宁波创源文化发展股份有限公司
审计报告及财务报表二○二二年度信会师报字[2023]第ZI10197号
宁波创源文化发展股份有限公司
审计报告及财务报表
（2022年01月01日至2022年12月31日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-7 | |
| 二、 | 财务报表 | ||
| 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
| 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
| 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
| 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-108 | ||
| 三、 | 事务所执业资质证明 |
审计报告 第1页
审 计 报 告
信会师报字[2023]第ZI10197号
宁波创源文化发展股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了宁波创源文化发展股份有限公司（以下简称创源股份）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表、2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了创源股份2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于创源股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告 第2页
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| （一）收入确认 | |
| 创源股份主要从事纸制品类产品的设计、生产加工和销售业务。2022年度合并营业收入为人民币1,318,672,874.96元，为合并利润表的重要组成部分。由于收入金额重大且为关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。 | 执行的主要审计程序如下： ①通过管理层的访谈与审阅销售合同，了解和评估创源股份的收入确认政策； ②了解与评价管理层对收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； ③对收入和成本执行分析程序，包括：本期各月度收入、成本、毛利波动分析，主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析程序； ④对本年记录的境外收入交易选取样本，核对销售合同或订单、报关单、提单、出库单与出口发票等，并与海关系统数据进行核对，评价相关境外收入的真实性； ⑤对本年记录的境内收入交易选取样本，核对销售合同或订单、销售发票、出库单及签收单等，评价相关境内收入的真实性； ⑥对重要客户的交易额与应收账款余额进行函证，评价相关收入的真实性； ⑦针对可能出现的截止性风险，我们实施了具有针对性的审计程序，包括但不限于：在增加收入完整性测试样本的基础上，针对资产负债表日前后确认 |
审计报告 第3页
| 的销售收入执行截止性测试，核对产成品的发出到客户验收的单证相关时间节点，以评估销售收入是否在恰当的期间确认，是否存在截止问题；在产成品监盘时，增加从实物到账的抽查比例，以确认产成品是否有发出未记录的情况； ⑧检查与收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。 | |
| （二）应收账款减值 | |
| 截至2022年12月31日，创源股份合并财务报表所示应收账款项目账面余额为人民币173,145,547.60元，坏账准备为人民币6,111,660.40元，账面价值为人民币167,033,887.20元。由于创源股份管理层在确定应收账款预计可收回金额时需要运用重要会计估计和判断，且应收账款余额占资产总额比例较高，若不能按期收回或者无法收回对财务报表的影响较为重大，因此我们将应收账款的减值识别为关键审计事项。 | 执行的主要审计程序如下： ①了解和评价与应收账款减值相关的内部控制，确定其是否健全有效； ②测试管理层与应收账款日常管理及可收回性评估相关的关键内部控制； ③复核管理层对应收账款可收回性进行评估的相关考虑及客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征； ④对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻性估计，评价管理层编制的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄等）的准确性和完整性以及对坏 |
审计报告 第4页
| 账准备的计算是否准确； ⑤检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性； ⑥检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 | |
| （三）存货 | |
| 如财务报表附注五、（七）所述，截至2022年12月31日，创源股份合并财务报表中存货账面余额为190,667,102.17元，存货跌价准备余额为17,764,215.02元，存货账面价值为172,902,887.15元。 存货按照成本与可变现净值孰低计量，由于存货金额较大，在确定存货减值时管理层需要作出重大判断，这些重大判断对存货的期末计价及存货跌价准备的计提具有重大影响，因此我们将存货及存货跌价准备识别为关键审计事项。 | 执行的主要审计程序如下： ①了解、评价并测试采购与付款、生产与仓储以及存货跌价准备计提相关的内部控制设计和运行的有效性； ②了解并评价公司存货跌价准备计提政策的适当性； ③了解并询问存货存放地点、存货核算方法，确定存货监盘范围； ④与管理层讨论存货盘点情况，对存货实施监盘，检查存货的数量、状况等；同时针对未纳入监盘范围且存放在代销商仓库的存货实施函证、检查合同、出库单、对账单等； ⑤取得存货的年末库龄清单，结合产品的状况，进行库龄分析性复核，分析存货跌价准备是否合理； ⑥复核与评估管理层确定可变现净值时做出的重大估计的合理性； ⑦获取存货跌价准备计算表，复核存货跌价准备计提是否按相关会计政策执行，并重新测算存 |
审计报告 第5页
货跌价准备，检查以前年度计提的存货跌价在本期的变化情况等，分析存货跌价准备计提是否充分；
⑧对报告期内发生的大额采购
追查至购货合同及发票，并检查采购申请单、入库单等原始单据。
四、 其他信息
创源股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括创源股份2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。年度报告预期将在审计报告日后提供给我们。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是在能够获取上述其他信息时阅读这些信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
当我们阅读创源股份2022年年度报告后，如果确定其中存在重大错报，审计准则要求我们与治理层沟通该事项，并考虑我们的法律权利和义务后采取恰当的措施。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估创源股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督创源股份的财务报告过程。
审计报告 第6页
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对创源股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致创源股份不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就创源股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
审计报告 第7页
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：XXX
中国注册会计师：XXX
中国?上海 2023年4月19日
报表 第1页
宁波创源文化发展股份有限公司
合并资产负债表2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 五（一） | 322,354,818.97 | 167,604,491.27 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 五（二） | 4,554,000.00 | 250,820.00 |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 五（三） | 38,800.00 | |
| 应收账款 | 五（四） | 167,033,887.20 | 235,028,475.84 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 五（五） | 16,386,220.48 | 18,468,824.06 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 五（六） | 19,058,101.00 | 13,697,780.37 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 五（七） | 172,902,887.15 | 257,635,295.97 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 五（八） | 15,756,195.48 | 13,320,647.88 |
| 流动资产合计 | 718,084,910.28 | 706,006,335.39 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 五（九） | 28,430,047.05 | 28,937,495.64 |
| 其他权益工具投资 | 五（十） | 755,875.67 | 713,393.26 |
| 其他非流动金融资产 | 五（十一） | 12,826,122.21 | 9,947,783.24 |
| 投资性房地产 | 五（十二） | 29,844,486.01 | |
| 固定资产 | 五（十三） | 425,002,757.82 | 474,217,619.02 |
| 在建工程 | 五（十四） | 7,383,515.66 | 1,384,026.64 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 五（十五） | 20,303,967.67 | 26,204,379.06 |
| 无形资产 | 五（十六） | 63,612,120.90 | 66,372,447.82 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 五（十七） | 28,548,569.73 | 30,652,912.59 |
| 长期待摊费用 | 五（十八） | 7,603,017.68 | 6,004,629.89 |
| 递延所得税资产 | 五（十九） | 15,821,696.04 | 19,018,383.46 |
| 其他非流动资产 | 五（二十） | 3,495,036.36 | 2,159,191.28 |
| 非流动资产合计 | 643,627,212.80 | 665,612,261.90 | |
| 资产总计 | 1,361,712,123.08 | 1,371,618,597.29 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第2页
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合并资产负债表（续）
2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 五（二十一） | 87,856,036.92 | 206,799,850.27 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | 五（二十二） | 149,040.00 | |
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 五（二十三） | 11,570,057.25 | 29,805,750.00 |
| 应付账款 | 五（二十四） | 99,810,636.12 | 136,856,092.75 |
| 预收款项 | 五（二十五） | 929,120.51 | 313,998.24 |
| 合同负债 | 五（二十六） | 8,558,773.30 | 6,546,810.16 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 五（二十七） | 44,876,587.05 | 44,102,106.13 |
| 应交税费 | 五（二十八） | 13,294,841.36 | 8,006,436.42 |
| 其他应付款 | 五（二十九） | 9,964,551.45 | 19,804,520.86 |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 五（三十） | 111,296,439.83 | 20,282,113.87 |
| 其他流动负债 | 五（三十一） | 110,518.51 | 21,262.53 |
| 流动负债合计 | 388,416,602.30 | 472,538,941.23 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 五（三十二） | 159,630,000.00 | 153,800,000.00 |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 五（三十三） | 7,904,325.16 | 14,808,918.42 |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 五（三十四） | 51,068.00 | |
| 递延收益 | 五（三十五） | 3,703,606.56 | 2,415,991.25 |
| 递延所得税负债 | 五（十九） | 6,460,076.21 | 8,997,751.75 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 177,698,007.93 | 180,073,729.42 | |
| 负债合计 | 566,114,610.23 | 652,612,670.65 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 五（三十六） | 181,999,640.00 | 182,826,280.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 五（三十七） | 299,483,476.42 | 302,698,666.60 |
| 减：库存股 | 五（三十八） | 18,333,718.66 | 22,657,851.86 |
| 其他综合收益 | 五（三十九） | -7,925,366.68 | -15,492,839.97 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 五（四十） | 52,747,824.75 | 43,769,946.40 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 五（四十一） | 256,051,928.19 | 199,147,463.94 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 764,023,784.02 | 690,291,665.11 | |
| 少数股东权益 | 31,573,728.83 | 28,714,261.53 | |
| 所有者权益合计 | 795,597,512.85 | 719,005,926.64 | |
| 负债和所有者权益总计 | 1,361,712,123.08 | 1,371,618,597.29 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司资产负债表2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 228,474,905.56 | 72,106,066.26 | |
| 交易性金融资产 | 4,554,000.00 | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 十四（一） | 149,636,322.04 | 210,024,639.45 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 5,301,580.07 | 5,501,147.85 | |
| 其他应收款 | 十四（二） | 63,866,619.27 | 32,636,429.01 |
| 存货 | 44,524,810.42 | 73,685,430.71 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 3,344,390.00 | 493,463.29 | |
| 流动资产合计 | 499,702,627.36 | 394,447,176.57 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十四（三） | 704,610,518.25 | 725,922,732.77 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | 12,826,122.21 | 9,947,783.24 | |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 45,749,522.11 | 51,419,866.44 | |
| 在建工程 | 54,819.15 | 480,967.31 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 2,827,180.26 | 4,470,085.52 | |
| 无形资产 | 9,093,010.11 | 10,380,817.04 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 542,157.46 | 1,570,146.27 | |
| 递延所得税资产 | 1,110,953.39 | 5,372,481.56 | |
| 其他非流动资产 | 15,600.00 | 275,111.32 | |
| 非流动资产合计 | 776,829,882.94 | 809,839,991.47 | |
| 资产总计 | 1,276,532,510.30 | 1,204,287,168.04 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司资产负债表（续）
2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 9,911,495.00 | 136,822,861.79 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 20,000,000.00 | 9,690,000.00 | |
| 应付账款 | 196,124,269.63 | 163,604,754.53 | |
| 预收款项 | 929,120.51 | 312,629.57 | |
| 合同负债 | 2,346,534.91 | 1,824,372.65 | |
| 应付职工薪酬 | 19,995,577.40 | 21,701,711.94 | |
| 应交税费 | 1,113,390.07 | 954,216.08 | |
| 其他应付款 | 9,573,441.49 | 18,683,142.02 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 93,195,747.23 | 11,424,285.82 | |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 353,189,576.24 | 365,017,974.40 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 159,630,000.00 | 153,800,000.00 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 2,416,710.76 | ||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 499,324.32 | 1,099,324.32 | |
| 递延所得税负债 | 2,936,523.69 | 2,393,932.00 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 163,065,848.01 | 159,709,967.08 | |
| 负债合计 | 516,255,424.25 | 524,727,941.48 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 181,999,640.00 | 182,826,280.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 300,397,813.26 | 303,895,306.46 | |
| 减：库存股 | 18,333,718.66 | 22,657,851.86 | |
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 52,747,824.75 | 43,769,946.40 | |
| 未分配利润 | 243,465,526.70 | 171,725,545.56 | |
| 所有者权益合计 | 760,277,086.05 | 679,559,226.56 | |
| 负债和所有者权益总计 | 1,276,532,510.30 | 1,204,287,168.04 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第5页
宁波创源文化发展股份有限公司
合并利润表2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 1,318,672,874.96 | 1,382,961,553.54 | |
| 其中：营业收入 | 五（四十二） | 1,318,672,874.96 | 1,382,961,553.54 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 1,227,192,364.03 | 1,378,519,288.85 | |
| 其中：营业成本 | 五（四十二） | 937,114,268.40 | 1,052,897,272.89 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 五（四十三） | 13,146,726.16 | 8,084,185.26 |
| 销售费用 | 五（四十四） | 105,163,032.47 | 91,773,892.03 |
| 管理费用 | 五（四十五） | 130,586,029.42 | 126,816,242.96 |
| 研发费用 | 五（四十六） | 64,846,887.25 | 72,516,117.98 |
| 财务费用 | 五（四十七） | -23,664,579.67 | 26,431,577.73 |
| 其中：利息费用 | 15,803,085.33 | 15,639,483.55 | |
| 利息收入 | 2,508,941.53 | 1,695,618.43 | |
| 加：其他收益 | 五（四十八） | 9,638,395.21 | 8,743,183.36 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 五（四十九） | -2,422,293.52 | 868,132.73 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -507,448.59 | -452,805.50 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | 五（五十） | 3,957,478.97 | 770,796.92 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 五（五十一） | 411,629.56 | 3,597,294.80 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 五（五十二） | -12,197,748.53 | -12,350,733.63 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 五（五十三） | 28,223.30 | 19,612.23 |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 90,896,195.92 | 6,090,551.10 | |
| 加：营业外收入 | 五（五十四） | 645,114.52 | 453,275.00 |
| 减：营业外支出 | 五（五十五） | 1,458,993.88 | 990,945.68 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 90,082,316.56 | 5,552,880.42 | |
| 减：所得税费用 | 五（五十六） | 9,021,135.53 | -9,208,520.00 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 81,061,181.03 | 14,761,400.42 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 81,061,181.03 | 14,761,400.42 | |
| 2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 74,943,266.60 | 9,466,723.64 | |
| 2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 6,117,914.43 | 5,294,676.78 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 7,906,566.84 | -2,707,535.05 | |
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 7,567,473.29 | -2,586,066.80 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | 42,482.41 | -1,564,234.28 | |
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | 42,482.41 | -1,564,234.28 | |
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 7,524,990.88 | -1,021,832.52 | |
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4．其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5．现金流量套期储备 | |||
| 6．外币财务报表折算差额 | 7,524,990.88 | -1,021,832.52 | |
| 7．其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 339,093.55 | -121,468.25 | |
| 七、综合收益总额 | 88,967,747.87 | 12,053,865.37 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 82,510,739.89 | 6,880,656.84 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 6,457,007.98 | 5,173,208.53 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 五（五十七） | 0.41 | 0.05 |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 五（五十七） | 0.41 | 0.05 |
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母公司利润表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | 十四（四） | 864,716,059.52 | 964,295,610.38 |
| 减：营业成本 | 十四（四） | 671,623,695.11 | 792,257,629.22 |
| 税金及附加 | 4,997,813.09 | 2,868,100.90 | |
| 销售费用 | 25,942,652.50 | 27,125,915.89 | |
| 管理费用 | 52,050,356.49 | 49,423,280.88 | |
| 研发费用 | 44,073,752.99 | 51,152,793.12 | |
| 财务费用 | -22,224,543.27 | 20,391,589.34 | |
| 其中：利息费用 | 12,416,522.66 | 11,676,129.83 | |
| 利息收入 | 2,015,727.00 | 1,051,187.43 | |
| 加：其他收益 | 7,049,804.04 | 6,019,882.49 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 十四（五） | 2,832,722.79 | 2,531,345.59 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -490,533.64 | -437,592.64 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | 4,357,338.97 | 986,883.24 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 1,571,800.37 | 348,485.54 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -6,215,553.66 | -2,715,361.82 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 31,030.13 | 19,612.23 | |
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 97,879,475.25 | 28,267,148.30 | |
| 加：营业外收入 | 14,557.42 | 212,960.58 | |
| 减：营业外支出 | 224,508.07 | 111,485.21 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 97,669,524.60 | 28,368,623.67 | |
| 减：所得税费用 | 7,890,741.11 | -2,864,082.86 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 89,778,783.49 | 31,232,706.53 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 89,778,783.49 | 31,232,706.53 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4．其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5．现金流量套期储备 | |||
| 6．外币财务报表折算差额 | |||
| 7．其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 89,778,783.49 | 31,232,706.53 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | |||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
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合并现金流量表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,333,591,788.78 | 1,396,581,763.46 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 97,231,686.57 | 108,584,656.48 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五（五十八） | 21,255,025.91 | 93,507,766.11 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,452,078,501.26 | 1,598,674,186.05 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 788,803,562.44 | 1,047,193,947.18 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 271,304,087.74 | 305,153,782.14 | |
| 支付的各项税费 | 38,843,981.44 | 17,275,765.10 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五（五十八） | 121,285,717.98 | 212,163,868.08 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,220,237,349.60 | 1,581,787,362.50 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 231,841,151.66 | 16,886,823.55 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | 9,792,043.16 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 27,366.50 | 482,409.32 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 558,250.00 | 82,296.33 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 10,197,394.15 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 五（五十八） | 94,977,500.00 | 104,951,783.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 105,760,510.65 | 115,308,531.81 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 51,610,838.76 | 166,029,892.92 | |
| 投资支付的现金 | 8,057,100.00 | 14,632,300.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 五（五十八） | 94,467,424.63 | 99,633,169.32 |
| 投资活动现金流出小计 | 154,135,363.39 | 280,295,362.24 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -48,374,852.74 | -164,986,830.43 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | 705,100.00 | 4,166,547.95 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 209,900,000.00 | 458,440,428.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 五（五十八） | 18,477,165.73 | 19,214,962.56 |
| 筹资活动现金流入小计 | 229,082,265.73 | 481,821,938.51 | |
| 偿还债务支付的现金 | 251,802,200.00 | 323,382,757.61 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 29,396,110.01 | 38,948,589.58 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 五（五十八） | 4,522,205.90 | 35,618,585.43 |
| 筹资活动现金流出小计 | 285,720,515.91 | 397,949,932.62 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -56,638,250.18 | 83,872,005.89 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 11,536,985.91 | -2,786,965.98 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 138,365,034.65 | -67,014,966.97 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 158,363,466.21 | 225,378,433.18 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 296,728,500.86 | 158,363,466.21 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第8页
宁波创源文化发展股份有限公司
母公司现金流量表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 949,336,592.37 | 951,225,328.94 | |
| 收到的税费返还 | 79,946,654.70 | 88,078,086.19 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 12,596,134.76 | 59,793,915.45 | |
| 经营活动现金流入小计 | 1,041,879,381.83 | 1,099,097,330.58 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 661,539,604.52 | 809,864,795.05 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 97,371,604.35 | 104,193,926.37 | |
| 支付的各项税费 | 11,252,908.58 | 2,573,529.97 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 85,631,386.32 | 107,300,160.55 | |
| 经营活动现金流出小计 | 855,795,503.77 | 1,023,932,411.94 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 186,083,878.06 | 75,164,918.64 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | 10,737,306.50 | 2,130,409.32 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 84,500.00 | 20,000.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 10,693,575.25 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 94,977,500.00 | 104,951,783.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 116,492,881.75 | 107,102,192.32 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1,697,713.51 | 6,926,452.40 | |
| 投资支付的现金 | 12,057,100.00 | 188,622,050.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 94,467,424.63 | 89,765,615.98 | |
| 投资活动现金流出小计 | 108,222,238.14 | 285,314,118.38 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 8,270,643.61 | -178,211,926.06 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 141,500,000.00 | 375,640,428.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 19,214,962.56 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 141,500,000.00 | 394,855,390.56 | |
| 偿还债务支付的现金 | 181,002,200.00 | 270,798,104.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 20,599,280.47 | 36,600,874.33 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 4,522,205.90 | 27,160,278.36 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 206,123,686.37 | 334,559,256.69 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -64,623,686.37 | 60,296,133.87 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 7,608,554.00 | -2,420,525.35 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 137,339,389.30 | -45,171,398.90 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 71,135,516.26 | 116,306,915.16 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 208,474,905.56 | 71,135,516.26 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第9页
宁波创源文化发展股份有限公司合并所有者权益变动表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 本期金额 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 182,826,280.00 | 302,698,666.60 | 22,657,851.86 | -15,492,839.97 | 43,769,946.40 | 199,147,463.94 | 690,291,665.11 | 28,714,261.53 | 719,005,926.64 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 182,826,280.00 | 302,698,666.60 | 22,657,851.86 | -15,492,839.97 | 43,769,946.40 | 199,147,463.94 | 690,291,665.11 | 28,714,261.53 | 719,005,926.64 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | -826,640.00 | -3,215,190.18 | -4,324,133.20 | 7,567,473.29 | 8,977,878.35 | 56,904,464.25 | 73,732,118.91 | 2,859,467.30 | 76,591,586.21 | |||||
| （一）综合收益总额 | 7,567,473.29 | 74,943,266.60 | 82,510,739.89 | 6,457,007.98 | 88,967,747.87 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -826,640.00 | -3,497,493.20 | -4,324,133.20 | 705,100.00 | 705,100.00 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 705,100.00 | 705,100.00 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -826,640.00 | -3,497,493.20 | -4,324,133.20 | |||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （三）利润分配 | 282,303.02 | 8,977,878.35 | -18,038,802.35 | -8,778,620.98 | -4,302,640.68 | -13,081,261.66 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 8,977,878.35 | -8,977,878.35 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -9,060,924.00 | -9,060,924.00 | -6,180,300.00 | -15,241,224.00 | ||||||||||
| 4．其他 | 282,303.02 | 282,303.02 | 1,877,659.32 | 2,159,962.34 | ||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 181,999,640.00 | 299,483,476.42 | 18,333,718.66 | -7,925,366.68 | 52,747,824.75 | 256,051,928.19 | 764,023,784.02 | 31,573,728.83 | 795,597,512.85 | |||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第10页
宁波创源文化发展股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 上期金额 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 183,821,580.00 | 306,931,803.60 | 27,886,288.86 | -12,906,773.17 | 40,646,675.75 | 219,735,835.04 | 710,342,832.36 | 20,897,852.54 | 731,240,684.90 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 183,821,580.00 | 306,931,803.60 | 27,886,288.86 | -12,906,773.17 | 40,646,675.75 | 219,735,835.04 | 710,342,832.36 | 20,897,852.54 | 731,240,684.90 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | -995,300.00 | -4,233,137.00 | -5,228,437.00 | -2,586,066.80 | 3,123,270.65 | -20,588,371.10 | -20,051,167.25 | 7,816,408.99 | -12,234,758.26 | |||||
| （一）综合收益总额 | -2,586,066.80 | 9,466,723.64 | 6,880,656.84 | 5,173,208.53 | 12,053,865.37 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -995,300.00 | -4,233,137.00 | -5,228,437.00 | 3,527,700.46 | 3,527,700.46 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 2,862,800.46 | 2,862,800.46 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -995,300.00 | -4,233,137.00 | -5,228,437.00 | |||||||||||
| 4．其他 | 664,900.00 | 664,900.00 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 3,123,270.65 | -30,055,094.74 | -26,931,824.09 | -884,500.00 | -27,816,324.09 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 3,123,270.65 | -3,123,270.65 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -26,931,824.09 | -26,931,824.09 | -219,600.00 | -27,151,424.09 | ||||||||||
| 4．其他 | -664,900.00 | -664,900.00 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 182,826,280.00 | 302,698,666.60 | 22,657,851.86 | -15,492,839.97 | 43,769,946.40 | 199,147,463.94 | 690,291,665.11 | 28,714,261.53 | 719,005,926.64 | |||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第11页
宁波创源文化发展股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 本期金额 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 182,826,280.00 | 303,895,306.46 | 22,657,851.86 | 43,769,946.40 | 171,725,545.56 | 679,559,226.56 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 182,826,280.00 | 303,895,306.46 | 22,657,851.86 | 43,769,946.40 | 171,725,545.56 | 679,559,226.56 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | -826,640.00 | -3,497,493.20 | -4,324,133.20 | 8,977,878.35 | 71,739,981.14 | 80,717,859.49 | |||||
| （一）综合收益总额 | 89,778,783.49 | 89,778,783.49 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -826,640.00 | -3,497,493.20 | -4,324,133.20 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -826,640.00 | -3,497,493.20 | -4,324,133.20 | ||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 8,977,878.35 | -18,038,802.35 | -9,060,924.00 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 8,977,878.35 | -8,977,878.35 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -9,060,924.00 | -9,060,924.00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 181,999,640.00 | 300,397,813.26 | 18,333,718.66 | 52,747,824.75 | 243,465,526.70 | 760,277,086.05 | |||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第12页
宁波创源文化发展股份有限公司母公司所有者权益变动表（续）
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 上期金额 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 183,821,580.00 | 308,128,443.46 | 27,886,288.86 | 40,646,675.75 | 170,547,933.77 | 675,258,344.12 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 183,821,580.00 | 308,128,443.46 | 27,886,288.86 | 40,646,675.75 | 170,547,933.77 | 675,258,344.12 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | -995,300.00 | -4,233,137.00 | -5,228,437.00 | 3,123,270.65 | 1,177,611.79 | 4,300,882.44 | |||||
| （一）综合收益总额 | 31,232,706.53 | 31,232,706.53 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -995,300.00 | -4,233,137.00 | -5,228,437.00 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -995,300.00 | -4,233,137.00 | -5,228,437.00 | ||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 3,123,270.65 | -30,055,094.74 | -26,931,824.09 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 3,123,270.65 | -3,123,270.65 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -26,931,824.09 | -26,931,824.09 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 182,826,280.00 | 303,895,306.46 | 22,657,851.86 | 43,769,946.40 | 171,725,545.56 | 679,559,226.56 | |||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表附注 第1页
宁波创源文化发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
宁波创源文化发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由宁波成路纸品制造有限公司整体变更设立，整体变更后本公司的注册资本与实收资本为人民币6,000.00万元，并于2014年12月16日在宁波市市场监督管理局办理变更登记。根据公司2015年10月16日召开的2015年第四次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1604号文《关于核准宁波创源文化发展股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司于2017年9月8日向社会公众投资者定价发行人民币普通股(A股) 2,000.00万股，每股面值人民币
1.00元，每股发行认购价格为人民币19.83元。本次发行后，注册资本变更为人民币8,000.00万元，股本变更为8,000.00万股。公司股票于2017年9月19日在深圳交易所挂牌上市，股票代码：300703。2018年5月11日，本公司召开2017年度股东大会审议通过：以公司截止2017年12月31日的总股本8,000.00万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利3.50元（含税），同时，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，共计转增4,000.00万股，转增后公司总股本增加至12,000.00万股。2019年5月15日，本公司召开2018年度股东大会审议通过：以公司截止2018年12月31日的总股本12,000.00万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利3.00元（含税），同时，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，共计转增6,000.00股，转增后公司总股本增加至18,000.00万股。2019年8月1日，本公司召开2020年度第二次临时股东大会审议通过《关于<宁波创源文化发展股份有限公司2019年股票期权与限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》。2019 年8月15日，本公司召开第二届董事会第十二次会议、第二届监事会第十二次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予股票期权与限制性股票的议案》，同意以2019年8月16日为首次授予日，向符合条件的160名激励对象授予255.04万份股票期权及255.04万股限制性股票，授予后公司总股本增加至18,255.04 万股。2020年4月16日，本公司召开第二届董事会第十七次会议、第二届监事会第十六次会议审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》。2020年5月8日，本公
财务报表附注 第2页
司召开2020年度股东大会审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》。公司对2名激励对象已授予但尚未解除限售的限制性股票38,800.00股进行回购注销，回购后公司总股本减少至182,511,600.00股。2020年7月27日，本公司召开第二届董事会第十九次会议、第二届监事会第十八次会议审议通过《关于向激励对象授予预留股票期权与限制性股票的议案》。同意以2020年7月28日为预留授予日，向符合条件的28名激励对象授予38.12万份股票期权及38.12万股限制性股票，授予后公司总股本增加至182,892,800.00股。2020年7月27日，本公司召开第二届董事会第十九次会议、第二届监事会第十八次会议审议通过《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予权益第一个行权期/解除限售期条件成就的议案》，公司认为157名激励对象符合第一个行权期的行权条件，激励对象在第一个行权期可行权股票期权数量为99.50万份，本次股票期行权后，公司总股本增加至183,887,800.00 股。2020年12月3日，本公司召开第二届董事会第二十一次会议，并于2020年12月21日召开2020年第一次临时股东大会，会议分别审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》、《关于变更注册资本、修订<公司章程>部分条款的议案》，因公司本次激励计划首次授予限制性股票的4名激励对象、预留授予限制性股票的2名激励对象因个人原因离职，已不具备激励对象的资格，公司将回购其已获授予但尚未解除限售的限制性股票合计66,220.00股并进行注销，本次回购后，公司总股本减少至183,821,580.00股。2021年2月22日，本公司召开第三届董事会第二次会议，并于2021年3月10日召开2021年第一次临时股东大会，会议分别审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》、《关于变更注册资本、修订<公司章程>部分条款的议案》，因公司本次激励计划首次授予限制性股票的2名激励对象因个人原因离职，1名激励对象当选非职工代表监事已不具备激励对象的资格，公司将回购其已获授予但尚未解除限售的限制性股票合计36,660.00股并进行注销，本次回购后，公司总股本减少至183,784,920.00股。2021年4月14日，本公司召开第三届董事会第三次会议，并于2021年5月6日召开2021年股东大会审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》、《关于变更注册资本、修订<公司章程>部分条款的议案》，因公司本次激励计划首次授予限制性股票的1名激励对象因个人原因离职，公司将回购其已获授予但尚未解除限售的限制性股票9,780.00股并进行注销，本次回购后，公司总股本减少至183,775,140.00股。2021年8月20日，本公司召开第三届董事会第八次会议，并于2021年9月7日召开2021年第二次临时股东大会审议通过了《关于2019年股票期权与限制性股票激
财务报表附注 第3页
励计划首次授予第二个解除限售期及预留授予第一个解除限售期未达成可解除限售条件暨回购注销限制性股票的议案》、《关于变更注册资本、修订<公司章程>部分条款的议案》，公司对首次授予第二个解除限售期141名激励对象、预留授予第一个解除限售期23名激励对象未达成可解除限售条件的限制性股票826,640股进行回购注销，因个人原因已离职首次授予8名激励对象、预留授予3名激励对象及因违反公司规章制度被动离职首次授予1名激励对象的限制性股票122,220股进行回购注销。本次回购后，公司总股本减少至182,826,280股。2022年4月20日，本公司召开第三届董事会第十二次会议、第三届监事会第十次会议审议通过的《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予第三个解除限售期及预留授予第二个解除限售期未达成可解除限售条件暨回购注销限制性股票的议案》，2022年5月12 日召开的2021年度股东大会审议通过的《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予第三个解除限售期及预留授予第二个解除限售期未达成可解除限售条件暨回购注销限制性股票的议案》、《关于变更注册资本、修订〈公司章程〉并办理工商登记的议案》，对首次授予第三个解除限售期133名激励对象未达成可解除限售条件的限制性股票630,390股、预留授予第二个解除限售期 23名激励对象未达成可解除限售条件的限制性股票156,350股，合计注销其已获授但不满足行权条件的股票期权786,740股。由公司按授予价格加上中国人民银行同期存款利息之和回购注销，以及因个人原因己离职的首次授予7名激励对象的限制性股票35,130 股由公司按授予价格回购注销、因退休而离职首次授予 1名激励对象的限制性股票4,770 股，由公司按授予价格加上中国人民银行同期存款利息之和回购注销。本次回购后公司股本减少至181,999,640股。注册地：浙江省宁波市北仑区庐山西路45号，总部地址：浙江省宁波市北仑区庐山西路45号。本公司主要经营活动为：纸制品类产品的设计、生产加工和销售。本公司母公司为：宁波市北仑合力管理咨询有限公司，本公司的实际控制人为：宁波市人民政府国有资产监督管理委员会。本财务报表及附注业经公司董事会于2023年4月19日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
财务报表附注 第4页
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币,确定当地货币为其记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
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并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
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（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率（或： 采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
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1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
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（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
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3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
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负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
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工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
7、 各类金融资产信用损失的确定方法
（1）应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
（2）应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 除无风险组合外的应收款项 |
| 无风险组合 | 同一母公司范围内的公司等 |
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（3）其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 除无风险组合外的应收款项 |
| 无风险组合 | 同一母公司范围内的公司等 |
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内 | 3.00 | 3.00 |
| 1至2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2至3年 | 30.00 | 30.00 |
| 3至4年 | 50.00 | 50.00 |
| 4至5年 | 80.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 |
（4）债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
（5）其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
（6）长期应收款（重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外）
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
(十) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为： 原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料、合同履约成本等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
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2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一) 合同资产
合同资产的确认方法及标准：
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法。合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
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(十二) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
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成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
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的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-35 | 0%-10% | 2.57—10 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 0%-10% | 9-20 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4-5 | 0%-10% | 18-25 |
| 办公设备及其他 | 年限平均法 | 3-10 | 0%-10% | 9-33.33 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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(十六) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
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期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 残值率 | 依据 |
| 土地使用权 | 50 | 直线法 | 0 | 法定使用权 |
| 专利权 | 7-10 | 直线法 | 0 | 预计使用年限 |
| 软件 | 3-10 | 直线法 | 0 | 预计使用年限 |
| 其他 | 5 | 直线法 | 0 | 预计使用年限 |
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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4、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
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资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
(二十一) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
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设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十三) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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(二十四) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付及权益工具。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十五) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
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点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
(二十六) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
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与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
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（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
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所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十九) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
? 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
前折现率折现均可；? 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是
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否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买
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选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
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出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按
照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并
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在实际收到时冲减前期确认的应收款项。? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（九）金融工具”。
(三十) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第15号》
财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”）。
① 关于试运行销售的会计处理
解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发
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生的试运行销售，应当进行追溯调整。本公司执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②关于亏损合同的判断
解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。本公司执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》财政部于2022 年5 月19 日发布了《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》（财会〔2022〕13 号），再次对允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对2022 年6 月30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。对于由新冠肺炎疫情直接引发的2022 年6 月30 日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2022年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。本公司执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《企业会计准则解释第16号》
财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”）。
① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理解释第16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。
财务报表附注 第32页
该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022年1月1日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在 2022年1月1日之前且相关金融工具在2022 年1月1日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理解释第16号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。该规定自公布之日起施行，2022年1月1日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整； 2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、 重要会计估计变更
无
四、 税项
(一) 主要税种和税率
1、 流转税及附加税费
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物或提供劳务 | 3%、5%、6%、9%、13% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 5%、7% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
2、 企业所得税
| 公司名称 | 适用税率 |
| 宁波创源文化发展股份有限公司 | 15% |
| CRE8 DIRECT (HK) LIMITED | 16.5% |
| CRE8.DIRECT (SINGAPORE) PTE. LTD | 17% |
| CHUANGYUAN VIETNAM COMPANY LIMITED. | 20% |
| Cre8 Direct, Inc.、Zeal Concept Inc.、RITFIT LLC | 21% |
财务报表附注 第33页
| 公司名称 | 适用税率 |
| 合同会社RITFIT JAPAN | 15% |
| 宁波市禾源纺织品有限公司 | 15% |
| 安徽创源文化发展有限公司、滁州慧源进出口有限公司、宁波创源文创电子商务有限公司、杭州创源文创文化发展有限公司、宁波睿特菲体育科技有限公司，宁波快邦投资咨询有限公司、宁波人之初文化发展有限公司、妙吾科技（杭州）有限公司、创源产业园管理有限公司、宁波浩加旅游用品有限公司、安徽安禧达建筑科技有限公司、智源（宁波）供应链有限公司、宁波脱凡体育科技有限公司、创源体育用品有限公司、宁波创源海纳科技有限公司、宁波创源独角兽品牌策划有限公司 | 25% |
(二) 税收优惠
宁波创源文化发展股份有限公司于2021年12月10日取得高新技术企业证书，证书编号：GR202133100890,有效期三年，2022年度本公司企业所得税税率按15%执行。宁波市禾源纺织品有限公司于2022年12月1日取得高新技术企业证书，证书编号：
GR202233101033,有效期三年，2022年度企业所得税税率减按15%执行
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 177,901.24 | 63,530.26 |
| 数字货币 | ||
| 银行存款 | 289,050,131.38 | 152,005,156.73 |
| 其他货币资金 | 33,126,786.35 | 15,535,804.28 |
| 合计 | 322,354,818.97 | 167,604,491.27 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 38,400,822.00 | 27,510,007.64 |
其中受到限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 25,057,067.92 | 9,241,025.06 |
| 信用保证金 | 569,250.19 | |
| 合计 | 25,626,318.11 | 9,241,025.06 |
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 4,554,000.00 | 250,820.00 |
| 其中：债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | 75,000.00 | |
| 衍生金融资产 | 4,479,000.00 | 250,820.00 |
| 合计 | 4,554,000.00 | 250,820.00 |
财务报表附注 第34页
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 38,800.00 | |
| 合计 | 38,800.00 |
2、 按照组合计提坏账情况
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面价值 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 40,000.00 | 100.00 | 1,200.00 | 3.00 | 38,800.00 |
| 合计 | 40,000.00 | —— | —— | 38,800.00 | |
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 40,000.00 | |
| 合计 | 40,000.00 |
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 171,118,943.08 | 241,808,881.82 |
| 1至2年 | 1,132,625.77 | 1,968,891.06 |
| 2至3年 | 479,503.37 | 295,935.10 |
| 3至4年 | 256,502.14 | 99,561.59 |
| 4至5年 | 95,047.61 | |
| 5年以上 | 62,925.63 | 62,925.63 |
| 小计 | 173,145,547.60 | 244,236,195.20 |
| 减：坏账准备 | 6,111,660.40 | 9,207,719.36 |
| 合计 | 167,033,887.20 | 235,028,475.84 |
财务报表附注 第35页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 556,303.47 | 0.32 | 556,303.47 | 100.00 | 1,732,414.55 | 0.71 | 1,732,414.55 | 100.00 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 172,589,244.13 | 99.68 | 5,555,356.93 | 3.22 | 167,033,887.20 | 242,503,780.65 | 99.29 | 7,475,304.81 | 3.08 | 235,028,475.84 |
| 其中：账龄组合 | 172,589,244.13 | 99.68 | 5,555,356.93 | 3.22 | 167,033,887.20 | 242,503,780.65 | 99.29 | 7,475,304.81 | 3.08 | 235,028,475.84 |
| 无风险组合 | ||||||||||
| 合计 | 173,145,547.60 | 100.00 | 6,111,660.40 | 167,033,887.20 | 244,236,195.20 | 100.00 | 9,207,719.36 | 235,028,475.84 | ||
财务报表附注 第36页
（1）按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 上海灵梦文化传媒有限公司 | 175,000.00 | 175,000.00 | 100 | 预计无法收回 |
| 沈阳市大东区昕昕办公用品批发行 | 186,000.00 | 186,000.00 | 100 | 预计无法收回 |
| 永州喜祥商贸有限公司 | 181,968.00 | 181,968.00 | 100 | 预计无法收回 |
| 锦鲤区联众文具商行 | 13,335.47 | 13,335.47 | 100 | 预计无法收回 |
| 合计 | 556,303.47 | 556,303.47 | ||
（2）账龄组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 170,750,975.08 | 5,122,529.19 | 3.00 |
| 1至2年 | 1,132,625.77 | 113,262.58 | 10.00 |
| 2至3年 | 466,167.90 | 139,850.37 | 30.00 |
| 3至4年 | 81,502.14 | 40,751.07 | 50.00 |
| 4至5年 | 95,047.61 | 76,038.09 | 80.00 |
| 5年以上 | 62,925.63 | 62,925.63 | 100.00 |
| 合计 | 172,589,244.13 | 5,555,356.93 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 应收账款坏账准备 | 9,207,719.36 | -874,389.42 | 2,221,669.54 | 6,111,660.40 | |
| 合计 | 9,207,719.36 | -874,389.42 | 2,221,669.54 | 6,111,660.40 | |
4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 2,221,669.54 |
其中重要的应收账款核销情况：
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否因关联交易产生 |
| Go Stationery Ltd | 货款 | 1,753,126.48 | 公司破产 | 内部审批流程单 | 否 |
| Max Gravity Fitness | 货款 | 468,543.06 | 公司破产 | 内部审批流程单 | 否 |
| 合计 | 2,221,669.54 |
财务报表附注 第37页
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 客户一 | 17,089,546.66 | 9.87 | 512,686.40 |
| 客户二 | 17,066,191.20 | 9.86 | 513,476.74 |
| 客户三 | 14,123,970.27 | 8.16 | 423,719.11 |
| 客户四 | 11,574,892.47 | 6.69 | 347,246.78 |
| 客户五 | 11,323,572.30 | 6.54 | 339,707.17 |
| 合计 | 71,178,172.90 | 41.12 | 2,136,836.20 |
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 15,041,317.20 | 91.79 | 16,865,803.04 | 91.32 |
| 1至2年 | 1,166,412.65 | 7.12 | 949,144.27 | 5.14 |
| 2至3年 | 178,490.63 | 1.09 | 653,876.75 | 3.54 |
| 3年以上 | ||||
| 合计 | 16,386,220.48 | 100.00 | 18,468,824.06 | 100.00 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 深圳市方略企业服务有限公司 | 1,986,245.92 | 12.12 |
| 上海环世供应链科技有限公司 | 1,392,920.00 | 8.50 |
| 阿里巴巴（中国）网络技术有限公司 | 1,323,123.26 | 8.07 |
| 中国出口信用保险公司宁波分公司 | 1,098,555.21 | 6.70 |
| 建德市扬胜纺织品有限公司 | 984,226.85 | 6.01 |
| 合计 | 6,785,071.24 | 41.40 |
(六) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 19,058,101.00 | 13,697,780.37 |
| 合计 | 19,058,101.00 | 13,697,780.37 |
财务报表附注 第38页
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 16,529,003.03 | 13,679,809.08 |
| 1至2年 | 3,216,787.48 | 313,937.28 |
| 2至3年 | 137,040.58 | 158,891.46 |
| 3至4年 | 47,861.62 | 59,000.00 |
| 4至5年 | 50,000.00 | 25,490.05 |
| 5年以上 | 27,844.47 | 2,308.00 |
| 小计 | 20,008,537.18 | 14,239,435.87 |
| 减：坏账准备 | 950,436.18 | 541,655.50 |
| 合计 | 19,058,101.00 | 13,697,780.37 |
财务报表附注 第39页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 20,008,537.18 | 100.00 | 950,436.18 | 4.75 | 19,058,101.00 | 14,239,435.87 | 100.00 | 541,655.50 | 3.80 | 13,697,780.37 |
| 其中：账龄组合 | 20,008,537.18 | 100.00 | 950,436.18 | 4.75 | 19,058,101.00 | 14,239,435.87 | 100.00 | 541,655.50 | 3.80 | 13,697,780.37 |
| 无风险组合 | ||||||||||
| 合计 | 20,008,537.18 | 100.00 | 950,436.18 | 19,058,101.00 | 14,239,435.87 | 100.00 | 541,655.50 | 13,697,780.37 | ||
财务报表附注 第40页
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 16,529,003.03 | 495,869.98 | 3.00 |
| 1至2年 | 3,216,787.48 | 321,678.75 | 10.00 |
| 2至3年 | 137,040.58 | 41,112.17 | 30.00 |
| 3至4年 | 47,861.62 | 23,930.81 | 50.00 |
| 4至5年 | 50,000.00 | 40,000.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 27,844.47 | 27,844.47 | 100.00 |
| 合计 | 20,008,537.18 | 950,436.18 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 539,955.50 | 1,700.00 | 541,655.50 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 446,194.68 | 446,194.68 | ||
| 本期转回 | 5,000.00 | 5,000.00 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 30,714.00 | 1,700.00 | 32,414.00 | |
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 950,436.18 | 950,436.18 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 14,237,735.87 | 1,700.00 | 14,239,435.87 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 |
财务报表附注 第41页
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 5,770,801.31 | 5,770,801.31 | ||
| 本期终止确认 | 1,700.00 | 1,700.00 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 20,008,537.18 | 20,008,537.18 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 541,655.50 | 446,194.68 | 5,000.00 | 32,414.00 | 950,436.18 |
| 合计 | 541,655.50 | 446,194.68 | 5,000.00 | 32,414.00 | 950,436.18 |
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款项 | 32,414.00 |
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 备用金、员工借款 | 74,108.00 | 46,090.52 |
| 垫付运费 | 573,232.52 | 936,206.94 |
| 押金及保证金 | 5,151,360.74 | 3,620,149.79 |
| 出口退税款 | 6,365,496.48 | 8,588,804.68 |
| 股权转让款 | 7,000,000.00 | |
| 其他 | 844,339.44 | 1,048,183.94 |
| 小计 | 20,008,537.18 | 14,239,435.87 |
| 减：坏账准备 | 950,436.18 | 541,655.50 |
| 合计 | 19,058,101.00 | 13,697,780.37 |
财务报表附注 第42页
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 安徽甬创企业管理咨询服务有限公司 | 股权转让款 | 7,000,000.00 | 1年以内 | 34.99 | 210,000.00 |
| 应收出口退税款 | 出口退税 | 6,365,496.49 | 1年以内 | 31.81 | 190,964.90 |
| C?NG TY TNHH PLASTIC GAINLUCKY | 房屋押金 | 2,847,584.85 | 1年以内、1-2年 | 14.23 | 194,539.96 |
| C?ng ty TNHH Plastic greentech | 房屋押金 | 1,332,918.68 | 1-2年 | 6.66 | 133,291.87 |
| 代扣代缴员工个人承担公积金 | 代扣代缴款项 | 582,246.17 | 1年以内 | 2.91 | 17,467.39 |
| 合计 | 18,128,246.19 | 90.60 | 746,264.12 |
财务报表附注 第43页
(七) 存货
1、 存货分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 65,803,345.59 | 8,692,616.67 | 57,110,728.92 | 105,905,444.28 | 7,156,040.95 | 98,749,403.33 |
| 在产品 | 27,633,446.53 | 1,641,882.89 | 25,991,563.64 | 41,276,528.09 | 3,223,889.25 | 38,052,638.84 |
| 库存商品 | 82,515,545.91 | 7,195,909.65 | 75,319,636.26 | 101,466,651.38 | 5,415,438.01 | 96,051,213.37 |
| 发出商品 | 12,882,151.37 | 233,805.81 | 12,648,345.56 | 23,547,124.95 | 381,199.32 | 23,165,925.63 |
| 委托加工物资 | 1,817,424.24 | 1,817,424.24 | 1,587,922.04 | 1,587,922.04 | ||
| 在途物资 | 15,188.53 | 15,188.53 | 28,192.76 | 28,192.76 | ||
| 合计 | 190,667,102.17 | 17,764,215.02 | 172,902,887.15 | 273,811,863.50 | 16,176,567.53 | 257,635,295.97 |
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 7,156,040.95 | 3,222,069.71 | 1,685,493.99 | 8,692,616.67 | ||
| 在产品 | 3,223,889.25 | 1,477,790.89 | 3,059,797.25 | 1,641,882.89 | ||
| 库存商品 | 5,415,438.01 | 6,345,245.16 | 4,564,773.52 | 7,195,909.65 | ||
| 发出商品 | 381,199.32 | 374,949.90 | 522,343.41 | 233,805.81 | ||
| 合计 | 16,176,567.53 | 11,420,055.66 | 9,832,408.17 | 17,764,215.02 | ||
财务报表附注 第44页
(八) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预缴所得税款 | 5,693,670.54 | 2,253,053.81 |
| 待抵进项税额 | 10,062,524.94 | 10,984,722.10 |
| 其他 | 82,871.97 | |
| 合计 | 15,756,195.48 | 13,320,647.88 |
(九) 长期股权投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 宁波天堂硅谷创源股权投资合伙企业（有限合伙） | 28,937,495.64 | -507,448.59 | 28,430,047.05 | ||||||||
| 小计 | 28,937,495.64 | -507,448.59 | 28,430,047.05 | ||||||||
| 合计 | 28,937,495.64 | -507,448.59 | 28,430,047.05 | ||||||||
本公司于2018年12月20日召开了2018年度第二次临时股东大会，审议通过<关于拟参与对外投资设立股权投资基金暨关联交易的议案>，宁波天堂硅谷创源股权投资合伙企业(有限合伙)注册资本8,100万元,本公司及下属子公司宁波快邦投资咨询有限公司合计出资3,000万元，出资比例
37.04%。其中宁波快邦投资咨询有限公司为普通合伙人，在被投资单位投资决策委员会4名委员中拥有1个名额。
财务报表附注 第45页
(十) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 杭州森雨文化有限公司 | 555,128.82 | 474,225.85 |
| 红隼互娱（贵安新区）科技有限公司 | ||
| 上海灵梦文化传媒有限公司 | ||
| 宁波晓白电子科技有限公司 | 64,960.96 | 129,921.92 |
| 北京星影尚文化艺术有限公司 | 135,785.89 | 109,245.49 |
| 合计 | 755,875.67 | 713,393.26 |
2、 非交易性权益工具投资的情况
| 项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 杭州森雨文化有限公司 | 2,694,871.18 | 权益工具的战略投资 | ||||
| 红隼互娱（贵安新区）科技有限公司 | 1,000,000.00 | 权益工具的战略投资 | ||||
| 上海灵梦文化传媒有限公司 | 3,000,000.00 | 权益工具的战略投资 | ||||
| 宁波晓白电子科技有限公司 | 2,035,039.04 | 权益工具的战略投资 | ||||
| 北京星影尚文化艺术有限公司 | 1,364,214.11 | 权益工具的战略投资 | ||||
| 合计 | 10,094,124.33 |
(十一) 其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 上海吾流文化有限公司 | 3,002,292.98 | |
| 青岛行律道起股权投资合伙企业(有限合伙) | 9,823,829.23 | 9,947,783.24 |
| 合计 | 12,826,122.21 | 9,947,783.24 |
(十二) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）上年年末余额 | ||||
| （2）本期增加金额 | 31,149,917.73 | 31,149,917.73 | ||
| —外购 | 33,009.72 | 33,009.72 |
财务报表附注 第46页
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| —固定资产转入 | 15,456,099.47 | 15,456,099.47 | ||
| —在建工程转入 | 15,660,808.54 | 15,660,808.54 | ||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| （4）期末余额 | 31,149,917.73 | 31,149,917.73 | ||
| 2．累计折旧和累计摊销 | ||||
| （1）上年年末余额 | ||||
| （2）本期增加金额 | 1,305,431.72 | 1,305,431.72 | ||
| —计提或摊销 | 987,438.88 | 987,438.88 | ||
| —固定资产转入 | 317,992.84 | 317,992.84 | ||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| （4）期末余额 | 1,305,431.72 | 1,305,431.72 | ||
| 3．减值准备 | ||||
| （1）上年年末余额 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| —计提 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| （4）期末余额 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）期末账面价值 | 29,844,486.01 | 29,844,486.01 | ||
| （2）上年年末账面价值 |
(十三) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 425,002,757.82 | 474,217,619.02 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 425,002,757.82 | 474,217,619.02 |
财务报表附注 第47页
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子及其他设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）上年年末余额 | 304,298,602.11 | 303,389,747.45 | 11,968,375.07 | 41,745,874.57 | 661,402,599.20 |
| （2）本期增加金额 | 11,583,792.47 | 13,327,276.97 | 179,522.53 | 4,657,607.10 | 29,748,199.07 |
| —购置 | 12,235,329.94 | 179,522.53 | 4,657,607.10 | 17,072,459.57 | |
| —在建工程转入 | 11,583,792.47 | 1,091,947.03 | 12,675,739.50 | ||
| —企业合并增加 | |||||
| —其他 | |||||
| （3）本期减少金额 | 31,258,842.35 | 7,572,560.59 | 449,101.78 | 1,677,341.82 | 40,957,846.54 |
| —处置或报废 | 7,162,304.17 | 449,101.78 | 778,199.86 | 8,389,605.81 | |
| —处置子公司 | 11,985,770.40 | 410,256.42 | 899,141.96 | 13,295,168.78 | |
| —本期转入投资性房地产 | 15,456,099.47 | 15,456,099.47 | |||
| —其他 | 3,816,972.48 | 3,816,972.48 | |||
| （4）期末余额 | 284,623,552.23 | 309,144,463.83 | 11,698,795.82 | 44,726,139.85 | 650,192,951.73 |
| 2．累计折旧 | |||||
| （1）上年年末余额 | 44,227,950.50 | 114,903,599.39 | 7,414,125.20 | 20,639,305.09 | 187,184,980.18 |
| （2）本期增加金额 | 11,167,142.76 | 27,366,892.47 | 853,128.34 | 5,489,117.46 | 44,876,281.03 |
| —计提 | 11,167,142.76 | 27,366,892.47 | 853,128.34 | 5,489,117.46 | 44,876,281.03 |
| —其他 | |||||
| （3）本期减少金额 | 2,801,043.42 | 3,420,881.62 | 230,330.73 | 1,196,504.40 | 7,648,760.17 |
| —处置或报废 | 3,031,138.02 | 230,330.73 | 385,377.13 | 3,646,845.88 |
财务报表附注 第48页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子及其他设备 | 合计 |
| —处置子公司 | 2,483,050.58 | 389,743.60 | 811,127.27 | 3,683,921.45 | |
| —本期转入投资性房地产 | 317,992.84 | 317,992.84 | |||
| —其他 | |||||
| （4）期末余额 | 52,594,049.84 | 138,849,610.24 | 8,036,922.81 | 24,931,918.15 | 224,412,501.04 |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）上年年末余额 | |||||
| （2）本期增加金额 | 777,692.87 | 777,692.87 | |||
| —计提 | 777,692.87 | 777,692.87 | |||
| —其他 | |||||
| （3）本期减少金额 | |||||
| —处置或报废 | |||||
| —其他 | |||||
| （4）期末余额 | 777,692.87 | 777,692.87 | |||
| 4．账面价值 | |||||
| （1）期末账面价值 | 232,029,502.39 | 169,517,160.72 | 3,661,873.01 | 19,794,221.70 | 425,002,757.82 |
| （2）上年年末账面价值 | 260,070,651.61 | 188,486,148.06 | 4,554,249.87 | 21,106,569.48 | 474,217,619.02 |
财务报表附注 第49页
3、 未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 安徽创源文化发展有限公司7#厂房 | 14,797,314.01 | 正在办理中 |
| 安徽创源文化发展有限公司危险品仓库 | 1,830,007.89 | 正在办理中 |
| 合计 | 16,627,321.90 |
(十四) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | 7,383,515.66 | 1,384,026.64 |
| 合计 | 7,383,515.66 | 1,384,026.64 |
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 危险品仓库 | 387,666.61 | 387,666.61 | ||||
| 海纳新建办公楼 | 1,636,278.47 | 1,636,278.47 | 515,392.72 | 515,392.72 | ||
| 其他 | 163,295.61 | 163,295.61 | 480,967.31 | 480,967.31 | ||
| 安装调试设备 | 5,583,941.58 | 5,583,941.58 | ||||
| 合计 | 7,383,515.66 | 7,383,515.66 | 1,384,026.64 | 1,384,026.64 | ||
(十五) 使用权资产
| 项目 | 租赁厂房 | 机器设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）上年年末余额 | 37,390,346.57 | 37,390,346.57 | |
| （2）本期增加金额 | 8,071,021.77 | 8,071,021.77 | |
| —新增租赁 | 7,122,526.68 | 7,122,526.68 | |
| —企业合并增加 | |||
| -其他 | 948,495.09 | 948,495.09 | |
| （3）本期减少金额 | |||
| —转出至固定资产 | |||
| —处置 | |||
| （4）期末余额 | 45,461,368.34 | 45,461,368.34 | |
| 2．累计折旧 | |||
| （1）上年年末余额 | 11,185,967.51 | 11,185,967.51 |
财务报表附注 第50页
| 项目 | 租赁厂房 | 机器设备 | 合计 |
| （2）本期增加金额 | 13,971,433.16 | 13,971,433.16 | |
| —计提 | 13,694,033.49 | 13,694,033.49 | |
| -其他 | 277,399.67 | 277,399.67 | |
| （3）本期减少金额 | |||
| —转出至固定资产 | |||
| —处置 | |||
| （4）期末余额 | 25,157,400.67 | 25,157,400.67 | |
| 3．减值准备 | |||
| （1）上年年末余额 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| —计提 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| —转出至固定资产 | |||
| —处置 | |||
| （4）期末余额 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）期末账面价值 | 20,303,967.67 | 20,303,967.67 | |
| （2）上年年末账面价值 | 26,204,379.06 | 26,204,379.06 |
(十六) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 其他 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）上年年末余额 | 57,702,723.38 | 247,277.38 | 16,911,679.63 | 3,394,608.33 | 78,256,288.72 |
| （2）本期增加金额 | 4,574,099.28 | 415,417.18 | 4,989,516.46 | ||
| —购置 | 4,574,099.28 | 403,759.15 | 4,977,858.43 | ||
| —内部研发 | |||||
| —企业合并增加 | |||||
| —其他 | 11,658.03 | 11,658.03 | |||
| （3）本期减少金额 | 4,808,007.38 | 408,200.00 | 77,634.08 | 5,293,841.46 | |
| —处置 | 77,634.08 | 77,634.08 | |||
| —失效且终止确认的部分 | |||||
| —处置子公司 | 4,808,007.38 | 408,200.00 | 5,216,207.38 | ||
| —其他 | |||||
| （4）期末余额 | 57,468,815.28 | 247,277.38 | 16,918,896.81 | 3,316,974.25 | 77,951,963.72 |
| 2．累计摊销 | |||||
| （1）上年年末余额 | 4,037,586.78 | 186,742.46 | 7,070,696.50 | 588,815.16 | 11,883,840.90 |
财务报表附注 第51页
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 其他 | 合计 |
| （2）本期增加金额 | 1,288,425.34 | 18,037.04 | 1,735,682.41 | 371,997.11 | 3,414,141.90 |
| —计提 | 1,288,425.34 | 18,037.04 | 1,727,854.57 | 371,997.11 | 3,406,314.06 |
| —其他 | 7,827.84 | 7,827.84 | |||
| （3）本期减少金额 | 607,112.90 | 312,421.77 | 38,605.31 | 958,139.98 | |
| —处置 | 38,605.31 | 38,605.31 | |||
| —失效且终止确认的部分 | |||||
| —处置子公司 | 607,112.90 | 312,421.77 | 919,534.67 | ||
| —其他 | |||||
| （4）期末余额 | 4,718,899.22 | 204,779.50 | 8,493,957.14 | 922,206.96 | 14,339,842.82 |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）上年年末余额 | |||||
| （2）本期增加金额 | |||||
| —计提 | |||||
| —其他 | |||||
| （3）本期减少金额 | |||||
| —处置 | |||||
| —失效且终止确认的部分 | |||||
| —其他 | |||||
| （4）期末余额 | |||||
| 4．账面价值 | |||||
| （1）期末账面价值 | 52,749,916.06 | 42,497.88 | 8,424,939.67 | 2,394,767.29 | 63,612,120.90 |
| （2）上年年末账面价值 | 53,665,136.60 | 60,534.92 | 9,840,983.13 | 2,805,793.17 | 66,372,447.82 |
财务报表附注 第52页
(十七) 商誉
1、 商誉变动情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 账面原值 | ||||||
| 宁波市禾源纺织品有限公司 | 28,548,569.73 | 28,548,569.73 | ||||
| 安徽安禧达建筑科技有限公司 | 2,104,342.86 | 2,104,342.86 | ||||
| 宁波人之初文化发展有限公司 | 351,274.68 | 351,274.68 | ||||
| 小计 | 31,004,187.27 | 2,455,617.54 | 28,548,569.73 | |||
| 减值准备 | ||||||
| 宁波市禾源纺织品有限公司 | ||||||
| 安徽安禧达建筑科技有限公司 | ||||||
| 宁波人之初文化发展有限公司 | 351,274.68 | 351,274.68 | ||||
| 小计 | 351,274.68 | 351,274.68 | ||||
| 账面价值 | 30,652,912.59 | 2,104,342.86 | 28,548,569.73 | |||
于 2022年 12 月 31 日，本公司评估了宁波禾源纺织品有限公司的可收回金额，并确定本公司收购宁波禾源纺织品有限公司相关的商誉未发生减值。宁波禾源纺织品有限公司整体作为资产组进行减值测试。宁波禾源纺织品有限公司的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理层批准的2023年至 2027年的财务预算确定，并采用12.96%的折现率进行折现。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：基于宁波禾源纺织品有限公司过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计销售和毛利。管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致宁波禾源纺织品有限公司资产组账面价值低于其可收回金额。
(十八) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| IP授权 | 267,830.17 | 189,056.59 | 78,773.58 | ||
| 装修 | 4,811,976.46 | 4,109,192.29 | 2,315,359.59 | 6,605,809.16 | |
| 其他 | 924,823.26 | 336,447.02 | 342,835.34 | 918,434.94 | |
| 合计 | 6,004,629.89 | 4,445,639.31 | 2,847,251.52 | 7,603,017.68 |
财务报表附注 第53页
(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 13,720,447.11 | 3,078,094.78 | 13,086,249.06 | 3,078,634.63 |
| 信用减值准备 | 5,917,483.52 | 927,267.80 | 9,055,848.04 | 1,437,834.78 |
| 内部交易未实现利润 | 10,077,197.72 | 1,917,084.47 | 9,718,348.40 | 2,002,002.67 |
| 与资产相关的政府补助 | 3,703,606.56 | 875,969.15 | 1,099,324.33 | 164,898.65 |
| 股权激励 | 2,350,212.84 | 428,754.75 | ||
| 递延收益 | 1,316,667.04 | 329,166.76 | ||
| 可抵扣亏损 | 36,150,312.52 | 8,997,198.17 | 55,848,576.06 | 11,569,258.71 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 173,877.79 | 26,081.67 | 52,216.73 | 7,832.51 |
| 合计 | 69,742,925.22 | 15,821,696.04 | 92,527,442.50 | 19,018,383.46 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产加速折旧 | 29,583,308.91 | 5,418,961.99 | 31,073,824.99 | 6,172,501.58 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 4,329,960.00 | 649,494.00 | 216,086.32 | 54,021.58 |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 2,610,801.47 | 391,620.22 | 11,084,914.36 | 2,771,228.59 |
| 合计 | 36,524,070.38 | 6,460,076.21 | 42,374,825.67 | 8,997,751.75 |
以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 15,821,696.04 | 19,018,383.46 | ||
| 递延所得税负债 | 6,460,076.21 | 8,997,751.75 | ||
3、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 8,701,723.35 | 1,649,002.33 |
| 可抵扣亏损 | 81,004,812.95 | 53,327,637.58 |
| 合计 | 89,706,536.30 | 54,976,639.91 |
财务报表附注 第54页
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2022年 | 307,037.56 | ||
| 2023年 | 3,794,872.16 | 4,158,027.79 | |
| 2024年 | 15,064,929.28 | 15,227,168.94 | |
| 2025年 | 18,084,639.59 | 19,523,124.45 | |
| 2026年 | 12,794,854.55 | 14,112,278.84 | |
| 2027年 | 31,265,517.37 | ||
| 合计 | 81,004,812.95 | 53,327,637.58 |
(二十) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 未实现售后租回损益 | 1,177,550.08 | 1,177,550.08 | 1,884,079.96 | 1,884,079.96 | ||
| 未验收的长期资产 | 275,111.32 | 275,111.32 | ||||
| 预付长期资产款项 | 2,317,486.28 | 2,317,486.28 | ||||
| 合计 | 3,495,036.36 | 3,495,036.36 | 2,159,191.28 | 2,159,191.28 | ||
(二十一) 短期借款
1、 短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 保证借款 | 59,400,000.00 | 69,904,500.00 |
| 信用借款 | 9,900,000.00 | 136,129,900.00 |
| 短期借款利息 | 78,871.19 | 765,450.27 |
| 票据贴现 | 18,477,165.73 | |
| 合计 | 87,856,036.92 | 206,799,850.27 |
1）本公司与宁波银行股份有限公司明州支行于2019年12月4日签订编号为03300LK199IEHHH的《线上流动资金贷款总协议附属条款》，在合同项下分别于2022年1月18日和2022年4月21日取得编号为20283336和08336181的借款借据，借款金额均为人民币9,900,000.00元；担保方式：信用贷款；借款期限均为12个月，截止至2022年12月31日已清偿9,900,000.00元。2） 本公司与招商银行股份有限公司宁波分行于2022年1月25日签订编号IR2201240000077的借款合同，借款金额：人民币22,000,000.00元；担保方式：
信用借款；借款期限：6个月；截止2022年12月31日已清偿。3）本公司之子公司安徽创源文化发展有限公司与宁波银行股份有限公司明州支行于2019年12月4日签订编号为03300LK199IFKNB的《线上流动资金贷
财务报表附注 第55页
款总协议附属条款》，在合同项下分别于2022年1月13日、2022年2月23日和2022年5月16日取得编号为22514292、18534718和23504926的借款借据，借款金额分别为人民币9,900,000.00元、人民币9,000,000.00元和人民币9,000,000.00元；该笔借款由本公司2020年10月22日与宁波银行股份有限公司明州支行签订的编号03300KB20A2MN3F的《最高额保证合同》提供连带责任保证；借款期限分别为12个月、12个月和12个月；截止至2022年12月31日尚未清偿。4）本公司之子公司安徽创源文化发展有限公司于2022年3月31日与中国银行股份有限公司滁州分行签订编号为2022年滁中银贷字019号《流动资金借款合同》，借款金额：人民币20,000,000.00元，借款期限：12个月；该笔借款由本公司2020年12月30日与中国银行股份有限公司滁州分行签订的编号2020年滁中银保字046号的《最高额保证合同》提供连带责任保证。5）本公司之子公司宁波睿特菲体育科技有限公司与中国银行股份有限公司北仑分行于2022年1月17日签订编号为北仑中小2022人借022号的《流动资金借款合同》，借款金额：人民币2,500,000.00元，借款期限：12个月；该笔借款由本公司与中国银行股份有限公司北仑分行于2022年1月14日签订的编号为北仑2022人保001号的《最高额保证合同》提供连带责任保证，2022年1月12公司与林杨波、林琍、宁波图飞企业管理咨询合伙企业（有限合伙）签订的编号CD-2022-0004的反担保合同为上述事项提供连带责任保证反担保。6）本公司之子公司宁波脱凡体育科技有限公司与中国银行股份有限公司北仑分行于2022年12月11日签订编号为北仑中小2022人借448号的《流动资金借款合同》，借款金额：人民币5,000,000.00元；借款期限：12个月；该笔借款由本公司与中国银行股份有限公司北仑分行于2022年1月14日签订的编号为北仑2022人保019号的《最高额保证合同》提供连带责任保证，2022年1月12公司与林杨波、林琍、宁波图飞企业管理咨询合伙企业（有限合伙）签订的编号CD-2022-0004的反担保合同为上述事项提供连带责任保证反担保。7）本公司之子公司宁波市禾源纺织品有限公司于2022年11月7日与宁波银行股份有限公司明州支行签订借据编号122110820100164482的线上流动资金贷款协议，借款金额：人民币4,000,000.00元；借款期限：12个月；该笔借款由本公司与宁波银行股份有限公司明州支行于2021年12月29日签订的编号03300BY21BFIAN3的《最高额保证合同》提供连带责任保证。
财务报表附注 第56页
(二十二) 交易性金融负债
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 交易性金融负债 | 149,040.00 | 149,040.00 | ||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | 149,040.00 | 149,040.00 | ||
| 合计 | 149,040.00 | 149,040.00 |
(二十三) 应付票据
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 11,570,057.25 | 29,805,750.00 |
| 合计 | 11,570,057.25 | 29,805,750.00 |
(二十四) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付供应商货款 | 82,133,846.58 | 125,931,674.47 |
| 应付未付费用 | 17,191,722.73 | 6,888,107.76 |
| 其他 | 485,066.81 | 4,036,310.52 |
| 合计 | 99,810,636.12 | 136,856,092.75 |
2、 应付账款账龄列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 94,204,415.99 | 135,554,098.80 |
| 1-2年（含2年） | 5,203,092.11 | 709,770.11 |
| 2-3年（含3年） | 330,053.29 | 513,670.80 |
| 3年以上（含三年） | 73,074.73 | 78,553.04 |
| 合计 | 99,810,636.12 | 136,856,092.75 |
本期无账龄超过1年的重要应付账款。
(二十五) 预收款项
1、 预收款项列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收货款 | 929,120.51 | 313,998.24 |
| 合计 | 929,120.51 | 313,998.24 |
财务报表附注 第57页
(二十六) 合同负债
1、 合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收合同未履约货款 | 8,558,773.30 | 6,546,810.16 |
| 合计 | 8,558,773.30 | 6,546,810.16 |
(二十七) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 43,581,812.73 | 249,131,646.00 | 251,761,158.10 | 40,952,300.63 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 520,293.40 | 18,442,212.50 | 15,038,219.48 | 3,924,286.42 |
| 辞退福利 | ||||
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 44,102,106.13 | 267,573,858.50 | 266,799,377.58 | 44,876,587.05 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 41,963,481.45 | 221,593,287.24 | 224,490,458.86 | 39,066,309.83 |
| （2）职工福利费 | 189,520.45 | 11,029,287.35 | 11,093,195.74 | 125,612.06 |
| （3）社会保险费 | 586,810.33 | 8,699,245.90 | 8,211,536.27 | 1,074,519.96 |
| 其中：医疗保险费 | 553,668.53 | 7,946,984.47 | 7,765,074.50 | 735,578.50 |
| 工伤保险费 | 33,141.80 | 459,405.04 | 304,442.88 | 188,103.96 |
| 生育保险费 | 292,856.39 | 142,018.89 | 150,837.50 | |
| （4）住房公积金 | 111,052.00 | 6,247,355.00 | 6,358,407.00 | |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 730,948.50 | 1,562,470.51 | 1,607,560.23 | 685,858.78 |
| （6）短期带薪缺勤 | ||||
| （7）短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 43,581,812.73 | 249,131,646.00 | 251,761,158.10 | 40,952,300.63 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 502,514.40 | 15,056,669.70 | 11,667,972.43 | 3,891,211.67 |
| 失业保险费 | 17,779.00 | 3,385,542.80 | 3,370,247.05 | 33,074.75 |
| 企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 520,293.40 | 18,442,212.50 | 15,038,219.48 | 3,924,286.42 |
财务报表附注 第58页
(二十八) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 企业所得税 | 6,106,705.57 | 3,927,937.17 |
| 增值税 | 4,024,155.16 | 1,371,327.13 |
| 城市维护建设税 | 312,280.86 | 477,033.28 |
| 土地使用税 | 465,611.70 | 478,406.62 |
| 个人所得税 | 486,083.42 | 619,583.45 |
| 教育费附加 | 200,858.75 | 285,821.62 |
| 地方教育费附加 | 53,160.40 | 104,139.57 |
| 水利建设基金 | 19,150.93 | 23,250.07 |
| 印花税 | 130,447.58 | 55,817.65 |
| 残疾人就业保障金 | 478,952.48 | 92,124.00 |
| 房产税 | 1,017,434.51 | 570,995.86 |
| 合计 | 13,294,841.36 | 8,006,436.42 |
(二十九) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | 325,040.24 | |
| 其他应付款项 | 9,964,551.45 | 19,479,480.62 |
| 合计 | 9,964,551.45 | 19,804,520.86 |
1、 应付股利
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 普通股股利 | 325,040.24 | |
| 合计 | 325,040.24 |
2、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 押金、保证金 | 627,794.39 | 1,428,608.00 |
| 代垫运费 | 1,039,722.41 | 563,323.84 |
| 社保公积金 | 90,960.13 | 212,165.82 |
| 限制性股票回购义务 | 4,230,579.29 | |
| 股权收购款 | 7,167,600.00 | 12,224,700.00 |
| 其他 | 1,038,474.52 | 820,103.67 |
| 合计 | 9,964,551.45 | 19,479,480.62 |
财务报表附注 第59页
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 戴建虹 | 3,441,000.00 | 未达到结算条件 |
| 陈佩佩 | 3,726,600.00 | 未达到结算条件 |
| 合计 | 7,167,600.00 |
(三十) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 98,289,915.91 | 9,191,516.11 |
| 一年内到期的租赁负债 | 13,006,523.92 | 11,090,597.76 |
| 合计 | 111,296,439.83 | 20,282,113.87 |
(三十一) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转销项税额 | 110,518.51 | 21,262.53 |
| 合计 | 110,518.51 | 21,262.53 |
(三十二) 长期借款
1、 长期借款分类：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 信用借款 | 257,919,915.91 | 162,991,516.11 |
| 减：一年内到期的长期借款 | 98,289,915.91 | 9,191,516.11 |
| 合计 | 159,630,000.00 | 153,800,000.00 |
长期借款说明:
1）本公司与中国工商银行股份有限公司宁波经济技术开发区支行于2021年7月29日签订编号为0390100007-2021年（北仑）字00628号的《流动资金借款合同》，借款金额为人民币14,000,000.00元；担保方式：信用贷款；借款期限：36个月；还款方式到期一次偿还本金；截止至2022年12月31日尚未清偿。2）本公司与交通银行股份有限公司北仑分行于2021年10月13日签订编号为2129A10009的《流动资金借款合同》，借款金额为人民币30,000,000.00元；担保方式：信用贷款；借款期限：24个月；还款方式：到期一次偿还本金；截止至2022年12月31日尚未清偿。3）本公司与中国工商银行股份有限公司宁波经济技术开发区支行于2021年11月23日签订编号为0390100007-2021年（北仑）字00990号的《流动资金借款合同》，借款金额为人民币9,900,000.00元；担保方式：信用贷款；借款期限：36个月；还
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款方式：到期一次偿还本金；截止至2022年12月31日尚未清偿。4）本公司与中国工商银行股份有限公司宁波经济技术开发区支行于2021年12月10日签订编号为0390100007-2021年（北仑）字01088号的《流动资金借款合同》，借款金额为人民币9,900,000.00元；担保方式：信用贷款；借款期限：36个月；还款方式：到期一次偿还本金；截止至2022年12月31日尚未清偿。5）本公司与宁波银行股份有限公司明州支行于2021年12月9日签订编号为03300LK21BF2B26的《流动资金贷款合同》，借款金额为人民币30,000,000.00元；担保方式：信用贷款；借款期限：24个月；还款方式：按季付息分期还本付息；截止至2022年12月31日已偿还6,000,000.00元，剩余24,000,000.00元未清偿。6）本公司与中国农业银行股份有限公司宁波北仑分行于2021年1月7日签订编号为820120210000150的《流动资金借款合同》，借款金额为人民币50,000,000.00元；担保方式：信用贷款；借款期限：3年；截止至2022年12月31日已还款2,000,000.00元，剩余48,000,000.00元尚未清偿。7）本公司与中国农业银行股份有限公司宁波北仑分行于2020年11月20日签订编号为82010120200008457的《流动资金借款合同》，借款金额为人民币20,000,000.00元；担保方式：信用贷款；借款期限：3年；截止至2022年12月31日已偿还200万元（其中2022年11月11日偿还100万元），剩下18,000,000.00元未清偿；8）本公司与中国工商银行股份有限公司宁波北仑分行于2022年2月28日签订编号为0390100007-2022年（北仑）字00140号的《流动资金借款合同》，借款金额：人民币20,000,000.00元，担保方式：信用贷款；借款期限：36个月；还款方式：到期一次性偿还本金，截止至2022年12月31日尚未清偿。9）本公司与中国工商银行股份有限公司宁波北仑分行2022年2月28日签订编号为0390100007-2022年（北仑）字00141号的《流动资金借款合同》，借款金额：人民币9,900,000.00元；担保方式：信用贷款；借款期限：36个月；还款方式：到期一次性偿还本金，截止至2022年12月31日尚未清偿。10）本公司与宁波银行股份有限公司明州支行于2019年12月4日签订编号为03300LK199IEHHH的《线上流动资金贷款总协议附属条款》，在合同项下分别于2022年1月20日、2022年3月9日和2022年6月22日取得编号为23522830、22165081和22770600的借款借据，借款金额分别为人民币20,000,000.00元、人民币9,900,000.00元和人民币9,900,000.00元；担保方式：信用贷款；借款期限分别为24个月、24个月和13个月；还款方式：按季付息，分期还本付息，截止至2022年12月31日，上述款项已偿3,980,000.00元，剩余35,820,000.00元尚未清偿。11）本公司与中国农业银行股份有限公司宁波北仑分行于2022年1月7日签订编号为82010120220000196的《流动资金借款合同》,借款金额：人民币30,000,000.00元；
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担保方式：信用贷款；借款期限：3年；还款方式：分期偿还，截止至2022年12月31日尚未清偿。
(三十三) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 未支付的租赁付款额 | 8,028,066.48 | 15,284,367.76 |
| 减：未确认融资费用 | 123,741.32 | 475,449.34 |
| 合计 | 7,904,325.16 | 14,808,918.42 |
(三十四) 预计负债
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 对外提供担保 | |||||
| 未决诉讼 | 51,068.00 | 51,068.00 | 涉及设计侵权被起诉 | ||
| 合计 | 51,068.00 | 51,068.00 |
(三十五) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 与资产相关的政府补助 | 2,415,991.25 | 2,249,920.00 | 962,304.69 | 3,703,606.56 | |
| 合计 | 2,415,991.25 | 2,249,920.00 | 962,304.69 | 3,703,606.56 |
涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2014年中央文化产业发展专项资金补助 | 1,099,324.32 | 600,000.00 | 499,324.32 | 与资产相关 | ||
| 来安县基础设施建设奖 | 1,316,666.93 | 99,999.96 | 1,216,666.97 | 与资产相关 | ||
| 2021年制造强省奖补资金（绿色文化创意产品二期项目） | 1,800,000.00 | 218,048.33 | 1,581,951.67 | 与资产相关 | ||
| 2019年、2020年推动工业转型升级发展专项补助 | 449,920.00 | 44,256.40 | 405,663.60 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 2,415,991.25 | 2,249,920.00 | 962,304.69 | 3,703,606.56 |
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(三十六) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 182,826,280.00 | -826,640.00 | -826,640.00 | 181,999,640.00 | |||
其他说明：
根据公司 2022 年 4 月 20 日第三届董事会第十二次会议、第三届监事会第十次会议审议通过的《关于2019 年股票期权与限制性股票激励计划首次授予第三个解除限售期及预留授予第二个解除限售期未达成可解除限售条件暨回购注销限制性股票的议案 》，2022 年 5 月 12 日召开的 2021年度股东股东大会审议通过的《关于2019 年股票期权与限制性股票激励计划首次授予第三个解除限售期及预留授予第二个解除限售期未达成可解除限售条件回购注销限制性股票的议案》、《关于变更注册资本、修订〈公司章程〉并办理工商登记的议案》 ，本公司对首次授予第三个解除限售期133名激励对象未达成可解除限售条件的限制性股票630,390股、预留授予第二个解除限售期23名激励对象未达成可解除限售条件的限制性股票156,350股 ，合计注销其已获授但不满足行权条件的股票期权786,740股，由公司按授予价格加上中国人民银行同期存款利息之和回购注销，以及因个人原因己离职首次授予7 名激励对象的限制性股票35,130股由公司按授予价格回购注销、因退休而离职首次授予 1名激励对象的限制性股票4,770股由公司按授予价格加上中国人民银行同期存款利息之和回购注销。本次回购后公司股本减少至人民币 181,999,640元。本次股本的变更业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了亚会验字( 2022 )第 01130001 号验资报告。
(三十七) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 273,026,492.03 | 273,026,492.03 | ||
| 其他资本公积 | 29,672,174.57 | 3,215,190.18 | 26,456,984.39 | |
| 合计 | 302,698,666.60 | 3,215,190.18 | 299,483,476.42 |
其他说明：
根据本公司2022 年 4 月 20 日第三届董事会第十二次会议、第三届监事会第十次会议审议通过的《关于 2019 年股票期权与限制性股票激励计划首次授予第三个解除限售期及预留授予第二个解除限售期未达成可解除限售条件暨回购注销限制性股票的议案》，2022年5月12 日召开的2021年度股东股东大会审议通过的 《关于
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2019 年股票期权与限制性股票激励计划首次授予第三个解除限售期及预留授予第二个解除限售期未达成可解除限售条件回购注销限制性股票的议案》、《关于变更注册资本、修订〈公司章程〉并办理工商登记的议案》，本公司对首次授予第三个解除限售期133名激励对象未达成可解除限售条件的限制性股票 630,390 股、预留授予第二个解除限售期 23名激励对象未达成可解除限售条件的限制性股票156,350股，合计注销其已获授但不满足行权条件的股票期权786,740股，由公司按授予价格加上中国人民银行同期存款利息之和回购注销，以及因个人原因己离职首次授予7名激励对象的限制性股票 35.130 股由公司按授予价格回购注销、因退休而离职首次授予 1名激励对象的限制性股票4,770股由公司按授予价格加上中国人民银行同期存款利息之和回购注销。累计回购公司股票合计826,640股并注销，公司支付回购款4,522,205.90元（其中198,072.70元为利息）,其中减少公司股本826,640.00元、减少资本公积3,497,493.20元。公司2022年10月8日，公司与张舒签订股权转让协议，公司将其持有宁波人之初文化发展有限公司80%的股权转让给张舒，因处置股权资本公积影响102,588.23元及上期处置金华浮星电子商务有限公司影响资本公积179,714.79元。
(三十八) 库存股
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 限制性股票 | 4,324,133.20 | 4,324,133.20 | ||
| 股份回购 | 18,333,718.66 | 18,333,718.66 | ||
| 合计 | 22,657,851.86 | 4,324,133.20 | 18,333,718.66 |
详见资本公积
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(三十九) 其他综合收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | -10,136,606.74 | 42,482.38 | 42,482.38 | -10,094,124.36 | ||||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -10,136,606.74 | 42,482.38 | 42,482.38 | -10,094,124.36 | ||||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | -5,356,233.23 | 7,524,990.91 | 7,524,990.91 | 2,168,757.68 | ||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | -5,356,233.23 | 7,524,990.91 | 7,524,990.91 | 2,168,757.68 | ||||
| 其他综合收益合计 | -15,492,839.97 | 7,567,473.29 | 7,567,473.29 | -7,925,366.68 | ||||
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(四十) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 43,769,946.40 | 43,769,946.40 | 8,977,878.35 | 52,747,824.75 | |
| 任意盈余公积 | |||||
| 合计 | 43,769,946.40 | 43,769,946.40 | 8,977,878.35 | 52,747,824.75 |
(四十一) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 199,147,463.94 | 219,735,835.04 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 199,147,463.94 | 219,735,835.04 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 74,943,266.60 | 9,466,723.64 |
| 减：提取法定盈余公积 | 8,977,878.35 | 3,123,270.65 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 9,060,924.00 | 26,931,824.09 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 256,051,928.19 | 199,147,463.94 |
(四十二) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,303,261,582.55 | 929,351,852.27 | 1,370,131,813.76 | 1,048,735,024.47 |
| 其他业务 | 15,411,292.41 | 7,762,416.13 | 12,829,739.78 | 4,162,248.42 |
| 合计 | 1,318,672,874.96 | 937,114,268.40 | 1,382,961,553.54 | 1,052,897,272.89 |
2、 合同产生的收入情况
本期收入分解信息如下：
| 合同分类 | 本期金额 | 合计 |
| 商品类型： | ||
| 主营业务： | ||
| 手工益智类 | 158,591,940.26 | 158,591,940.26 |
| 时尚文具类 | 676,229,344.96 | 676,229,344.96 |
| 社交情感类 | 148,992,111.46 | 148,992,111.46 |
| 生活家居类 | 106,591,066.73 | 106,591,066.73 |
| 运动健身类 | 151,097,744.97 | 151,097,744.97 |
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| 合同分类 | 本期金额 | 合计 |
| 其他 | 61,759,374.17 | 61,759,374.17 |
| 小计 | 1,303,261,582.55 | 1,303,261,582.55 |
| 其他业务： | ||
| 其他业务收入 | 15,411,292.41 | 15,411,292.41 |
| 小计 | 15,411,292.41 | 15,411,292.41 |
| 合计 | 1,318,672,874.96 | 1,318,672,874.96 |
| 按经营地区分类： | ||
| 北美洲 | 1,163,553,633.83 | 1,163,553,633.83 |
| 欧洲 | 49,539,178.80 | 49,539,178.80 |
| 亚洲其他国家 | 15,546,222.87 | 15,546,222.87 |
| 大洋洲 | 46,264,324.66 | 46,264,324.66 |
| 南美洲 | 5,594,572.31 | 5,594,572.31 |
| 非洲 | 1,979,626.73 | 1,979,626.73 |
| 中国 | 36,195,315.76 | 36,195,315.76 |
| 合计 | 1,318,672,874.96 | 1,318,672,874.96 |
| 按商品转让的时间分类： | ||
| 在某一时点确认 | 1,315,874,392.48 | 1,315,874,392.48 |
| 在某一时段内确认 | 2,798,482.48 | 2,798,482.48 |
| 合计 | 1,318,672,874.96 | 1,318,672,874.96 |
(四十三) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城市维护建设税 | 4,122,636.48 | 2,220,388.54 |
| 教育费附加 | 2,104,456.04 | 1,021,457.18 |
| 地方教育费附加 | 1,158,676.59 | 680,971.43 |
| 水利建设基金 | 233,396.59 | 392,954.90 |
| 房产税 | 2,927,225.27 | 1,505,015.17 |
| 土地使用税 | 1,514,625.63 | 1,613,624.72 |
| 车船税 | 30,198.40 | 22,106.80 |
| 印花税 | 865,026.44 | 504,491.45 |
| 其他 | 190,484.72 | 123,175.07 |
| 合计 | 13,146,726.16 | 8,084,185.26 |
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(四十四) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 业务宣传费 | 175,427.29 | 322,135.78 |
| 折旧费 | 193,646.23 | 186,645.61 |
| 工会经费 | 262,090.26 | 259,903.96 |
| 展览费 | 428,182.28 | 482,819.65 |
| 运输费 | 428,473.27 | 431,672.47 |
| 业务招待费 | 496,249.83 | 618,382.20 |
| 住房公积金 | 554,460.00 | 559,683.00 |
| 差旅费 | 1,082,012.21 | 428,895.59 |
| 无形资产摊销 | 1,205,561.95 | 1,677,186.94 |
| 咨询费 | 1,268,443.47 | 875,184.09 |
| 社保支出 | 1,540,812.23 | 1,339,193.37 |
| 办公费 | 2,596,868.58 | 3,851,829.86 |
| 快件费 | 2,870,664.82 | 2,800,412.61 |
| 其他 | 7,528,773.19 | 4,765,876.84 |
| 工资及福利费 | 22,827,842.73 | 22,539,835.84 |
| 广告费 | 30,362,688.84 | 25,920,969.81 |
| 市场支持费 | 31,340,835.29 | 24,713,264.41 |
| 合计 | 105,163,032.47 | 91,773,892.03 |
(四十五) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 运输费 | 562,582.32 | 687,655.05 |
| 业务招待费 | 1,399,363.08 | 1,916,575.93 |
| 差旅费 | 1,639,017.83 | 1,455,801.66 |
| 保险费 | 1,846,382.80 | 2,448,090.41 |
| 无形资产摊销 | 2,306,856.79 | 3,600,914.71 |
| 修理费 | 2,471,448.33 | 3,586,370.80 |
| 租赁费 | 2,659,401.57 | 5,384,803.37 |
| 办公费 | 4,447,397.68 | 5,294,598.16 |
| 管理咨询费 | 8,555,647.16 | 7,523,485.26 |
| 社保及公积金 | 9,306,724.81 | 8,135,439.18 |
| 其他 | 9,324,132.39 | 9,894,051.74 |
| 折旧费 | 13,987,745.39 | 8,597,889.01 |
| 工资及福利费 | 72,079,329.27 | 68,290,567.68 |
| 合计 | 130,586,029.42 | 126,816,242.96 |
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(四十六) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 无形资产摊销 | 90,711.11 | 136,066.67 |
| 设计费 | 1,005,307.03 | 645,647.57 |
| 委托外部研究开发费用 | 1,229,797.90 | 1,145,717.14 |
| 折旧费用和长期费用摊销 | 1,234,268.61 | 824,021.38 |
| 其他 | 2,939,775.20 | 3,207,870.65 |
| 直接材料 | 15,680,245.08 | 21,346,418.58 |
| 直接人工 | 42,666,782.32 | 45,210,375.99 |
| 合计 | 64,846,887.25 | 72,516,117.98 |
(四十七) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 16,767,902.22 | 16,768,782.47 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 964,816.89 | 1,129,298.92 |
| 减：利息收入 | 2,508,941.53 | 1,695,618.43 |
| 汇兑损益 | -38,817,718.44 | 9,695,907.54 |
| 手续费及其他 | 894,178.08 | 1,662,506.15 |
| 合计 | -23,664,579.67 | 26,431,577.73 |
(四十八) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 9,638,395.21 | 8,743,183.36 |
| 合计 | 9,638,395.21 | 8,743,183.36 |
计入其他收益的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 商务局2022文化产业发展专项资金 | 1,450,000.00 | 与收益相关 | |
| 宁波市北仑区商务局2021年市级短期信用保险费用 | 745,300.00 | 与收益相关 | |
| 2014年中央文化产业发展专项资金补助 | 600,000.00 | 600,000.00 | 与资产相关 |
| 宁波市北仑区商务局2022年中央外经贸发展服务贸易专项资金 | 525,200.00 | 与收益相关 | |
| 宁波市北仑区商务局2021年区级外经贸奖励 | 523,800.00 | 与收益相关 | |
| 2020年竣工项目补助 | 518,100.00 | 与收益相关 | |
| 宁波市文化产业发展专项资金扶持 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 宁波市北仑区商务局2021年区级经贸奖 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 稳岗返还补贴 | 449,023.68 | 与收益相关 |
财务报表附注 第69页
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 北仑区经济和信息化局第五批制造业单项冠军潜力奖 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 2022年第三批企业职工岗位技能提升培训补贴 | 240,000.00 | 与收益相关 | |
| 2021年制造强省奖补资金（绿色文化创意产品二期项目） | 218,048.33 | 与资产相关 | |
| 收到萧山区2021年度第二批文化产业发展资助资金 | 203,900.00 | 与收益相关 | |
| 北仑区经济和信息化局21年浙江省级工业设计中心奖励 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 宁波市北仑区经信局22年第一批智能制造项目奖金 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 失业保险返还 | 199,959.43 | 与收益相关 | |
| 宁波市北仑区商务局2021年度走出去奖补项目 | 182,200.00 | 与收益相关 | |
| 推进制造业高质量发展-工业标准化补助 | 180,000.00 | 与收益相关 | |
| 2022年第二批企业新录用人员岗前技能培训补贴 | 170,400.00 | 与收益相关 | |
| 2022年江北区港航服务业高质量发展补助资金（跨境电商项补助资金) | 150,000.00 | 与收益相关 | |
| 收到萧山区2021年度第一批文化产业发展资助资金 | 145,900.00 | 与收益相关 | |
| 展会补贴 | 140,200.00 | 与收益相关 | |
| 2021年文化强市建设专项资金 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 第七批安徽省文化产业示范基地文旅企业县级奖励 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 2021年度新增规上企业奖励资金 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| (开发区)产业结构调整专项资金扶持补助 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 来安县基础设施建设奖 | 99,999.96 | 99,999.96 | 与资产相关 |
| 宁波市北仑区商务局2020年度外经贸第二批奖励 | 87,500.00 | 与收益相关 | |
| 经济发展办2021年出口信用保险项目补助 | 71,500.00 | 与收益相关 | |
| 2021年经济政策奖励补助 | 60,000.00 | 与收益相关 | |
| 北仑区经济和信息化局22年一季度规上制造产值达标奖 | 60,000.00 | 与收益相关 | |
| 2021年推动工业经济加快转型发展政策奖励资金规模突破奖 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 中小企业首次申报高新技术企业第一批补助 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 2022年度市高新技术企业认定奖励第二批（江北区） | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 畅通制造业产业链供应链补助（第一批） | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 国内货款-中小微企业招用高校毕业生社会保险补贴 | 49,518.00 | 与收益相关 | |
| 2019年、2020年推动工业转型升级发展专项补助 | 44,256.40 | 与资产相关 | |
| 新增职工用工补助 | 41,000.00 | 与收益相关 | |
| 一次性扩岗补助 | 33,000.00 | 与收益相关 | |
| 经济发展办2022年度中央外经贸发展专项资金补助 | 32,600.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第70页
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2021展会补贴 | 27,600.00 | 与收益相关 | |
| 高新技术苗子企业认定奖励 | 20,000.00 | 与收益相关 | |
| 一次性留工培训补贴 | 12,000.00 | 与收益相关 | |
| 个税返还 | 10,788.44 | 与收益相关 | |
| 经济发展办2021年度商务参展扶持项目补助 | 10,000.00 | 与收益相关 | |
| 2022年度国家科技型中小企业补助（第二批） | 10,000.00 | 与收益相关 | |
| 招聘退役士兵（孙张勇、昂磊）退税款到账 | 9,000.00 | 与收益相关 | |
| 收到DSF 稳岗返还社保费的补贴 | 7,270.97 | 与收益相关 | |
| 一次性留工培训补贴回款 | 6,000.00 | 与收益相关 | |
| 电子商务政策补贴 | 4,000.00 | 2,000.00 | 与收益相关 |
| 营运货车“三检合一”补贴 | 330.00 | 与收益相关 | |
| 中央文化产业发展资金文化服务出口奖励 | 1,750,000.00 | 与收益相关 | |
| CITIBANK小微企业疫情贷款豁免 | 1,619,540.07 | 与收益相关 | |
| 2020年中央外经贸发展服务项目补贴 | 1,372,100.00 | 与收益相关 | |
| 工业设计中心认定奖励50万 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 2020年宁波市短期出口信用保险保费补助 | 478,600.00 | 与收益相关 | |
| 2020年度第二第三第四季度出运前保费补贴 | 320,600.00 | 与收益相关 | |
| 稳岗补贴 | 248,396.36 | 与收益相关 | |
| 吸纳高校生社保补贴 | 197,873.00 | 与收益相关 | |
| 2020年度走出去奖补资金 | 193,100.00 | 与收益相关 | |
| 2020年第三批白名单专项信贷财政贴息补助 | 186,500.00 | 与收益相关 | |
| 企业新录用人员岗前技能培训补贴 | 186,000.00 | 与收益相关 | |
| 十三五外贸进出口加快发展奖励资金 | 125,100.00 | 与收益相关 | |
| 困难企业稳岗返还补贴 | 114,130.32 | 与收益相关 | |
| 线上培训补贴第二批19 | 112,800.00 | 与收益相关 | |
| 以工代训补贴 | 107,500.00 | 与收益相关 | |
| 市委宣传部拨付文化强市建设专项资金 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 经济发展办2020年度市级商务促进专项补助 | 59,900.00 | 与收益相关 | |
| 经济发展办2020年度区级外贸资金补助 | 53,500.00 | 与收益相关 | |
| 2020年文化产业专项资金 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 服务业奖励资金 | 40,000.00 | 与收益相关 | |
| 街道外贸政策兑现奖励 | 40,000.00 | 与收益相关 | |
| 收到2020年市展会补助 | 37,500.00 | 与收益相关 | |
| 2020年度区服务贸易专项补助 | 36,400.00 | 与收益相关 | |
| 开展文具文创类的自建平台、网店补助 | 20,000.00 | 与收益相关 | |
| 再就业人员补贴收入 | 14,036.17 | 与收益相关 | |
| 企业不停工不停产补贴 | 12,600.00 | 与收益相关 | |
| 收到就业管理中心以工代训补助 | 11,000.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第71页
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 开展跨境电子商务试点补助 | 10,000.00 | 与收益相关 | |
| 经济发展办2021年度宁波时尚节补助 | 9,000.00 | 与收益相关 | |
| 区级国内授权发明专利奖励 | 7,000.00 | 与收益相关 | |
| 社会贡献奖励 | 6,300.00 | 与收益相关 | |
| 个税手续费返还 | 5,515.26 | 与收益相关 | |
| 经济发展办2020年外贸企业通过线上模式开拓国际市场补助 | 5,000.00 | 与收益相关 | |
| 安徽线、陕西线招聘补贴 | 4,000.00 | 与收益相关 | |
| 用工补助 | 3,000.00 | 与收益相关 | |
| 市级2020年国内授权发明专利补助 | 2,200.00 | 与收益相关 | |
| 其他 | 1,992.22 | 与收益相关 | |
| 合计 | 9,638,395.21 | 8,743,183.36 |
(四十九) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -507,448.59 | -452,805.50 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 1,136,688.57 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 27,366.50 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | -3,078,900.00 | 1,224,179.04 |
| 购买银行理财产品收益 | 96,759.19 | |
| 合计 | -2,422,293.52 | 868,132.73 |
(五十) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 交易性金融资产 | 4,079,140.00 | -387,703.08 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | 4,079,140.00 | |
| 其他非流动金融资产 | -121,661.03 | |
| 交易性金融负债 | 1,158,500.00 | |
| 合计 | 3,957,478.97 | 770,796.92 |
(五十一) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收票据坏账损失 | -1,200.00 | |
| 应收账款坏账损失 | 929,747.51 | 3,753,907.86 |
| 其他应收款坏账损失 | -516,917.95 | -156,613.06 |
| 合计 | 411,629.56 | 3,597,294.80 |
财务报表附注 第72页
(五十二) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -11,420,055.66 | -12,350,733.63 |
| 固定资产减值准备 | -777,692.87 | |
| 合计 | -12,197,748.53 | -12,350,733.63 |
(五十三) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置利得 | 28,223.30 | 19,612.23 | 28,223.30 |
| 合计 | 28,223.30 | 19,612.23 | 28,223.30 |
(五十四) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 罚没收入 | 510,921.01 | 320,065.81 | 510,921.01 |
| 其他 | 134,193.51 | 133,209.19 | 134,193.51 |
| 合计 | 645,114.52 | 453,275.00 | 645,114.52 |
(五十五) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产损毁报废损失 | 259,327.17 | 92,406.80 | 259,327.17 |
| 其中：固定资产损毁报废损失 | 259,327.17 | 92,406.80 | 259,327.17 |
| 对外捐赠 | 45,200.00 | 647,697.65 | 45,200.00 |
| 罚款支出 | 25,907.57 | 35,070.49 | 25,907.57 |
| 盘亏损失 | 57,662.28 | ||
| 其他 | 1,128,559.14 | 158,108.46 | 1,128,559.14 |
| 合计 | 1,458,993.88 | 990,945.68 | 1,458,993.88 |
(五十六) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 6,459,521.70 | 2,259,629.72 |
| 递延所得税费用 | 2,561,613.83 | -11,468,149.72 |
| 合计 | 9,021,135.53 | -9,208,520.00 |
财务报表附注 第73页
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 90,082,316.56 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 13,512,347.48 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -3,108,376.08 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 454,028.17 |
| 非应税收入的影响 | -3,540.97 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 722,194.19 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -33,083.93 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 8,936,039.67 |
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | 138,669.61 |
| 税法规定的额外可扣除费用的影响 | -10,518,503.82 |
| 其他 | -1,078,638.79 |
| 所得税费用 | 9,021,135.53 |
(五十七) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 74,943,266.60 | 9,466,723.64 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 182,412,960.00 | 183,638,641.67 |
| 基本每股收益 | 0.41 | 0.05 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | 0.41 | 0.05 |
| 终止经营基本每股收益 |
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | 74,943,266.60 | 9,466,723.64 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 182,412,960.00 | 183,638,641.67 |
| 稀释每股收益 | 0.41 | 0.05 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | 0.41 | 0.05 |
| 终止经营稀释每股收益 |
财务报表附注 第74页
(五十八) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收补贴收入 | 10,926,010.52 | 6,780,440.76 |
| 收利息收入 | 2,508,941.53 | 1,586,703.88 |
| 收回保证金 | 1,109,578.43 | 7,079,591.20 |
| 收到往来款 | 5,196,186.86 | 159,391.19 |
| 贸易业务代收货款 | 70,875,936.11 | |
| 其他 | 1,514,308.57 | 7,025,702.97 |
| 合计 | 21,255,025.91 | 93,507,766.11 |
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 销售费用支出 | 53,115,940.17 | 58,292,832.78 |
| 管理费用支出 | 33,275,774.83 | 50,861,360.04 |
| 研发费用支出 | 11,471,173.23 | 21,112,037.48 |
| 往来款支出 | 14,533,916.66 | 23,421,631.59 |
| 保证金支出 | 46,000.00 | |
| 手续费支出 | 389,100.23 | 406,928.79 |
| 捐赠支出 | 17,404.00 | 402,748.58 |
| 贸易业务代收货款 | 45,195,585.08 | |
| 其他 | 8,436,408.86 | 12,470,743.74 |
| 合计 | 121,285,717.98 | 212,163,868.08 |
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 货币互换业务 | 35,499,000.00 | 104,951,783.00 |
| 远期结售汇业务 | 59,478,500.00 | |
| 其他 | ||
| 合计 | 94,977,500.00 | 104,951,783.00 |
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 货币互换业务 | 32,122,824.63 | 99,632,419.29 |
| 远期结售汇业务 | 62,344,600.00 | 750.03 |
| 其他 | ||
| 合计 | 94,467,424.63 | 99,633,169.32 |
财务报表附注 第75页
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 质押存单本金及利息 | 19,214,962.56 | |
| 票据贴现 | 18,477,165.73 | |
| 合计 | 18,477,165.73 | 19,214,962.56 |
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 股票回购款 | 4,522,205.90 | 5,660,352.56 |
| 其他 | 29,958,232.87 | |
| 合计 | 4,522,205.90 | 35,618,585.43 |
(五十九) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 81,061,181.03 | 14,761,400.42 |
| 加：信用减值损失 | -411,629.56 | -3,597,294.80 |
| 资产减值准备 | 12,197,748.53 | 12,350,733.63 |
| 固定资产折旧、投资性房地产 | 45,839,322.50 | 38,994,489.78 |
| 使用权资产折旧 | 13,694,033.50 | 11,640,813.01 |
| 无形资产摊销 | 3,406,314.06 | 3,287,130.59 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,847,251.52 | 3,861,464.02 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -28,223.30 | -17,504.43 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 259,327.17 | 92,406.80 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -3,957,478.97 | -770,796.92 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 16,767,902.25 | 17,524,362.70 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 2,422,293.52 | -883,345.59 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 3,196,687.42 | -11,580,548.18 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -2,537,675.54 | 115,251.08 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 83,144,761.33 | -89,263,548.35 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 55,543,309.21 | 225,652,387.83 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -81,603,973.01 | -205,280,578.04 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 231,841,151.66 | 16,886,823.55 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 |
财务报表附注 第76页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 296,728,500.86 | 158,363,466.21 |
| 减：现金的期初余额 | 158,363,466.21 | 225,378,433.18 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 138,365,034.65 | -67,014,966.97 |
2、 本期收到的处置子公司的现金净额
| 项目 | 金额 |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 10,693,575.25 |
| 其中：宁波人之初文化发展有限公司 | 30,000.00 |
| 宁波创源独角兽品牌策划有限公司 | 276,375.25 |
| 宁波图飞企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 2,917,200.00 |
| 安徽安禧达建筑科技有限公司 | 7,470,000.00 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 496,181.10 |
| 其中：宁波人之初文化发展有限公司 | |
| 宁波创源独角兽品牌策划有限公司 | 496,181.10 |
| 宁波图飞企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | |
| 安徽安禧达建筑科技有限公司 | |
| 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | |
| 其中：宁波人之初文化发展有限公司 | |
| 宁波创源独角兽品牌策划有限公司 | |
| 宁波图飞企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | |
| 安徽安禧达建筑科技有限公司 | |
| 处置子公司收到的现金净额 | 10,197,394.15 |
3、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 296,728,500.86 | 158,363,466.21 |
| 其中：库存现金 | 177,901.24 | 63,530.26 |
| 可随时用于支付的数字货币 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 289,050,131.38 | 152,005,156.73 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 7,500,468.24 | 6,294,779.22 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 |
财务报表附注 第77页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 296,728,500.86 | 158,363,466.21 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(六十) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 25,626,318.11 | 承兑保证金及信用证保证金 |
| 合计 | 25,626,318.11 |
(六十一) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 255,256,232.38 | ||
| 其中：美元 | 36,295,213.59 | 6.96460 | 252,781,644.57 |
| 欧元 | 127,629.33 | 7.42290 | 947,379.75 |
| 港币 | 0.02 | 0.89327 | 0.02 |
| 英镑 | 40,971.81 | 8.39410 | 343,921.47 |
| 日元 | 18,574,429.98 | 0.05236 | 972,520.00 |
| 越南盾 | 714,462,951.00 | 0.00030 | 210,766.57 |
| 应收账款 | 176,211,564.31 | ||
| 其中：美元 | 25,297,062.92 | 6.96460 | 176,183,924.41 |
| 欧元 | 115.38 | 7.42290 | 856.45 |
| 港币 | |||
| 英镑 | 53.49 | 8.39410 | 449.00 |
| 日元 | 502,969.00 | 0.05236 | 26,334.45 |
| 越南盾 | |||
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 英镑 | |||
| 日元 | |||
| 越南盾 | |||
| 应付账款 | 215,097,627.54 | ||
| 其中：美元 | 30,458,776.14 | 6.96460 | 212,133,192.33 |
| 欧元 |
财务报表附注 第78页
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 港币 | |||
| 英镑 | |||
| 日元 | 50,553.00 | 0.05236 | 2,646.85 |
| 越南盾 | 10,039,960,548.00 | 0.00030 | 2,961,788.36 |
| 其他应收款 | 1,214,760.94 | ||
| 其中：美元 | 174,419.34 | 6.96460 | 1,214,760.94 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 英镑 | |||
| 日元 | |||
| 越南盾 | |||
| 其他应付款 | 965,235.06 | ||
| 其中：美元 | 79,439.76 | 6.96460 | 553,266.15 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 英镑 | |||
| 日元 | 1,062,439.00 | 0.05236 | 55,627.18 |
| 越南盾 | 1,207,938,062.00 | 0.00030 | 356,341.73 |
| 短期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 英镑 | |||
| 日元 | |||
| 越南盾 |
(六十二) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 2021年制造强省奖补资金（绿色文化创意产品二期项目） | 1,800,000.00 | 递延收益 | 218,048.33 | 218,048.33 | |
| 2019年、2020年推动工业转型升级发展专项补助 | 449,920.00 | 递延收益 | 44,256.40 | 44,256.40 | |
| 合计 | 2,249,920.00 | 262,304.73 | 262,304.73 | ||
财务报表附注 第79页
2、 与收益相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 商务局2022文化产业发展专项资金 | 1,450,000.00 | 1,450,000.00 | 其他收益 | |
| 宁波市北仑区商务局2021年市级短期信用保险费用 | 745,300.00 | 745,300.00 | 其他收益 | |
| 宁波市北仑区商务局2022年中央外经贸发展服务贸易专项资金 | 525,200.00 | 525,200.00 | 其他收益 | |
| 宁波市北仑区商务局2021年区级外经贸奖励 | 523,800.00 | 523,800.00 | 其他收益 | |
| 2020年竣工项目补助 | 518,100.00 | 518,100.00 | 其他收益 | |
| 宁波市文化产业发展专项资金扶持 | 500,000.00 | 500,000.00 | 其他收益 | |
| 宁波市北仑区商务局2021年区级经贸奖 | 500,000.00 | 500,000.00 | 其他收益 | |
| 稳岗返还补贴 | 449,023.68 | 449,023.68 | 其他收益 | |
| 北仑区经济和信息化局第五批制造业单项冠军潜力奖 | 300,000.00 | 300,000.00 | 其他收益 | |
| 2022年第三批企业职工岗位技能提升培训补贴 | 240,000.00 | 240,000.00 | 其他收益 | |
| 收到萧山区2021年度第二批文化产业发展资助资金 | 203,900.00 | 203,900.00 | 其他收益 | |
| 北仑区经济和信息化局21年浙江省级工业设计中心奖励 | 200,000.00 | 200,000.00 | 其他收益 | |
| 宁波市北仑区经信局22年第一批智能制造项目奖金 | 200,000.00 | 200,000.00 | 其他收益 | |
| 失业保险返还 | 199,959.43 | 199,959.43 | 其他收益 | |
| 宁波市北仑区商务局2021年度走出去奖补项目 | 182,200.00 | 182,200.00 | 其他收益 | |
| 推进制造业高质量发展-工业标准化补助 | 180,000.00 | 180,000.00 | 其他收益 | |
| 2022年第二批企业新录用人员岗前技能培训补贴 | 170,400.00 | 170,400.00 | 其他收益 | |
| 2022年江北区港航服务业高质量发展补助资金（跨境电商项补助资金) | 150,000.00 | 150,000.00 | 其他收益 | |
| 收到萧山区2021年度第一批文化产业发展资助资金 | 145,900.00 | 145,900.00 | 其他收益 | |
| 展会补贴 | 140,200.00 | 140,200.00 | 其他收益 | |
| 2021年文化强市建设专项资金 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | |
| 第七批安徽省文化产业示范基地文旅企业县级奖励 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | |
| 2021年度新增规上企业奖励资金 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | |
| (开发区)产业结构调整专项资金扶持补助 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | |
| 宁波市北仑区商务局2020年度外经贸第二批奖励 | 87,500.00 | 87,500.00 | 其他收益 | |
| 经济发展办2021年出口信用保险项目补助 | 71,500.00 | 71,500.00 | 其他收益 | |
| 2021年经济政策奖励补助 | 60,000.00 | 60,000.00 | 其他收益 | |
财务报表附注 第80页
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 北仑区经济和信息化局22年一季度规上制造产值达标奖 | 60,000.00 | 60,000.00 | 其他收益 | |
| 2021年推动工业经济加快转型发展政策奖励资金规模突破奖 | 50,000.00 | 50,000.00 | 其他收益 | |
| 中小企业首次申报高新技术企业第一批补助 | 50,000.00 | 50,000.00 | 其他收益 | |
| 2022年度市高新技术企业认定奖励第二批（江北区） | 50,000.00 | 50,000.00 | 其他收益 | |
| 畅通制造业产业链供应链补助（第一批） | 50,000.00 | 50,000.00 | 其他收益 | |
| 国内货款-中小微企业招用高校毕业生社会保险补贴 | 49,518.00 | 49,518.00 | 其他收益 | |
| 新增职工用工补助 | 41,000.00 | 41,000.00 | 其他收益 | |
| 一次性扩岗补助 | 33,000.00 | 33,000.00 | 其他收益 | |
| 经济发展办2022年度中央外经贸发展专项资金补助 | 32,600.00 | 32,600.00 | 其他收益 | |
| 2021展会补贴 | 27,600.00 | 27,600.00 | 其他收益 | |
| 高新技术苗子企业认定奖励 | 20,000.00 | 20,000.00 | 其他收益 | |
| 一次性留工培训补贴 | 12,000.00 | 12,000.00 | 其他收益 | |
| 个税返还 | 10,788.44 | 10,788.44 | 其他收益 | |
| 经济发展办2021年度商务参展扶持项目补助 | 10,000.00 | 10,000.00 | 其他收益 | |
| 2022年度国家科技型中小企业补助（第二批） | 10,000.00 | 10,000.00 | 其他收益 | |
| 招聘退役士兵（孙张勇、昂磊）退税款到账 | 9,000.00 | 9,000.00 | 其他收益 | |
| 收到DSF 稳岗返还社保费的补贴 | 7,270.97 | 7,270.97 | 其他收益 | |
| 一次性留工培训补贴回款 | 6,000.00 | 6,000.00 | 其他收益 | |
| 电子商务政策补贴 | 4,000.00 | 4,000.00 | 其他收益 | |
| 营运货车“三检合一”补贴 | 330.00 | 330.00 | 其他收益 | |
| 合计 | 8,676,090.52 | 8,676,090.52 | ||
财务报表附注 第81页
六、 合并范围的变更
(一) 处置子公司
1、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例（%） | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例（%） | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
| 宁波创源独角兽品牌策划有限公司 | - | 95.00 | 注销 | 2022-9-30 | 注1 | - | - | |||||
| 宁波人之初文化发展有限公司 | 30,000.00 | 80.00 | 转让 | 2022-9-30 | 注2 | (3,490.86) | - | - | - | - | - | |
| 安徽安禧达建筑科技有限公司 | 14,470,000.00 | 100.00 | 转让 | 2022-12-31 | 注3 | 648,597.95 | - | - | - | |||
| 宁波图飞企业管理咨询合伙企业(有限合伙) | 2,917,200.00 | 80.00 | 转让 | 2022-9-30 | 注4 | 1,590,477.22 | 5.00 | 75,000.00 | 75,000.00 | - | - | - |
其他说明：
注1：根据宁波创源独角兽品牌策划有限公司2022年8月25日召开的公司股东会议决议，成立清算组对宁波创源独角兽品牌策划有限公司依法进行清算，于2022年9月20日经由宁波市北仑区市场监督管理局出具的（甬仑市监企）登记内销字【2022】第008743号的登记通知书进行登记注销。注2：根据公司与张舒于2022年10月8日签订股权转让协议，协议约定将其持有宁波人之初文化发展有限公司的80%的股权以3.00万元的价格转让给张舒，股权转让的基准日为2022年9月30日，公司已于2022年10月14日收到上述款项，并于2022年10月14日办理完工商变更登记，为了便于核算，基于重要性原则，确定转让日为2022年9月30日。注3：根据公司与安徽甬创企业管理咨询服务有限公司于2022年12月26日签订的股权转让合同，约定将其持有安徽安禧达建筑科技有限
财务报表附注 第82页
公司100%的股权以1447万元的价格进行转让，股权转让的基准日为2022年11月30日，公司于2022年12月28日收到股权转让款747万元，在安徽甬创企业管理咨询服务有限公司2022年12月27日完成股权变更后不再纳入合并范围.因大部分款项于2022年12月28日已收到，且办理的工商变更手续，为了便于核算，基于重要性原则，确定转让日为2022年12月31日。注4：根据公司与林杨波于2022年8月30日签订的股权转让协议，协议约定将其持有宁波图飞企业管理咨询合伙企业(有限合伙)85%的份额转让80%给林杨波，转让价格291.72万元，公司于2022年9月16日办理了工商变更登记并于2022年10月11日收到上述股权转让款，为了便于核算，基于重要性原则，确定转让日为2022年9月30日。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 安徽创源文化发展有限公司 | 安徽 | 安徽省滁州市来安县经济开发区中央大道16号 | 出版物印刷、包装装潢印刷品印刷，其他印刷品印刷；文化活动的策划；动漫衍生产品设计、开发；动漫饰品、工艺品开发、设计、生产和销售；计算机软硬件领域内的技术开发、技术服务、技术转让、技术咨询；纸塑制品、包装制品、文化办公用品、五金制品、纺织品、电工器材制造、加工；日用品、电工玩具、体育用品的设计、制造、加工; 医用口罩、日用口罩（非医用）、防护服、隔离衣帽、隔离衣、医用帽、医用隔离面罩、无纺布、医疗器械、医疗设备的设计、生产及销售；药品的研发、生产及销售；道路货物运输（不含危险货物）；纸浆及纸制品的销售；自营和代理商品和技术的进出口业务（国家限定和禁止进出口的商品和技术除外）。 | 100.00 | 投资设立 | |
| 宁波快邦投资咨询有限公司 | 宁波 | 宁波市鄞州区启明路818号12幢88号 | 投资管理咨询；企业管理咨询；经济信息咨询；印务科技信息咨询；计算机软件的研究、开发咨询；计算机硬件及网络系统的技术研发、咨询；计算机软硬件及配件的批发、零售；智能化设备和防盗装置的系统集成、设计、安装服务；会议及展览展示服务；企业形象策划；产品设计；外文翻译服务。 | 100.00 | 投资设立 | |
| 宁波睿特菲体育科技有限公司 | 宁波 | 浙江省宁波市鄞州区首南街道泰康中路666号601室 | 技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；人工智能基础软件开发；体育用品及器材批发；体育用品及器材零售；户外用品销售；五金产品批发；五金产品研发；五金产品零售；日用品销售；日用品批发；纸制品销售；文具用品零售；文具用 | 56.00 | 股权转让 | |
财务报表附注 第83页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 品批发；办公用品销售；玩具、动漫及游艺用品销售；人工智能硬件销售；可穿戴智能设备销售；厨具卫具及日用杂品研发；厨具卫具及日用杂品零售；厨具卫具及日用杂品批发；金属制品研发；金属制品销售；软件开发；软件销售。许可项目：技术进出口；进出口代理；货物进出口。 | ||||||
| 宁波脱凡体育科技有限公司 | 宁波 | 浙江省宁波市鄞州区首南街道泰康中路666号601室 | 技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；人工智能基础软件开发；体育用品及器材批发；体育用品及器材零售；户外用品销售；五金产品批发；五金产品研发；五金产品零售；日用品销售；日用品批发；纸制品销售；文具用品零售；文具用品批发；办公用品销售；玩具、动漫及游艺用品销售；人工智能硬件销售；可穿戴智能设备销售；厨具卫具及日用杂品研发；厨具卫具及日用杂品零售；厨具卫具及日用杂品批发；金属制品研发；金属制品销售；软件开发；软件销售。许可项目：技术进出口；进出口代理；货物进出口。 | 56.00 | 股权转让 | |
| Cre8 Direct, Inc. | 美国 | 3050 Regent Blvd, Ste 310, Irving TX | 故事书、浮水本等儿童益智和相册、卡片、剪贴DIY类纸质休闲益智文化产品。 | 100.00 | 投资设立 | |
| RITFIT LLC | 美国 | 16192 Coastal Highway,Lewes,Delaware,19958,County of Sussex | 户外用品、宠物用品、五金件、日用品、办公用品、电动玩具、体育用品、纸制品、电工器材的批发、零售；自营或代理货物和技术的进出口。 | 56.00 | 股权转让 | |
| 宁波创源文创电子商务有限公司 | 宁波 | 浙江省宁波市北仑区大碶街道庐山西路45号1幢3层-2 | 动漫饰品、工艺品、纸塑制品、包装制品、文具用品、文化办公用品、五金制品、电工器材、日用品、电动玩具、体育用品、工艺品的网上销售、批发、零售；自营和代理各类货物和技术的进出口业务。 | 100.00 | 投资成立 | |
| 杭州创源文创文化发展有限公司 | 杭州 | 浙江省杭州市萧山区宁围街道市心北路1929号万和国际中心7幢12层-132工位 | 国内广告的设计、制作、代理、发布；会展策划、服务；文化艺术活动策划；文化信息咨询；工艺礼品、文化办公用品、艺术品、装饰品、纸塑纸品、包装制品、文具用品、五金制品、电工器材、日用百货、电动玩具、体育用品、工艺品的设计和销售。 | 85.00 | 投资成立 | |
| 妙吾科技（杭州）有限公司 | 杭州 | 浙江省杭州市滨江区西兴街道西兴路1819号1006室 | 服务：文化创意策划（除演出中介），工艺美术品设计，企业形象策划，市场营销策划，商务信息咨询，电子商务技术、计算机软件的技术开发、技术咨询、技术服务、成果转让；网上销售：办公用品，文化用品，日常用品，工艺美术品，服装，鞋帽，家居用品，珠宝首饰，化妆品，卫生用品，针纺织品及原料，电子产品。 | 100.00 | 投资设立 | |
| Zeal Concept Inc. | 美国 | 3540 Toringdon Way, Suite 200 Charlotte,NC 28277 | 文创用品、动漫饰品、工艺品、纸塑制品、包装制品、文具用品、文化办公用品、五金制品、电子器材、日用品、电动玩具、体育用品、家居用品、园艺用品、户外用品、宠物用品、工艺品的网上销售、批发、零售。 | 100.00 | 投资成立 | |
| 智源（宁波）供应链有限公司 | 宁波 | 浙江省宁波市北仑区大碶街道庐山西路45号1幢(1)一层-1 | 供应链管理服务；货物进出口；针织纺品、日用百货、文具用品、体育用品及器材、工艺美术品及收藏品、玩具及动漫衍生产品、化妆品的批发、零售 | 100.00 | 投资成立 | |
财务报表附注 第84页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 滁州慧源进出口有限公司 | 安徽滁州 | 安徽省滁州市来安县经济开发区中央大道16号 | 货物或技术进出口；纺织品、箱包、家居用品、宠物用品、美妆用品、厨房用品、动漫饰品、工艺品、纸塑制品、包装制品、文具用品、文化办公用品、五金制品、电工器材、日用百货、电动玩具、体育用品的销售。 | 100.00 | 投资成立 | |
| CRE8 DIRECT (SINGAPORE) PTE. LTD. | 新加坡 | 2 Venture Drive #11-31 Vision Exchange Singapore(608526) | 投资、贸易 | 100.00 | 投资成立 | |
| CHUANGYUAN VIETNAM COMPANY LIMITED. | 越南 | 越南平福省同富县新立社南同富工业区E4，E5一部分 | 生产书籍，皮壳本，专辑，日历和办公用品类似的文具。 | 100.00 | 投资成立 | |
| CRE8 DIRECT (HK) LIMITED | 香港 | LEVEL 54，HOPEWELL CENTRE，183 QUEEN'S ROAD EAST，Hong Kong. | 国际贸易 | 100.00 | 投资成立 | |
| 创源产业园管理有限公司 | 滁州 | 安徽省滁州市来安县经济开发区中央大道48号 | 园区管理服务；企业管理、物业管理、酒店管理；市场策划、商务咨询、社会经济咨询服务、展览展示服务、会务服务；建筑工程、装饰工程的施工；房屋租赁。 | 100.00 | 投资成立 | |
| 宁波市禾源纺织品有限公司 | 宁波 | 浙江省宁波市江北区北海路239弄28号5幢、7幢、9幢 | 针纺织品销售；第二类医疗器械销售；针纺织品及原料销售；家用纺织制成品制造；玩具、动漫及游艺用品销售；玩具制造；日用杂品销售；家用电器制造；家用电器销售；日用口罩（非医用）销售；日用口罩（非医用）生产；家居用品制造；日用百货销售；针织或钩针编织物及其制品制造；广告制作；广告设计、代理；日用杂品制造；文具用品批发；照明器具制造；服饰制造；五金产品制造；国内贸易代理；化工产品销售（不含许可类化工产品）(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目：道路货物运输（不含危险货物）；技术进出口；货物进出口；进出口代理。 | 55.00 | 股权转让 | |
| 宁波浩加旅游用品有限公司 | 宁波 | 浙江省宁波市江北区北海路239弄28号9幢3楼 | 户外用品销售；针纺织品及原料销售；体育用品及器材批发；体育用品及器材零售；针纺织品销售；电子产品销售；办公用品销售；化妆品批发；文具用品批发；日用品销售；家用电器销售；塑料制品销售；鞋帽批发；厨具卫具及日用杂品批发；机械设备销售；箱包销售；橡胶制品销售；家具销售；劳动保护用品销售(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目：货物进出口；技术进出口。 | 55.00 | 股权转让 | |
| 创源体育用品有限公司 | 滁州 | 安徽省滁州市来安县经济开发区中央大道48号 | 专项运动器材及配件制造；体育用品及器材、纺织品、箱包、家居用品、宠物用品、化妆品、厨具卫具、工艺美术品及礼仪用品制造（象牙及其制品除外）、纸制品、塑料制品、文具用品、文化用品、办公用品、五金产品、日用百货、玩具制造及销售；货物及技术进出口。 | 100.00 | 投资成立 | |
财务报表附注 第85页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 宁波创源海纳科技有限公司 | 宁波 | 浙江省宁波市北仑区大碶街道庐山西路45号1幢3层-1 | 技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；文具制造；组织文化艺术交流活动；专业设计服务；市场营销策划；广告设计、代理；广告制作；园区管理服务；创业空间服务；社会经济咨询服务；会议及展览服务；企业形象策划；非居住房地产租赁；住房租赁；企业管理；酒店管理；停车场服务 | 100.00 | 投资成立 | |
| 合同会社RITFIT JAPAN | 日本 | 东京都丰岛区西巢鸭二丁目22番9号河内屋大厦2楼 | 体育用品、健康器材、办公用品、文具、文书文件、家具、化妆品、医疗用品、健康食品、家用电器、玩具、日用品杂货、服装、服饰杂货、食品、软件等的制造、开发以及进出口、批发、零售等销售及进出口手续代办及进出口业务代理网站设计、企划、制作、运营、维护、管理以及使用互联网的广告及通信销售业务二手货的收购业务与销售及其进出口与上述各项相关的一切业务 | 50.40 | 投资成立 | |
2、 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例（%） | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 宁波睿特菲体育科技有限公司 | 44.00 | 848,616.13 | 10,937,936.61 | |
| 宁波市禾源纺织品有限公司 | 45.00 | 6,968,460.66 | 6,180,300.00 | 18,536,094.49 |
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 宁波睿特菲体育科技有限公司 | 49,628,336.67 | 2,861,179.48 | 52,489,516.15 | 23,292,151.07 | 23,292,151.07 | 36,052,065.85 | 3,357,624.58 | 39,409,690.43 | 14,776,335.16 | 313,617.31 | 15,089,952.47 | |
| 宁波市禾源纺织品有限公司 | 58,233,693.73 | 15,989,662.46 | 74,223,356.18 | 32,172,564.67 | 3,512,882.75 | 35,685,447.42 | 65,262,753.10 | 17,384,628.52 | 82,647,381.62 | 39,351,745.41 | 6,637,147.19 | 45,988,892.60 |
财务报表附注 第86页
续）
| 子公司名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 宁波睿特菲体育科技有限公司 | 149,760,100.57 | 2,924,643.11 | 4,172,527.12 | 2,032,267.05 | 129,109,855.55 | 2,945,662.29 | 2,558,913.49 | -191,172.01 |
| 宁波市禾源纺织品有限公司 | 130,965,260.45 | 15,613,419.74 | 15,613,419.74 | 7,332,060.29 | 135,823,440.24 | 10,723,202.05 | 10,723,202.05 | 12,319,932.20 |
财务报表附注 第87页
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | 对本公司活动是否具有战略性 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 宁波天堂硅谷创源股权投资合伙企业（有限合伙） | 浙江省宁波市 | 宁波市北仑区梅山七星路88号1幢401室A区F0002 | 股权投资及其相关咨询服务 | 35.80 | 1.24 | 权益法 | 否 |
2、 重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 |
| 宁波天堂硅谷创源股权投资合伙企业（有限合伙） | 宁波天堂硅谷创源股权投资合伙企业（有限合伙） | |
| 流动资产 | 75,758,076.83 | 28,626,797.38 |
| 非流动资产 | 48,571,429.00 | |
| 资产合计 | 75,758,076.83 | 77,198,226.38 |
| 流动负债 | 1,000.00 | 66,654.79 |
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | 1,000.00 | 66,654.79 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 75,757,076.83 | 77,131,571.59 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 28,058,148.55 | 28,567,220.17 |
| 调整事项 | ||
| —商誉 | ||
| —内部交易未实现利润 | ||
| —其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 28,058,148.55 | 28,567,220.17 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 净利润 | -1,370,111.20 | -1,232,241.51 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -1,370,111.20 | -1,232,241.51 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 |
八、 与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如
财务报表附注 第88页
下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此这些分析是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。截至2022年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。为降低信用风险，本公司通过信用额度管理、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险是指本公司在履行与金融负债有关的义务时无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险，其可能原于无法及时按公允价值出售金融资产，或源于合同对方无法按合同约定偿还债务、或源于提前到期的债务、或源于无法合理预期的现金流量。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
财务报表附注 第89页
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司的国外销售以美元、日元计价销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。截止2022年12月31日，除附注五、（六十）所述项目外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。本公司购买外币远期合同以规避外汇风险。截至2022年12月31日,本公司外币远期合约已经全部按照公允价值计量。
3、 其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
（一） 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | 4,479,000.00 | 75,000.00 | 4,554,000.00 | |
财务报表附注 第90页
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 4,479,000.00 | 75,000.00 | 4,554,000.00 | |
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | 75,000.00 | 75,000.00 | ||
| （3）衍生金融资产 | 4,479,000.00 | 4,479,000.00 | ||
| （4）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）其他 | ||||
| ◆应收款项融资 | ||||
| ◆其他债权投资 | ||||
| ◆其他权益工具投资 | 555,854.36 | 555,854.36 | ||
| ◆其他非流动金融资产 | ||||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）其他 | ||||
| ◆投资性房地产 | ||||
| 1.出租用的土地使用权 | ||||
| 2.出租的建筑物 | ||||
| 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
| ◆生物资产 | ||||
| 1.消耗性生物资产 | ||||
| 2.生产性生物资产 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 4,554,000.00 | 630,854.36 | 5,109,854.36 | |
| ◆交易性金融负债 | 149,040.00 | 149,040.00 | ||
| 1.交易性金融负债 | 149,040.00 | 149,040.00 | ||
财务报表附注 第91页
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| （1）发行的交易性债券 | ||||
| （2）衍生金融负债 | 149,040.00 | 149,040.00 | ||
| （3）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 149,040.00 | 149,040.00 | ||
(二) 持续和非持续的第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持有的交易性金融资产包含货币互换合约，期末公允价值基于2022年12月31日银行公布的交易价格进行计量。本公司持有的交易性金融负债为远期结售汇合约、外汇期权合约、货币互换合约交易，期末公允价值基于2022年12月31日银行公布的交易价格进行计量。
(三) 持续和非持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及
不可观察参数敏感性分析：
对于持有的其他权益工具投资，本公司通过采用最近融资价格的方法，参考相同股权最近交易价格并考虑附带权利因素作为判断其公允价值的依据。部分其他权益工具投资，因被投资单位的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按照持股比例享有的被投资单位期末净资产份额作为公允价值的合理估计进行计量。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 控股股东名称 | 关联关系 | 企业类型 | 注册地 | 法人代表 | 业务性质 | 统一社会信用代码 |
| 宁波市北仑合力管理咨询有限公司 | 控股股东 | 企业管理咨询 | 宁波市北仑区庐山西路45号 | 叶晋盛 | 管理咨询 | 913302067645050412 |
财务报表附注 第92页
续）
| 控股股东名称 | 注册资本（万元） | 控股股东对本公司持股比例% | 控股股东对本公司表决权比例% | 本公司最终控制方 |
| 宁波市北仑合力管理咨询有限公司 | 6,280.00 | 29.01 | 29.01 | 宁波市人民政府国有资产监督管理委员会 |
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 陈嘉 | 公司原董事 |
| 华天 | 公司董事 |
| 刘晨 | 公司原董事 |
| 颜乾 | 公司独立董事 |
| 张晶 | 公司职工监事 |
| 赵雅 | 公司董事会秘书 |
| 柴孝海 | 公司原副董事长 |
| 邓建军 | 公司原董事、原总裁 |
| 杜俊伟 | 公司财务总监 |
| 蒋建峰 | 公司副董事长 |
| 乐晓燕 | 公司职工监事 |
| 陆振波 | 公司董事 |
| 罗国芳 | 公司原独立董事 |
| 马少龙 | 公司独立董事 |
| 秦再明 | 公司原监事会主席 |
| 任召国 | 公司董事长、总裁 |
| 宋彦玲 | 公司监事会主席 |
| 王先羽 | 公司董事、副总裁 |
| 谢作诗 | 公司独立董事 |
| 叶晋盛 | 公司董事 |
| 宁波市自来水有限公司 | 同一最终控制人控制的企业 |
| 宁波国际旅行社有限公司 | 同一最终控制人控制的企业 |
| 宁波市昌新工业有限公司 | 同一最终控制人控制的企业 |
| 宁波市会展旅业有限公司 | 公司董事华天控制企业 |
| 宁波报业印刷发展有限公司 | 同一最终控制人控制的企业 |
财务报表附注 第93页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 宁波蜂果网络科技有限公司 | 公司董事华天控制企业 |
| 宁波华润兴光燃气有限公司 | 同一最终控制人控制的企业 |
| 上海谢作诗文化传媒工作室 | 公司独立董事谢作诗控制企业 |
| 宁波锦添汇投资管理有限公司 | 公司独立董事颜乾控制企业 |
| 宁波市水务环境集团有限公司 | 同一最终控制人控制的企业 |
| 宁波市北仑合力管理咨询有限公司 | 同一最终控制人控制的企业 |
| 宁波市文化金融服务中心有限公司 | 公司董事叶晋盛控制企业 |
| 宁波向东文化创业园管理有限公司 | 公司前董事、前高管邓建军投资企业 |
| 易泰通（宁波）信息技术有限公司 | 公司独立董事马少龙控制企业 |
| 宁波东投文旅产业开发运营有限公司 | 公司董事叶晋盛控制企业 |
| 宁海汉雅开元温泉度假酒店有限公司 | 同一最终控制人控制的企业 |
| 宁波汉雅汇申丰旅游投资管理有限公司 | 公司董事叶晋盛控制企业 |
| 浙江科信联合工程项目管理咨询有限公司 | 公司原独立董事罗国芳控制企业 |
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 获批的交易额度（如适用） | 是否超过交易额度（如适用） | 上期金额 |
| 浙江科信联合工程项目管理咨询有限公司 | 咨询服务 | 171,248.00 | 151,137.00 | ||
| 宁波市自来水有限公司 | 水费 | 93,005.36 | |||
| 宁波华润兴光燃气有限公司 | 燃气费 | 53,541.04 | |||
| 宁波市水务环境集团有限公司 | 水费 | 84,102.00 | |||
| 宁波报业印刷发展有限公司 | 本册 | 3,914,694.22 | 7,000,000.00 | 否 | |
| 宁波国际旅行社有限公司 | 旅游服务费 | 139,350.00 | |||
| 宁海汉雅开元温泉度假酒店有限公司 | 住宿费 | 18,888.00 | |||
| 宁波市昌新工业有限公司 | 加工费 | 283,331.86 | 600,000.00 | 否 | |
| 宁波市会展旅业有限公司 | 服务费 | 23,700.00 | |||
| 合计 | 4,781,860.48 | 7,600,000.00 |
2、 关联租赁情况
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 宁波市北仑合力管理咨询有限公司 | 房屋及建筑物 | 3302.75 | 3,428.57 |
财务报表附注 第94页
3、 关联担保情况
本公司作为担保方：
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 宁波睿特菲体育科技有限公司 | 8,000,000.00 | 2021-9-28 | 自担保生效之日起至《授信协议》项下每笔贷款或其他融资或银行受让的应收账款债权的到期日或每笔垫款的垫款另加三年 | 是 |
| 安徽创源文化发展有限公司 | 50,000,000.00 | 2020-10-22 | 主合同约定的债务人债务履行期限届满之日起两年 | 否 |
| 安徽创源文化发展有限公司 | 24,000,000.00 | 2021-9-28 | 自单笔授信业务的债务履行期限届满之日起三年 | 否 |
| 安徽创源文化发展有限公司 | 35,000,000.00 | 2020-12-30 | 主债权发生期间届满之日起两年 | 否 |
| 安徽创源文化发展有限公司 | 10,000,000.00 | 2020-11-23 | 最后一个还款日起满三年之日或借款人在融资协议项下所有应付金额都以银行满意的方式偿还给银行之日中的较早发生之日 | 否 |
| 安徽创源文化发展有限公司 | 35,000,000.00 | 2021-4-16 | 主合同约定的债务人债务履行期限届满之日起三年 | 否 |
| 宁波市禾源纺织品有限公司 | 2,000,000.00 | 2021-12-6 | 主合同约定的债务人债务履行期限届满之日起三年 | 否 |
| 宁波市禾源纺织品有限公司 | 10,000,000.00 | 2021-12-31 | 主合同约定的债务人债务履行期限届满之日起两年 | 否 |
| 宁波睿特菲体育科技有限公司 | 8,000,000.00 | 2022-1-12 | 主合同约定的债务人债务履行期限届满之日起三年 | 否 |
| 宁波脱凡体育科技有限公司 | 5,000,000.00 | 2022-12-1 | 主合同约定的债务人债务履行期限届满之日起三年 | 否 |
关联方资金拆借报告期间内本公司，本公司无关联方资金拆借。
4、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 4,806,580.5 | 4,120,372.33 |
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
财务报表附注 第95页
| 预付款项 | |||||
| 宁波市自来水有限公司 | 2,695.35 | ||||
| 宁波华润兴光燃气有限公司 | 3,123.54 | ||||
| 宁波市水务环境集团有限公司 | 498.56 |
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 账面余额 | 账面余额 | ||
| 应付账款 | |||
| 宁波报业印刷发展有限公司 | 142,745.52 |
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
公司不存在需要披露的重要或有事项
十二、 资产负债表日后事项
公司不存在需要披露的资产负债表日后事项
十三、 其他重要事项
本公司无其他重要事项
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
财务报表附注 第96页
| 1年以内(含1年) | 146,517,370.83 | 216,292,677.79 |
| 1至2年 | 6,568,796.27 | 1,389,517.03 |
| 2至3年 | 326,680.58 | 6,630.58 |
| 3至4年 | 2,863.20 | |
| 4至5年 | 2,863.20 | |
| 5年以上 | ||
| 小计 | 153,415,710.88 | 217,691,688.60 |
| 减：坏账准备 | 3,779,388.84 | 7,667,049.15 |
| 合计 | 149,636,322.04 | 210,024,639.45 |
财务报表附注 第97页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 1,557,414.55 | 0.72 | 1,557,414.55 | 100.00 | ||||||
| 其中： | ||||||||||
| 单项计提 | 1,557,414.55 | 0.72 | 1,557,414.55 | 100.00 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 153,415,710.88 | 100.00 | 3,779,388.84 | 2.46 | 149,636,322.04 | 216,134,274.05 | 99.28 | 6,109,634.60 | 2.83 | 210,024,639.45 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 123,866,030.52 | 80.74 | 3,779,388.84 | 3.05 | 120,086,641.68 | 202,912,719.25 | 93.21 | 6,109,634.60 | 3.01 | 196,803,084.65 |
| 无风险组合 | 29,549,680.36 | 19.26 | 29,549,680.36 | 13,221,554.80 | 6.07 | 13,221,554.80 | ||||
| 合计 | 153,415,710.88 | 100.00 | 3,779,388.84 | 149,636,322.04 | 217,691,688.60 | 100.00 | 7,667,049.15 | 210,024,639.45 | ||
财务报表附注 第98页
按组合计提坏账准备：
账龄组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内(含1年) | 123,058,285.40 | 3,691,748.56 | 3.00 |
| 1至2年 | 780,574.30 | 78,057.43 | 10.00 |
| 2至3年 | 24,307.62 | 7,292.29 | 30.00 |
| 3至4年 | |||
| 4至5年 | 2,863.20 | 2,290.56 | 80.00 |
| 5年以上 | |||
| 合计 | 123,866,030.52 | 3,779,388.84 | |
无风险组合，为应收本公司子公司款项，列示如下：
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 账龄 |
| Zeal Concept Inc. | 全资子公司 | 21,492,467.89 | 1年以内、1-2年 |
| 杭州创源文创文化发展有限公司 | 控股子公司 | 5,454,439.25 | 1年以内 |
| 宁波创源文创电子商务有限公司 | 全资子公司 | 2,602,773.22 | 1年以内、1-2年 |
| 合计 | 29,549,680.36 |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 应收账款坏账准备 | 7,667,049.15 | -1,665,990.77 | 2,221,669.54 | 3,779,388.84 | |
| 合计 | 7,667,049.15 | -1,665,990.77 | 2,221,669.54 | 3,779,388.84 | |
4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 2,221,669.54 |
其中重要的应收账款核销情况：
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否因关联交易产生 |
| Go Stationery Ltd | 货款 | 1,753,126.48 | 公司破产 | 内部审批流程单 | 否 |
| Max Gravity Fitness | 货款 | 468,543.06 | 公司破产 | 内部审批流程单 | 否 |
| 合计 | 2,221,669.54 |
财务报表附注 第99页
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 客户一 | 21,492,467.89 | 14.01 | |
| 客户二 | 17,089,546.66 | 11.14 | 512,686.40 |
| 客户三 | 17,066,191.20 | 11.12 | 513,476.74 |
| 客户四 | 13,670,707.97 | 8.91 | 410,121.24 |
| 客户五 | 8,756,456.82 | 5.71 | 262,693.70 |
| 合计 | 78,075,370.54 | 50.89 | 1,698,978.08 |
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 63,866,619.27 | 32,636,429.01 |
| 合计 | 63,866,619.27 | 32,636,429.01 |
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内(含1年) | 41,113,698.94 | 32,859,311.89 |
| 1至2年 | 23,124,631.29 | 67,948.83 |
| 2至3年 | 14,003.22 | 19,253.69 |
| 3至4年 | 16,861.62 | |
| 4至5年 | ||
| 5年以上 | ||
| 小计 | 64,269,195.07 | 32,946,514.41 |
| 减：坏账准备 | 402,575.80 | 310,085.40 |
| 合计 | 63,866,619.27 | 32,636,429.01 |
财务报表附注 第100页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 单项计提 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 64,269,195.07 | 100.00 | 402,575.80 | 0.63 | 63,866,619.27 | 32,946,514.41 | 100.00 | 310,085.40 | 0.94 | 32,636,429.01 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 12,654,810.36 | 19.69 | 402,575.80 | 3.18 | 12,252,234.56 | 32,946,514.41 | 100.00 | 310,085.40 | 0.94 | 32,636,429.01 |
| 无风险组合 | 51,614,384.71 | 80.31 | 51,614,384.71 | |||||||
| 合计 | 64,269,195.07 | 100.00 | 402,575.80 | 63,866,619.27 | 32,946,514.41 | 100.00 | 310,085.40 | 32,636,429.01 | ||
财务报表附注 第101页
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内(含1年) | 12,463,578.95 | 373,907.36 | 3.00 |
| 1至2年 | 160,366.57 | 16,036.66 | 10.00 |
| 2至3年 | 14,003.22 | 4,200.97 | 30.00 |
| 3至4年 | 16,861.62 | 8,430.81 | 50.00 |
| 4至5年 | |||
| 5年以上 | |||
| 合计 | 12,654,810.36 | 402,575.80 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 308,385.40 | 1,700.00 | 310,085.40 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 94,190.40 | 94,190.40 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 1,700.00 | 1,700.00 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 402,575.80 | 402,575.80 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 32,944,814.41 | 1,700.00 | 32,946,514.41 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 |
财务报表附注 第102页
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 31,324,380.66 | 31,324,380.66 | ||
| 本期终止确认 | 1,700.00 | 1,700.00 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 64,269,195.07 | 64,269,195.07 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收账款 | 310,085.40 | 94,190.40 | 1,700.00 | 402,575.80 | |
| 合计 | 310,085.40 | 94,190.40 | 1,700.00 | 402,575.80 | |
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款项 | 1,700.00 |
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 代扣代缴款项 | 322,595.58 | |
| 备用金、员工借款 | 362,954.22 | 936,206.94 |
| 押金及保证金 | 710,000.00 | |
| 出口退税款 | 4,257,655.17 | 8,131,043.61 |
| 股权转让款 | 7,000,000.00 | |
| 往来款 | 51,601,387.40 | |
| 垫付运费 | 150,000.00 | |
| 其他 | 14,602.70 | 23,729,263.86 |
| 小计 | 64,269,195.07 | 32,946,514.41 |
| 减：坏账准备 | 402,575.80 | 310,085.40 |
| 合计 | 63,866,619.27 | 32,636,429.01 |
财务报表附注 第103页
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 宁波创源文创电子商务有限公司 | 往来款 | 3,000,000.00 | 1年以内 | 4.67 | |
| 国家税务总局宁波市 北仑区（宁波技术开 发区）税务局 | 出口退税 | 4,257,655.17 | 1年以内 | 6.62 | 127,729.66 |
| 安徽甬创企业管理咨询服务有限公司 | 股权转上款 | 7,000,000.00 | 1年以内 | 10.89 | 210,000.00 |
| Zeal Concept Inc. | 往来款 | 14,799,775.00 | 1年以内、1-2年 | 23.03 | |
| 创源产业园管理有限公司 | 往来款 | 33,034,597.23 | 1年以内、1-2年 | 51.40 | |
| 合计 | 62,092,027.40 | 96.61 | 337,729.66 |
(三) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 679,845,975.65 | 2,717,955.56 | 677,128,020.09 | 698,300,975.65 | 351,274.68 | 697,949,700.97 |
| 对联营、合营企业投资 | 27,482,498.16 | 27,482,498.16 | 27,973,031.80 | 27,973,031.80 | ||
| 合计 | 707,328,473.81 | 2,717,955.56 | 704,610,518.25 | 726,274,007.45 | 351,274.68 | 725,922,732.77 |
财务报表附注 第104页
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额（账面价值） | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 宁波快邦投资咨询有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 宁波人之初文化发展有限公司 | 4,348,725.32 | 4,348,725.32 | ||||
| 安徽创源文化发展有限公司 | 287,747,940.01 | 287,747,940.01 | ||||
| 宁波睿特菲体育科技有限公司 | 5,734,643.72 | 5,734,643.72 | ||||
| CRE8DIRECT,INC. | 2,464,250.00 | 2,464,250.00 | ||||
| 宁波创源文创电子商务有限公司 | 5,048,464.10 | 5,048,464.10 | 757,269.62 | 757,269.62 | ||
| 杭州创源文创文化发展有限公司 | 13,071,239.58 | 13,071,239.58 | 1,960,685.94 | 1,960,685.94 | ||
| 妙吾科技（杭州）有限公司 | 8,000,001.00 | 3,000,000.00 | 11,000,001.00 | |||
| ZealConceptInc. | 26,754,370.00 | 26,754,370.00 | ||||
| 滁州慧源进出口有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||||
| CRE8DIRECT(SINGAPORE)PTE.LTD. | 115,619,700.00 | 115,619,700.00 | ||||
| 安徽安禧达建筑科技有限公司 | 14,680,000.00 | 14,680,000.00 | ||||
| 创源产业园管理有限公司 | 90,000,000.00 | 90,000,000.00 | ||||
| 宁波市禾源纺织品有限公司 | 42,905,367.24 | 42,905,367.24 | ||||
| 创源体育用品有限公司 | 33,000,000.00 | 1,000,000.00 | 34,000,000.00 | |||
| 宁波创源海纳科技有限公司 | 35,000,000.00 | 35,000,000.00 | ||||
| 宁波创源独角兽品牌策划有限公司 | 1,800,000.00 | 1,800,000.00 | ||||
| 宁波图飞企业管理咨询合伙企业(有限合伙) | 1,275,000.00 | 1,275,000.00 | ||||
| 合计 | 697,949,700.97 | 4,000,000.00 | 22,103,725.32 | 679,845,975.65 | 2,717,955.56 | 2,717,955.56 |
财务报表附注 第105页
2、 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 宁波天堂硅谷创源股权投资合伙企业（有限合伙） | 27,973,031.80 | -490,533.64 | 27,482,498.16 | ||||||||
| 小计 | 27,973,031.80 | -490,533.64 | 27,482,498.16 | ||||||||
| 合计 | 27,973,031.80 | -490,533.64 | 27,482,498.16 | ||||||||
财务报表附注 第106页
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 856,942,945.32 | 667,873,119.19 | 958,526,112.55 | 790,456,391.05 |
| 其他业务 | 7,773,114.20 | 3,750,575.92 | 5,769,497.83 | 1,801,238.17 |
| 合计 | 864,716,059.52 | 671,623,695.11 | 964,295,610.38 | 792,257,629.22 |
2、 合同产生的收入情况
| 合同分类 | 本期金额 |
| 商品类型 | |
| 主营业务： | |
| 手工益智类 | 143,831,410.18 |
| 时尚文具类 | 542,698,266.11 |
| 社交情感类 | 148,059,753.70 |
| 生活家居类 | 7,920,992.15 |
| 运动健身类 | 1,234,397.72 |
| 其他 | 13,198,125.46 |
| 小计 | 856,942,945.32 |
| 其他业务： | |
| 其他业务收入 | 7,773,114.20 |
| 小计 | 7,773,114.20 |
| 合计 | 864,716,059.52 |
3、 分摊至剩余履约义务的交易价格
截至2022年12月31日，已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的交易价格金额为0元。
(五) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 10,737,306.50 | 1,708,000.00 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -490,533.64 | -437,592.64 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -4,335,150.07 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | -3,078,900.00 | 1,164,179.04 |
| 购买银行理财产品收益 | 96,759.19 | |
| 合计 | 2,832,722.79 | 2,531,345.59 |
财务报表附注 第107页
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 912,009.68 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 9,637,369.34 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 878,578.97 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -554,552.19 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | 10,873,405.80 | |
| 所得税影响额 | -1,744,434.16 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -137,909.00 | |
| 合计 | 8,991,062.64 |
财务报表附注 第108页
(二) 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 10.32 | 0.41 | 0.41 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 9.08 | 0.36 | 0.36 |
宁波创源文化发展股份有限公司
（加盖公章）二〇二三年四月十九日