目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—93页
四、附件……………………………………………………………第94-98页
（一）本所营业执照复印件……………………………………第94页
（二）本所执业证书复印件……………………………………第95页
（三）本所证券、期货相关业务备案文件……………………第96页
（四）注册会计师从业资格证书复印件……………………第97-98页
第
页共98页
审计报告天健审〔2023〕6-194号
宁波均普智能制造股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了宁波均普智能制造股份有限公司（以下简称均普智能公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了均普智能公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于均普智能公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
第
页共98页
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十一)及附注五(二)1。
均普智能公司的营业收入主要来自于按客户要求定制智能制造装备业务。2022年度，均普智能公司营业收入金额为人民币199,534.67万元。对于智能制造装备产品，均普智能公司于已按合同约定将智能制造装备产品交付给客户并经终验收后确认收入。
由于营业收入是均普智能公司关键业绩指标之一，可能存在均普智能公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)了解收入确认政策，检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否符合企业会计准则的规定；
(3)对于智能制造装备销售收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、客户验收确认文件等；
(4)对营业收入及毛利率进行分析，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
第
页共98页
(二)商誉减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十七)及附注五(一)14。截至2022年12月31日，均普智能公司商誉账面原值为人民币68,471.94万元，减值准备为人民币3,361.23万元，账面价值为人民币65,110.71万元。当与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象时，以及每年年度终了，管理层对商誉进行减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假设包括：详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。
由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；
(3)了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
(4)评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
(5)评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、经审批预算、会议纪要、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等相符；
(6)复核管理层对关键假设执行的敏感性分析，评价关键假设的变化对减值测试结果的影响；
(7)测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核减值测试中有关信息的内在一致性；
(8)测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(9)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
第
页共98页
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估均普智能公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
均普智能公司治理层（以下简称治理层）负责监督均普智能公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
第
页共98页
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对均普智能公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致均普智能公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就均普智能公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
第
页共98页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：
二〇二三年四月十八日
第
页共98页
宁波均普智能制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
宁波均普智能制造股份有限公司（以下简称均普智能、公司或本公司）前身系原宁波均普工业自动化有限公司（以下简称均普有限）。均普有限系由均胜集团有限公司（以下简称均胜集团）和王剑峰共同出资设立，于2017年1月10日在宁波市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省宁波市。公司现持有统一社会信用代码为91330212MA283TNK3U的营业执照。截至2022年12月31日，公司注册资本为人民币122,828.28万元，股份总数122,828.28万股（每股面值1元）,其中，有限售条件的流通股份A股942,816,674股；无限售条件的流通股份A股285,466,126股。公司股票于2022年3月22日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属专用设备制造业，主要为汽车工业、工业机电、消费品、医疗健康等领域的全球知名制造商提供成套自动化、柔性化、数字化智能制造装备及应用软件的研发、生产、销售和服务。
本财务报表业经2023年4月18日第二届董事会第二次会议批准对外报出。
本公司将PIAAutomationHoldingGmbH（以下简称PIA控股）、PIAAutomationBadNeustadtGmbH（以下简称PIA巴城）、PIAAutomationAmbergGmbH（以下简称PIA安贝格）、PIAAutomationUSAInc.（以下简称PIA美国）、PIAAutomationAustriaGmbH（以下简称PIA奥地利）、PIAAutomationCanadaInc.（以下简称PIA加拿大）、PIAAutomationCroatiad.o.o.（以下简称PIA克罗地亚）、PIAAutomationServiceDEGmbH（以下简称PIA服务中心）、均普工业自动化（苏州）有限公司（以下简称均普苏州）和PIAMEXAUTOMATION,S.deR.L.deC.V.（以下简称PIA墨西哥）等子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
第
页共98页
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，位于德国、奥地利的子公司采用欧元为记账本位币，位于美国的子公司采用美元为记账本位币，位于加拿大的子公司采用加元为记账本位币，位于克罗地亚的子公司采用库纳为记账本位币，位于墨西哥的子公司采用比索为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
第
页共98页
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。现金流量表中的现金流量项目采用发生当期平均汇率折算。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入其他综合收益的“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损
第
页共98页
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
第
页共98页
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认
第
页共98页
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
第
页共98页
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法其他应收款——合并范围内关联方组合
款项性质
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口其他应收款——应收押金保证金组合
第
页共98页
和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——账龄组合账龄
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票承兑票据类别
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收账款——账龄组合
账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收款项——合并范围内关联方组合
合并范围内关联方
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄
应收账款预期信用损失率(%)1年以内（含，下同）5.001-2年10.002-3年20.003-4年50.004-5年80.005年以上100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
第
页共98页
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
存货中的通用原材料发出时采用移动加权平均法，其他原材料及在产品发出时采用个别计价法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(十一)合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
第
页共98页
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
第
页共98页
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
第
页共98页
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物年限平均法20-402.50-5.00通用设备年限平均法3-100-109.00-33.33专用设备年限平均法3-150-106.00-33.33运输工具及其他设备年限平均法3-120-107.50-33.33
(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
第
页共98页
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、商标、技术、客户关系及软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)土地使用权50商标8技术3-10客户关系3-10软件3-10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿
第
页共98页
命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
第
页共98页
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；(3)公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
第
页共98页
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司销售智能制造装备等产品，属于在某一时点履行履约义务。收入确认需满足以下条件：对于智能制造装备业务，公司于已按合同约定将智能制造装备等产品交付给客户并经终验收后确认收入。公司提供智能制造装备相关的服务，在服务已经提供，收到价款或取得收款凭据时，确认收入。
(二十二)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
第
页共98页
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十三)合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
第
页共98页
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
第
页共98页
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
经营租赁公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十六)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十七)其他重要的会计政策和会计估计
采用套期会计的依据、会计处理方法
1.套期包括公允价值套期和现金流量套期。
2.对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：1)套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期工具组成；2)在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；3)该套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：1)被套期项目和套期工具之间存在经济关系；2)被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；3)套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。
公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行套期关系再平衡。
3.套期会计处理
(1)公允价值套期
1)套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量
第
页共98页
且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。
2)被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
(2)现金流量套期
1)套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：A.套期工具自套期开始的累计利得或损失；B.被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
2)被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
3)其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
第
页共98页
(二十八)重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响
2.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整2022年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，对可比期间信息不予调整，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
。
4.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)境内公司主要税种及税率
税种计税依据税率增值税
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
13%、6%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%教育费附加实际缴纳的流转税税额3%地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%企业所得税应纳税所得额15%
(二)德国境内子公司主要税种及税率
税种计税依据税率增值税销售货物或提供应税劳务19%、16%
第
页共98页
企业所得税应纳税所得额15%团结附加税应纳企业所得税5.5%商业税应纳税所得额13.3%
(三)美国境内子公司主要税种及税率
税种计税依据税率联邦税应纳税所得额21%州税-所得税应纳税所得额0.75%-9.99%
(四)奥地利境内子公司主要税种及税率
税种计税依据税率增值税销售货物或提供应税劳务20%企业所得税应纳税所得额25%
(五)加拿大境内子公司主要税种及税率
税种计税依据税率增值税销售货物或提供应税劳务13%企业所得税应纳税所得额25%
(六)克罗地亚境内子公司主要税种及税率
税种计税依据税率增值税销售货物或提供应税劳务25%企业所得税应纳税所得额18%
(七)墨西哥境内子公司主要税种及税率
税种计税依据税率增值税销售货物或提供应税劳务16%企业所得税应纳税所得额30%
(八)税收优惠
本公司于2022年12月通过高新技术企业复审，2022年度至2024年度享受企业所得税按15%税率计缴的税收优惠。
均普苏州于2021年11月取得高新技术企业资格，从2021年起享受企业所得税按15%税率计缴的税收优惠。
第
页共98页
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
项目期末数期初数库存现金157,602.7293,146.76银行存款585,643,267.19319,187,635.58其他货币资金86,534,419.6416,944,235.20合计672,335,289.55336,225,017.54其中：存放在境外的款项总额86,759,217.21155,399,005.96
(2)其他说明
期末其他货币资金为本公司客户预付款保函保证金68,633,714.31元，PIA控股长期借款增信保证金2,370,002.21欧元（约人民币17,592,275.21元）以及PIA加拿大的60,000.00加元（约人民币308,430.12元）信用卡保证金。
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
200,778,028.55其中：银行理财200,778,028.55
合计200,778,028.55
3.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备3,512,678.22100.003,512,678.22其中：银行承兑汇票3,512,678.22100.003,512,678.22
合计3,512,678.22100.003,512,678.22
第
页共98页
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备4,036,354.04100.004,036,354.04其中：银行承兑汇票4,036,354.04100.004,036,354.04
合计4,036,354.04100.004,036,354.04
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
项目
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）银行承兑汇票组合3,512,678.22小计3,512,678.22
(2)期末公司已质押的应收票据情况
项目期末已质押金额银行承兑汇票2,023,000.00
小计2,023,000.00
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项目
期末终止确认金额
期末未终止确认金额银行承兑汇票1,012,678.22
小计1,012,678.22
4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备467,846,656.52100.0025,173,383.975.38442,673,272.55
合计467,846,656.52100.0025,173,383.975.38442,673,272.55
第
页共98页
（续上表）种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备211,782,314.80100.0011,044,737.155.22200,737,577.65合计211,782,314.80100.0011,044,737.155.22200,737,577.65
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内438,272,309.9121,913,615.605.001-2年28,342,285.442,834,228.5410.002-3年634,969.17126,993.8320.003-4年597,092.00298,546.0050.00小计467,846,656.5225,173,383.975.38
(2)坏账准备变动情况
项目期初数
本期增加本期减少
外币折算差额期末数计提收回转回核销按组合计提坏账准备
11,044,737.1515,143,795.03-1,015,148.2125,173,383.97合计11,044,737.1515,143,795.03-1,015,148.2125,173,383.97
(3)应收账款金额前5名情况
单位名称账面余额
占应收账款余额
的比例（%）
坏账准备采埃孚电驱动科技（沈阳）有限公司47,020,994.2710.052,351,049.71均胜汽车安全系统（湖州）有限公司40,628,033.028.682,031,401.65江苏时代新能源科技有限公司31,979,000.006.841,598,950.00QuidelCardiovascularInc.21,473,858.534.591,073,692.93宁波普瑞均胜汽车电子有限公司19,791,405.234.23994,736.98
小计160,893,291.0534.398,049,831.27
第
页共98页
5.应收款项融资
(1)明细情况
项目
期末数期初数账面价值
累计确认的信用减值准备
账面价值
累计确认的信用减值准备银行承兑汇票7,476,455.304,640,181.90合计7,476,455.304,640,181.90
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目
期末终止确认金额银行承兑汇票12,928,206.57小计12,928,206.57
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6.预付款项
(1)账龄分析
明细情况账龄
期末数账面余额比例(%)减值准备账面价值1年以内35,403,919.7498.0135,403,919.741-2年601,159.881.66601,159.882-3年118,229.380.33118,229.38
合计36,123,309.00100.0036,123,309.00
（续上表）账龄
期初数账面余额比例(%)减值准备账面价值1年以内55,052,753.2096.6555,052,753.201-2年1,906,583.563.351,906,583.56
合计56,959,336.76100.0056,959,336.76
第
页共98页
(2)预付款项金额前5名情况
单位名称账面余额
占预付款项余额的比例（%）QuantelPteLtd10,016,848.1627.73宁波拓峰自动化系统有限公司2,328,598.006.45DeutronicElektronikGmbH1,398,311.48
3.87
上海蓝灏自动化设备有限公司1,278,030.003.54MaurerMagneticAG1,268,730.383.51小计16,290,518.0245.10
7.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备12,977,836.81100.00245,762.111.8912,732,074.70小计12,977,836.81100.00245,762.111.8912,732,074.70
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备8,745,948.41100.00137,055.531.578,608,892.88小计8,745,948.41100.00137,055.531.578,608,892.88
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）应收押金保证金组合8,690,545.00账龄组合4,287,291.81245,762.115.73其中：1年以内3,995,297.39199,764.905.00
第
页共98页
1-2年250,000.0025,000.0010.003-4年41,994.4220,997.2150.00小计12,977,836.81245,762.111.89
(2)坏账准备变动情况
项目
第一阶段第二阶段第三阶段
小计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生
信用减值）期初数128,656.658,398.88137,055.53期初数在本期--转入第二阶段--转入第三阶段-12,500.0012,500.00--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提71,108.2525,000.0012,598.33108,706.58本期收回本期转回本期核销其他变动期末数199,764.9012,500.0033,497.21245,762.11
(3)其他应收款款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额土地及投标保证金3,930,000.003,700,000.00押金4,760,545.002,410,320.44员工备用金1,255,797.37905,841.64代收代付员工疫情工时补贴1,586,600.71650,295.13其他款项1,444,893.731,079,491.20
合计12,977,836.818,745,948.41
(4)其他应收款金额前5名情况
单位名称款项性质账面余额账龄
占其他应收款余额的比例（%）
坏账准备宁波国家高新技术产业开发区土地储
土地及投标保证金
2,500,000.005年以上19.26
第
页共98页
备中心TheAustrianPublicEmploymentService
代收代付员工疫情补贴
1,586,600.711年以内12.2379,330.04Energo-Tehnad.o.o.
押金1,306,001.561年以内10.06宁波国家高新技术产业开发区招商局
土地及投标
保证金
1,000,000.005年以上7.71苏州工业园区城市重建有限公司
押金934,927.713-4年7.20小计7,327,529.9856.4679,330.04
8.存货
(1)明细情况
项目
期末数账面余额跌价准备账面价值原材料73,858,768.8673,858,768.86在产品1,843,084,818.8424,834,358.511,818,250,460.33合计1,916,943,587.7024,834,358.511,892,109,229.19（续上表）项目
期初数账面余额跌价准备账面价值原材料40,289,586.8540,289,586.85在产品1,489,597,111.3531,838,210.201,457,758,901.15
合计1,529,886,698.2031,838,210.201,498,048,488.00
(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备
1)明细情况
项目期初数
本期增加本期减少
外币折算差额
期末数计提转销在产品31,838,210.2024,046,705.8331,349,654.80299,097.2824,834,358.51
合计31,838,210.2024,046,705.8331,349,654.80299,097.2824,834,358.51
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因项目
确定可变现净值的具体依据
转销存货跌价准备的原因在产品
相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本及相关税费后的金额确定可变现净值
本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用/售出
第
页共98页
9.其他流动资产
项目期末数期初数待抵扣进项税15,503,356.407,092,232.35待摊费用13,543,538.976,698,406.68预缴所得税6,375,370.553,171,857.15其他147,000.00469,161.38合计35,569,265.9217,431,657.56
第45页共98页
10.固定资产
项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具及其他设备合计账面原值
期初数325,001,799.96109,348,955.7483,117,136.665,256,880.47522,724,772.83本期增加金额2,864,549.6611,322,465.402,771,543.411,092,509.7318,051,068.20
1)购置2,189,909.6510,627,570.912,155,542.23878,415.3315,851,438.12
2)在建工程转入
516,667.88516,667.88
3)企业合并增加
157,972.13694,894.49616,001.18214,094.401,682,962.20本期减少金额430,340.132,324,877.502,223,066.6638,805.535,017,089.82处置或报废430,340.132,324,877.502,223,066.6638,805.535,017,089.82外币折算差额12,150,182.073,794,995.182,085,081.40139,859.4218,170,118.07期末数339,586,191.56122,141,538.8285,750,694.816,450,444.09553,928,869.28累计折旧期初数50,792,034.4579,320,754.1749,618,080.383,024,343.89182,755,212.89本期增加金额9,348,905.3211,131,612.915,496,247.95792,152.0826,768,918.26
1)计提
9,348,905.3211,074,030.635,436,470.07747,620.4326,607,026.45
2)企业合并增加
57,582.2859,777.8844,531.65161,891.81
第46页共98页
本期减少金额258,203.632,235,246.492,206,349.1130,594.894,730,394.12处置或报废258,203.632,235,246.492,206,349.1130,594.894,730,394.12外币折算差额3,226,571.572,930,295.251,472,939.5780,649.747,710,456.13期末数63,109,307.7191,147,415.8454,380,918.793,866,550.82212,504,193.16减值准备账面价值
期末账面价值276,476,883.8530,994,122.9831,369,776.022,583,893.27341,424,676.12期初账面价值274,209,765.5130,028,201.5733,499,056.282,232,536.58339,969,559.94
11.在建工程
(1)明细情况
项目
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值均普智能制造生产基地项目194,920,389.82194,920,389.8219,016,592.8219,016,592.82其他零星工程966,483.92966,483.921,079,351.431,079,351.43
合计195,886,873.74195,886,873.7420,095,944.2520,095,944.25
第47页共98页
(2)重要在建工程项目本期变动情况
工程名称预算数（万元）期初数本期增加转入长期资产其他减少期末数均普智能制造生产基地项目
48,914.8219,016,592.82175,903,797.00194,920,389.82
小计48,914.8219,016,592.82175,903,797.00194,920,389.82（续上表）
工程名称
工程累计投入占预算比例（%）
工程进度（%）
利息资本化累计金额
本期利息资本化金额
本期利息资本化率
（%）
资金来源均普智能制造生产基地项目
39.8539.85
募集资金及自有资金小计--------
12.使用权资产
项目房屋及建筑物运输工具及其他设备合计账面原值
期初数75,363,153.0311,571,734.8086,934,887.83本期增加金额18,894,504.148,765,942.6927,660,446.83租入18,894,504.148,765,942.6927,660,446.83本期减少金额617,885.254,572,341.385,190,226.63处置617,885.254,572,341.385,190,226.63
第48页共98页
外币折算差额1,878,728.86514,858.372,393,587.23期末数95,518,500.7816,280,194.48111,798,695.26累计折旧期初数19,509,843.123,724,075.1223,233,918.24本期增加金额23,958,564.119,597,674.8833,556,238.99计提23,958,564.119,597,674.8833,556,238.99本期减少金额617,885.254,572,341.385,190,226.63处置617,885.254,572,341.385,190,226.63外币折算差额923,999.00324,300.341,248,299.34期末数43,774,520.989,073,708.9652,848,229.94减值准备账面价值
期末账面价值51,743,979.807,206,485.5258,950,465.32期初账面价值55,853,309.917,847,659.6863,700,969.59
第49页共98页
13.无形资产
明细情况项目软件土地使用权商标技术客户关系合计账面原值
期初数111,149,531.9661,817,806.762,064,834.2031,470,043.2567,778,543.60274,280,759.77本期增加金额14,295,218.972,769,825.364,776,271.0421,841,315.37
1)购置14,295,218.9714,295,218.97
2)企业合并增加2,769,825.364,776,271.047,546,096.40本期减少金额31,969.0731,969.07处置31,969.0731,969.07外币折算差额3,542,981.2258,115.201,051,515.491,827,628.956,480,240.86期末数128,955,763.0861,817,806.762,122,949.4035,291,384.1074,382,443.59302,570,346.93累计摊销期初数66,444,378.005,046,019.501,923,749.2130,150,239.4267,778,543.60171,342,929.73本期增加金额14,923,560.061,236,417.41138,898.28435,152.67146,977.2916,881,005.71
1)计提14,923,560.061,236,417.41138,898.28435,152.67146,977.2916,881,005.71本期减少金额27,719.4227,719.42
第50页共98页
处置27,719.4227,719.42外币折算差额2,504,883.5560,301.91851,428.291,916,795.065,333,408.81期末数83,845,102.196,282,436.912,122,949.4031,436,820.3869,842,315.95193,529,624.83减值准备账面价值
期末账面价值45,110,660.8955,535,369.853,854,563.724,540,127.64109,040,722.10期初账面价值44,705,153.9656,771,787.26141,084.991,319,803.83102,937,830.04
第
页共98页
14.商誉
(1)明细情况
被投资单位名称或形成商誉的事项
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值PIA安贝格78,660,471.3078,660,471.3076,507,160.9076,507,160.90PIA美国65,163,996.6333,612,295.6931,551,700.9463,380,148.8032,692,167.6430,687,981.16PIA奥地利539,273,685.00539,273,685.00524,511,205.00524,511,205.00PIA墨西哥1,621,251.851,621,251.85
合计684,719,404.7833,612,295.69651,107,109.09664,398,514.7032,692,167.64631,706,347.06
(2)商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项
期初数
本期企业合并形成
本期减少
外币折算差额期末数PIA安贝格76,507,160.902,153,310.4078,660,471.30PIA美国63,380,148.801,783,847.8365,163,996.63PIA奥地利524,511,205.0014,762,480.00539,273,685.00PIA墨西哥1,508,046.29113,205.561,621,251.85合计664,398,514.701,508,046.2918,812,843.79684,719,404.78
(3)商誉减值准备
被投资单位名称期初数
本期变动
外币折算差额期末数计提PIA美国32,692,167.64920,128.0533,612,295.69
小计32,692,167.64920,128.0533,612,295.69
(4)商誉减值测试过程
1)PIA安贝格资产组
①商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成
经营性资产账面价值扣除经营性负债账面价值后的金额资产组或资产组组合的账面价值91,089,302.54分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法78,660,471.30包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值169,749,773.84资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测是
第
页共98页
试时所确定的资产组或资产组组合一致
②商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率为14.66%（2021年12.69%），预测期以后的现金流量维持不变。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、在手订单量、新接订单量、订单留存率、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明PIA安贝格资产组商誉并未出现减值损失。
2)PIA美国资产组
①商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成
经营性资产账面价值扣除经营性负债账面价值后的金额资产组或资产组组合的账面价值106,969,696.54分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法31,551,700.94包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值138,521,397.48资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
是
②商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率15.04%（2021年13.60%）,预测期以后的现金流量维持不变。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、在手订单量、新接订单量、订单留存率、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明PIA美国资产组商誉并未出现减值损失。
3)PIA奥地利资产组
①商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成
经营性资产账面价值扣除经营性负债账面价值后的金额资产组或资产组组合的账面价值270,628,175.79
第
页共98页
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法539,273,685.00包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值809,901,860.79资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
是
②商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率14.90%(2021年13.12%),预测期以后的现金流量维持不变。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、在手订单量、新接订单量、订单留存率、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明PIA奥地利资产组商誉并未出现减值损失。
4)PIA墨西哥资产组
①商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成
经营性资产账面价值扣除经营性负债账面价值后的金额资产组或资产组组合的账面价值13,561,226.49分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法1,621,251.85包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值15,182,478.34资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
是
②商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率28.33%,预测期以后的现金流量维持不变。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、在手订单量、新接订单量、订单留存率、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明PIA墨西哥资产组商誉并未出现减值损失。
第
页共98页
15.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少外币折算差额期末数经营租入固定资产装修费
146,499.56146,499.56长期借款手续费
2,131,664.621,178,620.7721,385.25974,429.10合计2,278,164.181,325,120.3321,385.25974,429.10
16.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
项目
期末数期初数可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产可抵扣亏损366,989,935.2793,750,145.71227,519,541.3455,918,827.60长期资产累计摊销83,261,936.2420,758,452.4578,556,379.4220,393,617.31收入暂时性差异79,073,624.5917,778,085.8483,156,005.7118,966,071.49预提费用23,240,146.266,698,244.5046,764,331.4913,360,631.47应收款项坏账准备25,419,146.084,900,726.6211,181,792.682,768,190.98预计负债21,098,608.434,614,502.3322,970,253.305,637,696.04存货跌价准备24,834,358.515,856,563.7931,838,210.208,837,074.35内部交易未实现利润5,088,588.961,250,697.585,950,932.751,394,371.79其他6,348,190.791,628,859.859,054,514.232,547,058.38合计635,354,535.13157,236,278.67516,991,961.12129,823,539.41
(2)未经抵销的递延所得税负债
项目
期末数期初数应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债长期资产累计摊销75,729,367.9320,422,464.9954,931,668.7014,956,244.52金融资产公允价值变动778,028.55116,704.28非同一控制企业合并资产评估增值
7,459,382.792,237,814.84其他5,845,792.271,586,643.084,624,599.701,156,149.92
合计89,812,571.5424,363,627.1959,556,268.4016,112,394.44
第
页共98页
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
项目
期末数期初数递延所得税资产和
负债互抵金额
抵销后递延所得税资产或
负债余额
递延所得税资产和
负债互抵金额
抵销后递延所得税资产或负债余额递延所得税资产10,212,111.96147,024,166.7112,029,748.52117,793,790.89递延所得税负债10,212,111.9614,151,515.2312,029,748.524,082,645.92
(4)未确认递延所得税资产明细
项目期末数期初数商誉减值准备33,612,295.6932,692,167.64
合计33,612,295.6932,692,167.64
17.短期借款
项目期末数期初数抵押及保证借款426,422,521.12554,764,580.35保证借款35,706,201.28信用借款29,620,214.496,408,000.00
合计491,748,936.89561,172,580.35
18.衍生金融负债
项目期末数期初数外汇衍生工具1,364,919.072,782,026.13
合计1,364,919.072,782,026.13注：详见本财务报表附注五(四)4.套期之说明
19.应付票据
项目期末数期初数银行承兑汇票5,185,333.958,543,463.33
合计5,185,333.958,543,463.33
第
页共98页
20.应付账款
(1)明细情况
项目期末数期初数应付经营性采购款404,518,913.54322,727,733.05应付长期资产购置款50,692,314.131,379,928.11
合计455,211,227.67324,107,661.16
(2)账龄1年以上重要的应付账款
项目期末数未偿还或结转的原因上海奥特博格汽车工程有限公司30,911,900.00尚未达到合同支付条件
小计30,911,900.00
21.合同负债
项目期末数期初数预收货款1,055,108,043.92772,327,613.69
合计1,055,108,043.92772,327,613.69
22.应付职工薪酬
(1)明细情况
项目期初数本期增加本期减少外币折算差额期末数短期薪酬92,624,509.71752,561,589.43754,009,694.981,744,368.9092,920,773.06离职后福利—设定提存计划
228,926.279,420,104.869,408,256.02240,775.11离职补偿6,475,146.49568,624.006,943,410.52-100,359.97
合计99,328,582.47762,550,318.29770,361,361.521,644,008.9393,161,548.17
(2)短期薪酬明细情况
项目期初数本期增加本期减少外币折算差额期末数境内公司工资、奖金、津贴和补贴
29,784,415.85117,867,891.23116,817,043.8030,835,263.28职工福利费4,189,593.644,189,593.64社会保险费131,440.722,771,315.812,758,069.40144,687.13其中：医疗保险费
127,109.062,493,294.052,479,258.61141,144.50
第
页共98页
工伤保险费
3,177.5199,944.7699,579.643,542.63
生育保险费
1,154.15178,077.00179,231.15住房公积金10,475.735,502,548.545,434,904.2778,120.00小计29,926,332.30130,331,349.22129,199,611.1131,058,070.41境外子公司工资、奖金、津贴和补贴
58,200,299.89515,637,958.72518,612,772.451,602,199.8156,827,685.97社会保险费4,497,877.52106,592,281.49106,197,311.42142,169.095,035,016.68小计62,698,177.41622,230,240.21624,810,083.871,744,368.9061,862,702.65合计92,624,509.71752,561,589.43754,009,694.981,744,368.9092,920,773.06
(3)设定提存计划明细情况
23.应交税费
项目期末数期初数增值税16,391,842.9616,635,223.29企业所得税9,293,264.064,577,058.44代扣代缴个人所得税10,691,164.0815,563,876.18城市维护建设税976,449.24597,788.71教育费附加418,478.25256,195.17地方教育附加278,985.49170,796.77土地使用税342,670.00342,670.00其他1,662,434.17772,135.34
合计40,055,288.2538,915,743.90
24.其他应付款
项目期末数期初数关联方款项86,126.693,769,769.51
项目期初数本期增加本期减少外币折算差额期末数基本养老保险220,982.518,476,246.858,464,756.84232,472.52失业保险费7,943.76943,858.01943,499.188,302.59
小计228,926.279,420,104.869,408,256.02240,775.11
第
页共98页
保险费1,241,983.112,302,644.26预提费用7,318,762.175,167,577.68应付专业服务费7,410,788.564,680,801.93其他3,442,210.071,774,564.71合计19,499,870.6017,695,358.09
25.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数一年内到期的长期借款64,122,636.09200,060,231.80一年内到期的租赁负债27,140,338.6223,408,168.96
合计91,262,974.71223,468,400.76
26.长期借款
项目期末数期初数抵押借款96,911,704.82107,850,203.34保证及质押借款415,099,208.39抵押及保证借款340,887,579.48202,486,710.64
合计437,799,284.30725,436,122.37
27.租赁负债
项目期末数期初数尚未支付的租赁付款额35,017,868.4341,827,599.33减：未确认融资费用2,187,543.921,069,072.18
合计32,830,324.5140,758,527.15
28.长期应付职工薪酬
(1)明细情况
项目期末数期初数设定受益计划净负债61,760,321.8984,015,031.69
合计61,760,321.8984,015,031.69
第
页共98页
(2)设定受益计划变动情况
1)设定受益计划义务现值
项目本期数上年同期数期初余额87,224,805.55103,362,553.73计入当期损益的设定受益成本6,996,811.705,913,885.24
①当期服务成本6,089,181.185,208,380.86
②过去服务成本
③结算利得（损失以“－”表示）
④利息净额907,630.52705,504.38计入其他综合收益的设定受益成本-26,840,182.94-7,499,495.32
精算利得（损失以“－”表示）-26,840,182.94-7,499,495.32其他变动-2,677,110.22-4,523,362.92
①结算时支付的对价
②已支付的福利-2,677,110.22-4,523,362.92
③已结算资产
外币折算差额1,456,592.29-10,028,775.18期末余额66,160,916.3887,224,805.55
2)计划资产
项目本期数上年同期数期初余额-3,209,773.86-4,074,879.69计入当期损益的设定受益成本计入其他综合收益的设定受益成本其他变动-1,053,765.75483,379.43外币折算差额-137,054.88381,726.40期末余额-4,400,594.49-3,209,773.86
3)设定受益计划净负债
项目本期数上年同期数期初余额84,015,031.6999,287,674.04计入当期损益的设定受益成本6,996,811.705,913,885.24
第
页共98页
计入其他综合收益的设定受益成本-26,840,182.94-7,499,495.32其他变动-3,730,875.97-4,039,983.49外币折算差额1,319,537.41-9,647,048.78期末余额61,760,321.8984,015,031.69
29.预计负债
项目期末数期初数产品质量保证金21,098,608.4321,440,398.87延期交货预计赔偿款1,529,854.43
合计21,098,608.4322,970,253.30
30.递延收益
(1)明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府补助1,419,600.00218,400.001,201,200.00
年产200台（套）的高端自动化成套装备技改项目
合计1,419,600.00218,400.001,201,200.00
(2)政府补助明细情况
项目期初数
本期新增补助金额
本期计入当期损益
金额[注]
期末数
与资产相关/与收益相关年产200台（套）的高端自动化成套装备技改项目
1,419,600.00218,400.001,201,200.00与资产相关
小计1,419,600.00218,400.001,201,200.00
[注]政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
31.股本
(1)明细情况
项目期初数
本期增减变动（减少以“—”表示）
期末数发行新股
送股
公积金转股
其他小计股份总数921,212,100.00307,070,700.001,228,282,800.00
(2)其他说明
根据本公司第一届董事会第五次会议决议和2020年第一次临时股东大会决议，本公司申请通过向社会公开发行人民币普通股（A股）增加注册资本人民币307,070,700.00元，
第
页共98页
变更后的注册资本为人民币1,228,282,800.00元。经中国证券监督管理委员会《关于同意宁波均普智能制造股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕125号）核准，本公司获准向社会公开发行人民币普通股（A股）股票307,070,700股。截至2022年3月17日止，本公司实际已向社会公开发行人民币普通股（A股）股票307,070,700股，每股面值1元，每股发行价格5.08元，扣除相关发行费用后，公司本次募集资金净额1,418,966,238.97元，其中：计入实收股本307,070,700.00元，计入资本公积（股本溢价）1,111,895,538.97元。上述公开发行股份事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具《验资报告》(天健验〔2022〕6-9号)。
32.资本公积
(1)明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数股本溢价301,896,054.491,111,895,538.971,413,791,593.46合计301,896,054.491,111,895,538.971,413,791,593.46
(2)其他说明
本期资本公积增加情况说明详见本财务报表附注五(一)31之说明。
第62页共98页
33.其他综合收益
项目期初数
本期发生额
期末数其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司）本期所得税前发生
额
减：前期计入
其他综合收益当期转入损益
减：所得税费用税后归属于母公司
税后归属于
少数股东不能重分类进损益的其他综合收益-12,894,462.6226,840,182.947,817,203.2819,022,979.666,128,517.04其中：重新计量设定受益计划变动额-12,894,462.6226,840,182.947,817,203.2819,022,979.666,128,517.04将重分类进损益的其他综合收益-51,924,331.1628,864,759.26354,276.7728,510,482.49-23,413,848.67其中：现金流量套期储备-2,086,519.601,417,107.06354,276.771,062,830.29-1,023,689.31
外币财务报表折算差额-49,837,811.5627,447,652.2027,447,652.20-22,390,159.36其他综合收益合计-64,818,793.7855,704,942.208,171,480.0547,533,462.15-17,285,331.63
第
页共98页
34.盈余公积
项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积9,206,841.1711,310,241.0720,517,082.24
合计9,206,841.1711,310,241.0720,517,082.24
注：本期增加系2022年度母公司实现净利润提取的10%法定盈余公积
35.未分配利润
项目本期数上年同期数调整前上期末未分配利润-689,256,665.63-725,233,245.19调整后期初未分配利润-689,256,665.63-725,233,245.19
加：本期归属于母公司所有者的净利润42,276,978.7243,177,242.32减：提取法定盈余公积11,310,241.077,200,662.76期末未分配利润-658,289,927.98-689,256,665.63
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入1,995,346,697.841,568,456,569.562,139,823,017.261,746,979,621.87
合计1,995,346,697.841,568,456,569.562,139,823,017.261,746,979,621.87其中：与客户之间的合同产生的收入
1,995,346,697.841,568,456,569.562,139,823,017.261,746,979,621.87
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本智能制造装备产品1,995,346,697.841,568,456,569.562,139,823,017.261,746,979,621.87
小计1,995,346,697.841,568,456,569.562,139,823,017.261,746,979,621.87
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
收入按经营地区分解信息详见本财务报表附注十三(一)之说明。
第
页共98页
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数在某一时点确认收入1,995,346,697.842,139,823,017.26
小计1,995,346,697.842,139,823,017.26
2.税金及附加
项目本期数上年同期数城市维护建设税1,870,485.411,396,740.12教育费附加及地方教育附加1,336,060.981,031,485.17土地使用税342,670.00342,670.00印花税609,836.46173,720.80残疾人就业保障金616,860.0070,200.00其他海外税1,456,399.391,227,870.42
合计6,232,312.244,242,686.51
3.销售费用
项目本期数上年同期数职工薪酬77,525,174.3262,974,937.00质量保证金14,698,642.6524,631,232.76业务推广费3,523,064.581,556,564.50差旅费3,445,491.112,207,115.39折旧与摊销2,517,498.0511,333,220.61IT服务费1,600,692.302,129,141.28办公费2,211,582.091,144,757.72租赁费1,791,679.121,827,625.70保险费977,043.851,678,260.95其他3,883,516.741,937,128.41
合计112,174,384.81111,419,984.32
第
页共98页
4.管理费用
项目本期数上年同期数职工薪酬113,679,414.38128,278,665.97折旧与摊销9,512,571.1810,479,136.71咨询服务费15,409,192.6619,772,683.51办公费5,175,205.144,397,336.48保险费3,334,484.965,801,402.22租赁费4,179,208.912,023,874.08差旅费5,097,355.562,296,642.08IT服务费3,007,590.505,733,849.59维修费937,690.80855,365.59业务招待费2,230,276.601,741,818.31其他6,104,940.483,050,734.09合计168,667,931.17184,431,508.63
5.研发费用
项目本期数上年同期数职工薪酬61,825,458.1563,683,150.87折旧与摊销4,970,574.286,861,176.20租赁费514,260.001,482,671.00IT软件费用3,274,774.704,711,789.71差旅费1,719,793.03673,760.42专业人员培训费1,132,853.481,757,350.58其他2,677,148.071,350,984.75
合计76,114,861.7180,520,883.53
6.财务费用
项目本期数上年同期数利息费用50,777,075.7449,290,142.94减：利息收入9,485,878.111,359,818.27净汇兑损益-26,231,837.64-75,380,489.89
第
页共98页
银行手续费及其他2,607,983.752,927,096.50银行保函手续费7,962,278.967,763,141.14借款手续费摊销1,178,620.775,504,510.28已确认融资费用2,148,026.712,328,275.66
合计28,956,270.18-8,927,141.64
7.其他收益
项目本期数上年同期数
计入本期非经常
性损益的金额与资产相关的政府补助218,400.00218,400.00218,400.00与收益相关的政府补助33,093,964.9241,332,477.2333,093,964.92其他1,059,673.83508,738.771,059,673.83合计34,372,038.7542,059,616.0034,372,038.75注：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8.投资收益
项目本期数上年同期数交易性金融资产在持有期间的投资收益6,090,308.67
合计6,090,308.67
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数交易性金融资产778,028.55其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产产生的公允价值变动收益
778,028.55
合计778,028.55
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数坏账损失-15,252,501.61-4,624,584.17
合计-15,252,501.61-4,624,584.17
第
页共98页
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数存货跌价损失-24,046,705.83-15,383,948.90
合计-24,046,705.83-15,383,948.90
12.资产处置收益
项目本期数上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额固定资产处置收益243,941.83611,220.96243,941.83
合计243,941.83611,220.96243,941.83
13.营业外收入
项目本期数上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额赔偿收入435,233.272,927.37435,233.27其他360,095.79227,483.57360,095.79
合计795,329.06230,410.94795,329.06
14.营业外支出
项目本期数上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额对外捐赠19,711.2819,711.28延期交货赔偿款1,621,013.81其他138,808.55271,094.18138,808.55合计158,519.831,892,107.99158,519.83
15.所得税费用
(1)明细情况
项目本期数上年同期数当期所得税费用18,365,652.3517,259,050.93递延所得税费用-22,431,809.07-18,269,851.57合计-4,066,156.72-1,010,800.64
第
页共98页
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项目本期数上年同期数利润总额37,566,287.7642,156,080.88按母公司适用税率计算的所得税费用5,634,943.176,323,412.13子公司适用不同税率的影响-10,612,170.12-5,897,578.51调整以前期间所得税的影响467,210.72不可抵扣的成本、费用和损失的影响5,078,671.191,476,475.32所得税税率调整对递延所得税资产影响1,177,841.31研发费用加计扣除-4,634,811.68-4,090,950.89所得税费用-4,066,156.72-1,010,800.64
16.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)33之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数企业往来款净额1,000,938.99利息收入9,485,878.111,359,818.27补贴收入34,153,638.7541,841,216.00其他795,329.06230,410.94
合计44,434,845.9244,432,384.20
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数企业往来款净额2,322,823.73付现的期间费用88,290,530.29110,543,026.06银行手续费2,607,983.752,927,096.50其他158,519.831,892,107.99
合计93,379,857.60115,362,230.55
第
页共98页
3.收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数收回银行借款保证金150,000,000.00
合计150,000,000.00
4.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数支付长期借款手续费8,988,602.55支付IPO发行费用34,922,045.30支付的租赁融资费用29,868,574.8829,588,402.46
合计64,790,620.1838,577,005.01
5.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润41,632,444.4843,166,881.52加：资产减值准备39,299,207.4420,008,533.07固定资产折旧26,607,026.4527,847,609.99使用权资产折旧33,556,238.9925,111,234.88无形资产摊销16,881,005.7125,609,871.59长期待摊费用摊销1,325,120.336,090,508.32处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
-243,941.83-611,220.96固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-778,028.55财务费用（收益以“－”号填列）32,291,604.04-24,375,833.02投资损失（收益以“－”号填列）-6,090,308.67递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-29,230,375.82-670,365.72递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）10,068,869.31-11,072,892.88
第
页共98页
补充资料本期数上年同期数
存货的减少（增加以“－”号填列）-387,056,889.50214,994,837.25经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-341,499,462.06-97,424,915.63经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）333,645,749.23-186,064,704.94其他经营活动产生的现金流量净额-229,591,740.4542,609,543.47
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额583,953,530.91319,280,782.34减：现金的期初余额319,280,782.34180,255,091.20加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额264,672,748.57139,025,691.14
(2)现金和现金等价物的构成
项目期末数期初数
1)现金583,953,530.91319,280,782.34其中：库存现金157,602.7293,146.76
可随时用于支付的银行存款583,795,928.19319,187,635.58可随时用于支付的其他货币资金
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额583,953,530.91319,280,782.34其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
第
页共98页
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因货币资金86,534,419.64详见报告财务附注五(一)1.货币资金之说明应收票据2,023,000.00预付款保函质押票据应收账款116,885,104.07借款质押存货118,871,912.44借款抵押固定资产14,000,989.66借款抵押无形资产55,535,369.85借款抵押合计393,850,795.66
2.外币货币性项目
(1)明细情况
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金其中：美元3,251,899.106.959422,631,266.59
欧元11,165,340.877.422982,879,208.74加元66,207.355.1405340,338.88克罗地亚库纳17,192.380.984916,932.78瑞士法郎3,289.857.543224,816.00墨西哥比索102,720.340.355936,558.17应收账款其中：美元6,167,916.066.959442,924,995.03
欧元16,289,322.447.4229120,914,011.54加元3,835,955.705.140519,718,730.28墨西哥比索3,714,045.930.35591,321,828.95短期借款其中：欧元61,455,266.697.4229456,176,299.11应付账款其中：美元6,530,264.706.959445,446,724.15
第
页共98页
欧元14,011,790.287.4229104,008,118.07加元2,321,948.715.140511,935,977.34克罗地亚库纳4,394,449.490.98494,328,093.30墨西哥比索14,906,759.790.35595,305,315.81长期借款其中：欧元32,408,396.227.4229240,564,284.30一年内到期的非流动负债
其中：欧元8,369,052.007.422962,122,636.09
(2)境外经营实体说明
境外子公司名称境外主要经营地记账本位币PIA控股德国欧元PIA巴城德国欧元PIA安贝格德国欧元PIA服务中心德国欧元PIA奥地利奥地利欧元PIA美国美国美元PIA加拿大加拿大加元PIA克罗地亚克罗地亚库纳PIA墨西哥墨西哥墨西哥比索
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
项目
期初递延收益
本期新增补助
本期摊销
期末递延收益
本期摊销列报项目
说明年产200台（套）的高端自动化成套装备技改项目
1,419,600.00218,400.001,201,200.00其他收益小计1,419,600.00218,400.001,201,200.00
2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明先进技术引进奖励15,000,000.00其他收益
宁波国家高新技术产业开发区工业和信息化局下发的《关于对均胜集团有限公司进行财政奖励（补
第
页共98页
贴）的情况说明》专项资金奖励8,000,000.00其他收益
宁波国家高新技术产业开发区工业和信息化局下
发的《关于对宁波均普智能制造股份有限公司进
行专项资金奖励的情况说明》2022年第五批创新型企业树强扶优专项奖金
3,000,000.00其他收益
宁波国家高新技术产业开发区经济发展局下发的
《关于申报2022年第一批创新型企业树强扶优
专项资金的通知》PIA奥地利研发投入补贴
2,244,250.81其他收益
奥地利税务局（Taxofficeforlargecompanies）
下发的《关于确定研发补助的通知（Bescheid
überdieFestsetzungfolgenderPr?miefürdas
Wirtschaftsjahr）》宁波高新区2022年度第六批科技项目经费
1,312,500.00其他收益
宁波国家高新区科创局、宁波国家高新区财政局
下发的《关于下达宁波高新区2022年度第六批科
技项目经费计划的通知》（甬高新科〔2022〕22
号）2022年对外投资合作补助
1,067,800.00其他收益
宁波国家高新技术产业开发区经济发展局下发的
《2022年度中央外经贸发展专项资金（2021年度
对外投资合作）补助明细表》其他2,469,414.11其他收益
小计33,093,964.92
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为33,093,964.92元。
4.套期
现金流量套期PIA奥地利及PIA加拿大为规避所持有美元现金流量变动风险（即被套期风险），与境外当地银行签订了《远期外汇合同》（即套期工具），该项套期为现金流量套期，指定该套期关系的会计期间为2022年度。本期现金流量套期相关财务信息如下：
被套期项目名称
套期工具
现金流量预期发生期间及其影响损益的期间
套期有效部分本期发生额
本期末累计金额（套期储备）PIA奥地利美元远期外汇合同2022年度2,489,742.28PIA加拿大美元远期外汇合同2022年度-1,072,635.22-1,364,919.07
小计1,417,107.06-1,364,919.07
第
页共98页
六、合并范围的变更非同一控制下企业合并
（一）本期发生的非同一控制下企业合并
| 被购买方名称 | 资产组取得时点 | 资产组取得成本 | 资产组取得方式 |
| PIA墨西哥 | 2022年7月31日 | 3,972,720.65 | 现金购买 |
（续上表）
| 被购买方名称 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| PIA墨西哥 | 2022年7月31日 | 本公司于购买日取得对资产组的控制权 | 11,380,290.26 | -2,205,740.58 |
（二）合并成本及商誉明细情况
| 项目 | PIA墨西哥 |
| 合并成本 | |
| 现金 | 3,972,720.65 |
| 合并成本合计 | 3,972,720.65 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 2,464,674.36 |
| 商誉 | 1,508,046.29 |
（三）被购买方于购买日可辨认资产、负债
1.明细情况
| 项目 | PIA墨西哥 | |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产 | ||
| 应收账款 | 657,287.79 | 657,287.79 |
| 预付账款 | 3,732,984.22 | 3,732,984.22 |
| 存货 | 7,056,158.68 | 7,056,158.68 |
| 固定资产 | 1,508,674.18 | 1,415,414.12 |
| 无形资产 | 7,105,210.89 | |
第
页共98页
递延所得税资产4,311,838.824,311,838.82其他资产1,921,212.521,921,212.52负债
应付款项2,506,371.252,506,371.25合同负债1,096,463.481,096,463.48应付职工薪酬3,229,739.793,229,739.79预收款项1,546,834.481,546,834.48其他应付款11,077,227.2611,077,227.26递延所得税负债2,159,541.28其他负债2,212,515.202,212,515.20净资产2,464,674.36-2,574,255.31减：少数股东权益取得的净资产2,464,674.36-2,574,255.31
2.可辨认资产、负债公允价值的确定方法
上述可辨认资产存在活跃市场的，根据活跃市场的报价确定公允价值；不存在活跃市场，但同类或类似资产存在活跃市场的，参照同类或类似资产的市场价格确定其公允价值；对同类或类似资产也不存在活跃市场的，则采用估值技术确定其公允价值。
上述可辨认负债按照应付金额或应付金额的现值作为其公允价值。
七、在其他主体中的权益
在重要子公司中的权益
子公司名称主要经营地注册地业务性质
持股比例(%)
取得方式直接间接PIA控股德国德国投资控股100设立PIA巴城德国德国
汽车自动化，系统车床制造
同一控制下合并PIA安贝格德国德国
汽车自动化，系统车床制造
同一控制下合并PIA美国美国美国
汽车自动化，系统车床制造
同一控制下合并PIA奥地利奥地利奥地利汽车动力，系统制造100
非同一控制下合并PIA加拿大加拿大加拿大汽车动力，系统制造100
非同一控制下合并PIA克罗地亚克罗地亚克罗地亚汽车动力，系统制造100
非同一控制下合并
第
页共98页
PIA服务中心德国德国汽车动力，系统制造100
非同一控制下合并均普苏州苏州苏州汽车动力，系统制造100设立
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
第
页共98页
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4、五
(一)7之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2022年12月31日，本公司应收账款的34.39%（2021年12月31日：33.93%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
第
页共98页
项目
期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上应付票据5,185,333.955,185,333.955,185,333.95银行借款993,670,857.281,050,398,449.54583,880,581.17290,690,911.28175,826,957.09应付账款455,211,227.67455,211,227.67455,211,227.67其他应付款19,499,870.6019,499,870.6019,499,870.60租赁负债59,970,663.1362,158,207.0527,140,338.6230,763,693.234,254,175.20
小计1,533,537,952.631,592,453,088.811,090,917,352.01321,454,604.51180,081,132.29
（续上表）项目
上年年末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上应付票据8,543,463.338,543,463.338,543,463.33银行借款1,486,668,934.521,553,993,104.48791,555,887.22587,065,445.42175,371,771.84应付账款324,107,661.16324,107,661.16324,107,661.16其他应付款17,695,358.0917,695,358.0917,695,358.09租赁负债64,166,696.1165,235,768.2923,408,168.9641,215,827.03611,772.30
小计1,901,182,113.211,969,575,355.351,165,310,538.76628,281,272.45175,983,544.14
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2022年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币406,416,000.00元（2021年12月31日：人民币994,423,100.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
第
页共98页
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
项目
期末公允价值第一层次公允价值计量
第二层次公允
价值计量
第三层次公允
价值计量
合计持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流
动金融资产
200,778,028.55200,778,028.55
(1)分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
200,778,028.55200,778,028.55银行理财200,778,028.55200,778,028.55
2.应收款项融资7,476,455.307,476,455.30持续以公允价值计量的资产总额200,778,028.557,476,455.30208,254,483.85
3.交易性金融负债1,364,919.071,364,919.07
(1)交易性金融负债1,364,919.071,364,919.07
衍生金融负债1,364,919.071,364,919.07持续以公允价值计量的负债总额1,364,919.071,364,919.07
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据
公允价值系采用根据境外当地银行期末提供的相关衍生金融工具公允价值确定。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于在活跃市场中没有报价的交易性金融资产、非流动金融资产、应收款项融资，其公允价值按特定估值技术确定。
(四)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司其他金融资产和负债主要包括：货币资金、应收款项和应付款项等。由于上述金融资产和负债预计变现时限较短，因此其账面价值与公允价值差异不重大。
第
页共98页
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
母公司名称注册地业务性质
注册资本（万元）
母公司对本公司的持股比例
(%)
母公司对本公司的表决权比例(%)均胜集团宁波，中国
实业项目投资，企业管理咨询，自有房屋租赁等
12,000.0045.6145.61
(2)本公司最终控制方是自然人王剑峰先生。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系宁波均胜电子股份有限公司受同一最终控制方控制的公司JOYNEXTSp.zo.o.受同一最终控制方控制的公司JoysonSafetySystemsAcquisitionLLC受同一最终控制方控制的公司JoysonSafetySystemsSachsenGmbH受同一最终控制方控制的公司KeySafetyRestraintSystems,Inc.受同一最终控制方控制的公司PrehdeMexico,S.A.deC.V.受同一最终控制方控制的公司PrehGmbH受同一最终控制方控制的公司Preh,Inc.受同一最终控制方控制的公司PrehPortugal,Lda受同一最终控制方控制的公司PrehRomaniaS.R.L.受同一最终控制方控制的公司PrehThüringenGmbH受同一最终控制方控制的公司均胜汽车安全系统（上海）有限公司受同一最终控制方控制的公司均胜汽车安全系统（长兴）有限公司受同一最终控制方控制的公司宁波均联智行科技股份有限公司受同一最终控制方控制的公司宁波均胜科技有限公司受同一最终控制方控制的公司宁波均胜汽车安全系统有限公司受同一最终控制方控制的公司宁波普瑞均胜汽车电子有限公司受同一最终控制方控制的公司宁波东钱湖旅游度假区韩岭古村开发有限公司受同一最终控制方控制的公司JoysonAutoSafetyHoldingsS.A.受同一最终控制方控制的公司均胜汽车安全系统（湖州）有限公司受同一最终控制方控制的公司
第
页共98页
均胜均安汽车电子（上海）有限公司受同一最终控制方控制的公司JoysonPlasTecGmbH（原名：JoysonSafetySystemsPlasTecGmbH）
受同一最终控制方控制的公司宁波均胜新能源研究院有限公司受同一最终控制方控制的公司
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数PrehGmbH采购商品和接受劳务49,325.1538,387.89宁波均胜汽车安全系统有限公司
采购商品869,614.46872,568.14宁波均胜电子股份有限公司
采购商品638,420.48369,921.89
(2)出售商品和提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数PrehGmbH销售商品124,818,036.6370,531,580.82JoysonAutoSafetyHoldingsS.A.
销售商品114,686,088.0323,695,398.18宁波均胜科技有限公司
销售商品14,020,875.0710,222,000.00宁波均胜新能源研究院有限公司
销售商品5,047,470.92
2.关联租赁情况
公司承租情况
出租方名称
租赁资产
种类
本期数简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
确认使用权资产的租赁支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）
增加的租赁负
债本金金额
确认的利
息支出宁波均胜电子股份有限公司
房屋建筑物和其他
6,988,320.009,220,062.90638,403.06
（续上表）
出租方名称
租赁资产
种类
上年同期数简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
确认使用权资产的租赁支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）
增加的租赁负
债本金金额
确认的利
息支出宁波均胜电子股份有限公司
房屋建筑物和其他
3,680,001.8410,255,920.62416,741.91
第
页共98页
3.关联担保情况
(1)明细情况
本公司及子公司作为被担保方担保方担保金额
担保起始日
担保到期日
担保是否已经
履行完毕均胜集团20,000万元2022年1月5日见其他说明否均胜集团
30,000万元2022年1月27日见其他说明否宁波东钱湖旅游度假区韩岭古村开发有限公司
(2)其他说明
1)2022年1月5日，均胜集团与中国银行股份有限公司宁波市分行签订了《最高额保证合同》，为本公司与中国银行股份有限公司宁波市分行已经签署的债权，以及自2022年1月5日起至2025年1月5日止签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及其它授信业务合同提供连带责任担保，担保额度为人民币20,000万元，担保期间为约定的主债权发生期间届满之日起三年。截至2022年12月31日借款余额为人民币10,000万元。
2)2022年1月27日，公司与北京银行股份有限公司宁波分行签订了《综合授信合同》，最高授信额度为30,000万元，额度最长占用期限自2022年1月27日起至2025年1月26日止。均胜集团为该授信合同下订立的全部具体业务合同提供连带责任担保，担保额度为30,000万元；同时，宁波东钱湖旅游度假区韩岭古村开发有限公司以其位于宁波市东钱湖韩岭水街的21套房产为该授信合同下订立的全部具体业务合同项下的全部债务提供抵押担保。截至2022年12月31日借款余额为人民币9,700万元。
4.关键管理人员报酬
单位：万元项目本期数上年同期数关键管理人员报酬1,304.631,590.34
5.其他关联交易
(1)本公司于2022年3月收到均胜集团支付的财政奖励款1,500万元，根据宁波国家高新技术产业开发区工业和信息化局下发的《关于对均胜集团有限公司进行财政奖励（补贴）的情况说明》，确认该款项系对本公司的扶持制造业赋智赋能重点服务提供商项目的补贴，用于支持本公司从海外引进先进技术所产生的费用，公司于2022年3月确认为政府补助收入。
第
页共98页
(2)均胜电子作为战略投资者，参与本公司首发上市战略配售，出资49,999,995.28元认购公司股票9,793,551股，持股比例0.80%。
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
项目名称关联方
期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
JoysonSafetySystemsAcquisitionLLC
52,546.712,627.34262,428.8613,121.44PrehGmbH19,405,421.43970,271.07337,231.3216,861.57Preh,Inc.86,139.044,306.95413,556.6220,677.83PrehPortugal,Lda290,470.1914,523.51PrehRomaniaS.R.L.213,979.9410,699.00694,029.7634,701.49宁波均联智行科技股份有限公司3,069,582.27202,801.953,772,349.97188,617.50均胜汽车安全系统（上海）有限公司237,300.0011,865.00367,476.0036,747.60宁波普瑞均胜汽车电子有限公司19,791,405.23994,736.985,225,936.71241,617.75PrehThüringenGmbH454,470.8422,723.5481,146.184,057.31PrehdeMexico,S.A.deC.V.249,950.2012,497.51254,570.7412,728.54JOYNEXTSp.zo.o.155,880.907,794.05均胜汽车安全系统（长兴）有限公司1,830,600.0091,530.00均胜汽车安全系统（湖州）有限公司40,628,033.022,031,401.657,038,773.65357,193.18均胜均安汽车电子（上海）有限公司2,570,298.00148,854.904,835,948.00241,797.40宁波均胜汽车安全系统有限公司145,124.547,256.231,762,800.0088,140.00JoysonSafetySystemsSachsenGmbH15,159,186.23757,959.31KeySafetyRestraintSystems,Inc.3,370,107.52168,505.38宁波均胜新能源研究院有限公司5,300,000.00265,000.00小计110,889,425.875,619,300.8627,167,318.001,362,315.12
第
页共98页
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数应付账款
PrehGmbH5,306.12宁波均胜科技有限公司106,894.86均胜汽车安全系统（长兴）有限公司17,657,646.92
小计17,769,847.90合同负债PrehGmbH6,787,536.2421,878,948.84
Preh,Inc.7,428,355.84819,291.48PrehRomaniaS.R.L.22,274,323.278,574,787.39JoysonSafetySystemsSachsenGmbH35,118,725.60宁波普瑞均胜汽车电子有限公司11,359,795.466,179,518.80KeySafetyRestraintSystems,Inc.2,805,328.87均胜汽车安全系统（湖州）有限公司11,159,481.29均胜均安汽车电子（上海）有限公司844,110.00JoysonSafetySystemsPlasTecGmbH668,414.28JOYNEXTSp.zo.o.1,298,824.12PrehThüringenGmbH1,744.38
小计47,851,755.1989,347,430.67其他应付款
PrehGmbH3,609,850.00宁波均胜汽车安全系统有限公司86,126.19159,919.51
小计86,126.193,769,769.51
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
报告期内，本公司无需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
报告期内，本公司无需要披露的重大或有事项。
第
页共98页
十二、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的其他资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
本公司以地区分部为基础确定报告分部，营业收入、营业成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
2.报告分部的财务信息
地区分部项目境内境外分部间抵销合计营业收入790,560,053.051,294,297,200.93-89,510,556.141,995,346,697.84营业成本602,057,191.201,043,006,263.50-76,606,885.141,568,456,569.56资产总额3,704,997,618.852,984,942,802.55-1,882,222,376.244,807,718,045.16负债总额875,137,854.272,100,790,910.39-154,489,367.072,821,439,397.59
(二)租赁
公司作为承租人
1.使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)12之说明。
2.公司对短期租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十五)之说明。计入当期损益的短期租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数短期租赁费用8,256,418.608,634,243.35
合计8,256,418.608,634,243.35
3.与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数租赁负债的利息费用2,148,026.712,328,275.66与租赁相关的总现金流出38,124,993.4834,728,072.51
4.租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
第
页共98页
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备317,392,218.38100.0014,595,627.504.60302,796,590.88合计317,392,218.38100.0014,595,627.504.60302,796,590.88
（续上表）种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备96,322,098.96100.004,991,105.885.1891,330,993.08
合计96,322,098.96100.004,991,105.885.1891,330,993.08
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
项目
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合260,888,754.5614,595,627.505.59合并范围关联方组合56,503,463.82
小计317,392,218.3814,595,627.504.60
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内235,317,801.4711,765,890.085.001-2年24,635,807.922,463,580.7910.002-3年338,053.1767,610.6320.003年以上597,092.00298,546.0050.00
小计260,888,754.5614,595,627.505.59
第
页共98页
(2)账龄情况
账龄期末账面余额1年以内289,797,787.411-2年26,235,008.092-3年762,330.883年以上597,092.00合计317,392,218.38
(3)坏账准备变动情况
项目期初数
本期增加本期减少
期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提坏账准备
4,991,105.889,604,521.6214,595,627.50合计4,991,105.889,604,521.6214,595,627.50
(4)应收账款金额前5名情况
单位名称账面余额
占应收账款余额的比例（%）
坏账准备采埃孚电驱动科技（沈阳）有限公司47,020,994.2714.812,351,049.71均胜汽车安全系统（湖州）有限公司40,628,033.0212.802,031,401.65PIAAutomationUSAInc.34,490,034.3610.87江苏时代新能源科技有限公司31,979,000.0010.081,598,950.00宁波普瑞均胜汽车电子有限公司19,744,804.266.22992,406.93
小计173,862,865.9154.786,973,808.29
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备40,653,272.7610097,659.430.2440,555,613.33合计40,653,272.7610097,659.430.2440,555,613.33
第
页共98页
（续上表）种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备14,912,907.29100.0054,184.000.3614,858,723.29合计14,912,907.29100.0054,184.000.3614,858,723.29
采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）应收押金保证金组合3,991,397.00合并范围关联方组合35,336,637.04账龄组合1,325,238.7297,659.437.37其中：1年以内1,033,244.3051,662.225.00
1-2年250,000.0025,000.0010.003-4年41,994.4220,997.2150.00小计40,653,272.7697,659.430.24
2)账龄情况
账龄期末账面余额1年以内36,615,981.341-2年269,797.003-4年267,494.425年以上3,500,000.00小计40,653,272.76
3)坏账准备变动情况
项目
第一阶段第二阶段第三阶段
小计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生
信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发
生信用减值）期初数45,785.128,398.8854,184.00期初数在本期--转入第二阶段
第
页共98页
--转入第三阶段-12,500.0012,500.00--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提18,377.1012,500.0012,598.3343,475.43本期收回本期转回本期核销其他变动期末数64,162.2233,497.2197,659.43
4)其他应收款款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额关联方借款35,336,637.0410,000,000.00土地及投标保证金3,730,000.003,700,000.00员工备用金1,253,296.00903,638.40押金261,397.00234,710.47其他款项71,942.7274,558.42合计40,653,272.7614,912,907.29
5)其他应收款金额前5名情况
单位名称款项性质账面余额账龄
占其他应收款余额的比例（%）
坏账准备PIAAutomationBadNeustadtGmbH
关联方借款30,302,748.151年以内74.54均普工业自动化（苏州）有限公司
关联方借款5,033,888.891年以内12.38宁波国家高新技术产业开发区土地储备中心
土地及投标保证金2,500,000.005年以上6.15宁波国家高新技术产业开发区招商局
土地及投标保证金1,000,000.005年以上2.46上海机电设备招标有限公司
土地及投标保证金230,000.001年以内0.57小计39,066,637.0496.10
第
页共98页
3.长期股权投资
(1)明细情况
项目
期末数账面余额减值准备账面价值对子公司投资1,768,953,898.121,768,953,898.12
合计1,768,953,898.121,768,953,898.12（续上表）项目
期初数账面余额减值准备账面价值对子公司投资1,743,953,898.121,743,953,898.12合计1,743,953,898.121,743,953,898.12
(2)对子公司投资
被投资单位
期初数本期增加
本期减少
期末数
本期计提减值准备
减值准备期末数PIA控股1,718,953,898.121,718,953,898.12均普苏州25,000,000.0025,000,000.0050,000,000.00
小计1,743,953,898.1225,000,000.001,768,953,898.12
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入682,213,937.17504,013,365.39407,589,623.53327,623,449.93
合计682,213,937.17504,013,365.39407,589,623.53327,623,449.93其中：与客户之间的合同产生的收入
682,213,937.17504,013,365.39407,589,623.53327,623,449.93
第
页共98页
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本智能制造装备产品682,213,937.17504,013,365.39407,589,623.53327,623,449.93
小计682,213,937.17504,013,365.39407,589,623.53327,623,449.93
2)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数在某一时点确认收入682,213,937.17407,589,623.53小计682,213,937.17407,589,623.53
2.投资收益
项目本期数上年同期数交易性金融资产在持有期间的投资收益6,090,308.67
合计6,090,308.67
十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
非经常性损益明细表
项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分243,941.83计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
34,372,038.75除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
3,420,373.02其他符合非经常性损益定义的损益项目-4,885,522.01除上述各项之外的其他营业外收入和支出636,809.23
小计33,787,640.82减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）5,444,722.82
少数股东权益影响额（税后）归属于母公司所有者的非经常性损益净额28,342,918.00
第
页共98页
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
报告期利润
加权平均净资产收益率（%）
每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润2.660.040.04扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
0.880.010.01
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A42,276,978.72非经常性损益B28,342,918.00扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B13,934,060.72归属于公司普通股股东的期初净资产D478,239,536.25发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产
E1,418,966,238.97新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F9.00回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产
G减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H其他
其他综合收益I147,533,462.16增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
J16.00报告期月份数K12.00加权平均净资产
L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K
1,587,369,435.92加权平均净资产收益率M=A/L2.66扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L0.88
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A42,276,978.72非经常性损益B28,342,918.00扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B13,934,060.72期初股份总数D921,212,100.00
第94页共98页仅为宁波均普智能制造股份有限公司2022年度财务报表审计之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
第95页共98页
仅为宁波均普智能制造股份有限公司2022年度财务报表审计之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有执业资质，未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
第
页共98页
仅为宁波均普智能制造股份有限公司2022年度财务报表审计之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）从事证券服务业务的备案工作已完备未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
第
页共98页
仅为宁波均普智能制造股份有限公司2022年度财务报表审计之目的而提供文件的复印件，仅用于说明王晨是中国注册会计师未经本人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
第
页共98页
仅为宁波均普智能制造股份有限公司2022年度财务报表审计之目的而提供文件的复印件，仅用于说明陈建兵是中国注册会计师未经本人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。