目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—107页
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审计报告
天健审〔2023〕2788号
海宁中国皮革城股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了海宁中国皮革城股份有限公司（以下简称海宁皮城公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海宁皮城公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海宁皮城公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一)收入的确认1．事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(三十)、三(三十五)、五(二)1、五(二)2、五(二)3、五(二)4、十三(二)2和十四(二)1。海宁皮城公司主要从事市场开发及经营、金融相关服务、商品流通及服务、健康医疗和酒店服务等业务，2022年度营业总收入为139,255.79万元。海宁皮城公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司，相关收入能够可靠计量且满足各项经营活动的特定收入确认条件时，确认相关收入。由于营业收入是海宁皮城公司关键业绩指标之一，可能存在海宁皮城公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此我们将收入的确认确定为关键审计事项。
2．审计应对针对收入确认情况，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)实施分析程序分析各类业务收入变动原因，判断是否存在重大或异常波动；
(3)采取抽样方式，获取各类业务的销售合同，检查产品交付或服务提供、付款等关键条款，核对确认收入的相关单据，判断收入确认是否符合企业会计准则规定；
(4)获取各市场物业租赁台账，并抽样选取部分租赁合同及收款凭据等文件，结合实地查看情况，对租赁面积、租赁期限、租赁单价，以及租金收入和物业服务收入确认金额等信息进行复核；检查销售的市场商铺及配套物业各项验收情况，确认市场商铺及配套物业已根据协议履约了相关交付手续；获取融资租赁业务、民间融资借贷业务等金融业务台账，并抽样选取部分合同及收款凭证对内含报酬率、利率和收入确认金额进行复核；
(5)抽样选取部分重要客户，针对与其签订合同的关键条款、交易金额、收
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款金额或应收账款等信息进行函证；
(6)以抽样方式检查销售收款的银行进账单据，核对收款单位、金额、日期与收款凭证是否一致；
(7)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)投资性房地产账面价值
相关信息披露详见财务报表附注三(十五)、三（二十）、五(一)14。
1．事项描述
截至2022年12月31日，海宁皮城公司投资性房地产账面价值为754,123.22万元，占公司总资产的比例54.66%，是海宁皮城公司最主要的资产之一。
投资性房地产的账面价值涉及重大的管理层判断，包括确定哪些支出符合资本化的条件、确定投资性房地产开始计提折旧或进行摊销的时点、估计相应投资性房地产的经济可使用年限及其残值和对投资性房地产进行减值测试等。
由于投资性房地产的账面价值金额重大，且上述相关判断的合理性对财务报表的准确性影响较大，因此我们将投资性房地产的账面价值列为关键审计事项。
2．审计应对
针对投资性房地产的账面价值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与投资性房地产相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)在抽样的基础上，检查投资性房地产的原始入账金额，包括土地合同、施工合同、竣工验收相关资料等；
(3)实施投资性房地产盘点程序,实地查看投资性房地产状态；
(4)结合同行业的情况，评价管理层对投资性房地产的经济可使用年限及其残值估计的合理性；
(5)检查并复核投资性房地产的折旧或摊销计算是否正确，会计处理是否无误；
(6)评价管理层减值测试使用方法的合理性和一致性；测试管理层对预计未
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来现金流量现值的计算是否准确，测试管理层对公允价值减去处置费用后的净额计算是否准确；
(7)检查与投资性房地产相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估海宁皮城公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
海宁皮城公司治理层（以下简称治理层）负责监督海宁皮城公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
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获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对海宁皮城公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海宁皮城公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就海宁皮城公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
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层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：
二〇二三年四月十八日
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海宁中国皮革城股份有限公司
财务报表附注
2022年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况海宁中国皮革城股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由海宁市资产经营公司、海宁市市场开发服务中心、宏达高科控股股份有限公司、浙江卡森实业集团有限公司和任有法等27位自然人在原海宁中国皮革城有限责任公司基础上发起设立，于2007年12月5日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省海宁市。公司现持有统一社会信用代码为913300007154612490的营业执照，注册资本128,261.696万元，股份总数128,261.696万股（每股面值1元）。公司股票已于2010年1月26日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属商务服务业。经营范围：市场开发建设和经营管理，投资管理，物业管理，房地产开发经营，医疗机构筹建，养老服务，旅游服务。主要产品或提供的劳务：市场开发及经营、金融相关服务、商品流通及服务、健康医疗和酒店服务等。
本财务报表业经公司2023年4月18日五届十五次董事会批准对外报出。
本公司将灯塔佟二堡海宁皮革城有限责任公司（以下简称灯塔佟二堡公司）等子公司纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报表附注六、七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、发出存货的计价方法、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
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本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司市场经营管理、酒店服务、商品流通、融资性担保业务及健康医疗业务服务经营周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准；市场和其他房产项目的营业周期从其开发建设至实现出租、出售，一般在12个月以上，具体周期根据项目的情况确定，以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
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除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
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或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
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风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
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预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——应收代偿款组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——合并范围内关联方组合 | ||
| 其他应收款——应收政府款项组合 | ||
| 长期应收款——应收项目资金代垫款组合 | ||
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 |
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(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 合同资产——账龄组合 | ||
| 应收账款——合并范围内关联方组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 长期应收款——应收融资租赁款组合 | ||
| 发放贷款和垫款组合 |
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账龄 | 预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 |
| 1-2年 | 15.00 |
| 2-3年 | 30.00 |
| 3年以上 | 100.00 |
6.金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)应收代偿款
应收代偿款是指公司按担保合同约定到期后被担保人不能归还本息时，公司代为履行责任支付的代偿款。公司已计提了担保赔偿准备金以及一般风险准备金，用于承担代偿责任后无法收回的代偿损失。于资产负债表日，公司综合评估已计提的担保赔偿准备金、一般风险准备金以及在保业务发生代偿损失的可能性，准备金不足以覆盖代偿损失时对应收代偿款按组合计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而
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暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。
2.发出存货的计价方法
(1)从事贸易业务及健康医疗业务的控股子公司发出库存商品采用个别计价法核算；从事酒店服务业务的控股子公司发出库存材料及零售库存商品采用先进先出法核算；从事服装批发和零售业务的控股子公司发出库存商品采用月末一次加权平均法核算。
(2)项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。
(3)发出开发产品按成本系数分摊法核算。
(4)意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。
(5)如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
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且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十三)划分为持有待售的资产非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
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分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
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调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
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(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-35 | 5 | 2.71-9.50 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4-10 | 5 | 9.50-23.75 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
(十七)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
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按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、管理软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 40、50、70 |
| 管理软件 | 5、10 |
| 合同权益 | 按合同权益实现方式摊销 |
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3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一)风险准备金
公司民融借贷业务计提的风险准备金包括基础风险备付金和补充风险备付金。公司民融借贷业务按注册资本的10%计提基础风险备付金。在确认收入的当期，按撮合收入的1%计提补充风险备付金。
(二十二)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十三)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
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财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十四)维修基金核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
(二十五)质量保证金核算方法
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
(二十六)担保合同准备金
1.未到期责任准备金
未到期责任准备金是指担保公司为尚未终止的担保责任提取的准备金。资产负债表日，对上期末提取的未到期责任准备金予以转回，按当期融资性担保保费收入50%重新提取未到期责任准备金。
2.担保赔偿准备金
担保赔偿准备金，是指为尚未终止的融资性担保合同在被担保人到期无法偿还债务时向
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受益人赔付而提取的准备金。公司于资产负债表日按当期期末担保责任金额的1%提取担保赔偿准备金。
(二十七)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十八)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
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如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十九)优先股、永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则和《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》（财会〔2014〕13号）和《永续债相关会计处理的规定》（财会〔2019〕2号），对发行的金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
(三十)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
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2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要从事市场开发及经营（市场商铺及配套物业、商品房销售，以及相关物业的租赁和管理服务）、金融相关服务、商品流通及服务、健康医疗和酒店经营等业务。
(1)市场商铺及配套物业、商品房销售属于在某一时点履行履约义务，收入确认需满足以下条件：1)开发项目已通过必要的外部验收或达到约定的交付要求；2)与客户签订了正式合规协议，取得其付款凭证或证明；3)开发项目相关成本能够可靠计量；4)根据协议履行相关交付手续。
(2)市场商铺及配套物业租赁收入详见下述(三十四)租赁之说明，相关物业管理等服务属于在某一时段履行履约义务，收入在服务协议生效后，根据协议约定金额在物业管理服务期限内分期确认收入。
(3)金融相关服务包括通过融资租赁业务、民融借贷业务向客户收取利息及服务费，以及向融资客户提供担保服务收取担保费及服务费等。利息收入在借款协议生效后，根据协议约定金额在服务期限内分期确认收入；担保业务收入在担保合同成立并承担相应担保责任，与担保合同相关的经济利益能够流入，并与担保合同相关的净收入能够可靠计量时予以确认收入；融资租赁收入详见下述(三十四)租赁之说明。
(4)商品销售属于在某一时点履行履约义务，收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或经客户确认验收，取得相关收款且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
(5)健康医疗服务属于在某一时点履行履约义务，收入主要包括门诊收入、病床收入和
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其他医疗服务收入，在服务提供后及取得了收款凭证或证明时确认相应的收入。销售药品收入在公司将药品交付给购买方，且药品销售金额已确定，已经收回药款或取得了收款凭证且相关经济利益很可能流入，药品相关成本能够可靠地计量。
(6)酒店经营属于在某一时点履行履约义务，主要是提供住宿、餐饮、休闲娱乐、会议等综合性服务，在上述服务提供后及取得了收款凭证或证明时确认相应的收入。
(7)快递服务属于在某一时点履行履约义务，主要是提供快递及仓储服务，在上述服务提供后及取得了收款凭证或证明时确认相应的收入。
(三十一)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(三十二)合同资产、合同负债
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公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(三十三)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(三十四)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
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权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(三十五)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十六)其他重要的会计政策和会计估计
1.终止经营的确认标准、会计处理方法
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满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。
2.与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十七)重要会计政策变更
1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6%、5%[注1] |
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| 土地增值税 | 有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权产生的增值额 | [注2] |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 土地使用税 | 实际占用的土地面积 | 分地区每年2-18元/平方米 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、20%、15% |
[注1]公司部分房地产项目销售及租赁业务按9%的税率计缴；动产融资租赁按13%的税率计缴，不动产融资租赁按9%的税率计缴，融资性售后回租服务按6%的税率计缴；其他出售房产、租赁按5%的征收率计缴，物业服务、酒店服务和金融服务按6%的税率计缴，电力按13%的税率计缴[注2]根据公司及部分子公司经营所在地地方税务局相关规定，从事住宅及商用房开发与转让的土地增值税预缴率为1%-5%，在达到规定的清算条件后，可向当地税务机关申请土地增值税清算
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 江苏沭阳海宁皮革发展有限公司（以下简称沭阳皮革公司）、灯塔佟二堡电商网络科技有限公司（以下简称灯塔佟二堡电商公司）、海宁皮城设计商业服务有限公司（以下简称皮城设计服务公司）和海宁皮城佰斯特文化传媒有限公司（以下简称佰斯特文化公司） | 20% |
| 海宁中国皮革城经营管理有限公司（以下简称皮城经管公司）、海宁中国皮革城网络科技有限公司（以下简称皮城网络科技公司）、海宁同兴智慧园区管理有限公司（以下简称海宁同兴公司）和海宁时尚潮城文化创意有限公司（以下简称时尚潮城公司） | 15% |
| 嘉兴同芯宁骧股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称嘉兴同芯合伙企业） | 适用于“先分后税”的征收原则，由各合伙人分别缴纳所得税 |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
(二)税收优惠
1.根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），沭阳皮革公司、灯塔佟二堡电商公司和佰斯特文化公司2022年被认定为小型微利企业，按20%税率计缴企业所得税。
2.根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号），皮城经管公司和时尚潮城公司2020年
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通过高新技术企业评审，皮城网络科技公司和海宁同兴公司2022年通过高新技术企业评审，有效期为3年，皮城经管公司、时尚潮城公司、皮城网络科技公司和海宁同兴公司本期按15%税率计缴企业所得税。
3.根据《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第11号）第一条规定，《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年39号）第七条和《财政部税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第87号）规定的生产、生活性服务业增值税加计抵减政策，执行期限延长至2022年12月31日。海宁皮都锦江大酒店有限公司（以下简称皮都锦江公司）本期享受增值税15%的加计抵免政策，本公司、时尚潮城公司、浙江海宁皮城物流有限公司（以下简称皮城物流公司）、海宁同兴公司、海宁皮城数据信息服务有限公司（以下简称皮城数据公司）、济南海宁皮革城有限公司（以下简称济南皮革城公司）、创佳融资租赁（浙江）有限公司（以下简称创佳融资公司）、皮城经管公司、哈尔滨海宁皮革城有限公司（以下简称哈尔滨皮革城公司）本期享受增值税10%的加计抵免政策，沭阳皮革公司本期享受增值税5%的加计抵免政策。
4.根据海宁市人民政府办公室关于完善我市差别化城镇土地使用税减免政策的政策通知，本公司及子公司时尚小镇公司2021年度亩产效益属于行业A类的企业，故2022年度减免土地使用税。
5.根据辽政办〔2022〕14号文的规定，对于为服务业小微企业和个体工商户减免房屋租金的出租人（包括国有和非国有房屋），在本年度内按月免征减免租金对应月份的房产税和城镇土地使用税，免税金额不超过减免租金额，灯塔佟二堡公司本期享受房产税和城镇土地使用税减免政策。
6.根据《关于促进服务业领域困难行业恢复发展的若干政策》的通知（发改财金〔2022〕271号），郑州海宁皮革城有限公司（以下简称郑州皮革城公司）本期享受房产税、城镇土地使用税减免6个月政策。
7.根据财税〔2016〕36号的规定，经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人，提供融资租赁服务，以取得的全部价款和价外费用，扣除支付的借款利息（包括外汇借款和人民币借款利息）、发行债券利息和车辆购置税后的余额为销售额，创佳融资公司本期享受该优惠政策。
8.海宁皮城康复医院有限公司（以下简称康复医院公司）、海宁颐和医养健康管理有限公司（以下简称颐和医养公司）根据税法规定本期免征增值税。
9．根据黑财政发布《关于促进服务业领域困难行业恢复发展的税收减免政策兑现指南》（2022年第9号）的公告，哈尔滨皮革城公司本期享受房产税、土地使用税减免12个月政策。
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五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 41,686.83 | 147,321.47 |
| 银行存款 | 935,881,145.98 | 1,197,176,079.85 |
| 其他货币资金 | 973,821,467.16 | 625,773,592.51 |
| 合计 | 1,909,744,299.97 | 1,823,096,993.83 |
(2)其他说明期末其他货币资金包括公司及子公司持有的用于质押的定期存款本金及应收利息674,135,841.01元、存出投资款1,764.83元和ETC保证金12,000.00元，海宁皮革城融资担保有限公司（以下简称皮革城担保公司）缴存的担保业务保证金106,356,519.29元，成都海宁皮革城有限公司（以下简称成都皮革城公司）缴纳的购房按揭保证金1,275,342.03元，创佳融资公司缴纳的银行承兑保证金147,210,000.00元、信用证保证金42,000,000.00元和贷款保证金2,700,000.00元，以及各支付宝账户130,000.00元。
2.交易性金融资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 527,000,262.25 | 21,000,000.00 |
| 其中：银行理财产品 | 527,000,262.25 | 21,000,000.00 |
| 合计 | 527,000,262.25 | 21,000,000.00 |
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 31,152,601.44 | 100.00 | 2,158,181.68 | 6.93 | 28,994,419.76 |
| 合计 | 31,152,601.44 | 100.00 | 2,158,181.68 | 6.93 | 28,994,419.76 |
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（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 127,125,919.20 | 100.00 | 7,861,779.74 | 6.18 | 119,264,139.46 |
| 合计 | 127,125,919.20 | 100.00 | 7,861,779.74 | 6.18 | 119,264,139.46 |
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 28,660,561.48 | 1,433,028.06 | 5.00 |
| 1-2年 | 2,078,689.82 | 311,803.48 | 15.00 |
| 3年以上 | 413,350.14 | 413,350.14 | 100.00 |
| 小计 | 31,152,601.44 | 2,158,181.68 | 6.93 |
(2)账龄情况
| 项目 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 28,660,561.48 |
| 1-2年 | 2,078,689.82 |
| 3年以上 | 413,350.14 |
| 小计 | 31,152,601.44 |
(3)坏账准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 7,861,779.74 | -4,549,524.73 | 1,154,073.33 | 2,158,181.68 | ||||
| 小计 | 7,861,779.74 | -4,549,524.73 | 1,154,073.33 | 2,158,181.68 | ||||
(4)本期实际核销的应收账款情况
1)本期实际核销应收账款1,154,073.33元。
2)本期重要的应收账款核销情况
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 拉法耶特百货(北京)有限公司 | 货款 | 266,498.59 | 预计无法收回 | 管理层审批 | 否 |
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(5)应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 浙江杭海城际铁路有限公司 | 3,785,040.25 | 12.15 | 382,149.12 |
| 海宁市医疗保险服务中心 | 3,107,946.15 | 9.98 | 155,397.31 |
| 哈尔滨金裘仕其商贸有限公司 | 1,426,937.37 | 4.58 | 71,346.87 |
| 嘉兴顺丰运输有限公司 | 830,857.60 | 2.67 | 41,542.88 |
| 海宁市预算会计核算中心 | 814,339.80 | 2.61 | 40,716.99 |
| 小计 | 9,965,121.17 | 31.99 | 691,153.17 |
4.预付款项
(1)账龄分析
| 账龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 3,025,849.41 | 98.96 | 3,025,849.41 | 3,487,911.37 | 98.80 | 3,487,911.37 | ||
| 1-2年 | 31,790.60 | 1.04 | 31,790.60 | 36,697.36 | 1.04 | 36,697.36 | ||
| 2-3年 | 5,716.00 | 0.16 | 5,716.00 | |||||
| 合计 | 3,057,640.01 | 100.00 | 3,057,640.01 | 3,530,324.73 | 100.00 | 3,530,324.73 | ||
(2)预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例(%) |
| 上海盖丰投资咨询有限公司 | 562,500.00 | 18.40 |
| 阿里云计算有限公司 | 526,411.51 | 17.22 |
| 国网黑龙江省电力有限公司哈尔滨供电公司 | 300,000.00 | 9.81 |
| 中牟县燃气有限公司 | 275,229.36 | 9.00 |
| 山东济华燃气有限公司 | 199,558.03 | 6.53 |
| 小计 | 1,863,698.90 | 60.96 |
5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
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| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 65,730,943.67 | 31.74 | 23,639,371.82 | 35.96 | 42,091,571.85 |
| 其中：其他应收款 | 65,730,943.67 | 31.74 | 23,639,371.82 | 35.96 | 42,091,571.85 |
| 按组合计提坏账准备 | 141,353,627.71 | 68.26 | 35,211,224.66 | 24.91 | 106,142,403.05 |
| 其中：其他应收款 | 141,353,627.71 | 68.26 | 35,211,224.66 | 24.91 | 106,142,403.05 |
| 合计 | 207,084,571.38 | 100.00 | 58,850,596.48 | 28.42 | 148,233,974.90 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 67,134,808.84 | 32.11 | 18,644,885.30 | 27.77 | 48,489,923.54 |
| 其中：其他应收款 | 67,134,808.84 | 32.11 | 18,644,885.30 | 27.77 | 48,489,923.54 |
| 按组合计提坏账准备 | 141,957,250.83 | 67.89 | 62,441,964.93 | 43.99 | 79,515,285.90 |
| 其中：其他应收款 | 141,957,250.83 | 67.89 | 62,441,964.93 | 43.99 | 79,515,285.90 |
| 合计 | 209,092,059.67 | 100.00 | 81,086,850.23 | 38.78 | 128,005,209.44 |
2)期末单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 天津东泰世纪投资有限公司（以下简称天津东泰公司）[注] | 30,621,622.84 | 18,372,973.70 | 60.00 | 经单独测试，预计可部分收回 |
| 武汉荟宁商业管理有限公司（以下简称武汉荟宁公司） | 35,109,320.83 | 5,266,398.12 | 15.00 | 经单独测试，预计可部分收回 |
| 合计 | 65,730,943.67 | 23,639,371.82 | 35.96 |
[注]详见本财务报表附注十一(一)3之说明
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 87,227,029.80 | 17,641,711.45 | 20.23 |
| 其中：1年以内 | 34,639,554.15 | 1,731,977.72 | 5.00 |
| 1-2年 | 31,407,422.89 | 4,711,113.44 | 15.00 |
| 2-3年 | 14,259,189.25 | 4,277,756.78 | 30.00 |
| 3年以上 | 6,920,863.51 | 6,920,863.51 | 100.00 |
| 应收代偿款组合 | 54,126,597.91 | 17,569,513.21 | 32.46 |
| 小计 | 141,353,627.71 | 35,211,224.66 | 24.91 |
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(2)账龄情况
| 项目 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 107,091,524.81 |
| 1-2年 | 37,206,448.20 |
| 2-3年 | 14,259,189.25 |
| 3年以上 | 48,527,409.12 |
| 小计 | 207,084,571.38 |
(3)坏账准备变动情况
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 2,055,211.92 | 2,959,242.97 | 76,072,395.34 | 81,086,850.23 |
| 期初数在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -1,570,371.14 | 1,570,371.14 | ||
| --转入第三阶段 | -2,138,878.39 | 2,138,878.39 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -1,309,356.20 | 2,320,377.72 | -18,392,321.71 | -17,381,300.19 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | 203,230.76 | 203,230.76 | ||
| 其他变动 | 2,556,493.14[注1] | -7,208,215.94[注2] | -4,651,722.80 | |
| 期末数 | 1,731,977.72 | 4,711,113.44 | 52,407,505.32 | 58,850,596.48 |
[注1]系时尚小镇公司对创佳融资公司于2022年3月完成非同一控制下企业合并转入[注2]系因本期公开拍卖转让应收代偿款转出已计提的坏账准备7,208,215.94元
(4)本期实际核销的其他应收款情况本期实际核销其他应收款203,230.76元。
(5)其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 应收暂付款（含应收代偿款） | 113,294,469.93 | 105,376,599.62 |
| 资金拆借款（含备用金） | 80,925,682.95 | 54,577,236.59 |
| 押金及保证金 | 11,640,170.80 | 48,484,892.28 |
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| 其他 | 1,224,247.70 | 653,331.18 |
| 小计 | 207,084,571.38 | 209,092,059.67 |
（6）其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 成都鸿翔莱运文体产业有限公司（以下简称鸿翔莱运公司） | 资金拆借款 | 72,356,654.02 | [注1] | 34.94 | 10,063,333.40 |
| 天津东泰公司 | 应收暂付款 | 30,621,622.84 | 3年以上 | 14.79 | 18,372,973.70 |
| 武汉荟宁公司 | 应收暂付款 | 26,881,987.24 | [注2] | 12.98 | 4,032,298.09 |
| 资金拆借款 | 8,227,333.59 | 1年以内 | 3.97 | 1,234,100.04 | |
| 赵思渊 | 应收代偿款 | 6,669,326.03 | 3年以上 | 3.22 | 6,669,326.03 |
| 海宁俞氏服饰有限公司 | 应收代偿款 | 6,272,440.14 | 1年以内 | 3.03 | 2,508,976.06 |
| 小计 | 151,029,363.86 | 72.93 | 42,881,007.32 |
[注1]其中1年以内28,295,855.94元，1-2年30,464,658.83元，2-3年13,596,139.25元
[注2]其中1年以内23,478,667.88元，1-2年3,403,319.36元
(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况
| 项目 | 终止确认金额 | 与终止确认相关的利得或损失 | 金融资产转移方式 |
| 应收张玉宝等人代偿款 | 49,895,883.45 | 公开拍卖转让 | |
| 小计 | 49,895,883.45 |
6.存货
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 开发成本 | 598,690,065.35 | 598,690,065.35 | 623,151,950.33 | 623,151,950.33 | ||
| 开发产品 | 356,460,890.77 | 356,460,890.77 | 74,625,588.84 | 74,625,588.84 | ||
| 库存商品 | 1,826,130.06 | 1,826,130.06 | 4,898,598.61 | 4,005,713.53 | 892,885.08 | |
| 库存材料 | 391,500.66 | 391,500.66 | 442,178.01 | 442,178.01 | ||
| 合同履约成本 | 669,630.70 | 669,630.70 | ||||
| 合计 | 957,368,586.84 | 957,368,586.84 | 703,787,946.49 | 4,005,713.53 | 699,782,232.96 | |
(2)存货跌价准备
1)明细情况
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| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 4,005,713.53 | 4,005,713.53 | ||||
| 小计 | 4,005,713.53 | 4,005,713.53 | ||||
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因公司在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
以前期间计提跌价的库存商品部分在本期予以销售，其对应的存货跌价准备予以转销。
(3)存货期末余额中含资本化利息金额143,508.86元。
(4)合同履约成本
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 本期计提减值 | 期末数 |
| 海宁花卉园艺直播电商基地项目 | 669,630.70 | 3,663,354.78 | 4,332,985.48 | ||
| 小计 | 669,630.70 | 3,663,354.78 | 4,332,985.48 |
(5)其他说明
1)存货——开发成本
| 项目名称 | 开工时间 | 预计竣工时间 | 预计总投资(万元) | 期初数 | 期末数 |
| 成都皮革城二期健身中心项目 | 2021年5月 | 2022年11月 | 78,000.00 | 313,994,314.82 | |
| 哈尔滨海宁皮革城配套商务楼项目 | 未开工 | [注] | 26,917,183.60 | 26,917,183.60 | |
| 皮都伊尚项目 | 2021年11月 | 2024年5月 | 65,000.00 | 253,132,925.68 | 292,832,031.99 |
| 郑州海宁皮革城二期项目 | 2022年4月 | 2023年12月 | 41,712.00 | 27,685,248.29 | 42,464,743.59 |
| 潮品荟项目 | 2022年10月 | 2025年4月 | 69,000.00 | 1,422,277.94 | 230,054,879.03 |
| 皮革城公交首末站项目 | 2023年2月 | 2023年8月 | 2,750.00 | 6,421,227.14 | |
| 小计 | 623,151,950.33 | 598,690,065.35 | |||
[注]哈尔滨海宁皮革城项目包含皮革专业市场和配套商务楼，预计总投资额100,000.00万元。截至2022年12月31日，皮革专业市场已竣工，配套商务楼暂未开工建设，期末余额主要系土地成本
2)存货——开发产品
| 项目名称 | 竣工时间 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 皮革城五期高楼 | 2013年7月 | 3,363,263.67 | 3,363,263.67 |
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| 郑州皮革城项目 | 2016年7月 | 361,732.15 | 361,732.15 | ||
| 海宁皮革时尚小镇创意核心区一期工程 | 2018年9月 | 70,900,593.02 | 49,362,005.14 | 21,538,587.88 | |
| 成都皮革城二期健身中心项目 | 2022年11月 | 501,969,519.86 | 167,047,216.97 | 334,922,302.89 | |
| 小计 | 74,625,588.84 | 501,969,519.86 | 220,134,217.93 | 356,460,890.77 |
7.合同资产
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收质保金 | 2,026,658.95 | 294,230.06 | 1,732,428.89 | 1,928,971.10 | 96,448.56 | 1,832,522.54 |
| 合计 | 2,026,658.95 | 294,230.06 | 1,732,428.89 | 1,928,971.10 | 96,448.56 | 1,832,522.54 |
(2)合同资产减值准备计提情况
1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按组合计提减值准备 | 96,448.56 | 197,781.50 | 294,230.06 | ||||
| 合计 | 96,448.56 | 197,781.50 | 294,230.06 | ||||
2)采用组合计提减值准备的合同资产
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 2,026,658.95 | 294,230.06 | 14.52 |
| 1年以内 | 97,687.85 | 4,884.39 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,928,971.10 | 289,345.67 | 15.00 |
| 小计 | 2,026,658.95 | 294,230.06 | 14.52 |
8.一年内到期的非流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 一年内到期的融资租赁款 | 449,885,645.94 | 5,076,687.46 | 444,808,958.48 | |||
| 合计 | 449,885,645.94 | 5,076,687.46 | 444,808,958.48 | |||
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9.其他流动资产
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 待抵扣增值税进项 | 75,489,070.32 | 61,879,930.70 |
| 基金投资理财 | 37,380,000.00 | |
| 合同取得成本 | 12,335,571.04 | 33,460,058.83 |
| 预缴税金 | 19,301,283.44 | 18,766,096.61 |
| 合计 | 107,125,924.80 | 151,486,086.14 |
(2)合同取得成本
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 本期计提减值 | 期末数 |
| 房产销售佣金 | 33,460,058.83 | 8,063,917.93 | 29,188,405.72 | 12,335,571.04 | |
| 小计 | 33,460,058.83 | 8,063,917.93 | 29,188,405.72 | 12,335,571.04 |
10.发放贷款和垫款
(1)按性质分类
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 个人贷款 | 19,335,000.00 | 29,985,103.87 |
| 公司贷款 | 147,572,261.79 | 154,261,472.93 |
| 小计 | 166,907,261.79 | 184,246,576.80 |
| 减：贷款损失准备 | 1,765,850.00 | 1,765,850.00 |
| 其中：单项计提数 | ||
| 组合计提数 | 1,765,850.00 | 1,765,850.00 |
| 合计 | 165,141,411.79 | 182,480,726.80 |
(2)按担保方式分类
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 保证贷款 | 59,472,261.79 | 108,456,472.93 |
| 抵押贷款 | 107,435,000.00 | 72,485,000.00 |
| 保证及抵押贷款 | 3,305,103.87 | |
| 小计 | 166,907,261.79 | 184,246,576.80 |
| 减：贷款损失准备 | 1,765,850.00 | 1,765,850.00 |
| 其中：单项计提数 | ||
| 组合计提数 | 1,765,850.00 | 1,765,850.00 |
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| 合计 | 165,141,411.79 | 182,480,726.80 |
(3)贷款损失准备
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,765,850.00 | 1,842,102.97 | 1,842,102.97 | 1,765,850.00 | ||||
| 小计 | 1,765,850.00 | 1,842,102.97 | 1,842,102.97 | 1,765,850.00 | ||||
11.长期应收款
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 项目资金代垫款[注] | 183,076,680.51 | 62,838,680.19 | 120,238,000.32 | 253,076,680.51 | 62,838,680.19 | 190,238,000.32 |
| 其中：未实现融资收益 | 25,738,157.99 | 25,738,157.99 | 25,738,157.99 | 25,738,157.99 | ||
| 融资租赁款 | 635,114,900.70 | 6,415,487.08 | 628,699,413.62 | |||
| 其中：未实现融资收益 | 152,192,334.61 | 152,192,334.61 | ||||
| 合计 | 640,261,088.61 | 69,254,167.27 | 571,006,921.34 | 227,338,522.52 | 62,838,680.19 | 164,499,842.33 |
[注]济南皮革城公司应向山东海那产业集团有限公司（以下简称山东海那公司）收取的项目资金代垫款，详见本财务报表附注十一（一）4之说明
(2)坏账准备变动情况
1)项目资金代垫款
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 62,838,680.19 | 62,838,680.19 | ||
| 期初数在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 |
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| 本期收回 | |||
| 本期转回 | |||
| 本期核销 | |||
| 期末数 | 62,838,680.19 | 62,838,680.19 |
2)融资租赁款
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他[注] | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,582,682.11 | 4,832,804.97 | 6,415,487.08 | |||||
| 合计 | 1,582,682.11 | 4,832,804.97 | 6,415,487.08 | |||||
[注]时尚小镇公司对创佳融资公司于2022年3月完成非同一控制下企业合并转入
12.长期股权投资
(1)分类情况
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 146,542,537.82 | 30,063,015.21 | 116,479,522.61 |
| 合计 | 146,542,537.82 | 30,063,015.21 | 116,479,522.61 |
(续上表)
| 项目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 201,624,456.22 | 30,063,015.21 | 171,561,441.01 |
| 合计 | 201,624,456.22 | 30,063,015.21 | 171,561,441.01 |
(2)明细情况
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 海宁市弄潮儿股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称海宁弄潮儿公司） | 51,272,790.27 | -8,691,690.12 | |||
| 宁波中皮在线股份有限公司（以下简称宁波中皮公司） | 7,930,595.21 | ||||
| 浙江海宁国爱文化传媒股份有限公司（以下简称国爱文化公司） | 22,132,420.00 | ||||
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| 鸿翔莱运公司 | 18,306,728.99 | -4,838,177.18 | ||
| 海宁高质创拓股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称高质创拓合伙企业） | 59,835,739.65 | -15,299.96 | ||
| 武汉荟宁公司 | 5,231,132.89 | 9,800,000.00 | -5,736,726.35 | |
| 海宁卓睿企业管理咨询有限公司（以下简称海宁卓睿公司） | 36,915,049.21 | -57,712.62 | ||
| 合计 | 201,624,456.22 | 9,800,000.00 | -19,339,606.23 |
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 海宁弄潮儿公司 | 11,200,268.08 | 31,380,832.07 | ||||
| 宁波中皮公司 | 7,930,595.21 | 7,930,595.21 | ||||
| 国爱文化公司 | 22,132,420.00 | 22,132,420.00 | ||||
| 鸿翔莱运公司[注1] | 2,515,292.50 | 15,983,844.31 | ||||
| 高质创拓合伙企业 | 59,820,439.69 | |||||
| 武汉荟宁公司 | 9,294,406.54 | |||||
| 海宁卓睿公司[注2] | 15,165,831.67 | -21,691,504.92 | ||||
| 合计 | 26,366,099.75 | -19,176,212.42 | 146,542,537.82 | 30,063,015.21 | ||
[注1]其他变动系本期与其交易中未实现损益调整[注2]海宁卓睿公司已于2022年12月完成清算
13.其他非流动金融资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 207,693,339.42 | 178,723,706.74 |
| 其中：权益工具投资 | 207,693,339.42 | 178,723,706.74 |
| 合计 | 207,693,339.42 | 178,723,706.74 |
14.投资性房地产
(1)明细情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 账面原值 |
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| 期初数 | 8,299,672,094.98 | 1,653,454,854.91 | 9,953,126,949.89 | |
| 本期增加金额 | 157,987,429.28 | 663,705,069.77 | 821,692,499.05 | |
| 1)在建工程完工转入 | 14,534,996.09 | 14,534,996.09 | ||
| 2)存货转入 | 2,327,160.92 | 2,327,160.92 | ||
| 3)新增或改造支出 | 141,125,272.27 | 46,625,179.63 | 187,750,451.90 | |
| 4)其他[注] | 617,079,890.14 | 617,079,890.14 | ||
| 本期减少金额 | 832,025,140.71 | 14,534,996.09 | 846,560,136.80 | |
| 1)处置 | 45,348,828.76 | 45,348,828.76 | ||
| 2)转出至固定资产 | 3,083,082.74 | 3,083,082.74 | ||
| 3)在建工程完工转出 | 14,534,996.09 | 14,534,996.09 | ||
| 4)其他[注] | 783,593,229.21 | 783,593,229.21 | ||
| 期末数 | 7,625,634,383.55 | 1,653,454,854.91 | 649,170,073.68 | 9,928,259,312.14 |
| 累计折旧和累计摊销 | ||||
| 期初数 | 1,944,121,325.66 | 320,237,367.23 | 2,264,358,692.89 | |
| 本期增加金额 | 253,573,434.50 | 42,206,357.48 | 295,779,791.98 | |
| 其中：计提或摊销 | 253,573,434.50 | 42,206,357.48 | 295,779,791.98 | |
| 本期减少金额 | 176,499,475.00 | 176,499,475.00 | ||
| 1）转出至固定资产 | 9,986,135.93 | 9,986,135.93 | ||
| 2）其他[注] | 166,513,339.07 | 166,513,339.07 | ||
| 期末数 | 2,021,195,285.16 | 362,443,724.71 | 2,383,639,009.87 | |
| 减值准备 | ||||
| 期初数 | 3,388,115.45 | 3,388,115.45 | ||
| 本期增加金额 | ||||
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 3,388,115.45 | 3,388,115.45 | ||
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 5,601,050,982.94 | 1,291,011,130.20 | 649,170,073.68 | 7,541,232,186.82 |
| 期初账面价值 | 6,352,162,653.87 | 1,333,217,487.68 | 7,685,380,141.55 |
[注]武汉皮革城市场于2022年5月整体进行商业综合体改造，相应将其原值783,593,229.21元和累计折旧166,513,339.07元转入投资性房地产-在建工程
(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况
| 项目 | 账面原值 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
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| 房屋及建筑物 | 2,586,000,383.43 | 2,072,503,046.67 | 正在办理中 |
15.固定资产
(1)明细情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 专用设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 409,954,419.71 | 300,933,237.98 | 7,798,553.76 | 33,339,712.50 | 752,025,923.95 |
| 本期增加金额 | 14,046,902.27 | 434,951.67 | 2,011,805.78 | 16,493,659.72 | |
| 1)购置 | 894,240.38 | 61,662.82 | 1,305,483.32 | 2,261,386.52 | |
| 2)企业合并增加 | 373,288.85 | 706,322.46 | 1,079,611.31 | ||
| 3)在建工程转入 | 10,069,579.15 | 10,069,579.15 | |||
| 4)投资性房地产转入 | 3,083,082.74 | 3,083,082.74 | |||
| 本期减少金额 | 504,606.33 | 1,563,735.95 | 2,068,342.28 | ||
| 处置或报废 | 504,606.33 | 1,563,735.95 | 2,068,342.28 | ||
| 期末数 | 409,954,419.71 | 314,475,533.92 | 8,233,505.43 | 33,787,782.33 | 766,451,241.39 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 164,681,040.76 | 204,592,087.19 | 6,864,881.29 | 28,104,976.74 | 404,242,985.98 |
| 本期增加金额 | 14,355,947.90 | 17,954,747.95 | 722,066.07 | 2,151,859.73 | 35,184,621.65 |
| 1)计提或摊销 | 14,355,947.90 | 17,588,631.87 | 367,441.66 | 1,512,854.74 | 33,824,876.17 |
| 2)企业合并增加 | 354,624.41 | 639,004.99 | 993,629.40 | ||
| 3)投资性房地产转入 | 366,116.08 | 366,116.08 | |||
| 本期减少金额 | 478,042.21 | 1,456,417.10 | 1,934,459.31 | ||
| 处置或报废 | 478,042.21 | 1,456,417.10 | 1,934,459.31 | ||
| 期末数 | 179,036,988.66 | 222,068,792.93 | 7,586,947.36 | 28,800,419.37 | 437,493,148.32 |
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | |||||
| 本期增加金额 | |||||
| 本期减少金额 | |||||
| 期末数 | |||||
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 230,917,431.05 | 92,406,740.99 | 646,558.07 | 4,987,362.96 | 328,958,093.07 |
| 期初账面价值 | 245,273,378.95 | 96,341,150.79 | 933,672.47 | 5,234,735.76 | 347,782,937.97 |
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(2)未办妥产权证书的固定资产的情况
| 项目 | 账面原值 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 房屋及建筑物 | 35,795,140.81 | 26,615,816.34 | 正在办理中 |
16.在建工程
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 配电设施改造项目 | 1,031,965.60 | 1,031,965.60 | ||||
| 皮革城六期空调能源站提升改造工程 | 477,070.66 | 477,070.66 | ||||
| 合计 | 1,509,036.26 | 1,509,036.26 | ||||
(2)重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数（万元） | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 期末数 |
| 配电设施改造项目 | 1,031,965.60 | 4,612,183.80 | 5,644,149.40 | ||
| 皮革城六期空调能源站提升改造工程 | 477,070.66 | 1,113,164.87 | 1,590,235.53 | ||
| 皮革城智慧停车管理系统等项目 | 2,835,194.22 | 2,835,194.22 | |||
| 小计 | 1,509,036.26 | 8,560,542.89 | 10,069,579.15 |
17.使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 33,939,137.87 | 33,939,137.87 |
| 本期增加金额 | 626,542.47 | 626,542.47 |
| 1)企业合并转入 | 737,863.00 | 737,863.00 |
| 2)租赁合同变更 | -111,320.53 | -111,320.53 |
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 34,565,680.34 | 34,565,680.34 |
| 累计折旧 | ||
| 期初数 | 7,859,185.92 | 7,859,185.92 |
| 本期增加金额 | 10,453,424.28 | 10,453,424.28 |
| 1)计提 | 10,140,391.49 | 10,140,391.49 |
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| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 2)企业合并转入 | 313,032.79 | 313,032.79 |
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 18,312,610.20 | 18,312,610.20 |
| 减值准备 | ||
| 期初数 | ||
| 本期增加金额 | ||
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | ||
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 16,253,070.14 | 16,253,070.14 |
| 期初账面价值 | 26,079,951.95 | 26,079,951.95 |
18.无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 管理软件 | 合同权益 | 合计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 24,240,370.50 | 3,418,881.91 | 27,659,252.41 | |
| 本期增加金额 | 1,298,028.84 | 33,041,777.25 | 34,339,806.09 | |
| 1)购置 | 1,245,037.39 | 1,245,037.39 | ||
| 2)企业合并增加 | 52,991.45 | 33,041,777.25 | 33,094,768.70 | |
| 本期减少金额 | 77,825.24 | 77,825.24 | ||
| 处置或报废 | 77,825.24 | 77,825.24 | ||
| 期末数 | 24,240,370.50 | 4,639,085.51 | 33,041,777.25 | 61,921,233.26 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 6,251,479.85 | 2,666,270.95 | 8,917,750.80 | |
| 本期增加金额 | 566,861.87 | 484,572.96 | 11,600,249.80 | 12,651,684.63 |
| 1)计提 | 566,861.87 | 431,581.51 | 998,443.38 | |
| 2)企业合并增加 | 52,991.45 | 11,600,249.80 | 11,653,241.25 | |
| 本期减少金额 | 77,825.24 | 77,825.24 | ||
| 处置或报废 | 77,825.24 | 77,825.24 | ||
| 期末数 | 6,818,341.72 | 3,073,018.67 | 11,600,249.80 | 21,491,610.19 |
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| 减值准备 | ||||
| 期初数 | ||||
| 本期增加金额 | ||||
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | ||||
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 17,422,028.78 | 1,566,066.84 | 21,441,527.45 | 40,429,623.07 |
| 期初账面价值 | 17,988,890.65 | 752,610.96 | 18,741,501.61 |
19.商誉
(1)商誉账面原值
| 被投资单位名称 | 期初数 | 本期企业合并形成 | 本期减少 | 期末数 |
| 处置 | ||||
| 民间融资公司 | 1,568,799.23 | 1,568,799.23 | ||
| 创佳融资公司 | 34,186,890.89 | 34,186,890.89 | ||
| 合计 | 1,568,799.23 | 34,186,890.89 | 35,755,690.12 |
(2)商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 计提 | 处置 | |||
| 民间融资公司 | ||||
| 创佳融资公司 | ||||
| 小计 |
(3)商誉减值测试过程
1)商誉所在资产组或资产组组合相关信息民间融资公司商誉所在资产组或资产组组合系公司经营性资产，与购买日商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。
创佳融资公司商誉所在资产组或资产组组合系公司经营性资产，与购买日商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。
2)商誉减值测试的过程与方法、结论
民间融资公司商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的五年期（2023年-2027年）现金流量预测为基础，预测期以后的收益状况及现金流量保持在2027年的水平不变。减值测试中采用的其他关键数据包括：预计利息及资金
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撮合服务费收入、其他相关费用及折现率。公司根据历史经验对市场发展的预测确定上述关键数据，公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。经测试，本期不确认商誉减值损失。
创佳融资公司商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的五年期（2023年-2027年）现金流量预测为基础，预测期以后的收益状况及现金流量保持在2027年的水平不变。减值测试中采用的其他关键数据包括：预计融资租赁租金收入及手续费收入、预计利息费用、其他相关费用及折现率。公司根据历史经验对市场发展的预测确定上述关键数据，公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。经测试，本期不确认商誉减值损失。
20.长期待摊费用
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 经营租入固定资产改良支出 | 15,163,209.17 | 71,709.51 | 2,776,558.77 | 12,458,359.91 | |
| 合计 | 15,163,209.17 | 71,709.51 | 2,776,558.77 | 12,458,359.91 |
21.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 14,970,896.73 | 3,742,724.19 | 2,486,762.21 | 621,602.95 |
| 担保赔偿准备金 | 25,851,836.16 | 6,462,959.04 | 51,897,615.02 | 12,974,403.76 |
| 预提土地增值税 | 510,394,110.09 | 127,598,527.53 | 500,093,509.60 | 125,023,377.41 |
| 内部交易未实现利润 | 23,371,636.04 | 5,842,909.00 | 20,062,893.06 | 5,015,723.27 |
| 递延收益 | 88,424,855.50 | 22,106,213.88 | 92,019,013.71 | 23,004,753.43 |
| 预计负债 | 31,175,455.18 | 7,793,863.79 | 3,717,547.65 | 929,386.91 |
| 联营合伙企业公允价值损失 | 11,135,680.40 | 2,783,920.10 | ||
| 专项应付款 | 1,500,000.00 | 375,000.00 | ||
| 合计 | 705,324,470.10 | 176,331,117.53 | 671,777,341.25 | 167,944,247.73 |
(2)未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 长期资产计税基础 | 88,397,352.44 | 22,099,338.11 | 93,233,388.71 | 23,308,347.18 |
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| 差异 | ||||
| 非同一控制下企业合并无形资产评估增值 | 21,441,527.45 | 5,360,381.86 | ||
| 公允价值变动收益 | 1,829,170.44 | 457,292.61 | ||
| 合计 | 111,668,050.33 | 27,917,012.58 | 93,233,388.71 | 23,308,347.18 |
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 4,152,366.44 | 172,178,751.09 | 167,944,247.73 | |
| 递延所得税负债 | 4,152,366.44 | 23,764,646.14 | 23,308,347.18 | |
22.其他非流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付软件项目款 | 536,219.74 | 536,219.74 | ||||
| 预付工程设备款 | 558,698.09 | 558,698.09 | ||||
| 嘉兴银行增资款[注] | 461,162,040.00 | 461,162,040.00 | ||||
| 合计 | 461,720,738.09 | 461,720,738.09 | 536,219.74 | 536,219.74 | ||
[注]根据本公司与嘉兴银行股份有限公司（以下简称嘉兴银行）签订的增资协议，本公司以46,116.20万元价格认购嘉兴银行5%股权（对应注册资本9,627.60万股）。截至2022年12月31日，本公司已按协议约定支付上述认缴款，嘉兴银行尚未办妥相关变更登记手续
23.短期借款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 信用借款 | 190,145,611.11 | 40,042,222.22 |
| 保证借款 | 35,532,848.21 | 4,377,804.68 |
| 合计 | 225,678,459.32 | 44,420,026.90 |
24.应付票据
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 350,260,580.00 | 105,000,400.00 |
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| 应付银行信用证[注] | 140,000,000.00 | |
| 合计 | 490,260,580.00 | 105,000,400.00 |
[注]均系创佳融资公司向客户提供的以信用证支付的融资租赁业务
(2)其他说明期末无已到期未支付的应付票据。
25.应付账款
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付工程款 | 335,822,264.60 | 167,205,755.64 |
| 应付商品及材料款 | 23,328,780.84 | 17,631,225.52 |
| 合计 | 359,151,045.44 | 184,836,981.16 |
(2)账龄1年以上重要的应付账款账龄超过1年的重要应付账款主要系本公司及子公司根据工程合同和项目建设进度暂估的应付工程款等。
26.预收款项
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 预收租赁合同款 | 188,753,101.73 | 297,825,296.07 |
| 预收担保合同款 | 105,350.00 | 3,165,990.10 |
| 合计 | 188,858,451.73 | 300,991,286.17 |
27.合同负债
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 预售商铺及配套物业 | 113,683,749.27 | 221,393,047.04 |
| 物业、酒店和金融相关服务 | 32,229,850.79 | 27,790,365.65 |
| 其他 | 3,673,688.27 | 2,275,916.96 |
| 合计 | 149,587,288.33 | 251,459,329.65 |
(2)预售房产收款情况
| 项目名称 | 期末数 | 期初数 |
| 成都皮革城二期健身中心项目 | 6,187,754.12 | 135,720,412.83 |
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| 项目名称 | 期末数 | 期初数 |
| 哈尔滨皮革城专业市场 | 79,448,482.96 | 80,089,576.11 |
| 三期项目 | 5,583,058.10 | 5,583,058.10 |
| 皮革城出口加工区项目 | 22,464,454.09 | |
| 小计 | 113,683,749.27 | 221,393,047.04 |
28.应付职工薪酬
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 32,077,679.82 | 150,456,796.02 | 143,440,026.76 | 39,094,449.08 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 233,515.41 | 9,583,369.63 | 9,351,927.30 | 464,957.74 |
| 辞退福利 | ||||
| 合计 | 32,311,195.23 | 160,040,165.65 | 152,791,954.06 | 39,559,406.82 |
(2)短期薪酬明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 31,244,923.64 | 125,194,742.65 | 119,095,391.83 | 37,344,274.46 |
| 职工福利费 | 342,933.00 | 12,098,465.59 | 11,747,787.59 | 693,611.00 |
| 社会保险费 | 187,611.41 | 6,428,558.63 | 6,238,909.57 | 377,260.47 |
| 其中：医疗保险费 | 182,220.62 | 6,012,385.72 | 5,866,612.27 | 327,994.07 |
| 工伤保险费 | 5,390.79 | 399,599.83 | 355,724.22 | 49,266.40 |
| 生育保险费 | 16,573.08 | 16,573.08 | ||
| 住房公积金 | 74,629.00 | 5,950,797.97 | 5,694,415.97 | 331,011.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 227,582.77 | 646,027.38 | 525,318.00 | 348,292.15 |
| 短期带薪缺勤 | 138,203.80 | 138,203.80 | ||
| 小计 | 32,077,679.82 | 150,456,796.02 | 143,440,026.76 | 39,094,449.08 |
应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的金额。
(3)设定提存计划明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 222,857.15 | 9,086,701.37 | 8,861,612.20 | 447,946.32 |
| 失业保险费 | 10,658.26 | 366,156.26 | 359,803.10 | 17,011.42 |
| 企业年金缴费 | 130,512.00 | 130,512.00 | ||
| 小计 | 233,515.41 | 9,583,369.63 | 9,351,927.30 | 464,957.74 |
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29.应交税费
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 企业所得税 | 100,669,133.05 | 209,179,426.61 |
| 房产税 | 17,295,034.32 | 30,701,249.06 |
| 增值税 | 8,282,736.77 | 17,721,727.08 |
| 代扣代缴个人所得税 | 880,355.94 | 606,412.49 |
| 城市维护建设税 | 680,622.65 | 1,285,225.93 |
| 土地使用税 | 640,495.97 | 1,155,253.70 |
| 印花税 | 465,830.46 | 762,735.86 |
| 土地增值税 | 331,004.80 | 12,340,308.06 |
| 教育费附加 | 302,512.75 | 368,035.45 |
| 地方教育附加 | 201,675.17 | 256,960.96 |
| 其他 | 2,232.75 | 2,232.75 |
| 合计 | 129,751,634.63 | 274,379,567.95 |
30.其他应付款
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 经营保证金[注] | 263,136,205.12 | 367,506,302.73 |
| 融资租赁保证金 | 189,348,466.88 | |
| 应付暂收款 | 36,120,035.71 | 17,782,498.74 |
| 未支付的经营款项 | 31,039,428.51 | 32,418,371.11 |
| 维修基金 | 29,256,187.26 | 35,611,649.20 |
| 暂借款 | 20,810,701.64 | 84,903,457.46 |
| 应付融资供应方利息 | 16,225,577.82 | 19,157,083.73 |
| 工程保证金 | 7,167,788.30 | 12,473,122.06 |
| 其他 | 3,433,483.17 | 1,231,008.36 |
| 合计 | 596,537,874.41 | 571,083,493.39 |
[注]本公司及子公司收到客户缴纳的商铺经营保证金、担保保证金及购房订金等
(2)账龄1年以上重要的其他应付款账龄超过1年的重要其他应付款主要系部分子公司向其少数股东借入的财务资助款，以
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及本公司及子公司向商户收取的经营保证金和维修基金。
31.一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的长期借款 | 371,187,954.82 | |
| 一年内到期的中期票据 | 305,627,333.33 | |
| 一年内到期的租赁负债 | 6,906,892.70 | 6,265,843.87 |
| 合计 | 683,722,180.85 | 6,265,843.87 |
32.其他流动负债
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 预提土地增值税 | 512,748,143.94 | 502,447,543.45 |
| 短期融资券 | 301,140,000.00 | |
| 待转销项税额 | 6,421,885.08 | 16,618,311.42 |
| 合计 | 820,310,029.02 | 519,065,854.87 |
(2)短期融资券本期增减变动
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 |
| 2022年度第一期超短期融资券 | 300,000,000.00 | 2022/1/14 | 120日 | 300,000,000.00 |
| 2022年度第二期超短期融资券 | 300,000,000.00 | 2022/4/27 | 180日 | 300,000,000.00 |
| 2022年度第三期超短期融资券 | 300,000,000.00 | 2022/10/20 | 180日 | 300,000,000.00 |
| 小计 | 900,000,000.00 | 900,000,000.00 |
（续上表）
| 债券名称 | 期初数 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末数 |
| 2022年度第一期超短期融资券 | 300,000,000.00 | 2,564,383.56 | 302,564,383.56 | |||
| 2022年度第二期超短期融资券 | 300,000,000.00 | 3,535,890.41 | 303,535,890.41 | |||
| 2022年度第三期超短期融资券 | 300,000,000.00 | 1,140,000.00 | 301,140,000.00 | |||
| 小计 | 900,000,000.00 | 7,240,273.97 | 606,100,273.97 | 301,140,000.00 |
33.担保合同准备金
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
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| 担保赔偿准备 | 32,592,401.73 | 24,749,996.01 |
| 未到期责任准备 | 3,403,524.97 | 39,550,649.36 |
| 合计 | 35,995,926.70 | 64,300,645.37 |
34.长期借款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 质押借款 | 57,612,076.27 | 300,310,750.00 |
| 抵押及质押借款 | 74,976,686.03 | |
| 合计 | 132,588,762.30 | 300,310,750.00 |
35.应付债券
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 22皮城01 | 401,725,479.45 | |
| 合计 | 401,725,479.45 |
(2)应付债券增减变动
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初数 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末数 |
| 22皮城01 | 100.00 | 2022/10/25 | 2年 | 400,000,000.00 | 400,000,000.00 | 1,725,479.45 | 401,725,479.45 | |||
| 小计 | 400,000,000.00 | 400,000,000.00 | 1,725,479.45 | 401,725,479.45 |
36.租赁负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付租金 | 5,523,169.96 | 12,406,707.24 |
| 减：未确认融资费用 | 247,614.82 | 574,259.39 |
| 合计 | 5,275,555.14 | 11,832,447.85 |
37.长期应付款
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 长期应付款 | 93,544,952.84 | 97,434,952.84 |
| 专项应付款 | 21,500,000.00 |
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| 合计 | 93,544,952.84 | 118,934,952.84 |
(2)长期应付款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 受托管理福利中心待结算款项[注1] | 704,952.84 | 704,952.84 |
| 扶贫增收项目专项借款[注2] | 92,840,000.00 | 96,730,000.00 |
| 合计 | 93,544,952.84 | 97,434,952.84 |
[注1]系海宁皮革城健康产业有限公司受托经营管理海宁市社会福利中心待结算款项，详见本财务报表附注十三(五)之说明[注2]系根据公司与海宁市袁花镇双丰股份经济合作社等84家合作社的借款协议，公司向上述经济合作社（作为海宁市低收入家庭受托贷款方）借入的扶贫项目专项贷款本金
(3)专项应付款
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 产业综合体建设资金 | 21,500,000.00 | 21,500,000.00 | ||
| 小计 | 21,500,000.00 | 21,500,000.00 |
38.预计负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 风险备付金 | 27,457,907.53 | |
| 未决诉讼 | 3,717,547.65 | 3,717,547.65 |
| 合计 | 31,175,455.18 | 3,717,547.65 |
39.递延收益
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 641,611,300.36 | 15,330,000.00 | 47,134,807.64 | 609,806,492.72 | 待结转政府补助 |
| 合计 | 641,611,300.36 | 15,330,000.00 | 47,134,807.64 | 609,806,492.72 |
(2)政府补助明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益 | 其他变动 | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 佟二堡皮革城二期项目产业发展基金 | 14,869,043.75 | 734,728.67 | 14,134,315.08 | 与资产相关 | ||
| 佟二堡皮革城三期项目产业发展基金 | 200,575,421.83 | 7,927,557.26 | 192,647,864.57 | 与资产相关 | ||
| 皮革城六期项目补助资金 | 105,980,151.30 | 3,777,024.81 | 102,203,126.49 | 与资产相关 |
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| 郑州皮革城项目扶持资金 | 63,945,000.00 | 2,610,000.00 | 61,335,000.00 | 与资产相关 | ||
| 佟二堡皮革城三期项目建设基金 | 32,328,598.83 | 1,210,947.11 | 31,117,651.72 | 与资产相关 | ||
| 公共服务平台建设补助资金 | 1,132,743.63 | 875.87 | 1,131,867.76 | 与资产相关 | ||
| 皮革城四期、五期、六期项目补助资金 | 4,786,343.00 | 431,212.28 | 4,355,130.72 | 与资产相关 | ||
| 时尚小镇项目财政补助 | 123,472,775.67 | 10,269,516.67 | 113,203,259.00 | 与资产相关 | ||
| 2018年度服务业竞争性分配项目财政奖励 | 2,861,404.61 | 118,552.61 | 2,742,852.00 | 与资产相关 | ||
| 旅游项目专项补助 | 1,082,208.64 | 44,171.76 | 1,038,036.88 | 与资产相关 | ||
| 残疾人服务能力提升工程补助款 | 320,000.00 | 104,615.00 | 215,385.00 | 与资产相关 | ||
| 一期项目扶持资金 | 53,065,457.72 | 4,561,565.72 | 48,503,892.00 | 与资产相关 | ||
| 创业园项目基础设施配套建设基金 | 24,162,151.38 | 730,345.88 | 23,431,805.50 | 与资产相关 | ||
| 潮品荟时尚产业专项补助 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 与资产/收益相关 | |||
| 创新综合体补助 | 5,330,000.00 | 1,583,694.00 | 3,746,306.00 | 与资产相关 | ||
| 2022年度佟二堡电商基地发展专项经费 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | 与收益相关 | |||
| 2022年度皮革行业展会专项经费 | 2,250,000.00 | 2,250,000.00 | 与收益相关 | |||
| 2022年智慧园区运营专项补贴 | 1,600,000.00 | 1,600,000.00 | 与收益相关 | |||
| 2022年度小镇公司扶贫项目专项贷款贴息补助 | 8,080,000.00 | 8,080,000.00 | 与收益相关 | |||
| 小计 | 641,611,300.36 | 15,330,000.00 | 47,134,807.64 | 609,806,492.72 |
[注]政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五（四）3之政府补助说明
40.其他非流动负债
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 中期票据 | 304,494,500.00 | 305,627,333.33 |
| 郑州二期项目合作款 | 4,222,946.00 | |
| 合计 | 308,717,446.00 | 305,627,333.33 |
(2)中期票据本期增减变动
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 |
| 2021年度第一期中期票据 | 300,000,000.00 | 2021/6/29 | 2年 | 300,000,000.00 |
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| 2022年度第一期中期票据 | 300,000,000.00 | 2022/6/29 | 2年 | 300,000,000.00 |
| 小计 | 600,000,000.00 | 600,000,000.00 |
（续上表）
| 债券名称 | 期初数 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 其他变动[注] | 期末数 |
| 2021年度第一期中期票据 | 305,627,333.33 | 11,010,000.00 | 11,010,000.00 | 305,627,333.33 | |||
| 2022年度第一期中期票据 | 300,000,000.00 | 4,494,500.00 | 304,494,500.00 | ||||
| 小计 | 305,627,333.33 | 300,000,000.00 | 15,504,500.00 | 11,010,000.00 | 305,627,333.33 | 304,494,500.00 |
[注]系根据其流动性期末金额列报于一年内到期非流动负债
41.股本
| 项目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 库存股注销 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,282,745,046.00 | -128,086.00 | -128,086.00 | 1,282,616,960.00 | |||
| 合计 | 1,282,745,046.00 | -128,086.00 | -128,086.00 | 1,282,616,960.00 | |||
2022年3月，公司以前年度回购的人民币普通股128,086股在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕注销手续，相应减少库存股604,003.05元，减少资本公积（股本溢价）475,917.05元。
42.资本公积
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价 | 1,620,348,303.24 | 475,917.05 | 1,619,872,386.19 | |
| 其他资本公积 | 357,399.33 | 357,399.33 | ||
| 合计 | 1,620,705,702.57 | 475,917.05 | 1,620,229,785.52 |
(2)其他说明
公司资本公积本期减少475,917.05元，详见本财务报表附注五41股本之详细说明。
43.库存股
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 回购股份 | 604,003.05 | 604,003.05 |
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| 合计 | 604,003.05 | 604,003.05 |
（2）其他说明公司库存股期减少604,003.05元，详见本财务报表附注五41股本之详细说明。
44.盈余公积
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 430,314,811.99 | 27,892,141.83 | 458,206,953.82 | |
| 合计 | 430,314,811.99 | 27,892,141.83 | 458,206,953.82 |
(2)其他说明根据公司章程规定，按母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积。
45.未分配利润
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 调整前上期末未分配利润 | 4,685,766,410.90 | 4,399,109,853.89 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 4,685,766,410.90 | 4,399,109,853.89 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 270,134,158.23 | 327,898,053.98 |
| 减：提取法定盈余公积 | 27,892,141.83 | 16,871,780.83 |
| 应付普通股股利 | 38,478,508.80 | 24,369,716.14 |
| 期末未分配利润 | 4,889,529,918.50 | 4,685,766,410.90 |
(2)其他说明根据公司股东大会通过的2021年度利润分配方案，以2021年12月31日扣除已回购的股份后的总股本1,282,616,960股为基数，每10股分配现金红利0.3元（含税），共计派发现金38,478,508.80元（含税）。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
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| 主营业务收入 | 1,293,739,215.74 | 827,504,028.53 | 1,347,612,292.77 | 770,131,459.48 |
| 其他业务收入 | 16,917,872.40 | 3,971,681.04 | 87,154,648.23 | 46,983,561.38 |
| 合计 | 1,310,657,088.14 | 831,475,709.57 | 1,434,766,941.00 | 817,115,020.86 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 930,095,768.75 | 479,005,083.43 | 913,660,919.07 | 490,247,455.03 |
(2)收入按主要类别的分解信息详见本财务报表附注十三(二)之说明。
(3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 499,477,560.76 | 423,918,749.46 |
| 在某一时段内确认收入 | 430,618,207.99 | 489,742,169.61 |
| 合计 | 930,095,768.75 | 913,660,919.07 |
(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为166,903,979.07元。
2.利息收入
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 发放贷款 | 33,558,308.07 | 5,218,559.31 |
| 合计 | 33,558,308.07 | 5,218,559.31 |
3.已赚保费
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 担保业务收入 | 6,807,049.94 | 9,977,749.76 |
| 减：提取未到期责任准备金 | -1,589,280.57 | 553,264.19 |
| 合计 | 8,396,330.51 | 9,424,485.57 |
4.手续费及佣金收入
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 融资业务服务费收入 | 40,688,635.25 | 6,942,271.75 |
| 减：提取风险备付金 | 742,469.43 | 720,766.63 |
| 手续费用收入 | 11,582.81 | |
| 合计 | 39,946,165.82 | 6,233,087.93 |
5.提取担保责任准备金净额
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| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 提取担保赔偿准备金 | -241,157.89 | |
| 合计 | -241,157.89 |
6.税金及附加
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 房产税 | 47,007,942.98 | 60,118,534.74 |
| 土地增值税 | 13,386,144.89 | 58,683,484.19 |
| 土地使用税 | 5,768,291.25 | 7,350,411.76 |
| 城市维护建设税 | 2,300,356.48 | 2,688,001.39 |
| 教育费附加 | 1,011,316.51 | 1,237,324.29 |
| 印花税 | 929,281.16 | 1,374,726.73 |
| 地方教育附加 | 675,240.39 | 825,714.31 |
| 残疾人保障金 | 72,483.41 | 154,328.09 |
| 车船税 | 18,942.64 | 11,317.60 |
| 水资源税 | 450,984.00 | |
| 合计 | 71,169,999.71 | 132,894,827.10 |
7.销售费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 业务经费 | 38,242,484.64 | 34,529,553.15 |
| 市场推广宣传费 | 29,681,181.03 | 44,005,773.09 |
| 职工薪酬 | 7,620,709.37 | 6,967,146.72 |
| 其他 | 963,950.25 | 969,946.09 |
| 合计 | 76,508,325.29 | 86,472,419.05 |
8.管理费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 74,437,506.39 | 66,156,708.44 |
| 办公经费 | 13,221,358.57 | 13,361,676.79 |
| 折旧及摊销 | 12,599,684.25 | 12,677,659.04 |
| 中介费 | 9,196,135.74 | 11,112,221.25 |
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| 其他 | 1,837,197.66 | 1,532,070.86 |
| 合计 | 111,291,882.61 | 104,840,336.38 |
9.研发费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 12,981,890.55 | 11,964,418.94 |
| 直接投入 | 669,725.86 | |
| 折旧及摊销 | 38,360.19 | 28,879.50 |
| 其他 | 92,702.39 | 92,721.90 |
| 合计 | 13,112,953.13 | 12,755,746.20 |
10.财务费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 54,435,063.56 | 31,227,018.29 |
| 其中：未确认融资费用摊销 | 625,954.72 | 830,331.28 |
| 利息收入 | -66,836,908.90 | -44,505,893.33 |
| 汇兑损益 | -14.05 | -5,305,843.20 |
| 其他 | 2,265,716.96 | 753,208.86 |
| 合计 | -10,136,142.43 | -17,831,509.38 |
11.其他收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助[注] | 34,104,807.64 | 24,332,633.63 | 34,104,807.64 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 49,490,499.80 | 40,028,291.32 | 49,490,499.80 |
| 增值税加计抵减 | 4,541,910.67 | 4,541,910.67 | |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 51,494.14 | 66,123.69 | 51,494.14 |
| 合计 | 88,188,712.25 | 64,427,048.64 | 88,188,712.25 |
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
12.投资收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 理财产品收益 | 14,269,901.58 | 66,600,902.51 |
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| 权益法核算的长期股权投资收益 | -19,339,606.23 | 27,493,548.64 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 25,269,835.04 | 8,464,668.03 |
| 资金拆借款利息收入 | 3,625,218.53 | 3,550,055.51 |
| 非流动金融资产处置投资收益 | 551,251.42 | |
| 合计 | 23,825,348.92 | 106,660,426.11 |
13.公允价值变动收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 10,272,964.68 | 1,345,850.61 |
| 其中：其他非流动金融资产公允价值变动收益 | 10,272,964.68 | 1,345,850.61 |
| 合计 | 10,272,964.68 | 1,345,850.61 |
14.信用减值损失
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | 15,490,878.19 | -49,800,644.92 |
| 合计 | 15,490,878.19 | -49,800,644.92 |
15.资产减值损失
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 合同资产减值损失 | -197,781.50 | -96,448.56 |
| 合计 | -197,781.50 | -96,448.56 |
16.资产处置收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置收益 | 133,333.99 | -23,261.23 | 133,333.99 |
| 合计 | 133,333.99 | -23,261.23 | 133,333.99 |
17.营业外收入
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 赔、罚款收入 | 8,650,427.49 | 16,466,574.15 | 8,650,427.49 |
| 无需支付款项 | 2,189,190.86 | 379,848.25 | 2,189,190.86 |
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| 接受捐赠 | 26,243.00 | 31,500.00 | 26,243.00 |
| 其他 | 260,634.80 | 111,653.88 | 260,634.80 |
| 合计 | 11,126,496.15 | 16,989,576.28 | 11,126,496.15 |
18.营业外支出
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废支出 | 35,793,800.28[注] | 38,272.97 | 35,793,800.28 |
| 对外捐赠 | 881,499.23 | 631,300.00 | 881,499.23 |
| 赔、罚款支出 | 871,504.67 | 4,144,883.50 | 871,504.67 |
| 其他 | 31,050.41 | 86,802.87 | 31,050.41 |
| 合计 | 37,577,854.59 | 4,901,259.34 | 37,577,854.59 |
[注]其中武汉皮革城市场进行整体改造产生的拆除支出35,728,808.91元
19.所得税费用
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 114,290,615.18 | 166,649,915.57 |
| 递延所得税费用 | -10,315,066.01 | -43,341,044.60 |
| 合计 | 103,975,549.17 | 123,308,870.97 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 410,397,262.75 | 454,238,679.08 |
| 按适用税率计算的所得税费用 | 102,599,315.69 | 113,559,669.77 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -2,953,584.91 | -4,439,079.08 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -72,046.64 | -92,456.95 |
| 非应税收入或加计扣除等的影响 | -9,389,336.87 | -9,476,540.70 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 7,554,496.75 | 359,461.81 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损或暂时性差异影响 | -3,332,714.09 | -716,599.93 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 9,569,419.24 | 24,114,416.05 |
| 所得税费用 | 103,975,549.17 | 123,308,870.97 |
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(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到客户贷款及垫款 | 3,069,029,315.01 | 316,080,000.00 |
| 收回融资租赁业务租金及保证金 | 468,299,634.57 | |
| 收回不符合现金及现金等价物定义的其他货币资金 | 163,132,564.53 | 82,265,969.53 |
| 收到应付暂收款 | 568,795,362.89 | 72,968,349.44 |
| 收到经营保证金及购房订金 | 129,200,125.80 | 177,424,145.18 |
| 收回往来款 | 35,867,238.41 | 22,701,739.88 |
| 收到利息收入 | 31,637,369.42 | 17,522,947.21 |
| 收到政府补助 | 29,702,453.95 | 133,029,109.79 |
| 收到赔、罚款收入 | 5,548,696.32 | 10,496,034.36 |
| 收到增值税增量留抵税额退回 | 13,248,761.18 | |
| 收到工程保证金 | 1,969,293.64 | 6,193,878.80 |
| 其他 | 1,337,773.93 | 1,711,703.20 |
| 合计 | 4,504,519,828.47 | 853,642,638.57 |
2.支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付客户贷款及垫款 | 3,051,690,000.00 | 344,530,000.00 |
| 支付不符合现金及现金等价物定义的其他货币资金 | 467,358,025.69 | 212,108,834.51 |
| 支付融资租赁业务租金及保证金 | 466,771,532.64 | |
| 归还应付暂收款 | 473,931,599.52 | 48,996,219.04 |
| 归还经营保证金及购房订金 | 83,567,491.60 | 152,220,744.52 |
| 付现的销售费用 | 58,112,753.90 | 115,377,947.57 |
| 付现的管理费用 | 32,591,667.06 | 29,671,849.27 |
| 支付往来款 | 28,889,338.82 | 41,713,897.77 |
| 支付工程保证金 | 6,706,356.40 | 19,300,582.85 |
| 其他 | 4,553,490.20 | 3,808,407.60 |
| 合计 | 4,674,172,255.83 | 967,728,483.13 |
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3.收到其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到山东海那公司归还项目代垫资金 | 70,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 收到鸿翔莱运公司与成都皮革城二期健身中心项目相关款项及拆借款 | 16,250,000.00 | 47,286,000.00 |
| 收购民间融资公司收到的现金净额 | 16,347,592.81 | |
| 合计 | 86,250,000.00 | 93,633,592.81 |
4.支付其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付鸿翔莱运公司与成都皮革城二期健身中心项目相关款项及拆借款 | 41,910,000.00 | 32,201,600.00 |
| 支付武汉荟宁公司拆借款 | 8,183,000.00 | |
| 合计 | 50,093,000.00 | 32,201,600.00 |
5.收到其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到扶贫项目借款 | 4,360,000.00 | 96,730,000.00 |
| 子公司收到少数股东资金拆借款 | 1,140,000.00 | |
| 合计 | 5,500,000.00 | 96,730,000.00 |
6.支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付扶贫项目借款及利息 | 17,631,250.00 | 116,032,966.90 |
| 支付使用权资产租金 | 6,764,982.58 | 13,965,458.48 |
| 支付个人保证金利息 | 163,200.00 | 122,000.00 |
| 合计 | 24,559,432.58 | 130,120,425.38 |
7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1)将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 306,421,713.58 | 330,929,808.11 |
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| 加：资产减值准备 | -16,139,907.83 | 50,929,966.41 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 287,398,310.67 | 295,886,783.26 |
| 使用权资产折旧 | 10,140,391.49 | 7,622,822.59 |
| 无形资产摊销 | 54,805,050.66 | 42,652,937.81 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,776,558.77 | 4,188,245.41 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | -133,333.99 | 23,261.23 |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 35,793,800.28 | 38,272.97 |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | -10,272,964.68 | -1,345,850.61 |
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 54,435,049.51 | 25,921,175.09 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -23,825,348.92 | -106,660,426.11 |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | -2,510,920.66 | -42,132,035.53 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | -7,804,145.35 | -1,209,009.07 |
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | -125,745,226.99 | -54,622,896.09 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | -383,692,033.41 | -142,950,294.56 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | -170,711,046.63 | 250,925,294.38 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 10,935,946.50 | 660,198,055.29 |
| 2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3)现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 911,533,626.94 | 1,181,421,552.85 |
| 减：现金的期初余额 | 1,181,421,552.85 | 701,988,158.67 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -269,887,925.91 | 479,433,394.18 |
(2)现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 1)现金 | 911,533,626.94 | 1,181,421,552.85 |
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| 其中：库存现金 | 41,686.83 | 147,321.47 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 911,361,940.11 | 1,181,229,217.65 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 130,000.00 | 45,013.73 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 2)现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3)期末现金及现金等价物余额 | 911,533,626.94 | 1,181,421,552.85 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
(3)本期支付的取得子公司的现金净额
| 项目 | 本期数 |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 192,599,455.03 |
| 其中：创佳融资公司 | 192,599,455.03 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 41,190,607.17 |
| 其中：创佳融资公司 | 41,190,607.17 |
| 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | |
| 其中：创佳融资公司 | |
| 取得子公司支付的现金净额 | 151,408,847.86 |
(4)现金流量表补充资料的说明不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
2022年度现金流量表中现金期末数为911,533,626.94元，资产负债表中货币资金期末数为1,909,744,299.97元，差额系现金流量表中现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物定义的银行存款24,519,205.87元和其他货币资金973,691,467.16元。
2022年度现金流量表中现金期初数为1,181,421,552.85元，资产负债表中货币资金期初数为1,823,096,993.83元，差额系现金流量表中现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物定义的银行存款15,946,862.20元和其他货币资金625,728,578.78元。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
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| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 863,345,841.01 | 开具银行承兑汇票、借款和信用证质押的存款本金及利息 |
| 106,356,519.29 | 担保业务保证金 | |
| 3,987,342.03 | 贷款及按揭业务保证金等 | |
| 长期应收款 | 281,858,482.27 | 用于银行贷款的应收融资租赁款质押 |
| 合计 | 1,255,548,184.60 |
2.外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 0.27 | 6.9646 | 1.88 |
| 其中：美元 | 0.27 | 6.9646 | 1.88 |
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
| 项目 | 期初递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末递延收益 | 本期摊销列报项目 | 说明 |
| 佟二堡皮革城二期项目产业发展基金 | 14,869,043.75 | 734,728.67 | 14,134,315.08 | 其他收益 | 根据灯塔市人民政府办公室二〇一一年三月十五日《市政府常务会议纪要》第3期文件 | |
| 佟二堡皮革城三期项目产业发展基金 | 200,575,421.83 | 7,927,557.26 | 192,647,864.57 | 其他收益 | 根据灯塔市人民政府办公室二〇一二年十月十八日《市政府常务会议纪要》第3期（总第二十四期）文件 | |
| 皮革城六期项目补助资金 | 105,980,151.30 | 3,777,024.81 | 102,203,126.49 | 其他收益 | 根据财政部财综核〔2014〕第47、33号文件 | |
| 郑州皮革城项目扶持资金 | 63,945,000.00 | 2,610,000.00 | 61,335,000.00 | 其他收益 | 根据中牟县财政局牟财行审〔2015〕11号文件 | |
| 佟二堡皮革城三期项目建设基金 | 32,328,598.83 | 1,210,947.11 | 31,117,651.72 | 其他收益 | 根据灯塔市人民政府办公室二〇一二年十月十八日《市政府常务会议纪要》第3期（总第二十四期）文件 | |
| 公共服务平台建设补助资金 | 1,132,743.63 | 875.87 | 1,131,867.76 | 其他收益 | 根据海宁市财政局、海宁市服务业发展局海财预〔2018〕242号文件 |
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| 皮革城四期、五期、六期项目补助资金 | 4,786,343.00 | 431,212.28 | 4,355,130.72 | 其他收益 | 根据海宁市财政局、海宁市服务业发展局海财预〔2018〕242号文件 | |
| 时尚小镇项目财政补助 | 123,472,775.67 | 10,269,516.67 | 113,203,259.00 | 其他收益 | 根据海宁中国皮革城管理委员会海皮城〔2019〕2号文件、根据海宁中国皮革城管理委员会海皮城〔2020〕2号文件 | |
| 2018年度服务业竞争性分配项目财政奖励 | 2,861,404.61 | 118,552.61 | 2,742,852.00 | 其他收益 | 根据海宁市财政局、海宁市发展和改革局海财预〔2019〕194号文件 | |
| 旅游项目专项补助 | 1,082,208.64 | 44,171.76 | 1,038,036.88 | 其他收益 | 根据郑州市文化和旅游局郑旅〔2018〕42号文件 | |
| 残疾人服务能力提升工程补助款 | 320,000.00 | 104,615.00 | 215,385.00 | 其他收益 | 据海宁市财政局、海宁市残疾人联合会海财预〔2019〕356号文件 | |
| 一期项目扶持资金 | 53,065,457.72 | 4,561,565.72 | 48,503,892.00 | 其他收益 | 根据海宁中国皮革城管理委员会海皮城〔2021〕1号文件 | |
| 创业园项目基础设施配套建设基金 | 24,162,151.38 | 730,345.88 | 23,431,805.50 | 其他收益 | 根据海宁中国皮革城管理委员会海皮城〔2021〕2号文件 | |
| 潮品荟时尚产业专项补助 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 其他收益 | 海宁市服务业高质量发展专班〔2022〕第4期文件 | ||
| 创新综合体补助 | 5,330,000.00 | 1,583,694.00 | 3,746,306.00 | 其他收益 | 根据浙江省委科技强省辖设频导小组办公室省科领办〔2022〕2号文件 | |
| 小计 | 628,581,300.36 | 15,330,000.00 | 34,104,807.64 | 609,806,492.72 |
2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
| 项目 | 期初递延收益 | 本期新增补助 | 本期结转 | 期末递延收益 | 本期结转列报项目 | 说明 |
| 2022年度佟二堡电商基地发展专项经费 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | 其他收益 | 根据海宁中国皮革城管委会海皮城〔2021〕5号文件 | ||
| 2022年度皮革行业展会专项经费 | 2,250,000.00 | 2,250,000.00 | 其他收益 | 根据海宁中国皮革城管委会海皮城〔2021〕7号文件 | ||
| 2022年智慧园区运营专项补贴 | 1,600,000.00 | 1,600,000.00 | 其他收益 | 根据海宁中国皮革城管委会海皮城〔2021〕8号文件 | ||
| 2022年度小镇公司扶贫项目专项贷款贴息补助 | 8,080,000.00 | 8,080,000.00 | 其他收益 | 根据海宁中国皮革城管委会海皮城〔2021〕9号文件 | ||
| 小计 | 13,030,000.00 | 13,030,000.00 |
3)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
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| 创新综合体奖励 | 16,170,000.00 | 其他收益 | 根据海宁中国皮革城管理委员会海皮城〔2022〕3号等文件 |
| 皮革城地下空间项目补助 | 11,576,300.00 | 其他收益 | 根据海宁市财政局海财请〔2021〕45号文件 |
| 2022年度电商基地发展专项经费 | 2,280,000.00 | 其他收益 | 根据海宁中国皮革城管理委员会海皮城〔2022〕1号文件 |
| 2021年度时尚产业展会活动奖励 | 1,335,700.00 | 其他收益 | 根据海宁市财政局海财预〔2022〕171号文件 |
| 房产税、土地使用税减免奖励 | 1,246,375.73 | 其他收益 | 根据黑龙江省财政、国家税务总局黑龙江省税务局公告〔2022〕第6号等文件 |
| 财政奖励 | 1,216,132.43 | 其他收益 | 根据海宁市财政局海服领办〔2022〕1号文件 |
| 福利中心工作经费 | 620,000.00 | 其他收益 | 根据海宁市民政局海财预〔2022〕专项支出文件 |
| 稳岗扩岗就业补贴 | 511,859.98 | 其他收益 | 根据浙江省人力资源和社会保障厅浙人社发〔2022〕20号等文件 |
| 专职岗位人员补助资金 | 383,754.83 | 其他收益 | 根据海宁市财政局、海宁市民政局海财预〔2022〕362号文件 |
| 核酸检测经费补贴 | 312,600.97 | 其他收益 | 根据海宁市卫生健康局发放新冠病毒核酸检测补助的通知 |
| 2021年度旅游业扶持项目（第三批）奖励补助资金 | 200,000.00 | 其他收益 | 根据海宁市财政局海财预〔2022〕325号文件 |
| 养老机构综合提升补助款 | 172,079.50 | 其他收益 | 根据海宁市财政局、海宁市民政局海财预〔2022〕424号文件 |
| 海宁财政局体育旅游业恢复发展补助金 | 160,000.00 | 其他收益 | 根据海宁市财政局、海宁市发展和改革局、海宁市文化和广电旅游体育局海财预〔2022〕110号文件 |
| 品牌指导服务站奖励 | 50,000.00 | 其他收益 | 根据浙江省市场监督管理局浙市监知运〔2021〕10号文件 |
| 财政贡献十强企业奖励 | 50,000.00 | 其他收益 | 根据中共海宁市海洲街道委员会海洲委〔2020〕32号等文件 |
| 21年度工作先进单位奖励 | 50,000.00 | 其他收益 | 根据海宁经济开发区管理委员会海昌委〔2022〕6号文件 |
| 退役士兵减免增值税 | 38,250.00 | 其他收益 | 根据财政部、税务总局、退役军人部财税〔2019〕21号文件 |
| 春节不打烊政府奖励 | 40,452.62 | 其他收益 | 根据海宁市经济和信息化局、中共海宁市委组织部、海宁市总工会等海经信〔2021〕81号文件 |
| 2021年度新晋规上企业奖励 | 20,000.00 | 其他收益 | 海宁市人民政府海政发〔2021〕65号文件 |
| 社保补贴 | 10,673.74 | 其他收益 | 根据浙江省人力资源和社会保障厅浙人社发〔2022〕20号等文件 |
| 其他补助及奖励 | 16,320.00 | 其他收益 | 根据海宁经济开发区管理委员会海开发委〔2022〕44号等文件 |
| 小计 | 36,460,499.80 |
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为83,595,307.44元。
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
(1)基本情况
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例（%） | 股权取得方式 |
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| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例（%） | 股权取得方式 |
| 创佳融资公司 | 2022年3月 | 192,599,455.03 | 63 | 现金 |
（续上表）
| 被购买方名称 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| 创佳融资公司 | 2022年3月 | 能够取得实际控制权并从中获得利益 | 71,421,181.53 | 25,124,139.94 |
(2)其他说明根据上海宸瑜实业有限公司（以下简称宸瑜实业公司）与时尚小镇公司签订的股权转让协议，时尚小镇公司收购宸瑜实业公司持有的创佳融资公司60%股权，并认购创佳融资公司3%股权，创佳融资公司已于2022年3月11日办妥工商变更手续。自2022年3月开始，时尚小镇公司对创佳融资公司的日常经营实施控制，并将其纳入财务报表合并范围。
2.合并成本及商誉
| 项目 | 创佳融资公司 |
| 合并成本 | |
| 现金 | 192,599,455.03 |
| 购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
| 合并成本合计 | 192,599,455.03 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 158,412,564.14 |
| 商誉 | 34,186,890.89 |
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1)明细情况
| 项目 | 创佳融资公司 | |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产 | ||
| 货币资金 | 58,372,607.17 | 58,372,607.17 |
| 预付款项 | 3,607,671.30 | 3,607,671.30 |
| 其他应收款 | 48,193,369.58 | 48,193,369.58 |
| 一年内到期的非流动资产 | 172,180,843.34 | 172,180,843.34 |
| 其他流动资产 | 19,103,047.96 | 19,103,047.96 |
| 长期应收款 | 400,288,903.99 | 400,288,903.99 |
| 无形资产 | 33,041,777.25 | |
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| 项目 | 创佳融资公司 | |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 固定资产 | 85,981.91 | 85,981.91 |
| 使用权资产 | 424,830.21 | 424,830.21 |
| 递延所得税资产 | 1,723,582.70 | 1,723,582.70 |
| 负债 | ||
| 短期借款 | 799,547.91 | 799,547.91 |
| 应付票据 | 14,480,000.00 | 14,480,000.00 |
| 应付账款 | 29,823,088.77 | 29,823,088.77 |
| 应交税费 | 3,117,994.43 | 3,117,994.43 |
| 其他应付款 | 129,733,618.65 | 129,733,618.65 |
| 一年内到期的非流动负债 | 118,494,818.86 | 118,494,818.86 |
| 长期借款 | 177,738,604.56 | 177,738,604.56 |
| 长期应付款 | 3,125,983.41 | 3,125,983.41 |
| 递延所得税负债 | 8,260,444.31 | |
| 净资产 | 251,448,514.51 | 226,667,181.57 |
(2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法可辨认资产、负债公允价值根据创佳融资公司可辨认资产、负债公允价值以账面价值为基础，收购价等综合考虑标的公司的资产状况确定。
(二)其他原因的合并范围变动
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
| 皮城设计服务公司 | 新设 | 2022年6月 | 1,000,000.00 | 100.00% |
| 海皮城（灯塔）商业管理服务有限公司（以下简称（灯塔）商业管理公司） | 新设 | 2022年8月 | 1,000,000.00 | 100.00% |
| 海宁皮城新能源开发有限公司（以下简称皮城新能源公司） | 新设 | 2022年3月 | 20,000,000.00 | 100.00% |
| 海宁皮城光伏科技有限公司（以下简称皮城光伏公司） | 新设 | 2022年3月 | 20,000,000.00 | 100.00% |
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| 辽阳风尚新能源有限公司（以下简称风尚新能源公司） | 新设 | 2022年8月 | 1,000,000.00 | 100.00% |
| 嘉兴同芯合伙企业 | 新设 | 2022年8月 | 20,600,000.00 | 99.0291% |
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 灯塔佟二堡公司 | 灯塔市 | 灯塔市 | 综合类 | 100 | 设立 | |
| 海宁中国皮革城进出口有限公司（以下简称皮城进出口公司） | 海宁市 | 海宁市 | 商品流通 | 74.50 | 设立 | |
| 皮都锦江公司 | 海宁市 | 海宁市 | 服务业 | 100 | 设立 | |
| 皮城经管公司 | 海宁市 | 海宁市 | 服务业 | 100 | 设立 | |
| 皮城网络科技公司 | 海宁市 | 海宁市 | 综合类 | 100 | 设立 | |
| 沭阳皮革公司 | 宿迁市 | 宿迁市 | 综合类 | 70 | 非同一控制下企业合并 | |
| 成都皮革城公司 | 成都市 | 成都市 | 综合类 | 100 | 设立 | |
| 皮革城担保公司 | 海宁市 | 海宁市 | 金融业 | 100 | 设立 | |
| 哈尔滨皮革城公司 | 哈尔滨市 | 哈尔滨市 | 综合类 | 100 | 设立 | |
| 济南皮革城公司 | 济南市 | 济南市 | 综合类 | 100 | 设立 | |
| 天津海宁皮革城有限公司 | 天津市 | 天津市 | 综合类 | 80 | 设立 | |
| 郑州皮革城公司 | 郑州市 | 郑州市 | 综合类 | 100 | 设立 | |
| 海宁中国皮革城投资有限公司（以下简称皮革城投资公司） | 海宁市 | 海宁市 | 投资业 | 100 | 设立 | |
| 武汉海潮海宁皮革城有限公司（以下简称武汉皮革城公司） | 武汉市 | 武汉市 | 综合类 | 100 | 设立 | |
| 原译时尚设计公司 | 海宁市 | 海宁市 | 商品流通 | 40 | 45 | 设立 |
| 海宁皮皮贸易有限公司 | 海宁市 | 海宁市 | 商品流通 | 42 | 10 | 设立 |
| 皮城健康投资公司 | 海宁市 | 海宁市 | 投资业 | 100 | 设立 | |
| 时尚小镇公司 | 海宁市 | 海宁市 | 综合类 | 70 | 30 | 同一控制下企业合并 |
| 重庆市大渡口区海宁皮革发展有限公司 | 重庆市 | 重庆市 | 综合类 | 100[注1] | 设立 | |
| 海宁皮革城康复医疗投资管理有限公司 | 海宁市 | 海宁市 | 投资业 | 63.95[注2] | 设立 | |
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| 康复医院公司 | 海宁市 | 海宁市 | 医疗服务 | 63.95[注3] | 设立 | |
| 成都海皮商业管理有限公司 | 成都市 | 成都市 | 服务业 | 100[注4] | 设立 | |
| 时尚潮城公司 | 海宁市 | 海宁市 | 综合类 | 100[注5] | 设立 | |
| 颐和医养公司 | 海宁市 | 海宁市 | 医疗服务 | 100[注6] | 设立 | |
| 海宁同兴公司 | 海宁市 | 海宁市 | 服务业 | 100[注7] | 设立 | |
| 灯塔佟二堡电商公司 | 灯塔市 | 灯塔市 | 综合类 | 100[注8] | 设立 | |
| 皮城物流公司 | 海宁市 | 海宁市 | 批发业 | 100[注9] | 设立 | |
| 海宁皮城严选供应链有限公司 | 海宁市 | 海宁市 | 批发业 | 100[注9] | 设立 | |
| 海宁万弘贸易有限公司（以下简称万弘贸易公司） | 海宁市 | 海宁市 | 批发业 | 100[注10] | 设立 | |
| 民间融资公司 | 海宁市 | 海宁市 | 金融业 | 41[注11] | 非同一控制下企业合并 | |
| 佰斯特文化公司 | 海宁市 | 海宁市 | 批发业 | 100[注12] | 设立 | |
| 皮城数据公司 | 海宁市 | 海宁市 | 服务业 | 75.00[注13] | 设立 | |
| 郑州大明宫企业管理有限公司 | 郑州市 | 郑州市 | 综合类 | 100[注14] | 设立 | |
| 创佳融资公司 | 海宁市 | 海宁市 | 融资租赁 | 63[注15] | 非同一控制下企业合并 | |
| 皮城设计服务公司 | 海宁市 | 海宁市 | 服务业 | 100[注16] | 设立 | |
| （灯塔）商业管理公司 | 灯塔市 | 灯塔市 | 服务业 | 100[注16] | 设立 | |
| 皮城新能源公司 | 海宁市 | 海宁市 | 能源 | 100[注17] | 设立 | |
| 皮城光伏公司 | 海宁市 | 海宁市 | 能源 | 100[注18] | 设立 | |
| 风尚新能源公司 | 灯塔市 | 灯塔市 | 能源 | 100[注18] | 设立 | |
| 嘉兴同芯合伙企业 | 嘉兴市 | 嘉兴市 | 股权投资 | 99.0291[注19] | 设立 |
[注1]系皮革城投资公司全资子公司[注2]系皮城健康投资公司控股子公司[注3]系海宁皮革城康复医疗投资管理有限公司全资子公司[注4]系皮城经管公司全资子公司[注5]系皮革城投资公司全资子公司[注6]系皮城健康投资公司全资子公司[注7]系皮革城投资公司全资子公司[注8]系灯塔佟二堡公司全资子公司[注9]系皮城网络科技公司全资子公司[注10]系皮革城投资公司全资子公司[注11]系皮革城投资公司控股子公司
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[注12]系皮城网络科技公司全资子公司[注13]系万弘贸易公司控股子公司[注14]系郑州皮革城公司全资子公司[注15]系时尚小镇公司控股子公司[注16]系皮城经管公司全资子公司[注17]系皮革城投资公司全资子公司[注18]系皮城新能源公司全资子公司[注19]系皮革城投资公司控股子公司
2.重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 民间融资公司 | 59.00% | 26,592,998.18 | 17,700,000.00 | 122,694,945.42 |
| 小计 | 26,592,998.18 | 17,700,000.00 | 122,694,945.42 |
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
单位：万元
| 子公司名称 | 期末数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 民间融资公司 | 26,398.46 | 816.75 | 27,215.21 | 3,673.66 | 2,745.79 | 6,419.45 |
| 小计 | 26,398.46 | 816.75 | 27,215.21 | 3,673.66 | 2,745.79 | 6,419.45 |
(续上表)
| 子公司名称 | 期初数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 民间融资公司 | 26,019.39 | 865.13 | 26,884.52 | 4,860.71 | 2,735.35 | 7,596.06 |
| 小计 | 26,019.39 | 865.13 | 26,884.52 | 4,860.71 | 2,735.35 | 7,596.06 |
(2)损益和现金流量情况
单位：万元
| 子公司名称 | 本期数 | 上年同期数 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 民间融资公司 | 7,424.69 | 4,507.29 | 4,507.29 | 5,072.41 | 7,493.30 | 4,380.38 | 4,380.38 | 9,110.36 |
| 小计 | 7,424.69 | 4,507.29 | 4,507.29 | 5,072.41 | 7,493.30 | 4,380.38 | 4,380.38 | 9,110.36 |
(二)在联营企业中的权益
| 企业名称 | 主要 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对联营企业 |
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| 经营地 | 直接 | 间接 | 投资的会计处理方法 | |||
| 海宁弄潮儿公司 | 海宁市 | 海宁市 | 股权投资 | 29.82 | 权益法核算 | |
| 宁波中皮公司 | 宁波市 | 宁波市 | 电子商务 | 20.00 | 权益法核算 | |
| 国爱文化公司 | 海宁市 | 海宁市 | 文化传媒 | 20.00 | 权益法核算 | |
| 鸿翔莱运公司 | 成都市 | 成都市 | 商务服务业 | 21.00 | 权益法核算 | |
| 高质创拓合伙企业 | 海宁市 | 海宁市 | 股权投资 | 21.43 | 权益法核算 | |
| 武汉荟宁公司 | 武汉市 | 武汉市 | 商务服务业 | 49.00 | 权益法核算 |
1.重要的联营企业
| 联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 高质创拓合伙企业 | 海宁市 | 海宁市 | 股权投资 | 21.43 | 权益法核算 | |
2.重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
| 流动资产 | 118,482,607.73 | 249,233,502.80 |
| 非流动资产 | 160,679,500.00 | 30,000,000.00 |
| 资产合计 | 279,162,107.73 | 279,233,502.80 |
| 流动负债 | ||
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | ||
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司所有者权益 | 279,162,107.73 | 279,233,502.80 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 59,824,439.69 | 59,839,739.65 |
| 调整事项 | ||
| 商誉 | ||
| 内部交易未实现利润 | ||
| 其他 | 4,000.00 | 4,000.00 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 59,820,439.69 | 59,835,739.65 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 净利润 | -71,395.07 | -766,497.20 |
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| 项目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -71,395.07 | -766,497.20 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 |
3.不重要的联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
| 联营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 56,659,082.92 | 111,725,701.36 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | -19,324,306.27 | 27,657,808.99 |
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -19,324,306.27 | 27,657,808.99 |
八、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
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加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)5、五(一)7、五(一)8、五(一)10、五(一)11之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
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中按照客户进行管理。截至2022年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的31.99%（2021年12月31日：85.73%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(3)其他应收款本公司的其他应收款主要系应收代偿款、保证金等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
(二)流动性风险流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用银行借款、发行中期票据等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 358,267,221.62 | 384,396,096.03 | 231,263,837.95 | 132,018,914.79 | 21,113,343.29 |
| 应付票据 | 490,260,580.00 | 490,260,580.00 | 490,260,580.00 | ||
| 应付账款 | 359,151,045.44 | 359,151,045.44 | 359,151,045.44 | ||
| 其他应付款 | 596,537,874.41 | 596,537,874.41 | 596,537,874.41 | ||
| 应付债券 | 401,725,479.45 | 418,800,000.00 | 11,125,479.45 | 407,674,520.55 | |
| 长期应付款 | 93,544,952.84 | 105,143,593.94 | 9,988,952.84 | 95,154,641.10 | |
| 其他非流动负债 | 308,717,446.00 | 322,127,446.00 | 17,657,446.00 | 304,470,000.00 | |
| 租赁负债 | 5,275,555.14 | 5,523,169.96 | 5,523,169.96 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 683,722,180.85 | 747,813,963.59 | 747,813,963.59 | ||
| 小计 | 3,297,202,335.75 | 3,429,753,769.37 | 2,463,799,179.68 | 944,841,246.40 | 21,113,343.29 |
(续上表)
| 项目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 344,730,776.90 | 358,365,595.58 | 54,099,845.58 | 304,265,750.00 | |
| 应付票据 | 105,000,400.00 | 105,000,400.00 | 105,000,400.00 | ||
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| 应付账款 | 184,836,981.16 | 184,836,981.16 | 184,836,981.16 | ||
| 其他应付款 | 571,083,493.39 | 571,083,493.39 | 571,083,493.39 | ||
| 应付债券 | |||||
| 长期应付款 | 118,934,952.84 | 140,726,072.28 | 31,173,000.00 | 108,848,119.44 | 704,952.84 |
| 其他非流动负债 | 305,627,333.33 | 322,020,000.00 | 11,010,000.00 | 311,010,000.00 | |
| 租赁负债 | 11,832,447.85 | 12,406,707.28 | 9,092,805.28 | 3,313,902.00 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 6,265,843.87 | 7,835,918.23 | 7,835,918.23 | ||
| 小计 | 1,648,312,229.34 | 1,702,275,167.92 | 965,039,638.36 | 733,216,674.72 | 4,018,854.84 |
(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。截至2022年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币6,109,759.44元（2021年12月31日以浮动利率计息的银行借款人民币4,377,804.68元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况列示见本附注项目五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
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| 持续的公允价值计量 | 16,384,736.44 | 718,308,865.23 | 734,693,601.67 | |
| 1.交易性金融资产 | 527,000,262.25 | 527,000,262.25 | ||
| 其中：银行理财产品 | 527,000,262.25 | 527,000,262.25 | ||
| 2.其他非流动金融资产 | 16,384,736.44 | 191,308,602.98 | 207,693,339.42 |
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产年末公允价值确定以各类证券交易所及相关机构截止2022年12月31日的收盘价为基础。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息理财产品账面余额与公允价值相近;权益工具投资账面余额与公允价值相近。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本（万元） | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 海宁市资产经营公司 | 海宁市 | 国有资产投资开发 | 200,000 | 34.58 | 52.94 |
海宁市资产经营公司系海宁市人民政府国有资产监督管理办公室管理的国有控股公司，其直接持有本公司34.58%的股权，并通过其控股的海宁市市场开发服务中心间接持有本公司18.36%的股权，故其共计持有本公司52.94%的表决权。
(2)本公司最终控制方是海宁市人民政府。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 海宁卓睿公司 | 联营企业 |
| 鸿翔莱运公司 | 联营企业 |
| 武汉荟宁公司 | 联营企业 |
| 宁波中皮公司 | 联营企业 |
4.本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
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| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 融诚聚数供应链股份有限公司 | 母公司之控制企业 |
| 海宁市城投集团资产经营管理有限公司（以下简称城投经管公司） | 母公司之控制企业 |
| 海宁金融投资有限公司 | 母公司之控制企业 |
| 海宁钱塘水务有限公司 | 母公司之控制企业 |
| 浙江钱江生物化学股份有限公司（以下简称钱江生化公司） | 母公司之控制企业 |
| 海宁国际皮革皮毛交易有限公司 | 中皮在线公司之子公司 |
| 海宁市康宁投资有限公司 | 海宁皮革城康复医疗投资管理有限公司之少数股东 |
| 浙江绿洲环保能源有限公司 | 钱江生化公司之控制企业 |
| 嘉兴海云紫伊环保有限公司 | 钱江生化公司之控制企业 |
| 海宁光耀热电有限公司 | 钱江生化公司之控制企业 |
| 海宁市海云宜居环境工程有限公司 | 钱江生化公司之控制企业 |
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 鸿翔莱运公司 | 工程服务 | 24,915,094.34 | |
| 海宁光耀热电有限公司 | 蒸汽销售 | 4,185,950.70 | |
| 嘉兴海云紫伊环保有限公司 | 医废处置服务 | 88,012.26 | 30,724.78 |
| 浙江绿洲环保能源有限公司 | 清理服务费 | 41,848.71 | 45,363.07 |
| 海宁市海云宜居环境工程有限公司 | 清理服务费 | 2,226.42 | |
| 合计 | 29,233,132.43 | 76,087.85 |
(2)出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 鸿翔莱运公司 | 综合管理费 | 141,509.43 | |
| 融诚聚数供应链股份有限公司 | 代理服务 | 1,274,838.95 | |
| 武汉荟宁公司 | 水电销售服务 | 723,359.87 | |
| 合计 | 141,509.43 | 1,998,198.82 |
2.关联租赁情况
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(1)公司本期出租情况
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上年同期确认的租赁收入 |
| 武汉荟宁公司 | 房屋及建筑物 | 948,787.06 | 2,348,706.56 |
| 海宁卓睿公司 | 房屋及建筑物 | 4,761.90 |
(2)公司本期承租情况
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金（不包括简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 增加的使用权资产 | 确认的利息支出 |
| 城投经管公司 | 房屋 | 533,928.44 | 39,159.22 |
3.本公司及子公司作为被担保方情况
| 担保方 | 担保借款余额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 海宁市康宁投资有限公司 | 6,109,759.44 | 2022/5/25 | 2024/5/24 | 否 |
4.关联方资金拆借
| 往来单位 | 款项性质 | 期初余额(负数表示贷方余额) | 借方发生额 | 贷方发生额 | 期末余额(负数表示贷方余额) | 本期利息费用（利息收入以负数表示） |
| 鸿翔莱运公司 | 拆借款 | 49,310,798.08 | 28,295,855.94 | 5,250,000.00 | 72,356,654.02 | -4,985,855.94 |
| 鸿翔莱运公司 | 往来款及保证金 | -32,926,000.00 | 18,600,000.00 | 11,000,000.00 | -25,326,000.00 | |
| 武汉荟宁公司 | 拆借款及代收代付 | 3,403,319.36 | 31,706,001.47 | 35,109,320.83 | -44,333.59 | |
| 海宁卓睿公司 | 往来款 | -62,371,182.21 | 86,583,774.67 | 24,212,592.46 |
5.关联方资产转让、债务重组情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 海宁金融投资有限公司 | 收购民间融资1%股权 | 3,460,000.00 |
6.其他关联交易根据皮革城投资公司与陈莉英签订的股权转让协议，皮革城投资公司无偿受让陈莉英持有的海宁卓睿公司60%股权，海宁卓睿公司已于2022年12月8日办妥工商变更手续。同时海宁卓睿公司已于2022年12月31日完成清算。
7.关键管理人员报酬
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 555.73万元 | 558.62万元 |
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
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| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 武汉荟宁公司 | 2,786,719.27 | 139,335.96 | ||
| 其他应收款 | 鸿翔莱运公司 | 72,356,654.02 | 10,063,333.40 | 49,310,798.08 | 4,350,153.83 |
| 其他应收款 | 武汉荟宁公司 | 35,109,320.83 | 5,266,398.12 | 3,403,319.36 | 170,165.97 |
| 其他应收款 | 城投经管公司 | 100,000.00 | 15,000.00 | 100,000.00 | 5,000.00 |
| 小计 | 107,565,974.85 | 15,344,731.52 | 55,600,836.71 | 4,664,655.76 | |
2.应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 其他应付款 | 海宁卓睿公司 | 62,371,182.21 | |
| 应付账款 | 鸿翔莱运公司 | 15,481,132.08 | |
| 应付账款 | 海宁光耀热电有限公司 | 516,280.68 | |
| 其他应付款 | 鸿翔莱运公司 | 25,326,000.00 | 32,926,000.00 |
| 其他应付款 | 海宁国际皮革皮毛交易有限公司 | 232,260.83 | 232,260.83 |
| 租赁负债 | 城投经管公司 | 650,536.70 | 638,078.76 |
| 一年内到期的非流动负债 | 城投经管公司 | 638,078.76 | 609,144.40 |
| 小计 | 42,844,289.05 | 96,776,666.20 |
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.武汉皮革城项目改造及合作运营事项根据武汉皮革城公司与曲水世纪金源方圆荟商业管理有限公司签订的《关于武汉皮革城与世纪金源设立合资公司的合资协议》，武汉皮革城公司与曲水世纪金源方圆荟商业管理有限公司共同出资设立武汉荟宁公司负责武汉皮革城市场购物中心项目的改造及后期经营。
根据武汉皮革城公司与武汉荟宁公司签订的《武汉皮革城整体物业租赁合同》及后续补充协议，武汉荟宁公司承租武汉皮革城整体市场进行改造后用于购物中心经营使用，由于市场改造进度不及预期，租赁期调整为2024年1月1日至2041年4月30日，公司在租赁期三年共计给予其12个月的免租期，同时武汉荟宁公司按照合同约定需支付武汉皮革城公司代付租金和综合服务费等款项。
2022年5月，武汉皮革城市场开始进行商业综合体整体改造，公司根据装修改造中投资性房地产的拆除报废情况相应确认了报废支出3,572.88万元。
2.郑州皮革城二期项目合作开发事项
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根据郑州皮革城公司、郑州万悦商业管理有限公司与郑州绿城房地产开发有限公司于2021年3月23日签署的《郑州海宁皮革城有限公司与郑州万悦商业管理有限公司关于郑州海宁皮革城二期项目之合作协议》，商管公司与郑州皮革城公司共同开发建设郑州皮革城二期项目，由于该项目用地事先已由郑州皮革城公司取得，故以郑州海宁皮革城名义进行目标项目的开发建设运营销售工作，而项目开发建设具体工作及项目建设资金由商管公司负责。根据协议约定，商管公司应于2023年12月31日完成目标项目的竣工验收，于2026年12月31日完成销售，如逾期未能完成部分，公司有权要求商管公司购买。项目销售超出预期收益的部分公司将支付给商管公司。截至2022年12月31日，郑州海宁皮革城二期项目已开工建设，累计投入4,246.47万元（含土地使用权）。
3.天津皮革城项目合作开发事项
根据本公司与天津东泰公司于2013年11月签订的《关于天津市东丽区天一MALL-1块地之合作协议书》，双方决定共同开发建设天津海宁中国皮革城项目，并由双方共同出资设立的项目公司即天津皮革城公司负责项目的具体实施。该项目相关工程建设支出，在实施转让之前，将由天津皮革城公司提供资金并通过天津东泰公司设立工程专用账户对外进行支付。截至2022年12月31日，天津皮革城公司已累计向天津东泰公司支付土地受让款等3,467.25万元。
由于天津皮革城项目无法继续推进，双方计划终止天津皮革城合作项目并清算合资项目公司天津皮革城公司。截至2022年12月31日，天津皮革城公司已完成清算鉴证，并由海宁众信税务师事务所出具了鉴证报告（海众税师审字〔2019〕2315号），天津皮革城公司依据鉴证报告确认应收天津东泰公司款项为3,107.48万元，本期已收回45.32万元，期末应收3,062.16万元，天津皮革城公司清算注销程序和剩余财产分配尚待双方进一步沟通协调。该应收账款实际可回收金额存在不确定性，公司已按照预计损失金额计提坏账准备。
4.济南皮革城项目合作事项
根据本公司与山东海那公司于2019年1月签订的《关于山东省济南市槐荫区海那城地块之合作协议书补充协议书》和《补充协议书备忘录》，双方合作开发的济南皮革城项目物业一半将由本公司直接持有，其余归山东海那公司持有。山东海那公司将于2023年7月1日前分期归还本公司前期预先垫付的项目合作开发资金并计收利息。
2022年9月，本公司与山东海那公司就山东海那公司尚未支付的项目合作开发资金及利息26,915.74万元签订还款和解协议。协议约定，山东海那公司将在2023年12月31日之前分批归还尚未支付的项目合作开发资金及利息26,915.74万元。2022年，山东海那公司已归还项目合作开发资金7,000.00万元。本公司对尚未收到本金，相关未实现融资收益减值准备列报于长期应收款项目。该应收账款实际可回收金额存在不确定性，公司已按照预计损失金额计提坏账准备。
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根据双方补充协议约定，在山东海那公司未偿付完毕项目资金代垫款前，山东海那公司抵押其持有的济南皮革城项目物业确保合同的履行。山东海那公司已将其持有的济南皮革城项目物业抵押给皮革城担保公司，并已办妥相关抵押手续。
5.对外投资事项
根据皮革城投资公司与杭州红杉坤鹏管理咨询合伙企业（有限合伙）签订的杭州红杉晟恒股权投资合伙企业（有限合伙）合伙协议，其拟作为有限合伙人认缴杭州红杉晟恒股权投资合伙企业（有限合伙）企业出资额20,000.00万元。截至2022年12月31日，皮革城投资公司尚未实际出资。
(二)或有事项
公司及子公司因业务经营需要，存在为非关联方提供的担保事项，具体如下：
1.公司及子公司为以按揭方式购置商铺及住宅的业主在取得房产权证之前提供阶段性连带保证担保。截至2022年12月31日，公司及子公司提供保证担保的余额为9,957.68万元。
2.皮革城担保公司主要为海宁皮革城市场经营户提供融资性担保。截至2022年12月31日，皮革城担保公司提供借款担保的余额为67,405.65万元。
3.子公司民间融资公司除自有资金借款业务外还向合格投资者提供资金撮合业务，截至2022年12月31日，公司在杭州银行海宁科技支行提供资金撮合业务的余额为68,369.06万元，子公司民间融资公司负责资金出借方委托出借资金本息的到期回收。
4.2020年4月，创佳融资公司与浙江海洋租赁股份有限公司（以下简称浙江海洋公司）签订的《融资租赁业务合作框架协议》，约定本公司为浙江海洋公司推荐分布式光伏电站项目融资租赁承租人，开展融资业务合作。同时，创佳融资公司与浙江海洋公司签订了最高额保证合同，创佳融资公司为推荐给浙江海洋公司合格承租人签订的融资租赁主合同提供不可撤销最高额保证担保，不可撤销最高额保证金额为6,000.00万元，保证期限为2020年4月10日至2023年4月10日。截至2022年12月31日，创佳融资公司上述合同项下无担保余额。
5.截至2022年12月31日，创佳融资公司分布式光伏财产抵押情况如下：
| 抵押人 | 抵押物[注] | 受益人 | 抵押物评估价值 | 借款余额 | 到期日 |
| 创佳融资公司 | 分布式光伏电站及其配套设施 | 嘉兴银行股份有限公司海宁支行 | 188,925,372.00 | 68,765,880.13 | 2023/7/23-2027/11/10 |
| 分布式光伏电站 | 杭州联合农村商业银行股份有限公司海宁支行 | 72,000,000.00 | 35,305,395.35 | 2026/1/11-2026/3/28 | |
| 分布式光伏电站 | 浙江海宁农村商业银行股份有限公司城北支行 | 23,800,000.00 | 11,940,722.92 | 2026/4/28 |
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| 小计 | 284,725,372.00 | 116,011,998.40 |
[注]以上抵押物均已向客户提供融资租赁
6.截至2022年12月31日，创佳融资公司财产质押情况如下：
| 质押人 | 质押物 | 受益人 | 质押物账面价值 | 借款余额 | 到期日 |
| 创佳融资公司 | 长期应收款 | 嘉兴银行股份有限公司海宁支行 | 218,769,088.24 | 155,748,894.81 | 2023/5/2-2028/5/28 |
| 杭州联合农村商业银行股份有限公司海宁支行 | 47,702,677.64 | 35,305,395.35 | 2026/1/11-2026/3/28 | ||
| 浙江海宁农村商业银行股份有限公司城北支行 | 15,386,716.39 | 11,940,722.92 | 2026/4/28 | ||
| 小计 | 281,858,482.27 | 202,995,013.08 | |||
十二、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况：
| 拟分配的利润或股利 | 根据公司2023年4月18日第五届董事会第十五次会议通过的2022年度利润分配预案，以2022年12月31日公司总股本1,282,616,960.00股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利0.45元（含税），共计分配现金股利57,717,763.20元，不送红股、不进行公积金转增股本。 |
十三、其他重要事项
(一)终止经营
1.终止经营净利润
| 项目 | 重庆市大渡口区海宁皮革发展有限公司 | |
| 本期数 | 上年同期数 | |
| 营业收入 | 3,225,965.93 | |
| 减：营业成本 | 5,410,170.13 | |
| 税金及附加 | 3,148.30 | |
| 销售费用 | 723,386.22 | |
| 管理费用 | 480.00 | 394,496.07 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 1,773.35 | 8,564.34 |
| 加：其他收益 | 1,133.35 | 1,563.11 |
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| 投资收益 | ||
| 净敞口套期收益 | ||
| 公允价值变动收益 | ||
| 信用减值损失 | 224,927.59 | |
| 资产减值损失 | ||
| 资产处置收益 | ||
| 营业利润 | -1,120.00 | -3,087,308.43 |
| 加：营业外收入 | 31,162.75 | |
| 减：营业外支出 | 5,693.00 | |
| 终止经营业务利润总额 | -1,120.00 | -3,061,838.68 |
| 减：终止经营业务所得税费用 | ||
| 终止经营业务净利润 | -1,120.00 | -3,061,838.68 |
| 加：本期确认的资产减值损失 | ||
| 加：终止经营业务处置净收益（税后） | ||
| 其中：处置损益总额 | ||
| 减：所得税费用（或收益） | ||
| 终止经营净利润合计 | -1,120.00 | -3,061,838.68 |
| 其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润合计 | -1,120.00 | -3,061,838.68 |
2.终止经营现金流量
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||||
| 经营活动现金流量净额 | 投资活动现金流量净额 | 筹资活动现金流量净额 | 经营活动现金流量净额 | 投资活动现金流量净额 | 筹资活动现金流量净额 | |
| 重庆市大渡口区海宁皮革发展有限公司 | 6,008.76 | -331,258.28 | ||||
| 合计 | 6,008.76 | -331,258.28 | ||||
(二)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。分别对市场开发及经营业务、金融相关服务业务、商品流通及服务业务、酒店服务业务及健康医疗服务业务等的经营业绩进行考核。
2.报告分部的财务信息
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| 项目 | 营业总收入 | 营业成本 |
| 市场开发及经营 | 1,113,331,225.05 | 711,607,470.53 |
| 金融相关服务 | 163,604,348.87 | 32,233,461.76 |
| 商品流通及服务 | 51,953,577.30 | 35,315,693.04 |
| 酒店服务 | 22,391,373.24 | 16,295,160.24 |
| 健康医疗服务 | 41,277,368.08 | 36,023,924.00 |
| 合计 | 1,392,557,892.54 | 831,475,709.57 |
(三)租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)17之说明；
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十四)之说明。本期无计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用；
(3)与租赁相关的当期损益及现金流
| 项目 | 本期数 |
| 租赁负债的利息费用 | 625,954.72 |
| 计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | |
| 转租使用权资产取得的收入 | |
| 与租赁相关的总现金流出 | 6,764,982.58 |
| 售后租回交易产生的相关损益 |
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
2.公司作为出租人
(1)经营租赁收入
1)租赁收入
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁收入 | 448,202,862.94 | 521,106,021.93 |
| 其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入 |
2)经营租赁资产
| 项目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 投资性房地产 | 7,541,232,186.82 | 7,685,380,141.55 |
| 小计 | 7,541,232,186.82 | 7,685,380,141.55 |
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(2)融资租赁
1)与融资租赁相关的当期损益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁投资净额的融资收益 | 41,177,535.02 | |
| 未纳入租赁投资净额的可变租赁付款额相关收入 |
2)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
| 剩余期限 | 期末数 | 上年年末数 |
| 1年以内 | 498,342,314.23 | |
| 1-2年 | 182,740,272.00 | |
| 2-3年 | 139,294,634.00 | |
| 3-4年 | 109,504,079.00 | |
| 4-5年 | 87,995,424.00 | |
| 5年以后 | 115,580,491.70 | |
| 合计 | 1,133,457,214.93 |
3)未折现租赁收款额与租赁投资净额调节表
| 项目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 未折现租赁收款额 | 1,133,457,214.93 | |
| 减：与租赁收款额相关的未实现融资收益 | 200,649,002.90 | |
| 加：未担保余值的现值 | ||
| 租赁投资净额 | 932,808,212.03 |
(四)土地增值税事项根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的有关规定，土地增值税实行四级超额累进税率：增值额未超过扣除项目金额50%的部分，税率为30%。增值额超过扣除项目金额50%、未超过扣除项目金额100%的部分，税率为40%。增值额超过扣除项目金额100%、未超过扣除项目金额200%的部分，税率为50%。增值额超过扣除项目金额200%的部分，税率为60%。建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额20%的，免缴土地增值税。
公司除按当地税务局规定的预征率计缴土地增值税外，还对已达到规定相关的清算条件但尚未清算的房地产开发项目，以及已确认销售收入，但未达到规定相关的清算条件的房地产开发项目按应缴纳的土地增值税与已实际预缴的土地增值税之间的差额进行预提。公司本期合计预提的土地增值税差额为10,300,600.49元。截至2022年12月31日，公司及子公司累计预提的土地增值税差额为512,748,143.94元。
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(五)受托运营和管理海宁市社会福利中心事项根据海宁皮革城健康产业有限公司与海宁市社会福利中心签订的《关于海宁市社会福利中心公建民营委托经营合同》，海宁福利中心将其资产委托给海宁皮革城健康产业有限公司运营和管理，合同期限为2018年10月25日至2028年10月24日。
(六)截至本财务报告批准报出日，公司及部分子公司尚未办妥2022年度企业所得税汇算清缴手续。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 合计 | |||||
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 800,000.00 | 100.00 | 40,000.00 | 5.00 | 760,000.00 |
| 合计 | 800,000.00 | 100.00 | 40,000.00 | 5.00 | 760,000.00 |
(2)坏账准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 40,000.00 | -40,000.00 | ||||||
| 小计 | 40,000.00 | -40,000.00 | ||||||
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2.其他应收款
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 应收股利 | 9,714,400.00 | |
| 其他应收款 | 4,266,868,794.53 | 3,489,717,872.25 |
| 合计 | 4,276,583,194.53 | 3,489,717,872.25 |
(2)应收股利
| 项目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 皮革城担保公司分红 | 9,714,400.00 | |
| 小计 | 9,714,400.00 |
(3)其他应收款
1)明细情况
①类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 4,267,271,117.70 | 100.00 | 402,323.17 | 0.01 | 4,266,868,794.53 |
| 其中：其他应收款 | 4,267,271,117.70 | 100.00 | 402,323.17 | 0.01 | 4,266,868,794.53 |
| 合计 | 4,267,271,117.70 | 100.00 | 402,323.17 | 0.01 | 4,266,868,794.53 |
(续上表)
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,490,026,442.95 | 100.00 | 308,570.70 | 0.01 | 3,489,717,872.25 |
| 其中：其他应收款 | 3,490,026,442.95 | 100.00 | 308,570.70 | 0.01 | 3,489,717,872.25 |
| 合计 | 3,490,026,442.95 | 100.00 | 308,570.70 | 0.01 | 3,489,717,872.25 |
②采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
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| 账龄组合 | 1,308,560.16 | 402,323.17 | 30.75 |
| 其中：1年以内 | 394,738.20 | 19,736.91 | 5.00 |
| 1-2年 | 369,689.06 | 55,453.36 | 15.00 |
| 2-3年 | 310,000.00 | 93,000.00 | 30.00 |
| 3年以上 | 234,132.90 | 234,132.90 | 100.00 |
| 合并范围内关联方组合 | 4,265,962,557.54 | ||
| 小计 | 4,267,271,117.70 | 402,323.17 | 0.01 |
2)账龄情况
| 项目 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 1,413,326,055.45 |
| 1-2年 | 416,742,381.60 |
| 2-3年 | 137,325,000.00 |
| 3年以上 | 2,299,877,680.65 |
| 小计 | 4,267,271,117.70 |
3)坏账准备变动情况
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 25,955.80 | 46,500.00 | 236,114.90 | 308,570.70 |
| 期初余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -18,484.45 | 18,484.45 | ||
| --转入第三阶段 | -46,500.00 | 46,500.00 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 12,265.56 | 36,968.91 | 44,518.00 | 93,752.47 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 19,736.91 | 55,453.36 | 327,132.90 | 402,323.17 |
5)其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
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页共107页
| 暂借款 | 4,265,962,557.54 | 3,488,961,212.04 |
| 押金及保证金 | 564,132.90 | 503,758.50 |
| 应收暂付款 | 406,142.50 | 429,109.94 |
| 其他 | 338,284.76 | 132,362.47 |
| 小计 | 4,267,271,117.70 | 3,490,026,442.95 |
6)其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 时尚小镇公司 | 暂借款 | 897,474,777.24 | 1年以内 | 21.03 | |
| 皮革城投资公司 | 暂借款 | 789,875,255.03 | [注1] | 18.51 | |
| 武汉皮革城公司 | 暂借款 | 787,541,081.38 | [注2] | 18.46 | |
| 哈尔滨皮革城公司 | 暂借款 | 560,658,156.43 | [注3] | 13.14 | |
| 济南皮革城公司 | 暂借款 | 509,697,053.37 | [注4] | 11.94 | |
| 小计 | 3,545,246,323.45 | 83.08 |
[注1]其中账龄1年以内134,733,000.00元，1-2年360,988,900.00元，3年以上294,153,355.03元[注2]其中账龄1年以内97,562,624.00元，1-2年30,675,481.36元，3年以上659,302,976.02元
[注3]其中账龄1年以内64,167,049.10元，3年以上496,491,107.33元
[注4]其中账龄1年以内84,421,384.48元，2-3年2,020,000.00元，3年以上423,255,668.89元
3.长期股权投资
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,006,601,553.18 | 2,006,601,553.18 | 2,006,601,553.18 | 2,006,601,553.18 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 7,930,595.21 | 7,930,595.21 | 44,845,644.42 | 7,930,595.21 | 36,915,049.21 | |
| 合计 | 2,014,532,148.39 | 7,930,595.21 | 2,006,601,553.18 | 2,051,447,197.60 | 7,930,595.21 | 2,043,516,602.39 |
(2)对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末数 |
| 灯塔佟二堡公司 | 276,860,000.00 | 276,860,000.00 | ||||
| 沭阳皮革公司 | 6,108,000.00 | 6,108,000.00 |
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| 皮城进出口公司 | 1,490,000.00 | 1,490,000.00 | |
| 皮都锦江公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |
| 皮城经管公司 | -100,303.33 | -100,303.33 | |
| 皮城网络科技公司 | 4,924,480.71 | 4,924,480.71 | |
| 成都皮革城公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | |
| 哈尔滨皮革城公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | |
| 皮革城担保公司 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | |
| 济南皮革城公司 | 83,507,968.00 | 83,507,968.00 | |
| 天津海宁皮革城有限公司 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 | |
| 郑州皮革城公司 | 256,412,920.00 | 256,412,920.00 | |
| 皮革城投资公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | |
| 武汉皮革城公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | |
| 原译时尚设计公司 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | |
| 海宁皮皮贸易有限公司 | 2,100,000.00 | 2,100,000.00 | |
| 皮城健康投资公司 | 63,800,000.00 | 63,800,000.00 | |
| 时尚小镇公司 | 717,498,487.80 | 717,498,487.80 | |
| 小计 | 2,006,601,553.18 | 2,006,601,553.18 |
(3)对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 海宁卓睿公司 | 36,915,049.21 | -57,712.62 | |||
| 中皮在线公司 | 7,930,595.21 | ||||
| 合计 | 44,845,644.42 | -57,712.62 | |||
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他[注] | |||
| 联营企业 | ||||||
| 海宁卓睿公司 | 15,165,831.67 | -21,691,504.92 | ||||
| 中皮在线公司 | 7,930,595.21 | 7,930,595.21 | ||||
| 合计 | 15,165,831.67 | -21,691,504.92 | 7,930,595.21 | 7,930,595.21 | ||
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[注]海宁卓睿公司已于2022年12月完成清算
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 264,985,994.29 | 140,942,587.84 | 342,207,577.78 | 138,051,299.35 |
| 其他业务收入 | 10,974,414.38 | 1,671,884.96 | 22,718,648.00 | 3,195,901.53 |
| 合计 | 275,960,408.67 | 142,614,472.80 | 364,926,225.78 | 141,247,200.88 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 103,851,644.65 | 10,755,320.34 | 143,688,473.79 | 32,165,387.61 |
2.投资收益
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 2,770,436.29 | 24,373,045.45 |
| 资金拆借款利息收入 | 14,060,288.15 | 14,432,389.20 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 221,314,400.00 | 4,194,490.00 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -57,712.62 | 801,143.70 |
| 理财产品投资收益 | 370,520.55 | 15,017.92 |
| 合计 | 238,457,932.37 | 43,816,086.27 |
(2)按成本法核算的长期股权投资收益
| 被投资单位 | 本期数 | 上年同期数 | 本期比上期增减变动的原因 |
| 海宁道合市场管理有限公司 | 4,194,490.00 | 本期未分配股利 | |
| 皮革城担保公司 | 9,714,400.00 | 本期分配股利 | |
| 灯塔佟二堡公司 | 211,600,000.00 | 本期分配股利 | |
| 小计 | 221,314,400.00 | 4,194,490.00 |
(3)其他说明本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
| 项目 | 金额 | 说明 |
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| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -10,390,631.25 |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | 5,788,286.40 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 82,400,425.85 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 3,625,218.53 |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |
| 非货币性资产交换损益 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | |
| 债务重组损益 | |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 24,542,866.26 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | |
| 受托经营取得的托管费收入 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 9,342,441.84 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | |
| 小计 | 115,308,607.63 |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 28,667,548.31 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 239,580.49 |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 86,401,478.83 |
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
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| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益(元/股) | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 3.32% | 0.21 | 0.21 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 2.26% | 0.14 | 0.14 |
2.加权平均净资产收益率的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 270,134,158.23 |
| 非经常性损益 | B | 86,401,478.83 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 183,732,679.40 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 8,018,927,968.41 |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | |
| 回购减少的归属于公司普通股股东的净资产 | I | 38,478,508.80 |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J | 6 |
| 报告期月份数 | K | 12 |
| 加权平均净资产 | L=D+A/2+E×F/K-G×H/K-I×J/K | 8,134,755,793.13 |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 3.32% |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 2.26% |
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 270,134,158.23 |
| 非经常性损益 | B | 86,401,478.83 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 183,732,679.40 |
| 期初股份总数 | D | 1,282,745,046.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G |
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| 因回购等减少股份数 | H | 128,086.00 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | 9 |
| 因股份支付转让给员工库存股 | J | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | K | |
| 报告期缩股数 | L | |
| 报告期月份数 | M | 12 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | N=D+E+F×G/M-H×I/M+J×K/M-L | 1,282,648,981.50 |
| 基本每股收益 | O=A/N | 0.21 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | P=C/N | 0.14 |
(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
海宁中国皮革城股份有限公司
二〇二三年四月十八日