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财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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吉林奥来德光电材料股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
（一）企业注册地、组织形式和总部地址
吉林奥来德光电材料股份有限公司(以下简称公司或本公司)于2020年7月6日经上海证券交易所科创板股票上市委员会委员审议通过，于2020年8月4日经中国证券监督管理委员会同意注册（证监许可〔2020〕1658号），于2020年8月向社会公开发行人民币普通股1,828.42万股，并于2020年9月3日在上海证券交易所上市交易，股票代码688378。法定代表人：轩景泉；统一社会信用代码：912201017671930129；注册地：吉林省长春市高新开发区硅谷新城生产力大厦A座19层。
（二）企业的业务性质和主要经营活动
本公司属专用设备行业，公司主要从事OLED产业链上游环节中的有机发光材料的终端材料与蒸发源设备的研发、制造、销售及售后技术服务，其中有机发光材料为OLED面板制造的核心材料，蒸发源为OLED面板制造的关键设备蒸镀机的核心组件。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告由本公司董事会于2023年4月18日批准报出。
（四）合并财务报表范围
本公司将奥来德(上海)光电材料科技有限公司、上海珂力恩特化学材料有限公司、上海升翕光电科技有限公司、奥来德(长春)光电材料科技有限公司、吉林OLED日本研究所株式会社5家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见“本附注六、合并范围的变更”“本附注七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
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（二）持续经营：本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、 重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的财务状况、2022年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 企业合并
1. 同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
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入当期营业外收入。
(六) 合并财务报表的编制方法
1. 合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
外币业务采用交易发生日的当月第一个工作日中国人民银行公布的即期汇率（中间价）作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账，涉及外币兑换业务，按照交易日即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入
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当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十) 金融工具
1. 金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
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产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
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（2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(十一) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1. 预期信用损失的确定方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融
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资产计提减值准备。对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
(十二) 存货
1. 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、包装物及低值易耗品等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生 产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十三) 合同资产和合同负债
1. 合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之
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外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十四) 长期股权投资
1. 初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条
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件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十五) 投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十六) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备及其他、运输设备；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
| 资产类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 20-30 | 5 | 3.17-4.75 |
| 机器设备 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 |
| 电子设备及其他 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
| 运输设备 | 4-10 | 5 | 9.50-23.75 |
(十七) 在建工程
本公司在建工程分为出包方式建造。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
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该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十八) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十九) 无形资产
1. 无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
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使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
| 资产类别 | 使用寿命（年） | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 50 | 平均年限法 |
| 专利技术 | 10 | 平均年限法 |
| 非专利技术 | 5-10 | 平均年限法 |
| 软件 | 3-10 | 平均年限法 |
2. 使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
开发阶段支出符合资本化条件的具体标准：在充分的市场调研前提下，公司研发项目立项部门根据实际研究情况及相关测试技术指标填写技术说明报告，财务部出具研发项目资本化财务分析报告，由管理层进行内部评审并会签通过后的支出予以资本化。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形 资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十一) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
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允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十三) 股份支付
本公司股份支付为以权益结算的股份支付，以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
(二十四) 收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并
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从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。收入确认方法本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，在到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。其中：
1.有机发光材料业务
（1）境内销售
①签收模式：根据合同约定公司将货物交付至客户并经客户签收的，取得货物签收单据后确认收入。
②验收模式：根据合同约定公司将产品交付给客户需要验收的，在获得验收单据时确认收入；按照合同约定在一定时间期限满后客户无异议的视同验收合格，产品交付后客户未出具验收单据的，自约定时间届满视同验收合格并确认收入。
③寄售模式：公司根据客户的通知，将货品运输至客户指定地点交由客户保管，后续客户按需领用产品，客户按月结算已领用的货品数量及计算金额，并以对账单或结算单的形式传送至公司，公司取得对账单或结算单后，依据双方核对无误的对账单或结算单确认收入。
（2）境外销售
采用 FOB 模式进行交易的客户，在办理完报关手续，以报关单报关时间作为收入确认时点确认收入。
2.蒸发源设备业务
（1）需要安装、调试的设备：依据合同约定，将蒸发源设备发运至客户并安装调试完成，获得终验报告时确认收入。
（2）不需要安装、调试的备件：不需要安装、调试的设备主要是指可以单独出售的蒸发源备件部分，依据合同约定，取得客户签收单据后确认收入。
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(二十五) 合同成本
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
(二十六) 政府补助
1. 政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为
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所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够
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的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十八) 租赁
1. 租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
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本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
2.出租资产的会计处理
（1）经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
四、 税项
(一) 主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率（%） |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13.00、9.00 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税额 | 7.00、5.00、1.00 |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25.00、15.00 |
(二) 执行不同企业所得税税率纳税主体情况如下：
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 吉林奥来德光电材料股份有限公司 | 15.00 |
| 上海升翕光电科技有限公司 | 15.00 |
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纳税主体名称
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 奥来德(上海)光电材料科技有限公司 | 25.00 |
| 上海珂力恩特化学材料有限公司 | 25.00 |
| 奥来德(长春)光电材料科技有限公司 | 25.00 |
| 吉林OLED日本研究所株式会社 | 15.00 |
(三) 主要税收优惠及批文
2020年9月10日，本公司获得了由吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、国家税务总局吉林省税务局联合颁发的编号为 GR202022000725的《高新技术企业证书》，有效期为三年。在高新技术企业证书有效期内，本公司2020年度至2022年度所得税减按15%计缴。2021年12月23日，上海升翕光电科技有限公司已完成上海市2021年认定的高新技术企业备案，证书编号为GR202131006692，在高新技术企业证书有效期内，所得税减按15%计缴。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 3,590.00 | |
| 银行存款 | 612,210,719.54 | 724,664,507.82 |
| 其他货币资金 | 20,125,301.84 | 55,056,277.64 |
| 合计 | 632,336,021.38 | 779,724,375.46 |
注：期末银行存款中包含基于实际利率法计提的定期存款等利息2,264,716.60元。
受限制的货币资金明细如下：
| 项 目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 履约保证金 | 19,651,037.87 | 44,032,348.40 |
| 受限资金应计利息 | 474,263.97 | 1,667,897.02 |
| 应付票据保证金 | 9,356,032.22 | |
| ETC保证金 | 300.00 | |
| 合 计 | 20,125,601.84 | 55,056,277.64 |
注：银行存款中，因ETC保证金使用受限的资金金额为300.00元。
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 35,008,198.63 | 191,096,887.29 |
| 其中：结构性存款 | 35,008,198.63 | 191,096,887.29 |
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项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 35,008,198.63 | 191,096,887.29 |
(三) 应收账款
1.按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 146,557,684.12 | 102,892,408.85 |
| 1至2年 | 7,930,613.22 | 83,016.44 |
| 2至3年 | 80,766.44 | 14,506.54 |
| 3至4年 | 14,506.53 | 333,569.82 |
| 4至5年 | 330,717.04 | 9,470.77 |
| 5年以上 | 55,995.68 | 46,524.91 |
| 减：坏账准备 | 8,464,921.39 | 5,376,709.84 |
| 合计 | 146,505,361.64 | 98,002,787.49 |
2.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 154,970,283.03 | 100.00 | 8,464,921.39 | 5.46 |
| 其中：信用风险组合 | 154,970,283.03 | 100.00 | 8,464,921.39 | 5.46 |
| 合计 | 154,970,283.03 | 100.00 | 8,464,921.39 | 5.46 |
| 类别 | 期初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 103,379,497.33 | 100.00 | 5,376,709.84 | 5.20 |
| 其中：信用风险组合 | 103,379,497.33 | 100.00 | 5,376,709.84 | 5.20 |
| 合计 | 103,379,497.33 | 100.00 | 5,376,709.84 | 5.20 |
按组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 146,557,684.12 | 5.00 | 7,327,884.20 | 102,892,408.85 | 5.00 | 5,144,620.44 |
| 1至2年 | 7,930,613.22 | 10.00 | 793,061.32 | 83,016.44 | 10.00 | 8,301.64 |
| 2至3年 | 80,766.44 | 20.00 | 16,153.29 | 14,506.54 | 20.00 | 2,901.31 |
| 3至4年 | 14,506.53 | 50.00 | 7,253.27 | 333,569.82 | 50.00 | 166,784.92 |
| 4至5年 | 330,717.04 | 80.00 | 264,573.63 | 9,470.77 | 80.00 | 7,576.62 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
- 35 -
账龄
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | |
| 5年以上 | 55,995.68 | 100.00 | 55,995.68 | 46,524.91 | 100.00 | 46,524.91 |
| 合计 | 154,970,283.03 | 5.46 | 8,464,921.39 | 103,379,497.33 | 5.20 | 5,376,709.84 |
3.坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 信用风险组合 | 5,376,709.84 | 3,088,211.55 | 8,464,921.39 | |||
| 合计 | 5,376,709.84 | 3,088,211.55 | 8,464,921.39 | |||
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 客户1 | 58,375,698.47 | 37.67 | 2,918,784.93 |
| 客户2 | 38,800,693.23 | 25.04 | 1,940,034.66 |
| 客户3 | 27,535,314.14 | 17.77 | 1,751,160.06 |
| 客户4 | 21,257,781.48 | 13.72 | 1,062,889.07 |
| 客户5 | 4,904,556.00 | 3.16 | 245,227.80 |
| 合计 | 150,874,043.32 | 97.36 | 7,918,096.52 |
(四) 应收款项融资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 8,888,849.60 | |
| 应收账款 | 10,000,000.00 | |
| 合计 | 18,888,849.60 |
注：公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票到期前进行票据背书或贴现并已终止确认，管理上述应收票据的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。截至资产负债表日，公司已背书或贴现应收银行承兑汇票全部已到期。
(五) 预付款项
1.预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 15,259,482.00 | 99.72 | 15,338,340.31 | 98.16 |
| 1至2年 | 287,478.95 | 1.84 | ||
| 2至3年 | 43,222.00 | 0.28 | ||
| 合计 | 15,302,704.00 | 100.00 | 15,625,819.26 | 100.00 |
2.预付款项金额前五名单位情况
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
- 36 -
单位名称
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数 的比例(%) |
| 供应商1 | 4,720,605.88 | 30.85 |
| 供应商2 | 2,323,859.10 | 15.19 |
| 供应商3 | 1,857,973.65 | 12.14 |
| 供应商4 | 1,323,644.60 | 8.65 |
| 供应商5 | 513,020.00 | 3.35 |
| 合计 | 10,739,103.23 | 70.18 |
(六) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款项 | 8,043,247.45 | 8,066,583.88 |
| 减：坏账准备 | 3,269,931.38 | 1,969,856.80 |
| 合计 | 4,773,316.07 | 6,096,727.08 |
其他应收款项
1.按款项性质披露
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金及押金 | 7,207,833.45 | 7,958,188.20 |
| 往来款 | 819,014.00 | 107,705.41 |
| 其他 | 16,400.00 | 690.27 |
| 减：坏账准备 | 3,269,931.38 | 1,969,856.80 |
| 合计 | 4,773,316.07 | 6,096,727.08 |
2.其他应收款项账龄分析
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 1,749,844.48 | 1,694,808.91 |
| 1至2年 | 421,628.00 | 8,451.81 |
| 2至3年 | 8,451.81 | 5,177,633.60 |
| 3至4年 | 5,177,633.60 | 672,269.56 |
| 4至5年 | 672,269.56 | 13,420.00 |
| 5年以上 | 13,420.00 | 500,000.00 |
| 减：坏账准备 | 3,269,931.38 | 1,969,856.80 |
| 合计 | 4,773,316.07 | 6,096,727.08 |
3.坏账准备计提情况
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2022年1月1日余额 | 1,956,436.80 | 13,420.00 | 1,969,856.80 | |
| 本期计提 | 1,792,074.58 | 1,792,074.58 | ||
| 本期转回 | 492,000.00 | 492,000.00 | ||
| 2022年12月31日余额 | 3,256,511.38 | 13,420.00 | 3,269,931.38 |
4.坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 信用风险组合 | 1,969,856.80 | 1,792,074.58 | 492,000.00 | 3,269,931.38 | ||
| 合计 | 1,969,856.80 | 1,792,074.58 | 492,000.00 | 3,269,931.38 | ||
5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 上海新金山工业投资发展有限公司 | 保证金 | 5,118,400.00 | 3至4年 | 63.64 | 2,559,200.00 |
| 中航技国际经贸发展有限公司 | 保证金 | 700,000.00 | 1年以内 | 8.70 | 35,000.00 |
| 农安县住房和城乡建设局 | 保证金 | 672,269.56 | 4至5年 | 8.36 | 537,815.65 |
| 中华人民共和国首都机场海关 | 保证金 | 421,628.00 | 1至2年 | 5.24 | 42,162.80 |
| 刘娜 | 备用金 | 300,000.00 | 1年以内 | 3.73 | 15,000.00 |
| 合计 | —— | 7,212,297.56 | —— | 89.67 | 3,189,178.45 |
(七) 存货
1.存货的分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 80,057,400.73 | 247,508.28 | 79,809,892.45 | 60,647,236.20 | 140,623.04 | 60,506,613.16 |
| 包装物及低值易耗品 | 592,539.67 | 592,539.67 | 231,825.63 | 231,825.63 | ||
| 委托加工材料 | 25,466.90 | 25,466.90 | 369,137.94 | 369,137.94 | ||
| 自制半成品及在产品 | 36,862,707.40 | 36,862,707.40 | 26,072,388.79 | 26,072,388.79 | ||
| 产成品 | 37,001,846.37 | 5,305,160.25 | 31,696,686.12 | 39,643,222.95 | 4,458,459.96 | 35,184,762.99 |
| 发出商品 | 73,720,797.14 | 413,513.91 | 73,307,283.23 | 88,439,383.51 | 36,705.40 | 88,402,678.11 |
| 合同履约成本 | 2,667,509.41 | 2,667,509.41 | 2,232,927.84 | 2,232,927.84 | ||
| 合计 | 230,928,267.62 | 5,966,182.44 | 224,962,085.18 | 217,636,122.86 | 4,635,788.40 | 213,000,334.46 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
- 38 -
2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 140,623.04 | 109,093.93 | 2,208.69 | 247,508.28 | ||
| 产成品 | 4,458,459.96 | 6,352,125.07 | 5,505,424.78 | 5,305,160.25 | ||
| 发出商品 | 36,705.40 | 1,901,961.69 | 1,525,153.18 | 413,513.91 | ||
| 合计 | 4,635,788.40 | 8,363,180.69 | 7,032,786.65 | 5,966,182.44 | ||
3.合同履约成本本期摊销3,235,481.43元。
(八) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税额 | 15,114,810.96 | 21,481,416.30 |
| 待摊费用 | 361,963.36 | 532,253.25 |
| 预缴其他税费 | 1,906.25 | |
| 合计 | 15,478,680.57 | 22,013,669.55 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
- 39 -
(九) 长期股权投资
| 投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 上海显光芯工业软件有限责任公司 | 7,000,000.00 | -2,223,523.55 | 4,776,476.45 | ||||||||
| 无锡复星奥来德创业投资合伙企业（有限合伙） | 56,000,000.00 | 2,085,008.02 | 58,085,008.02 | ||||||||
| 合计 | 63,000,000.00 | -138,515.53 | 62,861,484.47 | ||||||||
(十) 其他权益工具投资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益入转入留存收益原因 |
| 上海邃铸科技有限公司 | 14,469,028.75 | 43,736,944.35 | 530,971.25 | |||||
| 长春希达电子技术有限公司 | 12,819,876.20 | 12,706,500.00 | 113,376.20 | |||||
| 苏州盛山维晨创业投资合伙企业（有限合伙） | 4,826,821.38 | 173,178.62 | ||||||
| 合计 | 32,115,726.33 | 56,443,444.35 | 113,376.20 | 704,149.87 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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(十一) 固定资产
| 类 别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 699,683,417.18 | 229,613,442.62 |
| 合计 | 699,683,417.18 | 229,613,442.62 |
固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 运输设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 108,822,855.86 | 150,880,568.10 | 33,958,205.49 | 4,383,782.18 | 298,045,411.63 |
| 2.本期增加金额 | 386,075,370.44 | 104,094,832.30 | 6,028,049.10 | 907,566.37 | 497,105,818.21 |
| （1）购置 | 5,321,268.79 | 70,113,749.09 | 6,028,049.10 | 907,566.37 | 82,370,633.35 |
| （2）在建工程转入 | 380,754,101.65 | 33,981,083.21 | 414,735,184.86 | ||
| 3.本期减少金额 | 227,500.96 | 1,733,126.54 | 1,960,627.50 | ||
| （1）处置或报废 | 227,500.96 | 1,733,126.54 | 1,960,627.50 | ||
| 4.期末余额 | 494,898,226.30 | 254,747,899.44 | 38,253,128.05 | 5,291,348.55 | 793,190,602.34 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 11,715,378.97 | 32,084,891.62 | 22,381,117.99 | 2,250,580.43 | 68,431,969.01 |
| 2.本期增加金额 | 3,979,207.19 | 17,014,506.84 | 4,979,511.90 | 735,648.01 | 26,708,873.94 |
| 计提 | 3,979,207.19 | 17,014,506.84 | 4,979,511.90 | 735,648.01 | 26,708,873.94 |
| 3.本期减少金额 | 123,618.21 | 1,510,039.58 | 1,633,657.79 | ||
| （1）处置或报废 | 123,618.21 | 1,510,039.58 | 1,633,657.79 | ||
| 4.期末余额 | 15,694,586.16 | 48,975,780.25 | 25,850,590.31 | 2,986,228.44 | 93,507,185.16 |
| 三、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 479,203,640.14 | 205,772,119.19 | 12,402,537.74 | 2,305,120.11 | 699,683,417.18 |
| 2.期初账面价值 | 97,107,476.89 | 118,795,676.48 | 11,577,087.50 | 2,133,201.75 | 229,613,442.62 |
注：期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值为21,007,674.28元。期末未办妥产权证书的固定资产账面价值为379,862,684.20元，尚在办理中。
(十二) 在建工程
| 类 别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程项目 | 81,089,658.22 | 411,018,889.44 |
| 合计 | 81,089,658.22 | 411,018,889.44 |
在建工程项目
（1）在建工程项目基本情况
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 年产10000公斤AMOLED用高性能发光材料及AMOLED发光材料研发项目（不含土地款） | 81,089,658.22 | 81,089,658.22 | 409,395,036.23 | 409,395,036.23 | ||
| 量产中心三净化工程 | 1,623,853.21 | 1,623,853.21 | ||||
| 合计 | 81,089,658.22 | 81,089,658.22 | 411,018,889.44 | 411,018,889.44 | ||
（2）重大在建工程项目变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产 | 本期其他减少金额 | 期末余额 |
| 年产10000公斤AMOLED用高性能发光材料及AMOLED发光材料研发项目（不含土地款） | 535,599,000.00 | 409,395,036.23 | 88,596,405.49 | 414,735,184.86 | 2,166,598.64 | 81,089,658.22 |
| 量产中心三净化工程 | 1,623,853.21 | 1,623,853.21 | 3,247,706.42 | |||
| 合计 | 535,599,000.00 | 411,018,889.44 | 90,220,258.70 | 414,735,184.86 | 5,414,305.06 | 81,089,658.22 |
注：1. 年产10000公斤AMOLED用高性能发光材料及AMOLED发光材料研发项目本期其他减少主要系试生产成本转入存货。2. 量产中心三净化工程本期其他减少主要系工程改造款本期归集完毕，转入长期待摊费用根据受益期摊销。
重大在建工程项目变动情况（续）
| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 年产10000公斤AMOLED用高性能发光材料及AMOLED发光材料研发项目（不含土地款） | 92.98 | 95.00 | 2,216,774.80 | 688,744.10 | 4.22 | 金融机构贷款、募集资金、自筹资金 |
| 量产中心三净化工程 | 自筹资金 | |||||
| 合计 | 2,216,774.80 | 688,744.10 |
(十三) 使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 5,836,121.60 | 5,836,121.60 |
| 2.本期增加金额 | 70,515.86 | 70,515.86 |
| （1）新增租赁 | 70,515.86 | 70,515.86 |
| 3.本期减少金额 | 1,063,766.43 | 1,063,766.43 |
| （1）租赁终止 | 1,063,766.43 | 1,063,766.43 |
| 4.期末余额 | 4,842,871.03 | 4,842,871.03 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
- 42 -
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 1,669,717.46 | 1,669,717.46 |
| 2.本期增加金额 | 1,691,445.40 | 1,691,445.40 |
| （1）计提 | 1,691,445.40 | 1,691,445.40 |
| 3.本期减少金额 | 443,236.00 | 443,236.00 |
| （1）租赁终止 | 443,236.00 | 443,236.00 |
| 4.期末余额 | 2,917,926.86 | 2,917,926.86 |
| 三、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 1,924,944.17 | 1,924,944.17 |
| 2.期初账面价值 | 4,166,404.14 | 4,166,404.14 |
(十四) 无形资产
无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 73,371,280.39 | 1,430,034.47 | 3,744,889.40 | 4,051,671.42 | 82,597,875.68 |
| 2.本期增加金额 | 12,042,923.83 | 2,289,664.33 | 14,332,588.16 | ||
| （1）购置 | 2,289,664.33 | 2,289,664.33 | |||
| （2）内部研发 | 12,042,923.83 | 12,042,923.83 | |||
| 3.期末余额 | 73,371,280.39 | 1,430,034.47 | 15,787,813.23 | 6,341,335.75 | 96,930,463.84 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 4,286,547.49 | 381,032.72 | 985,118.87 | 2,280,697.99 | 7,933,397.07 |
| 2.本期增加金额 | 1,485,462.48 | 193,059.72 | 2,050,303.61 | 954,015.03 | 4,682,840.84 |
| （1）计提 | 1,485,462.48 | 193,059.72 | 2,050,303.61 | 954,015.03 | 4,682,840.84 |
| 3.期末余额 | 5,772,009.97 | 574,092.44 | 3,035,422.48 | 3,234,713.02 | 12,616,237.91 |
| 三、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 67,599,270.42 | 855,942.03 | 12,752,390.75 | 3,106,622.73 | 84,314,225.93 |
| 2.期初账面价值 | 69,084,732.90 | 1,049,001.75 | 2,759,770.53 | 1,770,973.43 | 74,664,478.61 |
注：通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例14.65%。
(十五) 开发支出
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 转入当期损益 | 确认为无形资产 | |||
| OLED-JL-0005 | 2,888,055.56 | 2,888,055.56 | ||||
| OLED-JL-0009 | 3,078,199.15 | 2,961,539.82 | 6,039,738.97 | |||
| OLED-JL-0010 | 3,115,129.30 | 3,115,129.30 | ||||
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 转入当期损益 | 确认为无形资产 | |||
| OLED-JL-0013 | 3,955,805.12 | 3,365,669.67 | 7,321,474.79 | |||
| OLED-JL-0016 | 5,781,377.28 | 5,781,377.28 | ||||
| OLED-JL-0017 | 4,734,128.65 | 4,734,128.65 | ||||
| 合计 | 13,037,189.13 | 16,842,715.42 | 7,321,474.79 | 12,042,923.83 | 10,515,505.93 | |
开发支出（续）
| 项目 | 资本化开始时点 | 资本化的具体依据 | 截至期末的研发进度 |
| OLED-JL-0005 | 2020-12-31 | 研发项目立项部门填写的技术说明报告，财务部出具的资本化财务分析报告，管理层内部评审会签表。 | 100% |
| OLED-JL-0009 | 2020-12-31 | 研发项目立项部门填写的技术说明报告，财务部出具的资本化财务分析报告，管理层内部评审会签表。 | 100% |
| OLED-JL-0010 | 2020-12-31 | 研发项目立项部门填写的技术说明报告，财务部出具的资本化财务分析报告，管理层内部评审会签表。 | 100% |
| OLED-JL-0013 | 2020-12-31 | 研发项目立项部门填写的技术说明报告，财务部出具的资本化财务分析报告，管理层内部评审会签表。 | 项目结束 |
| OLED-JL-0016 | 2022-3-31 | 研发项目立项部门填写的技术说明报告，财务部出具的资本化财务分析报告，管理层内部评审会签表。 | 80% |
| OLED-JL-0017 | 2022-3-31 | 研发项目立项部门填写的技术说明报告，财务部出具的资本化财务分析报告，管理层内部评审会签表。 | 70% |
(十六) 长期待摊费用
| 类 别 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 办公楼装修改造 | 1,357,603.26 | 816,374.66 | 541,228.60 | ||
| 租赁及物业费 | 156,970.19 | 789,100.14 | 454,482.44 | 491,587.89 | |
| 专利年费摊销 | 667,138.34 | 55,630.44 | 611,507.90 | ||
| 生产车间净化工程改造 | 1,506,974.88 | 6,699,631.55 | 924,712.36 | 7,281,894.07 | |
| 厂房地坪及无尘室车间装修 | 248,426.29 | 248,426.29 | |||
| 电梯 | 10,282.06 | 10,282.06 | |||
| 除湿系统 | 179,575.99 | 179,575.99 | |||
| 消防服务费 | 127,358.52 | 127,358.52 | |||
| 合计 | 4,254,329.53 | 7,488,731.69 | 2,816,842.76 | 8,926,218.46 |
(十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | |
| 递延所得税资产： | ||||
| 资产减值准备 | 2,795,908.49 | 17,701,035.21 | 1,876,744.62 | 11,982,355.04 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | |
| 递延收益 | 14,160,811.06 | 74,549,406.96 | 14,752,255.48 | 78,349,369.87 |
| 可抵扣亏损 | 30,895,102.32 | 168,158,630.22 | 16,162,370.12 | 90,170,427.30 |
| 内部交易未实现利润 | 1,183,116.62 | 7,887,444.13 | 856,753.86 | 5,711,692.41 |
| 股权激励 | 1,596,420.36 | 9,628,065.35 | 1,541,662.47 | 9,445,659.18 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 88,616.05 | 590,773.67 | 189,458.35 | 1,263,055.65 |
| 收入确认税会差异 | 8,277,893.19 | 55,185,954.61 | ||
| 小计 | 58,997,868.09 | 333,701,310.15 | 35,379,244.90 | 196,922,559.45 |
| 递延所得税负债： | ||||
| 交易性金融工具、衍生金融工具公允价值变动 | 1,229.79 | 8,198.60 | 270,890.32 | 1,096,887.29 |
| 固定资产折旧 | 128,118.05 | 854,120.33 | 205,514.12 | 1,370,094.16 |
| 小计 | 129,347.84 | 862,318.93 | 476,404.44 | 2,466,981.45 |
2.未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 6,964,367.34 | 1,575,330.82 |
| 合计 | 6,964,367.34 | 1,575,330.82 |
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
| 年度 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 2026年度 | 1,575,330.82 | 1,575,330.82 | |
| 2027年度 | 5,389,036.52 | ||
| 合计 | 6,964,367.34 | 1,575,330.82 |
(十八) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程款、设备款 | 33,584,130.27 | 33,584,130.27 | 15,613,376.11 | 15,613,376.11 | ||
| 合计 | 33,584,130.27 | 33,584,130.27 | 15,613,376.11 | 15,613,376.11 | ||
(十九) 短期借款
| 借款条件 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 50,039,583.34 | |
| 合计 | 50,039,583.34 |
(二十) 应付票据
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 9,354,532.15 | |
| 商业承兑汇票 | 1,812,400.00 | |
| 合计 | 1,812,400.00 | 9,354,532.15 |
(二十一) 应付账款
1.按账龄分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 73,305,907.23 | 68,341,751.24 |
| 1年以上 | 6,781,053.59 | 6,680,631.39 |
| 合计 | 80,086,960.82 | 75,022,382.63 |
2.账龄超过1年的大额应付账款
| 债权单位名称 | 期末余额 | 未偿还原因 |
| 供应商1 | 2,395,744.57 | 尚未结算 |
| 供应商2 | 1,607,520.54 | 尚未结算 |
| 供应商3 | 1,149,785.45 | 尚未结算 |
| 合计 | 5,153,050.56 |
(二十二) 合同负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 151,132,457.78 | 208,744,571.22 |
| 合计 | 151,132,457.78 | 208,744,571.22 |
(二十三) 应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 18,497,294.49 | 99,921,972.64 | 105,227,704.78 | 13,191,562.35 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 173,874.80 | 6,822,091.58 | 6,725,737.08 | 270,229.30 |
| 辞退福利 | 122,292.41 | 122,292.41 | ||
| 合计 | 18,671,169.29 | 106,866,356.63 | 112,075,734.27 | 13,461,791.65 |
2.短期职工薪酬情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 17,977,638.03 | 85,689,603.01 | 91,605,090.67 | 12,062,150.37 |
| 职工福利费 | 5,138,220.54 | 5,138,220.54 | ||
| 社会保险费 | 112,664.10 | 3,322,205.00 | 2,932,281.96 | 502,587.14 |
| 其中：医疗及生育保险费 | 110,647.60 | 3,221,648.71 | 2,833,138.97 | 499,157.34 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工伤保险费 | 2,016.50 | 100,556.29 | 99,142.99 | 3,429.80 |
| 住房公积金 | 73,262.00 | 2,839,374.00 | 2,808,530.00 | 104,106.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 333,730.36 | 1,289,353.05 | 1,100,364.57 | 522,718.84 |
| 其他短期薪酬 | 1,643,217.04 | 1,643,217.04 | ||
| 合计 | 18,497,294.49 | 99,921,972.64 | 105,227,704.78 | 13,191,562.35 |
3.设定提存计划情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 168,605.80 | 6,573,192.42 | 6,479,757.82 | 262,040.40 |
| 失业保险费 | 5,269.00 | 248,899.16 | 245,979.26 | 8,188.90 |
| 合计 | 173,874.80 | 6,822,091.58 | 6,725,737.08 | 270,229.30 |
(二十四) 应交税费
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 企业所得税 | 12,432,322.80 | 6,337,744.08 |
| 个人所得税 | 371,674.41 | 332,582.38 |
| 土地使用税 | 21,039.43 | 19,992.75 |
| 增值税 | 10,380,148.96 | |
| 城市维护建设税 | 519,007.45 | |
| 教育费附加 | 519,007.45 | |
| 其他税费 | 87,609.07 | 58,187.30 |
| 合计 | 12,912,645.71 | 18,166,670.37 |
(二十五) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款项 | 1,360,232.03 | 476,936.85 |
| 合计 | 1,360,232.03 | 476,936.85 |
按款项性质分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款 | 1,248,211.15 | 349,997.91 |
| 已经计提尚未支付的费用 | 112,020.88 | 126,938.94 |
| 合计 | 1,360,232.03 | 476,936.85 |
(二十六) 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 10,834,135.08 | 10,315,000.00 |
| 一年内到期的租赁负债 | 879,343.36 | 2,217,000.51 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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项 目
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 11,713,478.44 | 12,532,000.51 |
(二十七) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用证议付款 | 10,000,000.00 | |
| 代转销项税额 | 17,302.15 | 14,688.08 |
| 合计 | 17,302.15 | 10,014,688.08 |
(二十八) 长期借款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 利率区间 |
| 抵押借款 | 10,822,906.31 | ||
| 应计利息 | 24,660.89 | ||
| 合计 | 10,847,567.20 |
注：2020年1月14日，奥来德（上海）光电材料科技有限公司与中国建设银行股份有限公司上海金山石化支行签订固定资产贷款合同用于年产10000公斤AMOLED发光材料以及AMOLED发光材料研发项目的开发建设，合同编码为31069127019002。该笔长期借款额度为人民币200,000,000.00元，利率为浮动利率，即LPR利率减45个基点，每12个月调整一次，本年利率为4.15%，本合同约定借款期限为72个月，即从2020年1月14日至2026年1月13日，首次借款日为2020年4月8日，借款人民币9,847,608.17元；2020年5月13日，借款人民币10,290,298.14元；2020年8月19日，借款人民币1,000,000.00元。借款期间该笔借款由公司与该银行签订的《抵押合同》作为担保，该抵押合同的编号为31069127019002，抵押物为奥来德（上海）光电材料科技有限公司上海金山区土地，处所：金山区亭林镇6街坊95/2丘，权属证书：（沪（2019）金字不动产权第009608号）；同时吉林奥来德光电材料股份有限公司、上海升翕光电科技有限公司、轩景泉和李汲璇分别与中国建设银行股份有限公司上海金山石化支行签订编号分别为31069127019002-1/2/3的保证合同，均提供连带责任保证。2022年12月31日长期借款余额10,822,906.31元（不含利息），根据还款计划一年内到期，将其分类至一年内到期的非流动负债。
(二十九) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 1,369,335.74 | 3,597,408.44 |
| 减：未确认融资费用 | 40,037.42 | 151,333.78 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 879,343.36 | 2,217,000.51 |
| 合计 | 449,954.96 | 1,229,074.15 |
(三十) 递延收益
1.递延收益按类别列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 167,603,676.68 | 3,000,000.00 | 15,223,538.27 | 155,380,138.41 | |
| 合计 | 167,603,676.68 | 3,000,000.00 | 15,223,538.27 | 155,380,138.41 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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2.政府补助项目情况
| 项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他 变动 | 期末 余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| AMOLED用高性能、长寿命有机材料研发及产业化 | 24,494,130.50 | 1,026,030.60 | 23,468,099.90 | 与资产相关 | |||
| 2014年市级新兴产业、中小企业和民营经济发展引导资金 | 900,000.00 | 300,000.00 | 600,000.00 | 与资产相关 | |||
| 2014年省级中小企业和民营经济发展引导资金 | 233,333.49 | 69,999.96 | 163,333.53 | 与资产相关 | |||
| 2014年省级重点产业发展引导资金 | 133,333.49 | 39,999.96 | 93,333.53 | 与资产相关 | |||
| 新型高效柔性显示材料的开发及产业化项目 | 1,102,451.14 | 203,529.36 | 898,921.78 | 与资产相关/与收益相关 | |||
| 新型高效率柔性显示材料开发 | 788,333.01 | 157,000.08 | 631,332.93 | 与资产相关/与收益相关 | |||
| 2016年省级重点产业发展引导资金 | 330,000.00 | 60,000.00 | 270,000.00 | 与资产相关 | |||
| 2016年省级产业创新专项资金 | 274,999.84 | 50,000.04 | 224,999.80 | 与资产相关 | |||
| 印刷OLED显示关键材料与器件技术 | 715,200.00 | 89,400.00 | 625,800.00 | 与资产相关 | |||
| 国家中小企业发展专项资金 | 14,666.83 | 14,666.83 | 与资产相关 | ||||
| 有机发光显示与照明材料产业化 | 836,363.74 | 145,454.52 | 690,909.22 | 与资产相关 | |||
| 2017年度东北振兴新动能培育平台及设施建设专项资金 | 6,416,666.51 | 1,100,000.04 | 5,316,666.47 | 与资产相关 | |||
| 放大合成与纯化技术项目 | 63,940.00 | 33,360.00 | 30,580.00 | 与资产相关 | |||
| 2017年长春市“中国制造2025”专项资金 | 733,333.20 | 110,000.04 | 623,333.16 | 与资产相关 | |||
| 电子信息产业技术改造工程项目 | 42,639,793.08 | 5,885,581.50 | 36,754,211.58 | 与资产相关 | |||
| 年产70套AMOLED蒸发源系统设备技改项目 | 1,818,055.58 | 1,818,055.58 | 与资产相关 | ||||
| 2019年国家工业强基工程 | 29,081,403.72 | 2,142,106.61 | 26,939,297.11 | 与资产相关 | |||
| 高世代蒸发源研发平台建设及新型高世代蒸发源开发 | 13,528,571.40 | 1,478,296.68 | 12,050,274.72 | 与资产相关/与收益相关 | |||
| 2020年第五批信息化发展专项（软集产业） | 79,694.47 | 30,666.60 | 49,027.87 | 与资产相关/与收益相关 | |||
| OLED材料研发及产业转化 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 柔性AMOLED用PI基板材料的研发和产业化项目 | 29,998,500.00 | 214,499.94 | 29,784,000.06 | 与资产相关 | |||
| 高效率电子功能材料的设计、合成及批量制备技术开发 | 351,498.32 | 900,000.00 | 1,251,498.32 | 与资产相关 | |||
| 高稳定性空穴功能材料的设计、合成及批量制备技术开发 | 631,649.56 | 750,000.00 | 1,381,649.56 | 与资产相关 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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项目
| 项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他 变动 | 期末 余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 高性能发功功能材料的设计、合成及批量制备技术开发 | 837,758.80 | 1,350,000.00 | 2,187,758.80 | 与资产相关 | |||
| 2020年度上海市技术改造项目 | 10,400,000.00 | 254,889.93 | 10,145,110.07 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 167,603,676.68 | 3,000,000.00 | 15,223,538.27 | 155,380,138.41 |
(三十一) 股本
| 项目 | 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 73,136,700.00 | 192,740.00 | 29,331,776.00 | 29,524,516.00 | 102,661,216.00 | ||
(三十二) 资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 1,275,316,844.15 | 9,637,000.00 | 29,331,776.00 | 1,255,622,068.15 |
| 其他资本公积 | 10,414,100.00 | 19,602,900.00 | 19,351,733.65 | 10,665,266.35 |
| 其中：股权激励 | 10,414,100.00 | 19,602,900.00 | 19,351,733.65 | 10,665,266.35 |
| 合计 | 1,285,730,944.15 | 29,239,900.00 | 48,683,509.65 | 1,266,287,334.50 |
注：1.公司本年执行2021年授予的股权激励，在本期分摊的股份支付费用9,970,600.00元计入其他资本公积；公司本年执行2022年授予的股权激励，在本期分摊的股份支付费用9,632,300.00元计入其他资本公积。2.由于本期2022年度业绩未达标，冲回2021年授予的股权激励第二批计提费用以及2022年授予的股权激励第一批计提费用14,058,631.47元。
3.本期有两位人员离职，冲回计提的股权激励费用91,049.58元。4.2021年授予的股权激励于本年开始行权，减少其他资本公积5,202,052.60元，连同行权所取得的价款4,627,687.40元与计入股本192,740.00元的差额，增加资本溢价9,637,000.00元。5.公司本年资本公积转增股本，使资本溢价减少29,331,776.00元。
(三十三) 其他综合收益
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末 余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -1,073,597.30 | 762,451.48 | 191,011.80 | 571,439.68 | -502,157.62 | |||
| 其中:其他权益工具 | -1,073,597.30 | 762,451.48 | 191,011.80 | 571,439.68 | -502,157.62 | |||
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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项目
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末 余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 投资公允价值变动 | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -69,147.90 | 411,443.77 | 411,443.77 | 342,295.87 | ||||
| 其中：外币财务报表折算差额 | -69,147.90 | 411,443.77 | 411,443.77 | 342,295.87 | ||||
| 其他综合收益合计 | -1,142,745.20 | 1,173,895.25 | 191,011.80 | 982,883.45 | -159,861.75 | |||
(三十四) 盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 15,080,983.46 | 10,786,050.95 | 25,867,034.41 | |
| 合计 | 15,080,983.46 | 10,786,050.95 | 25,867,034.41 |
(三十五) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 期初未分配利润 | 282,694,693.04 | 228,642,669.30 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 113,024,130.15 | 136,059,195.46 |
| 减：提取法定盈余公积 | 10,786,050.95 | 8,870,471.72 |
| 应付普通股股利 | 109,705,242.01 | 73,136,700.00 |
| 期末未分配利润 | 275,227,530.23 | 282,694,693.04 |
(三十六) 营业收入和营业成本
1. 营业收入和营业成本按项目分类
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 一、主营业务小计 | 458,375,990.44 | 208,232,284.63 | 405,900,652.89 | 180,775,100.20 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 有机发光材料 | 212,571,920.33 | 133,887,022.84 | 143,517,452.89 | 100,066,804.34 |
| 蒸发源设备 | 245,804,070.11 | 74,345,261.79 | 262,383,200.00 | 80,708,295.86 |
| 二、其他业务小计 | 473,510.72 | 94,886.84 | 45,707.96 | 23,611.30 |
| 合计 | 458,849,501.16 | 208,327,171.47 | 405,946,360.85 | 180,798,711.50 |
2.本期营业收入按收入确认时间分类
| 收入确认时间 | 有机发光材料 | 蒸发源设备 | 其他业务收入 |
| 在某一时点确认 | 212,571,920.33 | 245,804,070.11 | 336,094.35 |
| 在某一时段内确认 | 137,416.37 | ||
| 合计 | 212,571,920.33 | 245,804,070.11 | 473,510.72 |
3.本期营业收入按报告分部分类
| 收入类别 | 有机发光材料 | 蒸发源设备 | 分部间抵消 | 合计 |
| 有机发光材料 | 212,667,495.54 | -95,575.21 | 212,571,920.33 | |
| 蒸发源设备 | 262,340,795.77 | -16,536,725.66 | 245,804,070.11 | |
| 其他业务收入 | 3,511,841.43 | 108,000.00 | -3,146,330.71 | 473,510.72 |
| 合计 | 216,179,336.97 | 262,448,795.77 | -19,778,631.58 | 458,849,501.16 |
(三十七) 税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 房产税 | 916,705.79 | 685,947.56 |
| 城市维护建设税 | 755,789.83 | 887,414.50 |
| 教育费附加 | 453,481.26 | 1,416,531.33 |
| 地方教育费附加 | 302,263.91 | 944,354.23 |
| 印花税 | 243,828.66 | 353,166.60 |
| 土地使用税 | 124,224.22 | 160,023.00 |
| 其他 | 135,375.23 | 91,087.11 |
| 合计 | 2,931,668.90 | 4,538,524.33 |
(三十八) 销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 7,451,561.73 | 6,903,178.04 |
| 咨询服务费 | 2,201,516.61 | 980,896.72 |
| 差旅费 | 716,577.70 | 719,844.34 |
| 商品维修费 | 688,397.57 | 202,975.92 |
| 业务招待费 | 682,406.82 | 403,112.44 |
| 样品费用 | 505,864.42 | 362,759.50 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 办公会务费 | 427,098.87 | 401,116.99 |
| 交通费 | 84,490.14 | 98,927.96 |
| 股份支付费用 | 71,976.17 | 285,288.21 |
| 包装费 | 5,048.54 | |
| 其他 | 132,417.07 | 128,812.94 |
| 合计 | 12,967,355.64 | 10,486,913.06 |
(三十九) 管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 36,359,960.83 | 34,830,499.57 |
| 折旧与摊销费 | 11,142,054.65 | 4,889,681.60 |
| 业务招待费 | 7,209,723.09 | 6,147,532.85 |
| 办公会务费 | 4,178,388.33 | 2,730,966.40 |
| 中介机构服务费 | 3,978,751.33 | 4,428,090.02 |
| 股份支付费用 | 2,830,822.54 | 5,864,794.47 |
| 修理维护费 | 2,519,111.19 | 1,097,446.68 |
| 物业租赁费 | 1,909,767.43 | 1,968,142.39 |
| 交通费 | 913,728.53 | 868,001.95 |
| 差旅费 | 715,779.41 | 824,197.74 |
| 其他 | 733,107.71 | 409,532.31 |
| 合计 | 72,491,195.04 | 64,058,885.98 |
(四十) 研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 38,317,404.03 | 29,213,944.87 |
| 材料及动力费 | 18,537,611.49 | 17,237,971.45 |
| 折旧与摊销 | 15,258,153.36 | 13,601,741.36 |
| 检测费 | 6,655,249.42 | 4,972,740.39 |
| 咨询服务费 | 3,179,506.94 | 1,136,577.09 |
| 委托开发费 | 2,267,425.09 | |
| 知识产权费用 | 1,704,177.98 | 1,612,142.39 |
| 股份支付费用 | 1,328,544.68 | 1,890,791.08 |
| 差旅费 | 820,301.95 | 532,621.99 |
| 办公费 | 372,394.42 | 22,367.75 |
| 租赁费 | 204,270.18 | 272,140.67 |
| 其他 | 1,025,466.31 | 633,990.95 |
| 合计 | 89,670,505.85 | 71,127,029.99 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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(四十一) 财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 320,070.66 | 414,301.12 |
| 减：利息收入 | 22,413,202.50 | 10,916,061.69 |
| 汇兑损失 | 1,311,191.26 | |
| 减：汇兑收益 | 190,245.84 | |
| 手续费支出 | 143,085.53 | 142,604.20 |
| 合计 | -20,638,855.05 | -10,549,402.21 |
(四十二) 其他收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 政府补助 | 31,243,308.95 | 35,979,447.20 | 与资产相关/与收益相关 |
| 个税手续费返还 | 239,117.31 | 85,043.79 | 与收益相关 |
| 合计 | 31,482,426.26 | 36,064,490.99 |
注：本期其他收益计入非经常性损益的金额为31,482,426.26元。计入其他收益的政府补助
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 金山工业区税收财政扶持资金 | 9,366,000.00 | 与收益相关 | |
| 电子信息产业技术改造工程项目 | 5,885,581.50 | 5,316,878.92 | 与资产相关 |
| 2021年度高新技术成果转化专项资金 | 4,630,000.00 | 与收益相关 | |
| 2019年国家工业强基工程 | 2,142,106.61 | 918,596.28 | 与资产相关 |
| 生产70套AMOLED蒸发源系统设备技改项目 | 1,818,055.58 | 283,333.32 | 与资产相关 |
| 高世代蒸发源研发平台建设及新型高世代蒸发源开发 | 1,478,296.68 | 887,716.73 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2017年度东北振兴新动能培育平台及设施建设专项资金 | 1,100,000.04 | 1,100,000.04 | 与资产相关 |
| AMOLED用高性能、长寿命有机材料研发及产业化 | 1,026,030.60 | 1,026,030.60 | 与资产相关 |
| “印刷OLED/QLED柔性显示产业化关键技术”专项资金30%款（45万元） | 450,000.00 | 与收益相关 | |
| 2022年度国家外国专家项目补助 | 400,000.00 | 与收益相关 | |
| 2014年市级新兴产业、中小企业和民营经济发展引导资金 | 300,000.00 | 300,000.00 | 与资产相关 |
| 2020年度上海市技术改造项目 | 254,889.93 | 与资产相关 | |
| 柔性AMOLED用PI基板材料的研发和产业化项目 | 214,499.94 | 1,500.00 | 与资产相关 |
| 新型高效柔性显示材料的开发及产业化项目 | 203,529.36 | 203,529.36 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2021年度吉林省R&D投入补助资金 | 183,000.00 | 与收益相关 | |
| 稳岗补贴 | 160,170.68 | 36,749.45 | 与收益相关 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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补助项目
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 新型高效率柔性显示材料开发 | 157,000.08 | 157,000.08 | 与资产相关/与收益相关 |
| 有机发光显示与照明材料产业化 | 145,454.52 | 145,454.52 | 与资产相关 |
| 长春新区长白慧谷2021政策资金 | 126,000.00 | 与收益相关 | |
| 吉林省专精特新中小企业补贴 | 120,000.00 | 与收益相关 | |
| 2017年长春市“中国制造2025”专项资金 | 110,000.04 | 110,000.04 | 与资产相关 |
| 2021年吉林科技创新专项资金 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 硼氮掺杂材料技术专利导航项目补助款 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 市专利工作试点示范企业创新资金 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 一次性留工补助 | 92,000.00 | 与收益相关 | |
| 印刷OLED显示关键材料与器件技术 | 89,400.00 | 89,400.00 | 与资产相关 |
| 2014年省级中小企业和民营经济发展引导资金 | 69,999.96 | 69,999.96 | 与资产相关 |
| 2016年省级重点产业发展引导资金 | 60,000.00 | 60,000.00 | 与资产相关 |
| 2016年省级产业创新专项资金 | 50,000.04 | 50,000.04 | 与资产相关 |
| 企业工程技术研究中心认定补贴 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 《企业知识产权管理规范》体系认证的补贴 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 高价值发明专利专项资金 | 40,000.00 | 与收益相关 | |
| 2014年省级重点产业发展引导资金 | 39,999.96 | 39,999.96 | 与资产相关 |
| 放大合成与纯化技术 | 33,360.00 | 33,360.00 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2020年第五批信息化发展专项（软集产业） | 30,666.60 | 2,020,305.53 | 与资产相关/与收益相关 |
| 税费返还 | 20,000.00 | 52,000.00 | 与收益相关 |
| 扩岗补助 | 18,000.00 | 与收益相关 | |
| 国家中小企业发展专项资金 | 14,666.83 | 87,999.96 | 与资产相关/与收益相关 |
| 创业创新大赛 | 10,000.00 | 与收益相关 | |
| 就业补贴 | 4,000.00 | 与收益相关 | |
| 失保基金培训补贴 | 600.00 | 2,700.00 | 与收益相关 |
| 高世代AMOLED线性蒸发源首台突破 | 4,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 2020年度高新技术成果转化专项扶持资金(第二批) | 3,627,000.00 | 与收益相关 | |
| 国家级专精特新小巨人 | 2,100,000.00 | 与收益相关 | |
| 上海市科技小巨人（培育） | 1,800,000.00 | 与收益相关 | |
| 高性能发光功能材料的设计、合成及批量制备技术开发 | 1,412,241.20 | 与资产相关 | |
| 高效率电子功能材料的设计、合成及批量制备技术开发 | 1,148,501.68 | 与资产相关 | |
| 科技人才创业高层次人才项目补助 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 新区惠企政策”免审即享“100万 | 1,000,000.00 | 与收益相关 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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补助项目
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 农安县发展和改革局省预算内基本建设基金（2018年第四批） | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 2020年工业区增值税企业所得税5%补贴 | 930,000.00 | 与收益相关 | |
| 高稳定性空穴功能材料的设计、合成及批量制备技术开发 | 618,350.44 | 与资产相关 | |
| 2021年专精特新小巨人 | 600,000.00 | 与收益相关 | |
| 2018年度双十项目验收尾款 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 长春市科技技术局-企业研发投入后补助 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 长春市科技局-科技成果转化计划优秀科技成果产业化项目补助 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 2020年度国家外国专家项目补助 | 380,000.00 | 与收益相关 | |
| 退还2020年第一、二季度房土税 | 379,799.80 | 与收益相关 | |
| 科技创新成果奖奖金 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 专利资助费 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 高新区政府长春新区加快高层次人才集聚若干政策补助 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 博士后创新实践基地项目 | 200,000.00 | 与资产相关 | |
| 吉林省市场监督管理厅专利导航项目补助 | 150,000.00 | 与收益相关 | |
| 2016年省级科技创新和科研成果转化专项资金项目验收尾款 | 120,000.00 | 与收益相关 | |
| 长春市科学技术局高新技术企业认定后补助 | 80,000.00 | 与收益相关 | |
| 创新人才团队扶持资金 | 60,000.00 | 与收益相关 | |
| 金山区专利工作示范单位 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 长春新区惠企政策“免审即享”-吉林省博士后创新实践基地 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 高新区政府2020年度免审即享扶持资金 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 吉林省市场监督管理厅（高价值发明) | 40,000.00 | 与收益相关 | |
| 2016年省级科技创新和科研成果转化专项资金 | 29,166.55 | 与资产相关 | |
| 党建经费 | 23,200.00 | 与收益相关 | |
| 中小企业开拓资金 | 15,000.00 | 与收益相关 | |
| 中小微企业应届高校毕业生补贴 | 10,400.00 | 与收益相关 | |
| 上海市经信委2021年度专精特新企业信用贷款贴息 | 10,332.74 | 与收益相关 | |
| 吉林省市场监督管理厅授权发明奖励 | 2,800.00 | 与收益相关 | |
| 其他 | 100.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 31,243,308.95 | 35,979,447.20 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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(四十三) 投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 股权被动稀释产生的投资收益 | 1,523,150.75 | |
| 持有银行理财产品期间的利息收入 | 1,145,472.70 | 4,656,082.54 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -138,515.53 | |
| 合计 | 2,530,107.92 | 4,656,082.54 |
注：2022年度股权被动稀释产生的投资收益主要系公司持有上海显光芯工业软件有限责任公司的股权因被动稀释，使公司对其由控制转为重大影响，根据《企业会计准则解释第7号》的相关规定确认的投资收益。
(四十四) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 1,655,006.83 | 14,214,142.39 |
| 合计 | 1,655,006.83 | 14,214,142.39 |
(四十五) 信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款信用减值损失 | -3,088,211.55 | -1,304,193.55 |
| 其他应收款信用减值损失 | -1,302,934.58 | -866,727.94 |
| 合计 | -4,391,146.13 | -2,170,921.49 |
(四十六) 资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失 | -7,959,950.51 | -3,404,211.61 |
| 合计 | -7,959,950.51 | -3,404,211.61 |
(四十七) 资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失 | 11,372.71 | 84,719.73 |
| 合计 | 11,372.71 | 84,719.73 |
(四十八) 营业外收入
1.营业外收入分项列示
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 与日常活动无关的政府补助 | 12,500,000.00 | ||
| 其他 | 27,728.84 | 5,509.89 | 27,728.84 |
| 合计 | 27,728.84 | 12,505,509.89 | 27,728.84 |
2.计入营业外收入的政府补助
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 上市政策奖励 | 12,500,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 12,500,000.00 |
(四十九) 营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产损坏报废损失 | 326,969.71 | 31,424.60 | 326,969.71 |
| 对外捐赠 | 50,000.00 | 50,000.00 | 50,000.00 |
| 其他 | 778.90 | 248.29 | 778.90 |
| 合计 | 377,748.61 | 81,672.89 | 377,748.61 |
(五十) 所得税费用
1.所得税费用明细
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 | 28,275,380.72 | 19,804,596.26 |
| 递延所得税费用 | -24,568,475.36 | -8,509,953.97 |
| 合计 | 3,706,905.36 | 11,294,642.29 |
2.会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 金额 |
| 利润总额 | 116,078,256.62 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 17,411,738.49 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -2,280,458.87 |
| 非应税收入的影响 | -272,708.34 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 650,610.94 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 639,315.68 |
| 研发费用加计扣除的影响 | -12,441,592.54 |
| 所得税费用 | 3,706,905.36 |
(五十一) 现金流量表
1.收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 22,213,321.67 | 10,576,783.49 |
| 政府补助收入 | 19,258,887.99 | 59,674,801.05 |
| 保证金及押金 | 28,411,891.76 | 31,868,118.68 |
| 代收中登返还股息个税款 | 5,161,783.78 | |
| 其他 | 312,083.64 | 411,509.98 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 75,357,968.84 | 102,531,213.20 |
2.支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 手续费支出 | 143,085.53 | 142,604.20 |
| 除金融机构手续费外付现费用 | 40,501,366.96 | 29,261,329.49 |
| 票据保证金 | 9,356,032.22 | |
| 保证金及押金 | 2,563,343.77 | 1,606,402.64 |
| 代付中登返还股息个税款 | 5,161,783.78 | |
| 其他 | 884,528.75 | 965,726.69 |
| 合计 | 49,254,108.79 | 41,332,095.24 |
3.支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 股权被动稀释影响的现金流量 | 736,423.84 | |
| 合计 | 736,423.84 |
注：2022年1-9月股权被动稀释影响的现金流量主要系公司持有上海显光芯工业软件有限责任公司的股权因被动稀释，使公司对其由控制转为重大影响，不再将其纳入合并范围，从而对丧失控制权日该公司现金及现金等价物余额进行调整。
4.支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 租赁费 | 1,915,991.24 | 1,941,680.22 |
| 合计 | 1,915,991.24 | 1,941,680.22 |
(五十二) 现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 112,371,351.26 | 136,059,195.46 |
| 加：信用减值损失 | 4,391,146.13 | 2,170,921.49 |
| 资产减值准备 | 7,959,950.51 | 3,404,211.61 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧 | 26,708,873.94 | 24,589,792.86 |
| 使用权资产折旧 | 1,691,445.40 | 1,669,717.46 |
| 无形资产摊销 | 4,682,840.84 | 3,072,809.37 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,816,842.76 | 3,264,345.60 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -11,372.71 | -84,719.73 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 326,969.71 | 31,424.60 |
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项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 净敞口套期损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -1,655,006.83 | -14,214,142.39 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 320,070.66 | 227,137.06 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -2,530,107.92 | -4,656,082.54 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -23,618,623.19 | -8,584,271.07 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -347,056.60 | -115,141.25 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -13,292,144.76 | -24,222,474.32 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -25,820,495.43 | -70,784,558.76 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -73,609,621.79 | 89,079,076.80 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 20,385,061.98 | 140,907,242.25 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 609,946,002.94 | 723,100,656.02 |
| 减：现金的期初余额 | 723,100,656.02 | 245,997,837.33 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -113,154,653.08 | 477,102,818.69 |
2.现金及现金等价物
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 609,946,002.94 | 723,100,656.02 |
| 其中：库存现金 | 3,590.00 | |
| 可随时用于支付的银行存款 | 609,946,002.94 | 723,097,066.02 |
| 二、现金等价物 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 609,946,002.94 | 723,100,656.02 |
(五十三) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 20,125,601.84 | 保证金及利息 |
| 交易性金融资产 | 35,008,198.63 | 购买的结构性存款到期前不能提前支取 |
| 无形资产 | 64,184,930.49 | 长期借款抵押 |
| 合计 | 119,318,730.96 |
(五十四) 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 12,429,858.86 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 其中：美元 | 28,404.43 | 6.9646 | 197,825.49 |
| 日元 | 165,866,465.00 | 0.0524 | 8,684,436.37 |
| 韩元 | 642,327,912.00 | 0.0055 | 3,547,597.00 |
| 应收账款 | 1,766,907.66 | ||
| 其中：美元 | 207,144.81 | 6.9646 | 1,442,680.74 |
| 日元 | 6,192,500.00 | 0.0524 | 324,226.92 |
| 其他应收款 | 186,220.73 | ||
| 其中：日元 | 1,446,800.00 | 0.0524 | 75,751.55 |
| 韩元 | 20,001,550.00 | 0.0055 | 110,469.18 |
| 应付账款 | 8,380,566.42 | ||
| 其中：美元 | 1,192,557.22 | 6.9646 | 8,305,684.01 |
| 日元 | 1,430,200.00 | 0.0524 | 74,882.41 |
| 其他应付款 | 46,431.07 | ||
| 其中：日元 | 886,800.00 | 0.0524 | 46,431.07 |
六、 合并范围的变更
本期公司与自然人李惠正共同设立上海显光芯工业软件有限责任公司（曾用名：无锡市显光芯智能工业科技有限公司），注册资本1,000万元人民币，公司持股比例70%，2022 年3月11日已完成实缴，公司于2022年3月开始将其纳入合并报表范围。2022年8月，公司召开第四届董事会第十九次会议和第四届监事会第十四次会议，审议通过了《关于子公司增资扩股暨关联交易的议案》，上海显光芯工业软件有限责任公司的注册资本由1,000万元人民币变更为2,000万元人民币，公司放弃显光芯本次增资的优先认购权，公司持有显光芯的股权比例由70%变更为35%，上海显光芯工业软件有限责任公司由控股子公司变为参股公司，2022年8月开始不再纳入合并范围。
七、 其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册地 | 主要经营地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海升翕光电科技有限公司 | 上海 | 上海 | 蒸发源设备生产与销售 | 100.00 | 设立 | |
| 上海珂力恩特化学材料有限公司 | 上海 | 上海 | 对外贸易 | 100.00 | 设立 | |
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子公司名称
| 子公司名称 | 注册地 | 主要经营地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 奥来德（上海）光电材料科技有限公司 | 上海 | 上海 | 发光材料生产与销售 | 100.00 | 设立 | |
| 奥来德（长春）光电材料科技有限公司 | 长春 | 长春 | 光电材料及其相关产品研究开发、生产、销售及售后技术服务 | 100.00 | 设立 | |
| 吉林OLED日本研究所株式会社 | 日本 | 日本 | 研究开发 | 100.00 | 设立 | |
（二）在合营企业或联营企业中的权益
1. 联营企业基本情况
| 公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 无锡复星奥来德创业投资合伙企业（有限合伙） | 无锡 | 无锡 | 创业投资、以自有资金从事投资活动 | 28 | 权益法 | |
| 上海显光芯工业软件有限责任公司 | 上海 | 上海 | 计算机信息系统安全专用产品销售、电气安装服务、技术服务等 | 35 | 权益法 | |
2.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 期末余额 / 本期发生额 | 期初余额 / 上期发生额 |
| 联营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 63,000,000.00 | |
| 下列各项按持股比例计算的合计数： | ||
| 净利润 | -138,515.53 | |
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -138,515.53 |
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是本公司管理层已设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。（1）利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。为减低利率风险，本公司加强内控管理，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施降低利率风险。（2）汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本报告期间，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元和日元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额详见附注五、（五十四）。
（三）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、 公允价值
(一) 按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析
| 项目 | 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 期末余额 |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 35,008,198.63 | 35,008,198.63 |
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项目
| 项目 | 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 期末余额 |
| 分类为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 35,008,198.63 | 35,008,198.63 | ||
| 债务工具投资 | 35,008,198.63 | 35,008,198.63 | ||
| （二）其他权益工具投资 | 32,115,726.33 | 32,115,726.33 |
(二) 持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息持续第三层次公允价值计量的交易性金融资产全部为结构性存款，对于以公允价值计量的结构性存款，其公允价值按照现金流量折现法确定。
持续的公允价值计量的其他权益工具投资，公允价值按照被投资单位账面净利润乘以持股比例确定。
十、 关联方关系及其交易
本公司实际控制人为轩景泉、李汲璇、轩菱忆。
(一)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(二)本企业的合营和联营企业情况
| 联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 上海显光芯工业软件有限责任公司 | 参股公司 |
| 无锡复星奥来德创业投资合伙企业（有限合伙） | 参股公司 |
(三)本企业的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
| 上海邃铸科技有限公司 | 参股公司 |
| 上海大阳日酸气体有限公司 | 原持股5%以上股东大阳日酸（中国）投资有限公司控制的公司 |
| 大连大阳日酸气体有限公司 | 原持股5%以上股东大阳日酸（中国）投资有限公司控制的公司 |
注：大阳日酸（中国）投资有限公司截止2022年12月31日持股比例低于5%且超过12个月，2022年度该公司及其控制的公司不再作为关联方。
(四)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
| 关联方名称 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 采购商品、接受劳务： |
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关联方名称
| 关联方名称 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 上海邃铸科技有限公司 | 接受劳务 | 技术费 | 1,773,584.92 | 509,340.56 |
| 上海大阳日酸气体有限公司 | 采购商品 | 氮气站施工以及材料款 | 40,167.27 | |
| 大连大阳日酸气体有限公司 | 采购商品 | 液氮及储罐租赁 | 678,372.15 | |
| 销售商品、提供劳务： | ||||
| 上海邃铸科技有限公司 | 提供劳务 | 服务费 | 188,679.25 |
2.关联租赁情况
| 出租方名称 | 承租方名称 | 租赁资产情况 | 本期确认的租赁收入 |
| 奥来德（上海）光电材料科技有限公司 | 上海邃铸科技有限公司 | 房屋 | 149,012.17 |
| 吉林奥来德光电材料股份有限公司 | 上海显光芯工业软件有限责任公司 | 房屋 | 16,743.12 |
3.关联担保情况
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 吉林奥来德光电材料股份有限公司、上海升翕光电科技有限公司、轩景泉和李汲璇 | 奥来德(上海)光电材料科技有限公司 | 10,834,135.08 | 2020年1月14日 | 2026年1月13日 | 否 |
4.关键管理人员报酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 2,124.49万元 | 3,643.64万元 |
(五)关联方应收应付款项
1.应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 上海邃铸科技有限公司 | 162,477.23 | 8,123.86 | ||
2.应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款 | 上海邃铸科技有限公司 | 40,000.00 | |
| 应付账款 | 大连大阳日酸气体有限公司 | 37,404.50 | |
| 合同负债 | 上海显光芯工业软件有限责任公司 | 50,229.36 |
十一、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
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公司本期授予的各项权益工具总额
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 866,400股 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 192,740股 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 645,400股 |
| 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 | - |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | - |
注：
（一）根据公司《2021 年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定及2021年第三次临时股东大会授权，2021年4月8日，公司召开的第四届董事会第二次会议、第四届监事会第二次会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，确定2021年4月8日为限制性股票授予日，以25.01元/股的授予价格向25名激励对象授予96.37万股限制性股票。
本次激励计划授予的限制性股票在归属期内，若达到公司规定的归属条件，自授予日起满12个月后，在未来36个月内分三期归属：
1. 自授予之日起12个月后的首个交易日起至授予之日起24个月内的最后一个交易日当日止，归属权益数量占授予权益总量比例为20%；
2. 自授予之日起24个月后的首个交易日起至授予之日起36个月内的最后一个交易日当日止，归属权益数量占授予权益总量比例为40%；
3. 自授予之日起36个月后的首个交易日起至授予之日起48个月内的最后一个交易日当日止，归属权益数量占授予权益总量比例为40%。
公司于2022年4月20日召开第四届董事会第十四次会议，审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划授予价格的议案》，同意将限制性股票授予价格由25.01元/股调整为24.01元/股。
（二）根据公司《2022年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定及2021年度股东大会授权，2022 年 5 月 17 日召开的第四届董事会第十七次会议、第四届监事会第十三次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定 2022 年 5 月 17 日为限制性股票首次授予日，以 25 元/股的授予价格向 86 名激励对象首次授予 86.64 万股限制性股票。
本次激励计划授予的限制性股票在归属期内，若达到公司规定的归属条件，自授予日起满12个月后，在未来36个月内分三期归属：
1. 自授予之日起12个月后的首个交易日起至授予之日起24个月内的最后一个交易日当日止，归属权益数量占授予权益总量比例为30%；
2. 自授予之日起24个月后的首个交易日起至授予之日起36个月内的最后一个交易日当日止，归属权益数量占授予权益总量比例为30%；
3. 自授予之日起36个月后的首个交易日起至授予之日起48个月内的最后一个交易日当日止，归属权益数量占授予权益总量比例为40%。
(二) 以权益结算的股份支付情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 授予日收盘价 |
| 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 | 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 10,665,266.35 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 4,926,755.78 |
(三) 以股份支付服务情况
| 项目 | 2022年度 |
| 以股份支付换取的职工服务总额 | 5,453,218.95 |
(四) 股份支付的修改情况
公司于2022年4月20日召开第四届董事会第十四次会议，审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划授予价格的议案》，同意将限制性股票授予价格由25.01元/股调整为
24.01元/股。
十二、 承诺及或有事项
(一) 承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
1.本公司为子公司上海奥来德于2020年1月签订的编号为31069127019002的固定资产贷款合同提供连带责任保证担保，截止2022年12月31日银行贷款余额10,822,906.31元。
2.截止2022年12月31日，本公司已开立尚未到期的保函保证金金额为19,651,037.87元。
十三、 资产负债表日后事项
利润分配情况
| 拟分配的现金分红 | 102,661,216.00元 |
| 经审议批准宣告发放的现金分红 | 102,661,216.00元 |
| 拟以资本公积转增股本数 | 41,064,486股 |
| 经审议批准的资本公积转增股本数 | 41,064,486股 |
公司拟向全体股东每10股派发现金红利10元（含税），现金分红合计102,661,216.00元；同时公司拟以资本公积向全体股东每10股转增4股，合计转增41,064,486股，转增后公司总股本拟增加至143,725,702股。
十四、 其他重要事项
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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分部报告
1.分部报告的确定依据与会计政策
分部报告按业务确定，所有分部按照母公司会计政策执行。
2.分部报告的财务信息
| 项目 | 有机发光材料业务 | 蒸发源设备业务 | 分部间抵销 |
| 一、营业收入 | 216,179,336.97 | 262,448,795.77 | -19,778,631.58 |
| 二、营业成本 | 134,993,580.38 | 90,917,257.02 | -17,583,665.93 |
| 三、信用减值损失 | -3,114,476.29 | -1,276,669.84 | |
| 四、资产减值损失 | -7,959,950.51 | ||
| 五、折旧费和摊销费 | 19,242,076.04 | 7,360,590.14 | -202,458.17 |
| 六、利润总额 | 72,134,220.98 | 149,659,096.02 | -105,715,060.38 |
| 七、所得税费用 | -15,748,446.99 | 19,596,759.05 | -141,406.70 |
| 八、净利润 | 87,882,667.97 | 130,062,336.97 | -105,573,653.68 |
| 九、资产总额 | 1,687,982,288.84 | 577,078,662.46 | -116,681,404.78 |
| 十、负债总额 | 284,886,405.48 | 198,016,228.61 | -4,406,340.96 |
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1.按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 120,544,586.33 | 83,660,483.39 |
| 1至2年 | 1,069,040.96 | 83,016.44 |
| 2至3年 | 80,766.44 | 14,506.54 |
| 3至4年 | 14,506.53 | 120,590.77 |
| 4至5年 | 117,737.99 | 9,470.77 |
| 5年以上 | 55,995.68 | 46,524.91 |
| 减：坏账准备 | 4,876,244.75 | 4,043,808.30 |
| 合计 | 117,006,389.18 | 79,890,784.52 |
2.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 121,882,633.93 | 100.00 | 4,876,244.75 | 4.00 |
| 其中：信用风险组合 | 93,879,322.97 | 77.02 | 4,876,244.75 | 5.19 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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类别
| 类别 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 关联方组合 | 28,003,310.96 | 22.98 | ||
| 合计 | 121,882,633.93 | 100.00 | 4,876,244.75 | 4.00 |
| 类别 | 期初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 83,934,592.82 | 100.00 | 4,043,808.30 | 4.82 |
| 其中：信用风险组合 | 78,638,278.10 | 93.69 | 4,043,808.30 | 5.14 |
| 关联方组合 | 5,296,314.72 | 6.31 | ||
| 合计 | 83,934,592.82 | 100.00 | 4,043,808.30 | 4.82 |
按组合计提坏账准备的应收账款
①组合1：信用风险组合
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面余额 | 预期信用损失率（%） | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 93,167,590.09 | 5.00 | 4,658,379.50 | 78,364,168.67 | 5.00 | 3,918,208.43 |
| 1至2年 | 442,726.24 | 10.00 | 44,272.62 | 83,016.44 | 10.00 | 8,301.64 |
| 2至3年 | 80,766.44 | 20.00 | 16,153.29 | 14,506.54 | 20.00 | 2,901.31 |
| 3至4年 | 14,506.53 | 50.00 | 7,253.27 | 120,590.77 | 50.00 | 60,295.39 |
| 4至5年 | 117,737.99 | 80.00 | 94,190.39 | 9,470.77 | 80.00 | 7,576.62 |
| 5年以上 | 55,995.68 | 100.00 | 55,995.68 | 46,524.91 | 100.00 | 46,524.91 |
| 合计 | 93,879,322.97 | 5.19 | 4,876,244.75 | 78,638,278.10 | 5.14 | 4,043,808.30 |
②组合2：关联方组合
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 27,376,996.24 | 5,296,314.72 | ||||
| 1至2年 | 626,314.72 | |||||
| 合计 | 28,003,310.96 | 5,296,314.72 | ||||
3.坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 信用风险组合 | 4,043,808.30 | 832,436.45 | 4,876,244.75 | |||
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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类别
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 合计 | 4,043,808.30 | 832,436.45 | 4,876,244.75 | |||
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款总额的比例(%) | 坏账准备余额 |
| 客户1 | 56,066,786.26 | 46.00 | 2,803,339.32 |
| 客户2 | 21,257,781.48 | 17.44 | 1,062,889.07 |
| 客户3 | 18,719,738.20 | 15.36 | |
| 客户4 | 8,577,072.23 | 7.04 | 428,853.61 |
| 客户5 | 4,904,556.00 | 4.02 | 245,227.80 |
| 合计 | 109,525,934.17 | 89.86 | 4,540,309.80 |
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款项 | 38,966,202.97 | 11,766,202.97 |
| 减：坏账准备 | 636,145.61 | 881,848.08 |
| 合计 | 38,330,057.36 | 10,884,354.89 |
1.按款项性质分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款 | 313,420.00 | 72,305.41 |
| 合并关联方 | 37,500,000.00 | 10,100,000.00 |
| 保证金及押金 | 1,152,782.97 | 1,593,897.56 |
| 减：坏账准备 | 636,145.61 | 881,848.08 |
| 合计 | 38,330,057.36 | 10,884,354.89 |
2.按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 37,800,000.00 | 10,521,628.00 |
| 1至2年 | 421,628.00 | 5,651.81 |
| 2至3年 | 5,651.81 | 53,233.60 |
| 3至4年 | 53,233.60 | 672,269.56 |
| 4至5年 | 672,269.56 | 13,420.00 |
| 5年以上 | 13,420.00 | 500,000.00 |
| 减：坏账准备 | 636,145.61 | 881,848.08 |
| 合计 | 38,330,057.36 | 10,884,354.89 |
3.坏账准备计提情况
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2022年1月1日余额 | 868,428.08 | 13,420.00 | 881,848.08 | |
| 本期计提 | 246,297.53 | 246,297.53 | ||
| 本期转回 | 492,000.00 | 492,000.00 | ||
| 2022年12月31日余额 | 622,725.61 | 13,420.00 | 636,145.61 |
4.坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 信用风险组合 | 881,848.08 | 246,297.53 | 492,000.00 | 636,145.61 | ||
| 合计 | 881,848.08 | 246,297.53 | 492,000.00 | 636,145.61 | ||
5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 余额 |
| 奥来德（上海）光电材料科技有限公司 | 往来款 | 32,500,000.00 | 1年以内 | 83.41 | |
| 上海珂力恩特化学材料有限公司 | 往来款 | 5,000,000.00 | 1至2年 | 12.83 | |
| 农安县住房和城乡建设局 | 保证金 | 672,269.56 | 4至5年 | 1.73 | 537,815.65 |
| 中华人民共和国首都机场海关 | 保证金 | 421,628.00 | 1至2年 | 1.08 | 42,162.80 |
| 刘娜 | 备用金 | 300,000.00 | 1年以内 | 0.77 | 15,000.00 |
| 合计 | —— | 38,893,897.56 | —— | 99.82 | 594,978.45 |
(三) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 736,411,312.85 | 736,411,312.85 | 723,246,504.15 | 723,246,504.15 | ||
| 对联营企业投资 | 62,861,484.47 | 62,861,484.47 | ||||
| 合计 | 799,272,797.32 | 799,272,797.32 | 723,246,504.15 | 723,246,504.15 | ||
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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1.对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 奥来德（上海）光电材料科技有限公司 | 580,824,745.58 | 1,412,201.48 | 582,236,947.06 | |||
| 上海升翕光电科技有限公司 | 105,421,758.57 | 2,534,438.17 | 107,956,196.74 | |||
| 奥来德（长春）光电材料科技有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||
| 上海珂力恩特化学材料有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||
| 吉林OLED日本研究所株式会社 | 5,000,000.00 | 9,218,169.05 | 14,218,169.05 | |||
| 合计 | 723,246,504.15 | 13,164,808.70 | 736,411,312.85 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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2.对联营企业投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下 确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 上海显光芯工业软件有限责任公司 | 7,000,000.00 | -2,223,523.55 | 4,776,476.45 | ||||||||
| 无锡复星奥来德创业投资合伙企业（有限合伙） | 56,000,000.00 | 2,085,008.02 | 58,085,008.02 | ||||||||
| 合计 | 63,000,000.00 | -138,515.53 | 62,861,484.47 | ||||||||
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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(四) 营业收入和营业成本
1. 营业收入和营业成本按主要类别分类
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 一、主营业务小计 | 211,044,424.59 | 134,692,654.21 | 144,860,819.30 | 101,643,235.07 |
| 其中：有机发光材料 | 211,044,424.59 | 134,692,654.21 | 144,860,819.30 | 101,643,235.07 |
| 二、其他业务小计 | 1,833,811.36 | 294,138.98 | 6,931,686.62 | 856,141.65 |
| 合计 | 212,878,235.95 | 134,986,793.19 | 151,792,505.92 | 102,499,376.72 |
2.本期营业收入按收入确认时间分类
| 收入确认时间 | 有机发光材料业务 | 其他业务收入 |
| 在某一时点确认 | 211,044,424.59 | 189,279.25 |
| 在某一时段内确认 | 1,644,532.11 | |
| 合计 | 211,044,424.59 | 1,833,811.36 |
(五) 投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 104,772,349.03 | 73,821,740.26 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -138,515.53 | |
| 持有银行理财产品期间的利息收入 | 79,016.43 | 2,134,287.68 |
| 合计 | 104,712,849.93 | 75,956,027.94 |
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 备注 |
| 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 1,534,523.46 | |
| 2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 31,482,426.26 | |
| 3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、其他非流动金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、其他非流动金融资产、其他债权投资、交易性金融负债和衍生金融负债取得的投资收益 | 2,800,479.53 | |
| 4．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -350,019.77 | |
| 5．其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 2,085,008.02 | |
| 6．减：所得税影响额 | 4,256,406.78 | |
| 7．减：少数股东影响数 | 1,178.01 | |
| 合计 | 33,294,832.71 |