史丹利农业集团股份有限公司
二〇二二年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
| 审计报告 | 1-5 |
| 合并及公司资产负债表 | 1-2 |
| 合并及公司利润表 | 3 |
| 合并及公司现金流量表 | 4 |
| 合并及公司股东权益变动表 | 5-8 |
| 财务报表附注 | 9-89 |
审计报告
致同审字（2023）第 371A012765号
史丹利农业集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了史丹利农业集团股份有限公司（以下简称“史丹利公司”）财务报表，包括2022年12月31日的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了史丹利公司2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于史丹利公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三、23收入和附注五、37营业收入。
1、事项描述
史丹利公司主要从事复合肥料、新型肥料的研发、生产和销售，2022年度营业收入903,834.93万元。由于收入是史丹利公司的关键业绩指标之一，从而存在史丹利公司管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
针对收入确认，我们主要执行了以下审计程序：
（1）了解、评价并测试与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）抽样选取史丹利公司与客户签订的销售协议，识别并分析与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价收入确认政策是否符合企业会计准则规定；
（3）结合同行业上市公司情况，执行分析程序，判断销售收入和毛利率变动的合理性；
（4）向主要客户函证本期销售额及期末应收账款、合同负债余额，对未回函的部分实施替代程序；
（5）选取样本检查史丹利公司与客户签订的销售协议、订单、物流配载单、销售出库记录、记账凭证等资料；
（6）对临近资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本核对物流配载单、销售出库记录、记账凭证及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
（二）存货的存在、计价与分摊
相关信息披露详见财务报表附注三、12存货和附注五、9存货。
1、事项描述
史丹利公司2022年末存货账面价值为124,230.54万元，占资产总额的12.01%，由于年末存货余额较高、占资产总额比重较大，品种多且分布于不同的仓库，因此我们将存货的存在、计价与分摊识别为关键审计事项。
2、审计应对
针对存货的存在、计价与分摊，我们主要执行了以下审计程序：
（1）了解、评价并测试与存货存在、计价与分摊相关的内部控制的设计和运行的有效性；
（2）检查原材料采购合同并访谈管理层，了解和评估史丹利公司原材料储备策略；
（3）获取并检查史丹利公司的存货盘点计划和盘点记录，对存货进行监盘；
（4）获取成本计算表、收发存记录，抽查成本计算单，复核了成本的归集和分配是否正确，对主要存货如原材料、库存商品实施了计价测试，检查存货发出计价是否正确；
（5）对存货进行跌价准备测试，检查史丹利公司对存货跌价准备金额计算的准确性；
（6）对史丹利公司年末存货执行分析程序，通过了解库存的波动情况、存货周转情况、与当期销售收入匹配情况等程序，判断期末存货的合理性；
（7）对存货收发进行截止性测试，检查存货的存在是否在恰当的时点。
四、其他信息
史丹利公司管理层对其他信息负责。其他信息包括史丹利公司2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
史丹利公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估史丹利公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算史丹利公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督史丹利公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对史丹利公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致史丹利公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就史丹利公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
史丹利农业集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由高文班、高进华等8位自然人股东作为发起人，由华丰化肥有限公司整体变更设立的股份有限公司。华丰化肥有限公司前身为临沭县华丰化肥厂，成立于1995年1月20日。1998年6月26日，临沭县经济体制改革委员会出具《关于临沭县华丰化肥厂改组为有限责任公司的批复》（沭改字（1998）4号），同意临沭县华丰化肥厂改制为有限责任公司。2007年8月6日，华丰化肥有限公司股东会决议，整体变更为史丹利化肥股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监许可（2011）712 号批复核准，公司于2011年6月公开发行3,250万股人民币普通股股份。2011年6月10日，公司在深圳证券交易所上市，股票代码002588。2016年7月6日，公司名称由史丹利化肥股份有限公司变更为史丹利农业集团股份有限公司，并取得了临沂市工商行政管理局换发的统一社会信用代码为91371300706066335J的《营业执照》。公司总部位于山东省临沂市临沭县史丹利路。公司上市后，经过历次资本公积转增股本、股权激励及股份回购，截至2022年12月31日，公司股本为1,156,884,000.00元。公司注册地址：山东省临沂市临沭县史丹利路。本公司及其子公司（以下简称“本集团”）业务性质和主要经营活动：复混肥料、复合肥料、掺混肥料、磷肥及其他新型肥料的研发、生产和销售。本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第六次会议于2023年4月19日批准。
2、合并财务报表范围
本集团2022年度纳入合并范围的子公司及孙公司共26户，详见附注七“在其他主体中的权益”。与上年相比，本年新增子公司2户，详见附注六“合并范围的变动”。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。本财务报表以持续经营为基础列报。本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团主要从事复混肥料、复合肥料、掺混肥料等肥料及其他新型肥料的研发、生产和销售。本集团根据自身生产经营特点，对收入确认制定了具体会计政策，详见附注
三、23收入。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本集团及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定人民币为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本集团拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本集团控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本集团和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本集团编制。在编制合并财务报表时，本集团和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，
公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本集团所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的，本集团将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”
的，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于 “一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：
① 属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
② 不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除 “未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。10、金融工具金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以摊余成本计量的金融资产本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
? 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
? 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同
将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本集团衍生金融工具包括期货合约。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
? 以摊余成本计量的金融资产；? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；? 《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；? 租赁应收款；? 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。应收票据、应收账款对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据? 应收票据组合1：信用等级较低的银行承兑汇票? 应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款? 应收账款组合1：应收客户款对于划分为组合的应收票据、合同资产，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
? 其他应收款组合1：借款? 其他应收款组合2：押金保证金? 其他应收款组合3：其他? 其他应收款组合4：集团内往来款对划分为组合的其他应收款，本集团通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本集团按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
? 发行方或债务人发生重大财务困难；? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；? 本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本集团持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本集团应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、19。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况
下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：
| 类 别 | 使用年限（年） | 残值率% | 年折旧率% |
| 房屋及建筑物 | 5-30 | 5.00 | 19.00-3.17 |
| 机器设备 | 5-20 | 5.00 | 19.00-4.75 |
| 运输设备 | 5 | 5.00 | 19.00 |
| 电子设备及其他 | 3-10 | 5.00 | 31.67-9.50 |
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。
（4）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注三、19。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
17、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、软件使用权、专利权、非专利技术、排污权、产能指标等。无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
| 类 别 | 使用寿命 | 摊销方法 | 备注 |
| 土地使用权 | 合同约定 | 直线法 | |
| 软件使用权 | 合同约定 | 直线法 | |
| 专利权 | 7-10年 | 直线法 | |
| 非专利技术 | 7-10年 | 直线法 | |
| 排污权 | 5年 | 直线法 | |
| 产能指标 | 5年 | 直线法 |
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注三、19。
18、研究开发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
19、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。20、长期待摊费用本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现
值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
23、收入
（1）一般原则
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
③本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
①本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本集团已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本集团拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
（2）具体方法
本集团收入确认的具体方法如下：
将货物交付给提货人，提货人在销售出库单上签字时确认销售收入。
24、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
25、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入或冲减营业外支出。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
27、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本集团作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本集团认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产的会计政策见附注三、28。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。短期租赁短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。本集团将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于短期租赁，本集团按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。本集团将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于低价值资产租赁，本集团根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本集团作为出租人
本集团作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。融资租赁融资租赁中，在租赁期开始日，本集团按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。经营租赁经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。租赁变更经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本集团分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本集团按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
28、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本集团作为承租人发生的初始直接费用；本集团作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本集团采用直线法计提折旧。本集团作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。
29、安全生产费用
本集团根据根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资〔2022〕136号)，第二章第五节第二十一条的规定提取安全生产费用。安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。30、重大会计判断和估计本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。应收账款预期信用损失的计量本集团通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本集团使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。商誉减值本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要求本集团估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
31、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
①企业会计准则解释第15号
财政部于2021年12月发布《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）（以下简称“解释第15号”）。
解释第15号规定，企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售（以下统称试运行销售）的，应当按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定分别进行会计处理。该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售进行追溯调整。解释第15号规定，在判断亏损合同时，企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中，履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料等；与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。该规定自2022年1月1日起施行。企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。采用解释第15号未对本集团财务状况和经营成果产生重大影响。
②企业会计准则解释第16号
财政部于2022年11月发布《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。解释第16号规定，对于分类为权益工具的永续债等金融工具，企业应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入所有者权益项目。上述规定自2022年11月30日起实施。企业应当对发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的，涉及所得税影响进行追溯调整。解释第16号规定，企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，企业应当按照修改后的等待期进行上述会计处理。上述规定自2022年11月30日起实施。企业应当对于2022年1月1日之前发生的该类交易调整2022年1月1日留存收益及其他相关财务报表项目，对可比期间信息不予调整。采用解释第16号未对本集团财务状况和经营成果产生重大影响，不涉及对前期比较财务报表数据的调整。
（2）重要会计估计变更
本集团本期未发生会计估计变更。
四、税项
1、主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 法定税率% |
| 增值税 | 应税收入 | 13/9/6 |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税额 | 7/5 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 具体详见下表 |
各纳税主体的所得税税率如下：
| 纳税主体名称 | 所得税税率% |
| 史丹利农业集团股份有限公司 | 15 |
| 临沂雅利化肥有限公司 | 详见税收优惠及批文（8） |
| 史丹利化肥(平原)有限公司 | 15 |
| 山东华丰化肥有限公司 | 25 |
| 史丹利化肥贵港有限公司 | 15 |
| 史丹利化肥当阳有限公司 | 15 |
| 史丹利化肥遂平有限公司 | 15 |
| 史丹利化肥宁陵有限公司 | 15 |
| 史丹利化肥销售有限公司 | 25 |
| 史丹利化肥丰城有限公司 | 25 |
| 山东奥德鲁生物科技有限公司 | 详见税收优惠及批文（8） |
| 史丹利化肥扶余有限公司 | 25 |
| 山东史丹利复合肥工程技术研究中心有限公司 | 25 |
| 史丹利扶余农业有限公司 | 25 |
| 史丹利化肥定西有限公司 | 15 |
| 史丹利农业服务有限公司 | 25 |
| 龙江县史丹利江之源农业服务有限公司 | 25 |
| 美国史丹利农业公司 | 8.25 |
| 蚯蚓测土实验室（山东）有限公司 | 详见税收优惠及批文（8） |
| 轮台县史丹利化肥有限公司 | 15 |
| 史丹利化肥隆化有限公司 | 25 |
| 史丹利化肥松滋有限公司 | 25 |
| 承德黎河肥业有限公司 | 25 |
| 松滋史丹利宜化新材料科技有限公司 | 25 |
| 湖北金贮环保科技有限公司 | 25 |
2、税收优惠及批文
（1）2020年8月，本公司取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局联合下发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202037000969，有效期3年，2022年企业所得税税率为15%。
（2）2020年9月，子公司史丹利化肥遂平有限公司取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局联合下发的《高新技术企业证书》，证书编号：
GR202041000480，有效期3年，2022年企业所得税税率为15%。
（3）2020年10月，子公司史丹利化肥贵港有限公司取得广西壮族自治区科学技术厅、广西壮族自治区财政厅、国家税务总局广西壮族自治区税务局联合下发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202045000306，有效期3年，2022年企业所得税税率为15%。
（4）2021年10月，子公司史丹利化肥宁陵有限公司取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局联合下发的《高新技术企业证书》，证书编号：
GR202141002073，有效期3年，公司2022年企业所得税税率为15%。
（5）2021年11月，子公司史丹利化肥当阳有限公司取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合下发的《高新技术企业证书》，证书编号：
GR202142000674，有效期3年，公司2022年企业所得税税率为15%。
（6）2021年12月，子公司史丹利化肥（平原）有限公司取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局联合下发的《高新技术企业证书》，证书编号：
GR202137001076，有效期3年，公司2022年企业所得税税率为15%。
（7）根据2020年4月23日财政部、税务总局、国家发展改革委联合下发的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类，产业企业减按15%的税率征收企业所得税。子公司史丹利化肥定西有限公司、轮台县史丹利化肥有限公司按15%的税率征收企业所得税。
（8）根据财政部、税务总局公告2022年第13号《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》：2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；国家税务总局公告2021年第8号 《国家税务总局关于落实支持小微企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%缴纳企业所得税。子公司临沂雅利化肥有限公司、山东奥德鲁生物科技有限公司、蚯蚓测土实验室（山东）有限公司适用此公告征收企业所得税。
（9）根据山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局、山东省科学技术厅联合下发的《关于高新技术企业城镇土地使用税有关问题的通知》（鲁财税[2019]5号），自2019年1月1日起公司按现行城镇土地使用税税额标准的50%计算缴纳城镇土地使用税。
（10）根据湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合下发的《关于明确制造业高新技术企业城镇土地使用税优惠政策的通知》（鄂财税发[2021]8号），自2021年1月1日起，子公司史丹利化肥当阳有限公司城镇土地使用税按规定税额标准的40%计算缴纳城镇土地使用税。
（11）根据《财政部 税务总局 科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（财政部 税务总局 科技部公告2022年第28号）第一条的规定：高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计
算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行100%加计扣除。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 217,390.10 | 367,725.40 |
| 银行存款 | 3,452,541,883.54 | 1,367,500,452.94 |
| 其他货币资金 | 541,846,947.86 | 244,362,515.97 |
| 合 计 | 3,994,606,221.50 | 1,612,230,694.31 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 2,274,501.37 | 421,454.94 |
说明：
（1）期末，其他货币资金541,846,947.86元，包括质押给银行用于开具银行承兑汇票的大额存单221,000,089.19元，银行承兑汇票保证金存款309,038,095.89元，存出投资款-期货准备结算金7,109,724.24元，期货保证金2,829,484.80元，货款保证金1,869,553.74元。
（2）期末，使用受限制的货币资金为534,737,223.62元，包括质押给银行用于开具银行承兑汇票的大额存单221,000,089.19元，银行承兑汇票保证金存款309,038,095.89元，期货保证金2,829,484.80元，货款保证金1,869,553.74元。
2、交易性金融资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 交易性金融资产 | 36,178,705.13 | 1,394,305,257.72 |
| 其中：理财产品 | 36,178,705.13 | 1,394,305,257.72 |
| 合 计 | 36,178,705.13 | 1,394,305,257.72 |
3、衍生金融资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 衍生金融资产 | 108,960.00 | 6,620.00 |
4、应收票据
| 票据种类 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 1,900,000.00 | 1,900,000.00 | ||||
| 商业承兑汇票 | ||||||
| 合 计 | 1,900,000.00 | 1,900,000.00 | ||||
说明：期末本集团无已质押的应收票据。
5、应收账款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 11,148,673.43 | 7,758,811.95 |
| 1至2年 | 447,678.90 | 7,586,620.07 |
| 2至3年 | 373,812.50 | 3,388,502.04 |
| 3年以上 | 6,388,482.04 | 3,033,880.00 |
| 小 计 | 18,358,646.87 | 21,767,814.06 |
| 减：坏账准备 | 8,031,690.50 | 11,040,842.32 |
| 合 计 | 10,326,956.37 | 10,726,971.74 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 5,276,236.00 | 28.74 | 5,276,236.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 13,082,410.87 | 71.26 | 2,755,454.50 | 21.06 | 10,326,956.37 |
| 其中： | |||||
| 应收客户款 | 13,082,410.87 | 71.26 | 2,755,454.50 | 21.06 | 10,326,956.37 |
| 合 计 | 18,358,646.87 | 100.00 | 8,031,690.50 | 43.75 | 10,326,956.37 |
续：
| 类 别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 5,282,136.00 | 24.27 | 5,282,136.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 16,485,678.06 | 75.73 | 5,758,706.32 | 34.93 | 10,726,971.74 |
| 其中： | |||||
| 应收客户款 | 16,485,678.06 | 75.73 | 5,758,706.32 | 34.93 | 10,726,971.74 |
| 合 计 | 21,767,814.06 | 100.00 | 11,040,842.32 | 50.72 | 10,726,971.74 |
按单项计提坏账准备：
| 名 称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提理由 | |
| 翁牛特旗久裕农作物种植专业合作社 | 3,027,980.00 | 3,027,980.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 绥中县长弘农业生产资料有限公司 | 2,248,256.00 | 2,248,256.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合 计 | 5,276,236.00 | 5,276,236.00 | ||
续：
| 名 称 | 上年年末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提理由 | |
| 翁牛特旗久裕农作物种植专业合作社 | 3,033,880.00 | 3,033,880.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 绥中县长弘农业生产资料有限公司 | 2,248,256.00 | 2,248,256.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合 计 | 5,282,136.00 | 5,282,136.00 | ||
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收客户款
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 11,148,673.43 | 1,105,948.40 | 9.92 | 7,758,811.95 | 804,588.80 | 10.37 |
| 1至2年 | 447,678.90 | 163,447.56 | 36.51 | 7,241,360.07 | 3,468,611.48 | 47.90 |
| 2至3年 | 28,552.50 | 28,552.50 | 100.00 | 1,485,506.04 | 1,485,506.04 | 100.00 |
| 3年以上 | 1,457,506.04 | 1,457,506.04 | 100.00 | |||
| 合 计 | 13,082,410.87 | 2,755,454.50 | 21.06 | 16,485,678.06 | 5,758,706.32 | 34.93 |
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 项 目 | 坏账准备金额 |
| 期初余额 | 11,040,842.32 |
| 本期计提 | 306,951.22 |
| 本期收回或转回 | 3,316,103.04 |
| 本期核销 | |
| 期末余额 | 8,031,690.50 |
（4）本期无实际核销的应收账款情况。
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额17,457,816.98元，占应收账款期末余额合计数的比例95.09 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额7,871,152.37元。
6、应收款项融资
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 20,000,000.00 | |
| 应收账款 | ||
| 小 计 | 20,000,000.00 | |
| 减：其他综合收益-公允价值变动 | ||
| 期末公允价值 | 20,000,000.00 |
（1）期末本集团无质押的应收票据。
（2）期末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 种 类 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 10,463,320.66 | |
| 商业承兑票据 | ||
| 合 计 | 10,463,320.66 |
说明：用于背书的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
7、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金 额 | 比例% | 金 额 | 比例% | |
| 1年以内 | 441,530,495.25 | 98.18 | 273,855,738.42 | 97.96 |
| 1至2年 | 5,764,215.37 | 1.28 | 3,514,854.29 | 1.26 |
| 2至3年 | 1,027,553.78 | 0.23 | 1,075,680.35 | 0.38 |
| 3年以上 | 1,402,316.46 | 0.31 | 1,130,089.49 | 0.40 |
| 合 计 | 449,724,580.86 | 100.00 | 279,576,362.55 | 100.00 |
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额393,241,055.00元，占预付款项期末余额合计数的比例87.44% 。
8、其他应收款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 10,954,967.10 | 44,237,785.56 |
| 合 计 | 10,954,967.10 | 44,237,785.56 |
（1）其他应收款
① 按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 10,149,357.19 | 46,988,564.32 |
| 1至2年 | 2,847,345.86 | 7,130,811.40 |
| 2至3年 | 6,962,560.00 | 6,493,943.10 |
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 3年以上 | 96,388,546.06 | 90,599,888.29 |
| 小 计 | 116,347,809.11 | 151,213,207.11 |
| 减：坏账准备 | 105,392,842.01 | 106,975,421.55 |
| 合 计 | 10,954,967.10 | 44,237,785.56 |
② 按款项性质披露
| 项 目 | 期末金额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 借款 | 104,986,048.57 | 103,677,092.10 | 1,308,956.47 |
| 押金、保证金 | 3,433,758.69 | 1,387,185.76 | 2,046,572.93 |
| 其他 | 7,928,001.85 | 328,564.15 | 7,599,437.70 |
| 合 计 | 116,347,809.11 | 105,392,842.01 | 10,954,967.10 |
续：
| 项 目 | 上年年末金额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 借款 | 104,963,927.36 | 104,042,918.22 | 921,009.14 |
| 押金、保证金 | 31,305,702.48 | 2,223,344.09 | 29,082,358.39 |
| 其他 | 14,943,577.27 | 709,159.24 | 14,234,418.03 |
| 合 计 | 151,213,207.11 | 106,975,421.55 | 44,237,785.56 |
③ 坏账准备计提情况
期末，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 11,498,163.81 | 4.72 | 543,196.71 | 10,954,967.10 | |
| 借款 | 1,528,191.42 | 14.35 | 219,234.95 | 1,308,956.47 | |
| 押金、保证金 | 2,109,869.00 | 3.00 | 63,296.07 | 2,046,572.93 | |
| 其他 | 7,860,103.39 | 3.32 | 260,665.69 | 7,599,437.70 | |
| 合 计 | 11,498,163.81 | 4.72 | 543,196.71 | 10,954,967.10 |
期末，本集团不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。期末，处于第三阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | 104,538,346.84 | 100.00 | 104,538,346.84 |
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 借款 | 103,214,457.15 | 100.00 | 103,214,457.15 | ||
| 押金、保证金 | 1,323,889.69 | 100.00 | 1,323,889.69 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 311,298.46 | 100.00 | 311,298.46 | ||
| 借款 | 243,400.00 | 100.00 | 243,400.00 | ||
| 其他 | 67,898.46 | 100.00 | 67,898.46 | ||
| 合 计 | 104,849,645.30 | 100.00 | 104,849,645.30 |
上年年末，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 45,786,220.27 | 3.38 | 1,548,434.71 | 44,237,785.56 | |
| 借款 | 1,010,830.21 | 8.89 | 89,821.07 | 921,009.14 | |
| 押金、保证金 | 29,981,812.79 | 3.00 | 899,454.40 | 29,082,358.39 | |
| 其他 | 14,793,577.27 | 3.78 | 559,159.24 | 14,234,418.03 | |
| 合 计 | 45,786,220.27 | 3.38 | 1,548,434.71 | 44,237,785.56 |
上年年末，本集团不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。上年年末，处于第三阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | 105,068,794.84 | 100.00 | 105,068,794.84 | ||
| 借款 | 103,744,905.15 | 100.00 | 103,744,905.15 | ||
| 押金、保证金 | 1,323,889.69 | 100.00 | 1,323,889.69 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 358,192.00 | 100.00 | 358,192.00 | ||
| 借款 | 208,192.00 | 100.00 | 208,192.00 | ||
| 其他 | 150,000.00 | 100.00 | 150,000.00 | ||
| 合 计 | 105,426,986.84 | 100.00 | 105,426,986.84 |
④ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 1,548,434.71 | 105,426,986.84 | 106,975,421.55 | |
| 期初余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 490,604.01 | 90,000.00 | 580,604.01 | |
| 本期转回 | 1,494,693.61 | 667,341.54 | 2,162,035.15 | |
| 本期转销 | 1,148.40 | 1,148.40 | ||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 543,196.71 | 104,849,645.30 | 105,392,842.01 |
⑤ 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 客户1 | 借款 | 44,473,986.00 | 3年以上 | 38.23 | 44,379,556.00 |
| 客户2 | 借款 | 21,528,739.03 | 3年以上 | 18.50 | 21,528,739.03 |
| 客户3 | 借款 | 15,216,297.80 | 3年以上 | 13.08 | 15,216,297.80 |
| 客户4 | 借款 | 10,211,404.74 | 3年以上 | 8.78 | 10,211,404.74 |
| 客户5 | 借款 | 5,300,950.58 | 3年以上 | 4.56 | 5,300,950.58 |
| 合 计 | 96,731,378.15 | 83.15 | 96,636,948.15 |
9、存货
（1）存货分类
| 项 目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 764,388,388.21 | 764,388,388.21 | |
| 在产品 | 91,447,629.61 | 91,447,629.61 | |
| 库存商品 | 392,363,269.26 | 5,893,894.53 | 386,469,374.73 |
| 合 计 | 1,248,199,287.08 | 5,893,894.53 | 1,242,305,392.55 |
续：
| 项 目 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 698,457,701.32 | 698,457,701.32 | |
| 在产品 | 121,197,222.75 | 121,197,222.75 | |
| 库存商品 | 593,929,300.54 | 1,807,884.99 | 592,121,415.55 |
| 合 计 | 1,413,584,224.61 | 1,807,884.99 | 1,411,776,339.62 |
（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 1,807,884.99 | 17,330,296.94 | 13,244,287.40 | 5,893,894.53 | ||
存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）
| 项 目 | 确定可变现净值与将要发生的成本的具体依据 | 本期转回或转销存货跌价准备 |
| 库存商品 | 估计售价减去估计的销售费用以及相关税金 | 账面成本低于可变现净值/ 存货销售 |
10、一年内到期的非流动资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 理财产品 | 50,000,000.00 |
11、其他流动资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待抵扣进项税额 | 48,217,204.73 | 42,288,000.32 |
| 预缴所得税 | 7,190,332.05 | 451,268.23 |
| 理财产品 | 100,038,337.54 | |
| 合 计 | 155,445,874.32 | 42,739,268.55 |
12、长期股权投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加/新增投资 | 减少投资 | 权益法下 确认的 投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 湖北中孚化工集团有限公司 | 43,982,361.12 | 43,982,361.12 | 43,982,361.12 | ||||||||
| 安徽恒基种业有限公司 | 146,210,742.49 | 10,437,093.04 | 156,647,835.53 | 23,912,130.40 | |||||||
| 龙江县江源现代农机农民专业合作社 | 6,255,779.00 | 6,255,779.00 | 6,255,779.00 | ||||||||
| 讷河市史丹利聚丰农业服务有限公司 | 3,517,162.02 | 3,517,162.02 | 3,517,162.02 | ||||||||
| 翁牛特旗史丹利农业技术咨询服务有限公司 | |||||||||||
| 济宁史丹利天成农业服务有限公司 | 5,878,649.99 | 8,945,777.00 | 3,067,127.01 | ||||||||
| 任丘市史丹利农业服务有限公司 | 2,651,533.02 | 2,651,533.02 | 2,651,533.02 | ||||||||
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加/新增投资 | 减少投资 | 权益法下 确认的 投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 辽宁东戴河新区史丹利弘顺农业服务有限公司 | 3,037,884.51 | 3,037,884.51 | 3,037,884.51 | ||||||||
| 湖北宜化松滋肥业有限公司 | 732,053,500.00 | 79,375,300.82 | 811,428,800.82 | ||||||||
| 合 计 | 211,534,112.15 | 732,053,500.00 | 8,945,777.00 | 92,879,520.87 | 1,027,521,356.02 | 83,356,850.07 | |||||
13、其他权益工具投资
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 山东临沭农村商业银行股份有限公司 | 3,214,864.93 | 3,856,255.40 |
说明：由于山东临沭农村商业银行股份有限公司是本集团出于战略目的而计划长期持有的投资，因此，本集团将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
| 项 目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 转入原因 |
| 山东临沭农村商业银行股份有限公司 | 156,734.76 | 1,874,730.39 |
14、固定资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 2,111,947,342.21 | 2,226,160,766.44 |
| 固定资产清理 | ||
| 合 计 | 2,111,947,342.21 | 2,226,160,766.44 |
（1）固定资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合 计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 2,421,999,340.95 | 885,999,973.19 | 45,999,904.80 | 106,480,977.52 | 3,460,480,196.46 |
| 2.本期增加金额 | 28,927,143.39 | 64,940,300.08 | 2,357,681.92 | 10,149,497.16 | 106,374,622.55 |
| （1）购置 | 5,191,567.39 | 20,606,228.27 | 2,357,681.92 | 7,010,938.97 | 35,166,416.55 |
| （2）在建工程转入 | 23,735,576.00 | 44,334,071.81 | 3,138,558.19 | 71,208,206.00 | |
| （3）企业合并增加 | |||||
| （4）其他 | |||||
| 3.本期减少金额 | 1,946,258.07 | 21,542,207.78 | 7,304,899.71 | 1,781,159.81 | 32,574,525.37 |
| （1）处置或报废 | 1,946,258.07 | 21,542,207.78 | 7,304,899.71 | 1,781,159.81 | 32,574,525.37 |
| （2）其他减少 | |||||
| 4.期末余额 | 2,448,980,226.27 | 929,398,065.49 | 41,052,687.01 | 114,849,314.87 | 3,534,280,293.64 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 717,447,820.52 | 389,886,175.36 | 34,160,996.46 | 79,399,763.24 | 1,220,894,755.58 |
| 2.本期增加金额 | 119,154,831.87 | 74,553,679.88 | 3,502,810.06 | 8,646,956.76 | 205,858,278.57 |
| （1）计提 | 119,154,831.87 | 74,553,679.88 | 3,502,810.06 | 8,646,956.76 | 205,858,278.57 |
| （2）其他增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 661,343.57 | 13,398,832.54 | 6,375,552.32 | 1,294,331.61 | 21,730,060.04 |
| （1）处置或报废 | 661,343.57 | 13,398,832.54 | 6,375,552.32 | 1,294,331.61 | 21,730,060.04 |
| （2）其他减少 | |||||
| 4.期末余额 | 835,941,308.82 | 451,041,022.70 | 31,288,254.20 | 86,752,388.39 | 1,405,022,974.11 |
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合 计 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 13,424,674.44 | 13,424,674.44 | |||
| 2.本期增加金额 | 5,032,980.28 | 13,875.87 | 5,046,856.15 | ||
| （1）计提 | 5,032,980.28 | 13,875.87 | 5,046,856.15 | ||
| （2）其他增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 1,161,553.27 | 1,161,553.27 | |||
| （1）处置或报废 | 1,161,553.27 | 1,161,553.27 | |||
| （2）其他减少 | |||||
| 4.期末余额 | 17,296,101.45 | 13,875.87 | 17,309,977.32 | ||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 1,613,038,917.45 | 461,060,941.34 | 9,764,432.81 | 28,083,050.61 | 2,111,947,342.21 |
| 2.期初账面价值 | 1,704,551,520.43 | 482,689,123.39 | 11,838,908.34 | 27,081,214.28 | 2,226,160,766.44 |
① 暂时闲置的固定资产情况
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 机器设备 | 20,114,887.56 | 15,098,560.29 | 5,016,327.27 |
② 通过经营租赁租出的固定资产
| 项 目 | 账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 8,324,110.47 |
③ 未办妥产权证书的固定资产情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 办公楼及其他 | 51,448,588.35 | 正在办理中 |
| 车间 | 62,566,291.93 | 正在办理中 |
| 公寓楼 | 68,626,429.57 | 公寓楼无产权证 |
| 库房 | 94,522,402.48 | 正在办理中 |
15、在建工程
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | 319,971,574.60 | 34,909,034.34 |
| 工程物资 | ||
| 合 计 | 319,971,574.60 | 34,909,034.34 |
（1）在建工程
① 在建工程明细
| 项 目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |
| 30万吨绿色高效硫基复合肥项目 | 107,085,501.87 | 107,085,501.87 | |
| 30万吨/年湿法磷酸装置 | 76,314,810.10 | 76,314,810.10 | |
| 精细磷化工项目 | 35,757,103.50 | 35,757,103.50 | |
| 轮台2万吨硫酸钾二期及氯化钙配套项目 | 22,314,762.53 | 22,314,762.53 | |
| 配套设施40万吨/年新型专用肥装置 | 21,420,849.58 | 21,420,849.58 | |
| 2×60万吨/年硫磺制酸装置 | 17,420,837.68 | 17,420,837.68 | |
| 180万吨/年选矿装置 | 12,182,829.91 | 12,182,829.91 | |
| 4×5万吨/年磷酸铁装置 | 1,844,510.86 | 1,844,510.86 | |
| 零星工程及设备安装 | 25,630,368.57 | 25,630,368.57 | |
| 合 计 | 319,971,574.60 | 319,971,574.60 | |
续：
| 项 目 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面余额 | |
| 轮台2万吨硫酸钾二期及氯化钙配套项目 | 67,924.53 | 67,924.53 | |
| 轮台2万吨硫酸钾项目一期 | 25,326,232.06 | 25,326,232.06 | |
| 宁陵80万吨新型复合肥项目及技改 | 2,402,056.91 | 2,402,056.91 | |
| 零星工程及设备安装 | 7,112,820.84 | 7,112,820.84 | |
| 合 计 | 34,909,034.34 | 34,909,034.34 | |
② 重要在建工程项目变动情况
| 工程名称 | 期初余额 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末余额 |
| 轮台2万吨硫酸钾项目一期 | 25,326,232.06 | 25,326,232.06 | |||
| 宁陵80万吨新型复合肥项目及技改 | 2,402,056.91 | 2,402,056.91 | |||
| 轮台2万吨硫酸钾二期及氯化钙配套项目 | 67,924.53 | 32,134,580.27 | 9,887,742.27 | 22,314,762.53 | |
| 30万吨绿色高效硫基复合肥项目 | 107,085,501.87 | 107,085,501.87 | |||
| 30万吨/年湿法磷酸装置 | 76,314,810.10 | 76,314,810.10 | |||
| 精细磷化工项目 | 35,757,103.50 | 35,757,103.50 | |||
| 配套设施40万吨/年新型专用肥装置 | 21,420,849.58 | 21,420,849.58 | |||
| 2×60万吨/年硫磺制酸装置 | 17,420,837.68 | 17,420,837.68 | |||
| 180万吨/年选矿装置 | 12,182,829.91 | 12,182,829.91 |
| 工程名称 | 期初余额 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末余额 |
| 4×5万吨/年磷酸铁装置 | 1,844,510.86 | 1,844,510.86 | |||
| 合 计 | 27,796,213.50 | 304,161,023.77 | 37,616,031.24 | 294,341,206.03 |
重要在建工程项目变动情况（续）：
| 工程名称 | 预算数 | 工程累计投入占预算比例% | 工程进度 | 资金来源 |
| 轮台2万吨硫酸钾项目一期 | 25,000,000.00 | 101.30 | 100.00 | 自有资金 |
| 宁陵80万吨新型复合肥项目及技改 | 250,000,000.00 | 94.62 | 100.00 | 自有资金 |
| 轮台2万吨硫酸钾二期及氯化钙配套项目 | 40,000,000.00 | 80.50 | 80.00 | 自有资金 |
| 30万吨绿色高效硫基复合肥项目（注1） | 160,190,000.00 | 66.85 | 66.85 | 自有资金 |
| 30万吨/年湿法磷酸装置 | 583,000,000.00 | 13.09 | 13.09 | 自有资金 |
| 精细磷化工项目（注2） | 453,369,700.00 | 7.89 | 7.89 | 自有资金 |
| 配套设施40万吨/年新型专用肥装置 | 312,887,400.00 | 6.85 | 6.85 | 自有资金 |
| 2×60万吨/年硫磺制酸装置 | 448,637,800.00 | 3.88 | 3.88 | 自有资金 |
| 180万吨/年选矿装置 | 267,490,000.00 | 4.55 | 4.55 | 自有资金 |
| 4×5万吨/年磷酸铁装置 | 220,000,000.00 | 0.84 | 0.84 | 自有资金 |
| 合 计 | 2,760,574,900.00 |
注1、精细磷化工项目中包括2×20万吨/年多元素酸性生理专用肥装置；五万吨/年中档阻燃消防材料装置、五万吨/年高档阻燃消防材料装置；5万吨/年磷酸二氢钾装置。注2、30万吨绿色高效硫基复合肥项目为黎河100万吨绿色高效复合肥项目子项目。
16、使用权资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合 计 |
| 一、账面原值： | |||
| 1.期初余额 | 180,000.00 | 18,889,398.00 | 19,069,398.00 |
| 2.本期增加金额 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| 4. 期末余额 | 180,000.00 | 18,889,398.00 | 19,069,398.00 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | 50,526.24 | 7,008,871.32 | 7,059,397.56 |
| 2.本期增加金额 | 12,631.56 | 1,309,024.26 | 1,321,655.82 |
| （1）计提 | 12,631.56 | 1,309,024.26 | 1,321,655.82 |
| （2）其他增加 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）转租赁为融资租赁 | |||
| （2）转让或持有待售 |
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合 计 |
| （3）其他减少 | |||
| 4. 期末余额 | 63,157.80 | 8,317,895.58 | 8,381,053.38 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| 4. 期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1. 期末账面价值 | 116,842.20 | 10,571,502.42 | 10,688,344.62 |
| 2. 期初账面价值 | 129,473.76 | 11,880,526.68 | 12,010,000.44 |
17、无形资产
（1）无形资产情况
| 项 目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件使用权 | 排污权 | 产能指标 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||||
| 1.期初余额 | 535,991,282.24 | 277,051.35 | 1,662,500.00 | 5,318,359.80 | 543,249,193.39 | ||
| 2.本期增加金额 | 131,079,685.74 | 370,943.38 | 3,804,477.85 | 8,490,566.04 | 143,745,673.01 | ||
| （1）购置 | 131,079,685.74 | 370,943.38 | 3,804,477.85 | 8,490,566.04 | 143,745,673.01 | ||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| 4.期末余额 | 667,070,967.98 | 277,051.35 | 1,662,500.00 | 5,689,303.18 | 3,804,477.85 | 8,490,566.04 | 686,994,866.40 |
| 二、累计摊销 | |||||||
| 1. 期初余额 | 97,108,504.25 | 277,051.35 | 1,440,833.33 | 4,984,981.20 | 103,811,370.13 | ||
| 2.本期增加金额 | 12,580,271.82 | 221,666.67 | 149,330.69 | 61,625.43 | 495,283.02 | 13,508,177.63 | |
| （1）计提 | 12,580,271.82 | 221,666.67 | 149,330.69 | 61,625.43 | 495,283.02 | 13,508,177.63 | |
| 3.本期减少金额 | |||||||
| 4. 期末余额 | 109,688,776.07 | 277,051.35 | 1,662,500.00 | 5,134,311.89 | 61,625.43 | 495,283.02 | 117,319,547.76 |
| 三、减值准备 | |||||||
| 1. 期初余额 | |||||||
| 2.本期增加金额 | |||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| 4. 期末余额 | |||||||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1. 期末账面价值 | 557,382,191.91 | 554,991.29 | 3,742,852.42 | 7,995,283.02 | 569,675,318.64 | ||
| 2. 期初账面价值 | 438,882,777.99 | 221,666.67 | 333,378.60 | 439,437,823.26 |
18、商誉
（1）商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 承德黎河肥业有限公司 | 131,734,352.10 | 131,734,352.10 | ||||
说明：（1）2021年，本集团的全资子公司史丹利化肥隆化有限公司通过股权转让和增资的方式合计出资244,175,500.00元，非同一控制下企业合并取得了承德黎河肥业有限公司51%的股权，形成合并商誉131,734,352.10元。
（2）本集团采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本集团根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量按照预测期末的现金流量保持稳定，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为10.26%，已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值。
19、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | |
| 递延所得税资产： | ||||
| 资产减值准备 | 210,630,364.50 | 43,499,170.03 | 207,414,450.68 | 43,394,826.94 |
| 内部交易未实现利润 | 9,248,865.57 | 2,312,216.39 | 1,169,821.87 | 292,455.47 |
| 递延收益 | 184,899,865.27 | 34,969,478.11 | 204,383,547.96 | 38,467,175.55 |
| 可抵扣亏损 | 5,065,136.11 | 759,770.42 | 5,034,995.48 | 755,249.32 |
| 计入其他综合收益的其他权益工具投资公允价值变动 | 589,377.07 | 88,406.56 | ||
| 交易性金融资产公允价值变动 | 18,026,056.11 | 2,703,908.42 | 17,807,850.66 | 2,671,177.60 |
| 小 计 | 428,459,664.63 | 84,332,949.93 | 435,810,666.65 | 85,580,884.88 |
| 递延所得税负债： | ||||
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 64,899,517.04 | 16,224,879.26 | 68,978,942.33 | 17,244,735.58 |
| 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 | 189,291.88 | 30,171.31 | 16,000,777.31 | 2,400,116.60 |
| 计入其他综合收益的其他权益工具投资公允价值变动 | 52,013.40 | 7,802.01 | ||
| 固定资产一次性扣除 | 27,821,513.29 | 4,173,227.00 | ||
| 小 计 | 92,910,322.21 | 20,428,277.57 | 85,031,733.04 | 19,652,654.19 |
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 9,354,889.93 | 9,325,835.65 |
| 可抵扣亏损 | 172,093,930.70 | 159,490,186.11 |
| 合 计 | 181,448,820.63 | 168,816,021.76 |
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2022年 | 13,037,122.99 | ||
| 2023年 | 22,680,460.23 | 31,347,517.47 | |
| 2024年 | 19,372,991.48 | 18,442,201.91 | |
| 2025年 | 17,407,215.54 | 17,423,074.49 | |
| 2026年 | 66,574,738.41 | 79,240,269.25 | |
| 2027年 | 46,058,525.04 | ||
| 合 计 | 172,093,930.70 | 159,490,186.11 |
20、其他非流动资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程、设备款 | 74,962,148.18 | 74,962,148.18 | 13,071,204.70 | 13,071,204.70 | ||
| 大额存单 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 | ||
| 预付土地出让金 | 60,170,000.00 | 60,170,000.00 | ||||
| 合 计 | 215,132,148.18 | 215,132,148.18 | 93,071,204.70 | 93,071,204.70 | ||
21、短期借款
（1）短期借款分类
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 质押借款 | ||
| 抵押借款 | 40,038,888.89 | 40,042,777.78 |
| 保证借款 | ||
| 信用借款 | 100,736,000.00 | |
| 合 计 | 140,774,888.89 | 40,042,777.78 |
说明：抵押借款的抵押物为承德黎河肥业有限公司董事长自有资产“遵化市西部工业园区-土地使用权”。
22、应付票据
| 种 类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 商业承兑汇票 |
| 种 类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 1,292,870,178.81 | 1,087,642,245.64 |
| 合 计 | 1,292,870,178.81 | 1,087,642,245.64 |
23、应付账款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 货款 | 251,439,733.22 | 186,266,135.19 |
| 工程款 | 1,535,911.78 | 2,058,438.80 |
| 设备款 | 39,042,763.77 | 12,559,546.42 |
| 其他 | 20,667,911.97 | 16,146,464.12 |
| 合 计 | 312,686,320.74 | 217,030,584.53 |
24、预收款项
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 租赁费 | 4,121,162.60 | 5,320,482.00 |
25、合同负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收货款 | 1,777,915,120.12 | 773,545,959.59 |
| 销售返利 | 73,791,079.60 | 53,925,076.00 |
| 减：计入其他非流动负债的合同负债 | ||
| 合 计 | 1,851,706,199.72 | 827,471,035.59 |
26、应付职工薪酬
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 133,838,209.42 | 435,664,470.84 | 419,917,836.41 | 149,584,843.85 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 31,502,228.29 | 23,527,054.05 | 7,975,174.24 | |
| 辞退福利 | 481,456.40 | 481,456.40 | ||
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合 计 | 133,838,209.42 | 467,648,155.53 | 443,926,346.86 | 157,560,018.09 |
（1）短期薪酬
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 61,647,208.76 | 377,520,840.48 | 375,093,433.00 | 64,074,616.24 |
| 职工福利费 | 269,324.56 | 20,409,570.30 | 20,464,733.29 | 214,161.57 |
| 社会保险费 | 90,395.00 | 14,599,683.33 | 14,324,450.27 | 365,628.06 |
| 其中：1．医疗保险费 | 90,395.00 | 13,008,013.28 | 13,085,488.60 | 12,919.68 |
| 2．工伤保险费 | 1,590,145.05 | 1,237,436.67 | 352,708.38 | |
| 3．生育保险费 | 1,525.00 | 1,525.00 |
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 住房公积金 | 7,767,696.35 | 7,767,540.55 | 155.80 | |
| 工会经费和职工教育经费 | 71,831,281.10 | 15,366,680.38 | 2,267,679.30 | 84,930,282.18 |
| 合 计 | 133,838,209.42 | 435,664,470.84 | 419,917,836.41 | 149,584,843.85 |
（2）设定提存计划
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 离职后福利 | 31,502,228.29 | 23,527,054.05 | 7,975,174.24 | |
| 其中：基本养老保险费 | 30,239,584.74 | 22,599,085.42 | 7,640,499.32 | |
| 失业保险费 | 1,262,643.55 | 927,968.63 | 334,674.92 | |
| 合 计 | 31,502,228.29 | 23,527,054.05 | 7,975,174.24 |
说明：本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团养老保险、失业保险分别按社会保险缴费基数的16%、0.5%/0.7%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
27、应交税费
| 税 项 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 企业所得税 | 13,424,453.83 | 40,598,838.75 |
| 增值税 | 12,913,361.35 | 723,305.57 |
| 房产税 | 2,816,754.11 | 2,863,885.72 |
| 土地使用税 | 1,720,654.66 | 1,925,971.67 |
| 个人所得税 | 1,007,349.22 | 842,873.65 |
| 城市维护建设税 | 672,981.00 | 260,173.10 |
| 教育费附加 | 627,196.38 | 252,308.04 |
| 土地增值税 | 293,218.02 | |
| 其他税费 | 1,678,130.05 | 677,542.82 |
| 合 计 | 34,860,880.60 | 48,438,117.34 |
28、其他应付款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 161,413,850.41 | 124,073,226.71 |
| 合 计 | 161,413,850.41 | 124,073,226.71 |
（1）其他应付款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 保证金 | 101,566,848.70 | 82,625,863.26 |
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 往来款 | 59,847,001.71 | 41,447,363.45 |
| 合 计 | 161,413,850.41 | 124,073,226.71 |
其中，账龄超过1年的重要其他应付款
| 项 目 | 期末余额 | 未偿还或未结转的原因 |
| 东营腾宇贸易有限公司 | 12,553,000.00 | 保证金未到期 |
| 合 计 | 12,553,000.00 |
29、其他流动负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转销项税额 | 160,163,265.47 | 69,810,291.86 |
| 已背书未到期的应收票据 | 1,900,000.00 | |
| 合 计 | 160,163,265.47 | 71,710,291.86 |
30、递延收益
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 204,383,547.96 | 19,483,682.69 | 184,899,865.27 | 政府补助 |
说明：计入递延收益的政府补助详见附注五、56、政府补助
31、股本（单位：万股）
| 项 目 | 期初余额 | 本期增减（+、-） | 期末余额 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 115,688.40 | 115,688.40 | |||||
32、资本公积
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 288,590,410.19 | 288,590,410.19 | ||
| 其他资本公积 | 8,276,000.00 | 693,546.76 | 7,582,453.24 | |
| 合 计 | 296,866,410.19 | 693,546.76 | 296,172,863.43 |
33、其他综合收益
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：
| 项 目 | 期初余额 （1） | 本期发生额 | 期末余额 （4）=（1）+（2）-（3） | |
| 税后归属于母公司（2） | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（3） | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||
| 项 目 | 期初余额 （1） | 本期发生额 | 期末余额 （4）=（1）+（2）-（3） | |
| 税后归属于母公司（2） | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（3） | |||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 44,211.39 | -545,181.90 | -500,970.51 | |
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | ||||
| 其他综合收益合计 | 44,211.39 | -545,181.90 | -500,970.51 | |
利润表中归属于母公司的其他综合收益：
| 项 目 | 本期发生额 | ||||
| 本期所得税前发生额（1） | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益（2） | 减：所得税费用（3） | 减：税后归属于少数股东（4） | 税后归属于母公司（5）=（1）-（2）-（3）-（4） | |
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | |||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -641,390.47 | -96,208.57 | -545,181.90 | ||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | |||||
| 其他综合收益合计 | -641,390.47 | -96,208.57 | -545,181.90 | ||
34、专项储备
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 43,386,922.26 | 46,637,966.68 | 13,077,491.99 | 76,947,396.95 |
35、盈余公积
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 313,248,202.56 | 25,653,142.18 | 338,901,344.74 | |
| 任意盈余公积 | 38,521,056.79 | 38,521,056.79 | ||
| 合 计 | 351,769,259.35 | 25,653,142.18 | 377,422,401.53 |
36、未分配利润
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 提取或 分配比例 |
| 调整前 上期末未分配利润 | 3,183,637,665.03 | 2,869,638,637.55 | |
| 调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | |||
| 调整后 期初未分配利润 | 3,183,637,665.03 | 2,869,638,637.55 | |
| 加：本期归属于母公司股东的净利润 | 440,896,114.51 | 425,225,098.30 | |
| 减：提取法定盈余公积 | 25,653,142.18 | 30,244,190.82 | 10.00% |
| 提取任意盈余公积 | |||
| 提取一般风险准备 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 提取或 分配比例 |
| 应付普通股股利 | 80,981,880.00 | 80,981,880.00 | |
| 应付其他权益持有者的股利 | |||
| 转作股本的普通股股利 | |||
| 期末未分配利润 | 3,517,898,757.36 | 3,183,637,665.03 | |
| 其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额 |
37、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 8,885,754,297.88 | 7,623,640,192.86 | 6,222,673,651.57 | 5,089,163,416.14 |
| 其他业务 | 152,595,012.91 | 128,566,704.28 | 213,294,847.40 | 171,171,452.23 |
| 合 计 | 9,038,349,310.79 | 7,752,206,897.14 | 6,435,968,498.97 | 5,260,334,868.37 |
（2）主营业务收入、主营业务成本按产品类型划分
| 主要产品类型 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 氯基复合肥 | 5,492,915,203.51 | 4,723,365,848.79 | 4,074,824,353.31 | 3,355,525,994.88 |
| 硫基复合肥 | 1,521,985,659.67 | 1,304,182,341.56 | 1,134,818,295.32 | 922,704,068.45 |
| 新型肥料及其他 | 1,870,853,434.70 | 1,596,092,002.51 | 1,013,031,002.94 | 810,933,352.81 |
| 合 计 | 8,885,754,297.88 | 7,623,640,192.86 | 6,222,673,651.57 | 5,089,163,416.14 |
（3）主营业务收入、主营业务成本按地区划分
| 主要经营地区 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 东北地区 | 1,928,916,277.64 | 1,667,728,825.39 | 1,036,121,810.88 | 887,918,222.84 |
| 华东地区 | 2,456,018,754.01 | 2,089,724,954.04 | 1,865,698,834.96 | 1,528,469,011.12 |
| 华北地区 | 1,177,272,733.83 | 1,018,702,563.91 | 782,230,978.68 | 651,800,762.59 |
| 华中地区 | 1,339,216,992.37 | 1,148,385,251.37 | 845,702,825.84 | 695,133,212.95 |
| 西北地区 | 834,104,285.10 | 706,772,989.09 | 669,326,257.63 | 523,708,577.59 |
| 其他地区 | 1,150,225,254.93 | 992,325,609.06 | 1,023,592,943.58 | 802,133,629.05 |
| 合 计 | 8,885,754,297.88 | 7,623,640,192.86 | 6,222,673,651.57 | 5,089,163,416.14 |
（4）营业收入分解信息
| 项 目 | 本期发生额 | |||
| 氯基复合肥 | 硫基复合肥 | 新型肥料及其他 | 合计 | |
| 主营业务收入 | 5,492,915,203.51 | 1,521,985,659.67 | 1,870,853,434.70 | 8,885,754,297.88 |
| 项 目 | 本期发生额 | |||
| 氯基复合肥 | 硫基复合肥 | 新型肥料及其他 | 合计 | |
| 其中：在某一时点确认 | 5,492,915,203.51 | 1,521,985,659.67 | 1,870,853,434.70 | 8,885,754,297.88 |
| 在某一时段确认 | ||||
| 其他业务收入 | 152,595,012.91 | 152,595,012.91 | ||
| 其中：在某一时点确认 | 147,611,195.59 | 147,611,195.59 | ||
| 在某一时段确认 | ||||
| 租赁收入 | 4,983,817.32 | 4,983,817.32 | ||
| 合 计 | 5,492,915,203.51 | 1,521,985,659.67 | 2,023,448,447.61 | 9,038,349,310.79 |
38、税金及附加
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 房产税 | 16,214,322.71 | 18,589,277.69 |
| 土地使用税 | 11,523,045.35 | 12,907,662.10 |
| 城市维护建设税 | 5,547,576.59 | 3,606,892.79 |
| 教育费附加 | 5,081,960.83 | 3,301,745.39 |
| 印花税 | 6,990,117.71 | 4,056,920.33 |
| 地方水利基金 | 1,580,139.13 | 239,072.78 |
| 水资源税 | 634,048.23 | 444,629.18 |
| 环境保护税 | 160,377.90 | 148,224.19 |
| 车船使用税 | 57,014.76 | 78,003.96 |
| 合 计 | 47,788,603.21 | 43,372,428.41 |
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
39、销售费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 薪酬费用 | 149,605,543.40 | 145,497,227.42 |
| 广告费 | 77,073,305.00 | 85,437,055.25 |
| 差旅及车辆费 | 67,536,390.57 | 62,193,082.09 |
| 宣传费 | 28,807,969.03 | 37,133,055.22 |
| 招待费 | 3,814,986.36 | 4,326,755.62 |
| 咨询费 | 696,924.62 | 284,022.97 |
| 其他 | 9,514,078.91 | 10,677,103.19 |
| 合 计 | 337,049,197.89 | 345,548,301.76 |
40、管理费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 薪酬费用 | 120,341,159.90 | 90,162,889.64 |
| 折旧摊销费 | 69,686,183.29 | 68,889,536.97 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 安全生产费 | 49,671,649.39 | 31,455,020.40 |
| 招待费 | 10,064,073.36 | 12,746,189.07 |
| 水电费 | 6,968,781.00 | 5,679,338.37 |
| 差旅及车辆费 | 6,507,623.49 | 8,782,712.23 |
| 咨询费 | 3,946,987.30 | 4,925,836.98 |
| 聘请中介机构费 | 3,922,795.34 | 3,629,216.06 |
| 劳务费 | 2,266,157.85 | 1,329,837.47 |
| 修理费 | 2,200,032.40 | 2,023,109.71 |
| 低值易耗品摊销 | 1,481,633.74 | 1,955,893.98 |
| 办公费 | 1,404,184.26 | 811,401.20 |
| 保险费 | 1,331,828.19 | 1,017,498.21 |
| 租赁费 | 1,146,681.24 | 917,473.14 |
| 其他 | 13,570,434.36 | 10,131,712.46 |
| 合 计 | 294,510,205.11 | 244,457,665.89 |
41、研发费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 材料费 | 255,456,719.38 | 156,049,347.66 |
| 人工费 | 37,860,907.42 | 33,098,965.73 |
| 折旧费 | 10,025,538.52 | 8,486,233.44 |
| 水电燃气费 | 14,868,061.67 | 11,250,872.07 |
| 合 计 | 318,211,226.99 | 208,885,418.90 |
42、财务费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 2,151,222.21 | 1,404,202.83 |
| 减：利息收入 | 71,911,410.10 | 54,185,153.37 |
| 汇兑损益 | -59,947.98 | -14,285.10 |
| 手续费及其他 | 1,701,816.24 | 1,244,023.43 |
| 合 计 | -68,118,319.63 | -51,551,212.21 |
43、其他收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与企业日常活动相关的递延收益的摊销 | 19,483,682.69 | 19,459,430.37 |
| 与企业日常活动相关的直接进入损益的政府补助 | 23,746,286.90 | 32,328,751.96 |
| 其他 | 2,365,334.87 | 1,475,647.24 |
| 合 计 | 45,595,304.46 | 53,263,829.57 |
说明：政府补助的具体信息，详见附注五、56、政府补助。
44、投资收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 92,879,520.87 | 5,240,451.53 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 343,902.15 | |
| 理财收益 | 30,964,053.67 | 49,314,376.95 |
| 其他权益工具投资的股利收入 | 156,734.76 | 313,469.52 |
| 处置衍生金融资产取得的投资收益 | 3,233,806.78 | 1,689,054.13 |
| 合 计 | 127,234,116.08 | 56,901,254.28 |
45、公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | -235,827.55 | 16,158,653.21 |
| 其中：理财产品 | -235,827.55 | 16,158,653.21 |
| 衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | 108,960.00 | 6,620.00 |
| 合 计 | -126,867.55 | 16,165,273.21 |
46、信用减值损失（损失以“-”号填列）
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | 3,009,151.82 | -5,222,953.32 |
| 其他应收款坏账损失 | 1,581,431.14 | -1,522,576.98 |
| 合 计 | 4,590,582.96 | -6,745,530.30 |
47、资产减值损失（损失以“-”号填列）
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失 | -12,922,087.14 | -1,733,948.58 |
| 长期股权投资减值损失 | -9,293,663.51 | |
| 固定资产减值损失 | -5,046,856.15 | -13,424,674.44 |
| 合 计 | -17,968,943.29 | -24,452,286.53 |
48、资产处置收益（损失以“-”填列）
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得（损失以“-”填列） | -3,848,210.27 | -2,892,996.79 |
| 无形资产处置利得（损失以“-”填列） | 499,864.27 | |
| 合 计 | -3,848,210.27 | -2,393,132.52 |
49、营业外收入
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 45,762.71 | 562.83 | 45,762.71 |
| 政府补助 | 109,190.50 | 63,297.00 | 109,190.50 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 赔偿款及其他 | 10,405,203.28 | 11,527,732.17 | 10,405,203.28 |
| 合 计 | 10,560,156.49 | 11,591,592.00 | 10,560,156.49 |
说明：政府补助的具体信息，详见附注五、56、政府补助。50、营业外支出
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 公益性捐赠支出 | 819,000.00 | 357,549.80 | 819,000.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 1,129,433.58 | 3,131,199.94 | 1,129,433.58 |
| 罚款及滞纳金 | 2,346,350.21 | 2,005,880.82 | 2,346,350.21 |
| 民事调解款 | 19,200,000.00 | 19,200,000.00 | |
| 其他 | 674,415.19 | 804,627.77 | 674,415.19 |
| 合 计 | 24,169,198.98 | 6,299,258.33 | 24,169,198.98 |
51、所得税费用
（1）所得税费用明细
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 40,267,683.78 | 67,925,076.17 |
| 递延所得税费用 | 4,139,728.84 | 1,583,536.37 |
| 合 计 | 44,407,412.62 | 69,508,612.54 |
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利润总额 | 498,568,439.98 | 482,952,769.23 |
| 按法定税率计算的所得税费用 | 74,785,266.00 | 72,442,915.38 |
| 某些子公司适用不同税率的影响 | 4,478,917.40 | -5,053,388.02 |
| 对以前期间当期所得税的调整 | -6,791,111.48 | -1,827,629.38 |
| 权益法核算的合营企业和联营企业损益 | -14,081,236.13 | -1,671,971.59 |
| 无须纳税的收入（以“-”填列） | - 349,429.75 | -47,020.43 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失 | 4,196,166.56 | 4,115,992.77 |
| 税率变动对期初递延所得税余额的影响 | ||
| 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列） | -6,391,061.04 | -3,790,861.52 |
| 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 | 11,972,078.14 | 22,296,819.15 |
| 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） | -33,263,360.34 | -21,262,319.24 |
| 其他 | 9,851,183.26 | 4,306,075.42 |
| 所得税费用 | 44,407,412.62 | 69,508,612.54 |
52、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 经营活动有关利息收入 | 79,695,360.60 | 52,913,045.13 |
| 政府补助收款 | 23,855,477.40 | 46,383,948.96 |
| 保证金 | 37,233,115.84 | 21,487,059.16 |
| 其他 | 34,010,215.68 | 39,550,901.26 |
| 合 计 | 174,794,169.52 | 160,334,954.51 |
（2）支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 广告宣传费 | 105,881,274.03 | 103,420,168.05 |
| 研究开发费用 | 256,504,091.93 | 156,685,673.83 |
| 保证金及员工借款 | 30,253,962.61 | 68,286,379.43 |
| 差旅及车辆费 | 74,044,014.06 | 72,755,530.93 |
| 招待费 | 13,879,059.72 | 17,286,767.65 |
| 咨询费 | 4,643,911.92 | 4,980,727.74 |
| 办公费 | 1,404,184.26 | 811,223.71 |
| 其他 | 67,362,170.27 | 27,994,226.07 |
| 合 计 | 553,972,668.80 | 452,220,697.41 |
（3）收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 赎回理财产品 | 2,433,144,996.99 | 3,336,626,543.49 |
| 土地保证金 | 28,000,000.00 | |
| 合 计 | 2,461,144,996.99 | 3,336,626,543.49 |
（4）支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品 | 1,025,240,000.00 | 3,169,350,000.00 |
| 大额存单、定期存款 | 221,000,089.19 | 295,948,812.82 |
| 土地保证金 | 53,170,000.00 | 28,000,000.00 |
| 期货保证金 | 2,593,071.30 | 559,275.00 |
| 合 计 | 1,302,003,160.49 | 3,493,858,087.82 |
53、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 454,161,027.36 | 413,444,156.69 |
| 加：资产减值损失 | 17,968,943.29 | 24,452,286.53 |
| 信用减值损失 | -4,590,582.96 | 6,745,530.30 |
| 固定资产折旧、投资性房地产折旧 | 205,858,278.57 | 198,289,595.14 |
| 使用权资产折旧 | 1,321,655.82 | 1,321,655.82 |
| 无形资产摊销 | 13,508,177.63 | 11,510,643.45 |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） | 3,848,210.27 | 2,049,230.37 |
| 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） | 1,083,670.87 | 3,130,637.11 |
| 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） | 126,867.55 | -16,165,273.21 |
| 财务费用（收益以“-”号填列） | 2,211,170.19 | 1,418,487.93 |
| 投资损失（收益以“-”号填列） | -127,234,116.08 | -56,557,352.13 |
| 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） | 1,336,341.51 | -511,099.28 |
| 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） | 783,425.39 | 19,636,578.80 |
| 存货的减少（增加以“-”号填列） | 165,384,937.53 | -534,232,432.15 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） | -111,301,691.37 | 19,377,339.39 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） | 1,279,092,687.84 | 322,663,159.18 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,903,559,003.41 | 416,573,143.94 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 当期新增的使用权资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 3,459,868,997.88 | 1,170,988,914.77 |
| 减：现金的期初余额 | 1,170,988,914.77 | 1,265,236,129.40 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 2,288,880,083.11 | -94,247,214.63 |
（2）现金及现金等价物的构成
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 3,459,868,997.88 | 1,170,988,914.77 |
| 其中：库存现金 | 217,390.10 | 367,725.40 |
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 3,452,541,883.54 | 1,151,551,640.12 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 7,109,724.24 | 19,069,549.25 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 3,459,868,997.88 | 1,170,988,914.77 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
54、所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 534,737,223.62 | 详见附注五、1 |
55、外币货币性项目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 359,030.33 | 6.9646 | 2,500,502.64 |
56、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
| 补助项目 | 种类 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期结转计入损益的金额 | 其他 变动 | 期末余额 | 本期结转计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 高塔复合肥生产线 | 财政拨款 | 3,000,000.00 | 500,000.00 | 2,500,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 2012年公租房补贴资金 | 财政拨款 | 6,948,500.00 | 534,500.00 | 6,414,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 临沭县财政局公租房楼拨款 | 财政拨款 | 5,347,500.00 | 345,000.00 | 5,002,500.00 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 临沭县财政局技术改造与贴息资金 | 财政拨款 | 3,156,887.80 | 229,591.84 | 2,927,295.96 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 山东省自主创新及成果转化专项资金 | 财政拨款 | 3,327,756.41 | 717,948.72 | 2,609,807.69 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 燃煤锅炉节能环保改造项目 | 财政拨款 | 2,513,500.18 | 456,999.96 | 2,056,500.22 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 装置粉尘治理提高项目 | 财政拨款 | 2,639,999.84 | 440,000.04 | 2,199,999.80 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 平原县土地补助 | 财政拨款 | 5,006,385.92 | 132,619.52 | 4,873,766.40 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 平原32万吨复合肥项目 | 财政拨款 | 2,499,999.70 | 200,000.04 | 2,299,999.66 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 土地返还款摊销（遂联审（2012）15号） | 财政拨款 | 19,759,541.60 | 1,549,768.00 | 18,209,773.60 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 当阳基础设施建设财政拨款 | 财政拨款 | 23,724,999.92 | 1,824,999.92 | 21,900,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 宁陵基础建设补助款 | 财政拨款 | 9,096,000.00 | 3,032,000.00 | 6,064,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 丰城发展扶持基金 | 财政 | 18,498,470.12 | 1,303,404.96 | 17,195,065.16 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 补助项目 | 种类 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期结转计入损益的金额 | 其他 变动 | 期末余额 | 本期结转计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 拨款 | ||||||||
| 丰城企业技改补助资金 | 财政拨款 | 2,916,969.88 | 208,355.04 | 2,708,614.84 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 扶余资产投资返息扶持资金 | 财政拨款 | 17,110,700.62 | 1,396,926.67 | 15,713,773.95 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 扶余40万吨粮食收储、物流基础设施建设项目 | 财政拨款 | 10,466,666.75 | 925,000.00 | 9,541,666.75 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 扶余粮食物流仓储设施改造项目 | 财政拨款 | 15,012,500.13 | 700,000.00 | 14,312,500.13 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 扶余粮油产业发展补助项目 | 财政拨款 | 2,239,999.96 | 140,000.00 | 2,099,999.96 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 扶余30万吨粮食仓储附属设施建设项目 | 财政拨款 | 3,993,750.00 | 225,000.00 | 3,768,750.00 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 定西50万吨复合肥项目投资专项资金款 | 财政拨款 | 26,598,654.17 | 1,641,617.04 | 24,957,037.13 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 临沭复合肥产业集群公共服务平台项目 | 财政拨款 | 2,942,768.49 | 211,453.76 | 2,731,314.73 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 其他项目补助 | 财政拨款 | 17,581,996.47 | 2,768,497.18 | 14,813,499.29 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 合 计 | 204,383,547.96 | 19,483,682.69 | 184,899,865.27 |
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
| 补助项目 | 种类 | 上期计入损益的金额 | 本期计入损益的金额 | 计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 临沭县淡储补贴资金 | 财政拨款 | 2,400,000.00 | 1,600,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 山东省重大科技创新专项资金 | 财政拨款 | 2,526,000.00 | 1,856,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2019年研发奖补增特奖 | 财政拨款 | 820,900.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 泰山产业领军人才工程项目经费 | 财政拨款 | 660,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 以工代训补贴 | 财政拨款 | 3,386,100.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 国家化肥商业储备（春耕肥）财政专项资金 | 财政拨款 | 6,800,000.00 | 10,585,100.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 新旧动能转换重大工程攻关项目资金 | 财政拨款 | 2,000,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 重要物资储备贴息资金 | 财政拨款 | 1,890,000.00 | 700,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 化肥储备清算及补贴资金 | 财政拨款 | 1,061,900.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 工业企业转型升级创新发展扶持金 | 财政拨款 | 1,369,500.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 省重大科技专项补助经费资金 | 财政拨款 | 1,800,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 省级数据信息发展专项资金 | 财政拨款 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 两新组织工作经费 | 财政拨款 | 10,000.00 | 2,778.00 | 营业外收入 | 与收益相关 |
| 春节慰问金 | 财政拨款 | 20,000.00 | 营业外收入 | 与收益相关 | |
| 春节连续生产补助款 | 财政拨款 | 26,297.00 | 52,000.00 | 营业外收入 | 与收益相关 |
| 非公党建经费 | 财政拨款 | 7,000.00 | 1,412.50 | 营业外收入 | 与收益相关 |
| 应届毕业生补助 | 财政拨款 | 53,000.00 | 营业外收入 | 与收益相关 | |
| 其他收益金额较小政府补助汇总 | 财政拨款 | 7,274,351.96 | 8,345,186.90 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 补助项目 | 种类 | 上期计入损益的金额 | 本期计入损益的金额 | 计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 合 计 | 32,392,048.96 | 23,855,477.40 |
六、合并范围的变动
1、2021年12月3日，子公司史丹利化肥松滋有限公司与湖北宜化松滋肥业有限公司共同成立松滋史丹利宜化新材料科技有限公司。2022年进行两次增资，史丹利化肥松滋有限公司出资130,000.00万元，占注册资本的65%，湖北宜化松滋肥业有限公司出资70,000.00万元，占注册资本的35%。
2、2022年9月14日，松滋史丹利宜化新材料科技有限公司与湖北宜化松滋肥业有限公司共同成立湖北金贮环保科技有限公司，注册资本200.00万元，其中松滋史丹利宜化新材料科技有限公司出资102万元，占比51%，湖北宜化松滋肥业有限公司出资98.00万元，占比49%。湖北金贮环保科技有限公司、松滋史丹利宜化新材料科技有限公司纳入2022年合并范围。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例% | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 临沂雅利化肥有限公司 | 山东临沭 | 山东临沭 | 化工 | 100.00 | 投资设立 | |
| 史丹利化肥(平原)有限公司 | 山东平原 | 山东平原 | 化工 | 100.00 | 投资设立 | |
| 山东华丰化肥有限公司 | 山东临沭 | 山东临沭 | 化工 | 100.00 | 投资设立 | |
| 史丹利化肥贵港有限公司 | 广西贵港 | 广西贵港 | 化工 | 100.00 | 投资设立 | |
| 史丹利化肥当阳有限公司 | 湖北当阳 | 湖北当阳 | 化工 | 100.00 | 投资设立 | |
| 史丹利化肥遂平有限公司 | 河南遂平 | 河南遂平 | 化工 | 100.00 | 投资设立 | |
| 史丹利化肥宁陵有限公司 | 河南宁陵 | 河南宁陵 | 化工 | 100.00 | 投资设立 | |
| 史丹利化肥销售有限公司 | 山东临沭 | 山东临沭 | 化工 | 100.00 | 投资设立 | |
| 临沭县史丹利职业技能培训学校 | 山东临沭 | 山东临沭 | 教育 | 100.00 | 投资设立 | |
| 史丹利化肥丰城有限公司 | 江西丰城 | 江西丰城 | 化工 | 100.00 | 投资设立 | |
| 山东奥德鲁生物科技有限公司 | 山东临沭 | 山东临沭 | 化工 | 100.00 | 非同一控制下企业 合并取得 | |
| 史丹利化肥扶余有限公司 | 吉林扶余 | 吉林扶余 | 化工 | 100.00 | 投资设立 | |
| 山东史丹利复合肥工程技术研究中心有限公司 | 山东临沭 | 山东临沭 | 技术研究 | 100.00 | 投资设立 | |
| 史丹利扶余农业有限公司 | 吉林扶余 | 吉林扶余 | 粮食购销 | 100.00 | 投资设立 | |
| 史丹利化肥定西有限公司 | 甘肃定西 | 甘肃定西 | 化工 | 100.00 | 投资设立 | |
| 史丹利农业服务有限公司 | 山东临沭 | 山东临沭 | 粮食购销 | 100.00 | 投资设立 | |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例% | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 美国史丹利农业公司 | 美国 | 美国 | 学术人才交流 | 100.00 | 投资设立 | |
| 轮台县史丹利化肥有限公司 | 新疆轮台 | 新疆轮台 | 化工 | 100.00 | 投资设立 | |
| 龙江县史丹利江之源农业服务有限公司 | 黑龙江龙江 | 黑龙江龙江 | 粮食购销 | 51.00 | 投资设立 | |
| 史丹利化肥隆化有限公司 | 河北隆化 | 河北隆化 | 化工 | 100.00 | 投资设立 | |
| 蚯蚓测土实验室（山东）有限公司 | 山东临沭 | 山东临沭 | 技术研究 | 100.00 | 投资设立 | |
| 史丹利化肥松滋有限公司 | 湖北松滋 | 湖北松滋 | 化工 | 100.00 | 投资设立 | |
| 承德黎河肥业有限公司 | 河北承德 | 河北承德 | 化工 | 51.00 | 非同一控制下企业 合并取得 | |
| 松滋史丹利宜化新材料科技有限公司 | 湖北荆州 | 湖北荆州 | 化工 | 65.00 | 投资设立 | |
| 湖北金贮环保科技有限公司 | 湖北荆州 | 湖北荆州 | 化工 | 51.00 | 投资设立 | |
（2）重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例% | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 承德黎河肥业有限公司 | 49.00 | 28,829,398.19 | 141,097,075.94 | |
| 松滋史丹利宜化新材料科技有限公司 | 35.00 | -5,763,970.05 | 414,236,029.96 | |
| 龙江县史丹利江之源农业服务有限公司 | 49.00 | -9,800,515.29 | 38,870,620.17 |
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动 资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动 负债 | 负债合计 | |
| 承德黎河肥业有限公司 | 289,747,772.37 | 382,124,077.96 | 671,871,850.33 | 360,755,981.03 | 16,226,003.92 | 376,981,984.95 |
| 松滋史丹利宜化新材料科技有限公司 | 929,591,263.64 | 365,661,264.63 | 1,295,252,528.27 | 111,694,632.12 | 111,694,632.12 | |
| 龙江县史丹利江之源农业服务有限公司 | 11,381,591.32 | 139,178,139.48 | 150,559,730.80 | 71,231,934.53 | 71,231,934.53 | |
续（1）：
| 子公司名称 | 上年年末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动 资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动 负债 | 负债合计 | |
| 承德黎河肥业有限公司 | 234,582,091.25 | 205,087,726.92 | 439,669,818.17 | 192,137,551.02 | 17,244,735.58 | 209,382,286.60 |
| 子公司名称 | 上年年末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动 资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动 负债 | 负债合计 | |
| 龙江县史丹利江之源农业服务有限公司 | 16,067,540.72 | 149,130,821.98 | 165,198,362.70 | 65,869,514.81 | 65,869,514.81 | |
续（2）：
| 子公司名称 | 本期发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 承德黎河肥业有限公司 | 766,612,035.44 | 64,602,333.81 | 64,602,333.81 | 153,656,667.61 |
| 松滋史丹利宜化新材料科技有限公司 | -16,442,087.85 | -16,442,087.85 | 13,275,325.89 | |
| 龙江县史丹利江之源农业服务有限公司 | 9,985,903.21 | -20,001,051.62 | -20,001,051.62 | -5,969,918.79 |
续（3）：
| 子公司名称 | 上期发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 承德黎河肥业有限公司 | 139,982,508.64 | 6,007,651.22 | 6,007,651.22 | 23,561,547.23 |
| 龙江县史丹利江之源农业服务有限公司 | 83,280,884.58 | -28,134,830.57 | -28,134,830.57 | -11,764,272.00 |
说明：承德黎河肥业有限公司上期为2021年9-12月。
2、在联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
| 合营企业或联营 企业名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 一、联营企业 | ||||||
| 安徽恒基种业有限公司 | 安徽 | 安徽宿州 | 种子培育销售 | 35.00 | 权益法 | |
| 湖北宜化松滋肥业有限公司 | 湖北 | 湖北宜化 | 化肥、化工产品制造、销售 | 49.00 | 权益法 | |
（2）重要联营企业的主要财务信息
| 项 目 | 安徽恒基种业有限公司 | 湖北宜化松滋肥业有限公司 | ||
| 期末余额 | 上年年末余额 | 期末余额 | 上年年末余额 | |
| 流动资产 | 3,751,970.43 | 2,360,528.82 | 972,352,445.19 | |
| 非流动资产 | 86,884,025.36 | 83,112,431.24 | 1,508,911,154.30 | |
| 资产合计 | 90,635,995.79 | 85,472,960.06 | 2,481,263,599.49 | |
| 项 目 | 安徽恒基种业有限公司 | 湖北宜化松滋肥业有限公司 | ||
| 期末余额 | 上年年末余额 | 期末余额 | 上年年末余额 | |
| 流动负债 | 30,429,300.24 | 55,086,530.39 | 812,104,313.73 | |
| 非流动负债 | 26,016,447.49 | |||
| 负债合计 | 30,429,300.24 | 55,086,530.39 | 838,120,761.22 | |
| 净资产 | 60,206,695.55 | 30,386,429.67 | 1,643,142,838.27 | |
| 其中：少数股东权益 | 23,916,529.13 | |||
| 归属于母公司的所有者权益 | 60,206,695.55 | 30,386,429.67 | 1,619,226,309.14 | |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 21,072,343.44 | 10,635,250.40 | 793,420,891.48 | |
| 调整事项 | 111,663,361.69 | 111,663,361.69 | ||
| 其中：商誉 | 135,575,492.09 | 135,575,492.09 | 18,007,909.34 | |
| 其他 | -23,912,130.40 | -23,912,130.40 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 132,735,705.13 | 122,298,612.09 | 811,428,800.82 | |
续：
| 项 目 | 安徽恒基种业有限公司 | 湖北宜化松滋肥业有限公司 | ||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 营业收入 | 5,449,847.07 | 3,729,845.04 | 1,791,695,497.32 | |
| 净利润 | 29,820,265.83 | 13,398,837.01 | 161,990,409.83 | |
| 终止经营的净利润 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 综合收益总额 | 29,820,265.83 | 13,398,837.01 | 161,990,409.83 | |
| 企业本期收到的来自联营企业的股利 | ||||
说明：湖北宜化松滋肥业有限公司本期为2022年5-12月。
（3）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项 目 | 期末余额/本期发生额 | 上年年末余额/上期发生额 |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 5,878,649.99 | |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | 720,630.13 | |
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | 720,630.13 |
说明：期末公司不存在其他不重要联营企业数据。
八、金融工具风险管理
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、其他流动资产、交易性金融资产、其他权益工具投资、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金
融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团己制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收票据、应收账款、其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。本集团应收账款中，前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的95.09%（2021年：
90.06%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的83.15%（2021年：79.18%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2022年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为245,216.80万元（2021年12月31日：163,016.43万元）。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本集团持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
| 项 目 | 本期数 | 上期数 |
| 固定利率金融工具 | ||
| 金融负债 | 14,000.00 | 4,000.00 |
| 其中：短期借款 | 14,000.00 | 4,000.00 |
汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。于 2022年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：
| 项 目 | 外币负债 | 外币资产 | ||
| 期末余额 | 上年年末余额 | 期末余额 | 上年年末余额 | |
| 美元 | 250.05 | 58.07 | ||
本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。
商品价格风险受大宗商品价格上涨影响，原料价格涨幅较大，为规避原材料采购价格波动所产生的风险，公司使用自有资金利用境内期货市场开展商品期货套期保值业务。公司将期货套期保值业务与公司生产经营情况相匹配，期货套期保值业务仅以规避生产经营中所需原材料的价格波动为目的，不涉及投机和套利交易，同时公司期货套期保值品种只限于在境内期货交易所交易的公司生产经营中所需要的原材料。报告期内公司商品期货合约公允价值变动收益为108,960.00元。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2022年12月31日，本集团的资产负债率为41.79%（2021年12月31日：34.87%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
| 项 目 | 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 |
| （一）交易性金融资产 | ||||
| 其中：理财产品 | 36,178,705.13 | 36,178,705.13 | ||
| （二）衍生金融资产 | 108,960.00 | 108,960.00 | ||
| （三）其他权益工具投资 | 3,214,864.93 | 3,214,864.93 |
十、关联方及关联交易
1、本公司实际控制人
| 控制人名称 | 与本公司关系 |
| 高文班、高进华、高英、高文安、高文靠、古龙粉、高文都 | 实际控制人 |
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。
4、本公司的其他关联方情况
| 关联方名称 | 与本集团关系 |
| 临沂史丹利房地产开发有限公司 | 同一实际控制人 |
| 当阳市华丰房地产开发有限公司 | 同一实际控制人 |
| 宁陵华丰房地产开发有限公司 | 同一实际控制人 |
| 临沭史丹利物业有限公司及其附属公司 | 同一实际控制人 |
| 临沂华丰投资有限公司及其附属公司 | 同一实际控制人 |
| 山东史丹利景城房地产开发有限公司及其附属公司 | 同一实际控制人 |
| 贵州中赤酒业股份有限公司及其附属公司 | 同一实际控制人 |
| 史丹利(山东)食品有限公司及其附属公司 | 同一实际控制人 |
| 山东雷华房地产开发有限公司及其附属公司 | 实际控制人家庭成员控制的企业 |
| 江苏雷华材料有限公司 | 实际控制人家庭成员控制的企业 |
| 董事、经理、财务总监及董事会秘书 | 关键管理人员 |
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
① 出售商品、提供劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 济宁史丹利天成农业服务有限公司 | 化肥销售 | 8,084,420.85 | 931,208.86 |
| 任丘市史丹利农业服务有限公司 | 化肥销售 | 358,513.23 | 4,746,396.35 |
| 辽宁东戴河新区史丹利弘顺农业服务有限公司 | 化肥销售 | 5,600,954.93 | |
| 恒基利马格兰种业有限公司 | 化肥销售 | 60,219.81 | 43,158.47 |
说明：恒基利马格兰种业有限公司为联营企业安徽恒基种业有限公司的孙公司。
（2）关联租赁情况
① 公司出租
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收益 | 上期确认的租赁收益 |
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收益 | 上期确认的租赁收益 |
| 山东史丹利景城房地产开发有限公司 | 房屋、设备 | 786,341.63 | 786,341.63 |
（3）关联担保情况
① 本公司作为担保方
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保终止日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 湖北宜化松滋肥业有限公司 | 15,410,500.00 | 2022-09-02 | 2025-12-16 | 是 |
| 湖北宜化松滋肥业有限公司 | 15,410,500.00 | 2022-12-16 | 2026-12-15 | 否 |
| 湖北宜化松滋肥业有限公司 | 15,429,600.00 | 2022-09-02 | 2026-01-11 | 否 |
（4）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员20人，上期关键管理人员15人，支付薪酬情况见下表：
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 8,877,900.00 | 5,607,500.00 |
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 讷河市史丹利聚丰农业服务有限公司 | 21,528,739.03 | 21,528,739.03 | 21,707,939.03 | 21,707,939.03 |
| 其他应收款 | 翁牛特旗史丹利农业技术咨询服务有限公司 | 10,211,404.74 | 10,211,404.74 | 10,211,404.74 | 10,211,404.74 |
| 其他应收款 | 任丘市史丹利农业服务有限公司 | 15,216,297.80 | 15,216,297.80 | 15,216,297.80 | 15,216,297.80 |
（2）应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 合同负债 | 翁牛特旗史丹利农业技术咨询服务有限公司 | 30,867.01 | 30,867.01 |
| 合同负债 | 任丘市史丹利农业服务有限公司 | 23,462.95 | 22,770.71 |
| 合同负债 | 辽宁东戴河新区史丹利弘顺农业服务有限公司 | 306.51 | 306.51 |
| 合同负债 | 恒基利马格兰种业有限公司 | 8.57 | 8.17 |
| 合同负债 | 济宁史丹利天成农业服务有限公司 | 491,567.47 | |
| 其他应付款 | 济宁史丹利天成农业服务有限公司 | 84,994.60 | |
| 其他应付款 | 任丘市史丹利农业服务有限公司 | 20,000.00 | 40,000.00 |
| 其他应付款 | 辽宁东戴河新区史丹利弘顺农业服务有限公司 | 1,000.00 | 1,000.00 |
十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至2022年12月31日，本集团不存在应披露的重要承诺事项。
2、或有事项
截至2022年12月31日，本集团不存在应披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | 57,844,200.00 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 |
说明：公司2022年度拟以公司总股本115,688.40万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.5元（含税），预计派发现金红利57,844,200.00元（含税）。截至2023年4月19日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、2022年8月2日公司召开的第五届董事会第十四次临时会议审议通过了《关于为参股公司湖北宜化松滋肥业有限公司提供担保暨关联交易的议案》，同意公司为参股公司湖北宜化松滋肥业有限公司向中国银行股份有限公司荆州分行、中国工商银行股份有限公司松滋支行、兴业银行股份有限公司宜昌分行、上海浦东发展银行股份有限公司宜昌分行、中国农业银行股份有限公司松滋市支行申请的共计61,123.90万元借款，按照公司出资比例49%提供不超过人民币29,950.71万元的连带责任担保。
2、2022年8月2日公司召开的第五届董事会第十四次临时会议审议通过了《关于对全资子公司提供担保的公告》，同意公司为全资子公司山东华丰化肥有限公司在广发银行股份有限公司济南分行办理银行承兑汇票业务授信提供不超过 30,000万元的连带责任担保。截至2022年12月31日，山东华丰化肥有限公司使用担保额度3,880万元。
3、2022年9月28日公司召开的第六届董事会第三次临时会议审议通过了《关于对湖北金贮环保科技有限公司增资暨关联交易的议案》，同意松滋史丹利宜化新材料科技有限公司与湖北宜化松滋肥业有限公司同比例对湖北金贮环保科技有限公司增资共 19,800万元，其中松滋史丹利宜化新材料科技有限公司以现金方式对湖北金贮环保科技有限公司增资10,098万元，松滋宜化以现金方式对湖北金贮环保科技有限公司增资 9,702万元。增资完成后，湖北金贮环保科技有限公司注册资本变更为 20,000万元，松滋史丹利宜化新材料科技有限公司、湖北宜化松滋肥业有限公司对湖北金贮环保科技有限公司的股权比例均保持不变。湖北金贮环保科技有限公司已于2023年1月16日完成本次增资的工商变更登记事项，增资款于2023年1月17日已全部到账。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
| 票据种类 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 1,900,000.00 | 1,900,000.00 | ||||
| 商业承兑汇票 | ||||||
| 合 计 | 1,900,000.00 | 1,900,000.00 | ||||
（1）期末本公司无已质押的应收票据。
2、应收账款
（1）应收账款按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 2,769,115.60 | 25,632.00 |
| 1至2年 | ||
| 2至3年 | ||
| 3年以上 | ||
| 小 计 | 2,769,115.60 | 25,632.00 |
| 减：坏账准备 | 274,696.27 | 2,658.04 |
| 合 计 | 2,494,419.33 | 22,973.96 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,769,115.60 | 100.00 | 274,696.27 | 9.92 | 2,494,419.33 |
| 其中： | |||||
| 应收客户款 | 2,769,115.60 | 100.00 | 274,696.27 | 9.92 | 2,494,419.33 |
| 合 计 | 2,769,115.60 | 100.00 | 274,696.27 | 9.92 | 2,494,419.33 |
续：
| 类 别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 25,632.00 | 100.00 | 2,658.04 | 10.37 | 22,973.96 |
| 其中： | |||||
| 类 别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 应收客户款 | 25,632.00 | 100.00 | 2,658.04 | 10.37 | 22,973.96 |
| 合 计 | 25,632.00 | 100.00 | 2,658.04 | 10.37 | 22,973.96 |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收客户款
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 2,769,115.60 | 274,696.27 | 9.92 | 25,632.00 | 2,658.04 | 10.37 |
| 1至2年 | ||||||
| 2至3年 | ||||||
| 3年以上 | ||||||
| 合 计 | 2,769,115.60 | 274,696.27 | 9.92 | 25,632.00 | 2,658.04 | 10.37 |
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 项 目 | 坏账准备金额 |
| 2021.12.31 | 2,658.04 |
| 本期计提 | 272,038.23 |
| 本期收回或转回 | |
| 本期核销 | |
| 2022.12.31 | 274,696.27 |
（4）本期无实际核销的应收账款
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额，合计共一家单位，金额2,769,115.60元，占应收账款期末余额合计数的比例100.00%，相应计提的坏账准备期末余额274,696.27元。
3、其他应收款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 1,714,512,652.42 | 833,977,399.30 |
| 合 计 | 1,714,512,652.42 | 833,977,399.30 |
（1）其他应收款
① 按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 1,570,247,622.61 | 834,396,809.45 |
| 1至2年 | 144,244,100.00 | 197,000.00 |
| 2至3年 | 147,000.00 | |
| 3年以上 | 340,000.00 | |
| 小 计 | 1,714,638,722.61 | 834,933,809.45 |
| 减：坏账准备 | 126,070.19 | 956,410.15 |
| 合 计 | 1,714,512,652.42 | 833,977,399.30 |
② 按款项性质披露
| 项 目 | 期末金额 | 上年年末金额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 借款 | 1,500.00 | 85.65 | 1,414.35 | 60,000.00 | 2,904.00 | 57,096.00 |
| 押金、保证金 | 737,000.00 | 22,110.00 | 714,890.00 | 28,537,000.00 | 856,110.00 | 27,680,890.00 |
| 集团内往来款 | 1,709,590,075.25 | 1,709,590,075.25 | 803,394,327.33 | 803,394,327.33 | ||
| 其他 | 4,310,147.36 | 103,874.54 | 4,206,272.82 | 2,942,482.12 | 97,396.15 | 2,845,085.97 |
| 合 计 | 1,714,638,722.61 | 126,070.19 | 1,714,512,652.42 | 834,933,809.45 | 956,410.15 | 833,977,399.30 |
③ 坏账准备计提情况
期末，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,714,638,722.61 | 0.01 | 126,070.19 | 1,714,512,652.42 | |
| 借款 | 1,500.00 | 5.71 | 85.65 | 1,414.35 | |
| 押金、保证金 | 737,000.00 | 3.00 | 22,110.00 | 714,890.00 | |
| 其他 | 4,310,147.36 | 2.41 | 103,874.54 | 4,206,272.82 | |
| 集团内往来 | 1,709,590,075.25 | 1,709,590,075.25 | |||
| 合 计 | 1,714,638,722.61 | 0.01 | 126,070.19 | 1,714,512,652.42 |
期末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
2021年12月31日，坏账准备计提情况：
处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 834,933,809.45 | 0.11 | 956,410.15 | 833,977,399.30 | |
| 借款 | 60,000.00 | 4.84 | 2,904.00 | 57,096.00 | |
| 押金、保证金 | 28,537,000.00 | 3.00 | 856,110.00 | 27,680,890.00 | |
| 其他 | 2,942,482.12 | 3.31 | 97,396.15 | 2,845,085.97 | |
| 集团内往来款 | 803,394,327.33 | 803,394,327.33 | |||
| 合 计 | 834,933,809.45 | 0.11 | 956,410.15 | 833,977,399.30 |
2021年12月31日，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
④ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年12月31日余额 | 956,410.15 | 956,410.15 | ||
| 2021年12月31日余额在本期 | 956,410.15 | 956,410.15 | ||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 108,037.43 | 108,037.43 | ||
| 本期转回 | 938,377.39 | 938,377.39 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2022年12月31日余额 | 126,070.19 | 126,070.19 |
⑤ 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 史丹利化肥松滋有限公司 | 集团内往来款 | 770,007,388.00 | 1年以内 | 44.91 | |
| 史丹利化肥扶余有限公司 | 集团内往来款 | 239,100,208.36 | 1年以内 | 13.94 |
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 史丹利化肥隆化有限公司 | 集团内往来款 | 210,544,100.00 | 1年以内 | 12.28 | |
| 山东华丰化肥有限公司 | 集团内往来款 | 174,300,627.68 | 1年以内 | 10.17 | |
| 轮台县史丹利化肥有限公司 | 集团内往来款 | 119,443,915.31 | 1年以内 | 6.97 | |
| 合 计 | 1,513,396,239.35 | 88.27 |
4、长期股权投资
| 项 目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,840,140,072.36 | 1,840,140,072.36 | |
| 对合营企业投资 | |||
| 对联营企业投资 | 1,012,058,997.47 | 67,894,491.52 | 944,164,505.95 |
| 合 计 | 2,852,199,069.83 | 67,894,491.52 | 2,784,304,578.31 |
续：
| 项 目 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,836,145,712.36 | 1,836,145,712.36 | |
| 对合营企业投资 | |||
| 对联营企业投资 | 190,193,103.61 | 67,894,491.52 | 122,298,612.09 |
| 合 计 | 2,026,338,815.97 | 67,894,491.52 | 1,958,444,324.45 |
（1）对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备 期末余额 |
| 临沂雅利化肥有限公司 | 4,342,232.36 | 4,342,232.36 | ||||
| 山东奥德鲁生物科技有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 临沭史丹利职业技能培训学校 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||||
| 山东华丰化肥有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||
| 史丹利化肥（平原）有限公司 | 150,000,000.00 | 150,000,000.00 | ||||
| 史丹利化肥贵港有限公司 | 110,000,000.00 | 110,000,000.00 | ||||
| 史丹利化肥遂平有限公司 | 214,720,000.00 | 214,720,000.00 | ||||
| 史丹利化肥当阳有限公司 | 257,720,000.00 | 257,720,000.00 |
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备 期末余额 |
| 史丹利化肥宁陵有限公司 | 101,000,000.00 | 101,000,000.00 | ||||
| 史丹利化肥丰城有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||
| 史丹利化肥销售有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||
| 山东史丹利复合肥工程技术研究中心有限公司 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | ||||
| 史丹利化肥扶余有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||
| 史丹利农业服务有限公司 | 431,294,500.00 | 1,900,000.00 | 433,194,500.00 | |||
| 史丹利化肥定西有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||
| 美国史丹利农业公司 | 1,981,480.00 | 2,094,360.00 | 4,075,840.00 | |||
| 蚯蚓测土实验室（山东）有限公司 | 4,987,500.00 | 4,987,500.00 | ||||
| 史丹利化肥隆化有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||
| 史丹利化肥松滋有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 合 计 | 1,836,145,712.36 | 3,994,360.00 | 1,840,140,072.36 |
（2）对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加/新增投资 | 减少投资 | 权益法下 确认的 投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值 准备 | 其他 | ||||
| ①联营企业 | |||||||||||
| 湖北中孚化工集团有限公司 | 43,982,361.12 | 43,982,361.12 | 43,982,361.12 | ||||||||
| 安徽恒基种业有限公司 | 146,210,742.49 | 10,437,093.04 | 156,647,835.53 | 23,912,130.40 | |||||||
| 湖北宜化松滋肥业有限公司 | 732,053,500.00 | 79,375,300.82 | 811,428,800.82 | ||||||||
| 合 计 | 190,193,103.61 | 732,053,500.00 | 89,812,393.86 | 1,012,058,997.47 | 67,894,491.52 | ||||||
5、营业收入和营业成本
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,792,451,217.91 | 1,646,379,708.44 | 1,358,130,285.21 | 1,128,930,413.01 |
| 其他业务 | 362,125,372.42 | 356,716,485.71 | 287,153,903.40 | 276,357,555.53 |
| 合 计 | 2,154,576,590.33 | 2,003,096,194.15 | 1,645,284,188.61 | 1,405,287,968.54 |
6、投资收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 89,812,393.86 | 4,689,592.96 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 理财收益 | 30,232,437.82 | 49,182,524.39 |
| 其他权益工具投资的股利收入 | 156,734.76 | 313,469.52 |
| 处置衍生金融资产取得的投资收益 | 3,611,247.99 | 2,350,467.98 |
| 合 计 | 223,812,814.43 | 156,536,054.85 |
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
| 项 目 | 本期发生额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | -4,931,881.14 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 43,339,160.09 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 11,108,178.65 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 3,069,443.52 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 673,241.54 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -12,634,562.12 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 2,365,334.87 | |
| 非经常性损益总额 | 42,988,915.41 | |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | 7,463,503.92 | |
| 非经常性损益净额 | 35,525,411.49 | |
| 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） | 93,144.78 | |
| 归属于公司普通股股东的非经常性损益 | 35,432,266.71 |
2、净资产收益率和每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率% | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 8.46 | 0.38 | 0.38 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 7.78 | 0.35 | 0.35 |
史丹利农业集团股份有限公司
2023年4月19日