| 证券代码：002767 | 证券简称：先锋电子 | 公告编号：2023-508 |
杭州先锋电子技术股份有限公司关于修订《货币资金管理制度》的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
根据相关法律法规、规范性文件以及《公司章程》的有关规定，为进一步加强杭州先锋电子技术股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制建设，结合公司实际，于2023年4月19日召开第五届董事会第五次会议和第五届监事会第五次会议，审议通过了《关于修订<货币资金管理制度>的议案》。现将相关修订情况公告如下：
| 条款 | 修订前 | 修订后 |
| 第一条 | 为了加强对货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范——货币资金（试行）》等法律法规，结合本公司实际制定本制度。 | 为了加强对货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，根据《中华人民共和国会计法》和国务院《现金管理暂行条例》等法律法规，结合本公司实际制定本制度。 |
| 第七条 | 公司应建立货币资金岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，并配备足够的具有会计从业资格证书的人员，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。 | 公司应建立货币资金岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，并配备足够的具备从事会计工作所需要的专业能力的人员，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。 |
| 第九条 | 根据财政部《货币资金内部控制规范》有关不相容职位分离的基本要求，公司货币资金的收支与记账分别 | 根据《企业内部控制基本规范》有关不相容职位分离的基本要求，公司货币资金的收支与记账分别由出纳员 |
| 由出纳员和主办会计负责，货币资金收支的经办人员为各涉款部门的工作人员，货币资金收支的审核、批准人员为各有关部门负责人、财务负责人、董事长委托人或指定人、董事长。 ...... （1）先下级后上级，先经业务线，后经财务行政线，最后是权责人进行审批。若有关审核、核准、审批人员出差在外，可由其授权人代核、代批，对金额较大的付款，财务部门在审核时应与有关权责人取得联系，征询是否同意付款的意见；已经付款的，事后必须请有关人员进行确认。 | 和会计人员负责，货币资金收支的经办人员为各涉款部门的工作人员，货币资金收支的审核、批准人员为各有关部门负责人、财务负责人、总经理委托人或指定人、总经理。 ...... （1）先下级后上级，先经业务线，后经财务行政线，最后是权责人进行审批。若有关审核、核准、审批人员出差在外，可由其授权人代核、代批，对金额较大的付款，财务部门在审核时应与有关权责人取得联系，征询是否同意付款的意见；已经付款的，事后必须请有关人员进行签字确认。 | |
| 第十七条 | 公司办理货币资金支付业务，应当经过授权批准。 （一）财务预算内限额以内的货币资金支付，由董事长或授权人审批；财务预算内限额以上的货币资金支付，须由董事长和财务负责人联签审批。 （二）财务预算外的货币资金支付，须经董事会批准。 | 公司办理货币资金支付业务，应当经过授权批准。 （一）财务预算内限额以内的货币资金支付，由总经理或授权人审批；财务预算内限额以上的货币资金支付，须由总经理和财务负责人联签审批。 （二）财务预算外限额以上货币资金支付，须经董事会批准。 |
| 第十八条 | 严格备用金管理。公司现金库存控制在1万元以内，超过部分应于次日送交开户银行。工作人员借支备用金，在限额以内的由财务负责人授权财务部经理审批；在限额以上的，报财 | 严格备用金管理。公司现金库存控制在1万元以内，超过部分应于次日送交开户银行。工作人员借支备用金，在限额以内的由分管部门副总审批；在限额以上的，由分管部门副总审批 |
| 务负责人审批。 | 后，报总经理审批。 | |
| 第二十一条 | 公司按照《现金管理暂行条例》和《现金管理暂行条例实施细则》等规定，确定现金开支范围。不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算，并分别按人民币和各种外币设置现金日记账。 公司可以在下列范围内使用现金： （一）职工工资、各种奖金和津贴； （二）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； （三）出差人员必须随身携带的差旅费； （四）结算起点(2000元)以下的零星支出； （五）应急采购小额预付款; （六）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 | 公司按照《现金管理暂行条例》等规定，确定现金开支范围。不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算，并分别按人民币和各种外币设置现金日记账。 公司可以在下列范围内使用现金： （一）职工工资、各种奖金和津贴； （二）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； （三）出差人员必须随身携带的差旅费； （四）结算起点(1000元)以下的零星支出； （五）应急采购小额预付款; （六）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 |
| 第四十一条 | 业务人员收到银行票据应到财务部办理入账手续。支票报销是必须附发票、入库单、付款审批单、合同，对于分期付货款的，必须按每次付货款金额开具发票方可报销。 | 业务人员收到银行票据应到财务部办理入账手续。对于分期付货款的，必须开具发票方可支票报销。 |
| 第四十八条 | 对货币资金监督检查的主要内容包括：（一）货币资金业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在货币资金业务不相容职务混岗的现 | 对货币资金监督检查的主要内容包括：（一）货币资金业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在货币资金业务不相容职务混岗的现 |
| 象。 （1）检查是否配备足够办理货币资金业务的人员，配备办理货币资金业务的人员是否具有会计资格证书，是否存在由一人办理货币资金业务全过程的情况； ...... | 象。 （1）检查是否配备足够办理货币资金业务的人员，配备办理货币资金业务的人员是否具备从事会计工作所需要的专业能力，是否存在由一人办理货币资金业务全过程的情况； ...... |
除上述条款外，《货币资金管理制度》其他条款及内容不变。特此公告。
杭州先锋电子技术股份有限公司董事会
二〇二三年四月十九日