浙江航民股份有限公司
财务报表附注2022年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江航民股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经原浙江省人民政府证券委员会浙证委〔1997〕168号文批准，由浙江航民实业集团有限公司（以下简称航民集团）、万向集团公司、杭州钢铁集团公司（已更名为杭州钢铁集团有限公司）、顺德市珠江金纺集团公司（已更名为佛山市顺德金纺集团有限公司）、上海二纺机股份有限公司（已更名为上海市北高新股份有限公司）和国营邵阳第二纺织机械厂等六家法人单位共同发起设立，于1998年1月6日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为91330000704277796X的企业法人营业执照，注册资本1,050,818,859.00元，股份总数1,050,818,859.00股（每股面值1元），其中：有限售条件的流通股份81,405,864股，无限售条件的流通股份969,412,995股。公司股票于2004年8月9日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属纺织业和黄金珠宝业。经营范围：纺织、印染及相关原辅材料的生产和销售，热电生产，煤炭（无储存）的销售，经营进出口业务（范围详见外经贸部门批文）。
本财务报表业经公司2023年4月18日第九届第四次董事会批准对外报出。
本公司将杭州航民小城热电有限公司（以下简称小城热电公司）、杭州航民热电有限公司（以下简称航民热电公司）、杭州航民江东热电有限公司（以下简称江东热电公司）、杭州澳美印染有限公司（以下简称澳美印染公司）、杭州航民美时达印染有限公司（以下简称美时达印染公司）、杭州航民达美染整有限公司（以下简称达美染整公司）、杭州航民钱江染整有限公司（以下简称钱江染整公司）、杭州萧山航民非织造布有限公司（以下简称航民非织造布公司）、浙江航民海运有限公司（以下简称航民海运公司）、杭州航民水处理有限公司（以下简称航民水处理公司）、杭州萧山东片污水处理有限公司（以下简称东片污水公司）、杭州航民物资贸易有限公司（以下简称物资贸易公司）、杭州航民合同精机有限公司（以下简称航民合同精机公司）、杭州航民百泰首饰有限公司（以下简称航民百泰公司）、
杭州航民百泰首饰销售有限公司（以下简称百泰销售公司）、杭州尚金缘珠宝首饰有限公司（以下简称杭州尚金缘公司）、杭州航民华恒首饰有限公司（以下简称华恒首饰公司）、杭州航民达美纺织品贸易有限公司（以下简称达美贸易公司）、杭州航民科尔珠宝首饰有限公司（以下简称航民科尔珠宝公司）和杭州航民科尔贵金属有限公司（以下简称航民科尔贵金属公司）20家公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率/折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司
运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法其他应收款——应收押金保证金组合
款项性质
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——账龄组合账龄
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票
票据类型
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票应收款项——账龄组合1
对纺织印染及电力生产行业等形成的应收款项采用
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
账龄分析法测，编制应收账款账龄与整个存
续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收款项——账龄组合2
对黄金饰品加工及批发销售行业等形成的应收款项采用账龄分析法合同资产——质保金组合款项性质
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过履约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
①账龄分析法组合1
账龄
应收账款预期信用损失率（%）1年以内（含，下同）6.001-2年10.002-3年20.003-4年40.004-5年40.005年以上80.00
②账龄分析法组合2
账龄
应收账款预期信用损失率（%）1年以内（含，下同）5.001-2年10.002-3年40.003-4年80.004-5年80.005年以上100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十二)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法10-3559.50-2.71通用设备年限平均法3-10531.67-9.50
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）专用设备年限平均法5-30519.00-3.17运输工具年限平均法3-8531.67-11.88
(十三)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十四)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十五)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）土地使用权10-50排污权初始使用费20专用软件5-10专有技术5
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十六)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十七)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十九)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要提供纺织品印染加工服务、运输服务，销售印染纺织品、电力、蒸汽、燃煤、工业用水等产品，以及黄金饰品加工和批发销售。
(1)纺织品印染加工业务收入确认方法
纺织品印染加工业务属于在某一时点履行的履约义务，公司根据合同约定完成加工业务，并已将产品交付给对方，且加工收入金额以确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(2)运输服务收入确认方法
运输服务业务属于在某一时点履行的履约义务，公司已根据合同约定提供运输服务，且服务收入的金额已确定，已经收回提供服务款项或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，提供服务相关的成本能够可靠地计量。
(3)销售印染纺织品、电力、蒸汽、燃煤、工业用水等业务收入确认方法
1)内销产品收入确认需满足以下条件：内销产品业务属于在某一时点履行的履约义务，公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
2)外销产品收入确认需满足以下条件：外销产品业务属于在某一时点履行的履约义务，公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(4)黄金饰品加工收入
黄金饰品加工业务属于在某一时点履行的履约义务，公司已根据合同约定完成相关加工业务，并已将产品交付给对方，且加工收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(5)黄金饰品批发和零售销售收入
黄金饰品批发和零售销售业务属于在某一时点履行的履约义务：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十一)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十二)合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十三)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四)租赁
公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
(二十五)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十六)其他重要的会计政策
与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(二十七)重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
蒸汽收入、交通运输业服务收入按9%的税率计缴；蒸汽入网按6%的税率计缴；其余按13%的税率计缴；出口货物享受“免、抵、退”政策，退税率为0%-13%房产税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
1.2%、12%
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%教育费附加实际缴纳的流转税税额3%地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率本公司、小城热电公司、江东热电公司、航民热电公司、达美染整公司、美时达印染公司、澳美印染公司、钱江染整公司、航民合同精机公司
15%航民水处理公司、物资贸易公司、科尔贵金属、科尓珠宝20%除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠
1.根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局2020年12月1日颁发的证书编号为GR202033006674的高新技术企业证书，本公司被认定为高新技术企业，根据税法规定2020-2022年减按15%的税率计缴企业所得税。
2.根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局2022年12月24日颁发的证书编号为GR202233009983的高新技术企业证书，子公司小城热电公司被认定为高新技术企业，根据税法规定2022-2024年减按15%的税率计缴企业所得税。
3.根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局2021年12月16日颁发的证书编号为GR202133009402的高新技术企业证书，子公司江东热电公司被认定为高新技术企业，根据税法规定2021-2023年减按15%的税率计缴企业所得税。
4.根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局2021年12月16日颁发的证书编号为GR202133000196的高新技术企业证书，子公司航民热电公司被认定为高新技术企业，根据税法规定2021-2023年减按15%的税率计缴企业所得税。
5.根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局2020年12月1日颁发的证书编号为GR202033004100的高新技术企业证书，子公司达美染整公司被认定为高新技术企业，根据税法规定2020-2022年减按15%的税率计缴企业所得税。
6.根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局2022年12月24日颁发的证书编号为GR202233002061的高新技术企业证书，子公司美时达印染公司被认定为高新技术企业，根据税法规定2022-2024年减按15%的税率计缴企业所得税。
7.根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局2021年12月16日颁发的证书编号为GR202133007867的高新技术企业证书，子公司澳美印染公司被认定为高新技术企业，根据税法规定2021-2023年减按15%的税率计缴企业所得税。
8.根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局2022年12月24日颁发的证书编号为GR202233004329的高新技术企业证书，子公司钱江染整公司被认定为高新技术企业，根据税法规定2022-2024年减按15%的税率计缴企业所得税。
9.根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局2022年12月24日颁发的证书编号为GR202233003533的高新技术企业证书，子公司合同精机公司被认定为高新技术企业，根据税法规定2022-2024年减按15%的税率计缴企业所得税。
10.根据财税〔2019〕13号文及《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号）的规定，航民水处理公司、物资贸易公司、科尔贵金属、科尔珠宝符合小型微利企业条件，小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
11.子公司航民非织造布公司系经萧山区民政局批准设立的民政福利企业，根据《财政部国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》(财税字〔2016〕52号）和《国家税务总局关于发布〈税收减免管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2015年第43号）文件的精神，航民非织造布公司按在册残疾员工人数享受增值税退税优惠政策，2022年标
准限额每人每月9,120.00元。
12.根据《关于安置残疾人就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税〔2009〕70号）文件的精神，子公司达美染整公司、美时达印染公司、航民非织造布公司、小城热电公司、钱江染整公司可按支付给残疾员工实际工资的100%加计扣除。
13.根据《财政部国家税务总局关于安置残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知》（财税〔2010〕121号）文件的精神，子公司非织造布公司免征城镇土地使用税。
14.根据《国家税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策有关征管问题的公告》，子公司航民水处理公司为符合条件的小微企业，本期房产税、城镇土地使用税按50%减免。
15.根据《浙地税发[2008]1号浙江省地方税务局关于贯彻省委推进创业富民创新强省决定的实施意见》文件精神及税务部门批准，小城热电免征房产税、城镇土地使用税。
16.根据浙江省人民政府办公厅《关于深化制制造业企业资源要素优化配置改革的若干意见》（浙政办发〔2019〕62号）文件的精神，子公司航民百泰公司为“亩均效益”综合评价结果A类企业，可按100%减征城镇土地使用税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
项目期末数期初数库存现金1,157,005.802,257,661.67银行存款1,710,947,975.271,600,289,822.64其他货币资金5,274,366.783,254,146.00
合计1,717,379,347.851,605,801,630.31
(2)其他说明
期末银行存款中，有210,000,000.00元的定期存款用于质押，为租借黄金提供担保。期末其他货币资金包括在途资金805,581.00元、信用证保证金1,300,000.00元、黄金保证金2,023,768.84元、保函保证金690,000.00元、远期结汇保证金410,016.94元以及ETC保证金45,000.00元。
2.交易性金融资产
(1)明细情况
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1,736,847,684.061,393,628,068.48其中：银行短期理财产品1,706,295,226.221,363,169,068.48
债务工具投资30,531,000.0030,459,000.00远期外汇合约21,457.84合计1,736,847,684.061,393,628,068.48
(2)其他说明
银行短期理财产品中，对于持有的银行短期理财产品，公司采用银行提供的2022年12月31日产品净值与持有份额确定其公允价值。
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备1,302,730.300.471,302,730.30100.00按组合计提坏账准备276,452,518.6699.5317,423,681.956.30259,028,836.71
合计277,755,248.96100.0018,726,412.256.74259,028,836.71
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备1,506,054.910.461,506,054.91100.00按组合计提坏账准备326,035,680.5599.5420,540,115.606.30305,495,564.95合计327,541,735.46100.0022,046,170.516.73305,495,564.95
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备
计提比例（%）
计提理由
绍兴隆港进出口有限公司106,114.00106,114.00100.00
挂账时间较长，预计难以收回
杭州汉盛纺织品有限公司455,691.79455,691.79100.00
杭州启凯纺织品有限公司405,718.47405,718.47100.00
杭州莱亚纺织有限公司279,523.87279,523.87100.00
绍兴县俊美纺织贸易有限公司55,682.1755,682.17100.00
小计1,302,730.301,302,730.30100.00
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
项目
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合1272,029,453.4817,202,528.696.32
账龄组合24,423,065.18221,153.265.00
小计276,452,518.6617,423,681.956.301账龄组合1，采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内268,344,777.9116,100,686.646.001-2年2,069,543.68206,954.3710.002-3年118,926.9323,785.3920.003-5年814,654.20325,861.6840.005年以上681,550.76545,240.6180.00小计272,029,453.4817,202,528.696.322账龄组合2，采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内4,423,065.18221,153.265.00小计4,423,065.18221,153.265.00
(2)账龄情况
账龄期末账面余额1年以内272,767,843.091-2年2,069,543.682-3年118,926.933-4年475,875.654-5年444,892.555年以上1,878,167.06
合计277,755,248.96
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
项目期初数
本期增加本期减少
期末数计提
收回
其他
转回核销
其他单项计提坏账准备
1,506,054.91203,324.611,302,730.30按组合计提坏账准备
20,540,115.60-2,948,109.25168,324.4017,423,681.95合计22,046,170.51-2,948,109.25203,324.61168,324.4018,726,412.25
2)本期无收回已核销的应收账款的情况。
(4)本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款168,324.40元。
(5)应收账款金额前5名情况
单位名称账面余额
占应收账款余额的比例（%）
坏账准备江苏国泰华盛实业有限公司[注]12,028,021.724.33721,681.30绍兴市九娅贸易有限公司6,611,632.882.38396,697.97绍兴新曼纺织品有限公司6,538,725.252.35392,323.52国网浙江杭州市萧山区供电有限公司
5,700,366.002.05342,021.96杭州福恩纺织有限公司[注]4,904,362.341.77294,377.46
小计35,783,108.1912.882,147,102.21
[注]以上数据已按照同一控制下合并口径披露，其中：江苏国泰华盛实业有限公司包括江苏国泰华盛实业有限公司和江苏国泰国华实业有限公司；杭州福恩纺织有限公司包括杭
州福恩纺织有限公司、杭州福恩对外贸易有限公司和南通远吉织染有限公司
4.应收款项融资
(1)明细情况
项目
期末数期初数账面价值
累计确认的信用减值准备
账面价值
累计确认的信用减值准备银行承兑汇票399,861,923.02435,311,950.27合计399,861,923.02435,311,950.27
(2)本期无实际核销的应收款项融资情况。
(3)期末公司无质押的应收票据情况。
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目
期末终止确认金额银行承兑汇票713,016,673.21小计713,016,673.21
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5.预付款项
(1)账龄分析
账龄
期末数期初数账面余额
比例（%）
减值准备
账面价值账面余额
比例（%）
减值准备
账面价值1年以内120,521,495.8594.68120,521,495.85130,972,684.6895.22130,972,684.681-2年4,523,959.803.554,523,959.802,240,567.461.632,240,567.462-3年200,838.140.16200,838.142,374,500.851.732,374,500.853年以上2,045,208.801.612,045,208.801,961,512.731.421,961,512.73
合计127,291,502.59100.00127,291,502.59137,549,265.72100.00137,549,265.72
(2)预付款项金额前5名情况
单位名称账面余额
占预付款项余额的比例（%）浙江吉华集团股份有限公司15,601,967.5212.26上海黄金交易所12,574,270.139.88浙江龙盛染料化工有限公司9,125,021.947.17浙江博澳新材料股份有限公司8,417,457.246.61浙江恒逸石化销售有限公司7,327,868.485.76
小计53,046,585.3141.68
6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备6,368,300.65100.00923,623.0614.505,444,677.59
合计6,368,300.65100.00923,623.0614.505,444,677.59
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备5,532,398.54100.00701,712.6612.684,830,685.88
合计5,532,398.54100.00701,712.6612.684,830,685.88
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）应收押金保证金组合1,685,000.0084,250.005.00账龄组合13,988,660.47795,848.3019.95其中：1年以内2,757,858.47165,471.506.00
1-2年74,000.007,400.0010.00
组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）2-3年456,000.0091,200.0020.003-5年72,162.0028,864.8040.005年以上628,640.00502,912.0080.00账龄组合2694,640.1843,524.766.27其中：1年以内681,595.1834,079.765.00
2-3年5,000.002,000.0040.003-5年3,000.002,400.0080.005年以上5,045.005,045.00100.00合计6,368,300.65923,623.0614.50
(2)账龄情况
账龄期末账面余额1年以内3,439,453.651-2年84,000.002-3年461,000.003-5年505,162.005年以上1,878,685.00
合计6,368,300.65
(3)坏账准备变动情况
项目
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生
信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数219,855.7648,291.10433,565.80701,712.66期初数在本期——————--转入第二阶段-4,440.004,440.00--转入第三阶段-46,100.0046,100.00--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提68,385.50768.90152,756.00221,910.40
项目
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生
信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）本期收回本期转回本期核销其他变动期末数283,801.267,400.00632,421.80923,623.06
(4)本期无实际核销的其他应收款情况
(5)其他应收款款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额押金保证金1,685,000.001,685,000.00应收暂付款2,510,430.992,544,488.06应收出口退税1,683,656.76521,366.71应收暂借金料（折货币金额）489,212.90781,543.77
合计6,368,300.655,532,398.54
(6)其他应收款金额前5名情况
单位名称款项性质账面余额账龄
占其他应收款余额的比
例（%）
坏账准备国家金库杭州市萧山区支库
应收出口退税
1,683,656.761年以内26.44101,019.41
上海黄金交易所押金保证金
10,000.001-2年
24.81
500.00
210,000.003-4年10,500.00220,000.004-5年11,000.001,140,000.005年以上57,000.00个人养老金应收暂付款520,467.861年以内8.1731,228.07杭州市萧山区瓜沥镇人民政府
应收暂付款
217,000.001年以内
8.01
13,020.00293,000.005年以上234,400.00杭州蓝成环保能源有限公司
应收暂付款400,000.002-3年6.2880,000.00小计4,694,124.6273.71538,667.48
7.存货
(1)明细情况
项目
期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料337,152,276.80467,779.85336,684,496.95390,706,423.66379,634.96390,326,788.70在产品293,948,849.95293,948,849.95334,751,429.33334,751,429.33库存商品
915,370,332.2913,924,233.90901,446,098.39773,870,066.0713,133,822.39760,736,243.68委托加工物资
8,863,802.078,863,802.071,113,449.301,113,449.30低值易耗品
1,416,548.391,416,548.391,164,944.771,164,944.77合计1,556,751,809.5014,392,013.751,542,359,795.751,501,606,313.1313,513,457.351,488,092,855.78
(2)存货跌价准备
1)明细情况
项目期初数
本期增加本期减少
期末数计提其他转回或转销其他原材料379,634.96250,106.70161,961.81467,779.85库存商品13,133,822.398,276,131.837,485,720.3213,924,233.90合计13,513,457.358,526,238.537,647,682.1314,392,013.75
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
项目
确定可变现净值的具体依据
转回存货跌价准备的原因
转销存货跌价准备的原因原材料
相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升
本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用/售出库存商品
估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额
8.其他流动资产
(1)明细情况
项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值
项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值留抵增值税进项税额
16,568,019.3316,568,019.3322,410,258.7022,410,258.70黄金租赁增值税进项税额[注]
113,338,831.85113,338,831.85103,437,347.29103,437,347.29待摊租金1,294,276.831,294,276.831,206,543.451,206,543.45预缴企业所得税328,661.02328,661.02397,634.52397,634.52委托贷款及其利息100,183,333.33100,183,333.33
合计131,529,789.03131,529,789.03227,635,117.29227,635,117.29
[注]公司租赁黄金形成的负债按市价（含税）列报于交易性金融负债（指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-成本），按不含税价列报于存货，差额部分列报于本科目
(2)其他说明
期末委托贷款的情况详见本财务报表附注其他重要事项之说明。
9.固定资产
(1)明细情况
项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值期初数1,098,515,939.2739,859,929.922,936,810,532.14312,057,366.964,387,243,768.29本期增加金额
39,890,387.094,032,105.42156,630,985.933,088,079.78203,641,558.22
1)购置
2,686,183.9370,049,620.933,088,079.7875,823,884.64
2)在建
工程转入
39,890,387.091,345,921.4986,581,365.00127,817,673.58本期减少金额
1,117,691.9261,727,552.8560,466,221.55123,311,466.32
1)处置
或报废
1,117,691.9261,727,552.8560,466,221.55123,311,466.32期末数1,138,406,326.3642,774,343.423,031,713,965.22254,679,225.194,467,573,860.19累计折旧期初数432,242,913.6525,418,966.031,775,800,957.11175,235,193.232,408,698,030.02
项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计本期增加金额
47,226,033.463,078,398.73184,837,927.4715,060,915.64250,203,275.30
1)计提47,226,033.463,078,398.73184,837,927.4715,060,915.64250,203,275.30本期减少金额
1,052,113.8655,923,069.6036,393,427.8693,368,611.32
1)处置
或报废
1,052,113.8655,923,069.6036,393,427.8693,368,611.32期末数479,468,947.1127,445,250.901,904,715,814.98153,902,681.012,565,532,694.00减值准备期初数599,057.751,756,916.992,355,974.74本期增加金额
本期减少金额
期末数599,057.751,756,916.992,355,974.74账面价值
期末账面价值
658,338,321.5015,329,092.521,125,241,233.25100,776,544.181,899,685,191.45
期初账面价值
665,673,967.8714,440,963.891,159,252,658.04136,822,173.731,976,189,763.53
(2)其他说明
期末房屋建筑物中，有账面原值为459,074,842.26元的房屋尚未办妥相关权证。有原值为190,640.75元的房屋权证持证人为萧山手表零件厂，原值为5,654,395.77元的房屋权证持证人为萧山色织整理厂，尚未办妥相关过户手续。
10.在建工程
(1)明细情况
项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值待安装设备57,293,189.0257,293,189.024,270,469.214,270,469.21东片污水污水池工程
28,050,000.0028,050,000.00航民百泰厂房改建工程
22,525,246.7622,525,246.7611,973,947.4911,973,947.49
项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值物联网大数据人工智能数字化车间
1,044,672.551,044,672.55淡碱液过滤处理工程
1,421,858.411,421,858.41车间厂房工程9,128,440.379,128,440.37其他1,552,588.561,552,588.56合计92,965,995.6792,965,995.6744,294,416.7044,294,416.70
(2)重要在建工程项目本期变动情况
工程名称
预算数（万
元）
期初数本期增加
转入固定资产/无形资产
其他减少期末数待安装调试软件及设备
4,270,469.21131,322,103.6378,299,383.8257,293,189.02东片污水污水池工程
28,050,000.009,235,641.1237,285,641.12航民百泰厂房改建工程
18,000.0011,973,947.4912,699,278.172,147,978.9022,525,246.76物联网大数据人工智能数字化车间
11,076,244.9410,031,572.391,044,672.55淡碱液过滤处理工程
1,421,858.411,421,858.41车间厂房工程9,128,440.379,128,440.37环思印染智慧工厂平台
516,247.80516,247.80其他1,605,685.9153,097.351,552,588.56小计44,294,416.70177,005,500.35128,333,921.3892,965,995.67
（续上表）
工程名称
工程累计投入占预算比例（%）
工程进度（%）
利息资本化累计金额
本期利息资本化金额
本期利息资本化率（%）
资金来源待安装调试软件及设备自筹东片污水污水池工程85.4385.00自筹航民百泰厂房改建工程自筹物联网大数据人工智能数自筹
工程名称
工程累计投入占预算比例（%）
工程进度（%）
利息资本化累计金额
本期利息资本化金额
本期利息资本化率（%）
资金来源字化车间淡碱液过滤处理工程自筹车间厂房工程自筹环思印染智慧工厂平台自筹其他自筹小计
11.使用权资产
项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值
期初数15,715,014.434,527,811.5820,242,826.01本期增加金额3,430,295.843,430,295.84
1)租入3,430,295.843,430,295.84本期减少金额2,653,347.342,653,347.34
1)租赁到期2,653,347.342,653,347.34期末数13,061,667.097,958,107.4221,019,774.51累计折旧期初数5,050,039.17743,899.655,793,938.82本期增加金额4,393,754.621,293,265.295,687,019.91
1)计提4,393,754.621,293,265.295,687,019.91本期减少金额2,653,347.342,653,347.34
1)租赁到期2,653,347.342,653,347.34期末数6,790,446.452,037,164.948,827,611.39账面价值期末账面价值6,271,220.645,920,942.4812,192,163.12期初账面价值10,664,975.263,783,911.9314,448,887.19
12.无形资产
(1)明细情况
项目土地使用权
排污权初始使用
费
专用软件专有技术合计账面原值期初数172,409,806.2777,106,750.004,742,159.64148,514.85254,407,230.76
本期增加金额10,160,023.08696,247.8039,622.6410,895,893.52
1)购置
10,160,023.08180,000.0039,622.6410,379,645.72
2)在建工程转
入
516,247.80516,247.80
本期减少金额期末数182,569,829.3577,106,750.005,438,407.44188,137.49265,303,124.28累计摊销
期初数118,289,670.1225,694,649.57948,750.022,475.25144,935,544.96
本期增加金额8,114,120.613,855,337.44779,861.4832,674.7112,781,994.24
1)计提
8,114,120.613,855,337.44779,861.4832,674.7112,781,994.24本期减少金额期末数126,403,790.7329,549,987.011,728,611.5035,149.96157,717,539.20账面价值
期末账面价值56,166,038.6247,556,762.993,709,795.94152,987.53107,585,585.08期初账面价值54,120,136.1551,412,100.433,793,409.62146,039.60109,471,685.80
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况
期末无形资产中，有账面原值为73,068,644.58元的土地使用权尚未办妥相关权证。
13.商誉
(1)明细情况
被投资单位名称或形成商誉的事项
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值杭州尚金缘公司
1,846,494.351,846,494.351,846,494.351,846,494.35东片污水公司
10.0010.0010.0010.00
被投资单位名称或形成商誉的事项
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值航民科尔贵金属公司
355,631.29355,631.29355,631.29355,631.29合计2,202,135.64355,641.291,846,494.352,202,135.64355,641.291,846,494.35
(2)商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项
期初数
本期企业合并形成
本期减少期末数杭州尚金缘公司1,846,494.351,846,494.35东片污水公司10.0010.00航民科尔贵金属公司355,631.29355,631.29合计2,202,135.642,202,135.64
(3)商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项
期初数本期增加本期减少期末数东片污水公司10.0010.00航民科尔贵金属公司355,631.29355,631.29
小计355,641.29355,641.29
(4)商誉减值测试过程
杭州尚金缘公司2016年6月，航民百泰公司受让杭州金喜福首饰有限公司持有的杭州尚金缘公司51%股权、浙江航民实业集团有限公司持有的杭州尚金缘公司49%股权，经交易各方协商确定股权转让价格为6,000万元。上述合并对价与合并日杭州尚金缘公司可辨认净资产的公允价值58,153,505.65元差额1,846,494.35元在合并报表中确认为商誉。
1)商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成黄金饰品的生产、销售业务相关资产及负债资产组或资产组组合的账面价值105,228,002.72分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法
1,846,494.35包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值
107,074,497.07
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
是
2)商誉减值测试的过程与方法、结论
航民百泰公司自收购杭州尚金缘公司后，积极研发新产品，开拓和整合客户资源，稳步开展黄金饰品的生产销售业务，近三年杭州尚金缘公司经营业绩如下：
项目2020年度2021年度2022年度主营业务收入321,665,130.341,220,828,775.81650,829,474.16净利润12,157,865.1616,763,860.4313,295,015.26
对因企业合并形成商誉的账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，并对包含商誉的相关资产组进行减值测试，其可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的年期现金流量预测为基础，减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
杭州尚金缘公司2020年度、2021年度及2022年度实际经营情况良好，盈利能力稳定，未来预期不会发生重大不利变化。航民百泰公司因并购杭州尚金缘而确认的商誉亦不存在减值的情况。
14.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数达美染整公司土地租赁费
560,912.80112,182.48448,730.32房屋租赁费[注]831,133.10134,945.58150,000.00546,187.52航民合同精机公司租赁资产改造支出
19,876,661.641,456,404.1218,420,257.52生产用模具41,605.8119,820.7621,785.05杭州亚残运会产品特许权费
330,712.00166,589.64164,122.36装修费2,370,249.70131,680.562,238,569.14
合计21,641,025.352,370,249.702,021,623.14150,000.0021,839,651.91
[注]长期待摊费用本期房屋租赁费的其他减少系退回的租金
15.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
项目
期末数期初数可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产资产减值准备34,027,241.815,458,348.5836,203,549.815,874,488.38与资产相关的政府补助54,929,590.639,423,568.5147,979,683.067,830,514.39交易性金融资产公允价值变动损益
194,075.7429,111.36151,115.5522,667.33交易性金融负债公允价值变动损益
30,928,053.077,732,013.271,657,256.67414,314.17内部交易未实现利润28,152,118.084,784,740.9029,814,572.895,078,339.62合计148,231,079.3327,427,782.62115,806,177.9819,220,323.89
(2)未经抵销的递延所得税负债
项目
期末数期初数
应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债交易性金融资产公允价值变动损益
16,041,759.782,408,409.76572,184.0486,512.46固定资产加速折旧14,235,983.052,135,397.46合计30,277,742.834,543,807.22572,184.0486,512.46
(3)未确认递延所得税资产明细
项目期末数期初数资产减值准备14,807.2557,790.71交易性金融负债公允价值变动损益88,849.56可抵扣亏损10,711,504.545,317,716.67合计10,815,161.355,375,507.38
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末数期初数备注2023年84,729.792024年2025年
年份期末数期初数备注2026年3,501,266.775,232,986.882027年7,210,237.77合计10,711,504.545,317,716.67
16.其他非流动资产
(1)明细情况
项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值预付购买污水处理资产款
70,561,783.8270,561,783.8270,561,783.8270,561,783.82预付工程及设备软件款
20,938,808.4520,938,808.4519,144,765.4919,144,765.49预付土地款15,410,604.0015,410,604.00
合计91,500,592.2791,500,592.27105,117,153.31105,117,153.31
(2)其他说明
期末预付购买污水处理资产款情况详见本财务报表附注其他重要事项之说明。
17.交易性金融负债
(1)明细情况
项目期末数期初数交易性金融负债988,789,949.53903,359,019.13其中：黄金租赁-本金950,126,900.00897,236,550.00黄金租赁-公允价值变动35,049,100.001,872,700.00黄金租赁-应付利息3,613,949.534,249,769.13合计988,789,949.53903,359,019.13
(2)其他说明
黄金租赁业务详见本财务报表附注十二（四）之说明。
18.应付账款
项目期末数期初数应付材料及劳务采购款171,439,567.56166,186,549.08应付工程及设备款28,081,171.4031,938,634.15合计199,520,738.96198,125,183.23
19.合同负债
项目期末数期初数预收货款32,794,949.8439,201,247.34
合计32,794,949.8439,201,247.34
20.应付职工薪酬
(1)明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬237,577,611.83965,914,714.04976,090,912.19227,401,413.68离职后福利—设定提存计划
2,224,133.2046,389,509.9347,005,781.561,607,861.57
合计239,801,745.031,012,304,223.971,023,096,693.75229,009,275.25
(2)短期薪酬明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴113,051,245.56885,751,373.79894,470,741.04104,331,878.31职工福利费97,777,621.8726,771,050.9526,535,538.1098,013,134.72社会保险费1,645,667.4746,869,293.3746,890,469.971,624,490.87其中：医疗保险费1,474,589.9242,076,523.0242,092,739.611,458,373.33
工伤保险费84,882.162,342,399.702,346,094.2381,187.63生育保险费86,195.392,450,370.652,451,636.1384,929.91住房公积金846,879.00846,879.00工会经费和职工教育经费25,103,076.935,676,116.937,347,284.0823,431,909.78
小计237,577,611.83965,914,714.04976,090,912.19227,401,413.68
(3)设定提存计划明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数
项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险2,076,953.4742,818,765.9843,411,619.961,484,099.49失业保险费147,179.733,570,743.953,594,161.60123,762.08
小计2,224,133.2046,389,509.9347,005,781.561,607,861.57
21.应交税费
项目期末数期初数增值税30,079,439.3385,375,493.93企业所得税60,142,953.4983,794,194.56城市维护建设税2,235,620.736,013,749.95房产税5,271,728.095,720,593.13代扣代缴个人所得税10,858,663.585,049,344.81教育费附加950,999.042,890,128.11土地使用税2,070,607.872,653,026.18地方教育附加761,046.171,884,332.11印花税869,772.22248,509.46车船税82,498.75110,810.00消费税42,419.6151,744.51环保税40,250.3035,347.35
合计113,405,999.18193,827,274.10
22.其他应付款
项目期末数期初数应付股利38,500,000.00其他应付款8,397,432.8318,515,828.50
合计8,397,432.8357,015,828.50
(2)应付股利
项目期末数期初数香港富民投资有限公司38,500,000.00
项目期末数期初数小计38,500,000.00
(3)其他应付款
1)明细情况
项目期末数期初数房产证办证费3,894,380.763,894,380.76合同履约保证金10,000,000.00应付土地租赁费1,160,543.502,262,349.75其他3,342,508.572,359,097.99
小计8,397,432.8318,515,828.50
2)账龄1年以上重要的其他应付款
项目期末数未偿还或结转的原因房产证办证费3,894,380.76
原达美染整公司、美时达印染公
司评估提留，暂未支用萧山区坎山镇工农村（土地租赁费）
1,122,198.00按约逐年支付小计5,016,578.76
23.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数一年内到期的租赁负债4,205,820.834,388,799.13
合计4,205,820.834,388,799.13
24.其他流动负债
项目期末数期初数待转增值税销项税额4,117,798.744,485,016.29
合计4,117,798.744,485,016.29
25.长期借款
项目期末数期初数
项目期末数期初数保证借款47,564,586.81
合计47,564,586.81
26.租赁负债
项目期末数期初数租赁付款额10,610,091.7211,461,710.04减：未确认的融资费用1,940,536.381,752,021.90租赁负债净额8,669,555.349,709,688.14
27.递延收益
(1)明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因一次性蒸汽入网费7,070,469.95660,550.461,507,284.496,223,735.92
蒸汽入网费按年
限确认收入政府补助110,250,619.5623,677,345.0020,840,422.31113,087,542.25
与资产相关政府
补助合计117,321,089.5124,337,895.4622,347,706.80119,311,278.17
(2)政府补助明细情况
项目期初数
本期新增补助金额
本期计入当期损益[注]
期末数
与资产相关/与
收益相关燃煤锅炉清洁化改造专项补助资金
31,718,128.774,450,689.4527,267,439.32与资产相关第二批燃煤锅炉淘汰补贴
11,355,666.591,282,000.0110,073,666.58与资产相关锅炉脱硫工程专项资金补助
11,122,941.013,717,220.357,405,720.66与资产相关节能降耗专项补助10,097,544.262,412,645.002,146,797.1010,363,392.16与资产相关锅炉脱硝工程专项资金补助
8,812,647.011,974,660.306,837,986.71与资产相关印染行业整治提升补助
8,340,615.812,359,900.085,980,715.73与资产相关达美染整公司前车间搬迁补偿
7,045,641.47720,122.516,325,518.96与资产相关非织造布产业用长效多功能水刺项目
6,335,619.22920,357.645,415,261.58与资产相关
项目期初数
本期新增补助金额
本期计入当期损益[注]
期末数
与资产相关/与
收益相关萧山航民达美全棉布生态自动化改造项目补助
4,099,123.34416,860.013,682,263.33与资产相关数字经济设备投资补助
3,212,820.75405,829.922,806,990.83与资产相关污染源在线检测监控系统专项补助
1,936,303.79334,611.971,601,691.82与资产相关非织造布针刺法及水刺法项目
1,649,800.00271,200.001,378,600.00与资产相关挥发性有机物（VOCs）污染治理项目资金补助
1,089,226.83109,838.00979,388.83与资产相关其他环境污染治理专项补助
520,548.7099,743.44420,805.26与资产相关第一批挥发性有机物污染治理补助(VOC)
450,514.1745,430.00405,084.17与资产相关工厂物联网项目补助
447,319.1473,531.92373,787.22与资产相关污水中控平台建设补助资金
407,193.3747,439.96359,753.41与资产相关发展循环经济专项补助
166,967.2691,209.8875,757.38与资产相关航民污水处理公司拆迁补偿
77,134.5177,134.51与资产相关智能制造项目资助8,289,000.00483,525.007,805,475.00与资产相关航民百泰旧厂房改造项目
3,996,500.00133,216.643,863,283.36与资产相关MES系统补助资金和数字化改造
4,469,700.00223,485.004,246,215.00与资产相关工业互联网投入资助资金
4,509,500.00225,475.004,284,025.00与资产相关其他
1,364,863.56230,143.621,134,719.94与资产相关小计110,250,619.5623,677,345.0020,840,422.31113,087,542.25
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
(3)其他说明
一次性蒸汽入网费系向使用蒸汽的单位收取的一次性管网建设费，共计42,993,850.30元（其中有10,080,000.00元已计缴增值税816,342.70元）。根据财政部相关规定，公司
将上述一次性管网建设费从提供相关服务起按10年的期限分摊计入损益，2022年度分摊计入其他业务收入的金额为1,507,284.49元，累计分摊36,770,114.38元。
28.股本
项目期初数
本期增减变动（减少以“—”表示）
期末数发行新股
送股
公积金转股
其他小计股份总数1,050,818,8591,050,818,859
29.资本公积
项目期初数本期增加本期减少期末数其他资本公积8,295,567.638,295,567.63合计8,295,567.638,295,567.63
30.盈余公积
(1)明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积388,631,335.2748,843,497.35437,474,832.62
合计388,631,335.2748,843,497.35437,474,832.62
(2)其他说明
本期盈余公积增加的情况详见本财务报表附注五(一)31之说明。
31.未分配利润
(1)明细情况
项目本期数上年同期数期初未分配利润4,016,744,046.963,612,851,110.35加：本期归属于母公司所有者的净利润657,788,073.60666,605,376.00减：提取法定盈余公积48,843,497.3545,045,596.28
应付普通股股利315,245,657.70216,163,768.20其他653,763.371,503,074.91
项目本期数上年同期数期末未分配利润4,309,789,202.144,016,744,046.96
(2)其他说明
1)本期按2022年度实现净利润（母公司）提取10%的法定公积金48,843,497.35元。
2)根据公司2021年度股东大会通过的2021年度利润分配方案，以未分配利润向全体股东每10股派发现金股利3元（含税），合计分配普通股股利315,245,657.70元（含税）。
3)子公司航民合同精机公司、美时达印染公司按照其2022年度实现净利润的4%为上限提取职工福利基金共计653,763.37元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入9,548,851,491.398,304,215,906.079,461,576,307.568,187,526,279.37其他业务收入21,451,405.3111,792,304.7229,582,296.9919,065,570.99合计9,570,302,896.708,316,008,210.799,491,158,604.558,206,591,850.36
(2)收入分解信息
1)收入按行业的分解信息详见本财务报表附注十二（一）之说明。
2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数在某一时点确认收入9,570,302,896.709,491,158,604.55小计9,570,302,896.709,491,158,604.55
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为33,438,989.26元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数城市维护建设税18,201,793.2419,020,826.07教育费附加7,479,187.818,330,602.60地方教育附加5,172,261.965,434,433.68
项目本期数上年同期数房产税4,407,384.184,372,368.39印花税2,703,155.482,306,204.51土地使用税-334,345.551,984,479.22消费税660,449.49670,287.76车船使用税164,086.75281,158.07环保税169,640.50208,701.97合计38,623,613.8642,609,062.27
3.销售费用
项目本期数上年同期数职工薪酬及业务费105,028,523.7693,946,507.13差旅费、办公费用7,737,125.107,424,295.65市场推广费1,529,121.222,532,890.72折旧1,741,311.712,115,854.76其他704,441.50498,553.65
合计116,740,523.29106,518,101.91
4.管理费用
项目本期数上年同期数职工薪酬119,109,671.58110,343,680.23办公费15,845,320.7417,551,132.91折旧和摊销12,210,254.7812,046,596.34业务招待费7,401,690.838,483,090.01咨询费及中介机构费用6,427,973.115,868,859.44差旅费、汽车费用3,238,014.543,547,549.15检测费、修理费1,140,400.801,481,321.16其他3,287,895.982,537,724.99
合计168,661,222.36161,859,954.23
5.研发费用
项目本期数上年同期数职工薪酬107,937,847.35101,073,324.17直接投入65,874,020.7457,416,783.97折旧费及长期待摊费用摊销14,349,015.0414,329,511.62其他费用671,433.751,210,935.18
合计188,832,316.88174,030,554.94
6.财务费用
项目本期数上年同期数利息支出28,153,888.3028,323,808.96利息收入-53,813,675.40-38,747,976.83汇兑净损益-1,206,067.69687,403.28其他1,540,230.051,017,428.84
合计-25,325,624.74-8,719,335.75
7.其他收益
项目本期数上年同期数与资产相关的政府补助[注]20,840,422.3118,991,619.14与收益相关的政府补助[注]18,294,648.9922,542,121.83代扣个人所得税手续费返还144,614.85343,625.69
合计39,279,686.1541,877,366.66[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8.投资收益
项目本期数上年同期数金融工具持有期间的投资收益3,965,534.5911,104,242.71其中：委托贷款投资收益3,965,534.5911,104,242.71处置金融工具取得的投资收益30,124.722,499,252.85
项目本期数上年同期数其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
30,124.722,499,252.85理财产品投资收益49,980,647.5330,786,634.34合计53,976,306.8444,390,129.90
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数交易性金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）
15,388,684.06421,068.48交易性金融负债（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）
-29,359,645.96-8,507,433.64合计-13,970,961.90-8,086,365.16
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数坏账损失2,929,523.46-5,673,631.25合计2,929,523.46-5,673,631.25
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数存货跌价损失-8,526,238.53-9,837,384.12商誉减值损失-355,631.29
合计-8,526,238.53-10,193,015.41
12.资产处置收益
项目本期数上年同期数固定资产处置收益13,382,958.03-818,659.60
合计13,382,958.03-818,659.60
13.营业外收入
项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额碳排放配额交易2,679,245.276,840,566.012,679,245.27
赔偿收入293,133.031,109,456.45293,133.03无法支付款项70,887.3626,235.6170,887.36其他108,249.8122,809.05108,249.81
合计3,151,515.477,999,067.123,151,515.47
14.营业外支出
项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失912,086.125,867,457.33912,086.12对外捐赠668,420.002,097,000.00668,420.00赔（罚）款支出472,066.51233,409.44472,066.51其他87,973.6011,896.9987,973.60
合计2,140,546.238,209,763.762,140,546.23
15.所得税费用
(1)明细情况
项目本期数上年同期数当期所得税费用114,464,112.40116,774,374.02递延所得税费用-3,750,163.97-4,502,786.12
合计110,713,948.43112,271,587.90
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项目本期数上年同期数利润总额854,844,877.55869,553,545.09按母公司适用税率计算的所得税费用128,226,731.63130,433,031.78子公司适用不同税率的影响12,455,110.1716,184,752.51调整以前期间所得税的影响3,332,124.06-3,510,153.83非应税收入的影响-1,145,832.81-3,291,734.48不可抵扣的成本、费用和损失的影响714,683.281,069,001.78
项目本期数上年同期数使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
-89,109.89本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
1,414,981.071,358,676.07允许加计扣除的成本、费用的影响-34,194,739.08-29,778,098.07子公司递延税率变动对所得税的影响-193,887.86所得税费用110,713,948.43112,271,587.90
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数利息收入53,813,675.4038,747,976.83收到与资产相关补助23,677,345.0015,464,930.00收到与收益相关的政府补助14,126,216.1010,144,161.83收到履约保证金10,000,000.00收到的其他及往来款净额2,521,683.372,481,937.58合计94,138,919.8776,839,006.24
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数支付的技术开发费等27,409,091.0728,544,423.15支付的办公费等21,560,240.3923,736,042.04支付的履约保证金10,000,000.00支付的业务招待费等8,319,118.938,921,187.40支付的咨询费及中介机构费用等7,524,630.425,897,852.41支付的差旅费、汽车费用等4,724,366.204,627,598.32支付的捐赠支出668,420.002,097,000.00支付其他往来款净额及费用等12,001,795.8715,310,158.27
合计92,207,662.8889,134,261.59
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数收回委托贷款及投资收益104,148,867.92211,249,402.53收到理财产品投资收益49,980,647.5330,786,634.34处置金融工具取得的投资收益2,499,252.85收到债务工具投资收益30,124.72合计154,159,640.17244,535,289.72
4.支付其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数购买理财产品327,830,931.52349,727,000.00发放委托贷款100,000,000.00支付远期结汇保证金410,016.94
合计328,240,948.46449,727,000.00
5.收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数收到以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
985,126,415.95883,798,008.88收回质押的定期存款110,000,000.00
合计985,126,415.95993,798,008.88
6.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数偿还以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
938,320,796.40811,748,584.09股份回购支付的现金165,430,596.03本期支付租赁付款额5,244,981.805,967,192.34租借黄金实物而质押的定期存款40,000,000.00支付的黄金租赁保证金2,023,768.84
合计985,589,547.04983,146,372.46
7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润744,130,929.12757,281,957.19加：资产减值准备8,526,238.5310,193,015.41信用减值损失-2,929,523.465,673,631.25固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
250,203,275.30250,995,489.34使用权资产折旧5,687,019.915,793,938.82无形资产摊销12,781,994.2411,935,351.64长期待摊费用摊销2,021,623.141,804,235.76处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
-16,062,203.30-6,021,906.41固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
912,086.125,867,457.33公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
13,970,961.908,086,365.16财务费用（收益以“－”号填列）27,413,432.8427,519,993.97投资损失（收益以“－”号填列）-53,976,306.84-44,390,129.90递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
-8,207,458.73-2,876,754.33递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
4,457,294.76-1,626,031.79存货的减少（增加以“－”号填列）-63,526,767.73-208,726,760.91经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
45,309,072.92-309,007,812.00经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
-87,429,344.54114,059,889.09其他56,079.64经营活动产生的现金流量净额883,282,324.18626,618,009.26
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券
补充资料本期数上年同期数融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1,502,910,562.071,435,675,630.31减：现金的期初余额1,435,675,630.311,654,291,584.27加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额67,234,931.76-218,615,953.96
(2)现金和现金等价物的构成
项目期末数期初数
1)现金1,502,910,562.071,435,675,630.31其中：库存现金1,157,005.802,257,661.67
可随时用于支付的银行存款1,500,947,975.271,430,289,822.64可随时用于支付的其他货币资金805,581.003,128,146.00可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额1,502,910,562.071,435,675,630.31其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(3)现金流量表补充资料的说明
期末货币资金余额1,717,379,347.85元，其中因租借黄金实物质押的定期存款210,000,000.00元、黄金租赁保证金2,023,768.84元，信用证保证金1,300,000.00元、远期结汇保证金410,016.94元、保函保证金690,000.00元、ETC保证金45,000.00元不属于现金及现金等价物。
期初货币资金余额1,605,801,630.31元，其中因租借黄金实物质押的定期存款170,000,000.00元、履约保函保证金90,000.00元、ETC保证金36,000.00元不属于现金及现金等价物。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因银行存款210,000,000.00
有21,000万元的定期存单用于质押，为租借黄金提供担保其他货币资金4,468,785.78
有信用证保证金1,300,000.00元、黄金保证金2,023,768.84元、保函保证金690,000.00元、远期结汇保证金410,016.94元以及ETC保证金45,000.00元
合计214,468,785.78
2.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金3,564,117.56其中：美元511,727.196.96463,563,975.19
欧元19.187.4229142.37应收账款4,157,876.16其中：美元597,001.436.96464,157,876.16
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
项目期初数
本期新增补助金额
本期计入当期损
益[注]
期末数
与资产相关/与
收益相关燃煤锅炉清洁化改造专项补助资金
31,718,128.774,450,689.4527,267,439.32与资产相关第二批燃煤锅炉淘汰补贴
11,355,666.591,282,000.0110,073,666.58与资产相关锅炉脱硫工程专项资金补助
11,122,941.013,717,220.357,405,720.66与资产相关节能降耗专项补助
10,097,544.262,412,645.002,146,797.1010,363,392.16与资产相关锅炉脱硝工程专项资金补助
8,812,647.011,974,660.306,837,986.71与资产相关印染行业整治提升
8,340,615.812,359,900.085,980,715.73与资产相关
项目期初数
本期新增补助金额
本期计入当期损
益[注]
期末数
与资产相关/与收益相关补助达美染整公司前车间搬迁补偿
7,045,641.47720,122.516,325,518.96与资产相关非织造布产业用长效多功能水刺项目
6,335,619.22920,357.645,415,261.58与资产相关萧山航民达美全棉布生态自动化改造项目补助
4,099,123.34416,860.013,682,263.33与资产相关数字经济设备投资补助
3,212,820.75405,829.922,806,990.83与资产相关污染源在线检测监控系统专项补助
1,936,303.79334,611.971,601,691.82与资产相关非织造布针刺法及水刺法项目
1,649,800.00271,200.001,378,600.00与资产相关其他
1,364,863.56230,143.621,134,719.94与资产相关挥发性有机物（VOCs）污染治理项目资金补助
1,089,226.83109,838.00979,388.83与资产相关其他环境污染治理专项补助
520,548.7099,743.44420,805.26与资产相关第一批挥发性有机物污染治理补助(VOC)
450,514.1745,430.00405,084.17与资产相关工厂物联网项目补助
447,319.1473,531.92373,787.22与资产相关污水中控平台建设补助资金
407,193.3747,439.96359,753.41与资产相关发展循环经济专项补助
166,967.2691,209.8875,757.38与资产相关航民污水处理公司拆迁补偿
77,134.5177,134.51与资产相关智能制造项目资助8,289,000.00483,525.007,805,475.00与资产相关航民百泰旧厂房改造项目
3,996,500.00133,216.643,863,283.36与资产相关MES系统补助资金和数字化改造
4,469,700.00223,485.004,246,215.00与资产相关工业互联网投入资助资金
4,509,500.00225,475.004,284,025.00与资产相关小计110,250,619.5623,677,345.0020,840,422.31113,087,542.25
2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明稳岗补助5,115,217.88其他收益
人社部发[2022]23号、浙人社发[2021]39号、萧财企〔2022〕141号、萧财企[2022]113号、浙人社发[2021]39号安置残疾人增值税先征后返
4,133,182.89其他收益财税[2016]52号研发费用补助2,219,100.00其他收益纾困补助1,643,965.15其他收益
浙财建[2022]29号、萧经信发[2022]51号运输船舶岸电系统受电设施改造项目
960,000.00其他收益发改基础规[2021]505号其他环境污染治理专项补助
759,680.00其他收益
萧财企[2022]141号、萧政办发[2021]40号国家高新补助600,000.00其他收益杭财教〔2021〕61号亩产效益A类企业水电费补贴
551,000.00其他收益钱塘管办发(2019)37号2021年贵金属迁改建项目工业投资资助资金
490,000.00其他收益专利补贴337,000.00其他收益
浙财行[2022]55号、杭市管函[2021]180号文创项目补贴335,100.00其他收益市级及以上文化企业补助
200,000.00其他收益临平文创发展中心[2022]8号残疾人相关补贴194,052.50其他收益杭残联[2018]94号知识产权补助177,320.00其他收益杭钱塘市监[2022]86号杭州市应届高学历毕业生生活补贴
154,567.92其他收益
萧财企[2022]130号、萧财企[2022]141号退伍军人减征增值税35,250.00其他收益其他政府补助389,212.65其他收益小计18,294,648.99其他收益
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为39,135,071.30元。
六、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
子公司名称
主要经营地
注册地业务性质
持股比例(%)
取得方式直接间接航民热电公司杭州萧山杭州萧山电力生产业100.00设立达美染整公司杭州萧山杭州萧山纺织业75.00设立美时达印染公司杭州萧山杭州萧山纺织业75.00设立航民海运公司杭州萧山杭州萧山交通运输业100.00设立小城热电公司杭州萧山杭州萧山电力生产业100.00设立江东热电公司杭州萧山杭州萧山电力生产业100.00设立物资贸易公司杭州萧山杭州萧山批发业100.00设立航民合同精机公司
杭州萧山杭州萧山专用设备制造业51.00设立钱江染整公司杭州萧山杭州萧山纺织业、制造业70.00同一控制下合并澳美印染公司杭州萧山杭州萧山纺织业70.00同一控制下合并航民水处理公司杭州萧山杭州萧山水的生产和供应业100.00同一控制下合并航民非织造布公司
杭州萧山杭州萧山纺织业100.00同一控制下合并东片污水公司杭州萧山杭州萧山污水处理100.00非同一控制合并航民百泰公司杭州萧山杭州萧山黄金饰品加工100.00同一控制下合并百泰销售公司杭州萧山杭州萧山黄金首饰销售100.00同一控制下合并杭州尚金缘公司杭州萧山杭州萧山黄金饰品加工100.00非同一控制合并华恒首饰公司杭州萧山杭州萧山珠宝首饰销售55.00设立达美贸易公司杭州萧山杭州萧山纺织业100.00设立航民科尔珠宝公司
杭州萧山杭州萧山珠宝首饰加工51.00设立航民科尔贵金属公司
杭州萧山杭州萧山珠宝首饰加工100.00非同一控制合并
2.重要的非全资子公司
子公司名称
少数股东持
股比例
本期归属于少数股东的损益
本期向少数股东宣告分派的股利
期末少数股东
权益余额达美染整公司25%25,553,659.54166,463,598.58美时达印染公司25%12,720,596.3212,500,000.0091,855,584.49航民合同精机公司49%1,161,457.2018,574,466.30钱江染整公司30%32,269,507.1716,800,000.00236,209,622.86澳美印染公司30%14,497,146.8712,600,000.00129,032,912.58
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
子公司期末数
名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计达美染整公司
508,305,269.54360,409,953.62868,715,223.16165,096,203.3137,839,288.80202,935,492.11美时达印染公司
285,080,037.40146,296,755.26431,376,792.6654,025,218.379,938,517.5263,963,735.89航民合同精机公司
39,993,189.5225,030,765.9465,023,955.4627,116,881.3527,116,881.35钱江印染公司
483,005,495.46457,236,914.11940,242,409.57149,758,905.803,118,094.21152,877,000.01澳美印染公司
442,752,630.2656,448,443.15499,201,073.4164,989,625.244,101,739.6069,091,364.84
（续上表）
子公司名称
期初数流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计达美染整公司
539,455,374.14355,020,667.08894,476,041.22299,564,013.3931,346,934.95330,910,948.34美时达印染公司
283,152,149.26141,491,293.71424,643,442.9751,287,689.036,825,082.4458,112,771.47航民合同精机公司
38,733,991.6728,063,284.2166,797,275.8831,260,522.5931,260,522.59钱江印染公司
414,401,796.04479,449,871.83893,851,667.87153,944,184.534,107,097.69158,051,282.22澳美印染公司
441,048,632.2958,267,236.49499,315,868.7871,798,559.243,731,423.8675,529,983.10
(2)损益和现金流量情况
子公司
名称
本期数营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量达美染整公司1,209,227,675.56102,214,638.17102,214,638.17115,928,847.32美时达印染公司455,941,016.9551,437,385.2751,437,385.2743,330,262.80航民合同精机公司69,798,524.252,469,084.192,469,084.19-2,362,456.27钱江印染公司897,482,693.29107,565,023.91107,565,023.91120,222,118.86澳美印染公司258,361,691.4248,323,822.8948,323,822.8937,005,129.51
(续上表)
子公司上期数
名称
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量达美染整公司1,205,283,228.64113,339,379.11120,734,379.1189,729,456.42美时达印染公司386,113,877.4645,141,870.0745,141,870.0736,873,439.86航民合同精机公司55,648,840.944,478,695.714,478,695.715,973,316.94钱江印染公司785,833,507.05105,540,109.16105,540,109.16151,239,179.28澳美印染公司270,717,392.9060,281,389.6260,281,389.6271,560,339.85
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)6之说明
。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2022年12月31日，本公司应收账款的12.88%（2021年12月31日：12.98%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。金融负债按剩余到期日分类
项目
期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上交易性金融负债988,789,949.53988,789,949.53988,789,949.53应付账款199,520,738.96199,520,738.96199,520,738.96其他应付款8,397,432.838,785,331.837,375,314.08452,553.50957,464.25长期借款租赁负债8,669,555.3410,610,091.723,715,596.336,894,495.39一年内到期的非流动负债
4,205,820.834,814,921.044,814,921.04小计1,209,583,497.491,212,521,033.081,200,500,923.614,168,149.837,851,959.64
（续上表）项目
上年年末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上交易性金融负债903,359,019.13903,359,019.13903,359,019.13应付账款198,125,183.23198,125,183.23198,125,183.23其他应付款18,515,828.5018,994,289.2517,396,340.25452,553.501,145,395.50长期借款47,564,586.8149,497,555.5617,984,555.5631,513,000.00租赁负债9,709,688.1411,461,710.045,319,508.206,142,201.84一年内到期的非流动负债
4,388,799.135,035,104.535,035,104.53小计1,183,457,390.961,188,267,147.761,143,694,488.7237,285,061.707,287,597.34
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
3.公允价值变动风险
公允价值变动风险，是指公司以公允价值计量的金融工具期末因公允价值变动而产生的计入当期损益的风险。公司从金融机构租赁黄金用于生产，同时日常经营中维持大于借金量的库存，从而控制公允价值变动风险。
八、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
项目
期末公允价值第一层次公允价值计量
第二层次公允价值计量
第三层次公允价值计量
合计持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和
其他非流动金融资产
30,531,000.001,706,316,684.061,736,847,684.06
(1)分类为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产
30,531,000.001,706,316,684.061,736,847,684.06银行理财产品1,706,295,226.221,706,295,226.2债务工具投资30,531,000.0030,531,000.00远期外汇合约21,457.8421,457.84
2.应收款项融资399,861,923.02399,861,923.02持续以公允价值计量的资产总额
30,531,000.001,706,316,684.06399,861,923.022,136,709,607.08
3.交易性金融负债
(1)交易性金融负债988,789,949.53988,789,949.53
项目
期末公允价值第一层次公允价值计量
第二层次公允
价值计量
第三层次公允
价值计量
合计租借黄金988,789,949.53988,789,949.53持续以公允价值计量的负债总额
988,789,949.53988,789,949.53
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
1.对于持有的中国农业发展银行金融债券，公司采用中国农业银行股份有限公司萧山分行提供的2022年12月31日对应债券赎回价格确定其公允价值。
2.对于银行租借黄金实物业务，公司期末根据当天上海黄金交易所公布的黄金合约收盘价格作为市价的确定依据。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.对于持有的部分银行短期理财产品，公司期末根据银行提供的产品净值作为市价的确定依据。
2.对于远期外汇合约，根据银行提供的资产负债表日估值通知书确定其公允价值。
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于持有的应收票据，公司采用票面金额确定其公允价值。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
母公司名称注册地业务性质注册资本
母公司对本公司的持股比例
（%）
母公司对本公司的表决权比例（%）航民集团杭州萧山实业投资
RMB61,000.00万元
42.6142.61
(2)本公司最终控制方是本公司最终控制方是航民村资产经营中心。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。
3.本公司无合营和联营企业情况
4.本公司的其他关联方情况
本公司的其他关联方其他关联方名称/姓名其他关联方与本公司关系杭州萧山航民宾馆航民集团控制的企业杭州航民汽配加工有限公司航民集团控制的公司杭州航民物业服务有限公司航民集团的控股子公司杭州航民纺织品质量检测有限公司航民集团的控股子公司杭州富丽华建材有限公司航民集团的控股子公司杭州航民雪贝儿生物科技有限公司航民集团的控股子公司杭州航民雅致商务酒店航民集团的控股子公司浙江水木物联技术有限公司航民集团参股的公司科尔集团有限公司
本公司董事长关系密切的家庭成员直接或间接控制的公司科尔珠宝股份有限公司
本公司董事长关系密切的家庭成员直接或间接控制的公司浙江航民科尔纺织有限公司
本公司董事长关系密切的家庭成员直接或间接控制的公司环冠珠宝金饰有限公司持本公司5%以上股份的关联方张婉娟环冠珠宝金饰有限公司实际控制人深圳市金百泰珠宝实业有限公司张婉娟控制的公司深圳市尚金缘珠宝实业有限公司张婉娟控制的公司深圳市百泰金艺科技有限公司张婉娟控制的公司天津市尚金缘珠宝首饰有限公司张婉娟控制的公司深圳市和合百泰珠宝首饰有限公司张婉娟控制的公司深圳百泰投资控股集团有限公司张婉娟控制的公司周灿明张婉娟之子杭州金喜福首饰有限公司张婉娟之子周灿明控制的公司周灿坤张婉娟之子深圳市百泰国礼文化创意有限公司张婉娟之子周灿坤控制的公司绍兴亚仑工业品销售有限公司航民集团控制的公司
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上期数浙江航民科尔纺织有限公司原料1,674,571.021,634,027.64杭州萧山航民宾馆餐饮住宿费728,201.091,096,088.55航民集团电、汽、饰品等41,831.3329,218.04杭州航民物业服务有限公司职工宿舍物业费4,424,300.364,085,000.36杭州航民雅致商务酒店餐饮住宿费、劳保用品等180,630.6885,819.47杭州航民纺织品质量检测有限公司检测费78,849.5685,000.00深圳市百泰金艺科技有限公司加工劳务2,810,982.302,087,627.42深圳市金百泰珠宝实业有限公司加工劳务44,378.09793,221.92科尔珠宝股份有限公司加工劳务958,719.49杭州航民雪贝儿生物科技有限公司原料533,388.00564,295.06杭州金喜福首饰有限公司电费991,469.95907,368.94绍兴亚仑工业品销售有限公司原料49,550,951.8260,000,173.52浙江水木物联技术有限公司采购固定资产11,120,492.9210,887,591.35深圳百泰投资控股集团有限公司代发社保48,460.92
小计72,180,047.1283,262,612.68
2)出售商品和提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数杭州萧山稀贵金属冶炼有限公司汽、饰品等53,027.52杭州萧山航民宾馆汽、饰品等1,179,348.63952,733.94航民集团电、汽340,343.56167,145.24杭州航民物业服务有限公司电、汽646,064.22474,990.81杭州富丽华建材有限公司水、汽、饰品等48,266.55138,907.69杭州航民汽配加工有限公司汽、水、饰品等190,050.16155,876.40杭州航民雪贝儿生物科技有限公司电、金饰等46,336.449,745.48科尔珠宝股份有限公司饰品530.08天津市尚金缘珠宝首饰有限公司加工劳务等666,098.211,257,942.48
深圳市尚金缘珠宝实业有限公司加工劳务5,255,458.419,976,238.90深圳市金百泰珠宝实业有限公司加工劳务12,202.46深圳市和合百泰珠宝首饰有限公司加工劳务11,789.3851,747.78绍兴亚仑工业品销售有限公司零部件、饰品等3,654.87杭州航民纺织品质量检测有限公司电、汽91,479.38
小计8,487,437.4013,242,541.19
2.关联租赁情况
出租方名称承租方名称租赁资产种类本期数[注]上期数[注]
航民集团
航民海运公司办公场地120,000.00120,000.00物资贸易公司办公场地120,000.00120,000.00达美染整公司停车场地229,357.80航民合同精机公司生产及办公场地660,550.46660,550.46航民百泰公司员工宿舍85,017.25科尔珠宝公司生产及办公场地458,715.60东片污水公司生产场地440,366.97科尔贵金属公司生产及办公场地486,238.53杭州萧山稀贵金属冶炼有限公司
东片污水公司生产场地220,183.49杭州航民物业服务有限公司
华恒首饰公司员工宿舍39,600.00杭州金喜福首饰有限公司
杭州尚金缘公司生产及办公场地2,857,999.703,429,599.94小计5,412,829.064,635,351.14
[注]本期数和上期数均为不含税金额
3.关联方担保情况
航民集团为航民百泰公司租借黄金实物提供担保,截至2022年12月31日，由航民集团为航民百泰公司担保的向各银行租借黄金余额如下：
银行名称被担保人
尚未归还实物黄
金重量（kg）
期末公允价值（含
税）
租赁最终到期日
备注中国建设银行股份有限公司杭州萧山支行
航民百泰公司420.00172,405,800.002023-12-22浙商银行股份有限公司杭州萧山支行
航民百泰公司150.0061,573,500.002023-9-7中国工商银行股份有限公司杭州江东支行
航民百泰公司550.00225,769,500.002023-11-8中国银行股份有限公司萧山分行
航民百泰公司510.00209,349,900.002023-11-24大华银行（中国）有限公司杭州分行
航民百泰公司110.0045,153,900.002023-6-15中国工商银行股份有限公司杭州江东支行
杭州尚金缘公司200.0082,098,000.002023-9-27中国银行股份有限公司杭州余杭支行
杭州尚金缘公司140.0057,468,600.002023-11-9宁波银行股份有限公司杭州余杭支行
杭州尚金缘公司100.0041,049,000.002023-9-13中国民生银行股份有限公司杭州分行
科尔贵金属公司40.0016,419,600.002023-12-28合计2,220.00911,287,800.00
4.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数关键管理人员报酬448.47万元459.28万元
5.其他关联交易
(1)2022年,澳美印染公司以获得部分员工的无偿居住为对价，将账面价值为497,022.00元的客户招待所委托航民宾馆经营管理。
(2)2022年，本公司无偿使用航民集团土地20亩。
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
项目名称关联方
期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款
杭州萧山航民宾馆126,750.007,605.0098,820.005,929.20深圳市尚金缘珠宝实业有限公司113,782.005,689.10杭州航民汽配加工有限公司26,000.001,560.0033,750.002,025.00杭州富丽华建材有限公司23,362.801,401.77
项目名称关联方
期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备小计289,894.8016,255.87132,570.007,954.20其他应收款深圳市百泰国礼文化创意有限公司274.6013.73
小计274.6013.73
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数
应付账款
绍兴亚仑工业品销售有限公司3,092,570.214,214,622.26浙江航民科尔纺织有限公司448,962.09646,435.97杭州航民雪贝儿生物科技有限公司522.12深圳市金百泰珠宝实业有限公司297,743.42杭州金喜福首饰有限公司100,444.47小计3,542,054.425,259,246.12
十、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
除本财务报表附注之其他重要事项所述与杭州市萧山区瓜沥镇人民政府所签署有关资产租赁协议事项外，截至资产负债表日，本公司不存在其他需要披露的重大承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在其他需要披露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利/经审议批准宣告发放的利润或股利
经公司第九届董事会第四次会议审议，以2022年12月31日总股本1,050,818,859.00股为基数，向全体股东每10股派发现金股利3元（含税），合计派发现金315,245,657.70元（含税），上述事项尚需公司股东大会审议。
(二)除上述事项外，截至2023年4月18日，公司不存在需要披露的其他重大资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。分别对纺织业务、黄金珠宝业务、电力生产业务及批发业务等的经营业绩进行考核。
2.报告分部的财务信息
行业分部
项目纺织业黄金珠宝业电力生产业批发业交通运输业主营业务收入4,162,863,364.315,044,176,185.62988,315,420.53658,346,189.2342,555,699.18主营业务成本3,312,583,196.294,809,153,354.11826,020,304.85652,430,696.2251,068,754.37资产总额4,297,325,413.771,670,439,029.46933,513,485.9530,203,303.1187,640,810.70负债总额649,668,266.541,020,390,756.8571,256,258.886,472,684.623,646,870.34
（续上表）
项目机械制造业水利管理业未分部金额分部间抵销合计主营业务收入69,232,920.3882,979,698.391,499,617,986.259,548,851,491.39主营业务成本58,088,241.7578,971,261.371,484,099,902.898,304,215,906.07资产总额65,023,955.46154,809,609.792,646,315,842.531,710,484,437.708,174,787,013.07负债总额27,116,881.35107,618,887.6415,051,131.63188,455,131.961,712,766,605.89
(二)租赁
公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)11之说明。
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十四)之说明。
(3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数租赁负债的利息费用822,064.63575,131.26
与租赁相关的总现金流出8,404,298.598,743,263.54
(三)与杭州市萧山区瓜沥镇人民政府签订的资产租赁事宜
2014年10月11日公司与杭州市萧山区瓜沥镇人民政府（以下简称瓜沥镇政府）签订《资产租赁协议书》，就公司租赁瓜沥镇政府污水处理资产（包括土地、建筑物、设备等，以下简称标的资产。该等资产为瓜沥镇政府向杭州萧山污水处理有限公司购买）的有关事宜达成如下协议：
1.瓜沥镇人民政府向杭州萧山污水处理有限公司购买上述标的资产所需资金（人民币45,568,137.82元）由公司垫付。瓜沥镇政府在杭州萧山污水处理有限公司向其交付标的资产的同时，将标的资产同步移交租赁给公司使用和管理。由于瓜沥镇政府购买标的资产所需资金全部由公司垫付，故瓜沥镇政府同意将标的资产租赁给公司使用，同时公司垫付款项的利息作为租赁费。租期每三年为一期，期满后续展。垫付资金待瓜沥镇政府将标的资产转让给第三方后三个月内归还公司。
2.在条件成熟时，瓜沥镇政府通过一定程序使公司作为唯一受让者合法取得标的资产。公司购买标的资产价格为45,568,137.82元，即公司为瓜沥镇政府购买标的资产的垫付资金45,568,137.82元抵作转让价款。
3.在租赁期间，公司因标的资产的管理、运用、再投入、改造、处分或者其他情形投资形成的资产归属公司所有。同时上述资产获得的收益将归属于公司所有。
考虑上述标的资产后期污水处理扩容配套用地之需要，尚需对标的资产周边进行征地拆迁工作。2014年10月15日，公司与瓜沥镇政府签订《资产租赁协议书之补充协议》，主要约定如下：
1.针对拆迁所需的资金，由公司先行垫付并作为公司未来竞得拆迁所形成的工业用地使用权之预付款，第一期资金预付2,500万，资金使用成本按年利息7.2%计算。以后资金使用额度视拆迁情况再行协商。
2.如公司竞得拆迁所形成的工业用地使用权，则拆迁垫付资金待拆迁所形成的工业用地使用权出让后，瓜沥镇政府所得款项予以归还；如公司未竞得拆迁所形成的工业用地使用权，瓜沥镇政府将促使有关部门在土地成交后30日内，将公司先行垫付的拆迁所需资金和相应的资金使用成本一并计算支付给公司。
2014年10月，公司将上述协议约定的垫付资金合计70,561,783.82元支付给瓜沥镇政府，公司账列其他非流动资产。
因《资产租赁协议书》项下租赁期限于2017年届满，2017年公司与瓜沥镇政府签订《资产租赁协议书之补充协议（二）》（以下简称“《补充协议（二）》”），将租赁期限延续三年，即2017年10月11日至2020年10月10日。现因《补充协议（二）》项下资产租赁期限于2020年届满，2020年公司与瓜沥政府签订《资产租赁协议书之补充协议（三）》（以下简称“《补充协议（三）》”），将租赁期限延续三年，即2020年10月11日至2023年10月10日。
截止2022年12月31日，有关利息尚未结算，公司（东片污水公司）亦未计提相关资产租赁费。公司按银行同期贷款利率4.35%及垫付资金70,561,783.82元模拟计算应确认的资金拆借息收入3,069,714.00元，作为非经常性损益进行扣除。
(四)黄金租赁
子公司与中国工商银行股份有限公司杭州江东支行、中国银行股份有限公司萧山分行等9家银行金融机构签订《贵金属租赁合同》或者相关协议，向银行金融机构借入黄金实物用于生产、销售，到期后以黄金实物归还。其合同或协议的主要相关内容如下：
1.实物黄金的交割通过上海黄金交易所（以下简称金交所）的会员服务系统进行划转，交易双方向金交所提出租借申报。
2.租赁结算价以交易当时金交所该租赁品种的即时价格为参考，双方议定。以租赁结算价计算出租赁计费本金，并乘以租赁费率计算租赁费。租赁费按天计算，在租赁到期日一次性支付。
3.公司应在租赁到期当日一次性归还全部租赁黄金，并与银行金融机构在金交所会员服务系统进行相应货权转移操作。如果公司在金交所会员服务系统通过买入货权账户租赁黄金，则在归还时应优先通过买入货权账户归还黄金，所归还的黄金必须是金交所指定冶炼厂生产并被金交所接受，能在交易所交易的标准黄金。公司归还黄金时，可以使用与原租赁黄金不同品种的金交所标准黄金。
4.租赁到期，公司没有按时足额归还租赁黄金或未按合同约定将租赁费支付给银行金融机构，视同公司违约。银行金融机构有权采取相关措施向公司追偿租赁黄金等值货款以及公司应付未付的任何租赁费。
5.租赁未到期，未经银行金融机构同意不得提前归还租赁黄金。
基于业务实质以及上述交易条款，公司向中国工商银行、中国银行等9家银行金融机构租借黄金实物，形成以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其公允价值变动计入当期损益。
截至2022年12月31日，公司尚未归还的租入黄金实物明细如下：
金融机构
期末租赁黄金
数量（kg）
初始成本
期末公允价值（含
税）
公允价值变动金额
应付利息中国建设银行股份有限公司杭州萧山支行
420.00168,469,100.00172,405,800.003,936,700.00571,814.98浙商银行股份有限公司杭州萧山支行
150.0058,108,500.0061,573,500.003,465,000.0049,714.60中国工商银行股份有限公司杭州江东支行
550.00217,485,000.00225,769,500.008,284,500.0090,023.47中国银行股份有限公司萧山分行
510.00199,620,100.00209,349,900.009,729,800.001,796,961.13宁波银行股份有限公司杭州分行
100.0039,520,000.0041,049,000.001,529,000.0033,811.55大华银行（中国）有限公司杭州分行
110.0044,990,000.0045,153,900.00163,900.0053,113.19中国工商银行股份有限公司杭州江东支行
200.0078,969,000.0082,098,000.003,129,000.0036,194.13中国银行股份有限公司杭州余杭支行
220.0087,980,000.0090,307,800.002,327,800.00942,795.69宁波银行股份有限公司杭州余杭支行
100.0038,666,000.0041,049,000.002,383,000.0034,262.37中国民生银行股份有限公司杭州分行
40.0016,319,200.0016,419,600.00100,400.005,258.41合计2,400.00950,126,900.00985,176,000.0035,049,100.003,613,949.53
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备106,114.000.21106,114.00100.00按组合计提坏账准备50,280,239.9799.793,052,648.166.0747,227,591.81
合计50,386,353.97100.003,158,762.166.2747,227,591.81
（续上表）种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备106,114.000.16106,114.00100.00按组合计提坏账准备65,725,447.6799.843,976,165.226.0561,749,282.45
合计65,831,561.67100.004,082,279.226.2061,749,282.45
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由绍兴隆港进出口有限公司
106,114.00106,114.00100.00
挂账时间较长，预计难以收回
小计106,114.00106,114.00100.00
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
项目
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内50,024,544.993,001,472.696.001-2年186,005.2018,600.5210.002-3年23,719.014,743.8020.003-5年22,363.678,945.4740.005年以上23,607.1018,885.6880.00
小计50,280,239.973,052,648.166.07
(2)账龄情况
账龄期末账面余额1年以内50,024,544.991-2年186,005.202-3年23,719.013-5年128,477.675年以上23,607.10
合计50,386,353.97
(3)坏账准备变动情况
项目期初数本期增加本期减少期末数
计提收回其他转回核销其他单项计提坏账准备
106,114.00106,114.00按组合计提坏账准备
3,976,165.22-923,517.063,052,648.16合计4,082,279.22-923,517.063,158,762.16
(4)本期无核销的应收账款。
(5)应收账款金额前5名情况
单位名称账面余额
占应收账款余额的比例（%）
坏账准备绍兴市奕万纺织品贸易有限公司1,886,596.423.74113,195.79上海正拙实业有限公司1,521,638.363.0291,298.30浙江俊瑶纺织有限公司1,396,404.582.7783,784.27绍兴勤烨针织工业园有限公司1,333,132.512.6579,987.95绍兴布链贸易有限公司953,166.401.8957,189.98
小计
7,090,938.2714.07425,456.29
2.其他应收款
(1)明细情况
①类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备108,770,666.67100.0010,222,280.009.4098,548,386.67合计108,770,666.67100.0010,222,280.009.4098,548,386.67（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备245,651,783.94100.0022,229,667.049.05223,422,116.90
合计245,651,783.94100.0022,229,667.049.05223,422,116.90
②采用组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合108,770,666.6710,222,280.00
9.40
其中：1年以内18,514,666.671,110,880.006.00
1-2年90,074,000.009,007,400.0010.002-3年56,000.0011,200.0020.003-5年20,000.008,000.0040.005年以上106,000.0084,800.0080.00小计108,770,666.6710,222,280.00
9.40
(2)坏账准备变动情况
项目
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发
生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数12,625,367.041,504,200.008,100,100.0022,229,667.04期初数在本期——————--转入第二阶段-5,404,440.005,404,440.00--转入第三阶段-5,600.005,600.00--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提-6,110,047.042,098,760.00-7,996,100.00-12,007,387.04
本期收回本期转回本期核销其他变动期末数1,110,880.009,001,800.00109,600.0010,222,280.00
(3)本期无核销的其他应收款情况
(4)其他应收款款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额
暂借款108,415,666.67245,000,000.00应收暂付款355,000.00651,783.94合计108,770,666.67245,651,783.94
(5)其他应收款金额前5名情况
单位名称/姓名款项性质账面余额账龄
占其他应收款余额的比
例（%）
坏账准备杭州萧山东片污水处理有限公司
应收暂付款
8,000,000.001年以内
90.10
480,000.0090,000,000.001-2年9,000,000.00杭州航民科尔珠宝首饰有限公司
应收暂付款10,000,000.001年以内9.19600,000.00杭州航民百泰首饰有限公司
应收暂付款415,666.671年以内0.3824,940.00杭州安向逸物联技术有限公司
应收暂付款100,000.005年以上0.0980,000.00
倪建根应收暂付款
10,000.001年以内
0.07
600.00
5,000.001-2年500.0056,000.002-3年11,200.00小计108,586,666.6799.8310,197,240.00
3.长期股权投资
(1)明细情况
项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值对子公司投资
1,538,558,099.361,538,558,099.361,438,558,099.361,438,558,099.36合计1,538,558,099.361,538,558,099.361,438,558,099.361,438,558,099.36
(2)对子公司投资
被投资单位期初数本期增加
本期减少
期末数
本期计提减值
准备
减值准备期末
数航民热电公司73,880,000.0073,880,000.00
钱江染整公司42,854,482.3542,854,482.35澳美印染公司22,030,216.1722,030,216.17达美染整公司113,897,400.00113,897,400.00美时达印染公司44,980,875.0044,980,875.00航民水处理公司10,000,000.0010,000,000.00航民海运公司74,900,000.0074,900,000.00航民非织造布公司80,251,255.9480,251,255.94小城热电公司100,807,476.25100,807,476.25江东热电公司120,416,929.32120,416,929.32东片污水公司35,945,010.0035,945,010.00物资贸易公司15,000,000.0015,000,000.00航民合同精机公司5,100,000.005,100,000.00航民百泰公司683,194,454.33100,000,000.00783,194,454.33航民科尔珠宝公司15,300,000.0015,300,000.00
小计1,438,558,099.36100,000,000.001,538,558,099.36
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入1,117,991,123.75818,974,851.851,043,797,457.03741,102,754.05其他业务收入1,572,290.9937,229.222,189,403.70524,445.69
合计1,119,563,414.74819,012,081.071,045,986,860.73741,627,199.74
2.研发费用
项目本期数上年同期数职工薪酬24,391,788.7424,680,584.80直接投入17,245,680.9114,691,810.46折旧费及长期待摊费用摊销2,577,163.873,031,680.19
其他费用6,067.9212,467.00合计44,220,701.4442,416,542.45
3.投资收益
项目本期数上年同期数成本法核算的长期股权投资收益268,100,000.00249,250,000.00委托贷款投资收益3,965,534.5911,104,242.71处置金融工具取得的投资收益30,124.721,403,019.18其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
30,124.721,403,019.18理财产品投资收益29,853,747.7620,250,008.50
合计301,949,407.07282,007,270.39
十四、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况
项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
12,470,871.91越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
606,682.46计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
34,966,638.41计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益50,010,772.25因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
15,388,684.06
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回203,324.61对外委托贷款取得的损益3,965,534.59采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出1,923,055.36其他符合非经常性损益定义的损益项目3,214,328.85小计122,749,892.50减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）42,572,978.18
少数股东权益影响额（税后）8,038,081.57归属于母公司所有者的非经常性损益净额72,138,832.75
其他符合非经常性损益定义的损益项目包括模拟计算的代瓜沥镇政府垫付资金所计算的对应利息收入3,069,714.00元、代扣个人所得税手续费返还144,614.85元。
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
报告期利润
加权平均净资产
收益率（%）
每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
11.730.630.63扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
10.440.560.56
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A657,788,073.60非经常性损益B72,138,832.75扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B585,649,240.85归属于公司普通股股东的期初净资产D5,464,489,808.86发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产
E新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产G315,245,657.70减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H7.00其他
提取职工奖福基金、归属于公司普通股股东的净资产增减变动
I1-653,763.37增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
J1报告期月份数K12.00加权平均净资产
L=D+A/2+E×F/K-G×
H/K±I×J/K
5,609,490,545.34加权平均净资产收益率M=A/L
11.73%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L10.44%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A657,788,073.60非经常性损益B72,138,832.75扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B585,649,240.85期初股份总数D1,050,818,859.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数E发行新股或债转股等增加股份数F增加股份次月起至报告期期末的累计月数G因回购等减少股份数H减少股份次月起至报告期期末的累计月数I报告期缩股数J