财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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上海延华智能科技（集团）股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
（一）企业注册地、组织形式和总部地址
上海延华智能科技（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由上海延华智能科技有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2001年12月4日经上海市工商局登记成立。目前公司注册资本712,153,001.00元，股份总数712,153,001.00股。公司注册地址及总部地址：
上海市普陀区西康路1255号6楼602室，统一社会信用代码：91310000734057153P。公司股票于2007年11月1日在深圳证券交易所挂牌交易，股票代码:002178。
本公司企业类型为：股份有限公司(上市、自然人投资或控股)。
（二）企业的业务性质和主要经营活动
主要业务活动：专注于智慧城市顶层设计、电子政务、智慧医疗、智慧节能、智慧环保、智能建筑、智慧交通、智慧养老等智慧城市各专业领域。
主要经营范围：工程管理,云平台服务、云软件服务,机电设备安装建设工程专业施工,消防设施建设工程设计施工一体化,建筑智能化建设工程设计施工一体化,建筑装修装饰建设工程专业施工,环保建设工程专业施工,机电安装建设工程施工,信息系统集成服务,计算机网络系统集成,计算机专业四技服务,智能化、信息化与节能的设备与系统的运行维护服务,从事节能领域、医疗信息化领域的技术咨询、技术服务与技术开发、技术转让等。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表经本公司董事会于2023年4月18日决议批准报出。
（四）合并财务报表范围
本公司2022年度纳入合并范围的子公司共25户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度净增加2户，详见本附注六“合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
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（二）持续经营：本公司自本报告期末 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的财务状况、2022年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六) 合并财务报表的编制方法
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1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体
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资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
(十) 金融工具
1.金融工具的分类及重分类
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金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；不属于前两种情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
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（1）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②财务担保合同（贷款承诺）负债。财务担保合同（贷款承诺）负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围
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内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(十一) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1. 预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、合同资产等进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，
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将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款、合同资产等计量损失准备的方法
①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、合同资产、应收款项融资等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。
对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、合同资产、应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、合同资产、应收款项融资等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的情况如下：
应收票据
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
应收账款
应收账款组合1：合并范围内公司的应收款项
应收账款组合2：账龄组合
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合同资产合同资产组合1：已完工未结算款合同资产组合2：质保金应收款项融资应收款项融资组合1：应收票据应收款项融资组合2：数字化应收账款债权凭证
②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产外，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
①本公司根据信用风险特征对其他应收款以单项或组合的方式对预期信用损失进行估计，对于划分为组合的其他应收款本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，以账龄分析为基础，计算预期信用损失，其他应收款确定的组合如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 组合1：合并范围内关联方往来 | 合并范围内公司往来款项 |
| 组合2：低风险组合 | 国库退税、未到期保证金及押金、代收代付等风险较低项目 |
| 组合3：账龄组合 | 其他应收款项 |
对于划分为单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
| 单项评估的判断依据或金额标准 | 对同一客户的应收款项超过100万元（含100万元） |
| 单项评估提坏账准备的计提方法 | 如果其未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在明显差异，导致该项应收款项如果按照预期信用损失率计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的，则对该应收款项采取个别认定法计提坏账准备 |
②本公司根据信用风险特征对发放贷款及垫款划分为若干组合，对于划分为组合的发放贷款及垫款本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，以逾期天数、违约风险敞口为基础，计算预期信用损失，发放贷款及垫款确定的组合如下：
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组合名称
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 正常 | 贷款风险分类指引 |
| 关注 | |
| 次级 | |
| 可疑 | |
| 损失 |
③长期应收款
本公司对存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项的长期应收款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 组合1：低风险组合 | 正常回款长期应收款组合 |
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
(十二) 存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存商品、合同履约成本等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
合同履约成本的具体核算方法为：按照单个项目为核算对象，分别核算工程施工成本；项目未完工前，按单个项目归集所发生的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
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4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十三) 合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。本公司对于合同资产（无论是否含重大融资成分），均采用简化方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十四) 长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
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3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十五) 投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十六) 固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、电子设备、运输设备、其他设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
| 资产类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 20-40 | 5 | 2.38-4.75 |
| 电子设备 | 5-8 | 5 | 11.88-19.00 |
| 运输设备 | 5-8 | 5 | 11.88-19.00 |
| 其他设备 | 5-8 | 5 | 11.88-19.00 |
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(十七) 在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十八) 借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十九) 无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
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本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
| 资产类别 | 使用寿命（年） | 摊销方法 |
| 特许经营使用权 | 10 | 年限平均法 |
| 软件著作权及商标权 | 10 | 年限平均法 |
| 软件及其他 | 5 | 年限平均法 |
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等
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长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十一) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
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并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十三) 收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
收入确认的具体方法：
1.销售商品合同收入
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，在到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
2.提供服务合同收入
本公司与客户之间的提供服务合同，属于某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，本公司采用产出法，即按照已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定恰当的履约进度。对在同一会计年度内开始并完成的服务，于完成服务时确认收入；如果服务的开始和完成分属不同的会计年度，则于期末按履约进度确认相关的服务收入。对于本公司
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向客户提供服务的对价很可能收不回的，公司只有在不再负有向客户提供服务的剩余义务，且已向客户收取的对价无需退回时，才能将已收取的对价确认为收入；否则，应当将已收取的对价作为负债进行会计处理。
3. 工程施工合同收入
对于工程建造服务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，所以本公司根据具体合同的相关条款规定及适用合同的相关法律规定，结合合同履约的业务模式将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。对于符合在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度，在合同期内确认收入，本公司采用投入法，即按照累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
4.软件开发及销售
软件开发指根据客户要求及合同约定，为客户定制化开发医疗信息相关的软件。本公司将其作为在某一时点履行履约义务，于软件开发完成，并经客户验收时确认软件开发收入。软件销售指公司销售的自主开发且无需进行定制化二次开发的成熟软件产品，本公司将其作为在某一时点履行履约义务，本公司将自主研发的通用型软件产品的控制权转移给客户，在客户签收后，确认软件销售收入。
(二十四) 合同成本
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
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本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
(二十五) 政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策
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性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十七) 租赁
1.租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发
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生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
2.出租资产的会计处理
经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
(二十八) 其他重要的会计政策和会计估计
编制财务报表时，根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，本公司管理
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层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
1.工程施工合同的收入确认
本公司工程施工按照履约进度确认收入，并按照累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定履约进度。确定这些合同预计总收入和预计总成本需要管理层引入大量的估计和判断，包括估算合同变更导致的交易价格调整、预计将发生的工程量、材料或设备消耗和单价等。本公司管理层在合同执行过程中，不时根据最新可获取的信息，修订对预计总收入和预计总成本的估计。对估计作出的调整可能导致修订当期及未来期间收入或成本的增加或减少，并反映于相应期间的利润表。
2.应收款项和合同资产预期信用损失
本公司基于预期信用风险对应收款项和合同资产进行减值会计处理并确认减值准备。当运用组合方式评估该等资产的减值损失时，相关准备金额结合具有类似信用风险特征的资产的历史损失经验、反映当前状况的可观察数据和对未来的合理预测而确定。本公司定期审阅估计相关资产未来现金流的金额、时间所使用的方法和假设，持续修正对预期信用风险的估计。如果重要债务人或客户的信用状况发生预期外的重大变化，可能会对未来相应期间的经营业绩造成重大影响。
3.存货减值准备
本公司按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
4.长期资产减值准备
本公司对商誉、固定资产、无形资产等长期资产进行减值测试时，需要计算资产组组合、资产组或资产（以下统称资产）的可收回金额，其资产预计未来现金流量现值的计算需要采用基本假设和会计估计。在预计资产未来现金流量现值时，主要涉及资产的预计未来现金流量估计、资产的使用寿命估计、折现率估计。根据现有经验进行估计的结果可能会与之后期间实际结果有所不同，该等不同将对发生变更的当期损益产生影响。
5.递延所得税资产的估计
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在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
(二十九) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
本期无重大会计政策变更。
四、 税项
(一) 主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 建筑安装收入、销售产品收入、设计咨询收入等 | 13%、9%、6%、5%、3% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 5%、7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、20%、15% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 5% |
| 河道管理费 | 应缴流转税税额 | 1% |
| 房产税 | 按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准 | 1.2%、12% |
(二) 重要税收优惠及批文
（1）增值税
本公司控股子公司成都成电医星数字健康软件有限公司（以下简称“成电医星”）为软件企业，根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）及《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）规定，成电医星销售自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策；成电医星的软件技术开发收入免征增值税。
本公司及下属子公司属于建筑服务业，根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知(财税〔2016〕36号)》规定，本公司及下属子公司的增值税税率按照9%的适用税率征收，但对老项目按照3%的征收率简易征收；对异地报验管理项目在项目地预缴税款（具体为简易征收项目按3%的预征率预缴，一般征收项目按照2%的预征率预缴），由企业在机构所在地申报纳税，但其预缴的税款可以从应纳税额中抵减。本公司下属控股子公司东方延华的合同能源管理业务，其增值税税率按照6%的适用税率征收。
（2）企业所得税
本公司于2020年11月18日被上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局认定为高新技术企业(高新技术企业资格证书编号：GR202031005332，有期效：三年)，符合《中华人民共和国所得税法实施条例》第九十三条之规定，属于国家需要重点扶持
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的高新技术企业，于2020年度、2021年度、2022年度享受15%的企业所得税优惠政策。
本公司控股子公司上海东方延华节能技术服务股份有限公司（以下简称“东方延华”）于2022年12月14日被上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：GR202231003562，有期效：三年），符合《中华人民共和国所得税法实施条例》第九十三条之规定，属于国家需要重点扶持的高新技术企业，于2022年度享受15%的企业所得税优惠政策。本公司控股子公司成都成电医星数字健康软件有限公司于2021年10月9日被四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：GR202151001050，有期效：三年），符合《中华人民共和国所得税法实施条例》第九十三条之规定，属于国家需要重点扶持的高新技术企业，于2021年度、2022年度享受15%的企业所得税优惠政策。
本公司控股子公司遵义智城科技有限公司（以下简称“遵义智城”）于2020年10月12日被贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、国家税务总局贵州省税务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：GR202052000144，有期效：三年），符合《中华人民共和国所得税法实施条例》第九十三条之规定，属于国家需要重点扶持的高新技术企业，于2020年度、2021年度、2022年度享受15%的企业所得税优惠政策。
本公司控股孙公司荆州市智慧城市科技股份有限公司于2020年12月1日被湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：GR202042002288，有期效：三年），符合《中华人民共和国所得税法实施条例》第九十三条之规定，属于国家需要重点扶持的高新技术企业，于2020年度、2021年度、2022年度享受15%的企业所得税优惠政策。
本公司控股子公司成都延华西部健康医疗信息产业研究院有限公司于2021年10月9日被四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：GR202151002062，有期效：三年），符合《中华人民共和国所得税法实施条例》第九十三条之规定，属于国家需要重点扶持的高新技术企业，于2021年度、2022年度享受15%的企业所得税优惠政策。
本公司控股孙公司成都成电医星智慧医疗软件有限公司有限公司于2021年10月9日被四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：GR202151000328，有期效：三年），符合《中华人民共和国所得税法实施条例》第九十三条之规定，属于国家需要重点扶持的高新技术企业，于2021年度、2022
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年度享受15%的企业所得税优惠政策。
本公司子公司武汉智城科技有限公司、贵州贵安智城科技有限公司、琦昌建筑工程（上海）有限公司、上海长风延华智慧环保科技有限公司、海南智城科技发展股份有限公司、成都成电智创科技有限公司、延华数字科技有限公司、潜江市智慧城市科技有限公司、武汉延华高金智慧城市产业投资基金管理有限公司、上海业智电子科技有限公司、咸丰智城网络科技有限公司符合小型微利企业所得税优惠政策，根据《财政部、税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021 年第 12 号）、《财政部、税务总局关于关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022 年第 13 号）文件，2022年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。除上述公司以外，其他子公司执行25%税率。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 11,676.86 | 73,544.41 |
| 银行存款 | 357,152,287.01 | 385,809,395.65 |
| 其他货币资金 | 16,307,668.66 | 6,970,747.86 |
| 合计 | 373,471,632.53 | 392,853,687.92 |
注：期末货币资金存在使用受限款项合计为22,979,574.74元，其他货币资金中因开具承兑汇票和保函的保证金而使用受限的为16,307,663.72元。
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1. 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 13,944,350.16 | |
| 其中：理财产品 | 13,944,350.16 | |
| 合计 | 13,944,350.16 |
(三) 应收票据
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 2,300,000.00 | |
| 商业承兑汇票 | 873,400.00 | 1,825,373.50 |
| 合计 | 3,173,400.00 | 1,825,373.50 |
注：本公司期末已背书或贴现未到期尚未终止确认的应收票据金额为2,300,000.00元。
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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(四) 应收账款
1.按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 208,560,156.38 | 214,579,191.21 |
| 1—2年 | 76,705,386.67 | 75,129,687.58 |
| 2—3年 | 52,408,551.83 | 68,712,211.90 |
| 3—4年 | 48,131,812.53 | 56,164,224.37 |
| 4—5年 | 27,810,914.11 | 26,981,341.60 |
| 5年以上 | 64,906,881.46 | 46,197,126.98 |
| 减：坏账准备 | 149,174,202.34 | 134,951,611.94 |
| 合计 | 329,349,500.64 | 352,812,171.70 |
2.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 70,356,040.07 | 14.70 | 40,242,179.03 | 57.20 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 408,167,662.91 | 85.30 | 108,932,023.31 | 26.69 |
| 其中：组合1：账龄组合 | 408,167,662.91 | 85.30 | 108,932,023.31 | 26.69 |
| 合计 | 478,523,702.98 | 100.00 | 149,174,202.34 | 31.17 |
| 类别 | 期初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 66,533,561.97 | 13.64 | 39,500,196.09 | 59.37 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 421,230,221.67 | 86.36 | 95,451,415.85 | 22.66 |
| 其中：组合1：账龄组合 | 421,230,221.67 | 86.36 | 95,451,415.85 | 22.66 |
| 合计 | 487,763,783.64 | 100.00 | 134,951,611.94 | 27.67 |
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 账龄 | 预期信用损失率(%) | 计提理由 |
| 客户A | 26,965,189.99 | 10,858,446.16 | 1-3年 | 40.27 | 预计无法全额收回 |
| 客户B | 12,221,889.22 | 6,107,767.84 | 3-4年 | 49.97 | 预计无法全额收回 |
| 客户C | 7,121,185.45 | 4,939,714.71 | 1-3年 | 69.37 | 预计无法全额收回 |
| 客户D | 5,826,087.82 | 4,259,660.54 | 1-5年 | 73.11 | 预计无法全额收回 |
| 客户E | 5,019,826.44 | 2,927,577.50 | 1-5年 | 58.32 | 预计无法全额收回 |
| 客户F | 2,280,497.92 | 2,280,497.92 | 5年以上 | 100.00 | 预计无法全额收回 |
| 客户G | 1,950,236.99 | 1,950,236.99 | 2-3年 | 100.00 | 预计无法全额收回 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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单位名称
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 账龄 | 预期信用损失率(%) | 计提理由 |
| 客户H | 1,206,447.22 | 1,206,447.22 | 4-5年 | 100.00 | 预计无法全额收回 |
| 客户I | 1,022,095.20 | 1,022,095.20 | 1-2年 | 100.00 | 预计无法全额收回 |
| 其他不重要单项计提 | 6,742,583.82 | 4,689,734.95 | 69.55 | 预计无法全额收回 | |
| 合计 | 70,356,040.07 | 40,242,179.03 |
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：账龄组合
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 197,109,079.60 | 3.00 | 5,913,272.38 | 213,556,263.29 | 3.00 | 6,406,687.91 |
| 1—2年 | 73,068,739.03 | 10.00 | 7,306,873.91 | 74,965,853.03 | 10.00 | 7,496,585.30 |
| 2—3年 | 28,104,887.52 | 20.00 | 5,620,977.51 | 44,088,052.39 | 20.00 | 8,817,610.48 |
| 3—4年 | 31,826,605.04 | 50.00 | 15,913,302.53 | 21,696,251.20 | 50.00 | 10,848,125.60 |
| 4—5年 | 19,403,773.73 | 80.00 | 15,523,018.99 | 25,206,975.98 | 80.00 | 20,165,580.78 |
| 5年以上 | 58,654,577.99 | 100.00 | 58,654,577.99 | 41,716,825.78 | 100.00 | 41,716,825.78 |
| 合计 | 408,167,662.91 | 108,932,023.31 | 421,230,221.67 | 95,451,415.85 | ||
3.坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 39,500,196.09 | 13,869,425.68 | 17,161,764.14 | 905,393.31 | 4,939,714.71 | 40,242,179.03 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 95,451,415.85 | 18,021,072.85 | 4,540,465.39 | 108,932,023.31 | ||
| 其中：组合1：账龄组合 | 95,451,415.85 | 18,021,072.85 | 4,540,465.39 | 108,932,023.31 | ||
| 合计 | 134,951,611.94 | 31,890,498.53 | 21,702,229.53 | 905,393.31 | 4,939,714.71 | 149,174,202.34 |
注：其他变动为单项计提减值的合同资产项目O本期结算确认应收账款，因此单项计提的合同资产减值准备转入应收账款坏账准备。
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 客户A | 27,096,545.37 | 5.66 | 10,882,477.85 |
| 客户J | 16,400,175.25 | 3.43 | 492,005.26 |
| 客户K | 15,140,640.60 | 3.16 | 868,298.56 |
| 客户L | 12,397,262.22 | 2.59 | 1,239,726.22 |
| 客户B | 12,221,889.22 | 2.55 | 6,107,767.84 |
| 合计 | 83,256,512.66 | 17.39 | 19,590,275.73 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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(五) 应收款项融资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 200,000.00 | 5,070,000.00 |
| 数字化应收账款债权凭证 | 19,400,000.00 | 18,329,027.47 |
| 合计 | 19,600,000.00 | 23,399,027.47 |
注：本公司期末已背书或贴现未到期尚未终止确认的数字化应收账款债权凭证金额为10,056,572.47元。
(六) 预付款项
1.预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内（含1年） | 3,945,382.61 | 54.61 | 4,453,343.14 | 66.39 |
| 1—2年（含2年） | 2,022,542.50 | 28.00 | 1,971,030.67 | 29.38 |
| 2—3年（含3年） | 972,061.62 | 13.46 | 39,090.63 | 0.58 |
| 3年以上 | 284,041.13 | 3.93 | 245,050.50 | 3.65 |
| 合计 | 7,224,027.86 | 100.00 | 6,708,514.94 | 100.00 |
2.预付款项金额前五名单位情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数 的比例(%) |
| 供应商A | 1,210,800.00 | 16.76 |
| 供应商B | 778,135.81 | 10.77 |
| 供应商C | 518,788.00 | 7.18 |
| 供应商D | 410,000.00 | 5.68 |
| 供应商E | 366,223.61 | 5.07 |
| 合计 | 3,283,947.42 | 45.46 |
(七) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款项 | 136,476,889.38 | 138,713,543.45 |
| 减：坏账准备 | 61,620,982.03 | 61,907,562.02 |
| 合计 | 74,855,907.35 | 76,805,981.43 |
1.其他应收款项
（1）按款项性质披露
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 借款 | 87,500,000.00 | 87,500,000.00 |
| 保证金及押金 | 36,660,321.67 | 36,668,134.10 |
| 国库退税 | 1,610,959.48 | 2,392,326.33 |
| 备用金 | 3,916,177.02 | 3,590,327.55 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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款项性质
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他 | 6,789,431.21 | 8,562,755.47 |
| 减：坏账准备 | 61,620,982.03 | 61,907,562.02 |
| 合计 | 74,855,907.35 | 76,805,981.43 |
（2）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 15,115,298.38 | 15,579,636.76 |
| 1—2年 | 8,986,725.14 | 20,203,127.25 |
| 2—3年 | 20,188,115.38 | 2,184,180.69 |
| 3—4年 | 2,008,402.67 | 90,678,134.85 |
| 4—5年 | 80,978,028.09 | 2,914,556.70 |
| 5年以上 | 9,200,319.72 | 7,153,907.20 |
| 减：坏账准备 | 61,620,982.03 | 61,907,562.02 |
| 合计 | 74,855,907.35 | 76,805,981.43 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初余额 | 8,862,787.03 | 53,044,774.99 | 61,907,562.02 | |
| 本期计提 | 1,790,235.26 | 271,202.90 | 2,061,438.16 | |
| 本期转回 | 1,407,598.05 | 300,000.00 | 1,707,598.05 | |
| 本期核销 | 75,000.00 | 565,420.10 | 640,420.10 | |
| 期末余额 | 9,170,424.24 | - | 52,450,557.79 | 61,620,982.03 |
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 客户1 | 借款 | 57,500,000.00 | 3-5年 | 42.13 | 31,919,598.41 |
| 客户2 | 借款 | 30,000,000.00 | 4-5年 | 21.98 | 11,728,284.58 |
| 客户3 | 保证金及押金 | 3,654,834.52 | 4-5年 | 2.68 | 3,654,834.52 |
| 客户4 | 保证金及押金 | 3,000,000.00 | 1年以内 | 2.20 | 150,000.00 |
| 客户5 | 保证金及押金 | 2,000,000.00 | 1-2年 | 1.47 | 400,000.00 |
| 合计 | 96,154,834.52 | 70.46 | 47,852,717.51 |
(八) 存货
1.存货的分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 6,671,485.94 | 2,675,087.43 | 3,996,398.51 | 2,924,526.05 | 2,675,087.43 | 249,438.62 |
| 合同履约成本 | 78,174,405.52 | 8,181,444.77 | 69,992,960.75 | 72,931,778.90 | 5,031,334.78 | 67,900,444.12 |
| 合计 | 84,845,891.46 | 10,856,532.20 | 73,989,359.26 | 75,856,304.95 | 7,706,422.21 | 68,149,882.74 |
2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 2,675,087.43 | 2,675,087.43 | ||||
| 合同履约成本 | 5,031,334.78 | 4,961,215.21 | 1,811,105.22 | 8,181,444.77 | ||
| 合计 | 7,706,422.21 | 4,961,215.21 | 1,811,105.22 | 10,856,532.20 | ||
(九) 合同资产
1.合同资产分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 已完工未结算 | 387,692,249.07 | 86,807,506.26 | 300,884,742.81 | 403,368,463.12 | 68,671,617.30 | 334,696,845.82 |
| 质保金 | 2,265,417.50 | 67,962.53 | 2,197,454.97 | 1,789,781.79 | 55,749.71 | 1,734,032.08 |
| 合计 | 389,957,666.57 | 86,875,468.79 | 303,082,197.78 | 405,158,244.91 | 68,727,367.01 | 336,430,877.90 |
2. 本期计提、或转回的合同资产减值准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期计提 | 本期转回 | 本期核销 | 其他变动 | 期末余额 |
| 已完工未结算 | 68,671,617.30 | 27,353,683.30 | 2,718,446.60 | 1,559,633.03 | -4,939,714.71 | 86,807,506.26 |
| 质保金 | 55,749.71 | 17,276.70 | 5,063.88 | 67,962.53 | ||
| 合计 | 68,727,367.01 | 27,370,960.00 | 2,723,510.48 | 1,559,633.03 | -4,939,714.71 | 86,875,468.79 |
注：其他变动为单项计提减值的合同资产项目O本期结算确认应收账款，因此单项计提的合同资产减值准备转入应收账款坏账准备。
(十) 一年内到期的非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 一年内到期的长期应收款 | 1,402,200.71 | 37,716.02 | 1,364,484.69 | 435,000.00 | 435,000.00 | |
| 质保金 | 3,791,372.64 | 254,517.33 | 3,536,855.31 | 4,158,108.67 | 273,298.16 | 3,884,810.51 |
| 合计 | 5,193,573.35 | 292,233.35 | 4,901,340.00 | 4,593,108.67 | 273,298.16 | 4,319,810.51 |
(十一) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预交增值税 | 10,365,633.33 | 15,471,839.18 |
| 待抵扣进项税额 | 3,147,293.81 | 4,807,086.12 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 企业所得税 | 547,597.24 | 804,656.42 |
| 其他 | 470,207.14 | 234,496.08 |
| 合计 | 14,530,731.52 | 21,318,077.80 |
(十二) 长期应收款
1.长期应收款情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率 区间 | ||||
| 账面 余额 | 坏账 准备 | 账面 价值 | 账面 余额 | 坏账 准备 | 账面 价值 | ||
| 分期收款销售商品 | 14,285,307.46 | 428,559.22 | 13,856,748.24 | 4.63% | |||
| 合计 | 14,285,307.46 | 428,559.22 | 13,856,748.24 | ||||
2.本期计提、或转回的长期应收款坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期计提 | 本期转回或转销 | 其他变动 | 期末余额 |
| 分期收款销售商品 | 428,559.22 | 428,559.22 | |||
| 合计 | 428,559.22 | 428,559.22 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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(十三) 长期股权投资
| 项目 | 年初数 | 本期增减变动金额 | 期末数 | 期末 减值准备 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 北京泰和康医疗生物技术有限公司 | 123,216,198.62 | -30,147,605.30 | 52,057,798.66 | 41,010,794.66 | 114,218,990.70 | ||||||
| 江西数瀚智能科技有限公司 | 2,422,179.87 | 2,422,179.87 | 2,422,179.87 | ||||||||
| 福建熵链延华科技有限公司 | 15,779,589.66 | -1,293,613.84 | 14,485,975.82 | ||||||||
| 荆州市智谷创业园管理有限公司 | 5,598,983.59 | 382,702.84 | 5,981,686.43 | ||||||||
| 荆州邦德科技有限公司 | 1,294,403.85 | 163,228.82 | 1,457,632.67 | ||||||||
| 合计 | 148,311,355.59 | -30,895,287.48 | 54,479,978.53 | 62,936,089.58 | 116,641,170.57 | ||||||
注1： 北京泰和康医疗生物技术有限公司的长期投资减值估计其可收回金额利用了上海立信资产评估有限公司2023年4月17日出具的《上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报告目的的长期股权投资减值测试所涉及的北京泰和康医疗生物技术有限公司的股东部分权益可收回金额资产评估报告》（信资评报字（2023）第030038号）的评估结果。注2：江西数瀚智能科技有限公司已经停止经营且资不抵债，因此计提减值。
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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(十四) 投资性房地产
1.按成本计量的投资性房地产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.年初余额 | 78,867,001.23 | 78,867,001.23 |
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | 46,606.00 | 46,606.00 |
| （1）其他转出 | 46,606.00 | 46,606.00 |
| 4.期末余额 | 78,820,395.23 | 78,820,395.23 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||
| 1.年初余额 | 19,910,385.77 | 19,910,385.77 |
| 2.本期增加金额 | 2,701,861.03 | 2,701,861.03 |
| （1）计提或摊销 | 2,701,861.03 | 2,701,861.03 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 22,612,246.80 | 22,612,246.80 |
| 三、减值准备 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 56,208,148.43 | 56,208,148.43 |
| 2.年初账面价值 | 58,956,615.46 | 58,956,615.46 |
(十五) 固定资产
| 类 别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 98,705,217.66 | 86,875,303.43 |
| 减：减值准备 | 924,220.98 | 924,220.98 |
| 合计 | 97,780,996.68 | 85,951,082.45 |
1.固定资产
（1）固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.年初余额 | 34,146,770.83 | 5,551,725.70 | 60,504,658.96 | 104,191,502.57 | 204,394,658.06 |
| 2.本期增加金额 | 20,043,397.42 | 492,192.59 | 265,653.68 | 17,960,642.87 | 38,761,886.56 |
| （1）购置 | 492,192.59 | 265,653.68 | 128,345.40 | 886,191.67 | |
| （2）在建工程转入 | 17,832,297.47 | 17,832,297.47 | |||
| （3）债务重组取得 | 20,043,397.42 | 20,043,397.42 | |||
| 3.本期减少金额 | 2,665.00 | 281,746.83 | 5,103,919.60 | 282,413.06 | 5,670,744.49 |
| （1）处置或报废 | 281,746.83 | 5,103,919.60 | 282,413.06 | 5,668,079.49 | |
| （2）其他 | 2,665.00 | 2,665.00 | |||
| 4.期末余额 | 54,187,503.25 | 5,762,171.46 | 55,666,393.04 | 121,869,732.38 | 237,485,800.13 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.年初余额 | 19,637,948.86 | 3,773,663.43 | 44,119,857.99 | 49,987,884.35 | 117,519,354.63 |
| 2.本期增加金额 | 1,761,650.27 | 469,701.85 | 11,205,440.74 | 13,244,713.75 | 26,681,506.61 |
| （1）计提 | 1,761,650.27 | 469,701.85 | 11,205,440.74 | 13,244,713.75 | 26,681,506.61 |
| 3.本期减少金额 | 242,102.76 | 4,909,862.53 | 268,313.48 | 5,420,278.77 | |
| （1）处置或报废 | 242,102.76 | 4,909,862.53 | 268,313.48 | 5,420,278.77 | |
| 4.期末余额 | 21,399,599.13 | 4,001,262.52 | 50,415,436.20 | 62,964,284.62 | 138,780,582.47 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.年初余额 | 924,220.98 | 924,220.98 | |||
| 4.期末余额 | 924,220.98 | 924,220.98 | |||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 32,787,904.12 | 1,760,908.94 | 5,250,956.84 | 57,981,226.78 | 97,780,996.68 |
| 2.年初账面价值 | 14,508,821.97 | 1,778,062.27 | 16,384,800.97 | 53,279,397.24 | 85,951,082.45 |
(十六) 在建工程
| 类 别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程项目 | 17,215,948.67 | 9,679,391.72 |
| 减：减值准备 | 2,851,897.24 | 2,851,897.24 |
| 合计 | 14,364,051.43 | 6,827,494.48 |
1.在建工程项目
（1）在建工程项目基本情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同能源管理项目 | 17,215,948.67 | 2,851,897.24 | 14,364,051.43 | 9,679,391.72 | 2,851,897.24 | 6,827,494.48 |
| 合计 | 17,215,948.67 | 2,851,897.24 | 14,364,051.43 | 9,679,391.72 | 2,851,897.24 | 6,827,494.48 |
（2）重大在建工程项目变动情况
| 项目名称 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产 | 期末余额 |
| 合同能源管理项目 | 9,679,391.72 | 25,368,854.42 | 17,832,297.47 | 17,215,948.67 |
| 合计 | 9,679,391.72 | 25,368,854.42 | 17,832,297.47 | 17,215,948.67 |
（3）在建工程项目减值准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | 计提原因 |
| 合同能源管理项目 | 2,851,897.24 | 2,851,897.24 | 合同能源管理项目预计无法达到预期效果 | ||
| 合计 | 2,851,897.24 | 2,851,897.24 |
(十七) 使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
- 52 -
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 1.期初余额 | 10,249,693.84 | 10,249,693.84 |
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | 902,714.96 | 902,714.96 |
| （1）处置 | 902,714.96 | 902,714.96 |
| 4.期末余额 | 9,346,978.88 | 9,346,978.88 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 3,900,892.24 | 3,900,892.24 |
| 2.本期增加金额 | 3,776,113.11 | 3,776,113.11 |
| （1）计提 | 3,776,113.11 | 3,776,113.11 |
| 3.本期减少金额 | 206,872.16 | 206,872.16 |
| （1）处置 | 206,872.16 | 206,872.16 |
| 4.期末余额 | 7,470,133.19 | 7,470,133.19 |
| 三、减值准备 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 1,876,845.69 | 1,876,845.69 |
| 2.期初账面价值 | 6,348,801.60 | 6,348,801.60 |
(十八) 无形资产
1.无形资产情况
| 项目 | 特许经营使用权(PPP项目) | 软件著作权及商 标权 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.年初余额 | 46,538,332.10 | 42,508,130.83 | 8,181,815.05 | 97,228,277.98 |
| 2.本期增加金额 | 23,211,871.28 | 23,211,871.28 | ||
| （1）购置 | 736,169.45 | 736,169.45 | ||
| （2）内部研发 | 22,475,701.83 | 22,475,701.83 | ||
| 3.本期减少金额 | 6,465.52 | 6,465.52 | ||
| （1）处置 | 6,465.52 | 6,465.52 | ||
| 4.期末余额 | 46,538,332.10 | 65,713,536.59 | 8,181,815.05 | 120,433,683.74 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.年初余额 | 12,246,929.42 | 34,683,373.27 | 4,523,769.56 | 51,454,072.25 |
| 2.本期增加金额 | 4,898,771.76 | 7,389,133.39 | 12,287,905.15 | |
| （1）计提 | 4,898,771.76 | 7,389,133.39 | 12,287,905.15 | |
| 3.本期减少金额 | 4,849.20 | 4,849.20 | ||
| （1）处置 | 4,849.20 | 4,849.20 | ||
| 4.期末余额 | 17,145,701.18 | 42,067,657.46 | 4,523,769.56 | 63,737,128.20 |
| 三、减值准备 | ||||
| 四、账面价值 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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项目
| 项目 | 特许经营使用权(PPP项目) | 软件著作权及商 标权 | 其他 | 合计 |
| 1.期末账面价值 | 29,392,630.92 | 23,645,879.13 | 3,658,045.49 | 56,696,555.54 |
| 2.年初账面价值 | 34,291,402.68 | 7,824,757.56 | 3,658,045.49 | 45,774,205.73 |
(十九) 开发支出
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 其他 | |||
| 全民健康信息平台 | 744,293.52 | 882,015.51 | 3,661,595.54 | 5,287,904.57 | ||
| 医共体信息平台 | 963,617.80 | 1,659,683.94 | 2,623,301.74 | |||
| 医疗信息管理云平台 | 4,152,537.46 | 6,394,225.15 | 10,546,762.61 | |||
| 医院信息管理网络系统V21 | 195,581.49 | 2,261,624.36 | 2,457,205.85 | |||
| 智慧医疗一体化云平台 | 1,905,177.91 | 4,015,115.61 | 13,438,705.45 | 19,358,998.97 | ||
| 区域医疗平台软件开发项目 | 3,563,965.37 | 3,563,965.37 | ||||
| 新一代HIS平台-基础架构平台 | 14,797,129.45 | 14,797,129.45 | ||||
| 新一代HIS平台-业务系统 | 11,644,584.12 | 11,644,584.12 | ||||
| 移动医护平台 | 1,352,314.73 | 1,352,314.73 | ||||
| 医院信息集成平台V2.0 | 1,837,007.51 | 1,282,581.95 | 3,119,589.46 | |||
| 互联网医疗服务平台 | 734,466.67 | 1,642,060.77 | 2,376,527.44 | |||
| 科研项目公用 | 86,233.80 | 86,233.80 | ||||
| 医院信息集成平台V3.0 | 844,765.54 | 844,765.54 | ||||
| 医共体信息平台V2.0 | 1,020,639.98 | 1,772,619.75 | 2,793,259.73 | |||
| 综合安防管控系统 | 491,132.57 | 491,132.57 | ||||
| 医疗信息管理云平台V2.0 | 3,996,140.51 | 3,255,646.69 | 7,251,787.20 | |||
| 健康医疗大数据平台 | 188,781.03 | 7,963,345.31 | 8,152,126.34 | |||
| 合计 | 41,976,909.83 | 24,678,766.92 | 30,091,912.74 | 22,475,701.83 | 30,091,912.74 | 44,179,974.92 |
(二十) 商誉
1.商誉账面原值
| 项目 | 期初余额 | 本增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 成都成电医星数字健康软件有限公司 | 297,233,340.05 | 297,233,340.05 | ||
| 琦昌建筑工程（上海）有限公司 | 316,927.96 | 316,927.96 | ||
| 合计 | 297,550,268.01 | 297,550,268.01 |
2.商誉减值准备
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 成都成电医星数字健康软件有限公司 | 297,233,340.05 | 297,233,340.05 | ||
| 琦昌建筑工程（上海）有限公司 | 316,927.96 | 316,927.96 | ||
| 合计 | 297,550,268.01 | 297,550,268.01 |
(二十一) 长期待摊费用
| 类 别 | 期初余额 | 本期增加额 | 本年摊销额 | 期末余额 |
| 信息服务费 | 155,532.06 | 254,767.07 | 186,204.99 | 224,094.14 |
| 装修工程款 | 2,593,041.41 | 158,102.00 | 1,411,729.06 | 1,339,414.35 |
| 总计 | 2,748,573.47 | 412,869.07 | 1,597,934.05 | 1,563,508.49 |
(二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | |
| 递延所得税资产： | ||||
| 资产减值准备 | 35,444,200.18 | 226,188,968.54 | 32,747,995.41 | 209,834,955.14 |
| 递延收益 | 19,497.47 | 129,983.13 | 91,064.96 | 607,099.75 |
| 可抵扣亏损 | 22,070,861.41 | 147,139,076.07 | 17,007,671.23 | 111,895,397.88 |
| 内部交易未实现利润 | 3,743,954.74 | 24,959,698.27 | 3,627,601.45 | 24,184,009.66 |
| 其他 | 10,967,449.01 | 71,302,639.00 | 9,939,019.63 | 63,974,468.70 |
| 合计 | 72,245,962.81 | 469,720,365.01 | 63,413,352.68 | 410,495,931.13 |
2.未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 88,891,552.52 | 66,147,724.58 |
| 可抵扣亏损 | 125,272,176.67 | 113,239,542.69 |
| 合计 | 214,163,729.19 | 179,387,267.27 |
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
| 年度 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 2022年度 | 15,337,064.14 | ||
| 2023年度 | 50,793,442.38 | 42,782,414.62 | |
| 2024年度 | 20,385,993.54 | 17,245,204.72 | |
| 2025年度 | 29,497,037.08 | 28,058,832.69 | |
| 2026年度 | 8,238,334.45 | 6,464,159.16 | |
| 2027年度 | 9,834,658.53 | ||
| 2028年及以后年度（适用于高新技术企业和科技型中小企业) | 6,522,710.69 | 3,351,867.36 | |
| 合计 | 125,272,176.67 | 113,239,542.69 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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(二十三) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质保金 | 4,923,842.23 | 5,421,639.96 |
| 购房款 | 6,011,559.72 | |
| 合计 | 4,923,842.23 | 11,433,199.68 |
(二十四) 短期借款
1.短期借款分类
| 借款条件 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 75,072,562.50 | 56,565,318.95 |
| 信用借款 | 30,025,150.68 | 35,011,465.75 |
| 质押借款 | 7,000,000.00 | 7,012,833.34 |
| 质押+保证 | 18,883,433.86 | 25,040,926.39 |
| 合计 | 130,981,147.04 | 123,630,544.43 |
(二十五) 应付票据
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 4,360,392.09 | 16,518,876.11 |
| 商业承兑汇票 | 4,498,666.22 | 8,161,678.68 |
| 合计 | 8,859,058.31 | 24,680,554.79 |
(二十六) 应付账款
1.按账龄分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 299,264,733.87 | 316,630,807.62 |
| 1年以上 | 322,422,633.63 | 263,852,670.29 |
| 合计 | 621,687,367.50 | 580,483,477.91 |
2.账龄超过1 年的大额应付账款
| 债权单位名称 | 期末余额 | 未偿还原因 |
| 供应商F | 23,659,967.70 | 工程未完工，项目未结算 |
| 供应商G | 10,482,024.56 | 工程未完工，项目未结算 |
| 供应商H | 10,108,647.84 | 项目结算中，未到付款条件 |
| 供应商I | 7,955,483.58 | 项目结算中，未到付款条件 |
| 供应商J | 7,816,705.69 | 项目结算中，未到付款条件 |
| 合计 | 60,022,829.37 |
(二十七) 合同负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 产品销售预收款 | 48,101,495.26 | 43,913,784.57 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 工程项目预收款 | 41,367,904.11 | 27,380,008.14 |
| 其他服务预收款 | 11,885,653.37 | 8,158,158.79 |
| 合计 | 101,355,052.74 | 79,451,951.50 |
(二十八) 应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 30,325,367.32 | 162,970,454.79 | 166,514,773.60 | 26,781,048.51 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 478,433.03 | 13,086,523.88 | 13,107,297.80 | 457,659.11 |
| 辞退福利 | 934,449.00 | 1,274,855.00 | 1,898,663.00 | 310,641.00 |
| 合计 | 31,738,249.35 | 177,331,833.67 | 181,520,734.40 | 27,549,348.62 |
2.短期职工薪酬情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 1. 工资、奖金、津贴和补贴 | 29,660,825.98 | 139,747,535.03 | 144,270,424.21 | 25,137,936.80 |
| 2. 职工福利费 | 282.80 | 7,345,215.27 | 6,997,194.37 | 348,303.70 |
| 3. 社会保险费 | 282,706.60 | 7,256,951.92 | 7,004,796.39 | 534,862.13 |
| 其中：医疗保险费 | 273,912.12 | 7,094,990.88 | 6,842,699.53 | 526,203.47 |
| 工伤保险费 | 8,274.44 | 142,333.55 | 142,430.27 | 8,177.72 |
| 生育保险 | 520.04 | 19,627.49 | 19,666.59 | 480.94 |
| 4. 住房公积金 | 299,160.92 | 6,636,163.75 | 6,614,052.49 | 321,272.18 |
| 5. 工会经费和职工教育经费 | 82,391.02 | 1,984,588.82 | 1,628,306.14 | 438,673.70 |
| 合计 | 30,325,367.32 | 162,970,454.79 | 166,514,773.60 | 26,781,048.51 |
3.设定提存计划情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 458,430.46 | 12,642,247.32 | 12,663,340.08 | 437,337.70 |
| 失业保险费 | 20,002.57 | 444,276.56 | 443,957.72 | 20,321.41 |
| 合计 | 478,433.03 | 13,086,523.88 | 13,107,297.80 | 457,659.11 |
(二十九) 应交税费
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 3,268,407.68 | 2,387,505.57 |
| 企业所得税 | 564,391.03 | 255,662.57 |
| 个人所得税 | 335,115.96 | 527,210.40 |
| 城市维护建设税 | 351,144.35 | 321,164.87 |
| 教育费附加 | 215,377.36 | 201,229.69 |
| 河道管理费 | 43,983.94 | 44,206.41 |
| 其他税费 | 43,148.37 | 48,489.69 |
| 合计 | 4,821,568.69 | 3,785,469.20 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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(三十) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款项 | 74,198,544.66 | 84,251,802.70 |
| 合计 | 74,198,544.66 | 84,251,802.70 |
1.其他应付款项
（1）按款项性质分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金/备用金 | 51,829,226.81 | 53,172,637.47 |
| 往来款 | 5,544,825.03 | 1,203,773.85 |
| 借款 | 5,193,869.08 | 6,815,423.92 |
| 差旅费 | 4,664,383.59 | 3,750,665.31 |
| 股权款 | 1,641,368.54 | 11,641,368.54 |
| 其他 | 5,324,871.61 | 7,667,933.61 |
| 合计 | 74,198,544.66 | 84,251,802.70 |
(三十一) 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 16,010,812.68 | 40,258,497.66 |
| 一年内到期的租赁负债 | 1,872,087.17 | 4,376,023.66 |
| 合计 | 17,882,899.85 | 44,634,521.32 |
(三十二) 其他流动负债
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 31,740,705.37 | 30,918,928.39 |
| 数字化应收账款债权凭证 | 10,056,572.47 | 18,329,027.47 |
| 未终止确认应收票据 | 2,300,000.00 | |
| 合计 | 44,097,277.84 | 49,247,955.86 |
(三十三) 长期借款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押+保证借款 | 19,197,500.00 | |
| 抵押+保证借款 | 9,730,500.00 | |
| 合计 | 19,197,500.00 | 9,730,500.00 |
(三十四) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 1,894,628.91 | 6,589,338.38 |
| 减：未确认融资费用 | 22,541.74 | 257,054.34 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 1,872,087.17 | 4,376,023.66 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁负债净额 | 1,956,260.38 |
(三十五) 递延收益
1.递延收益按类别列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 607,099.75 | 477,116.62 | 129,983.13 | 政府补助 | |
| 合计 | 607,099.75 | 477,116.62 | 129,983.13 |
2.政府补助项目情况
| 项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 健康移动互联网大数据关键技术研发及产业化 | 293,958.22 | 293,958.22 | 与收益相关 | |||
| 成都海峡两岸科技产业开发园管委会装修补助 | 313,141.53 | 183,158.40 | 129,983.13 | 与收益相关 | ||
| 总计 | 607,099.75 | 477,116.62 | 129,983.13 |
(三十六) 股本
| 项目 | 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 712,153,001.00 | 712,153,001.00 | |||||
(三十七) 资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 229,478,479.84 | 234,806.02 | 3,461,584.17 | 226,251,701.69 |
| 其他资本公积 | 597,273.14 | 597,273.14 | ||
| 合计 | 230,075,752.98 | 234,806.02 | 3,461,584.17 | 226,848,974.83 |
注：本年资本公积减少系本公司购买子公司成都延华西部健康医疗信息产业研究院有限公司少数股东30%股权所致，本年资本公积增加系转让本公司持有的子公司延华数字科技有限公司20%股权所致。
(三十八) 盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 29,604,517.13 | 29,604,517.13 |
(三十九) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上期末未分配利润 | -400,448,811.39 | -409,451,970.21 |
| 调整后期初未分配利润 | -400,448,811.39 | -409,451,970.21 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -146,307,221.47 | 9,003,158.82 |
| 期末未分配利润 | -546,756,032.86 | -400,448,811.39 |
(四十) 营业收入和营业成本
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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1.营业收入和营业成本按项目分类
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||
| 主营业务 | 622,741,050.30 | 511,321,095.31 | 814,136,182.55 | 655,865,661.66 | |
| 其他业务 | 3,234,662.52 | 2,787,889.27 | 2,993,617.35 | 2,470,886.50 | |
| 合计 | 625,975,712.82 | 514,108,984.58 | 817,129,799.90 | 658,336,548.16 | |
2.本期营业收入按收入确认时间分类
| 收入确认时间 | 主营业务收入 | 其他业务收入 |
| 在某一时点确认 | 154,789,924.25 | |
| 在某一时段内确认 | 467,951,126.05 | 3,234,662.52 |
| 合计 | 622,741,050.30 | 3,234,662.52 |
(四十一) 税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 843,558.36 | 1,088,541.11 |
| 教育费附加 | 617,675.01 | 805,403.18 |
| 房产税 | 575,556.21 | 724,144.57 |
| 印花税 | 307,436.79 | 495,481.36 |
| 土地使用税 | 18,973.18 | 26,386.99 |
| 车船使用税 | 5,070.00 | 5,160.00 |
| 其他 | 2,250.95 | |
| 合计 | 2,368,269.55 | 3,147,368.16 |
(四十二) 销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 8,018,828.00 | 6,914,695.43 |
| 修理/维保费 | 4,445,481.37 | 5,628,914.00 |
| 差旅费 | 873,335.95 | 957,515.98 |
| 投标费用 | 727,520.42 | 857,066.56 |
| 广告宣传费 | 261,182.12 | 817,300.88 |
| 业务招待费 | 544,088.13 | 346,910.49 |
| 办公费 | 188,869.11 | 270,983.38 |
| 会务费 | 113,544.33 | 227,509.90 |
| 市内交通费 | 113,012.81 | 49,577.21 |
| 折旧费 | 59,070.34 | 40,381.42 |
| 服务费 | 22,995.05 | 15,353.39 |
| 其他 | 214,055.77 | 85,658.96 |
| 合计 | 15,581,983.40 | 16,211,867.60 |
(四十三) 管理费用
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 48,372,467.72 | 52,513,968.39 |
| 折旧费摊销 | 11,561,431.83 | 9,100,311.07 |
| 中介机构服务费 | 5,812,618.57 | 6,816,444.43 |
| 物业租赁 | 3,178,266.63 | 2,946,968.56 |
| 业务招待费 | 2,243,821.19 | 2,814,064.96 |
| 办公费用 | 975,590.65 | 814,275.96 |
| 汽车费用 | 875,775.30 | 974,054.12 |
| 差旅费 | 828,755.20 | 1,423,459.69 |
| 通讯费 | 625,787.80 | 684,883.27 |
| 残保金 | 492,097.59 | 342,050.58 |
| 市内交通费 | 474,943.57 | 443,256.19 |
| 会务费 | 291,959.83 | 355,416.66 |
| 其他 | 2,219,743.78 | 2,919,633.26 |
| 合计 | 77,953,259.66 | 82,148,787.14 |
(四十四) 研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 53,835,441.48 | 52,385,752.00 |
| 折旧和摊销 | 1,358,465.58 | 1,915,105.51 |
| 委外研发费用 | 2,006,792.43 | |
| 其他 | 1,689,604.54 | 2,294,673.39 |
| 合计 | 56,883,511.60 | 58,602,323.33 |
(四十五) 财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 6,952,656.13 | 9,745,906.57 |
| 减：利息收入 | 1,462,256.45 | 4,298,996.89 |
| 汇兑损失 | 17,144.33 | |
| 减：汇兑收益 | 67,688.07 | |
| 手续费支出 | 135,275.31 | 269,798.55 |
| 其他支出 | 90,403.89 | 262,753.33 |
| 合计 | 5,648,390.81 | 5,996,605.89 |
(四十六) 其他收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 增值税即征即退 | 4,201,976.44 | 6,593,475.06 | 与收益相关 |
| 租金补贴 | 1,999,879.00 | 1,999,879.00 | 与资产相关 |
| 智慧街精准服务体系建设专项经费 | 710,000.00 | 1,994,387.00 | 与收益相关 |
| 增值税加计抵减 | 658,678.06 | 与收益相关 | |
| 成都市温江区健康产业促进服务中心高质量发展资金 | 348,800.00 | 与收益相关 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 健康移动互联网大数据关键技术研发及产业化 | 293,958.22 | 1,013,972.00 | 与收益相关 |
| 稳岗补贴 | 288,811.08 | 4,812.18 | 与收益相关 |
| 成都市温江区健康产业促进服务中心民营经济扶持资金 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 成都市武侯区就业服务管理局代发职业技能提升资金 | 197,600.00 | 与收益相关 | |
| 成都海峡两岸科技产业开发园管委会装修补助 | 183,158.40 | 183,158.40 | 与收益相关 |
| 武侯区新经济局2021年度科技创新政策“研发准备金制度”奖补 | 180,100.00 | 与收益相关 | |
| 成都市武侯区人民政府机投桥街道办事处2022年第二批企业产业发展纾困解难资金 | 160,000.00 | 与收益相关 | |
| 成都市经济和信息化局2020年（ITSS）标准体系认证奖励 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 基于建筑信息模型（BIM）技术和大数据挖掘的智慧运维 | 1,185,000.00 | 与收益相关 |
上海市软件和集成电路产业发展专项资金项目（基于认知计算的智能医疗云服务研发及产业化应用）补助款
| 790,000.00 | 与收益相关 | ||
| 成都市武侯区新经济和科技局2021年市政财政科技项目专项资金 | 680,100.00 | 与收益相关 | |
| 基于AIOT的净零能耗建筑能耗大数据分析与智能运维 | 403,750.00 | 与收益相关 | |
| 其他 | 422,403.82 | 2,445,722.47 | 与收益相关 |
| 合计 | 9,945,365.02 | 17,294,256.11 |
(四十七) 投资收益
| 类别 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -30,895,287.48 | -5,225,575.80 |
| 债务重组产生的投资收益 | -3,981,816.43 | |
| 理财产品利息收入 | 3,727,892.29 | 4,583,052.71 |
| 合计 | -31,149,211.62 | -642,523.09 |
(四十八) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 177,953.30 | 44,350.16 |
| 合计 | 177,953.30 | 44,350.16 |
(四十九) 信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款信用减值损失 | -15,127,983.71 | -6,543,456.23 |
| 其他应收款信用减值损失 | -353,840.11 | 203,612.77 |
| 长期应收款信用减值损失 | -428,559.22 | |
| 一年内到期的长期应收款 | -37,716.02 | |
| 合计 | -15,948,099.06 | -6,339,843.46 |
(五十) 资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失 | -4,961,215.21 | -2,773,887.92 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合同资产减值损失 | -19,739,057.67 | 16,845,297.06 |
| 长期股权投资减值损失 | -54,479,978.53 | -2,248,653.96 |
| 合计 | -79,180,251.41 | 11,822,755.18 |
(五十一) 资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得或损失 | 123,204.49 | 311,654.13 |
| 合计 | 123,204.49 | 311,654.13 |
(五十二) 营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 补偿金 | 10,000,000.00 | ||
| 其他 | 156,363.61 | 309,379.09 | 156,363.61 |
| 合计 | 156,363.61 | 10,309,379.09 | 156,363.61 |
(五十三) 营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产损坏报废损失 | 17,828.32 | 17,828.32 | |
| 赔偿款 | 17,124,481.10 | ||
| 盘亏损失 | 15.28 | ||
| 其他支出 | 60,154.13 | 7,682.57 | 60,154.13 |
| 合计 | 77,982.45 | 17,132,178.95 | 77,982.45 |
(五十四) 所得税费用
1.所得税费用明细
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 | 971,152.48 | -1,254,193.53 |
| 递延所得税费用 | -8,832,610.13 | 667,802.53 |
| 合计 | -7,861,457.65 | -586,391.00 |
2.会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期金额 |
| 利润总额 | -162,521,344.90 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -24,378,201.74 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -107,406.95 |
| 非应税收入的影响 | -1,703.53 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 11,842,643.23 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -145,087.13 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或 | 9,597,295.79 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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项 目
| 项 目 | 本期金额 |
| 可抵扣亏损的影响 | |
| 研发费用加计扣除的影响 | -4,668,997.32 |
| 所得税费用 | -7,861,457.65 |
(五十五) 现金流量表
1.收到的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 5,593,465.01 | 12,006,195.70 |
| 利息收入 | 1,117,520.45 | 4,298,996.89 |
| 其他 | 1,459,662.39 | 1,016,481.95 |
| 合 计 | 8,170,647.85 | 17,321,674.54 |
2.支付的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 期间费用 | 40,841,191.39 | 33,988,134.05 |
| 受限资金 | 3,787,254.21 | |
| 保证金及其他往来款 | 5,929,017.46 | 1,413,308.20 |
| 银行手续费 | 179,007.65 | 269,798.55 |
| 其他 | 131,761.16 | 2,097,811.16 |
| 合 计 | 50,868,231.87 | 37,769,051.96 |
3.收到的其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 对赌补偿款 | 10,000,000.00 | |
| 投资活动相关的司法解冻款 | 20,000,000.00 | |
| 合 计 | 30,000,000.00 |
4.收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 受限资金 | 462,814.75 | 7,193,849.00 |
| 合 计 | 462,814.75 | 7,193,849.00 |
5.支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 受限资金 | 10,591,015.69 | 1,886,426.87 |
| 租金 | 4,932,020.38 | 4,806,008.63 |
| 购买少数股东股权 | 21,938,463.17 | |
| 其他 | 2,271,889.92 | |
| 合 计 | 15,523,036.07 | 30,902,788.59 |
(五十六) 现金流量表补充资料
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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1.现金流量表补充资料
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | -154,659,887.25 | 8,940,539.79 |
| 加：资产减值准备 | 79,180,251.41 | -11,822,755.18 |
| 信用减值损失 | 15,948,099.06 | 6,339,843.46 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧 | 29,383,367.64 | 30,707,711.39 |
| 使用权资产折旧 | 3,776,113.11 | 3,900,892.24 |
| 无形资产摊销 | 12,287,905.15 | 9,858,758.36 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,597,934.05 | 1,210,577.89 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -123,204.49 | -311,654.13 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 17,828.32 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -177,953.30 | -44,350.16 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 6,952,656.13 | 9,745,906.57 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 31,149,211.62 | 642,523.09 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -8,832,610.13 | 667,802.53 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -8,989,586.51 | -25,689,360.98 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 53,045,981.86 | -16,231,005.78 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -23,715,185.78 | 25,967,958.98 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 36,840,920.89 | 43,883,388.07 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 350,492,057.79 | 383,785,133.84 |
| 减：现金的期初余额 | 383,785,133.84 | 346,152,498.20 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -33,293,076.05 | 37,632,635.64 |
2.现金及现金等价物
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 350,492,057.79 | 383,785,133.84 |
| 其中：库存现金 | 11,676.86 | 73,544.41 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 350,480,375.99 | 383,711,584.49 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 4.94 | 4.94 |
| 二、现金等价物 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 350,492,057.79 | 383,785,133.84 |
(五十七) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 22,979,574.74 | 保证金/冻结 |
| 长期股权投资-咸丰 | 16,537,500.00 | 借款抵押 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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应收账款
| 应收账款 | 904,743.75 | 质押取得银行借款 |
| 投资性房地产 | 4,425,465.12 | 抵押取得银行借款 |
| 合计 | 44,847,283.61 |
(五十八) 外币货币性项目
1.外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 114,940.66 | 6.9646 | 800,515.23 |
| 其中：美元 | 114,940.66 | 6.9646 | 800,515.23 |
六、 合并范围的变更
报告期内，公司取得子公司情况如下：
（1）本公司本期新增设立孙公司延华数字科技（云南）有限公司，注册资本100万人民币，自设立之日起纳入合并范围。
（2）本公司本期新增设立孙公司延华数字科技（海南）有限公司，注册资本100万人民币，自设立之日起纳入合并范围。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1.企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册地 | 主要经营地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海业智电子科技有限公司 | 上海 | 上海 | 智能电子产品 | 100.00 | 设立 | |
| 上海多昂电子科技有限公司 | 上海 | 上海 | 智能电子产品 | 97.72 | 2.28 | 设立 |
| 琦昌建筑工程（上海）有限公司 | 上海 | 上海 | 建筑工程安装 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 上海东方延华节能技术服务股份有限公司 | 上海 | 上海 | 节能技术服务 | 93.60 | 设立 | |
| 成都成电医星数字健康软件有限公司 | 成都 | 成都 | 医疗软件系统 | 75.24 | 非同一控制下企业合并 | |
| 湖北省延华高投智慧城市投资管理有限公司 | 湖北 | 湖北 | 城市智能化系统工程 | 60.00 | 设立 | |
| 武汉智城科技有限公司 | 武汉 | 武汉 | 城市智能化系统工程 | 80.00 | 10.72 | 设立 |
| 遵义智城科技有限公司 | 遵义 | 遵义 | 城市智能化系统工程 | 55.00 | 设立 | |
| 贵州贵安智城科技有限公司 | 贵安 | 贵安 | 城市智能化系统工程 | 51.00 | 设立 | |
| 上海长风延华智慧环保科技有限公司 | 上海 | 上海 | 智慧环保服务 | 70.00 | 设立 | |
| 武汉延华高金智慧城市产业投资基金管理有限公司 | 武汉 | 武汉 | 非证券类股权投资活动及相关的咨询服务业务 | 60.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 武汉延华高金智慧城市产业投资基金合伙企业（有限合伙） | 武汉 | 武汉 | 管理或受托管理股权类投资并从事相关咨询服务 | 32.00 | 21.60 | 非同一控制下企业合并 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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子公司名称
| 子公司名称 | 注册地 | 主要经营地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 业务 | ||||||
| 河北延华智城信息科技有限公司 | 河北 | 河北 | 信息技术服务 | 51.00 | 设立 | |
| 咸丰智城网络科技有限公司 | 咸丰 | 咸丰 | 智慧城市的顶层设计 | 90.00 | 设立 | |
| 上海普陀延华小额贷款股份有限公司 | 上海 | 上海 | 发放贷款及相关咨询 | 52.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 海南智城科技发展股份有限公司 | 海南 | 海南 | 智能交通及城市一卡通运营 | 75.00 | 13.00 | 非同一控制下企业合并 |
| 成都成电智创科技有限公司 | 成都 | 成都 | 医疗软件系统 | 100.00 | 设立 | |
| 成都成电医星智慧医疗软件有限公司 | 成都 | 成都 | 医疗软件系统 | 100.00 | 设立 | |
| 荆州市智慧城市科技股份有限公司【注1】 | 湖北 | 湖北 | 城市智能化系统工程 | 45.00 | 设立 | |
| 成都延华西部健康医疗信息产业研究院有限公司 | 成都 | 成都 | 医疗软件平台开发 | 100.00 | 设立 | |
| 湖北延华高投智慧城市投资中心（有限合伙） | 湖北 | 湖北 | 智慧城市基础设施投资 | 100.00 | 设立 | |
| 潜江市智慧城市科技有限公司 | 湖北 | 湖北 | 建筑智能化系统设计工程 | 60.00 | 设立 | |
| 延华数字科技有限公司 | 湖北 | 湖北 | 城市智能化系统工程 | 80.00 | 设立 | |
| 延华数字科技（云南）有限公司 | 云南 | 云南 | 城市智能化系统工程 | 100.00 | 设立 | |
| 延华数字科技（海南）有限公司 | 海南 | 海南 | 城市智能化系统工程 | 100.00 | 设立 | |
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据：
注1：孙公司荆州市智慧城市科技股份有限公司的董事会成员共五名，其中湖北省延华高投智慧城市投资管理有限公司委派了三名董事，已经达到实际控制条件；
2.重要的非全资子公司情况
| 序号 | 公司名称 | 少数股东持股比例（%） | 当期归属于少数股东的损益 | 当期向少数股东宣告分派的股利 | 期末累计少数股东权益 |
| 1 | 上海东方延华节能技术服务股份有限公司 | 6.4 | 111,821.60 | 6,965,352.63 | |
| 2 | 成都成电医星数字健康软件有限公司 | 24.76 | -4,639,858.06 | 36,057,883.13 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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3.重要的非全资子公司主要财务信息
| 子公司名称 | 2022年12月31日 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 上海东方延华节能技术服务股份有限公司 | 182,879,610.97 | 27,255,532.04 | 210,135,143.01 | 100,104,008.08 | 1,197,500.00 | 101,301,508.08 |
| 成都成电医星数字健康软件有限公司 | 244,722,524.76 | 115,761,421.94 | 360,483,946.70 | 214,807,049.36 | 59,083.20 | 214,866,132.56 |
| 子公司名称 | 2021年12月31日 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 上海东方延华节能技术服务股份有限公司 | 161,380,149.83 | 24,489,049.66 | 185,869,199.49 | 75,672,277.11 | 3,110,500.00 | 78,782,777.11 |
| 成都成电医星数字健康软件有限公司 | 263,671,223.28 | 85,166,037.43 | 348,837,260.71 | 183,388,135.52 | 1,093,494.81 | 184,481,630.33 |
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 上海东方延华节能技术服务股份有限公司 | 81,700,059.98 | 1,747,212.55 | 1,747,212.55 | 7,922,619.78 | 80,007,067.18 | 2,387,061.63 | 2,387,061.63 | 2,061,842.84 |
| 成都成电医星数字健康软件有限公司 | 125,935,726.81 | -18,737,816.24 | -18,737,816.24 | 11,958,680.08 | 156,230,836.90 | 107,749.40 | 107,749.40 | 9,541,670.92 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
| 项目 | 成都延华西部健康医疗信息产业研究院有限公司 |
| 购买成本 | 4,000,000.00 |
| 其中：现金 | 4,000,000.00 |
| 购买成本合计 | 4,000,000.00 |
| 减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 | 538,415.83 |
| 差额 | -3,461,584.17 |
| 其中：调整资本公积 | -3,461,584.17 |
| 项目 | 延华数字科技有限公司 |
| 处置对价 | 2,000,000.00 |
| 其中：现金 | 2,000,000.00 |
| 处置对价合计 | 2,000,000.00 |
| 减：按处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 1,765,193.98 |
| 差额 | 234,806.02 |
| 其中：调整资本公积 | 234,806.02 |
(三) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的联营企业基本情况
| 公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 北京泰和康医疗生物技术有限公司 | 北京 | 北京 | 科技推广和应用服务业 | 45.00 | 权益法 | |
2.重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
| 北京泰和康医疗生物技术有限公司 | 北京泰和康医疗生物技术有限公司 | |
| 流动资产 | 139,439,315.23 | 229,677,054.79 |
| 其中：现金和现金等价物 | 11,392,376.63 | 2,378,073.86 |
| 非流动资产 | 39,941,904.02 | 26,738,766.01 |
| 资产合计 | 179,381,219.25 | 256,415,820.80 |
| 流动负债 | 88,330,345.68 | 93,670,767.39 |
| 非流动负债 | 4,699,501.40 | |
| 负债合计 | 88,330,345.68 | 98,370,268.79 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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项目
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
| 北京泰和康医疗生物技术有限公司 | 北京泰和康医疗生物技术有限公司 | |
| 归属于母公司股东权益 | 91,050,873.57 | 158,045,552.01 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 40,972,893.11 | 71,120,498.40 |
| 调整事项 | 37,901.55 | 52,095,700.22 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 41,010,794.66 | 123,216,198.62 |
| 营业收入 | 10,391,699.14 | 135,624,208.50 |
| 财务费用 | -28,337.20 | 280,014.02 |
| 所得税费用 | -23,711,016.18 | 5,737,188.81 |
| 净利润 | -66,994,678.44 | -10,189,216.48 |
3.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 期末余额 / 本期发生额 | 期初余额 / 上期发生额 |
| 一、联营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 21,925,294.92 | 25,095,156.97 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数： | ||
| 净利润 | -747,682.18 | -640,428.38 |
| 综合收益总额 | -747,682.18 | -640,428.38 |
八、 与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
1、金融工具分类
本公司的金融工具主要包括货币资金，应收票据，应收账款，其他应收款等。各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。
2.信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、其他应收款及某些衍生工具，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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中按照客户、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
3.流动风险
本公司及各子公司负责其自身的现金流量预测。本公司财务部门在汇总各公司现金流量预测的基础上，在合并层面持续监控短期和长期的资金需求，运用银行借款等融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡确保维持充裕的现金储备。
4.市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。
本公司暂不面临市场风险。
5.资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。2022年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2022年12月31日，本公司的资产负债率为64.43%。
九、 关联方关系及其交易
(一) 本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 华融（天津自贸试验区）投资有限公司 | 天津自贸试验区（中心商务区）迎宾大道旷世国际大厦1栋1604-108号 | 投资和资产管理 | 25,500.00万人民币 | 17.41 | 17.41 |
注：本公司暂无实际控制人。
(二) 本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本企业的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”，本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况
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合营或联营企业名称
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 北京泰和康医疗生物技术有限公司 | 本公司的联营企业 |
| 荆州市智谷创业园管理有限公司 | 本公司的联营企业 |
| 江西数瀚智能科技有限公司 | 本公司的联营企业 |
| 福建熵链延华科技有限公司 | 本公司的联营企业 |
| 荆州邦德科技有限公司 | 本公司的联营企业 |
(四) 本企业的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
| 龚保国 | 董事长 |
| 宛晨 | 副董事长 |
| 孙利伟 | 董事 |
| 曹磊 | 董事、财务总监 |
| 洪芳芳 | 独立董事 |
| 张希舟 | 独立董事 |
| 田昆如 | 独立董事 |
| 黄复兴 | 监事会主席 |
| 许伟 | 监事 |
| 陈丽 | 职工监事 |
| 黄慧玲 | 总裁 |
| 王东伟 | 执行总裁（2022年11月19日披露离职） |
| 王翔宇 | 执行总裁 |
| 张彬 | 执行总裁 |
| 李国敬 | 执行总裁 |
| 刘金领 | 执行总裁（2023年3月25日披露离职） |
| 龚洪平 | 执行总裁 |
| 施学群 | 执行总裁 |
| 刘威 | 执行总裁 |
| 张泰林 | 副总裁 |
| 潘志 | 副总裁 |
| 沈丽 | 副总裁 |
| 唐文妍 | 董事会秘书 |
(五) 关联交易情况
1.关联担保情况
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 上海延华智能科技(集团)股份有限公司 | 上海东方延华节能技术服务股份有限公司 | 5,000,000.00 | 2022-9-28 | 2023-9-28 | 否 |
| 上海延华智能科技(集团) | 上海东方延华节能技术服 | 10,000,000.00 | 2022-2-21 | 2023-2-15 | 否 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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担保方
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 股份有限公司 | 务股份有限公司 | ||||
| 上海延华智能科技(集团)股份有限公司 | 上海东方延华节能技术服务股份有限公司 | 5,000,000.00 | 2022-11-17 | 2023-11-14 | 否 |
| 上海延华智能科技(集团)股份有限公司 | 上海东方延华节能技术服务股份有限公司 | 10,000,000.00 | 2022-6-29 | 2024-6-28 | 否 |
| 上海延华智能科技(集团)股份有限公司 | 上海东方延华节能技术服务股份有限公司 | 10,000,000.00 | 2022-6-29 | 2023-6-28 | 否 |
| 上海延华智能科技(集团)股份有限公司 | 上海东方延华节能技术服务股份有限公司 | 5,000,000.00 | 2022-8-25 | 2023-8-24 | 否 |
| 上海延华智能科技(集团)股份有限公司 | 成都成电医星数字健康软件有限公司 | 33,000,000.00 | 2020-3-9 | 2023-3-8 | 否 |
| 上海延华智能科技(集团)股份有限公司 | 成都延华西部健康医疗信息产业研究院有限公司 | 11,000,000.00 | 2020-11-26 | 2023-11-25 | 否 |
| 上海延华智能科技(集团)股份有限公司 | 上海东方延华节能技术服务股份有限公司 | 980,000.00 | 2020-11-20 | 2025-5-20 | 否 |
| 上海延华智能科技(集团)股份有限公司 | 咸丰智城网络科技有限公司 | 30,800,000.00 | 2019-1-31 | 2023-1-30 | 否 |
| 上海延华智能科技(集团)股份有限公司 | 荆州市智慧城市科技股份有限公司 | 40,000,000.00 | 2017-12-31 | 2024-6-30 | 否 |
| 上海延华智能科技(集团)股份有限公司 | 上海东方延华节能技术服务股份有限公司 | 5,000,000.00 | 2021-5-28 | 2022-8-31 | 是 |
| 上海延华智能科技(集团)股份有限公司 | 上海东方延华节能技术服务股份有限公司 | 5,000,000.00 | 2021-6-30 | 2024-5-26 | 否 |
| 上海延华智能科技(集团)股份有限公司 | 上海东方延华节能技术服务股份有限公司 | 5,000,000.00 | 2021-11-12 | 2022-11-9 | 是 |
| 上海延华智能科技(集团)股份有限公司 | 上海东方延华节能技术服务股份有限公司 | 10,000,000.00 | 2020-6-18 | 2022-6-18 | 是 |
| 上海延华智能科技(集团)股份有限公司 | 上海东方延华节能技术服务股份有限公司 | 10,000,000.00 | 2021-1-6 | 2022-1-4 | 是 |
2.关联方资金拆借情况
| 关联方 | 拆入/拆出 | 金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 上海延华高科技有限公司 | 拆出 | 15,000,000.00 | 2019年1月31日 | 2020年1月28日 | 公司曾向上海市普陀区金融办提交关于延华小贷歇业清算的报告，旨在对小贷清算后，以上海高科及雁时企管的股本金用于冲抵其未归还的公司债务。 |
| 上海延华高科技有限公司 | 拆出 | 15,000,000.00 | 2018年6月29日 | 2019年5月20日 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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关联方
| 关联方 | 拆入/拆出 | 金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 上海延华高科技有限公司 | 拆出 | 10,000,000.00 | 2018年7月2日 | 2019年5月20日 | 经过多次汇报，金融办建议保留延华小贷并引入新的投资者。 其后，公司向上海市普陀区金融服务办公室、上海市地方金融监督管理局提交《关于公司减少注册资本及股东变更的请示》，旨在对小贷公司引进新的股东并依照法定程序减少注册资本，减少注册资本后应退还给上海高科的股本金用于冲抵其未归还的公司债务，但目前尚未有适合投资者。公司将持续推进相关事宜。 |
| 上海延华高科技有限公司 | 拆出 | 7,500,000.00 | 2018年7月26日 | 2019年5月20日 | |
| 上海延华高科技有限公司 | 拆出 | 2,500,000.00 | 2018年8月1日 | 2019年5月20日 | |
| 上海延华高科技有限公司 | 拆出 | 7,500,000.00 | 2018年8月2日 | 2019年5月20日 | |
| 上海雁时企业管理咨询有限公司 | 拆出 | 30,000,000.00 | 2018年7月27日 | 2019年5月20日 |
3.关键管理人员报酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 9,388,977.30 | 9,234,612.27 |
(六) 关联方应收应付款项
1.应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 上海延华高科技有限公司 | 57,500,000.00 | 31,919,598.41 | 57,500,000.00 | 31,783,563.39 |
| 其他应收款 | 上海雁时企业管理咨询有限公司 | 30,000,000.00 | 11,728,284.58 | 30,000,000.00 | 11,631,116.70 |
| 应收账款 | 荆州市城市建设投资开发有限公司 | 136,243.74 | 4,227.98 | ||
| 合计 | 87,636,243.74 | 43,652,110.97 | 87,500,000.00 | 43,414,680.09 | |
2.应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 荆州市智谷创业园管理有限公司 | 3,025,014.73 | 2,672,714.73 |
| 其他应付款 | 遵义市投资（集团）有限责任公司 | 674,316.00 | 674,316.00 |
| 合计 | 3,699,330.73 | 3,347,030.73 |
十、 承诺及或有事项
(一) 承诺事项
截止2022年12月31日，本公司无需披露的重大承诺事项。
(二) 或有事项
1.本公司与北京中汇乾鼎投资管理有限公司股权转让纠纷案件
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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本公司于 2019 年 11 月与北京中汇乾鼎投资管理有限公司（以下简称“中汇乾鼎”）签订《股权转让协议》，收购其持有的北京泰和康医疗生物技术有限公司（以下简称“标的公司”或“泰和康”）45%的股权。对于此次交易，公司与中汇乾鼎同时签订了《利润补偿协议》，就业绩承诺的相关事项进行约定。根据《利润补偿协议》约定：2019年度、2020 年度、2021 年度系交易交割完成后的连续 3 个会计年度，为业绩承诺期。泰和康在业绩承诺期内各会计年度的承诺净利润分别不低于人民币 4,000 万元（2019年）、人民币4,550万元（2020年）、人民币5,050万元（2021年）。若泰和康未达到承诺净利润，则本公司有权选择现金补偿、标的公司的股权补偿及回购本公司持有的标的公司的股权等方式之一要求业绩承诺人中汇乾鼎进行补偿，选择何种补偿方式届时以本公司的意见为准。自2020年开始泰和康经营情况受到巨大影响，无法完成约定业绩。经公司第五届董事会第十八次会议、2020年年度股东大会、第五届董事会第二十次（临时）会议、第五届董事会第二十五次（临时）会议等相关会议审议，同意依法与中汇乾鼎协商，对业绩内容进行调整：
在总承诺净利润数额不变（即1.36亿元）的前提下，延长一年对赌期限，即延长至2022年度。 2019年度及2020年度实际完成总利润数额约为5,300万元，中汇乾鼎承诺在2021年度及2022年度两年实现净利润总额不低于8,300万元，且2021年度及2022年度任意一年实现的净利润数额均不低于2,000万元。
根据大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《北京泰和康医疗生物技术有限公司关于利润承诺实现情况的专项审核报告》（大信专审字[2022]第17-00057号）。泰和康业绩情况如下：2021 年度泰和康净利润为-1,018.92万元，低于承诺净利润2,000万元，未完成 2021年度业绩承诺。
针对泰和康未能实现业绩承诺的情况，公司要求业绩承诺人中汇乾鼎按照《利润补偿协议》等相关约定履行相应的补偿责任。中汇乾鼎未作出任何回应及未能履行股权回购义务，其行为构成严重违约，侵害了公司的合法权益。特此公司向法院提起诉讼，以维护公司利益。
公司已经收到北京市第三中级人民法院的通知，公司作为原告与被告北京中汇乾鼎投资管理有限公司关于股权转让纠纷一案，经审核，已于2022年8月16日立案，案号为：（2022）京03民初508号。2023年3月6日，北京三中院开庭审理，目前在一审审理中。
十一、 资产负债表日后事项
截止财务报告报出日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十二、 其他重要事项
(一) 债务重组
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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1.建设工程合同纠纷的基本情况
2010 年，云南亚广传媒发展有限公司（以下简称“云南亚广”）作为业主方，与本公司签订云南亚广影视传媒中心项目的相关工程施工合同，2016 年完工，并于 2017 年末取得工程结算报告，2018 年出保结束。云南亚广未能依约支付相应款项。公司于 2022 年向云南省昆明市呈贡区人民法院提起相关诉讼，要求对方支付全部工程尾款。云南亚广在2022年 9 月初收到法院开庭传票后，向本公司提出希望进一步协商和解。双方经过多轮现场谈判，2022年9月达成和解协议。
2.和解协议的主要内容
根据和解协议，项目尚未支付的工程款共计为人民币 2,399.69 万元，采用部分现金支付+不动产抵偿支付方式相结合进行偿付。
①现金部分：云南亚广共支付现金 711.63 万元：其中 2022年 11 月 30 日前支付人民币 500 万元，2023 年 3 月 31 日前支付人民币 211.63 万元。
②商铺抵偿：云南亚广将其拥有合法处分权的广电苑商铺（位于云南省昆明市呈贡区）作价抵偿欠付的工程款1614.17万元。
③车位抵偿：云南亚广将其拥有合法处分权的广电苑（位于云南省昆明市呈贡区）的地下车位抵偿欠付的剩余款项73.89万元。
3.和解协议执行情况
截止2023 年 3 月 31 日，本公司已经收到云南亚广支付的现金 711.63 万元，经过上海立信资产评估有限公司的评估并出具《上海延华智能科技（集团）股份有限公司拟以公允价值入账的位于昆明广电苑智园、信园的部分商业房地产及车位市场价值资产评估报告》（信资评报字【2022】第030096号），抵债商铺和车位市场价值合计为1358万元。截止2022年12月31日，已经办妥不动产权登记。
(二) 分部报告
根据本公司内部组织结构、管理要求及内部报告制度为依据，本公司的经营及策略均以一个整体运行，向主要营运决策者提供的财务资料并无载有各项经营活动的损益资料。因此，管理层认为本期本公司仅有一个经营分部，本公司无需编制分部报告。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1.按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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1年以内
| 1年以内 | 115,586,643.96 | 117,431,492.15 |
| 1—2年 | 41,556,462.21 | 30,073,821.10 |
| 2—3年 | 19,246,605.19 | 21,269,408.14 |
| 3—4年 | 9,200,130.69 | 42,027,082.40 |
| 4—5年 | 13,784,737.04 | 1,746,324.04 |
| 5年以上 | 12,838,957.50 | 13,345,711.98 |
| 减：坏账准备 | 45,547,495.18 | 52,677,808.27 |
| 合计 | 166,666,041.41 | 173,216,031.54 |
2.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 26,825,852.67 | 12.64 | 18,932,856.84 | 70.58 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 185,387,683.92 | 87.36 | 26,614,638.34 | 14.36 |
| 其中：组合1：合并范围内公司的应收款项 | 2,098,891.81 | 0.99 | ||
| 组合2：账龄组合 | 183,288,792.11 | 86.37 | 26,614,638.34 | 14.52 |
| 合计 | 212,213,536.59 | 100.00 | 45,547,495.18 | 21.46 |
| 类别 | 期初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 49,649,417.93 | 21.98 | 29,036,052.05 | 58.48 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 176,244,421.88 | 78.02 | 23,641,756.22 | 13.41 |
| 其中：组合1：合并范围内公司的应收款项 | 2,098,891.81 | 0.93 | ||
| 组合2：账龄组合 | 174,145,530.07 | 77.09 | 23,641,756.22 | 13.58 |
| 合计 | 225,893,839.81 | 100.00 | 52,677,808.27 | 23.32 |
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 账龄 | 预期信用损失率(%) | 计提理由 |
| 客户C | 7,121,185.45 | 4,939,714.71 | 1-3年 | 69.37 | 预计无法全额收回 |
| 客户D | 5,826,087.82 | 4,259,660.54 | 1-5年 | 73.11 | 预计无法全额收回 |
| 客户E | 5,019,826.44 | 2,927,577.50 | 1-5年 | 58.32 | 预计无法全额收回 |
| 客户F | 2,280,497.92 | 2,280,497.92 | 5年以上 | 100.00 | 预计无法全额收回 |
| 客户G | 1,950,236.99 | 1,950,236.99 | 2-3年 | 100.00 | 预计无法全额收回 |
| 客户H | 1,206,447.22 | 1,206,447.22 | 4-5年 | 100.00 | 预计无法全额收回 |
| 客户I | 1,022,095.20 | 1,022,095.20 | 1-2年 | 100.00 | 预计无法全额收回 |
| 其他不重要单项计提 | 2,399,475.63 | 346,626.76 | 14.45 | 预计无法全额收回 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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单位名称
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 账龄 | 预期信用损失率(%) | 计提理由 |
| 合计 | 26,825,852.67 | 18,932,856.84 | 70.58 |
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
①组合1：合并范围内公司的应收款项
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | |
| 合并范围内关联方公司 | 2,098,891.81 | 2,098,891.81 | ||||
| 合计 | 2,098,891.81 | 2,098,891.81 | ||||
②组合2：账龄组合
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 107,157,401.20 | 3.00 | 3,214,722.04 | 116,288,975.74 | 3.00 | 3,488,669.29 |
| 1—2年 | 40,404,271.90 | 10.00 | 4,040,427.19 | 29,909,616.75 | 10.00 | 2,990,961.68 |
| 2—3年 | 16,292,470.45 | 20.00 | 3,258,494.09 | 9,087,598.28 | 20.00 | 1,817,519.66 |
| 3—4年 | 5,007,537.00 | 50.00 | 2,503,768.50 | 6,330,937.79 | 50.00 | 3,165,468.89 |
| 4—5年 | 4,149,425.22 | 80.00 | 3,319,540.18 | 1,746,324.04 | 80.00 | 1,397,059.23 |
| 5年以上 | 10,277,686.34 | 100.00 | 10,277,686.34 | 10,782,077.47 | 100.00 | 10,782,077.47 |
| 合计 | 183,288,792.11 | 26,614,638.34 | 174,145,530.07 | 23,641,756.22 | ||
3.坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 29,036,052.05 | 2,709,897.53 | 16,847,414.14 | 905,393.31 | 4,939,714.71 | 18,932,856.84 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 23,641,756.22 | 2,972,882.12 | 26,614,638.34 | |||
| 其中：组合1：合并范围内公司的应收款项 | ||||||
| 组合2：账龄组合 | 23,641,756.22 | 2,972,882.12 | 26,614,638.34 | |||
| 合计 | 52,677,808.27 | 5,682,779.65 | 16,847,414.14 | 905,393.31 | 4,939,714.71 | 45,547,495.18 |
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 客户J | 16,400,175.25 | 7.73 | 492,005.26 |
| 客户L | 12,397,262.22 | 5.84 | 1,239,726.22 |
| 客户N | 10,190,906.12 | 4.80 | 305,727.18 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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单位名称
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 客户M | 7,397,768.40 | 3.49 | 221,933.05 |
| 客户C | 7,121,185.45 | 3.36 | 4,939,714.71 |
| 合计 | 53,507,297.44 | 25.22 | 7,199,106.42 |
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款项 | 39,826,001.52 | 50,216,190.63 |
| 减：坏账准备 | 8,285,794.33 | 8,875,311.97 |
| 合计 | 31,540,207.19 | 41,340,878.66 |
1.其他应收款项
（1）按款项性质分类
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合并范围内关联方往来 | 21,490,230.26 | 28,923,864.35 |
| 保证金及押金 | 15,136,436.83 | 18,696,720.52 |
| 备用金 | 1,926,641.02 | 1,495,162.24 |
| 其他 | 1,272,693.41 | 1,100,443.52 |
| 减：坏账准备 | 8,285,794.33 | 8,875,311.97 |
| 合计 | 31,540,207.19 | 41,340,878.66 |
（2）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 10,241,069.87 | 33,262,327.59 |
| 1—2年 | 17,057,564.51 | 2,764,544.91 |
| 2—3年 | 1,352,714.99 | 1,656,870.97 |
| 3—4年 | 77,430.40 | 7,679,202.82 |
| 4—5年 | 6,928,901.47 | 1,315,633.26 |
| 5年以上 | 4,168,320.28 | 3,537,611.08 |
| 减：坏账准备 | 8,285,794.33 | 8,875,311.97 |
| 合计 | 31,540,207.19 | 41,340,878.66 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2022年1月1日余额 | 2,749,288.33 | 6,126,023.64 | 8,875,311.97 | |
| 2022年1月1日余额在本期 | 2,749,288.33 | 6,126,023.64 | 8,875,311.97 | |
| 本期计提 | 38,000.00 | 38,000.00 | ||
| 本期转回 | 327,517.64 | 300,000.00 | 627,517.64 | |
| 期末余额 | 2,421,770.69 | 5,864,023.64 | 8,285,794.33 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项 性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 客户3 | 保证金和押金 | 3,654,834.52 | 4-5年 | 9.18 | 3,654,834.52 |
| 客户8 | 保证金及押金 | 1,190,000.00 | 4-5年 | 2.99 | 59,500.00 |
| 客户6 | 保证金及押金 | 632,389.00 | 5年以上 | 1.59 | 632,389.00 |
| 客户7 | 保证金及押金 | 546,959.47 | 1年以内 | 1.37 | 27,347.97 |
| 客户9 | 保证金及押金 | 500,000.00 | 3-4年 | 1.26 | 25,000.00 |
| 合计 | 6,524,182.99 | 16.39 | 4,399,071.49 |
(三) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 744,767,041.26 | 246,908,758.62 | 497,858,282.64 | 724,367,041.26 | 246,908,758.62 | 477,458,282.64 |
| 对联营、合营企业投资 | 172,137,941.05 | 116,641,170.57 | 55,496,770.48 | 203,579,160.19 | 62,161,192.04 | 141,417,968.15 |
| 合计 | 916,904,982.31 | 363,549,929.19 | 553,355,053.12 | 927,946,201.45 | 309,069,950.66 | 618,876,250.79 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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1.对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额（账面余额） | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额（账面余额） | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 上海东方延华节能技术服务股份有限公司 | 33,743,400.00 | 33,743,400.00 | ||||
| 上海多昂电子科技有限公司 | 15,662,729.04 | 15,662,729.04 | ||||
| 上海业智电子科技有限公司 | 17,188,204.81 | 17,188,204.81 | ||||
| 琦昌建筑工程（上海）有限公司 | 24,533,691.00 | 24,533,691.00 | ||||
| 遵义智城科技有限公司 | 16,500,000.00 | 16,500,000.00 | ||||
| 贵州贵安智城科技有限公司 | 15,300,000.00 | 15,300,000.00 | ||||
| 上海长风延华智慧环保科技有限公司 | 4,200,000.00 | 4,200,000.00 | ||||
| 武汉智城科技有限公司 | 49,706,414.17 | 49,706,414.17 | 49,706,414.17 | |||
| 湖北省延华高投智慧城市投资管理有限公司 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | ||||
| 武汉延华高金智慧城市产业投资基金管理有限公司 | 3,019,997.89 | 3,019,997.89 | ||||
| 成都成电医星数字健康软件有限公司 | 359,224,285.71 | 359,224,285.71 | 164,728,047.75 | |||
| 上海普陀延华小额贷款股份有限公司 | 73,126,174.32 | 73,126,174.32 | 25,510,981.21 | |||
| 海南智城科技发展股份有限公司 | 33,465,237.06 | 33,465,237.06 | 6,963,315.49 | |||
| 河北延华智城信息科技有限公司 | 5,100,000.00 | 5,100,000.00 | ||||
| 咸丰智城网络科技有限公司 | 16,537,500.00 | 16,537,500.00 | ||||
| 成都延华西部健康医疗信息产业研究院有限公司 | 27,500,000.00 | 16,000,000.00 | 43,500,000.00 | |||
| 武汉延华高金智慧城市产业投资基金合伙企业（有限合伙） | 9,559,407.26 | 9,559,407.26 | ||||
| 潜江市智慧城市科技有限公司 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | ||||
| 延华数字科技有限公司 | 4,000,000.00 | 4,400,000.00 | 8,400,000.00 | |||
| 合计 | 724,367,041.26 | 20,400,000.00 | - | 744,767,041.26 | - | 246,908,758.62 |
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2.对联营、合营企业投资
投资单位
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备 期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 江西数瀚智能科技有限公司 | 2,422,179.87 | 2,422,179.87 | 2,422,179.87 | ||||||||
| 北京泰和康医疗生物技术有限公司 | 123,216,198.62 | -30,147,605.30 | 52,057,798.66 | 41,010,794.66 | 114,218,990.70 | ||||||
| 福建熵链延华科技有限公司 | 15,779,589.66 | -1,293,613.84 | 14,485,975.82 | ||||||||
| 合计 | 141,417,968.15 | -31,441,219.14 | 54,479,978.53 | 55,496,770.48 | 116,641,170.57 | ||||||
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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(四) 营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按主要类别分类
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 368,424,450.01 | 348,864,930.92 | 556,501,801.58 | 496,382,522.19 |
| 其他业务 | 1,628,356.58 | 1,531,271.11 | 1,774,595.43 | 1,433,112.54 |
| 合计 | 370,052,806.59 | 350,396,202.03 | 558,276,397.01 | 497,815,634.73 |
2.本期营业收入按收入确认时间分类
| 收入确认时间 | 主营业务收入 | 其他业务收入 |
| 在某一时点确认 | 39,468,323.10 | |
| 在某一时段内确认 | 328,956,126.91 | 1,628,356.58 |
| 合计 | 368,424,450.01 | 1,628,356.58 |
(五) 投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -31,441,219.14 | -5,822,507.80 |
| 债务重组收益 | -3,981,816.43 | |
| 理财产品利息收入 | 2,793,341.85 | 3,025,070.09 |
| 合计 | -32,629,693.72 | -2,797,437.71 |
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 本期发生额 | 备注 |
| 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 123,204.49 | |
| 2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 5,084,710.52 | |
| 3．债务重组损益 | -3,981,816.43 | |
| 4．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有或处置金融工具产生的公允价值变动损益或投资收益 | 3,905,845.59 | |
| 5．单独进行减值测试的应收款项、合同资产等减值准备转回 | 20,180,210.74 | |
| 6．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 78,381.16 | |
| 7．所得税影响额 | -3,906,374.12 | |
| 8．少数股东权益影响额 | -750,747.37 | |
| 合计 | 20,733,414.58 |
计入当期损益的政府补助中列入经常性损益的项目及理由：
| 项目 | 涉及金额 | 说明 |
| 政府补助 | 4,860,654.50 | 主要为软件产品增值税退税 |
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(二) 净资产收益率和每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | ||
| 基本每股收益 | ||||
| 本期 | 上期 | 本期 | 上期 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -29.46 | 1.58 | -0.21 | 0.01 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -33.64 | -1.86 | -0.23 | -0.01 |
上海延华智能科技（集团）股份有限公司
二○二三年四月十八日
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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（本页无正文，为上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注签章页）
第19页至第83页的财务报表附注由下列负责人签署
| 公司负责人 | 主管会计工作负责人 | 会计机构负责人 | |||||
| 签名： | 签名： | 签名： | |||||
| 日期： | 日期： | 日期： | |||||