大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
| 山东得利斯食品股份有限公司 |
| 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 |
| 大华核字[2023]000247号 |
山东得利斯食品股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止2022年12月31日）
| 目 录 | 页 次 | ||
| 一、 | 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 | 1-2 | |
| 二、 | 山东得利斯食品股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | 1-2 | |
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层 [100039]
电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
www.dahua-cpa.com
第1页
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
大华核字[2023]000247号
山东得利斯食品股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了山东得利斯食品股份有限公司（以下简称得利斯）2022年度财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于2023年4月18日签发了大华审字[2023]000977号无保留意见的审计报告。根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)和深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理(2023年2月修订)》的规定，就得利斯编制的2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是得利斯管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计得利斯2022年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关
| 2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | 编制单位：山东得利斯食品股份有限公司单位：万元 | 占用性质 | 总计———- - - - - — | 往来性质（经营性往来、非经营性往来） | 山东得利斯农业科技股份有限公司实际控制人直接控制的法人应收账款92.90 370.74 - 463.62 0.02 销售产品经营性往来 | 得利斯集团有限公司实际控制人直接控制的法人应收账款165.74 335.75 - 479.07 22.42 销售产品经营性往来 | 山东酷米食品有限公司实际控制人直接控制的法人应收账款5.25 85.80 - 72.63 18.43 销售产品经营性往来 | 山东得利斯生物科技有限公司实际控制人直接控制的法人应收账款6.04 26.42 - 25.50 6.95 销售产品经营性往来 | 诸城同路人投资有限公司实际控制人直接控制的法人应收账款37.54 13.45 - 50.99 - 销售产品经营性往来 | 山东北极神生物工程有限公司实际控制人直接控制的法人应收账款0.81 9.37 - 10.18 - 销售产品经营性往来 | 山东喜福会餐饮管理有限公司实际控制人直接控制的法人应收账款- 6.73 - 6.66 0.07 销售产品经营性往来 | 山东鼎科检测技术有限公司实际控制人直接控制的法人应收账款0.01 2.57 - 2.43 0.15 销售产品经营性往来 | 山东欧得莱农业发展有限公司实际控制人直接控制的法人应收账款- 2.07 - 1.97 0.10 销售产品经营性往来 | 山东得利斯畜牧科技有限公司实际控制人直接控制的法人应收账款15.15 1.61 - 14.04 2.72 销售产品经营性往来 | 济南得利斯畜牧科技有限公司实际控制人直接控制的法人应收账款- 1.15 - - 1.15 销售产品经营性往来 | 山东美地农业发展有限公司实际控制人直接控制的法人应收账款- 0.99 - 0.95 0.03 销售产品经营性往来 | 诸城市得利斯小额贷款股份有限公司实际控制人直接控制的法人应收账款0.30 0.81 - 1.11 - 销售产品经营性往来 | 北京东顺天缘投资管理有限公司实际控制人直接控制的法人预付账款- 556.65 - 556.65 - 租赁房产经营性往来 | 得利斯集团有限公司实际控制人直接控制的法人预付账款- 2,879.97 - 2,879.97 - 购买房产经营性往来 | 青岛东顺建筑装饰设计有限公司实际控制人直接控制的法人预付账款85.00 735.32 - 820.32 - 支付维建款经营性往来 | 山东得利斯畜牧科技有限公司实际控制人直接控制的法人预付账款- 3.04 - 3.04 - 采购服务经营性往来 | 山东得利斯农业科技股份有限公司实际控制人直接控制的法人预付账款5.04 12.00 - 17.04 - 采购原料经营性往来 | 山东得利斯生物科技有限公司实际控制人直接控制的法人预付账款- 133.43 - 110.00 23.43 采购产品经营性往来 | 山东酷米食品有限公司实际控制人直接控制的法人预付账款0.00 8.06 - 8.07 - 采购产品经营性往来 | 山东欧得莱农业发展有限公司实际控制人直接控制的法人预付账款193.00 594.34 - 787.34 - 采购生猪经营性往来 | 山东溢澜服装有限公司实际控制人直接控制的法人预付账款- 49.06 - 49.00 0.06 采购服装经营性往来 | 北京东顺天缘投资管理有限公司实际控制人直接控制的法人其他应收款- 200.00 - - 200.00 租赁保证金经营性往来 | |||||||||||||||||||||||||||
| 往来形成原因 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年期末往来资金余额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年度偿还累计发生金额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年度往来资金的利息（如有） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年度往来累计发生金额（不含利息） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年期初往来资金余额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 上市公司核算的会计科目 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 往来方与上市公司的关联关系 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 资金往来方名称 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
第 1 页
| 2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | 编制单位：山东得利斯食品股份有限公司单位：万元 | |
其他关联资金往来
其他关联资金往来
资金往来方名称
| 往来性质（经营性往来、非经营性往来） | 青岛百夫沃德贸易有限公司控股子公司其他应收款2,752.72 9,720.47 - 1,000.00 11,473.20 资金往来非经营性往来 | 北京佳得利食品有限公司控股子公司其他应收款- 10,000.00 - - 10,000.00 资金往来非经营性往来 | 咸阳得利斯食品有限公司控股子公司其他应收款658.00 10,000.00 - 658.00 10,000.00 资金往来非经营性往来 | 陕西得利斯食品有限公司控股子公司其他应收款3,460.46 4,952.14 - 2,277.23 6,135.37 资金往来非经营性往来 | 北京鹏达制衣有限公司控股子公司其他应收款3,575.59 - - - 3,575.59 资金往来非经营性往来 | 山东宾得利食品有限公司控股子公司其他应收款186.43 3,372.42 - 2,779.89 778.95 资金往来非经营性往来 | 山东得利斯彩印有限公司控股子公司其他应收款- 1,402.58 - 627.99 774.59 资金往来非经营性往来 | 山东丰得利食品有限公司控股子公司其他应收款- 838.71 - 97.04 741.67 资金往来非经营性往来 | 山东帕珞斯食品有限公司控股子公司其他应收款- 38.00 - - 38.00 资金往来非经营性往来 | 山东沃得利食品有限公司控股子公司其他应收款- 6,550.20 - 6,550.00 0.20 资金往来非经营性往来 | 北京得利斯食品有限公司控股子公司其他应收款- 7,231.05 - 7,231.05 - 资金往来非经营性往来 | 山东海得利供应链管理有限公司控股子公司其他应收款- 10,300.32 - 10,300.32 - 资金往来非经营性往来 | 山东尚鲜汇投资有限公司控股子公司其他应收款- 0.96 - 0.96 - 资金往来非经营性往来 | 山东同得利食品有限公司控股子公司其他应收款- 45.15 - 45.15 - 资金往来非经营性往来 | 北京万泰和利商贸有限公司应收账款683.30 1,708.63 - 1,831.09 560.85 销售产品经营性往来 | 潍坊鲜得利冷链物流有限公司应收账款0.25 1.05 - 1.30 - 销售产品经营性往来 | 山东齐鲜达食品有限公司应收账款- 256.12 - 0.16 255.96 销售产品经营性往来 | 山东宾得利销售有限公司应收账款- 1.80 - 0.79 1.01 销售产品经营性往来 | 山东丰得利食品有限公司应收账款54.47 - - 54.47 - 销售产品经营性往来 | 山东丰得利食品有限公司预付账款296.64 - - 296.64 - 采购产品经营性往来 | 山东丰得利食品有限公司其他应收款7.56 - - 7.56 - 销售原料经营性往来 |
| 往来形成原因 | |||||||||||||||||||||
| 2022年期末往来资金余额 | |||||||||||||||||||||
| 2022年度偿还累计发生金额 | |||||||||||||||||||||
| 2022年度往来资金的利息（如有） | |||||||||||||||||||||
| 2022年度往来累计发生金额（不含利息） | |||||||||||||||||||||
| 2022年期初往来资金余额 | |||||||||||||||||||||
| 上市公司核算的会计科目 | |||||||||||||||||||||
| 往来方与上市公司的关联关系 | |||||||||||||||||||||
| 资金往来方名称 |
山东宾得利食品销售有限公司其他应收款
0.10 0.30 - 0.40 -
销售原料经营性往来
总计———
12,282.32 72,449.23 - 40,120.62 44,610.93
—
上市公司的子公司及其附属
企业
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 其他关联人及其附属企业 |
第 2 页