圣湘生物科技股份有限公司
审 计 报 告
众环审字(2023)1100001号
圣湘生物科技股份有限公司
2022年度财务报表附注(除特别说明外,金额单位为人民币元)
一、 公司基本情况
圣湘生物科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)于2008年
月
日在湖南省工商行政管理局登记注册成立,现总部位于湖南省长沙市高新技术产业开发区麓松路
号。
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2020]1580号”文件注册同意,2020年
月,公司向社会公众公开发行人民币普通股400,000,000股。本次公开发行股票的人民币普通股每股面值为人民币
1.00
元,每股发行价为人民币
50.48
元,本次股票发行后公司股本变更为40,000.00万元。
根据公司2022年
月
日召开的2021年年度股东大会决议,会议通过了《圣湘生物科技股份有限公司关于2021年度利润分配及资本公积转增股本方案的议案》。向全体股东以资本公积每
股转增
4.8
股,本次转增后,公司总股本增加至588,459,803股,每股面值
元。
本公司及各子公司(统称“本集团”)属医疗器械行业,主要从事诊断试剂和仪器的研发、生产、销售,以及第三方医学检验服务。
本财务报表业经本公司董事会于2023年
月
日决议批准报出。
截至2022年12月31日,本集团纳入合并范围的子、孙公司共24户,详见本附注八“在其他主体中的权益”。本集团本年合并范围比上年增加10户,详见本附注七“合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
1、 编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2014年修订)》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定,本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、 持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团2022年12月31日的财务状况及2022年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、 重要会计政策和会计估计
本集团根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注四、25“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注四、31“重大会计判断和估计”。
1、 会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。
2、 营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司香港圣湘生物科技有限公司根据其经营所
处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币,Vita Spring IVD Fund, L.P.、MarchElite Limited确定以美元为其记账本位币,PT SANSURE BIOTECH INDONESIA确定以印尼盾为其记账本位币,SANSURE BIOTECH (PHILIPPINES)INC确定以菲律宾比索为其记账本位币,SANSURE BIOTECH FRANCE确定以欧元为其记账本位币,SANSUREBIOTECH UK LTD确定以英镑为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
(1) 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
(2) 非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整
合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会[2012]19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
5、 合并财务报表的编制方法
(1) 合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力
影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本集团将进行重新评估。
(2) 合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注四、12“长期股权投资”(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、12“长期股权投资”(2)
②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营,确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本集团单独所发生的费用,以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况,本集团全额确认该损失;对于本集团自共同经营购买资产的情况,本集团按承担的份额确认
该损失。
7、 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算
(1) 外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时,按每月初的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额。
(2) 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;以及②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目,除摊余成本(含减值)之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
(3) 外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用年平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用年平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,在合并财务报表中,其因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益。
9、 金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
(1) 金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此外,本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外,在初始确认时,本集团为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,本集团采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
(2) 金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本集团将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用
风险变动的影响金额)计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
(4) 金融负债的终止确认
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本集团终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本集团(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,
同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债(或其一部分)终止确认的,本集团将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
(5) 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
(6) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时,本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可输入值。
(7) 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的,作为利润分配处理。
10、 金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款,主要包括应收票据、应收账款、应收
款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外,对合同资产及部分财务担保合同,也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
(1) 减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一般方法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失。信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指,本集团在每个资产负债表日评估金融资产(含合同资产等其他适用项目,下同)的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
(2) 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外,本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
(3) 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外,本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险。
(4) 金融资产减值的会计处理方法
期末,本集团计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将
差额确认为减值利得。
(5) 各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征,将其划分为不同组合:
项 目 | 确定组合的依据 |
银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
商业承兑汇票 | 根据承兑人的信用风险划分,与“应收账款”组合划分相同 |
②应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产,本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款,本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:
项 目 | 确定组合的依据 |
应收账款: | |
组合1-账龄组合 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 |
组合2-关联方组合 | 合并范围内关联方往来 |
③其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:
项 目 | 确定组合的依据 |
组合1-账龄组合 | 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项。 |
组合2-关联方组合 | 合并范围内关联方往来 |
11、 存货
(1) 存货的分类
存货主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品、发出商品等,摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
(2) 存货取得和发出的计价方法
2022年1-8月存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本,领用和发出时按加权平均法计价。2022年9-12月公司因启用新系统,存货以计划成本核算,对存货的计划成本和实际成本之间的差异,通过成本差异科目核算,并按期结转发出存货应负担的成本差异,将计划成本调整为实际成本。
(3) 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度为永续盘存制。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其中如果属于非交易性的,本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制,是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(1) 投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
(2) 后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的,按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务
的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、“合并财务报表编制的方法”(2)中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综
合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13、 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外,对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物,若董事会(或类似机构)作出书面决议,明确表示
将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
14、 固定资产
(1) 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2) 各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:
类别 | 折旧方法 | 折旧年限 (年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 5.00-30.00 | 4.00 | 3.20-19.20 |
机器(仪器)设备 | 年限平均法 | 1.00-5.00 | 0.00-4.00 | 19.20-100.00 |
运输工具 | 年限平均法 | 5.00 | 3.00-4.00 | 19.20-19.40 |
办公设备及其他 | 年限平均法 | 5.00 | 3.00-4.00 | 19.20-19.40 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
(3) 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
(4) 其他说明
与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。
15、 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
16、 使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法,参见本附注四、29“租赁”。
17、 无形资产
(1) 无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
其中,知识产权类无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下:
项 目 | 使用寿命 | 摊销方法 |
软件使用权 | 5年 | 直线法 |
软件著作权 | 10年 | 直线法 |
特许权 | 按合同受益期限 | 直线法 |
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
(2) 研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
(3) 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
18、 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本集团的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
19、 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、 合同负债
合同负债,是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权,本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点,将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不
予抵销。
21、 职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中:
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。
本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
22、 租赁负债
租赁负债的确认方法及会计处理方法,参见本附注四、29“租赁”。
23、 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本集团承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(1)亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债。
(2)重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
24、 股份支付
(1) 股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日,本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付,按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表
日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本集团承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
(2) 修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
(3) 涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中其一在本集团内,另一在本集团外的,在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理:
①结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;除此之外,作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本集团内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的,在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量,比照上述原则处理。
25、 收入
收入,是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品(含劳务,下同)控制权时确认收入:合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;合同具有商业实质,即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额;本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中,取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。在合同开始日,本集团识别合同中存在的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。对于合同中的每个单项履约义务,如果满足下列条件之一的,本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入:客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益;客户能够控制本集团履约过程中在建的商品;本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定,当履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。如果不满足上述条件之一,则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,本集团考虑下列迹象:企业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;企业已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;企业已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;客户已接受该商品;其他表明客户已取得商品控制权的迹象。本集团主要销售体外诊断试剂及配套仪器,本集团销售商品收入确认的具体方法:
公司与客户签订的销售合同或协议,按照客户的订单组织发货,国内客户收到货物并验收确认后,公司根据客户确认的货物签收单和销售出库单确认销售收入;国外客户根据签订的销售合同或订单需求,取得装船单或在产品交付给客户时确认收入。
本集团对外提供检测服务收入,在完成检测服务,出具检测报告,并上传至网络终端供用
户下载时确认收入。
26、 合同成本
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。但是,如果该资产的摊销期限不超过一年,则在发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源;③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。
27、 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发
布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本集团和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
28、 递延所得税资产/递延所得税负债
(1) 当期所得税
资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
(2) 递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本
集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
(3) 所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
(4) 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
29、 租赁
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日,本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
(1) 本集团作为承租人
本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物。
① 初始计量
在租赁期开始日,本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时,本集团采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。
② 后续计量
本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧(详见本附注四、14 “固定资产”),能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债,本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用,计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本集团将剩余金额计入当期损益。
③ 短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁(在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁,本集团采取简化处理方法,不确认使用权资产和租赁负债,而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
(2) 本集团作为出租人
本集团在租赁开始日,基于交易的实质,将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
① 经营租赁
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,于实际发生时计入当期损益。
② 融资租赁
于租赁期开始日,本集团确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)进行初始计量,并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
30、 重要会计政策、会计估计的变更
(1) 重要会计政策变更
①《企业会计准则解释第15号》第一条和第三条
财政部于2021年12月31日发布了《企业会计准则解释第15号》(以下简称“解释15号”)。根据解释15号:
A、本集团将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的,按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定,对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益,不再将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出,自2022年1月1日起实施。
B、本集团在判断合同是否为亏损合同时所考虑的“履行合同的成本”,不仅包括履行合同的增量成本(直接人工、直接材料等),还包括与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额(用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等),自2022年1月1日起实施。
上述两项会计政策变更未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②《企业会计准则解释第16号》
财政部于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释第16号》(以下简称“解释16号”)。根据解释16号:
A、对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差
异的单项交易,不再豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产。本集团对该类交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。根据解释16号的规定允许,本集团决定于2022年1月1日提前执行上述规定。B、本集团作为分类为权益工具的金融工具的发行方,如对此类金融工具确认的相关股利支出按照税收政策规定在企业所得税税前扣除的,则本集团在确认应付股利时,对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项,该股利的所得税影响计入当期损益;对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项,该股利的所得税影响计入所有者权益项目,自2022年1月1日起实施。
上述两项会计政策变更未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
(2) 会计估计变更
公司于2022年10月20日召开第二届董事会2022年第三次临时会议、第二届监事会2022年第三次临时会议,审议通过了《关于会计估计变更的议案》。议案中公司决定对研发支出资本化时点的估计进行变更,本次会计估计变更后,公司的研发项目以项目通过设计和开发的评审后作为资本化时点,计入开发支出,在申请并取得医疗器械注册证或备案证后结束资本化,相关开发支出转入无形资产。
31、 重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日,本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:
(1) 收入确认
如本附注四、25、“收入”所述,本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计:识别客户合同;估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性;识别合同中的履约义务;估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额;合同中是否存在重大融资成分;估计合同中单项履约义务的单独售价;确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行;履约进度的确定,等等。本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断,这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本,以及期间损益产生影响,且可能构成重大影响。
(2) 租赁
①租赁的识别
本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时,需要评估是否存在一项已识别资产,且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时,需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益,并能够主导该资产的使用。
②租赁的分类
本集团作为出租人时,将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③租赁负债
本集团作为承租人时,租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时,本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时,本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况,包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认,并将影响后续期间的损益。
(3) 金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时,本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
(4) 存货跌价准备
本集团根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
(5) 金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具,本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的,本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。
(6) 长期资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
(7) 折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(8) 递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
(9) 所得税
本集团在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
(10) 公允价值计量
本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本集团的董事会已成立估价委员会(该估价委员会由本集团的首席财务官领导),以便为公允价值计量确定适当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时,本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值,本集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作,以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向本集团董事会呈报估价委员会的发现,以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十中披露。
五、 税项
1、 主要税种及税率
税种 | 具体税率情况 |
增值税 | 销售自产仪器、自产生化试剂、经销仪器和经销试剂、耗材按13%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税;销售自产核酸试剂按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税。 |
税种 | 具体税率情况 |
城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税的7%计缴 |
企业所得税 | 详见下表 |
教育费附加 | 按实际缴纳增值税的3%计缴 |
地方教育费附加 | 按实际缴纳增值税的2%计缴 |
不同企业所得税税率情况说明:
纳税主体名称 | 所得税税率 |
圣湘生物科技股份有限公司 | 15% |
湖南圣维尔医学检验所有限公司 | 15% |
湖南圣维基因科技有限公司 | 25% |
湖南康得生物科技有限公司 | 20% |
圣湘(上海)基因科技有限公司 | 25% |
香港圣湘生物科技有限公司 | 16.5% |
圣湘(北京)基因科技有限公司 | 25% |
长沙索科亚生物技术有限公司 | 25% |
湖南元景智造科技有限公司 | 25% |
北京圣维尔医学检验实验室有限公司 | 25% |
PT SANSURE BIOTECH INDONESIA | 22% |
SANSURE BIOTECH UK LTD | 19% |
March Elite Limited | 0 |
圣维数智(上海)基因科技有限公司 | 25% |
徐州圣维尔医学检验实验室有限公司 | 25% |
圣维数智(成都)基因科技有限公司 | 25% |
成都圣维尔医学检验实验室有限公司 | 25% |
圣湘(成都)生物科技有限公司 | 25% |
湖南圣湘电子商务有限公司 | 25% |
Sansure Biotech (Philippines) Inc | 25% |
SANSURE BIOTECH FRANCE | 25% |
上海钧济医学检验所有限公司 | 15% |
纳税主体名称 | 所得税税率 |
湖南海兴电器有限责任公司 | 25% |
Sansure Biotech USA INC. | 8.70% |
2、 税收优惠及批文
(
)企业所得税
本公司于2022年
月
日取得《高新技术企业证书》,证书编号为GR202243000482,有效期为
年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定,本公司2022年度按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
(
)增值税
①根据财政部、国家税务总局《关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》(财部[2009]9号)和《关于简并增值税征收率政策的通知》(财税[2014]57号),圣湘生物科技股份有限公司于2018年
月
日向长沙市高新区国家税务局申请生物制品生产企业简易征收备案。自2018年
月
日起销售自产的生物制品按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税。
②子公司湖南圣维基因科技有限公司于
2019年
月
日向长沙市高新区国家税务局申请生物制品生产企业简易征收备案。自2019年
月
日起销售自产的生物制品按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税。
③根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕
号)附件三第一条规定,取得《医疗机构执业许可证》的子公司湖南圣维尔医学检验所有限公司提供的医疗服务收入享受增值税免征优惠政策。
六、 合并财务报表项目注释
以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,“年初”指2021年12月31日,“年末”指2022年12月31日,“上年年末”指2021年12月31日,“本年”指2022年度,“上年”指2021年度。
1、 货币资金
项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
库存现金 | 118,851.62 | 18,779.60 |
银行存款 | 3,197,227,919.53 | 2,632,748,388.30 |
项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
其他货币资金 | 1,783,355.28 | 1,721,606.06 |
应收可转让大额存单利息 | 13,458,576.39 | 1,733,958.33 |
合 计 | 3,212,588,702.82 | 2,636,222,732.29 |
其中:存放在境外的款项总额 | 113,332,198.68 | 6,837,549.02 |
其中:存放财务公司的款项总额 |
注:
(1)截至2022年12月31日,公司受限货币资金累计为人民币144,366,688.00元。其中:①银行存款中:因2022年12月30日购买结构性存款,2022年12月31日处于冷静期,银行存款中100,000,000.00元被冻结,于2023年1月3日投资生效,到期日为2023年7月4日;因银行账户2022年长时间无交易流水,银行将账户中652.41元银行存款冻结;因公司工商信息未及时更新,银行停止支付,银行存款中41,338,475.93元被冻结,已于2023年3月29日解冻。因账户长期未使用处于休眠状态,银行停止收付,银行存款中185,034.07美元(人民币1,288,688.28元)被冻结。账户存在止付使用限制,银行存款中5,898.97元被冻结。
②其他货币资金中,因办理质量保函冻结80,000.00元;因购买外汇衍生产品冻结保证金1,652,972.41元。除此以外,本集团不存在抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项。
(2)其他货币资金中除上述担保和冻结保证金外,2,547.74元存放微信,41,831.44元存放支付宝,6,003.69元存放京东等第三方支付平台账户余额。
(3)存放境外的款项系子公司香港圣湘生物科技有限公司及其下属公司货币资金。
2、 交易性金融资产
项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 2,451,199,437.09 | 2,046,454,702.65 |
其中:理财产品 | 2,451,199,437.09 | 2,046,454,702.65 |
合 计 | 2,451,199,437.09 | 2,046,454,702.65 |
其中:重分类至其他非流动金融资产的部分 |
3、 应收票据
(1) 应收票据分类列示
项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
银行承兑汇票 | 12,099,577.50 | 12,913,182.16 |
商业承兑汇票 | 10,202,256.90 | |
小 计 | 22,301,834.40 | 12,913,182.16 |
减:坏账准备 | 510,112.84 | |
合 计 | 21,791,721.56 | 12,913,182.16 |
(2) 截至2022年12月31日,本集团无已质押的应收票据。
(3) 年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
项 目 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
银行承兑汇票 | 800,256.00 | |
商业承兑汇票 | ||
合 计 | 800,256.00 |
(4)截至2022年12月31日,本集团不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
4、 应收账款
(1) 按账龄披露
账 龄 | 年末余额 |
1年以内(含1年) | 1,269,560,399.14 |
1年至2年(含2年) | 47,631,544.72 |
2年至3年(含3年) | 30,165,862.96 |
3年至4年(含4年) | 5,160,612.86 |
4年至5年(含5年) | 2,116,117.72 |
5年以上 | 633,110.25 |
小 计 | 1,355,267,647.65 |
减:坏账准备 | 78,969,046.10 |
合 计 | 1,276,298,601.55 |
(1) 按坏账计提方法分类列示
类 别 | 年末余额 |
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例 (%) | ||
单项计提坏账准备的应收账款 | 49,226.08 | 0.004 | 49,226.08 | 100.00 | |
按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,355,218,421.57 | 99.996 | 78,919,820.02 | 5.82 | 1,276,298,601.55 |
其中: | |||||
组合1-账龄组合 | 1,355,218,421.57 | 99.996 | 78,919,820.02 | 5.82 | 1,276,298,601.55 |
组合2-关联方组合 | |||||
合 计 | 1,355,267,647.65 | 100.00 | 78,969,046.10 | 5.83 | 1,276,298,601.55 |
(续)
类 别 | 年初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例 (%) | ||
单项计提坏账准备的应收账款 | 3,627,356.58 | 0.43 | 3,627,356.58 | 100.00 | |
按组合计提坏账准备的应收账款 | 844,509,698.31 | 99.57 | 49,836,226.98 | 5.90 | 794,673,471.33 |
其中: | |||||
组合1-账龄组合 | 844,509,698.31 | 99.57 | 49,836,226.98 | 5.90 | 794,673,471.33 |
组合2-关联方组合 | |||||
合 计 | 848,137,054.89 | 100.00 | 53,463,583.56 | 6.30 | 794,673,471.33 |
①年末单项计提坏账准备的应收账款
应收账款(按单位) | 年末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
应收账款(按单位) | 年末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
A公司 | 35,806.25 | 35,806.25 | 100.00 | 账龄较长,预计收回的可能性较小 |
B公司 | 13,419.83 | 13,419.83 | 100.00 | 账龄较长,预计收回的可能性较小 |
合 计 | 49,226.08 | 49,226.08 | 100.00 |
②组合中,按组合1-账龄组合计提坏账准备的应收账款
项 目 | 年末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内(含1年) | 1,269,560,399.14 | 63,478,019.96 | 5.00 |
1年至2年(含2年) | 47,631,544.72 | 4,763,154.47 | 10.00 |
2年至3年(含3年) | 30,165,862.96 | 6,033,172.59 | 20.00 |
3年至4年(含4年) | 5,160,612.86 | 2,580,306.43 | 50.00 |
4年至5年(含5年) | 2,116,117.72 | 1,481,282.40 | 70.00 |
5年以上 | 583,884.17 | 583,884.17 | 100.00 |
合 计 | 1,355,218,421.57 | 78,919,820.02 |
(2) 坏账准备的情况
类 别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
坏账准备 | 53,463,583.56 | 45,973,673.35 | 28,350.80 | 23,216,324.19 | 2,719,762.58 | 78,969,046.10 |
合 计 | 53,463,583.56 | 45,973,673.35 | 28,350.80 | 23,216,324.19 | 2,719,762.58 | 78,969,046.10 |
(3) 本年实际核销的应收账款情况
项 目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 | 23,216,324.19 |
其中:重要的应收账款核销情况
单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销 程序 | 是否因关联 交易产生 |
E公司 | 货款 | 3,696,401.63 | 预计无法收回 | 董事长审批 | 否 |
F公司 | 货款 | 2,719,021.36 | 预计无法收回 | 董事长审批 | 否 |
G公司 | 货款 | 2,153,758.98 | 预计无法收回 | 董事长审批 | 否 |
H公司 | 货款 | 2,048,569.96 | 预计无法收回 | 董事长审批 | 否 |
合 计 | 10,617,751.93 |
(4) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
单位名称 | 年末余额 | 占应收账款年末余额合计数的比例(%) | 坏账准备年末余额 |
第一名 | 191,759,253.80 | 14.15 | 12,735,173.21 |
第二名 | 72,429,434.80 | 5.34 | 3,720,046.14 |
第三名 | 65,946,316.54 | 4.87 | 3,297,315.83 |
第四名 | 65,112,202.00 | 4.80 | 3,255,610.10 |
第五名 | 43,820,661.60 | 3.23 | 2,191,033.08 |
合 计 | 439,067,868.74 | 32.39 | 25,199,178.36 |
5、 预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
账 龄 | 年末余额 | 年初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内(含1年) | 91,486,299.28 | 99.18 | 70,696,170.85 | 98.03 |
1年至2年(含2年) | 756,373.88 | 0.82 | 1,421,275.77 | 1.97 |
2年至3年(含3年) | ||||
3年以上 | ||||
合 计 | 92,242,673.16 | 100.00 | 72,117,446.62 | 100.00 |
(2) 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
单位名称 | 年末余额 | 占预付账款年末余额合计数的比例(%) |
第一名 | 14,907,072.67 | 16.16 |
第二名 | 13,929,200.00 | 15.10 |
第三名 | 10,614,955.75 | 11.51 |
第四名 | 5,745,258.25 | 6.23 |
第五名 | 4,976,958.49 | 5.40 |
合 计 | 50,173,445.16 | 54.39 |
6、 其他应收款
项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
应收利息 | 1,051,478.27 | |
应收股利 | ||
其他应收款 | 82,410,147.48 | 13,244,799.09 |
合 计 | 82,410,147.48 | 14,296,277.36 |
(1) 应收利息
①应收利息分类
项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
应收银行存单利息 | 1,051,478.27 | |
小 计 | 1,051,478.27 | |
减:坏账准备 | ||
合 计 | 1,051,478.27 |
(2) 其他应收款
①按账龄披露
账 龄 | 年末余额 |
1年以内(含1年) | 84,388,084.41 |
1年至2年(含2年) | 2,794,410.16 |
2年至3年(含3年) | 3,118,733.92 |
账 龄 | 年末余额 |
3年至4年(含4年) | 20,800.65 |
4年至5年(含5年) | 254,959.00 |
5年以上 | |
小 计 | 90,576,988.14 |
减:坏账准备 | 8,166,840.66 |
合 计 | 82,410,147.48 |
②按款项性质分类情况
款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
备用金、借支款 | 3,499,383.18 | 915,449.73 |
保证金及押金 | 69,090,650.87 | 8,660,881.63 |
应收出口退税及代收代付款项 | 17,986,954.09 | 4,691,065.14 |
小 计 | 90,576,988.14 | 14,267,396.50 |
减:坏账准备 | 8,166,840.66 | 1,022,597.41 |
合 计 | 82,410,147.48 | 13,244,799.09 |
③坏账准备计提情况
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2022年1月1日余额 | 1,022,597.41 | 1,022,597.41 | ||
2022年1月1日余额在本年: | ||||
——转入第二阶段 | ||||
——转入第三阶段 | ||||
——转回第二阶段 | ||||
——转回第一阶段 | ||||
本年计提 | 4,091,433.25 | 3,005,660.00 | 7,097,093.25 | |
本年转回 | 47,000.00 | 47,000.00 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
本年转销 | ||||
本年核销 | ||||
其他变动 | 150.00 | 150.00 | ||
2022年12月31日余额 | 5,161,180.66 | 3,005,660.00 | 8,166,840.66 |
④坏账准备的情况
类 别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
坏账准备 | 1,022,597.41 | 7,097,093.25 | 47,000.00 | 150.00 | 8,166,840.66 | |
合 计 | 1,022,597.41 | 7,097,093.25 | 47,000.00 | 150.00 | 8,166,840.66 |
⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 年末余额 |
BNP PARIBAS HONG KONG BRANCH | 保证金 | 48,750,000.00 | 1年以内 | 53.82 | 2,437,500.00 |
成都市第三人民医院 | 设备保证金 | 8,487,900.00 | 1年以内 | 9.37 | 424,395.00 |
武汉生之源生物科技股份有限公司 | 往来款 | 6,011,320.00 | 1年以内 | 6.64 | 3,155,943.00 |
上海道原生物科技有限公司 | 往来款 | 5,605,952.60 | 1年以内 | 6.19 | 280,297.63 |
长沙宇培仓储有限公司 | 押金 | 2,563,170.79 | 1年以内、1-2年 | 2.83 | 190,038.38 |
单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 年末余额 |
合 计 | 71,418,343.39 | 78.85 | 6,488,174.01 |
7、 存货
(1)存货分类
项 目 | 年末余额 | ||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 245,852,583.12 | 126,596,629.72 | 119,255,953.40 |
周转材料 | 871,690.83 | 871,690.83 | |
在产品 | 4,676,721.98 | 4,676,721.98 | |
库存商品 | 346,264,982.79 | 125,722,204.23 | 220,542,778.56 |
发出商品 | 9,965,976.89 | 9,965,976.89 | |
委托加工物资 | |||
合 计 | 607,631,955.61 | 252,318,833.95 | 355,313,121.66 |
项 目 | 年初余额 | ||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 131,137,216.18 | 131,137,216.18 | |
周转材料 | 4,842,582.59 | 4,842,582.59 | |
在产品 | 31,801,332.89 | 31,801,332.89 | |
库存商品 | 173,833,502.84 | 8,411.22 | 173,825,091.62 |
发出商品 | 26,825,993.44 | 26,825,993.44 | |
委托加工物资 | 1,071,106.99 | 1,071,106.99 | |
合 计 | 369,511,734.93 | 8,411.22 | 369,503,323.71 |
(2)存货跌价准备
项 目 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年减少金额 | 年末余额 |
计提 | 其他 | 转回或 转销 | 其他 | |||
库存商品 | 8,411.22 | 125,713,793.01 | 125,722,204.23 | |||
原材料 | 126,596,629.72 | 126,596,629.72 | ||||
合 计 | 8,411.22 | 252,310,422.73 | 252,318,833.95 |
8、 合同资产
(1)合同资产情况
项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
应收质量保证金 | 75,480.00 | 3,774.00 | 71,706.00 | |||
合 计 | 75,480.00 | 3,774.00 | 71,706.00 |
9、 其他流动资产
项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
待抵扣进项税额、待认证进项税额 | 15,682,364.01 | 11,009,361.78 |
待摊费用 | 8,861,591.71 | 8,958,518.65 |
预缴企业所得税 | 9,047,924.10 | |
合 计 | 33,591,879.82 | 19,967,880.43 |
10、 债权投资
项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
国债 | 3,031,315.07 | |
合 计 | 3,031,315.07 |
11、 长期股权投资
被投资单位 | 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放 现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、联营企业 | |||||||||||
深圳市真迈生物科技有限公司 | 254,027,542.02 | -13,964,638.94 | 11,230,690.98 | 251,293,594.06 | |||||||
湖南大圣宠医生物科技有限公司 | 1,833,398.90 | 750,000.00 | 310,739.27 | 2,894,138.17 | |||||||
First Light Diagnostics, Inc. | 47,113,313.25 | -6,480,932.18 | 40,632,381.07 | ||||||||
小 计 | 255,860,940.92 | 47,863,313.25 | -20,134,831.85 | 11,230,690.98 | 294,820,113.30 | ||||||
合 计 | 255,860,940.92 | 47,863,313.25 | -20,134,831.85 | 11,230,690.98 | 294,820,113.30 |
12、 其他权益工具投资
(1) 其他权益工具投资情况
项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
苏州金阖二期股权投资合伙企业(有限合伙) | 142,876,879.96 | 127,272,533.18 |
苏州金阖三期股权投资合伙企业(有限合伙) | 24,903,040.14 | |
江苏鹍远生物科技股份有限公司 | 4,912,989.39 | |
QuantuMDx Group Limited | 186,888,371.21 | 130,092,114.71 |
合 计 | 359,581,280.70 | 257,364,647.89 |
(2) 非交易性权益工具投资情况
项 目 | 本年确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
苏州金阖二期股权投资合伙企业(有限合伙) | 66,721.18 | 42,876,879.96 | 注 | |||
苏州金阖三期股权投资合伙企业(有限合伙) | 96,959.86 | 注 | ||||
江苏鹍远生物科技股份有限公司 | 87,010.61 | 注 | ||||
QuantuMDx Group Limited | 4,221,070.64 | 注 | ||||
合 计 | 66,721.18 | 42,876,879.96 | 4,405,041.11 |
注:非交易性权益工具投资是公司出于战略目的而计划长期持有的投资,因此公司在新金融工具准则首次执行日将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
截至2022年12月31日,本集团持有苏州金阖二期股权投资合伙企业(有限合伙)股权比例为7.2990%,对苏州金阖三期股权投资合伙企业(有限合伙)持股比例为
10.4430%,对江苏鹍远生物科技股份有限公司持股比例为0.1154%,对QuantuMDx GroupLimited持股比例为12.8791%。
13、 投资性房地产
(1) 采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 | 房屋、建筑物 | 合 计 |
一、账面原值 | ||
1、年初余额 | 106,331.51 | 106,331.51 |
2、本年增加金额 | ||
(1)外购 | ||
(2)固定资产转入 | ||
(3)企业合并增加 | ||
3、本年减少金额 | ||
(1)处置 | ||
(2)其他转出 | ||
(3)转入固定资产 | ||
(4)转入无形资产 | ||
4、年末余额 | 106,331.51 | 106,331.51 |
二、累计摊销 | ||
1、年初余额 | 39,437.88 | 39,437.88 |
2、本年增加金额 | ||
(1)计提或摊销 | 3,850.30 | 3,850.30 |
(2)固定资产转入 | ||
(3)企业合并增加 | ||
3、本年减少金额 | ||
(1)处置 | ||
(2)其他转出 | ||
(3)转入固定资产 | ||
(4)转入无形资产 | ||
4、年末余额 | 43,288.18 | 43,288.18 |
三、减值准备 | ||
1、年初余额 |
项 目 | 房屋、建筑物 | 合 计 |
2、本年增加金额 | ||
(1)计提 | ||
3、本年减少金额 | ||
(1)处置 | ||
(2)其他转出 | ||
4、年末余额 | ||
四、账面价值 | ||
1、年末账面价值 | 63,043.33 | 63,043.33 |
2、年初账面价值 | 66,893.63 | 66,893.63 |
14、 固定资产
项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
固定资产 | 488,841,908.59 | 355,092,324.79 |
固定资产清理 | ||
合 计 | 488,841,908.59 | 355,092,324.79 |
(1) 固定资产
① 固定资产情况
项 目 | 房屋及建筑物 | 机器(仪器)设备 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合 计 |
一、账面原值 | |||||
1、年初余额 | 231,039,514.88 | 229,099,608.53 | 11,225,904.56 | 29,805,259.71 | 501,170,287.68 |
2、本年增加金额 | 120,667,637.89 | 206,545,120.96 | 965,612.91 | 22,695,376.56 | 350,873,748.32 |
(1)购置 | 572,476.54 | 198,248,852.76 | 959,742.91 | 22,077,645.28 | 221,858,717.49 |
(2)在建工程转入 | 120,095,161.35 | 120,095,161.35 | |||
(3)企业合并增加 | 8,296,268.20 | 5,870.00 | 617,731.28 | 8,919,869.48 | |
(4)投资性房地产转入 | |||||
3、本年减少金额 | 7,198,026.00 | 161,040,056.57 | 3,982.30 | 1,535,610.64 | 169,777,675.51 |
(1)处置或报废 | 7,198,026.00 | 161,040,056.57 | 3,982.30 | 1,535,610.64 | 169,777,675.51 |
项 目 | 房屋及建筑物 | 机器(仪器)设备 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合 计 |
(2)转入投资性房地产 | |||||
(3)转入在建工程 | |||||
(4)转入无形资产 | |||||
4、年末余额 | 344,509,126.77 | 274,604,672.92 | 12,187,535.17 | 50,965,025.63 | 682,266,360.49 |
二、累计折旧 | |||||
1、年初余额 | 67,932,180.85 | 65,030,964.35 | 2,180,554.05 | 10,934,263.64 | 146,077,962.89 |
2、本年增加金额 | 12,133,588.95 | 52,717,518.49 | 2,003,149.60 | 7,166,309.62 | 74,020,566.66 |
(1)计提 | 12,133,588.95 | 50,898,431.42 | 2,003,149.60 | 6,794,183.47 | 71,829,353.44 |
(2)企业合并增加 | 1,819,087.07 | 372,126.15 | 2,191,213.22 | ||
(3)投资性房地产转入 | |||||
3、本年减少金额 | 260,756.24 | 40,661,033.72 | 700.92 | 853,970.36 | 41,776,461.24 |
(1)处置或报废 | 260,756.24 | 40,661,033.72 | 700.92 | 853,970.36 | 41,776,461.24 |
(2)转入投资性房地产 | |||||
(3)转入在建工程 | |||||
(4)转入无形资产 | |||||
4、年末余额 | 79,805,013.56 | 77,087,449.12 | 4,183,002.73 | 17,246,602.90 | 178,322,068.31 |
三、减值准备 | |||||
1、年初余额 | |||||
2、本年增加金额 | 15,102,383.59 | 15,102,383.59 | |||
(1)计提 | 15,102,383.59 | 15,102,383.59 | |||
3、本年减少金额 | |||||
(1)处置或报废 | |||||
4、年末余额 | 15,102,383.59 | 15,102,383.59 | |||
四、账面价值 | |||||
1、年末账面价值 | 264,704,113.21 | 182,414,840.21 | 8,004,532.44 | 33,718,422.73 | 488,841,908.59 |
2、年初账面价值 | 163,107,334.03 | 164,068,644.18 | 9,045,350.51 | 18,870,996.07 | 355,092,324.79 |
② 通过经营租赁租出的固定资产
项 目 | 年末账面价值 |
房屋及建筑物 | 63,043.33 |
合 计 | 63,043.33 |
15、 在建工程
项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
在建工程 | 267,762,807.67 | 110,453,860.69 |
工程物资 | ||
合 计 | 267,762,807.67 | 110,453,860.69 |
(1) 在建工程
①在建工程情况
项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
精准智能分子诊断系统生产基地项目 | 156,318,456.86 | 156,318,456.86 | 91,204,123.08 | 91,204,123.08 | ||
圣湘二期改造 | 81,235,165.55 | 81,235,165.55 | 19,249,737.61 | 19,249,737.61 | ||
地下车库工程 | 30,209,185.26 | 30,209,185.26 | ||||
合 计 | 267,762,807.67 | 267,762,807.67 | 110,453,860.69 | 110,453,860.69 |
②重要在建工程项目本年变动情况
单位:万元
项目名称 | 预算数 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年转入固定资产金额 | 本年其他减少金额 | 年末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程 进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本年利息资本化金额 | 本年利息资本化率(%) | 资金 来源 |
精准智能分子诊断系统生产基地项目 | 35,485.00 | 9,120.41 | 6,511.44 | 15,631.85 | 已完成主体结构,目前正在进行室外装饰 | 首发募集资金 | ||||||
北京房产 | 12,009.52 | 12,009.52 | 已转固 | 自有资金 | ||||||||
合 计 | 35,485.00 | 9,120.41 | 18,520.96 | 12,009.52 | 15,631.85 |
16、 使用权资产
项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
一、账面原值 | ||
1、年初余额 | 22,836,159.01 | 22,836,159.01 |
2、本年增加金额 | 26,782,620.41 | 26,782,620.41 |
3、本年减少金额 | ||
4、年末余额 | 49,618,779.42 | 49,618,779.42 |
二、累计折旧 | ||
1、年初余额 | 7,352,350.63 | 7,352,350.63 |
2、本年增加金额 | 13,603,647.53 | 13,603,647.53 |
(1)计提 | 13,603,647.53 | 13,603,647.53 |
3、本年减少金额 | ||
(1)处置 | ||
4、年末余额 | 20,955,998.16 | 20,955,998.16 |
三、减值准备 | ||
1、年初余额 | ||
2、本年增加金额 | ||
(1)计提 | ||
3、本年减少金额 | ||
(1)处置 | ||
4、年末余额 | ||
四、账面价值 | ||
1、年末账面价值 | 28,662,781.26 | 28,662,781.26 |
2、年初账面价值 | 15,483,808.38 | 15,483,808.38 |
17、 无形资产
(1) 无形资产情况
项 目 | 土地使用权 | 软件使用权 | 特许权 | 软件著作权 | 合计 |
一、账面原值 |
项 目 | 土地使用权 | 软件使用权 | 特许权 | 软件著作权 | 合计 |
1、年初余额 | 50,269,582.71 | 5,075,589.93 | 55,345,172.64 | ||
2、本年增加金额 | 1,311,504.42 | 35,295,800.00 | 597,099.00 | 37,204,403.42 | |
(1)外购 | 1,311,504.42 | 35,295,800.00 | 36,607,304.42 | ||
(2)投资性房地产转入 | |||||
(3)企业合并增加 | 597,099.00 | 597,099.00 | |||
3、本年减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
(2)失效且终止确认的部分 | |||||
4、年末余额 | 50,269,582.71 | 6,387,094.35 | 35,295,800.00 | 597,099.00 | 92,549,576.06 |
二、累计摊销 | |||||
1、年初余额 | 6,849,051.94 | 2,941,837.81 | 9,790,889.75 | ||
2、本年增加金额 | 1,613,180.53 | 776,619.26 | 1,176,526.67 | 71,126.81 | 3,637,453.27 |
(1)计提或摊销 | 1,613,180.53 | 776,619.26 | 1,176,526.67 | 71,126.81 | 3,637,453.27 |
(2)投资性房地产转入 | |||||
(3)企业合并增加 | |||||
3、本年减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
(2)失效且终止确认的部分 | |||||
4、年末余额 | 8,462,232.47 | 3,718,457.07 | 1,176,526.67 | 71,126.81 | 13,428,343.02 |
三、减值准备 | |||||
1、年初余额 | |||||
2、本年增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3、本年减少金额 |
项 目 | 土地使用权 | 软件使用权 | 特许权 | 软件著作权 | 合计 |
(1)处置 | |||||
4、年末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1、年末账面价值 | 41,807,350.24 | 2,668,637.28 | 34,119,273.33 | 525,972.19 | 79,121,233.04 |
2、年初账面价值 | 43,420,530.77 | 2,133,752.12 | 45,554,282.89 |
18、 开发支出
项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
内部开发支出 | 其他 | 确认为 无形资产 | 转入当期损益 | |||
个体化用药指导系列产品 | 206,097.69 | 206,097.69 | ||||
妇幼诊断系列产品 | 1,355,094.66 | 1,355,094.66 | ||||
高通量测序系列产品 | 1,237,663.72 | 1,237,663.72 | ||||
呼吸道病原体诊断系列产品 | 1,479,633.36 | 1,479,633.36 | ||||
提取及自动化系列产品 | 448,985.30 | 448,985.30 | ||||
肝炎诊断系列产品 | 592,565.14 | 592,565.14 | ||||
合 计 | 5,320,039.87 | 5,320,039.87 |
19、 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
企业合并形成的 | 处置 | |||
上海钧济医学检验所有限公司 | 1,436,735.85 | 1,436,735.85 | ||
合 计 | 1,436,735.85 | 1,436,735.85 |
(2) 商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
计提 | 处置 | |||
上海钧济医学检验所有限公司 | 1,436,735.85 | 1,436,735.85 | ||
合 计 | 1,436,735.85 | 1,436,735.85 |
20、 长期待摊费用
项 目 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年摊销金额 | 其他减少金额 | 年末余额 |
装修费 | 16,173,527.36 | 24,051,519.22 | 8,266,263.40 | 772,541.70 | 31,186,241.48 |
招聘服务费 | 88,387.91 | 44,193.96 | 44,193.95 | ||
信息化建设费 | 5,791,355.10 | 35,377.35 | 5,755,977.75 | ||
临床试验费 | 3,426,618.69 | 3,426,618.69 | |||
技术开发费 | 970,195.73 | 8,018.17 | 962,177.56 | ||
合 计 | 16,261,915.27 | 34,239,688.74 | 8,353,852.88 | 772,541.70 | 41,375,209.43 |
21、 递延所得税资产/递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产明细
项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税资产 | |
坏账准备 | 78,824,809.85 | 11,957,668.61 | 54,396,114.12 | 8,610,286.03 |
资产跌价准备 | 255,487,841.27 | 38,469,618.68 | 8,411.22 | 1,261.68 |
递延收益 | 27,329,049.01 | 4,099,357.35 | 22,322,736.81 | 3,348,410.52 |
合同资产减值准备 | 3,774.00 | 566.10 | ||
股份支付 | 7,229,987.83 | 1,162,124.72 | 5,567,467.56 | 842,212.36 |
使用权资产 | 4,400,788.88 | 721,756.79 | 2,022,962.30 | 303,444.35 |
可抵扣亏损 | 33,699,924.12 | 8,424,981.03 | 44,816,046.77 | 11,204,011.69 |
未实现内部交易损益 | 3,354,853.43 | 869,800.40 | 3,157,087.95 | 685,475.48 |
项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税资产 | |
预计负债-亏损合同 | 26,091,048.64 | 3,913,657.30 | ||
合 计 | 436,418,303.03 | 69,618,964.88 | 132,294,600.73 | 24,995,668.21 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债明细
项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
应纳税暂时性 差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税负债 | |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 6,199,437.09 | 929,915.56 | 6,454,702.65 | 968,205.40 |
其他权益工具投资公允价值变动 | 42,692,909.49 | 6,403,936.42 | 27,272,533.18 | 4,090,879.98 |
企业合并资产评估增值 | 27,434,699.10 | 6,716,276.00 | 53,006,918.28 | 7,951,037.74 |
固定资产会税差异 | 33,298,420.33 | 4,994,763.05 | ||
合 计 | 109,625,466.01 | 19,044,891.03 | 86,734,154.11 | 13,010,123.12 |
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
坏账准备 | 8,821,189.75 | 90,066.85 |
可抵扣亏损 | 55,326,105.74 | 12,210,928.26 |
递延收益 | 3,201,527.96 | 3,354,861.32 |
股份支付 | 738,225.52 | 35,531.91 |
存货跌价准备 | 5,729,786.64 | |
固定资产减值损失 | 6,203,589.63 | |
商誉减值损失 | 1,436,735.85 | |
合 计 | 81,457,161.09 | 15,691,388.34 |
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 | 年末余额 | 年初余额 | 备注 |
2021年 | |||
2022年 | 93,225.81 | ||
2023年 | 233,786.69 |
年 份 | 年末余额 | 年初余额 | 备注 |
2024年 | 358,790.86 | ||
2025年 | 1,028,506.32 | 1,742,317.04 | |
2026年 | 7,934,590.39 | 9,782,807.86 | |
2027年 | 46,363,009.03 | ||
合 计 | 55,326,105.74 | 12,210,928.26 |
22、 其他非流动资产
项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
预付房产购置款 | 43,015,083.00 | 43,015,083.00 | ||||
预付工程设备款 | 7,387,101.46 | 7,387,101.46 | ||||
预付专利、技术使用权费用 | 2,740,000.00 | 2,740,000.00 | ||||
合 计 | 10,127,101.46 | 10,127,101.46 | 43,015,083.00 | 43,015,083.00 |
23、 应付账款
(1) 应付账款列示
项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
应付材料采购款 | 586,264,340.45 | 208,920,090.34 |
应付长期资产采购款 | 98,811,263.92 | 16,686,241.03 |
应付费用结算款 | 106,338,597.79 | 33,093,792.15 |
合 计 | 791,414,202.16 | 258,700,123.52 |
(2) 账龄超过1年的重要应付账款
项 目 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
项 目 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
湖南省中南建设装饰总公司 | 2,321,100.93 | 未结算 |
湖南湘仪实验室仪器开发有限公司 | 720,534.83 | 未结算 |
默礼生物(杭州)有限公司 | 609,505.76 | 未结算 |
合 计 | 3,651,141.52 |
24、 合同负债
(1)合同负债情况
项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
销货合同相关的合同负债 | 54,605,497.73 | 81,031,851.83 |
减:计入其他流动负债的合同负债 | 1,496,524.91 | 2,392,128.95 |
合 计 | 53,108,972.82 | 78,639,722.88 |
25、 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
一、短期薪酬 | 163,834,383.25 | 657,573,849.00 | 521,978,668.38 | 299,429,563.87 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 70,567.74 | 17,489,928.86 | 17,472,223.30 | 88,273.30 |
三、辞退福利 | 262,995.34 | 262,995.34 | ||
四、一年内到期的其他福利 | ||||
合 计 | 163,904,950.99 | 675,326,773.20 | 539,713,887.02 | 299,517,837.17 |
(2) 短期薪酬列示
项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
1、工资、奖金、津贴和补贴 | 153,282,841.88 | 605,639,563.75 | 470,875,993.26 | 288,046,412.37 |
2、职工福利费 | 515,481.30 | 21,921,610.98 | 21,029,491.68 | 1,407,600.60 |
3、社会保险费 | 37,352.68 | 9,444,476.11 | 9,358,690.19 | 123,138.60 |
其中:医疗保险费 | 36,837.64 | 8,445,413.64 | 8,359,797.18 | 122,454.10 |
工伤保险费 | 515.04 | 949,682.92 | 949,513.46 | 684.50 |
生育保险费 | 49,379.55 | 49,379.55 |
项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
4、住房公积金 | 15,087.39 | 8,928,919.61 | 8,797,248.00 | 146,759.00 |
5、工会经费和职工教育经费 | 9,983,620.00 | 11,639,278.55 | 11,917,245.25 | 9,705,653.30 |
6、短期带薪缺勤 | ||||
7、短期利润分享计划 | ||||
合 计 | 163,834,383.25 | 657,573,849.00 | 521,978,668.38 | 299,429,563.87 |
(3) 设定提存计划列示
项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
1、基本养老保险 | 67,852.48 | 16,756,193.99 | 16,739,096.47 | 84,950.00 |
2、失业保险费 | 2,715.26 | 733,734.87 | 733,126.83 | 3,323.30 |
3、企业年金缴费 | ||||
合 计 | 70,567.74 | 17,489,928.86 | 17,472,223.30 | 88,273.30 |
26、 应交税费
项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
增值税 | 61,708,487.81 | 8,754,164.22 |
企业所得税 | 145,253,130.17 | 80,164,695.32 |
个人所得税 | 2,207,462.15 | 10,641,960.34 |
城市维护建设税 | 3,127,615.75 | 708,914.61 |
教育费附加 | 2,231,639.21 | 503,368.58 |
地方教育费附加 | 2,369.38 | 2,998.98 |
房产税 | 46,937.71 | 52,708.45 |
印花税 | 1,345,953.26 | 185,588.75 |
其他 | 434,068.24 | 296,883.55 |
合 计 | 216,357,663.68 | 101,311,282.80 |
27、 其他应付款
项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
应付利息 | ||
应付股利 | ||
其他应付款 | 195,571,667.21 | 50,496,262.63 |
合 计 | 195,571,667.21 | 50,496,262.63 |
(1) 其他应付款
①按款项性质列示
项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
往来款 | 9,500.00 | |
押金及保证金 | 39,936,231.42 | 24,478,426.40 |
应付费用结算款 | 147,633,627.24 | 24,312,320.61 |
其他 | 8,001,808.55 | 1,696,015.62 |
合 计 | 195,571,667.21 | 50,496,262.63 |
②账龄超过1年的重要其他应付款
项 目 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
王军 | 400,000.00 | 未结算 |
合 计 | 400,000.00 |
28、 一年内到期的非流动负债
项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
1年内到期的租赁负债(附注六、30) | 14,258,880.40 | 8,489,770.49 |
合 计 | 14,258,880.40 | 8,489,770.49 |
29、 其他流动负债
项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
待转销项税额 | 1,496,524.91 | 2,392,128.95 |
合 计 | 1,496,524.91 | 2,392,128.95 |
30、 租赁负债
项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
新增租赁 | 本年利息 | 其他 | ||||
租赁负债 | 14,897,017.20 | 26,226,778.88 | -1,069,636.44 | 12,198,055.23 | 27,856,104.41 | |
减:一年内到期的租赁负债(附注六、28) | 8,489,770.49 | 14,258,880.40 | ||||
合 计 | 6,407,246.71 | 13,597,224.01 |
注:本集团对租赁负债的流动性风险管理措施,以及年末租赁负债的到期期限分析参见本附注九 、3“流动性风险”。
31、 预计负债
项 目 | 年末余额 | 年初余额 | 形成原因 |
待执行的亏损合同 | 26,091,048.64 | 采购合同亏损 | |
合 计 | 26,091,048.64 |
32、 递延收益
项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 25,677,598.13 | 15,000,000.00 | 10,147,021.16 | 30,530,576.97 | 见下表 |
合 计 | 25,677,598.13 | 15,000,000.00 | 10,147,021.16 | 30,530,576.97 |
其中,涉及政府补助的项目:
负债项目 | 年初余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入营业外收入金额 | 本年计入其他收益金额 | 其他变动 | 年末余额 | 与资产/收益相关 |
湖湘高层次人才聚集工程-创新人才 | 194,444.46 | 194,444.46 | 与收益相关 | ||||
重大传染病基因检测系统产业园项目 | 3,354,861.32 | 153,333.36 | 3,201,527.96 | 与资产相关 | |||
高精度乙型肝炎病毒核酸检验试剂成果转化项目 | 43,885.38 | 43,885.38 | 与资产相关 |
负债项目 | 年初余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入营业外收入金额 | 本年计入其他收益金额 | 其他变动 | 年末余额 | 与资产/收益相关 |
国家(湖南)基因检测技术应用示范中心-全自动基因检测系统建设项目 | 563,517.39 | 563,517.39 | 与资产相关 | ||||
人乳头瘤病毒(HPV)核酸检测试剂盒(PCR-荧光探针法)的研发及产业化 | 852,366.78 | 166,454.79 | 685,911.99 | 与资产相关 | |||
感染性疾病及肿瘤基因诊断技术国家地方联合工程研究中心 | 472,337.73 | 73,155.12 | 399,182.61 | 与资产相关 | |||
2019年加工贸易和机电高新项目资金扶持 | 217,000.00 | 217,000.00 | 与资产相关 | ||||
应急物资储备补贴 | 9,229,185.07 | 8,235,230.66 | 993,954.41 | 与资产相关 | |||
2021年重大专项滚动资金 | 750,000.00 | 500,000.00 | 250,000.00 | 与收益相关 | |||
2021年项目投资建设产业扶持资金 | 10,000,000.00 | 15,000,000.00 | 25,000,000.00 | 与资产相关 | |||
合 计 | 25,677,598.13 | 15,000,000.00 | 10,147,021.16 | 30,530,576.97 |
33、 股本
项目 | 年初余额 | 本年增减变动(+ 、-) | 年末余额 | |||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | |||
股份总数 | 400,000,000.00 | 188,459,803.00 | 588,459,803.00 |
注:根据公司2022年5月9日召开的2021年年度股东大会决议,会议通过了《圣湘生物科技股份有限公司关于2021年度利润分配及资本公积转增股本方案的议案》。截至2022年5月31日,公司总股本为400,000,000股,扣除回购专用证券账户中股份数7,375,412股,向全体股东以资本公积每10股转增4.8股。以此计算合计转增股本
188,459,803股,本次转增后,公司总股本增加至588,459,803股,每股面值1元,累计增加股本人民币188,459,803.00元。
34、 资本公积
项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
股本溢价 | 2,054,946,306.17 | 204,692,059.82 | 1,850,254,246.35 | |
其他资本公积 | 10,510,763.42 | 87,650,869.17 | 34,333,318.11 | 63,828,314.48 |
合 计 | 2,065,457,069.59 | 87,650,869.17 | 239,025,377.93 | 1,914,082,560.83 |
注:
(1)根据公司2022年5月9日召开的2021年年度股东大会决议,会议通过了《圣湘生物科技股份有限公司关于2021年度利润分配及资本公积转增股本方案的议案》。截至2022年5月31日,公司总股本为400,000,000股,扣除回购专用证券账户中股份数7,375,412股,向全体股东以资本公积每10股转增4.8股。以此计算合计转增股本188,459,803股,本次转增后,公司总股本增加至588,459,803股,每股面值1元,累计增加股本人民币188,459,803.00元。
(2)公司股权激励第一期行权,减少资本公积-股本溢价16,232,256.82元,同时减少资本公积-其他资本公积28,445,873.93元。
(3)非同一控制下企业合并购入的子公司湖南海兴电器有限责任公司本年度进行厂房改建,拆除部分墙面,冲减资本公积-其他资本公积5,887,444.18元。
(4)持有公司股份5%以上股东、时任董事朱锦伟先生于2021年11月26日通过大宗交易减持公司股票460万股,减持单价为45.97元/股,减持价格低于公司股票发行价格
50.48元/股,违反了在圣湘生物《招股说明书》中作出的“自锁定期届满之日起两年内,若通过任何途径或手段减持首发前股份,则减持价格不低于首次公开发行股票的发行价”;若违反上述承诺的,转让首发前股份的所获收益将归公司所有。朱锦伟先生于2022年1月5日将出售股份对应的收益15,571,000.00元交付至公司。
(5)2022年5月,深圳市真迈生物科技有限公司股东会决议同意引进新一轮融资,本公司持有的深圳市真迈生物科技有限公司注册资本份额由14.56%稀释至14.24%,增加资本公积-其他资本公积11,230,690.98元。
(6)2022年度确认股份支付费用,增加资本公积-其他资本公积60,849,178.19元。
35、 库存股
项 目 | 年初余额 | 增加 | 减少 | 年末余额 |
为员工持股计划或者股权激励而收购的本公司股份 | 200,009,829.44 | 257,408,119.76 | 64,816,634.31 | 392,601,314.89 |
合 计 | 200,009,829.44 | 257,408,119.76 | 64,816,634.31 | 392,601,314.89 |
注:
截至2022年12月31日,本集团因实行股权激励而累计回购本公司股份9,769,042.00股,累计库存股占已发行股份的总比例为1.66%。
36、 其他综合收益
项目 | 年初余额 | 本年发生金额 | 年末余额 | |||||
本年所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 21,732,113.17 | 12,793,799.70 | 10,480,743.26 | 32,212,856.43 | ||||
其中: | 21,732,113.17 | 12,793,799.70 | 10,480,743.26 | 32,212,856.43 |
项目 | 年初余额 | 本年发生金额 | 年末余额 | |||||
本年所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
其他权益工具投资公允价值变动 | ||||||||
二、将重分类进损益的其他综合收益 | -21,358.50 | -12,826,594.89 | -12,847,953.39 | |||||
外币财务报表折算差额 | -21,358.50 | -12,826,594.89 | -12,847,953.39 | |||||
其他综合收益合计 | 21,710,754.67 | 12,793,799.70 | -2,345,851.63 | 19,364,903.04 |
37、 盈余公积
项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
法定盈余公积 | 261,729,116.41 | 32,500,785.09 | 294,229,901.50 | |
合 计 | 261,729,116.41 | 32,500,785.09 | 294,229,901.50 |
注:根据《公司法》、公司章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的,不再提取。
38、 未分配利润
项 目 | 本 年 | 上 年 |
调整前上年年末未分配利润 | 3,820,020,010.01 | 2,026,633,614.43 |
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-) | ||
调整后年初未分配利润 | 3,820,020,010.01 | 2,026,633,614.43 |
加:本年归属于母公司股东的净利润 | 1,936,800,511.21 | 2,242,696,395.58 |
减:提取法定盈余公积 | 32,500,785.09 | |
提取任意盈余公积 | ||
提取一般风险准备 | ||
应付普通股股利 | 647,239,060.28 | 449,310,000.00 |
转作股本的普通股股利 | ||
年末未分配利润 | 5,077,080,675.85 | 3,820,020,010.01 |
39、 营业收入和营业成本
项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 6,303,771,995.14 | 2,576,045,175.63 | 4,341,682,823.21 | 1,231,807,808.01 |
其他业务 | 146,584,642.72 | 79,322,425.69 | 172,856,443.25 | 47,237,600.92 |
合 计 | 6,450,356,637.86 | 2,655,367,601.32 | 4,514,539,266.46 | 1,279,045,408.93 |
(1) 本年合同产生的收入情况
项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
主要产品类型 | ||
试剂 | 4,304,432,000.66 | 3,393,171,056.04 |
其中:核酸检测试剂 | 4,299,358,623.93 | 3,381,990,604.96 |
生化诊断试剂 | 5,073,376.73 | 11,180,451.08 |
仪器 | 1,763,863,988.37 | 850,583,709.93 |
检测服务 | 235,476,006.11 | 97,928,057.24 |
合 计 | 6,303,771,995.14 | 4,341,682,823.21 |
注:2022年度公司完成的战略产线业务收入为865,382,220.73元。战略产线业务收入指的是主营业务收入剔除新型冠状病毒2019-nCoV核酸检测试剂盒(单检)产品、检测服
务、经销仪器、技术服务、生化试剂、经销试剂等业务后的销售收入。
40、 税金及附加
项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
城市维护建设税 | 12,450,564.19 | 5,204,540.60 |
教育费附加 | 8,960,491.75 | 3,717,528.96 |
房产税 | 2,443,889.75 | 1,733,721.98 |
车船税 | 4,257.60 | 11,804.00 |
印花税 | 3,526,367.91 | 1,955,333.19 |
土地使用税 | 388,705.89 | 477,642.92 |
其他 | 128,051.87 | 36,678.80 |
合 计 | 27,902,328.96 | 13,137,250.45 |
注:各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
41、 销售费用
项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
职工薪酬 | 330,112,903.72 | 122,732,655.77 |
折旧费 | 39,265,899.88 | 23,894,801.17 |
办公费 | 3,403,473.20 | 2,685,549.68 |
租赁费 | 2,003,939.92 | 2,034,952.83 |
业务招待费 | 25,692,929.22 | 18,087,111.11 |
交通差旅费 | 55,926,519.79 | 30,139,604.86 |
宣传推广费 | 36,356,991.22 | 32,382,500.72 |
运输及邮寄费 | 1,067,125.27 | 145,254.62 |
咨询费及销售佣金 | 151,675,003.32 | 135,753,097.08 |
物料消耗 | 42,201,789.28 | 13,888,953.58 |
房屋装修费 | 1,402,776.11 | 665,543.34 |
维修费 | 4,711,734.86 | 3,899,504.06 |
其他费用 | 17,037,713.57 | 6,018,497.96 |
项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
股份支付费用 | 21,369,730.30 | |
合 计 | 732,228,529.66 | 392,328,026.78 |
42、 管理费用
项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
职工薪酬 | 81,358,191.35 | 35,081,623.63 |
折旧摊销 | 18,399,709.04 | 13,927,412.35 |
办公费 | 12,587,742.24 | 8,976,060.92 |
业务招待费 | 4,619,281.93 | 3,730,015.05 |
交通差旅 | 1,862,125.60 | 1,180,749.97 |
中介机构费 | 5,931,395.74 | 3,370,235.26 |
股份支付费用 | 14,327,199.56 | 5,602,999.47 |
劳务费 | 3,772,364.85 | 2,626,853.05 |
车辆费用 | 852,756.79 | 926,920.51 |
水电物业费 | 6,912,014.18 | 2,759,143.21 |
产品报废 | 35,928,102.73 | 4,602,208.86 |
其他 | 14,552,390.94 | 9,164,909.60 |
招聘培训费 | 5,162,562.62 | 4,908,353.72 |
装修费 | 5,057,971.07 | 2,255,506.52 |
合 计 | 211,323,808.64 | 99,112,992.12 |
43、 研发费用
项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
职工薪酬 | 156,275,510.83 | 86,462,524.78 |
研发材料 | 64,476,114.43 | 51,651,056.67 |
检测检验注册费 | 19,654,042.53 | 10,878,315.57 |
折旧与摊销 | 16,588,857.03 | 7,009,109.37 |
交通差旅费 | 3,423,088.47 | 5,736,060.41 |
技术服务费 | 19,997,629.18 | 8,333,266.93 |
项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
水电费 | 728,162.62 | 484,465.84 |
知识产权费 | 5,397,836.85 | 3,073,460.85 |
其他费用 | 9,555,352.69 | 7,217,468.23 |
租赁费 | 636,913.14 | 667,784.95 |
认证审核费 | 9,948,657.96 | 5,990,265.21 |
股份支付 | 25,152,248.33 | |
合 计 | 331,834,414.06 | 187,503,778.81 |
44、 财务费用
项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
利息费用 | 2,090,636.31 | 829,411.70 |
利息收入 | -48,351,773.80 | -32,529,335.90 |
汇兑损益 | -5,041,955.77 | 42,245,969.14 |
手续费 | 939,820.64 | 1,003,233.87 |
合 计 | -50,363,272.62 | 11,549,278.81 |
45、 其他收益
项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
与日常活动相关的政府补助 | 40,548,613.20 | 24,524,182.38 | 40,548,613.20 |
代扣个人所得税手续费返回 | 590,019.93 | 658,161.63 | |
合 计 | 41,138,633.13 | 25,182,344.01 | 40,548,613.20 |
注:计入其他收益的政府补助的具体情况,请参阅附注六、51“营业外收入”。
46、 投资收益
项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | -19,994,119.10 | -6,005,480.92 |
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 | 885,547.93 |
项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
国债投资收益 | 31,315.07 | |
其他权益工具投资核算的分红 | 66,721.18 | |
合 计 | -19,896,082.85 | -5,119,932.99 |
47、 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 | 本年发生额 | 上年发生额 |
交易性金融资产 | 99,136,439.40 | 86,132,036.05 |
其中:理财产品 | 83,160,060.95 | 50,133,620.41 |
衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | 15,976,378.45 | 35,998,415.64 |
合 计 | 99,136,439.40 | 86,132,036.05 |
48、 信用减值损失
项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
应收账款减值损失 | -45,961,770.80 | -18,486,178.16 |
其他应收款坏账损失 | -7,001,150.94 | -605,479.23 |
应收票据坏账损失 | -510,112.84 | |
合 计 | -53,473,034.58 | -19,091,657.39 |
上表中,损失以“-”号填列,收益以“+”号填列。
49、 资产减值损失
项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
存货跌价损失 | -252,310,422.73 | -8,411.22 |
固定资产减值损失 | -15,102,383.59 | |
合同资产减值损失 | 3,774.00 | -3,774.00 |
商誉减值损失 | -1,436,735.85 | |
合 计 | -268,845,768.17 | -12,185.22 |
上表中,损失以“-”号填列,收益以“+”号填列。
50、 资产处置收益
项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
处置非流动资产的利得(损失“-”) | -313,952.70 | 2,833,248.24 | -313,952.70 |
合 计 | -313,952.70 | 2,833,248.24 | -313,952.70 |
51、 营业外收入
项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
非流动资产毁损报废利得 | 9,035.00 | 72,860.24 | 9,035.00 |
其中:固定资产 | 9,035.00 | 72,860.24 | 9,035.00 |
无形资产 | |||
与企业日常活动无关的政府补助 | 11,001,200.00 | ||
其他 | 1,692,160.60 | 1,458,408.80 | 1,692,160.60 |
合 计 | 1,701,195.60 | 12,532,469.04 | 1,701,195.60 |
计入当期损益的政府补助:
补助项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 与资产/收益相关 | ||||
计入营业外收入 | 计入其他收益 | 冲减成本费用 | 计入营业外收入 | 计入其他收益 | 冲减成本费用 | ||
“艾滋病和病毒肝炎等重大传染病防治”科技重大专项课题 | 65,881.56 | 与收益相关 | |||||
2020年度生物医药产业高质量发展项目 | 3,100,000.00 | 与收益相关 | |||||
2020年度政策兑现资金 | 3,437,300.00 | 与收益相关 | |||||
2020年企业 高校及科研院所研发奖补资金 | 312,900.00 | 与收益相关 | |||||
2020年长沙市第四批工业企业技术改造贷款贴息 | 277,388.90 | 与收益相关 | |||||
2020年长沙市外贸发展专项资金扶持方案 | 500,000.00 | 与收益相关 | |||||
2020年长沙市智能制造专项项目-智能化技术改造补贴 | 1,157,300.00 | 与收益相关 | |||||
2021年省知识产权战略推进专项资金 | 89,000.00 | 与收益相关 |
补助项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 与资产/收益相关 | ||||
计入营业外收入 | 计入其他收益 | 冲减成本费用 | 计入营业外收入 | 计入其他收益 | 冲减成本费用 | ||
RNA病毒样本免提取核酸扩增检测系统开发与应用 | 50,000.00 | 与收益相关 | |||||
安全监管表彰奖励 | 2,000.00 | 与收益相关 | |||||
大干一百天实现双过百 | 100,000.00 | 与收益相关 | |||||
贷款贴息 | 550,000.00 | 与收益相关 | |||||
发明专利授权补助 | 2,000.00 | 与收益相关 | |||||
感染性疾病及肿瘤基因诊断技术国家地方联合工程研究中心 | 73,155.12 | 73,155.12 | 与资产相关 | ||||
高端外国专家引进计划 | 300,000.00 | 与收益相关 | |||||
高精度乙型肝炎病毒核酸检验试剂成果转化项目 | 43,885.38 | 176,052.88 | 综合性 | ||||
国家(湖南)基因检测技术应用示范中心-全自动基因检测系统建设项目 | 563,517.39 | 381,341.16 | 与资产相关 | ||||
国家专精特新小巨人企业奖励项目 | 200,000.00 | 与收益相关 | |||||
海外专家引智项目 | 150,000.00 | 与收益相关 | |||||
核酸诊断技术湖南省工程研究中心-双创省预算基建款 | 79,652.61 | 与资产相关 | |||||
核酸诊断试剂产研销服系统智能化技术改造项目 | 300,000.00 | 与收益相关 | |||||
湖湘高层次人才聚集工程-创新人才 | 194,444.46 | 583,333.33 | 与收益相关 | ||||
奖励性项目 | 4,800,000.00 | 与收益相关 | |||||
进口贴息 | 1,231,096.00 | 与收益相关 | |||||
精准、智能、便携式分子诊断装备系统的开发 | 533,333.33 | 与收益相关 | |||||
精准、智能、便携式分子诊断装备系统的开发 | 800,000.00 | 与收益相关 | |||||
科学普及专项资金 | 200,000.00 | 与收益相关 | |||||
企业科技创新创业团队支持计划补助资金 | 500,000.00 | 与收益相关 |
补助项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 与资产/收益相关 | ||||
计入营业外收入 | 计入其他收益 | 冲减成本费用 | 计入营业外收入 | 计入其他收益 | 冲减成本费用 | ||
人乳头瘤病毒(HPV)核酸检测试剂盒(PCR-荧光探针法)的研发及产业化 | 166,454.79 | 117,984.96 | 综合性 | ||||
上市挂牌补助 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |||||
省级企业技术中心 | 500,000.00 | 与收益相关 | |||||
省重点实验室/高新区第二批政策兑现 | 500,000.00 | 与收益相关 | |||||
外贸发展专项资金 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |||||
稳岗补贴 | 276,603.50 | 与收益相关 | |||||
新型冠状病毒分子诊断创新技术和移动化系统的开发及临床应用 | 333,333.33 | 与收益相关 | |||||
新型冠状病毒核算检测试剂的研发升级及产业化能力建设项目 | 8,235,230.66 | 441,192.34 | 与资产相关 | ||||
研发费用补助 | 500,000.00 | 与收益相关 | |||||
展会补助 | 1,200.00 | 与收益相关 | |||||
长沙市科技重大专项项目 | 500,000.00 | 750,000.00 | 与收益相关 | ||||
招商引资资金 | 10,000,000.00 | 与收益相关 | |||||
重大传染病基因检测系统产业园项目 | 153,333.36 | 153,333.36 | 与资产相关 | ||||
长沙高新区2020年外贸发展专项增量奖励资金 | 2,924,000.00 | 与收益相关 | |||||
2021年企业、高校及科研院所研发奖补资金 | 5,884,200.00 | 与收益相关 | |||||
2020 年度湖南省工业企业技术改造税收增量奖补资金 | 10,000,000.00 | 与收益相关 | |||||
2020年外贸稳增长资金 | 300,000.00 | 与收益相关 | |||||
中国专利奖补助、品牌建设补助 | 400,000.00 | 与收益相关 | |||||
创新创业人才购房补助 | 2,789,800.00 | 与收益相关 | |||||
第四届进口博览会补助 | 1,200.00 | 与收益相关 | |||||
党费返还 | 4,845.00 | 与收益相关 | |||||
2022年度中央外经贸发展资金(进口贴息项目) | 587,233.00 | 与收益相关 | |||||
省科协领导联系“小荷”人才专项支持对象补助 | 50,000.00 | 与收益相关 | |||||
长沙市2022年知识产权公共项目(海外知识产权预警项目) | 200,000.00 | 与收益相关 |
补助项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 与资产/收益相关 | ||||
计入营业外收入 | 计入其他收益 | 冲减成本费用 | 计入营业外收入 | 计入其他收益 | 冲减成本费用 | ||
资金分配补助 | |||||||
2022 年湖南省知识产权战略专项经费 | 320,000.00 | 与收益相关 | |||||
2022年第四批创新型省份建设专项资金 | 500,000.00 | 与收益相关 | |||||
2022 年长沙市开放型经济发展专项资金 (外经部分) | 600,000.00 | 与收益相关 | |||||
2022年湖南省消费品工业“三品”标杆企业奖励 | 500,000.00 | 与收益相关 | |||||
100个产品创新强基项目竣工奖励-便携式核酸诊断装备及配套试剂的研发及产业化 | 900,000.00 | 与收益相关 | |||||
2021年长沙市“生物医药产业高质量发展”项目第二批资金分配 | 1,900,000.00 | 与收益相关 | |||||
2021年外贸促进资金-2021年线下实体展补助 | 50,000.00 | 与收益相关 | |||||
2022年度第四批创新型省份建设专项资金 | 500,000.00 | 与收益相关 | |||||
第八批创新型省份建设专项基金 | 250,000.00 | 与收益相关 | |||||
2019年加工贸易和机电高新项目资金扶持 | 217,000.00 | 与收益相关 | |||||
其他补贴 | 74,000.00 | 与收益相关 | |||||
扩岗补助 | 31,500.00 | 与收益相关 | |||||
财政补贴 | 1,500.00 | 与收益相关 | |||||
新冠病毒核酸检测能力提升钧济项目(第4批)补助 | 1,310,000.00 | 与收益相关 | |||||
首次认定高新技术企业补助 | 125,000.00 | 与收益相关 | |||||
稳岗补贴 | 103,314.04 | 与收益相关 | |||||
留工培训补助 | 95,000.00 | 与收益相关 | |||||
合 计 | 40,548,613.20 | 11,001,200.00 | 24,524,182.38 |
52、 营业外支出
项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
非流动资产毁损报废损失 | 5,161,156.04 | 2,496,253.26 | 5,161,156.04 |
其中:固定资产 | 5,161,156.04 | 2,496,253.26 | 5,135,197.87 |
对外捐赠支出 | 19,642,576.22 | 15,307,881.35 | 19,642,576.22 |
其他 | 785,344.82 | 309,341.38 | 785,344.82 |
合 计 | 25,589,077.08 | 18,113,475.99 | 25,589,077.08 |
53、 所得税费用
(1) 所得税费用表
项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
当期所得税费用 | 419,166,890.89 | 381,747,406.68 |
递延所得税费用 | -39,952,189.32 | -8,065,796.71 |
合 计 | 379,214,701.57 | 373,681,609.97 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 | 本年发生额 |
利润总额 | 2,315,921,580.59 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 347,388,237.09 |
子公司适用不同税率的影响 | 15,382,970.10 |
所得税税率变动的影响 | 14,509,354.83 |
调整以前期间所得税的影响 | 22,243,800.00 |
非应税收入的影响 | -10,008.18 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 11,332,131.73 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -649,566.31 |
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 10,852,319.86 |
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 | 519,105.60 |
加计扣除的所得税影响 | -52,876,569.69 |
其他 | 10,522,926.54 |
所得税费用 | 379,214,701.57 |
54、 现金流量表项目
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
往来款项 | 9,416,270.86 | 10,856,729.60 |
政府补贴收入 | 45,442,592.04 | 43,183,442.69 |
利息收入 | 34,893,197.41 | 32,529,335.90 |
违约、罚款等收入 | 918,762.94 | 1,458,408.71 |
合 计 | 90,670,823.25 | 88,027,916.90 |
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
付现费用 | 370,028,468.36 | 275,496,550.46 |
往来款项 | 13,888,609.79 | 1,889,959.83 |
支付银行手续费 | 939,820.64 | 1,003,233.87 |
合 计 | 384,856,898.79 | 278,389,744.16 |
(3) 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
收回购置土地保证金 | 1,769,400.00 | |
合 计 | 1,769,400.00 |
(4) 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
购买外汇衍生产品保证金 | 46,874,811.09 | 1,652,972.41 |
固定资产清理支出 | 1,025,731.07 | |
合 计 | 46,874,811.09 | 2,678,703.48 |
(5) 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
朱锦伟补偿款 | 15,571,000.00 | |
合 计 | 15,571,000.00 |
(6) 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
回购限制性股票 | 257,408,119.76 | 200,009,829.44 |
票据贴现利息支出 | 319,420.13 | |
租赁支出 | 17,181,831.96 | 6,271,802.19 |
合 计 | 274,589,951.72 | 206,601,051.76 |
55、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 | 本年金额 | 上年金额 |
1、将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 1,936,706,879.02 | 2,242,523,766.34 |
补充资料 | 本年金额 | 上年金额 |
加:资产减值准备 | 268,845,768.17 | 12,185.22 |
信用减值损失 | 53,473,034.58 | 19,091,657.39 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 71,833,053.58 | 43,695,896.44 |
使用权资产折旧 | 13,603,647.53 | 8,046,234.71 |
无形资产摊销 | 3,637,453.27 | 2,198,946.05 |
长期待摊费用摊销 | 8,353,852.88 | 5,011,219.75 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | 313,952.70 | -2,833,248.24 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 5,152,121.04 | 2,423,393.02 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | -99,136,439.40 | -86,132,036.05 |
财务费用(收益以“-”号填列) | 12,098,966.84 | 36,202,372.42 |
投资损失(收益以“-”号填列) | 19,896,082.85 | 5,119,932.99 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -44,623,296.67 | -7,770,932.51 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | 4,671,107.35 | -294,864.20 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | -282,102,709.31 | -93,034,775.35 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -496,513,679.49 | -304,144,380.70 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 1,021,887,950.22 | 3,116,206.71 |
其他 | 60,849,178.19 | 3,839,041.14 |
经营活动产生的现金流量净额 | 2,558,946,923.35 | 1,877,070,615.13 |
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3、现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的年末余额 | 3,099,050,126.43 | 2,632,805,801.55 |
减:现金的年初余额 | 2,632,805,801.55 | 2,590,799,955.07 |
加:现金等价物的年末余额 | ||
减:现金等价物的年初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | 466,244,324.88 | 42,005,846.48 |
(2) 本年支付的取得子公司的现金净额
项 目 | 金 额 |
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 | 19,896,861.85 |
其中:上海钧济医学检验所有限公司 | 19,896,861.85 |
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 8,305,527.61 |
其中:上海钧济医学检验所有限公司 | 8,305,527.61 |
加:以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 | |
其中:上海钧济医学检验所有限公司 | |
取得子公司支付的现金净额 | 11,591,334.24 |
(3) 现金及现金等价物的构成
项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
一、现金 | 3,099,050,126.43 | 2,632,805,801.55 |
其中:库存现金 | 118,851.62 | 18,779.60 |
可随时用于支付的银行存款 | 3,097,227,919.53 | 2,632,718,388.30 |
可随时用于支付的其他货币资金 | 1,703,355.28 | 68,633.65 |
可用于支付的存放中央银行款项 | ||
存放同业款项 | ||
拆放同业款项 | ||
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、年末现金及现金等价物余额 | 3,099,050,126.43 | 2,632,805,801.55 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
56、 所有权或使用权受限制的资产
项 目 | 年末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 100,000,000.00 | 因2022年12月30日购买结构性存款,2022年12月31日处于冷静期,银行存款被冻结,于2023年1月3日投资生效。 |
货币资金 | 41,338,475.93 | 因公司工商信息未及时更新,银行停止支付,银行 |
项 目 | 年末账面价值 | 受限原因 |
存款被冻结,已于2023年3月29日解冻。 | ||
货币资金 | 652.41 | 因银行账户2022年长时间无交易流水,银行存款被冻结 |
货币资金 | 80,000.00 | 办理质量保函冻结 |
货币资金 | 1,652,972.41 | 因购买外汇衍生产品冻结保证金 |
货币资金 | 1,288,688.28 | 因账户长期未使用处于休眠状态,银行停止收付 |
货币资金 | 5,898.97 | 账户存在止付使用限制 |
合 计 | 144,366,688.00 |
57、 外币货币性项目
(1) 外币货币性项目
项 目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
货币资金 | |||
其中:美元 | 8,576,595.04 | 6.9646 | 59,732,553.82 |
欧元 | 10,047,933.58 | 7.4229 | 74,584,806.17 |
港元 | 42,778.85 | 0.89327 | 38,213.06 |
菲律宾比索 | 845,252.26 | 0.125 | 105,656.53 |
印尼盾 | 135,923,336.00 | 0.000445 | 60,485.88 |
应收账款 | |||
其中:美元 | 1,129,586.83 | 6.9646 | 7,867,120.44 |
欧元 | 353,769.52 | 7.4229 | 2,625,995.77 |
预付款项 | |||
其中:美元 | 3,449,637.85 | 6.9646 | 24,025,347.77 |
欧元 | 56,205.89 | 7.4229 | 417,210.70 |
瑞士法郎 | 362,109.00 | 7.5432 | 2,731,460.61 |
印尼盾 | 390,000,000.00 | 0.000445 | 173,550.00 |
其他应收款 | |||
其中:美元 | 38,411,943.94 | 6.9646 | 267,523,824.76 |
项 目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
欧元 | 20,000,000.00 | 7.4229 | 148,458,000.00 |
印尼盾 | 100,000,000.00 | 0.000445 | 44,500.00 |
其他应付款 | |||
其中:美元 | 38,076,428.00 | 6.9646 | 265,187,090.45 |
欧元 | 20,000,379.60 | 7.4229 | 148,460,817.73 |
英镑 | 327.09 | 8.3941 | 2,745.63 |
印尼盾 | 490,000,000.00 | 0.000445 | 218,050.00 |
应付账款 | |||
其中:英镑 | 349,777.00 | 8.3941 | 2,936,063.12 |
合同负债 | |||
其中:美元 | 1,673,299.09 | 6.9646 | 11,653,858.84 |
欧元 | 346,232.00 | 7.4229 | 2,570,045.51 |
七、 合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
(1)本年发生的非同一控制下企业合并
被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例(%) | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至年末被购买方的收入 | 购买日至年末被购买方的净利润 |
上海钧济医学检验所有限公司 | 2022-9-30 | 19,896,861.85 | 100.00 | 现金收购 | 2022-9-30 | 实际取得控制权 | 52,726,642.42 | 11,711,559.17 |
(2) 合并成本及商誉
项 目 | 上海钧济医学检验所有限公司 |
项 目 | 上海钧济医学检验所有限公司 |
合并成本 | 19,896,861.85 |
—现金 | 19,896,861.85 |
—非现金资产的公允价值 | |
—发行或承担的债务的公允价值 | |
—发行的权益性证券的公允价值 | |
—或有对价的公允价值 | |
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
—其他 | |
合并成本合计 | |
减:取得的可辨认净资产公允价值份额 | 18,460,126.00 |
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 1,436,735.85 |
① 合并成本公允价值的确定
北京亚超资产评估有限公司按资产基础估值方法对上海钧济医学检验所有限公司截至2022年1月31日的净资产进行评估。后持续计算至合并日的净资产公允价值为18,460,126.00元。
(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债
项 目 | 上海钧济医学检验所有限公司 | |
购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
资产: | 76,718,371.79 | 76,121,272.79 |
货币资金 | 8,305,527.61 | 8,305,527.61 |
应收账款 | 49,677,570.71 | 49,677,570.71 |
其他应收款 | 9,120,763.83 | 9,120,763.83 |
存货 | 51,243.00 | 51,243.00 |
固定资产 | 6,728,656.26 | 6,728,656.26 |
无形资产 | 597,099.00 | |
其他长期资产 | 2,237,511.38 | 2,237,511.38 |
负债: | 58,258,245.79 | 58,258,245.79 |
项 目 | 上海钧济医学检验所有限公司 | |
购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
应付账款 | 42,266,446.44 | 42,266,446.44 |
应交税费 | 2,361,763.13 | 2,361,763.13 |
其他应付款 | 10,448,051.10 | 10,448,051.10 |
其他流动负债 | 2,017,314.49 | 2,017,314.49 |
租赁负债 | 1,164,670.63 | 1,164,670.63 |
净资产 | 18,460,126.00 | 17,863,027.00 |
减:少数股东权益 | ||
取得的净资产 | 18,460,126.00 | 17,863,027.00 |
2、其他原因的合并范围变动
(1)新设主体
名称 | 新纳入合并范围的时间 | 年末净资产 | 合并日至年末净利润 |
圣维数智(上海)基因科技有限公司 | 2022年9月2日 | 49,900,684.41 | -99,315.59 |
徐州圣维尔医学检验实验室有限公司 | 2022年5月25日 | 769,848.67 | -230,151.33 |
圣维数智(成都)基因科技有限公司 | 2022年9月29日 | 5,999,086.24 | -913.76 |
成都圣维尔医学检验实验室有限公司 | 2022年10月14日 | 878,532.66 | -121,467.34 |
圣湘(成都)生物科技有限公司 | 2022年7月18日 | 1,658,508.43 | -341,491.57 |
湖南圣湘电子商务有限公司 | 2022年9月9日 | ||
Sansure Biotech (Philippines) Inc | 2022年4月29日 | 642,443.07 | -301,710.22 |
Sansure Biotech(France)SAS | 2022年3月31日 | 57,027.84 | -16,388.25 |
Sansure Biotech USA INC. | 2022年12月30日 |
注:截至2022年12月31日,湖南圣湘电子商务有限公司、Sansure Biotech USA INC.尚未正式运营。
八、 在其他主体中的权益
1、 在子、孙公司中的权益
(1) 本集团的构成
子、孙公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||
湖南圣维尔医学检验所有限公司 | 长沙 | 长沙 | 医学检验检测 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
湖南圣维基因科技有限公司 | 长沙 | 长沙 | 药品研发、生产、销售 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
湖南康得生物科技有限公司 | 长沙 | 长沙 | 原材料采购、销售 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
圣湘(上海)基因科技有限公司 | 上海 | 上海 | 研发、生产、销售 | 100.00 | 设立 | |
香港圣湘生物科技有限公司 | 香港 | 香港 | 贸易 | 100.00 | 设立 | |
圣湘(北京)基因科技有限公司 | 北京 | 北京 | 贸易 | 100.00 | 设立 | |
长沙索科亚生物技术有限公司 | 长沙 | 长沙 | 生物技术开发服务等 | 100.00 | 设立 | |
湖南元景智造科技有限公司 | 长沙 | 长沙 | 仪器仪表制造等 | 100.00 | 设立 | |
湖南海兴电器有限责任公司 | 长沙 | 长沙 | 电子仪器等的生产、销售 | 100.00 | 收购的不构成业务子公司 | |
北京圣维尔医学检验实验室有限公司 | 北京 | 北京 | 医学检测 | 100.00 | 设立 | |
PT. Sansure Biotech Indonesia | 印度尼西亚 | 印度尼西亚 | 贸易 | 49.00 (注) | 设立 | |
Sansure Biotech | 英国 | 英国 | 贸易 | 100.00 | 设立 |
子、孙公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||
UK LTD | ||||||
Vita Spring IVD Fund, L.P. | 英属维京群岛 | 英属维京群岛 | 投资咨询 | 90.90 | 设立 | |
March Elite Limited | 英属维京群岛 | 英属维京群岛 | 投资咨询 | 90.90 | 设立 | |
徐州圣维尔医学检验实验室有限公司 | 江苏徐州 | 江苏 徐州 | 医疗服务 | 100.00 | 设立 | |
上海钧济医学检验所有限公司 | 上海 | 上海 | 医疗服务 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
圣维数智(上海)基因科技有限公司 | 上海 | 上海 | 医学研究和试验发展 | 100.00 | 设立 | |
圣维数智(成都)基因科技有限公司 | 四川 成都 | 四川 成都 | 医学研究和试验发展 | 100.00 | 设立 | |
成都圣维尔医学检验实验室有限公司 | 四川 成都 | 医疗服务 | 100.00 | 设立 | ||
圣湘(成都)生物科技有限公司 | 四川 成都 | 四川 成都 | 检验检测服务 | 100.00 | 设立 | |
湖南圣湘电子商务有限公司 | 湖南 长沙 | 湖南 长沙 | 互联网销售 | 100.00 | 设立 | |
Sansure Biotech (Philippines) Inc | 菲律宾 | 菲律宾 | 试剂和仪器销售 | 100.00 | 设立 | |
SANSURE BIOTECH FRANCE SAS | 法国 | 法国 | 试剂和仪器销售 | 100.00 | 设立 | |
Sansure Biotech USA INC. | 美国 | 美国 | 试剂和仪器销售 | 100.00 | 设立 |
注:
根据双方股东协议,香港圣湘生物科技有限公司与PT Indonesia Prima Investa共同设立PT. Sansure Biotech Indonesia公司,注册资本为101.00亿元卢比,香港圣湘生物科技有限公司持有A类股份98,980股,每股面值5万元卢比,持股比例49%,收益权为98%;PTIndonesia Prima Investa持有B类股份515,100股,每股面值1万元卢比,持股比例51%,收益权为2%。同时香港圣湘生物科技有限公司通过双方贷款协议,有权取得PT IndonesiaPrima Investa 2%的收益权,间接获得PT. Sansure Biotech Indonesia100%的收益权。根据公司章程,PT. Sansure Biotech Indonesia公司董事会成员可由A类股东和/或B类股东提名。提名的董事会成员只能由A类股东选举产生。香港圣湘生物科技有限公司实质上控制该公司,因此自该公司成立之日起即纳入合并范围。
2、 在合营企业或联营企业中的权益
(1) 重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
直接 | 间接 | |||||
深圳市真迈生物科技有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 生物医药的研发、生产、销售 | 14.24 | 权益法 | |
湖南大圣宠医生物科技有限公司 | 长沙市 | 长沙市 | 生物医药的研发、生产、销售 | 15.00 | 权益法 |
注1:公司持有深圳市真迈生物科技有限公司14.24%表决权,在深圳市真迈生物科技有限公司董事会中派有代表,并相应享有实质性的参与决策权,达到对被投资单位施加重大影响,采用权益法核算。
注2:圣湘生物科技股份有限公司投资湖南大圣宠医生物科技有限公司的主要目的为以本公司主营业务分子诊断、基因检测技术为核心,集诊断试剂、仪器和第三方检验服务为一体,推广其在宠物(含经济动物)检测领域的延伸应用,逐步构造精准医学检测的整体生态圈。本公司向湖南大圣宠医生物科技有限公司提供关键技术支持,对湖南大圣宠医生物科技有限公司具有重大影响,因此采用权益法核算。
九、 金融工具及其风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、股权投资、应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
(一) 风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。
1、 市场风险
(1) 外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、欧元、港币英镑、印尼盾、瑞士法郎、菲律宾比索 有关。于2022年12月31日,除本附注六、57“外币货币性项目”所述资产或负债为美元、欧元、英镑、港币、印尼盾、瑞士法郎、菲律宾比索余额外,本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
外汇风险敏感性分析:
外汇风险敏感性分析假设:所有境外经营净投资套期及现金流量套期均符合有效性要求。在上述假设的基础上,在其他变量不变的情况下,汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下:
项 目 | 本年 | 上年 | ||
对利润的影响 | 对股东权益的影响 | 对利润的影响 | 对股东权益的影响 | |
人民币对美元/欧元/港币/ | 7,868,002.71 | 7,868,002.71 | 16,769,599.02 | 16,769,599.02 |
项 目 | 本年 | 上年 | ||
对利润的影响 | 对股东权益的影响 | 对利润的影响 | 对股东权益的影响 | |
印尼盾/瑞士法郎/菲律宾比索汇率增加5个基准点 | ||||
人民币对美元/欧元/港币/印尼盾/瑞士法郎/菲律宾比索汇率降低5个基准点 | -7,868,002.71 | -7,868,002.71 | -16,769,599.02 | -16,769,599.02 |
2、 信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策,销售采用先款后货,无重大的客户坏账风险。另外,本公司对采购预付款余额进行持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险。
本集团其他金融资产包括货币资金、其他应收款等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据,参见附注(六)4和附注(六)6的披露。
3、 流动性风险
管理流动性风险时,本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本集团经营需要,并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
于2022年12月31日,本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下:
项 目 | 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 |
应付账款 | 791,414,202.16 | 791,414,202.16 | 784,397,830.57 | 4,121,242.86 | 2,895,128.73 |
其他应付款 | 195,571,667.21 | 195,571,667.21 | 22,134,929.36 | 165,393,820.34 | 8,042,917.51 |
一年内到期的非流动负 | 14,258,880.40 | 14,258,880.40 | 14,258,880.40 |
项 目 | 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 |
债 |
十、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
项 目 | 年末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
(一)交易性金融资产 | ||||
1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 2,451,199,437.09 | 2,451,199,437.09 | ||
(1)理财产品 | 2,451,199,437.09 | 2,451,199,437.09 | ||
(2)权益工具投资 | ||||
(3)衍生金融资产 | ||||
2、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(二)应收款项融资 | ||||
(1)应收票据 | ||||
(2)应收账款 | ||||
(三)其他债权投资 | ||||
(四)其他权益工具投资 | 359,581,280.70 | 359,581,280.70 | ||
(五)其他非流动金融资产 | ||||
(六)投资性房地产 | ||||
1、出租的土地使用权 | ||||
2、出租的建筑物 |
项 目 | 年末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
3、持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
(七)生物资产 | ||||
1、消耗性生物资产 | ||||
2、生产性生物资产 | ||||
…… | ||||
持续以公允价值计量的资产总额 | 2,451,199,437.09 | 359,581,280.70 | 2,810,780,717.79 | |
(八)交易性金融负债 | ||||
1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||
其中: 衍生金融负债 | ||||
其他 | ||||
2、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||
(九)设定受益计划净负债中的计划资产(以负数表示) | ||||
持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
二、非持续的公允价值计量 | ||||
(一)持有待售资产 | ||||
非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
持有银行或其他金融机构公开市场报价的产品,以最佳估计数作为第一层次公允价值计量依据。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
企业无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的,以其他反映市场参与者对资产或负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目,年初与年末账面价值之间的调节信息及不可观察参数的敏感性分析
无。
6、 持续的公允价值计量项目,报告期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
无。
7、 报告期内发生的估值技术变更及变更原因
无。
十一、 关联方及关联交易
1、 本公司的母公司情况
本公司的最终控制方是戴立忠先生。
2、 本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子、孙公司中的权益。
3、 本集团的合营和联营企业情况
本集团重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。本年与本集团发生关联方交易,或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
合营或联营企业名称 | 与本集团的关系 |
深圳市真迈生物科技有限公司 | 联营企业 |
湖南大圣宠医生物科技有限公司 | 联营企业 |
4、 其他关联方情况
其他关联方名称 | 其他关联方与本集团关系 |
湖南大圣宠医生物科技有限公司 | 本公司实际控制人控制的公司,担任法定代表人、董事长、总经理;联营企业 |
湖南维宇同嘉投资有限公司 | 本公司实际控制人控制的公司,担任法定代表人、执行董事兼总经理 |
湖南圣维投资管理有限公司 | 持有本公司5%以上股份的股东;本公司实际控制人控制的公司,担任法定代表人、执行董事兼总经理 |
珠海维宇同创管理咨询企业(有限合伙) | 本公司实际控制人控制的企业,担任执行事务合伙人 |
珠海维宇同嘉管理咨询企业(有限合伙) | 本公司实际控制人控制的企业,担任执行事务合伙人 |
湖南圣维华宁管理咨询中心(有限合伙) | 本公司实际控制人为执行事务合伙人 |
湖南圣维鼎立管理咨询中心(有限合伙) | 本公司实际控制人为执行事务合伙人 |
长沙圣维益和企业管理咨询合伙企业(有限合伙) | 本公司实际控制人为执行事务合伙人 |
珠海维宇同益管理咨询企业(有限合伙) | 本公司实际控制人控制的企业 |
其他关联方名称 | 其他关联方与本集团关系 |
长沙泽达医药科技有限公司 | 本公司实际控制人担任董事 |
湖南圣丰源生物科技有限公司 | 本公司实际控制人控制的企业 |
彭铸 | 董事,董事会秘书,副总经理,财务总监 |
刘佳 | 董事、公司副总经理 |
赵汇 | 董事 |
喻霞林 | 董事、公司副总经理 |
范旭 | 董事、公司副总经理 |
方媛 | 董事 |
曹亚 | 独立董事 |
乔友林 | 独立董事 |
王善平 | 独立董事 |
肖朝君 | 独立董事 |
谭寤 | 监事会主席 |
林玲 | 监事 |
冯浪 | 监事 |
邓中平 | 公司副总经理 |
周俊 | 公司副总经理 |
刘凯 | 公司副总经理 |
朱健 | 公司副总经理 |
王海啸 | 公司副总经理 |
熊晓燕 | 公司副总经理 |
林亮 | 公司原董事 |
贲圣林 | 公司原独立董事 |
沈建林 | 公司原独立董事 |
周鑫 | 公司原监事 |
赵亚彬 | 公司原监事 |
万延环 | 公司原副总经理 |
桂耀奎 | 公司原副总经理 |
其他关联方名称 | 其他关联方与本集团关系 |
陈文义 | 持有本公司5%以上股份的股东 |
朱锦伟 | 持有本公司5%以上股份的股东;本公司原董事 |
安徽志道投资有限公司 | 原持有本公司5%以上股份的股东;本公司原监事赵亚彬担任董事兼总经理 |
深圳市真迈生物科技有限公司 | 联营企业,本公司持股14.24% |
安徽万朗磁塑股份有限公司 | 本公司董事方媛曾担任监事 |
深圳华大基因股份有限公司 | 本公司独立董事曹亚担任独立董事 |
北京金诺德信息技术有限责任公司 | 监事会主席谭寤控制的企业 |
湖南新里程投资发展有限公司 | 持有本公司5%以上股份的股东陈文义担任法定代表人、执行董事兼总经理 |
株洲华晨房地产开发有限责任公司 | 持有本公司5%以上股份的股东陈文义控制的企业、担任法定代表人、执行董事,总经理 |
湖南鸿瑞房地产开发有限公司 | 持有本公司5%以上股份的股东陈文义担任法定代表人、执行董事 |
株洲市嘉美房地产开发有限责任公司 | 持有本公司5%以上股份的股东陈文义担任法定代表人、执行董事兼总经理 |
长沙通程金洲投资有限公司 | 持有本公司5%以上股份的股东陈文义担任法定代表人、董事长 |
湖南白云投资发展有限公司 | 持有本公司5%以上股份的股东陈文义担任法定代表人、执行董事兼总经理 |
株洲政和置业有限公司 | 持有本公司5%以上股份的股东陈文义担任法定代表人、执行董事,总经理 |
株洲市交通土地开发有限公司 | 持有本公司5%以上股份的股东陈文义担任法定代表人、执行董事,总经理 |
株洲九华置业有限责任公司 | 持有本公司5%以上股份的股东陈文义担任法定代表人、董事长兼总经理 |
长沙博宇房地产开发有限公司 | 持有本公司5%以上股份的股东陈文义担任法定代表人、董事长兼总经理 |
其他关联方名称 | 其他关联方与本集团关系 |
株洲农村商业银行股份有限公司 | 持有本公司5%以上股份的股东陈文义担任董事 |
琼海盛丰财旅游信息咨询有限公司 | 持有本公司5%以上股份的股东陈文义担任经理 |
湖南新嘉置业有限公司 | 持有本公司5%以上股份的股东陈文义担任总经理 |
株洲湘江新里程房地产开发有限公司 | 持有本公司5%以上股份的股东陈文义担任董事 |
广东合盛天元投资管理有限公司 | 持有本公司5%以上股份的股东陈文义担任监事 |
株洲新桥建设开发有限责任公司 | 持有本公司5%以上股份的股东陈文义担任董事长 |
合肥永生制药有限公司 | 持有本公司5%以上股份的股东朱锦伟控制的企业,并担任执行董事兼总经理、法定代表人 |
上海诺东投资中心(普通合伙) | 持有本公司5%以上股份的股东朱锦伟担任执行事务合伙人 |
宁波梅山保税港区宏超达运股权投资合伙企业(有限合伙) | 持有本公司5%以上股份的股东朱锦伟控制的企业 |
合肥伟华环保科技有限公司 | 持有本公司5%以上股份的股东朱锦伟控制的企业、并担任执行董事 |
杭州同远企业管理合伙企业(有限合伙) | 持有本公司5%以上股份的股东朱锦伟控制的企业 |
上海鼎润投资管理有限公司 | 持有本公司5%以上股份的股东朱锦伟担任监事 |
楚天科技股份有限公司 | 本公司独立董事王善平担任独立董事 |
湖南新威凌金属新材料科技股份有限公司 | 本公司独立董事王善平担任独立董事 |
长沙圣维荣泉创业投资有限公司 | 本公司董事赵汇担任法定代表人、执行董事兼总经理 |
北京荣泉咨询管理有限公司 | 本公司董事赵汇担任法定代表人、执行董事兼经理 |
珠海荣泉一期股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 本公司董事赵汇控制的企业 |
其他关联方名称 | 其他关联方与本集团关系 |
珠海久泉投资合伙企业(有限合伙) | 本公司董事赵汇控制的企业 |
深圳市阅影科技有限公司 | 本公司董事赵汇担任董事 |
北京康乐卫士生物技术股份有限公司 | 本公司独立董事乔友林担任独立董事 |
中国建设银行股份有限公司 | 本公司原独立董事贲圣林担任监事 |
兴业银行股份有限公司 | 本公司原独立董事贲圣林担任独立董事 |
物产中大集团股份有限公司 | 本公司原独立董事贲圣林、原独立董事沈建林曾担任独立董事 |
中国国际金融股份有限公司 | 本公司原独立董事贲圣林担任独立董事 |
浙江东方金融控股集团股份有限公司 | 本公司原独立董事贲圣林担任独立董事 |
迪哲(江苏)医药股份有限公司 | 本公司原董事林亮担任董事 |
康希诺生物股份公司 | 本公司原董事林亮担任董事 |
典晶生物医药科技(苏州)有限公司 | 本公司原董事林亮担任董事 |
优领医药科技(上海)有限公司 | 本公司原董事林亮担任董事 |
江西彩石医药科技有限公司 | 本公司原董事林亮担任董事 |
深圳市原力生命科学有限公司 | 本公司原董事林亮担任董事 |
典晶生物医药科技(上海)有限公司 | 本公司原董事林亮担任董事长 |
杭州长信财务咨询有限公司 | 本公司原独立董事沈建林担任法定代表人、执行董事兼总经理 |
西藏志道企业管理有限公司 | 本公司原监事赵亚彬担任法定代表人、董事长兼总经理,原持有本公司5%以上股份的股东安徽志道投资有限公司控制的企业 |
武汉正奇志道投资有限公司 | 本公司原监事赵亚彬担任法定代表人、执行董事兼总经理,原持有本公司5%以上股份的股东安徽志道投资有限公司控制的企业 |
安徽正奇资产管理有限公司 | 本公司原监事赵亚彬担任董事兼总经理 |
合肥新汇成微电子股份有限公司 | 本公司原监事赵亚彬担任董事 |
正奇(上海)股权投资管理有限公司 | 本公司原监事赵亚彬担任董事兼总经理 |
合肥质然房地产开发有限公司 | 本公司原监事赵亚彬担任董事 |
其他关联方名称 | 其他关联方与本集团关系 |
安徽新华国金小额贷款有限公司 | 本公司原监事赵亚彬担任总经理 |
广东惠伦晶体科技股份有限公司 | 本公司原监事赵亚彬担任董事 |
安徽九华山旅游发展股份有限公司 | 本公司原监事赵亚彬曾担任董事,本公司董事方媛担任董事 |
合肥惟同投资中心(有限合伙) | 原持有本公司5%以上股份的股东、本公司原监事赵亚彬担任董事兼总经理安徽志道投资有限公司控制的企业 |
安徽志乾股权投资合伙企业(有限合伙) | 原持有本公司5%以上股份的股东、本公司原监事赵亚彬担任董事兼总经理安徽志道投资有限公司控制的企业 |
安徽嘉润金地企业管理有限公司 | 原持有本公司5%以上股份的股东、本公司原监事赵亚彬担任董事兼总经理安徽志道投资有限公司控制的企业 |
安徽惟道投资中心(有限合伙) | 原持有本公司5%以上股份的股东、本公司原监事赵亚彬担任董事兼总经理安徽志道投资有限公司控制的企业 |
安徽惟本投资中心(有限合伙) | 原持有本公司5%以上股份的股东、本公司原监事赵亚彬担任董事兼总经理安徽志道投资有限公司控制的企业 |
安徽正臻创业投资中心(有限合伙) | 原持有本公司5%以上股份的股东、本公司原监事赵亚彬担任董事兼总经理安徽志道投资有限公司控制的企业 |
合肥泰兴商业运营管理有限公司 | 原持有本公司5%以上股份的股东、本公司原监事赵亚彬担任董事兼总经理安徽志道投资有限公司控制的企业 |
铜陵惟道商业运营管理有限公司 | 原持有本公司5%以上股份的股东、本公司原监事赵亚彬担任董事兼总经理安徽志道投资有限公司控制的企业 |
其他关联方名称 | 其他关联方与本集团关系 |
铜陵志道商业运营管理有限公司 | 原持有本公司5%以上股份的股东、本公司原监事赵亚彬担任董事兼总经理安徽志道投资有限公司控制的企业 |
嘉兴弘道股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 原持有本公司5%以上股份的股东、本公司原监事赵亚彬担任董事兼总经理安徽志道投资有限公司控制的企业 |
安徽正坤创业投资中心(有限合伙) | 原持有本公司5%以上股份的股东、本公司原监事赵亚彬担任董事兼总经理安徽志道投资有限公司控制的企业 |
安徽省龙图健康产业投资有限公司 | 原持有本公司5%以上股份的股东、本公司原监事赵亚彬担任董事兼总经理安徽志道投资有限公司控制的企业 |
5、 关联方交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
深圳市真迈生物科技有限公司 | 采购仪器 | 6,203,477.86 | |
深圳市真迈生物科技有限公司 | 采购存货 | 16,884,963.08 | |
深圳市真迈生物科技有限公司 | 仪器借用 | 800,000.00 | |
湖南大圣宠医生物科技有限公司 | 技术服务 | 9,947,481.60 | 3,620,832.00 |
出售商品/提供劳务情况
关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
湖南大圣宠医生物科技有限公司 | 提供检测服务等 | 34,660.00 | 3,270.00 |
湖南大圣宠医生物科技有限公司 | 借置仪器 | 45,018.08 | |
湖南大圣宠医生物科技有限公司 | 销售试剂、仪器等 | 529,312.59 | 4,602,188.5 |
深圳市真迈生物科技有限公司 | 借置仪器 | 232,210.77 | |
深圳市真迈生物科技有限公司 | 销售仪器及试剂 | 5,746,480.00 |
(2) 关联租赁情况
①本集团作为出租方
承租方名称 | 租赁资产种类 | 本年确认的租赁收入 | 上年确认的租赁收入 |
湖南大圣宠医生物科技有限公司 | 房屋建筑物 | 6,720.00 | 50,004.51 |
(3) 关键管理人员报酬
项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
关键管理人员报酬 | 24,941,743.75 | 14,263,911.91 |
6、 关联方应收应付款项
(1) 应收项目
项目名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
应收账款: | ||||
湖南大圣宠医生物科技有限公司 | 2,221,074.00 | 211,466.20 | 861,626.00 | 43,081.30 |
深圳市真迈生物科技有限公司 | 3,841,480.00 | 192,074.00 | ||
预付款项: | ||||
深圳市真迈生物科技有限公司 | 3,543,010.16 | |||
其他应收款: | ||||
湖南大圣宠医生物科技有限公司 | 6,720.00 | 336.00 | ||
深圳市真迈生物科技有限公司 | 200,000.00 | 20,000.00 | ||
合 计 | 9,612,284.16 | 403,876.20 | 1,061,626.00 | 63,081.3 |
(2) 应付项目
项目名称 | 年末余额 | 年初余额 |
应付账款: | ||
深圳市真迈生物科技有限公司 | 19,980.00 | 122,477.86 |
其他应付款: | ||
湖南大圣宠医生物科技有限公司 | 1,296,752.83 | |
合 计 | 1,316,732.83 | 122,477.86 |
十二、 股份支付
1、 股份支付总体情况
项 目 | 相关内容 |
本年授予的各项权益工具总额 | 585.78万股 |
本年行权的各项权益工具总额 | 131.8828万股 |
本年失效的各项权益工具总额 | 41.11万股 |
年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 | |
年末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 |
根据公司2021年第三次临时股东大会授权,公司于2021年11月23日召开的第一届董事会2021年第十次临时会议、第一届监事会2021年第九次临时会议,审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》,确定2021年11月23日为首次授予日,以25元/股的授予价格向151名激励对象首次授予395.80万股限制性股票。授予日收盘价为
56.55元/股。本次激励计划的有效期为自限制性股票授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部归属或作废失效之日止,最长不超过60个月。本次激励计划授予的限制性股票自授予之日起12个月后,且在激励对象满足相应归属条件后按约定比例分四次归属,每次归属比例为25%。
2、 以权益结算的股份支付情况
项 目 | 相关内容 |
授予日权益工具公允价值的确定方法 | 根据布莱克斯科尔斯期权定价模型计算 |
可行权权益工具数量的确定依据 | 股东会决议,按实际授予权益工具数量确定 |
本年估计与上年估计有重大差异的原因 | |
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 2,177.40万元 |
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 6,084.92万元 |
十三、 承诺及或有事项
1、 重大承诺事项
截至2022年12月31日,本集团无需要披露的重大承诺事项。
2、 或有事项
截至2022年12月31日,本集团无需要披露的重大或有事项。
十四、 资产负债表日后事项
1、 利润分配情况
于2023年4月18日,本公司召开第二届董事会2023年第四次会议,批准2022年度利润分配预案,以公司实施权益分派的股权登记日登记的公司总股本扣减公司回购专用证券账户中股份为基数,每股派发现金红利0.4321元(含税)。本利润分配预案尚需提交公司2022年年度股东大会审议。
十五、 公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1) 按账龄披露
账 龄 | 年末余额 |
1年以内(含1年) | 1,401,501,022.05 |
1年至2年(含2年) | 40,464,840.43 |
2年至3年(含3年) | 29,341,903.69 |
3年至4年(含4年) | 4,097,323.73 |
4年至5年(含5年) | 890,280.00 |
5年以上 | 633,110.25 |
小 计 | 1,476,928,480.15 |
减:坏账准备 | 64,332,446.53 |
合 计 | 1,412,596,033.62 |
(2) 按坏账计提方法分类列示
类 别 | 年末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项计提坏账准备的应收账款 | 35,806.25 | 0.002 | 35,806.25 | 100.00 | |
按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,476,892,673.90 | 99.998 | 64,296,640.28 | 4.35 | 1,412,596,033.62 |
其中: | |||||
组合1-账龄组合 | 1,097,643,924.46 | 74.32 | 64,296,640.28 | 5.86 | 1,033,347,284.18 |
组合2-关联方组合 | 379,248,749.44 | 25.68 | 379,248,749.44 | ||
合 计 | 1,476,928,480.15 | 100.00 | 64,332,446.53 | 4.36 | 1,412,596,033.62 |
(续)
类 别 | 年初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项计提坏账准备的应收账款 | 3,627,356.58 | 0.41 | 3,627,356.58 | 100.00 | |
按组合计提坏账准备的应收账款 | 889,787,384.72 | 99.59 | 44,931,212.19 | 5.05 | 844,856,172.53 |
其中: | |||||
组合1-账龄组合 | 775,119,104.01 | 86.76 | 44,931,212.19 | 5.80 | 730,187,891.82 |
组合2-关联方组合 | 114,668,280.71 | 12.83 | 114,668,280.71 | ||
合 计 | 893,414,741.30 | 100.00 | 48,558,568.77 | 5.44 | 844,856,172.53 |
①年末单项计提坏账准备的应收账款见本附注“六、合并财务报表附注注释”之“4、应收账款”。
②组合中,按组合1-账龄组合计提坏账准备的应收账款
项 目 | 年末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内(含1年) | 1,022,252,272.61 | 51,112,613.63 | 5.00 |
1年至2年(含2年) | 40,464,840.43 | 4,046,484.04 | 10.00 |
2年至3年(含3年) | 29,341,903.69 | 5,868,380.74 | 20.00 |
项 目 | 年末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
3年至4年(含4年) | 4,097,323.73 | 2,048,661.87 | 50.00 |
4年至5年(含5年) | 890,280.00 | 623,196.00 | 70.00 |
5年以上 | 597,304.00 | 597,304.00 | 100.00 |
合 计 | 1,097,643,924.46 | 64,296,640.28 |
(3) 坏账准备的情况
类 别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
坏账准备 | 48,558,568.77 | 37,052,614.87 | 21,278,737.11 | 64,332,446.53 | ||
合 计 | 48,558,568.77 | 37,052,614.87 | 21,278,737.11 | 64,332,446.53 |
(4) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
单位名称 | 年末余额 | 占应收账款年末余额合计数的比例(%) | 坏账准备年末余额 |
第一名 | 248,029,649.30 | 16.79 | |
第二名 | 191,759,253.80 | 12.98 | 12,735,173.21 |
第三名 | 72,429,434.80 | 4.90 | 3,720,046.14 |
第四名 | 69,851,460.56 | 4.73 | |
第五名 | 65,946,316.54 | 4.47 | 3,297,315.83 |
合 计 | 648,016,115.00 | 43.87 | 19,752,535.18 |
2、 其他应收款
项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
应收利息 | 1,051,478.27 | |
应收股利 | 24,000,000.00 | |
其他应收款 | 675,866,571.75 | 242,680,446.07 |
合 计 | 699,866,571.75 | 243,731,924.34 |
(1) 应收利息
①应收利息分类
项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
定期存款 | 1,051,478.27 | |
小 计 | 1,051,478.27 | |
减:坏账准备 | ||
合 计 | 1,051,478.27 |
②其他应收款
①按账龄披露
账 龄 | 年末余额 |
1年以内(含1年) | 460,283,023.56 |
1年至2年(含2年) | 167,822,255.61 |
2年至3年(含3年) | 32,157,261.00 |
3年至4年(含4年) | 11,294,005.31 |
4年至5年(含5年) | 9,107,209.81 |
5年以上 | |
小 计 | 680,663,755.29 |
减:坏账准备 | 4,797,183.54 |
合 计 | 675,866,571.75 |
②按款项性质分类情况
款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
备用金及个人借支款 | 3,290,383.18 | 913,008.66 |
保证金及押金 | 17,559,993.52 | 6,443,420.99 |
往来款 | 651,361,075.99 | 231,643,217.92 |
款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
应收出口退税及代收代付款项 | 8,452,302.60 | 4,440,225.16 |
小 计 | 680,663,755.29 | 243,439,872.73 |
减:坏账准备 | 4,797,183.54 | 759,426.66 |
合 计 | 675,866,571.75 | 242,680,446.07 |
③坏账准备计提情况
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2022年1月1日余额 | 759,426.66 | 759,426.66 | ||
2022年1月1日余额在本年: | ||||
——转入第二阶段 | ||||
——转入第三阶段 | ||||
——转回第二阶段 | ||||
——转回第一阶段 | ||||
本年计提 | 1,032,096.88 | 3,005,660.00 | 4,037,756.88 | |
本年转回 | ||||
本年转销 | ||||
本年核销 | ||||
其他变动 | ||||
2022年12月31日余额 | 1,791,523.54 | 3,005,660.00 | 4,797,183.54 |
④坏账准备的情况
类 别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
坏账准备 | 759,426.66 | 4,037,756.88 | 4,797,183.54 | |||
合 计 | 759,426.66 | 4,037,756.88 | 4,797,183.54 |
⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例(%) | 坏账准备年末余额 |
香港圣湘科技有限公司 | 往来款 | 411,302,004.00 | 1年以内、1-2年 | 58.77 | |
湖南圣维基因科技有限公司 | 往来款 | 81,434,141.18 | 1-5年 | 11.64 | |
圣维数智(上海)基因科技有限公司 | 往来款 | 63,517,318.12 | 1年以内 | 9.08 | |
湖南海兴电器有限责任公司 | 往来款 | 59,782,050.00 | 1年以内、1-2年 | 8.54 | |
湖南康得生物科技有限公司 | 往来款 | 20,009,969.12 | 1-4年 | 2.86 | |
合 计 | 636,045,482.42 | 90.89 |
3、 长期股权投资
(1) 长期股权投资分类
项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 273,244,850.07 | 273,244,850.07 | 280,944,280.72 | 280,944,280.72 | ||
对联营、合营企业投资 | 253,995,667.23 | 253,995,667.23 | 255,602,283.03 | 255,602,283.03 | ||
合 计 | 527,240,517.30 | 527,240,517.30 | 536,546,563.75 | 536,546,563.75 |
(2) 对子公司投资
被投资单位 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
湖南圣维基因 | 14,032,182.19 | 473,471.74 | 14,505,653.93 |
被投资单位 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
科技有限公司 | ||||||
湖南圣维尔医学检验所有限公司 | 83,175,289.05 | 2,320,049.41 | 79,310,419.02 | 6,184,919.44 | ||
湖南康得生物科技有限公司 | 2,155,512.28 | 330,099.65 | 2,485,611.93 | |||
圣湘(上海)基因科技有限公司 | 100,477,061.85 | 179,241.70 | 100,656,303.55 | |||
圣湘(北京)基因科技有限公司 | 7,007,219.63 | 41,688.42 | 7,048,908.05 | |||
湖南海兴电器有限责任公司 | 74,015,858.10 | 74,015,858.10 | ||||
香港圣湘生物科技有限公司 | 81,157.62 | 81,157.62 | ||||
湖南元景智造科技有限公司 | 8,007,306.52 | 8,007,306.52 | ||||
长沙索科亚生物技术有限公司 | 8,219,282.81 | 8,219,282.81 | ||||
圣湘(成都)生物科技有限公司 | 2,039,848.12 | 2,039,848.12 | ||||
圣维数智(上海)基因科技有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||
合 计 | 280,944,280.72 | 71,610,988.37 | 79,310,419.02 | 273,244,850.07 |
(3) 对联营、合营企业投资
被投资单位 | 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备年末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放 现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、联营企业 | |||||||||||
深圳市真迈生物科技有限公司 | 253,768,884.13 | -13,898,046.05 | 11,230,690.98 | 251,101,529.06 | |||||||
湖南大圣宠医生物科技有限公司 | 1,833,398.90 | 750,000.00 | 310,739.27 | 2,894,138.17 | |||||||
小 计 | 255,602,283.03 | 750,000.00 | -13,587,306.78 | 11,230,690.98 | 253,995,667.23 | ||||||
合 计 | 255,602,283.03 | 750,000.00 | -13,587,306.78 | 11,230,690.98 | 253,995,667.23 |
4、 营业收入和营业成本
项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 5,981,531,194.29 | 2,490,941,840.98 | 4,015,097,905.49 | 1,160,362,767.06 |
其他业务 | 153,069,856.92 | 88,144,788.36 | 213,161,202.97 | 85,308,337.31 |
合 计 | 6,134,601,051.21 | 2,579,086,629.34 | 4,228,259,108.46 | 1,245,671,104.37 |
5、 投资收益
项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | -13,587,306.78 | -6,005,480.92 |
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 | 885,547.93 | |
处置长期股权投资产生的投资收益 | 27,616,566.96 | |
分红 | 24,066,721.18 | |
国债投资收益 | 31,315.07 | |
合 计 | 38,127,296.43 | -5,119,932.99 |
十六、 补充资料
1、 本年非经常性损益明细表
项 目 | 金额 | 说明 |
非流动性资产处置损益 | -5,466,073.74 | |
越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 40,548,613.20 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 |
项 目 | 金额 | 说明 |
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 | ||
与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 99,136,439.40 | |
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 75,350.80 | |
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -18,735,760.44 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 5,427,504.16 | |
小 计 | 120,986,073.38 | |
所得税影响额 | 18,704,841.56 | |
少数股东权益影响额(税后) | ||
合 计 | 102,281,231.82 |
注:非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,“-”表示损失或支出。本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。
2、 净资产收益率及每股收益
报告期利润 | 加权平均净资产 收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 27.29 | 3.31 | 3.31 |
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 | 25.23 | 3.13 | 3.13 |