证券代码：300153 证券简称：科泰电源 公告编号：2023-011
上海科泰电源股份有限公司关于前期会计差错更正的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
特别提示：
1、公司本次对前期会计差错更正仅系资产负债表列示科目的调整，对公司已披露的相关年度报表整体资产负债情况、经营成果和现金流量未产生影响
2、本次会计差错更正事项给广大投资者造成的不便，公司深表歉意。今后公司将持续提升治理水平和规范运作水平，努力提高信息披露质量，切实保障公司及全体股东的利益。
上海科泰电源股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年4月14日召开第五届董事会第十六次会议、第五届监事会第十六次会议审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》，同意公司根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会关于《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19 号—财务信息的更正及相关披露》等相关规定，对公司前期会计差错进行更正，具体情况如下：
一、 会计差错更正的原因
2021年12月20日，公司第五届董事会第八次会议审议通过《关于对外投资智光储能的议案》，公司向广州智光储能科技有限公司增
资1亿元人民币，取得智光储能7.19%股权。公司于2022年1月支付全部投资款10,000.00万元。2022年1月10日，广州智光储能科技有限公司已完成相关的注册资本、股东变更、监事备案等工商变更登记。鉴于增资协议中约定公司占智光储能2个监事席位中的1席，未取得董事席位，根据《监管规则适用指引——会计类第1号》，公司对智光储能不具有重大影响。但由于对相关会计准则的理解偏差，公司在编制《2022年第一季度报告》、《2022年半年度报告》及《2022年第三季度报告》时误将上述投资列示在“长期股权投资”。 根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》规定,上述投资应“以公允价值计量且其变动计当期损益的金融资产”核算,在“其他非流动金融资产”项目中列报，现予以更正。
二、 前期会计差错更正的影响
本次更正对 《2022年第一季度报告》、《2022年半年度报告》及《2022年第三季度报告》的整体资产负债情况、经营成果和现金流量未产生影响，仅系资产负债表列示科目的调整。涉及定期报告更正的具体内容如下：
1、《2022年第一季度报告》中“一、主要财务数据”之“（三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因”之“5”
更正前：
5.长期股权投资期末余额为17,778.43万元，较年初增长
199.81%，主要系报告期内新增对外投资项目所致。
更正后：
5.长期股权投资期末余额为7,778.43万元，较年初增长31.17%，主要系报告期内对外投资增加所致。
19. 其他非流动金融资产期末余额10,000.00万元，主要系报告期内新增对外投资项目所致。
2、《2022年第一季度报告》中“四、季度财务报表”之“（一）
财务报表”之“1.合并资产负债表”
更正前：
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 177,784,298.20 | 59,299,056.85 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 |
更正后：
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 77,784,298.20 | 59,299,056.85 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 100,000,000.00 |
3、《2022年半年度报告》中“第三节 管理层讨论与分析”之“五、资产及负债状况分析”之“1、资产构成重大变动情况”
更正前：
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 长期股权投资 | 178,959,950.41 | 13.14% | 59,299,056.85 | 4.26% | 8.88% | 长期股权投资较期初余额增长201.79%，主要系报告期内对外投资增加所致。 |
更正后：
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 长期股权投资 | 78,959,950.41 | 5.80% | 59,299,056.85 | 4.26% | 1.54% | 长期股权投资较期初余额增长33.16%，主要系报告期内对外投资增加所致。 |
4、《2022年半年度报告》中“第十节 财务报告”之“二、财务报表”之“1、合并资产负债表”
更正前：
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 178,959,950.41 | 59,299,056.85 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 |
更正后：
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 78,959,950.41 | 59,299,056.85 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 100,000,000.00 |
5、《2022年半年度报告》中“第十节 财务报告”之“二、财务报表”之“2、母公司资产负债表”
更正前：
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 350,563,295.81 | 230,902,402.25 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 他非流动金融资产 |
更正后：
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 250,563,295.81 | 230,902,402.25 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 100,000,000.00 |
6、《2022年半年度报告》中“第十节 财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“17、长期股权投资”
更正前：
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 | 其他权益 | 宣告发放 | 计提减值 | 其他 | ||||
| 收益调整 | 变动 | 现金股利或利润 | 准备 | 余额 | |||||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 上海青浦大众小额贷款股份有限公司 | 41,493,784.69 | 1,253,783.05 | 42,747,567.74 | ||||||||
| 上海科泰安特优电力设备有限公司 | 17,805,272.16 | 18,094,000.00 | 313,110.51 | 36,212,382.67 | |||||||
| 广州智光储能科技有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | |||||||||
| 小计 | 59,299,056.85 | 118,094,000.00 | 1,566,893.56 | 178,959,950.41 | |||||||
| 合计 | 59,299,056.85 | 118,094,000.00 | 1,566,893.56 | 178,959,950.41 | |||||||
更正后：
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 上海青浦大众小额贷款股份有限公司 | 41,493,784.69 | 1,253,783.05 | 42,747,567.74 | ||||||||
| 上海科泰安特优电力设备有限公司 | 17,805,272.16 | 18,094,000.00 | 313,110.51 | 36,212,382.67 | |||||||
| 小计 | 59,299,056.85 | 18,094,000.00 | 1,566,893.56 | 78,959,950.41 | |||||||
| 合计 | 59,299,056.85 | 18,094,000.00 | 1,566,893.56 | 78,959,950.41 | |||||||
7、《2022年半年度报告》中“第十节 财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“19、其他非流动金融资产”
更正前：
未填列
更正后:
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 权益工具投资 | 100,000,000.00 | |
| 合计 | 100,000,000.00 |
其他非流动金融资产说明
2021年12月20日本公司第五届董事会第八次会议审议通过《关于对外投资智光储能的议案》，本公司向广州智光储能科技有限公司增资1亿元人民币，本次交易完成后，本公司取得智光储能7.19%股权。本公司于2022年1月支付全部投资款10,000.00万元。2022年1月10日，广州智光储能科技有限公司已完成相关的注册资本、股东变更、监事备案等工商变更登记。
8、《2022年半年度报告》中“第十节 财务报告”之“十七、母公司财务报表主要项目注释”之“3、长期股权投资”
更正前：
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 340,971,962.05 | 169,368,616.65 | 171,603,345.40 | 340,971,962.05 | 169,368,616.65 | 171,603,345.40 |
| 对联营、合营企业投资 | 178,959,950.41 | 178,959,950.41 | 59,299,056.85 | 59,299,056.85 | ||
| 合计 | 519,931,912.46 | 169,368,616.65 | 350,563,295.81 | 400,271,018.90 | 169,368,616.65 | 230,902,402.25 |
更正后：
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 340,971,962.05 | 169,368,616.65 | 171,603,345.40 | 340,971,962.05 | 169,368,616.65 | 171,603,345.40 |
| 对联营、合营企业投资 | 78,959,950.41 | 78,959,950.41 | 59,299,056.85 | 59,299,056.85 | ||
| 合计 | 419,931,912.46 | 169,368,616.65 | 250,563,295.81 | 400,271,018.90 | 169,368,616.65 | 230,902,402.25 |
9、《2022年半年度报告》中“第十节 财务报告”之“十七、母公司财务报表主要项目注释”之“3、长期股权投资中的（2） 对联营、合营企业投资”
更正前:
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 上海青浦大众小额 | 41,493,784.69 | 1,253,783.05 | 42,747,567.74 | ||||||||
| 贷款股份有限公司 | |||||||||||
| 上海科泰安特优电力设备有限公司 | 17,805,272.16 | 18,094,000.00 | 313,110.51 | 36,212,382.67 | |||||||
| 广州智光储能科技有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | |||||||||
| 小计 | 59,299,056.85 | 118,094,000.00 | 1,566,893.56 | 178,959,950.41 | |||||||
| 合计 | 59,299,056.85 | 118,094,000.00 | 1,566,893.56 | 178,959,950.41 |
更正后:
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 上海青浦大众小额贷款股份有限公司 | 41,493,784.69 | 1,253,783.05 | 42,747,567.74 | ||||||||
| 上海科泰安特优电力设备有限公司 | 17,805,272.16 | 18,094,000.00 | 313,110.51 | 36,212,382.67 | |||||||
| 小计 | 59,299,056.85 | 18,094,000.00 | 1,566,893.56 | 78,959,950.41 | |||||||
| 合计 | 59,299,056.85 | 18,094,000.00 | 1,566,893.56 | 78,959,950.41 |
8、《2022年第三季度报告》中“一、主要财务数据”之“（三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因”之“5”
更正前：
5、长期股权投资期末余额为180,975,860.84元，较年初余额59,299,056.85元增长了205.19%，主要系报告期内新增对外投资项目所致。
更正后：
5、长期股权投资期末余额为80,975,860.84元，较年初余额59,299,056.85元增长了36.56%，主要系报告期内对外投资增加所致。
23. 其他非流动金融资产期末余额10,000.00万元，主要系报告
期内新增对外投资项目所致。
9、《2022年第三季度报告》中“四、季度财务报表”之“（一）财务报表”之“1.合并资产负债表”
更正前：
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 180,975,860.84 | 59,299,056.85 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 |
更正后：
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 80,975,860.84 | 59,299,056.85 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 100,000,000.00 |
除上述更正内容之外，公司《2022 年第一季度报告》、《2022年半年度报告》及《2022年第三季度报告》中的其他内容不变。
三、 董事会、独立董事、监事会的结论性意见
(一) 董事会意见
董事会认为本次会计差错更正符合《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》、《企业会计准则》等规定，有利于提高公司信息披露质量、真实准确地反映公司的经营状况。公司在今后的工作中， 应进一步建立健全内部控制制度，加强对相关业务、财务及管理人员的培训。同时提醒公司管理层进一步强化财务管理工作，避免类似事项发生。
(二) 独立董事意见
独立董事认为本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》的有关规定，本次差错更正的决议程序合法、有效，更正后的财务信息更加客观公允地反映公司实际情况和财务信息，不存在损害公司及中小股东利益的情形。因此，我们同意公司上述会计差错更正事项。独立董事要求公司今后加强内部控制和日常财务核算的管理，完善财务控制制度和内部控制流程，加强相关人员的培训和监督，切实维护公司和投资者的利益。
(三) 监事会意见
监事会认为本次会计差错更正符合相关法律法规的规定，客观公允地反应了公司的财务状况。监事会同意董事会关于就该事项进行会计差错更正的意见。公司在今后的工作中，应进一步建立健全内部控制制度，加强对相关业务、财务及管理人员的培训。监事会将对公司重大财务事项予以持续密切关注，以切实维护投资者的权益。
特此公告
上海科泰电源股份有限公司董事会2023年4月17日