关于山东益生种畜禽股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他
关联资金往来情况的专项说明
和信专字(2023)第000163号
| 目 录 | 页 码 | |
| 一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明 | 1-2 | |
| 二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | 3 | |
和信会计师事务所（特殊普通合伙）
二○二三年四月十六日
报告正文
和信会计师事务所（特殊普通合伙）
关于山东益生种畜禽股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联
资金往来情况的专项说明
和信专字(2023)第000163号
山东益生种畜禽股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了山东益生种畜禽股份有限公司（以下简称“益生公司”）2022年度的财务报表，包括2022年12月31日的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注,并于2023年4月16日出具了和信审字（2023）第000292号（无保留意见）审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、中华人民共和国公安部、国务院国有资产监督管理委员会和中国银行保险监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》等相关规定，益生公司编制了本专项说明后附的2022年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法、完整是益生公司管理层的责任。我们的责任是对上述汇总表进行审核，并出具专项说明。
我们对汇总表所载资料与我们审计益生公司2022年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致之处。除了对益生公司实施2022年度财务报表审计中所执行的对关联方往来相关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。
为了更好地理解益生公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附的汇总表应当与益生公司2022年度已审计的财务报表一并阅读。
报告正文
和信会计师事务所（特殊普通合伙）
本专项说明仅供益生公司披露2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，不得用作其他任何目的。
附件：山东益生种畜禽股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:王丽敏
中国·济南
中国注册会计师:张敏
二○二三年四月十六日
| 山东益生种畜禽股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | ||||||||||
| 单位：万元 | ||||||||||
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2022年期初占用资金余额 | 2022年度占用累计发生金额（不含利息） | 2022年度占用资金的利息（如有） | 2022年度偿还累计发生金额 | 2022年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现大股东及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 前大股东及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2022年期初占用资金余额 | 2022年度占用累计发生金额（不含利息） | 2022年度占用资金的利息（如有） | 2022年度偿还累计发生金额 | 2022年期末占用资金余额 | 往来形成原因 | 占用性质 |
| 大股东及其附属企业 | ||||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | ||||||||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 江苏益太种禽有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 44,043.56 | 78,159.06 | 95,346.01 | 26,856.61 | 资金往来 | 非经营性往来 | |
| 山东益生生物肥料科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 4,087.86 | 8,314.01 | 12,401.88 | - | 资金往来 | 非经营性往来 | ||
| 山东益吉达生物科技有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 10.24 | - | - | 10.24 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||
| 山东益生畜牧兽医科学研究院 | 全资子公司 | 其他应收款 | 5,156.28 | 8,268.93 | 13,425.21 | - | 资金往来 | 非经营性往来 | ||
| 山东鲁南种猪繁育有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 7,995.25 | 1,459.69 | 49.06 | 9,405.87 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||
| 黑龙江益生种禽有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 2,566.98 | 16,859.93 | 16,428.27 | 2,998.63 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||
| 黑龙江益生种猪繁育有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 23,620.85 | 15,080.21 | 2,715.40 | 35,985.66 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||
| 烟台益生源乳业有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 8,294.94 | 8,294.94 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||||
| 河北益生种禽有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 11,801.60 | 11,801.60 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||||
| 山东四方新域农牧设备有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 4,486.42 | 10,901.06 | 12,654.46 | 2,733.03 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||
| 威海四方新域机电设备有限公司 | 控股子公司的全资子公司 | 其他应收款 | 1,233.68 | 245.70 | 160.00 | 1,319.37 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||
| 滨州益生种禽有限公司 | 控股孙公司 | 其他应收款 | 17,441.90 | 17,441.90 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||||
| 烟台益春种禽有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 8,578.03 | 77,371.55 | 54,099.12 | 31,850.47 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||
| 河北益生种猪繁育有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 445.02 | 7.18 | 1.25 | 450.95 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||
| 东营益生种禽有限公司 | 全资孙公司 | 其他应收款 | 297.88 | 23,738.19 | 18,135.34 | 5,900.73 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||
| 利津益生种禽有限公司 | 全资孙公司 | 其他应收款 | 41,090.27 | 12,784.28 | 28,305.99 | 资金往来 | 非经营性往来 | |||
| 石家庄益生双鸽种猪繁育有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 820.08 | 1,081.50 | 367.25 | 1,534.33 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||
| 河北双鸽钰农畜牧科技有限公司 | 控股子公司的全资子公司 | 其他应收款 | 122.61 | - | - | 122.61 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||
| 灵寿县育博养殖有限公司 | 控股子公司的全资子公司 | 其他应收款 | 4,455.31 | 57.87 | - | 4,513.18 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||
| 河北润源养殖有限公司 | 控股子公司的全资子公司 | 其他应收款 | 57.37 | 112.69 | 5.33 | 164.73 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||
| 山东益仙种禽有限公司 | 控股孙公司 | 其他应收款 | 16,248.97 | 30,237.62 | 20,612.71 | 25,873.88 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||
| 江苏益生饲料有限公司 | 全资孙公司 | 其他应收款 | 8,769.88 | 16,360.22 | 7,328.21 | 17,801.90 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||
| 双鸭山益生种猪科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 3,392.41 | 3,634.26 | 57.00 | 6,969.67 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||
| 山西益生种猪繁育有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 948.17 | 912.03 | 20.37 | 1,839.83 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||
| 威海益生种猪繁育有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 104.59 | 1,645.08 | 181.24 | 1,568.43 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||
| 青岛金沙滩皇冠国际酒店有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 110.00 | 238.81 | 1.36 | 347.45 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||
| 关联自然人及其控制的 法人 | ||||||||||
| 总计 | 137,551.42 | 373,314.33 | - | 304,312.19 | 206,553.56 | |||||
| 法定代表人：曹积生 | 主管会计工作负责人：林杰 | 会计机构负责人：陈小军 | ||||||||