关于山东联诚精密制造股份有限公司非经营性资金占用及其他关联方资金往来
情况的专项说明
和信专字(2023)第000178号
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一、非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况的专项说明 | 1-2 | |
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | 3 |
和信会计师事务所(特殊普通合伙)
二○二三年四月十七日
和信会计师事务所(特殊普通合伙)
关于山东联诚精密制造股份有限公司非经营性资金占用及其他关联方资金往来
情况的专项说明
和信专字(2023)第000178号
山东联诚精密制造股份有限公司全体股东:
我们接受委托,依据中国注册会计师审计准则审计了山东联诚精密制造股份有限公司(以下简称“联诚精密公司”)2022年度的财务报表,包括2022年12月31日的合并及公司资产负债表,2022年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注,并于2023年4月17日出具了和信审字(2023)第000566号标准无保留意见的审计报告。
依据中国证券监督管理委员会、中华人民共和国公安部、国务院国有资产监督管理委员会和中国银行保险监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》等相关规定,联诚精密公司编制了本专项说明后附的2022年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表(以下简称“汇总表”)。如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法、完整是联诚精密公司管理层的责任;我们的责任是对上述汇总表进行审核,并出具专项说明。
我们对汇总表所载资料与我们审计联诚精密公司2022年度财务报表时所审核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对,在所有重大方面未发现不一致之处。除了对联诚精密公司实施2022年度财务报表审计中所执行的对关联方资金往来相关的审计程序外,我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解联诚精密公司2022年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况,后附的汇总表应当与联诚精密公司2022年度已审计的财务报表一并阅读。
和信会计师事务所(特殊普通合伙)
本专项说明仅供披露联诚精密公司2022年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况使用,不得用作其他任何目的。
附件:山东联诚精密制造股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表
和信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:
中国·济南
中国注册会计师:
二○二三年四月十七日
山东联诚精密制造股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位:万元
非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2022年期初占用资金余额 | 2022年度占用累计发生金额(不含利息) | 2022年度占用资金的利息(如有) | 2022年度偿还累计发生金额 | 2022年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
控股股东、实际控制人及其附属企业 | ||||||||||
小 计 | ||||||||||
前控股股东、实际 控制人及其附属企 业 | ||||||||||
小 计 | ||||||||||
其他关联方及其附属企业 | ||||||||||
小 计 | ||||||||||
总 计 | ||||||||||
其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2022年期初往来资金余额 | 2022年度往来累计发生金额(不含利息) | 2022年度往来资金的利息(如有) | 2022年度偿还累计发生金额 | 2022年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质(经营性往来 、非经营性往来) |
控股股东、实际控制人及其附属企业 | ||||||||||
上市公司的子公司及其附属企业 | 山东联诚汽车零件有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 7.84 | 7.84 | 往来款 | 非经营性往来 | |||
济宁市兖州区联诚机械零部件有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 6.35 | 6.35 | 往来款 | 非经营性往来 | ||||
山东联诚混合动力科技有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 1,005.93 | 30.67 | 260.00 | 776.60 | 往来款、内部借款 | 非经营性往来 | ||
山东联诚农业装备有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 0.90 | 0.90 | 往来款 | 非经营性往来 | ||||
上海思卫清洁设备科技有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 935.12 | 0.96 | 6.91 | 942.99 | 往来款、内部借款 | 非经营性往来 | ||
山东联诚再生资源有限公司 | 孙公司 | 其他应收款 | 0.14 | 0.14 | 往来款 | 非经营性往来 | ||||
LIANCHENG (USA), INC. | 子公司 | 其他应收款 | 4.44 | 0.13 | 4.31 | 往来款 | 非经营性往来 | |||
其他关联人及其附属企业 | ||||||||||
总 计 | 1,941.05 | 20.63 | 37.58 | 1,218.35 | 780.91 |
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: