崇义章源钨业股份有限公司
CHONGYI ZHANGYUAN TUNGSTEN CO., LTD.
二〇二二年年度财务报告
股票代码：002378股票简称：章源钨业披露日期：2023年4月18日
财务报告
一、审计报告
| 审计意见类型 | 标准的无保留意见 |
| 审计报告签署日期 | 2023年04月15日 |
| 审计机构名称 | 天健会计师事务所(特殊普通合伙) |
| 审计报告文号 | 天健审〔2023〕3-149号 |
| 注册会计师姓名 | 康雪艳、孙惠 |
审 计 报 告天健审〔2023〕3-149号崇义章源钨业股份有限公司全体股东：
（一）审计意见
我们审计了崇义章源钨业股份有限公司（以下简称章源钨业公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了章源钨业公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
（二）形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于章源钨业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
（三）关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1. 存货可变现净值
（1）事项描述
相关信息披露详见财务报表附注五（10）及附注七（8）。
截至2022年12月31日，章源钨业公司存货账面余额为人民币1,456,727,040.34元，存货跌价准备为
人民币39,514,095.64元，账面价值为人民币1,417,212,944.70元。资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。章源钨业公司管理层（以下简称管理层）在考虑持有存货目的的基础上，根据历史售价、合同约定售价确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。
（2）审计应对
针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：
1）了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；2）复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；3）以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与期后情况进行比较；4）评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；5）测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；6）结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；7）检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
2. 收入确认
（1）事项描述
相关信息披露详见财务报表附注五（24）、七（43）及十六（1）。
章源钨业公司的营业收入主要来自于钨及钨制品。2022年度，章源钨业公司营业收入金额为人民币3,203,373,048.00元。
由于营业收入是章源钨业公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
（2）审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关
内部控制的运行有效性；
2）检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；3）对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；4）对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、运输单及客户签收单等；对于出口收入，以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
5）结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；6）对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；7）获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；8）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
（四）其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
（五）管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估章源钨业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
章源钨业公司治理层（以下简称治理层）负责监督章源钨业公司的财务报告过程。
（六）注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大
错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1. 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2. 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3. 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4. 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对章源钨业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致章源钨业公司不能持续经营。
5. 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6. 就章源钨业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二三年四月十五日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：崇义章源钨业股份有限公司
单位：元
| 项目 | 2022年12月31日 | 2022年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 558,590,264.21 | 730,348,368.34 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 3,734,937.38 | |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 1,197,000.00 | 695,884.38 |
| 应收账款 | 259,398,246.19 | 176,132,058.20 |
| 应收款项融资 | 260,820,780.47 | 313,381,176.04 |
| 预付款项 | 10,038,355.59 | 25,807,611.90 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 2,749,945.67 | 5,269,443.90 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 1,417,212,944.70 | 1,166,760,480.23 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 86,560,479.24 | 15,286,404.10 |
| 流动资产合计 | 2,600,302,953.45 | 2,433,681,427.09 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 105,445,931.13 | 98,958,382.73 |
| 其他权益工具投资 | 3,817,920.00 | 3,817,920.00 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 10,907,211.70 | 11,586,342.22 |
| 固定资产 | 1,307,726,036.31 | 1,139,172,413.60 |
| 在建工程 | 24,175,856.87 | 136,448,130.18 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 3,575,661.86 | 2,229,086.78 |
| 无形资产 | 437,900,242.94 | 471,675,792.33 |
| 开发支出 | 15,865,909.29 | 16,027,797.13 |
| 商誉 | 2,832,963.49 | 2,832,963.49 |
| 长期待摊费用 | 30,989,780.62 | 34,358,694.89 |
| 递延所得税资产 | 13,261,006.92 | 13,100,432.22 |
| 其他非流动资产 | 234,937,276.18 | 210,687,339.13 |
| 非流动资产合计 | 2,191,435,797.31 | 2,140,895,294.70 |
| 资产总计 | 4,791,738,750.76 | 4,574,576,721.79 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 557,734,428.16 | 852,620,594.52 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 752,837,000.00 | 651,418,000.00 |
| 应付账款 | 160,867,994.50 | 206,495,766.84 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 6,591,435.38 | 29,292,083.92 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 87,759,140.56 | 76,436,594.72 |
| 应交税费 | 9,415,758.84 | 20,657,417.88 |
| 其他应付款 | 10,545,123.37 | 18,648,459.11 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 269,636,349.24 | 281,570,875.92 |
| 其他流动负债 | 627,187.01 | 2,662,444.49 |
| 流动负债合计 | 1,856,014,417.06 | 2,139,802,237.40 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 706,500,000.00 | 274,673,553.31 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 |
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 1,469,675.94 | 612,800.20 |
| 长期应付款 | 76,170,200.00 | 136,240,800.00 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 2,960,659.18 | 2,341,643.57 |
| 递延收益 | 127,436,788.66 | 138,199,231.74 |
| 递延所得税负债 | 15,524,906.28 | 3,857,941.11 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 930,062,230.06 | 555,925,969.93 |
| 负债合计 | 2,786,076,647.12 | 2,695,728,207.33 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 924,167,436.00 | 924,167,436.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 579,498,190.94 | 583,879,960.46 |
| 减：库存股 | 840,195.67 | 20,794,854.69 |
| 其他综合收益 | 775,809.81 | 531,520.83 |
| 专项储备 | 7,846,582.26 | 7,195,486.88 |
| 盈余公积 | 246,447,720.44 | 226,929,213.07 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 243,966,179.95 | 152,556,804.30 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 2,001,861,723.73 | 1,874,465,566.85 |
| 少数股东权益 | 3,800,379.91 | 4,382,947.61 |
| 所有者权益合计 | 2,005,662,103.64 | 1,878,848,514.46 |
| 负债和所有者权益总计 | 4,791,738,750.76 | 4,574,576,721.79 |
法定代表人：黄世春 主管会计工作负责人：范迪曜 会计机构负责人：黄如红
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2022年12月31日 | 2022年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 537,439,564.42 | 685,514,225.81 |
| 交易性金融资产 | 3,734,937.38 | |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 950,000.00 | |
| 应收账款 | 287,808,400.23 | 299,444,120.84 |
| 应收款项融资 | 253,901,280.52 | 303,426,940.04 |
| 预付款项 | 3,934,063.45 | 19,899,409.45 |
| 其他应收款 | 55,154,972.32 | 65,634,745.48 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 1,082,185,817.54 | 865,460,127.76 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 |
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 86,399,334.96 | 3,705.79 |
| 流动资产合计 | 2,311,508,370.82 | 2,239,383,275.17 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 1,798,582,020.98 | 1,793,794,351.20 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 10,907,211.70 | 11,586,342.22 |
| 固定资产 | 775,996,292.67 | 688,157,577.41 |
| 在建工程 | 11,172,425.14 | 34,078,296.51 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 399,066,841.75 | 438,335,731.59 |
| 开发支出 | 9,171,065.22 | 6,913,364.62 |
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 10,156,173.41 | 12,395,497.96 |
| 递延所得税资产 | 12,852,173.87 | 12,638,211.83 |
| 其他非流动资产 | 234,199,895.23 | 210,002,828.77 |
| 非流动资产合计 | 3,262,104,099.97 | 3,207,902,202.11 |
| 资产总计 | 5,573,612,470.79 | 5,447,285,477.28 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 557,734,428.16 | 852,620,594.52 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 752,837,000.00 | 651,418,000.00 |
| 应付账款 | 130,257,253.59 | 177,100,834.34 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 3,663,956.15 | 27,130,936.79 |
| 应付职工薪酬 | 64,399,434.83 | 55,040,760.01 |
| 应交税费 | 3,404,820.32 | 19,183,474.72 |
| 其他应付款 | 7,410,582.21 | 15,399,041.19 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 249,439,976.39 | 273,624,026.32 |
| 其他流动负债 | 246,614.73 | 2,411,879.58 |
| 流动负债合计 | 1,769,394,066.38 | 2,073,929,547.47 |
| 非流动负债： |
| 长期借款 | 610,500,000.00 | 247,000,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | 56,170,200.00 | 116,240,800.00 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 2,960,659.18 | 2,341,643.57 |
| 递延收益 | 42,875,726.83 | 48,025,588.07 |
| 递延所得税负债 | 15,178,712.32 | 3,500,620.28 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 727,685,298.33 | 417,108,651.92 |
| 负债合计 | 2,497,079,364.71 | 2,491,038,199.39 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 924,167,436.00 | 924,167,436.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 579,967,012.23 | 584,357,374.91 |
| 减：库存股 | 840,195.67 | 20,794,854.69 |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | 7,068,809.20 | 5,115,607.45 |
| 盈余公积 | 246,447,720.44 | 226,929,213.07 |
| 未分配利润 | 1,319,722,323.88 | 1,236,472,501.15 |
| 所有者权益合计 | 3,076,533,106.08 | 2,956,247,277.89 |
| 负债和所有者权益总计 | 5,573,612,470.79 | 5,447,285,477.28 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 一、营业总收入 | 3,203,373,048.00 | 2,664,432,290.41 |
| 其中：营业收入 | 3,203,373,048.00 | 2,664,432,290.41 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 3,009,282,261.38 | 2,541,187,251.71 |
| 其中：营业成本 | 2,704,417,104.29 | 2,262,025,134.14 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 14,464,194.49 | 10,151,319.98 |
| 销售费用 | 40,777,038.48 | 32,610,605.96 |
| 管理费用 | 136,069,072.70 | 121,250,520.37 |
| 研发费用 | 47,227,550.12 | 37,472,242.72 |
| 财务费用 | 66,327,301.30 | 77,677,428.54 |
| 其中：利息费用 | 71,872,600.94 | 75,431,732.07 |
| 利息收入 | 6,639,521.12 | 2,738,262.39 |
| 加：其他收益 | 44,388,730.81 | 41,689,596.48 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 10,103,323.80 | 10,605,295.06 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 18,860,728.48 | 15,871,500.47 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 3,734,937.38 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -13,254,031.97 | -3,975,360.04 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -5,423,730.00 | 20,587,883.87 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 522,122.74 | -275,765.35 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 234,162,139.38 | 191,876,688.72 |
| 加：营业外收入 | 1,177,484.16 | 996,868.27 |
| 减：营业外支出 | 13,097,134.99 | 9,302,163.29 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 222,242,488.55 | 183,571,393.70 |
| 减：所得税费用 | 19,271,836.47 | 20,047,657.67 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 202,970,652.08 | 163,523,736.03 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 202,970,652.08 | 163,523,736.03 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润 | 203,344,626.62 | 165,000,766.10 |
| 2.少数股东损益 | -373,974.54 | -1,477,030.07 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 244,288.98 | -317,937.55 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 244,288.98 | -317,937.55 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 244,288.98 | -317,937.55 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | 244,288.98 | -317,937.55 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 203,214,941.06 | 163,205,798.48 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 203,588,915.60 | 164,682,828.55 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -373,974.54 | -1,477,030.07 |
| 八、每股收益 | ||
| （一）基本每股收益 | 0.22 | 0.18 |
| （二）稀释每股收益 | 0.22 | 0.18 |
法定代表人：黄世春 主管会计工作负责人：范迪曜 会计机构负责人：黄如红
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 一、营业收入 | 2,934,285,280.50 | 2,549,409,596.61 |
| 减：营业成本 | 2,528,309,382.18 | 2,168,865,871.39 |
| 税金及附加 | 12,020,211.00 | 8,919,912.96 |
| 销售费用 | 15,630,173.33 | 13,469,418.98 |
| 管理费用 | 95,298,878.77 | 88,830,918.31 |
| 研发费用 | 22,244,722.06 | 22,330,528.67 |
| 财务费用 | 60,384,830.90 | 70,843,910.40 |
| 其中：利息费用 | 63,554,753.87 | 75,307,375.42 |
| 利息收入 | 6,490,984.07 | 8,464,170.83 |
| 加：其他收益 | 20,649,417.62 | 19,604,404.06 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 12,794,794.28 | 9,740,634.27 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 18,821,474.35 | 15,731,210.57 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 3,734,937.38 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -11,438,750.77 | -4,710,341.11 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -136,378.68 | -5,769,346.23 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 196,546.82 | -315,961.98 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 226,197,648.91 | 194,698,424.91 |
| 加：营业外收入 | 198,503.11 | 606,173.30 |
| 减：营业外支出 | 12,490,040.61 | 9,108,260.44 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 213,906,111.41 | 186,196,337.77 |
| 减：所得税费用 | 18,721,037.71 | 17,038,310.37 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 195,185,073.70 | 169,158,027.40 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 195,185,073.70 | 169,158,027.40 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他 |
| 综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 195,185,073.7 | 169,158,027.40 |
| 七、每股收益 | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,685,606,306.81 | 2,374,400,072.80 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 31,871,741.91 | 9,742,066.61 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 107,205,535.08 | 97,520,195.41 |
| 经营活动现金流入小计 | 2,824,683,583.80 | 2,481,662,334.82 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 2,021,754,371.05 | 1,727,048,388.32 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 389,977,210.98 | 314,182,158.87 |
| 支付的各项税费 | 146,055,911.64 | 73,672,347.37 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 57,174,730.03 | 188,380,163.92 |
| 经营活动现金流出小计 | 2,614,962,223.70 | 2,303,283,058.48 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 209,721,360.10 | 178,379,276.34 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 14,591,523.19 | 14,277,107.13 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 4,345,428.56 | 4,022,983.91 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 19,022,018.95 | |
| 投资活动现金流入小计 | 18,936,951.75 | 37,322,109.99 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 218,762,774.66 | 241,247,104.54 |
| 投资支付的现金 | 1,700,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 293,150.28 | 19,000,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 220,755,924.94 | 260,247,104.54 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -201,818,973.19 | -222,924,994.55 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 660,000.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 1,794,086,250.00 | 1,236,955,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 20,841,055.60 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 1,794,086,250.00 | 1,258,456,055.60 |
| 偿还债务支付的现金 | 1,718,584,835.41 | 1,021,696,237.19 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 165,658,034.72 | 74,590,913.24 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 200,000.00 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 30,892,159.21 | 76,589,619.66 |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,915,135,029.34 | 1,172,876,770.09 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -121,048,779.34 | 85,579,285.51 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 772,929.47 | -89,404.51 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -112,373,462.96 | 40,944,162.79 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 428,306,344.24 | 387,362,181.45 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 315,932,881.28 | 428,306,344.24 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,591,494,194.04 | 2,202,855,045.73 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 137,898,326.86 | 84,544,825.31 |
| 经营活动现金流入小计 | 2,729,392,520.90 | 2,287,399,871.04 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,984,419,797.05 | 1,707,218,173.17 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 286,854,011.00 | 233,393,520.81 |
| 支付的各项税费 | 141,099,610.85 | 71,717,515.51 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 77,968,077.47 | 190,298,939.42 |
| 经营活动现金流出小计 | 2,490,341,496.37 | 2,202,628,148.91 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 239,051,024.53 | 84,771,722.13 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 14,400,000.00 | 13,642,250.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 3,557,001.65 | 6,435,022.74 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 19,022,018.95 | |
| 投资活动现金流入小计 | 17,957,001.65 | 39,099,291.69 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 155,313,921.53 | 122,166,224.65 |
| 投资支付的现金 | 9,279,943.70 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 19,000,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 155,313,921.53 | 150,446,168.35 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -137,356,919.88 | -111,346,876.66 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 1,704,086,250.00 | 1,206,755,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 6,728,356.23 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 1,704,086,250.00 | 1,213,483,356.23 |
| 偿还债务支付的现金 | 1,713,140,000.00 | 1,020,300,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 158,593,462.99 | 74,466,927.04 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 27,613,635.17 | 74,397,798.02 |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,899,347,098.16 | 1,169,164,725.06 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -195,260,848.16 | 44,318,631.17 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 374,431.39 | 405,339.43 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -93,192,312.12 | 18,148,816.07 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 390,802,364.71 | 372,653,548.64 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 297,610,052.59 | 390,802,364.71 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2022年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 924,167,436. | 583,879,960. | 20,794,854.6 | 531,520.83 | 7,195,486.88 | 226,929,213. | 152,556,804. | 1,874,465,56 | 4,382,947.61 | 1,878,848,51 | |||||
| 00 | 46 | 9 | 07 | 30 | 6.85 | 4.46 | |||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 924,167,436.00 | 583,879,960.46 | 20,794,854.69 | 531,520.83 | 7,195,486.88 | 226,929,213.07 | 152,556,804.30 | 1,874,465,566.85 | 4,382,947.61 | 1,878,848,514.46 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -4,381,769.52 | -19,954,659.02 | 244,288.98 | 651,095.38 | 19,518,507.37 | 91,409,375.65 | 127,396,156.88 | -582,567.70 | 126,813,589.18 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 244,288.98 | 203,344,626.62 | 203,588,915.60 | -373,974.54 | 203,214,941.06 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -4,747,964.95 | -19,954,659.02 | 15,206,694.07 | -8,593.16 | 15,198,100.91 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -4,756,558.11 | -4,756,558.11 | -4,756,558.11 | ||||||||||||
| 4．其他 | 8,593.16 | -19,954,659.02 | 19,963,252.18 | -8,593.16 | 19,954,659.02 | ||||||||||
| （三）利润分配 | 19,518,507.37 | -111,935,250.97 | -92,416,743.60 | -200,000.00 | -92,616,743.60 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 19,518,507.3 | -19,518,5 |
| 7 | 07.37 | ||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -92,416,743.60 | -92,416,743.60 | -200,000.00 | -92,616,743.60 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | 651,095.38 | 651,095.38 | 651,095.38 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | 26,930,502.90 | 26,930,502.90 | 26,930,502.90 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | -26,279,407.52 | -26,279,407.52 | -26,279,407.52 | ||||||||||||
| （六）其他 | 366,195. | 366,195. | 366,195. |
| 43 | 43 | 43 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 924,167,436.00 | 579,498,190.94 | 840,195.67 | 775,809.81 | 7,846,582.26 | 246,447,720.44 | 243,966,179.95 | 2,001,861,723.73 | 3,800,379.91 | 2,005,662,103.64 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2021年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 924,167,436.00 | 578,517,026.67 | 39,909,318.13 | 849,458.38 | 7,274,247.32 | 210,013,410.33 | 4,495,918.67 | 1,685,408,179.24 | 6,419,052.96 | 1,691,827,232.20 | |||||
| 加：会计政策变更 | -24,077.73 | -24,077.73 | -7,300.13 | -31,377.86 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 924,167,436.00 | 578,517,026.67 | 39,909,318.13 | 849,458.38 | 7,274,247.32 | 210,013,410.33 | 4,471,840.94 | 1,685,384,101.51 | 6,411,752.83 | 1,691,795,854.34 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 5,362,933.79 | -19,114,463.44 | -317,937.55 | -78,760.44 | 16,915,802.74 | 148,084,963.36 | 189,081,465.34 | -2,028,805.22 | 187,052,660.12 | ||||||
| （一）综合收益总额 | -317,937.55 | 165,000,766.10 | 164,682,828.55 | -1,477,030.07 | 163,205,798.48 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 4,889,508.62 | -19,114,463.44 | 24,003,972.06 | -551,775.15 | 23,452,196.91 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -340,000.00 | -340,000.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 4,677,733.47 | 4,677,733.47 | 4,677,733.47 | ||||||||||||
| 4．其他 | 211,775.15 | -19,114,463.44 | 19,326,238.59 | -211,775.15 | 19,114,463.44 | ||||||||||
| （三）利润分配 | 16,915,802.74 | -16,915,802.74 | |||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 16,915,802.74 | -16,915,802.74 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转 |
| 增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | -78,760.44 | -78,760.44 | -78,760.44 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | 21,701,304.70 | 21,701,304.70 | 21,701,304.70 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | -21,780,065.14 | -21,780,065.14 | -21,780,065.14 | ||||||||||||
| （六）其他 | 473,425.17 | 473,425.17 | 473,425.17 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 924,167,436.00 | 583,879,960.46 | 20,794,854.69 | 531,520.83 | 7,195,486.88 | 226,929,213.07 | 152,556,804.30 | 1,874,465,566.85 | 4,382,947.61 | 1,878,848,514.46 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2022年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 924,167,436.00 | 584,357,374.91 | 20,794,854.69 | 5,115,607.45 | 226,929,213.07 | 1,236,472,501.15 | 2,956,247,277.89 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 924,167,436.00 | 584,357,374.91 | 20,794,854.69 | 5,115,607.45 | 226,929,213.07 | 1,236,472,501.15 | 2,956,247,277.89 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -4,390,362.68 | -19,954,659.02 | 1,953,201.75 | 19,518,507.37 | 83,249,822.73 | 120,285,828.19 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 195,185,073.70 | 195185,073.70 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -4,756,558.11 | -19,954,659.02 | 15,198,100.91 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -4,756,558.11 | -4,756,558.11 | ||||||||||
| 4．其他 | -19,954,659.02 | 19,954,659.02 | ||||||||||
| （三）利润分配 | 19,518,507.37 | -111,935,250.97 | -92,416,743.60 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 19,518,507.37 | -19,518,507.37 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -92,416,743.60 | -92,416,743.60 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | 1,953,201.75 | 1,953,201.75 | ||||||||||
| 1．本期提取 | 23,585,962.24 | 23,585,962.24 | ||||||||||
| 2．本期使用 | -21,632,760.49 | -21,632,760.49 | ||||||||||
| （六）其他 | 366,195.43 | 366,195.43 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 924,167,436.00 | 579,967,012.23 | 840,195.67 | 7,068,809.20 | 246,447,720.44 | 1,319,722,323.88 | 3,076,533,106.08 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2021年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 924,167,436.00 | 579,206,216.27 | 39,909,318.13 | 6,293,333.02 | 210,013,410.33 | 1,084,230,276.49 | 2,764,001,353.98 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 924,167,436.00 | 579,206,216.27 | 39,909,318.13 | 6,293,333.02 | 210,013,410.33 | 1,084,230,276.49 | 2,764,001,353.98 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 5,151,158.64 | -19,114,463.44 | -1,177,725.57 | 16,915,802.74 | 152,242,224.66 | 192,245,923.91 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 169,158,027.40 | 169,158,027.40 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 4,677,733.47 | -19,114,463.44 | 23,792,196.91 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 4,677,733.47 | 4,677,733.47 | ||||||||||
| 4．其他 | -19,114,463.44 | 19,114,463.44 | ||||||||||
| （三）利润分配 | 16,915,802.74 | -16,915,802.74 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 16,915,802.74 | -16,915,802.74 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余 |
| 公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | -1,177,725.57 | -1,177,725.57 | ||||||||||
| 1．本期提取 | 19,140,800.26 | 19,140,800.26 | ||||||||||
| 2．本期使用 | -20,318,525.83 | -20,318,525.83 | ||||||||||
| （六）其他 | 473,425.17 | 473,425.17 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 924,167,436.00 | 584,357,374.91 | 20,794,854.69 | 5,115,607.45 | 226,929,213.07 | 1,236,472,501.15 | 2,956,247,277.89 |
三、公司基本情况
崇义章源钨业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由自然人黄泽兰、赖香英和黄泽辉等发起设立，于2007年11月28日在赣州市工商行政管理局登记注册，总部位于江西省赣州市崇义县。公司现持有统一社会信用代码为91360700160482766K的营业执照，注册资本924,167,436.00元，股份总数924,167,436.00股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股5,954,727.00股；无限售条件的流通股份A股918,212,709.00股。公司股票已于2010年3月31日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司属有色金属采掘、冶炼及加工行业。主要经营活动为钨及其他金属矿产品采掘，钨制品的冶炼和深加工，钨制品销售。产品主要有：钨及钨制品。本财务报表业经公司2023年4月15日第五届董事会第二十五次会议批准对外报出。本公司将赣州澳克泰工具技术有限公司（以下简称“赣州澳克泰”）、梦想加有限公司（以下简称“梦想加”）、德州章源喷涂技术有限公司（以下简称“章源喷涂”）、澳克泰（上海）工具销售有限公司（以下简称“澳克泰工具销售”）、赣州章源合金棒材销售有限公司（以下简称“章源棒材”）、章源国际科技创新（深圳）有限公司（以下简称“章源科创”）、深圳章源精密工具技术有限公司（以下简称“章源精密”）、澳克泰美国股份有限公司（以下简称“澳克泰（美国）”）8家公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
9、金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1）以摊余成本计量的金融资产；2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3）不属于上述1）或2）的财务担保合同，以及不属于上述1）并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4）以摊余成本计量的金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1）金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；
对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
2）金融资产的后续计量方法
①以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
3）金融负债的后续计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③不属于上述1）或2）的财务担保合同，以及不属于上述1）并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
④以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4）金融资产和金融负债的终止确认
①当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
②当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1）所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1）终止确认部分的账面价值；2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1）第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2）第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3）第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
（5）金融工具减值
1）金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2）按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——合并范围内关联往来组合 | 客户类型 |
3）按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
①具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款——合并范围内往来组合 | 客户类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
②应收账款——账龄组合与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 20.00 |
| 3-5年 | 50.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。10、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品
低值易耗品包括一般耗材和特种耗材，一般耗材在领用时采用一次摊销法摊销；特种耗材为耐磨耗材，于其领用时采用分次摊销法摊销。2）包装物按照一次转销法进行摊销。
11、合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
12、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
13、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
（2）投资成本的确定
1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
①在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
②在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
（4）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
1）个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2）合并财务报表
①通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
②通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
14、投资性房地产
（1）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
15、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-20 | 5.00 | 4.75-9.50 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5.00 | 9.50 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
| 电子及其他设备 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
16、在建工程
（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
18、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项目 | 摊销年限（年） |
| 土地使用权 | 50 |
| 采矿权 | 10、矿山服务年限 |
| 专利及非专利技术 | 10 |
| 软件及其他 | 5 |
（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查，为进一步的开发活动进行资料及相关方面的准备，将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等具有较大的不确定性的确认为研究阶段；完成了研究阶段的工作，在很大程度上形成一项新产品或新技术的基本条件已经具备确认为开发阶段。研究阶段
的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足上述无形资产条件的，确认为无形资产。
19、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。20、长期待摊费用长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21、职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
1）在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2）对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
（1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
（2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
23、股份支付
（1）股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
1）以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
2）以现金结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。3）修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
24、收入
（1）收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2）客户能够控制公司履约过程中在建商品；3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5）客户已接受该商品；6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3）合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
4）合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3）收入确认的具体方法
公司主营钨及钨制品等产品的销售，属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
25、政府补助
（1）政府补助在同时满足下列条件时予以确认：1）公司能够满足政府补助所附的条件；2）公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（4）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
（5）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。2）财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
26、递延所得税资产、递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：1）企业合并；2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
27、租赁
（1）公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
1）使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1）租赁负债的初始计量金额；2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3）承租人发生的初始直接费用；4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。2）租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款
额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
（2）公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
1）经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2）融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）售后租回
1）公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
2）公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
28、安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1）公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2）公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整2022年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，对可比期间信息不予调整。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3）公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，对符合该规定的分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在2022年1月1日至2022年11月30日之间的，按照该规定进行调整。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4）公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，对2022年1月1日至2022年11月30日之间新增的交易，按照该规定进行调整。对2022年1月1日之前发生的交易，按照该规定进行调整，将累积影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关财务报表项目，对可比期间信息不予调整。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、6% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7%、5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 28%、16.5%、15%、20% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 资源税 | 精矿销售收入 | 6.5%、3.5%、2.4% |
| 环保税 | 污染当量数 | 单位税额：1.2元（大气污染物）、1.4元（水污染物） |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司、赣州澳克泰 | 15% |
| 梦想加 | 16.5% |
| 澳克泰（美国） | 21% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 20% |
2、税收优惠
（1）根据2020年9月14日江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202036001284），本公司享受高新技术企业所得税税收优惠政策，2020-2022年度适用企业所得税税率15%。
（2）根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）的规定，本公司从 2021-2030 年度继续享受西部大开发企业所得税税收优惠政策，减按15%优惠税率缴纳企业所得税。
（3）根据江西省高新技术企业认定管理工作领导小组文件（赣高企认办【2014】19号和赣高企认发【2015】4号），本公司之子公司赣州澳克泰被认定为高新技术企业，2020年9月14日通过高新技术企业复审（证书编号：GR202036000887），享受高新技术企业所得税税收优惠政策，2020-2022年度适用企业所得税税率15%。
（4）根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税【2019】13号）的规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税
务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号）的规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税【2019】13号）规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税，公告执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日。根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。澳克泰（上海）公司、章源国际公司、德州章源公司、章源精密公司、章源合金棒材公司满足符合小微企业的条件，享受上述税收优惠政策。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 274,756.61 | 284,227.44 |
| 银行存款 | 315,658,124.67 | 428,009,068.02 |
| 其他货币资金 | 242,657,382.93 | 302,055,072.88 |
| 合计 | 558,590,264.21 | 730,348,368.34 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 3,254,929.16 | 952,775.15 |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 242,657,382.93 | 302,042,024.10 |
其他说明：
期末其他货币资金中汇票保证金198,709,220.86元、信用证保证金11,064,871.10元、矿山环境治理和生态恢复保证金9,333,290.97元、借款保证金23,550,000.00元，合计242,657,382.93元，使用受限。
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 3,734,937.38 | |
| 其中： | ||
| 衍生金融资产 | 3,734,937.38 | |
| 合计 | 3,734,937.38 |
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑票据 | 1,197,000.00 | 695,884.38 |
| 合计 | 1,197,000.00 | 695,884.38 |
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 1,260,000.00 | 100.00% | 63,000.00 | 5.00% | 1,197,000.00 | 732,509.87 | 100.00% | 36,625.49 | 5.00% | 695,884.38 |
| 其中： | ||||||||||
| 商业承兑汇票 | 1,260,000.00 | 100.00% | 63,000.00 | 5.00% | 1,197,000.00 | 732,509.87 | 100.00% | 36,625.49 | 5.00% | 695,884.38 |
| 合计 | 1,260,000.00 | 100.00% | 63,000.00 | 5.00% | 1,197,000.00 | 732,509.87 | 100.00% | 36,625.49 | 5.00% | 695,884.38 |
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 商业承兑汇票组合 | 1,260,000.00 | 63,000.00 | 5.00% |
| 合计 | 1,260,000.00 | 63,000.00 | |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 36,625.49 | 26,374.51 | 63,000.00 | |||
| 合计 | 36,625.49 | 26,374.51 | 63,000.00 | |||
4、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 30,964,511.81 | 10.17% | 30,964,511.81 | 100.00% | 16,884,511.81 | 8.11% | 16,884,511.81 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 273,355,253.12 | 89.83% | 13,957,006.93 | 5.11% | 259,398,246.19 | 191,317,952.20 | 91.89% | 15,185,894.00 | 7.94% | 176,132,058.20 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 304,319,764.93 | 100.00% | 44,921,518.74 | 14.76% | 259,398,246.19 | 208,202,464.01 | 100.00% | 32,070,405.81 | 15.40% | 176,132,058.20 |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 廊坊开发区阳雨钨业股份有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 上海罗宝轧辊机械工程有限公司 | 169,182.13 | 169,182.13 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 乐清市亿达硬质合金有限公司 | 988,225.10 | 988,225.10 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 湖南世纪钨材股份有限公司 | 425,000.00 | 425,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 深圳市威勒科技股份有限公司 | 14,080,000.00 | 14,080,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 邝胜 | 223,722.00 | 223,722.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 江苏永伟精密工具有限公司 | 14,078,382.58 | 14,078,382.58 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 30,964,511.81 | 30,964,511.81 | ||
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 272,457,248.06 | 13,622,863.01 | 5.00% |
| 1-2年 | 155,973.85 | 15,597.38 | 10.00% |
| 2-3年 | 177,142.52 | 35,428.50 | 20.00% |
| 3-5年 | 563,541.30 | 281,770.65 | 50.00% |
| 5年以上 | 1,347.39 | 1,347.39 | 100.00% |
| 合计 | 273,355,253.12 | 13,957,006.93 | |
按账龄披露：
单位：元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 272,457,248.06 |
| 1至2年 | 205,973.85 |
| 2至3年 | 1,856,189.62 |
| 3年以上 | 29,800,353.40 |
| 3至4年 | 21,894,006.01 |
| 4至5年 | 7,905,000.00 |
| 5年以上 | 1,347.39 |
| 合计 | 304,319,764.93 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 16,884,511.81 | 14,080,000.00 | 30,964,511.81 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 15,185,894.00 | -832,205.23 | 6,669.00 | 397,870.73 | 5,480.11 | 13,957,006.93 |
| 合计 | 32,070,405.81 | 13,247,794.77 | 6,669.00 | 397,870.73 | 5,480.11 | 44,921,518.74 |
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销应收账款 | 397,870.73 |
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| KBM Corporation | 56,982,784.79 | 18.72% | 2,849,139.24 |
| 第二名 | 14,080,000.00 | 4.63% | 14,080,000.00 |
| 第三名 | 14,078,382.58 | 4.63% | 14,078,382.58 |
| 第四名 | 11,791,326.64 | 3.87% | 589,566.33 |
| 第五名 | 10,429,000.00 | 3.43% | 521,450.00 |
| 合计 | 107,361,494.01 | 35.28% | 32,118,538.15 |
5、应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 260,820,780.47 | 313,381,176.04 |
| 合计 | 260,820,780.47 | 313,381,176.04 |
其他说明：
（1）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项目 | 期末终止确认金额（元） |
| 银行承兑汇票 | 289,073,660.40 |
| 小计 | 289,073,660.40 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 9,178,874.05 | 91.44% | 25,449,868.35 | 98.62% |
| 1至2年 | 629,780.10 | 6.27% | 119,401.24 | 0.46% |
| 2至3年 | 33,679.36 | 0.34% | 131,881.51 | 0.51% |
| 3年以上 | 196,022.08 | 1.95% | 106,460.80 | 0.41% |
| 合计 | 10,038,355.59 | 25,807,611.90 | ||
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例（%） |
| 第一名 | 2,300,000.00 | 22.91 |
| 第二名 | 653,683.10 | 6.51 |
| 第三名 | 575,311.67 | 5.73 |
| 第四名 | 469,982.44 | 4.68 |
| 第五名 | 392,000.00 | 3.91 |
| 小计 | 4,390,977.21 | 43.74 |
7、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 2,749,945.67 | 5,269,443.90 |
| 合计 | 2,749,945.67 | 5,269,443.90 |
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 1,193,024.60 | 2,376,060.60 |
| 应收出口退税 | 1,044,019.28 | |
| 应收暂付款 | 461,433.53 | 1,152,160.81 |
| 员工备用金 | 250,577.56 | 701,638.83 |
| 其他 | 2,384,758.44 | 1,596,057.74 |
| 合计 | 4,289,794.13 | 6,869,937.26 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 247,351.53 | 44,719.79 | 1,308,422.04 | 1,600,493.36 |
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| ——转入第二阶段 | -63,665.21 | 63,665.21 | ||
| ——转入第三阶段 | -34,968.45 | 34,968.45 | ||
| 本期计提 | -81,229.41 | 53,913.85 | 7,178.25 | -20,137.31 |
| 本期核销 | 2,053.59 | 2,053.59 | ||
| 其他变动 | -38,454.00 | -38,454.00 | ||
| 2022年12月31日余额 | 64,002.91 | 127,330.40 | 1,348,515.15 | 1,539,848.46 |
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,280,058.03 |
| 1至2年 | 1,273,303.99 |
| 2至3年 | 349,684.54 |
| 3年以上 | 1,386,747.57 |
| 3至4年 | 1,123,838.68 |
| 5年以上 | 262,908.89 |
| 合计 | 4,289,794.13 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款 | 1,600,493.36 | -20,137.31 | 2,053.59 | -38,454.00 | 1,539,848.46 | |
| 合计 | 1,600,493.36 | -20,137.31 | 2,053.59 | -38,454.00 | 1,539,848.46 | |
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销其他应收款 | 2,053.59 |
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 其他 | 907,500.00 | 3-4年 | 21.15% | 907,500.00 |
| 第二名 | 其他 | 600,000.00 | 1-2年 | 13.99% | 60,000.00 |
| 第三名 | 押金保证金 | 200,000.00 | 1年以内、1-2年 | 4.66% | 12,500.00 |
| 第四名 | 押金保证金 | 145,000.00 | 1年以内 | 3.38% | 7,250.00 |
| 第五名 | 押金保证金 | 100,000.00 | 2-3年 | 2.33% | 20,000.00 |
| 合计 | 1,952,500.00 | 45.51% | 1,007,250.00 |
8、存货
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 62,625,838.08 | 62,625,838.08 | 49,624,332.09 | 49,624,332.09 | ||
| 在产品 | 145,085,436.93 | 936,532.77 | 144,148,904.16 | 136,351,520.08 | 18,858,666.15 | 117,492,853.93 |
| 库存商品 | 1,205,854,270.91 | 35,969,867.47 | 1,169,884,403.44 | 1,043,778,799.36 | 55,124,902.81 | 988,653,896.55 |
| 周转材料 | 10,920,325.63 | 10,920,325.63 | 10,766,750.48 | 10,766,750.48 | ||
| 发出商品 | 32,175,569.87 | 2,607,695.40 | 29,567,874.47 | |||
| 委托加工物资 | 65,598.92 | 65,598.92 | 222,647.18 | 222,647.18 | ||
| 合计 | 1,456,727,040.34 | 39,514,095.64 | 1,417,212,944.70 | 1,240,744,049.19 | 73,983,568.96 | 1,166,760,480.23 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 在产品 | 18,858,666.15 | 936,532.77 | 18,858,666.15 | 936,532.77 | ||
| 库存商品 | 55,124,902.81 | 1,879,501.83 | 21,034,537.17 | 35,969,867.47 | ||
| 发出商品 | 2,607,695.40 | 2,607,695.40 | ||||
| 合计 | 73,983,568.96 | 5,423,730.00 | 39,893,203.32 | 39,514,095.64 | ||
1）确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
| 项目 | 确定可变现净值的具体依据 | 转销存货跌价准备的原因 |
| 在产品 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期将已计提存货跌价准备的存货耗用 |
| 库存商品 | 相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期将已计提存货跌价准备的存货耗用或售出 |
9、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣增值税 | 17,121,674.79 | 15,263,891.92 |
| 预缴所得税 | 488,804.45 | 22,512.18 |
| 应收农行项目贷款受托在途资金 | 68,950,000.00 | |
| 合计 | 86,560,479.24 | 15,286,404.10 |
10、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 西安华山钨制品有限公司 | 98,832,032.77 | 18,822,303.07 | 366,195.43 | 14,400,000.00 | 103,620,531.27 | ||||||
| 江西泰斯特新材料测试评价中心有限公司 | 126,349.96 | -828.72 | 125,521.24 | ||||||||
| 上海源创同章表面涂层科技有限公司 | 1,700,000.00 | -121.38 | 1,699,878.62 | ||||||||
| 小计 | 98,958,382.73 | 1,700,000.00 | 18,821,352.97 | 366,195.43 | 14,400,000.00 | 105,445,931.13 | |||||
| 合计 | 98,958,382.73 | 1,700,000.00 | 18,821,352.97 | 366,195.43 | 14,400,000.00 | 105,445,931.13 | |||||
11、其他权益工具投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| KBM Corporation | 3,817,920.00 | 3,817,920.00 |
| 合计 | 3,817,920.00 | 3,817,920.00 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益 | 指定为以公允价 | 其他综合收 |
| 转入留存收益的金额 | 值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 益转入留存收益的原因 | ||||
| KBM Corporation | 191,523.19 |
其他说明：
KBM Corporation的股权投资属于非交易性权益工具投资，因此将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
12、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 14,298,689.08 | 14,298,689.08 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 14,298,689.08 | 14,298,689.08 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 2,712,346.86 | 2,712,346.86 | ||
| 2.本期增加金额 | 679,130.52 | 679,130.52 | ||
| （1）计提或摊销 | 679,130.52 | 679,130.52 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 3,391,477.38 | 3,391,477.38 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 |
| 1.期末账面价值 | 10,907,211.70 | 10,907,211.70 | ||
| 2.期初账面价值 | 11,586,342.22 | 11,586,342.22 |
13、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 1,307,726,036.31 | 1,139,172,413.60 |
| 合计 | 1,307,726,036.31 | 1,139,172,413.60 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子及其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 1,081,027,650.19 | 1,329,515,207.09 | 45,698,136.24 | 110,228,020.09 | 2,566,469,013.61 |
| 2.本期增加金额 | 85,822,059.81 | 244,719,949.47 | 17,025,045.10 | 19,491,530.70 | 367,058,585.08 |
| （1）购置 | 1,747,374.74 | 30,369,626.35 | 16,780,620.33 | 9,461,451.31 | 58,359,072.73 |
| （2）在建工程转入 | 84,074,685.07 | 214,350,323.12 | 244,424.77 | 10,030,079.39 | 308,699,512.35 |
| 3.本期减少金额 | 20,819,815.87 | 34,644,016.41 | 4,584,353.63 | 6,819,039.84 | 66,867,225.75 |
| （1）处置或报废 | 11,636,034.39 | 24,319,478.51 | 4,584,353.63 | 6,819,039.84 | 47,358,906.37 |
| （2）转入在建工程 | 10,324,537.90 | 10,324,537.90 | |||
| （3）子公司注销转出 | 9,183,781.48 | 9,183,781.48 | |||
| 4.期末余额 | 1,146,029,894.13 | 1,539,591,140.15 | 58,138,827.71 | 122,900,510.95 | 2,866,660,372.94 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 485,787,603.41 | 789,621,346.92 | 29,710,403.11 | 80,630,599.41 | 1,385,749,952.85 |
| 2.本期增加金额 | 51,328,388.36 | 108,964,212.12 | 7,027,018.25 | 9,139,413.09 | 176,459,031.82 |
| （1）计提 | 51,328,388.36 | 108,964,212.12 | 7,027,018.25 | 9,139,413.09 | 176,459,031.82 |
| 3.本期减少金额 | 13,229,118.28 | 21,529,849.43 | 3,603,068.25 | 6,450,635.03 | 44,812,670.99 |
| （1）处置或报废 | 10,907,052.38 | 20,634,730.91 | 3,603,068.25 | 6,450,635.03 | 41,595,486.57 |
| （2）转入在建工程 | 895,118.52 | 895,118.52 | |||
| （3）子公司注销转出 | 2,322,065.90 | 2,322,065.90 | |||
| 4.期末余额 | 523,886,873.49 | 877,055,709.61 | 33,134,353.11 | 83,319,377.47 | 1,517,396,313.68 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 41,546,647.16 | 41,546,647.16 | |||
| 2.本期增加金额 | |||||
| 3.本期减少金额 | 8,624.21 | 8,624.21 | |||
| （1）处置或报废 | 8,624.21 | 8,624.21 | |||
| 4.期末余额 | 41,538,022.95 | 41,538,022.95 | |||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 622,143,020.64 | 620,997,407.59 | 25,004,474.60 | 39,581,133.48 | 1,307,726,036.31 |
| 2.期初账面价值 | 595,240,046.78 | 498,347,213.01 | 15,987,733.13 | 29,597,420.68 | 1,139,172,413.60 |
（2） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 粉末三期生产车间 | 29,800,588.95 | 政府尚未验收，需政府验收后方可办理产权证书 |
| 小计 | 29,800,588.95 |
14、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 24,175,856.87 | 136,448,130.18 |
| 合计 | 24,175,856.87 | 136,448,130.18 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 澳克泰高性能涂层刀具技改项目 | 10,887,111.87 | 10,887,111.87 | 532,335.67 | 532,335.67 | ||
| 本部技改项目 | 6,089,849.33 | 6,089,849.33 | 3,627,617.46 | 3,627,617.46 | ||
| 矿山工程项目 | 3,642,691.49 | 3,642,691.49 | 15,585,073.45 | 15,585,073.45 | ||
| 本部高性能钨粉体智能制造技术改造项目（二期） | 1,052,013.91 | 1,052,013.91 | 7,470,897.50 | 7,470,897.50 | ||
| 德州章源工程项目 | 838,471.84 | 838,471.84 | 759,400.74 | 759,400.74 | ||
| 年产2000万片高性能硬质合金精密刀具改扩建项目 | 495,575.22 | 495,575.22 | 100,929,582.41 | 100,929,582.41 | ||
| 矿山技改项目 | 1,022,009.58 | 1,022,009.58 | ||||
| 矿山节能环境治理项目 | 5,695,309.13 | 5,695,309.13 | ||||
| 超高性能钨粉体智能制造项目（粉末三期） | ||||||
| 其他 | 1,170,143.21 | 1,170,143.21 | 825,904.24 | 825,904.24 | ||
| 合计 | 24,175,856.87 | 24,175,856.87 | 136,448,130.18 | 136,448,130.18 | ||
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转入固定 | 本期其他减少 | 期末余额 | 工程累计投入 | 工程进度 | 利息资本化累 | 其中：本期 | 本期利息资本 | 资金来源 |
| (万元） | 金额 | 资产金额 | 金额 | 占预算比例 | 计金额 | 利息资本化金额 | 化率 | |||||
| 澳克泰高性能涂层刀具技改项目 | 4,100.00 | 532,335.67 | 10,354,776.20 | 10,887,111.87 | 99.00% | 99.00% | 自筹 | |||||
| 本部技改项目 | 1,500.00 | 3,627,617.46 | 8,634,102.47 | 6,120,218.91 | 51,651.69 | 6,089,849.33 | 82.00% | 82.00% | 自筹 | |||
| 矿山工程项目 | 3,500.00 | 15,585,073.45 | 8,532,812.84 | 20,475,194.80 | 3,642,691.49 | 95.00% | 98.00% | 自筹 | ||||
| 本部高性能钨粉体智能制造技术改造项目（二期） | 17,000.00 | 7,470,897.50 | 11,122,848.19 | 15,562,186.95 | 1,979,544.83 | 1,052,013.91 | 94.00% | 97.00% | 2,275,149.99 | 自筹，金融机构贷款 | ||
| 德州章源工程项目 | 800.00 | 759,400.74 | 3,282,061.62 | 3,202,990.52 | 838,471.84 | 88.00% | 91.00% | 自筹 | ||||
| 年产2000万片高性能硬质合金精密刀具改扩建项目 | 16,600.00 | 100,929,582.41 | 56,785,692.34 | 155,544,079.81 | 1,675,619.72 | 495,575.22 | 100.00% | 100.00% | 3,720,000.00 | 3,575,000.00 | 6.00 | 自筹、金融机构贷款、无息借款 |
| 矿山技改项目 | 1,500.00 | 1,022,009.58 | 2,129,961.66 | 3,151,971.24 | 97.00% | 100.00% | 自筹 | |||||
| 矿山节能环境治理项目 | 900.00 | 5,695,309.13 | 3,596,153.20 | 9,291,462.33 | 103.00% | 100.00% | 自筹 | |||||
| 超高性能钨粉 | 16,674.55 | 92,082,344.46 | 92,004,178.40 | 78,166.06 | 55.00% | 55.00% | 自筹，金融 |
| 体智能制造项目（粉末三期） | 机构贷款 | |||||||||||
| 其他 | 825,904.24 | 3,730,570.02 | 3,347,229.39 | 39,101.66 | 1,170,143.21 | 自筹 | ||||||
| 小计 | 62,574.55 | 136,448,130.18 | 200,251,323.00 | 308,699,512.35 | 3824083.96 | 24,175,856.87 | 5,995,149.99 | 3,575,000.00 |
15、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 4,641,525.46 | 4,641,525.46 |
| 2.本期增加金额 | 3,823,174.71 | 3,823,174.71 |
| （1）租入 | 3,823,174.71 | 3,823,174.71 |
| 3.本期减少金额 | 1,950,709.93 | 1,950,709.93 |
| （1）处置 | 1,950,709.93 | 1,950,709.93 |
| 4.期末余额 | 6,513,990.24 | 6,513,990.24 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 2,412,438.68 | 2,412,438.68 |
| 2.本期增加金额 | 2,476,599.63 | 2,476,599.63 |
| （1）计提 | 2,476,599.63 | 2,476,599.63 |
| 3.本期减少金额 | 1,950,709.93 | 1,950,709.93 |
| （1）处置 | 1,950,709.93 | 1,950,709.93 |
| 4.期末余额 | 2,938,328.38 | 2,938,328.38 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 3,575,661.86 | 3,575,661.86 |
| 2.期初账面价值 | 2,229,086.78 | 2,229,086.78 |
16、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利及非专利技术 | 采矿权 | 软件及其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 60,250,570.67 | 194,894,045.91 | 366,207,243.25 | 42,371,403.56 | 663,723,263.39 |
| 2.本期增加金额 | 13,013,403.59 | 4,448,947.62 | 17,462,351.21 | ||
| （1）购置 | 816,567.11 | 816,567.11 | |||
| （2）内部研发 | 13,013,403.59 | 13,013,403.59 | |||
| （3）在建工程转入 | 3,632,380.51 | 3,632,380.51 | |||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 60,250,570.67 | 207,907,449.50 | 366,207,243.25 | 46,820,351.18 | 681,185,614.60 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 15,401,731.09 | 103,586,268.33 | 45,267,084.69 | 27,792,386.95 | 192,047,471.06 |
| 2.本期增加金额 | 1,365,877.08 | 17,980,639.49 | 24,568,912.56 | 7,322,471.47 | 51,237,900.60 |
| （1）计提 | 1,365,877.08 | 17,980,639.49 | 24,568,912.56 | 7,322,471.47 | 51,237,900.60 |
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 16,767,608.17 | 121,566,907.82 | 69,835,997.25 | 35,114,858.42 | 243,285,371.66 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 43,482,962.50 | 86,340,541.68 | 296,371,246.00 | 11,705,492.76 | 437,900,242.94 |
| 2.期初账面价值 | 44,848,839.58 | 91,307,777.58 | 320,940,158.56 | 14,579,016.61 | 471,675,792.33 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例30.52%。
17、开发支出
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||
| 高性能微钻用硬质合金的研究 | 6,495,888.82 | 1,461,492.25 | 7,957,381.07 | |||
| 合金磨削料回收工艺研 | 417,475.80 | 796,208.35 | 1,213,684.15 | |||
| 究 | ||||||
| 钢件车削CVD涂层项目研发 | 877,165.98 | 437,219.57 | 1,314,385.55 | |||
| 高效重载立装玉米铣削刀具开发 | 1,218,852.39 | 1,218,852.39 | ||||
| 铣削钢件高耐磨PVD涂层开发 | 908,167.92 | 303,246.22 | 1,211,414.14 | |||
| 高性能可转位浅孔钻刀具开发 | 1,061,308.69 | 1,061,308.69 | ||||
| 钛合金加工基体开发 | 524,299.56 | 524,299.56 | ||||
| 车削不锈钢PVD涂层研发 | 385,041.59 | 385,041.59 | ||||
| 不锈钢车削粗加工应用基体项目开发 | 321,739.22 | 321,739.22 | ||||
| 化学气相沉积定向生长Al2O3涂层开发 | 316,468.73 | 316,468.73 | ||||
| 车削不锈钢CVD CM01高韧性涂层研发 | 214,068.29 | 214,068.29 | ||||
| 铸铁车削CVD涂层开发 | 127,265.91 | 127,265.91 | ||||
| Ti(C、N)基金属陶瓷刀具开发及高速切削应用研究 | 2,472,099.61 | 1,376,407.02 | 3,848,506.63 | |||
| 不锈钢铣削精加工应用基体项目研发 | 1,870,132.83 | 1,224,978.58 | 3,095,111.41 | |||
| 汽车涡轮增压器加工用基体研发 | 2,986,866.17 | 1,020,985.04 | 4,007,851.21 | |||
| 高档数控机床关键材料生产应用示范平台 | 2,061,934.34 | 2,061,934.34 | ||||
| 综合研究费用化项目 | 47,227,550.12 | 47,227,550.12 | ||||
| 合计 | 16,027,797.13 | 60,079,065.87 | 13,013,403.59 | 47,227,550.12 | 15,865,909.29 |
其他说明：
| 项目 | 资本化开始时点 | 资本化的具体依据 | 截至期末的研发进度 |
| 高性能微钻用硬质合金的研究 | 2020/4/30 | 研发项目中试合格，经项目组专家成员根据现有研究成果确认审批通过，出具相应中试报告。 | 项目已产业化，准备申请结题 |
| 合金磨削料回收工艺研究 | 2020/4/15 | 研发项目中试合格，经项目组专家成员根据现有研究成果确认审批通过，出具相应中试报告。 | 项目已产业化，准备申请结题 |
| 钢件车削CVD涂层项目研发 | 2020/12/6 | 研发项目中试合格，经项目组专家成员根据现有研究成果确认审批通过，出具相应中试报告。 | 完成中试，正处于产品大面积推广和扩大生产阶段 |
| 高效重载立装玉米铣削刀具开发 | 2022/5/1 | 研发项目中试合格，经项目组专家成员根据现有研究成果确认审批通过，出具相应中试报告。 | 中试成功后、中批量投入对产品性能、质量稳定性验证 |
| 铣削钢件高耐磨PVD涂层开发 | 2020/12/2 | 研发项目中试合格，经项目组专家成员根据现有研究成果确认审批通过，出具相应中试报告。 | 完成中试，正处于产品大面积推广和扩大生产阶段 |
| 高性能可转位浅孔钻刀具开发 | 2022/8/1 | 研发项目中试合格，经项目组专家成员根据现有研究成果确认审批通过，出具相应中试报告。 | 中试成功后、中批量投入对产品性能、质量稳定性验证 |
| 钛合金加工基体开发 | 2022/8/1 | 研发项目中试合格，经项目组专家成员根据现有研究成果确认审批通过，出具相应中试报告。 | 中试成功后、中批量投入对产品性能、质量稳定性验证 |
| 车削不锈钢PVD涂层研发 | 2022/5/1 | 研发项目中试合格，经项目组专家成员根据现有研究成果确认审批通过，出具相应中试报告。 | 完成中试，正处于产品大面积推广和扩大生产阶段。 |
| 不锈钢车削粗加工应用基体项目开发 | 2022/8/1 | 研发项目中试合格，经项目组专家成员根据现有研究成果确认审批通过，出具相应中试报告。 | 中试成功后、中批量投入对产品性能、质量稳定性验证 |
| 化学气相沉积定向生长Al2O3涂层开发 | 2022/5/1 | 研发项目中试合格，经项目组专家成员根据现有研究成果确认审批通过，出具相应中试报告。 | 中试成功后、中批量投入对产品性能、质量稳定性验证 |
| 车削不锈钢CVD高韧性涂层研发 | 2022/8/1 | 研发项目中试合格，经项目组专家成员根据现有研究成果确认审批通过，出具相应中试报告。 | 中试成功后、中批量投入对产品性能、质量稳定性验证 |
| 铸铁车削CVD涂层开发 | 2022/8/1 | 研发项目中试合格，经项目组专家成员根据现有研究成果确认审批通过，出具相应中试报告。 | 中试成功后、中批量投入对产品性能、质量稳定性验证 |
| Ti(C、N)基金属陶瓷刀具开发及高速切削应用研究 | 2020/11/29 | 研发项目中试合格，经项目组专家成员根据现有研究成果确认审批通过，出具相应中试报告。 | 项目已完成结题 |
| 不锈钢铣削精加工应用基体项目研发 | 2020/11/25 | 研发项目中试合格，经项目组专家成员根据现有研究成果确认审批通过，出具相应中试报告。 | 项目已完成结题 |
| 汽车涡轮增压器加工用基体研发 | 2020/11/20 | 研发项目中试合格，经项目组专家成员根据现有研究成果确认审批通过，出具相应中试报告。 | 项目已完成结题 |
| 高档数控机床关键材料生产应用示范平台 | 2022/2/9 | 研发项目中试合格，经项目组专家成员根据现有研究成果确认审批通过，出具相应中试报告。 | 项目已完成结题 |
| 综合研究费用化项目 | 研发项目中试合格，经项目组专家成员根据现有研究成果确认审批通过，出具相应中试报告。 | 项目处于产业化阶段 |
18、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 企业合并形成的 | 处置 | |||
| 章源精密公司资产组 | 2,832,963.49 | 2,832,963.49 | ||
| 合计 | 2,832,963.49 | 2,832,963.49 |
（2）商誉减值测试过程
商誉所在资产组或资产组组合相关信息
单位：元
| 资产组或资产组组合的构成 | 章源精密公司 |
| 资产组或资产组组合的账面价值 | 4,574,222.10 |
| 分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 | 2,832,963.49 |
| 包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 7,407,185.59 |
| 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 | 是 |
19、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 矿山开拓费 | 212,420.70 | 34,234.20 | 94,409.16 | 152,245.74 | |
| 树木绿化费 | 2,062,151.48 | 564,130.73 | 1,498,020.75 | ||
| 地面维护工程费 | 5,007,880.36 | 1,179,473.09 | 2,553,824.69 | 3,633,528.76 | |
| 周转材料费 | 20,805,738.31 | 11,586,986.40 | 12,450,335.28 | 19,942,389.43 | |
| 其他 | 6,270,504.04 | 2,123,301.23 | 2,630,209.33 | 5,763,595.94 | |
| 合计 | 34,358,694.89 | 14,923,994.92 | 18,292,909.19 | 30,989,780.62 |
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 17,843,949.01 | 2,702,295.38 | 21,982,422.64 | 3,316,106.98 |
| 内部交易未实现利润 | 645,517.46 | 96,827.62 | ||
| 信用减值损失 | 27,005,648.57 | 4,127,352.52 | 15,912,319.31 | 2,483,659.41 |
| 递延收益 | 42,875,726.83 | 6,431,359.02 | 48,025,588.07 | 7,203,838.21 |
| 合计 | 87,725,324.41 | 13,261,006.92 | 86,565,847.48 | 13,100,432.22 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 1,384,775.84 | 346,193.96 | 1,429,283.32 | 357,320.83 |
| 固定资产税法一次性扣除暂时性差异 | 96,201,176.47 | 14,430,176.47 | 23,337,468.53 | 3,500,620.28 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 3,734,937.38 | 560,240.61 | ||
| 内部交易未实现利润 | 1,255,301.60 | 188,295.24 | ||
| 合计 | 102,576,191.29 | 15,524,906.28 | 24,766,751.85 | 3,857,941.11 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 13,261,006.92 | 13,100,432.22 | ||
| 递延所得税负债 | 15,524,906.28 | 3,857,941.11 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 93,066,111.00 | 121,682,221.62 |
| 可抵扣亏损 | 852,974,071.67 | 807,384,013.00 |
| 递延收益 | 84,561,061.83 | 90,173,643.67 |
| 内部交易未实现利润 | 16,258,905.71 | 16,684,861.05 |
| 未解禁的股权激励费用 | 2,320,610.26 | 7,077,168.37 |
| 合计 | 1,049,180,760.47 | 1,043,001,907.71 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2023年 | 867,981.16 | 867,981.16 | |
| 2024年 | 64,855,513.61 | 64,855,513.61 | |
| 2025年 | 88,756,196.12 | 88,756,196.12 | |
| 2026年 | 91,726,886.41 | 91,726,886.41 | |
| 2027年 | 113,622,090.16 | 111,792,673.50 | |
| 2028年 | 141,076,476.43 | 141,076,476.43 | |
| 2029年 | 118,359,029.63 | 118,359,029.63 | |
| 2030年 | 167,149,507.00 | 167,149,507.00 | |
| 2031年 | 22,799,749.14 | 22,799,749.14 | |
| 2032年 | 43,760,642.01 | ||
| 合计 | 852,974,071.67 | 807,384,013.00 |
21、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 勘探开发成本 | 242,927,290.47 | 10,339,222.79 | 232,588,067.68 | 218,158,651.56 | 10,339,222.79 | 207,819,428.77 |
| 预付设备款 | 2,349,208.50 | 2,349,208.50 | 2,867,910.36 | 2,867,910.36 | ||
| 合计 | 245,276,498.97 | 10,339,222.79 | 234,937,276.18 | 221,026,561.92 | 10,339,222.79 | 210,687,339.13 |
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 天井窝钨矿 | 52,213,305.14 | 1,005,425.15 | 53,218,730.29 | |
| 东峰矿区铜多金属矿 | 34,502,164.03 | 13,420,719.53 | 47,922,883.56 | |
| 长流坑铜矿 | 38,657,122.57 | 38,657,122.57 | ||
| 龙潭面铜多金属矿 | 35,332,620.41 | 1,614,425.30 | 36,947,045.71 | |
| 碧坑矿区铜多金属 | 20,005,367.21 | 2,193,338.83 | 22,198,706.04 | |
| 石咀脑矿区银多金属矿 | 15,545,606.43 | 2,458,832.27 | 18,004,438.70 | |
| 泥坑钨锡矿 | 3,456,913.10 | 7,399,170.06 | 10,856,083.16 | |
| 其他矿 | 8,106,329.88 | 500,171.47 | 3,823,443.70 | 4,783,057.65 |
| 小计 | 207,819,428.77 | 28,592,082.61 | 3,823,443.70 | 232,588,067.68 |
天井窝钨矿中的聂都区域2018年被纳入生态保护红线范围内，按政府要求有偿退出开采，上期已累计计提减值10,339,222.79元，期末减值余额10,339,222.79元。
22、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 411,104,294.84 | 620,301,671.05 |
| 信用借款 | 1,000,000.00 | |
| 抵押、保证借款 | 71,630,133.32 | 181,618,923.47 |
| 质押、保证借款 | 75,000,000.00 | 49,700,000.00 |
| 合计 | 557,734,428.16 | 852,620,594.52 |
23、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 667,047,000.00 | 651,418,000.00 |
| 信用证 | 85,790,000.00 | |
| 合计 | 752,837,000.00 | 651,418,000.00 |
24、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 采购货款 | 87,208,687.94 | 181,199,512.27 |
| 工程设备款 | 59,540,438.71 | 18,621,517.98 |
| 其他 | 14,118,867.85 | 6,674,736.59 |
| 合计 | 160,867,994.50 | 206,495,766.84 |
25、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 6,591,435.38 | 29,292,083.92 |
| 合计 | 6,591,435.38 | 29,292,083.92 |
26、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 75,698,333.48 | 372,655,181.58 | 360,618,480.60 | 87,735,034.46 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 738,261.24 | 26,970,998.30 | 27,685,153.44 | 24,106.10 |
| 三、辞退福利 | 1,922,238.68 | 1,922,238.68 | ||
| 合计 | 76,436,594.72 | 401,548,418.56 | 390,225,872.72 | 87,759,140.56 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 53,535,885.64 | 325,598,836.08 | 317,880,637.71 | 61,254,084.01 |
| 2、职工福利费 | 16,771,308.16 | 16,771,308.16 | ||
| 3、社会保险费 | 53,297.73 | 11,488,750.64 | 11,078,917.27 | 463,131.10 |
| 其中：医疗保险费 | 12,129.60 | 9,707,286.19 | 9,256,658.69 | 462,757.10 |
| 工伤保险费 | 41,168.13 | 1,580,182.98 | 1,620,977.11 | 374.00 |
| 生育保险费 | 201,281.47 | 201,281.47 | ||
| 4、住房公积金 | 7,999.00 | 6,508,463.30 | 6,506,428.30 | 10,034.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 22,101,151.11 | 12,287,823.40 | 8,381,189.16 | 26,007,785.35 |
| 合计 | 75,698,333.48 | 372,655,181.58 | 360,618,480.60 | 87,735,034.46 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 714,694.40 | 24,516,717.24 | 25,208,036.04 | 23,375.60 |
| 2、失业保险费 | 23,566.84 | 768,781.06 | 791,617.40 | 730.50 |
| 3、补充养老保险 | 1,685,500.00 | 1,685,500.00 | ||
| 合计 | 738,261.24 | 26,970,998.30 | 27,685,153.44 | 24,106.10 |
27、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 4,388,667.05 | 2,170,502.55 |
| 企业所得税 | 364,908.96 | 13,185,230.17 |
| 个人所得税 | 677,475.93 | 428,814.19 |
| 城市维护建设税 | 135,150.57 | 306,248.46 |
| 房产税 | 1,031,604.56 | 1,029,678.57 |
| 土地使用税 | 480,598.37 | 568,963.89 |
| 资源税 | 1,755,971.30 | 2,508,494.08 |
| 教育费附加 | 73,221.49 | 181,325.69 |
| 地方教育附加 | 48,814.34 | 120,883.80 |
| 印花税及其他 | 459,346.27 | 157,276.48 |
| 合计 | 9,415,758.84 | 20,657,417.88 |
28、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 10,545,123.37 | 18,648,459.11 |
| 合计 | 10,545,123.37 | 18,648,459.11 |
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金保证金 | 5,715,728.05 | 4,401,456.74 |
| 应付暂收款 | 3,262,866.65 | 2,782,999.81 |
| 限制性股票回购义务 | 420,527.80 | 10,408,070.10 |
| 其他 | 1,146,000.87 | 1,055,932.46 |
| 合计 | 10,545,123.37 | 18,648,459.11 |
29、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 211,471,409.72 | 200,629,896.75 |
| 一年内到期的长期应付款 | 56,170,600.00 | 79,488,037.69 |
| 一年内到期的租赁负债 | 1,994,339.52 | 1,452,941.48 |
| 合计 | 269,636,349.24 | 281,570,875.92 |
30、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 627,187.01 | 2,662,444.49 |
| 合计 | 627,187.01 | 2,662,444.49 |
31、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 584,500,000.00 | 35,000,000.00 |
| 信用借款 | 3,673,553.31 | |
| 质押、保证借款 | 21,250,000.00 | |
| 抵押、保证借款 | 122,000,000.00 | 214,750,000.00 |
| 合计 | 706,500,000.00 | 274,673,553.31 |
32、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 房租 | 1,469,675.94 | 612,800.20 |
| 合计 | 1,469,675.94 | 612,800.20 |
33、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 76,170,200.00 | 136,240,800.00 |
| 合计 | 76,170,200.00 | 136,240,800.00 |
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 赣州发展融资租赁有限责任公司 | 3,900,000.00 | |
| 江西省财政厅 | 56,170,200.00 | 112,340,800.00 |
| 江西国资创业投资管理有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 合计 | 76,170,200.00 | 136,240,800.00 |
其他说明：
长期应付款-江西省财政厅系未支付的采矿权出让收益，2020年10月，江西省自然资源厅完成了对公司淘锡坑钨矿、新安子钨锡矿、大余石雷钨矿、天井窝钨矿出让收益的评估结果、缴纳金额、缴纳方式的确认，并出具了相关批复，从2020年开始，公司分五期于五年内缴清淘锡坑钨矿、新安子钨锡矿、大余石雷钨矿采矿权出让收益共28,186.24万元，已支付16,952.16万元。期末将未来一年内需付款的金额5,617.06元重分类至一年内到期非流动负债中。
长期应付款-江西国资创业投资管理有限公司，系根据江西省重点创新产业化升级工程推进小组办公室下发的《关于下达省重点创新产业化升级工程2020年度重点产业领域创新成果产业化项目计划的通知》（赣重创推进办字〔2021〕1号），以股权质押的方式由江西国资创业投资管理有限公司（以下简称“江西国投公司”）作为债权人向本公司提供的无息资金借款扶持2,000.00万元，借款期间2021年2月4日至2024年1月28日。
34、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 生态修复义务 | 2,960,659.18 | 2,341,643.57 | 取消矿山地质环境治理恢复保证金建立矿山地质环境治理恢复基金 |
| 合计 | 2,960,659.18 | 2,341,643.57 |
35、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 138,199,231.74 | 12,988,077.45 | 23,750,520.53 | 127,436,788.66 | 尚未结转收益 |
| 合计 | 138,199,231.74 | 12,988,077.45 | 23,750,520.53 | 127,436,788.66 | -- |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 年产2000万片高性能硬质合金精密刀具改扩建项目 | 32,220,000.00 | 5,000,000.00 | 2,086,156.30 | 35,133,843.70 | 与资产相关 | |||
| 高性能钨粉体智能制造技术改造项目（二期） | 30,667,929.60 | 4,279,245.96 | 26,388,683.64 | 与资产相关 | ||||
| 高端装备用高性能硬质合金涂层刀具技改项目 | 22,196,000.32 | 3,699,333.24 | 18,496,667.08 | 与资产相关 | ||||
| 高性能高精度涂层刀片技改项目专项资金 | 17,299,999.64 | 2,300,000.04 | 14,999,999.60 | 与资产相关 | ||||
| 挤压棒材项目专项资金 | 14,454,999.80 | 2,891,000.04 | 11,563,999.76 | 与资产相关 | ||||
| 超高性能钨粉体智能制造项目（三期（递延）） | 4,322,746.00 | 4,322,746.00 | 与资产相关 | |||||
| 精选厂生产线技术改造 | 4,037,499.13 | 1,000,000.08 | 3,037,499.05 | 与资产相关 | ||||
| 硬质合金工具生产智能工厂示范项目（数字车间） | 3,087,643.91 | 446,406.48 | 2,641,237.43 | 与资产相关 | ||||
| 新矿深部开采 | 2,161,775.00 | 210,000.00 | 1,951,775.00 | 与资产相关 | ||||
| 高档数控机床关键材料生产 | 2,762,773.32 | 1,381,386.72 | 1,381,386.60 | 与资产相关 |
| 应用示范平台 | ||||||||
| 废石场重金属污染综合治理项目 | 1,431,111.32 | 204,444.36 | 1,226,666.96 | 与资产相关 | ||||
| 高性能钨粉体智能制造技术改造项目 | 1,407,812.50 | 198,750.00 | 1,209,062.50 | 与资产相关 | ||||
| 白黑钨矿洁净高效制取超高性能钨粉体成套技术产业化项目 | 1,899,999.68 | 950,000.04 | 949,999.64 | 与资产相关 | ||||
| 数字工厂及智能化矿山建设项目 | 748,594.15 | 166,354.32 | 582,239.83 | 与资产相关 | ||||
| 章源精密2020年数控加工中心技术改造项目 | 450,000.00 | 18,556.72 | 431,443.28 | 与资产相关 | ||||
| 钨冶炼生产废水深度治理工程（二期）（2014年度中央重金属污染防治项目专项资金） | 512,500.00 | 150,000.00 | 362,500.00 | 与资产相关 | ||||
| 新矿选厂含重金属离子废水治理（2014年度中央重金属污染防治项目专项资金） | 538,333.26 | 189,999.96 | 348,333.30 | 与资产相关 | ||||
| 中央重金属污染防治资金 | 174,999.34 | 100,000.08 | 74,999.26 | 与资产相关 | ||||
| 白钨矿铵盐闭路冶炼污染物减排工程（2014年度中央重金属污染防治项目专项资金） | 220,000.00 | 220,000.00 | 与资产相关 | |||||
| CVD MT-TiCN 涂层晶粒细化技术及产品开发 | 1,000,000.00 | 516,128.96 | 483,871.04 | 与收益相关 | ||||
| 硬质合金及其化学气相沉积耐磨涂层的微结构智能设计与性能调控 | 240,000.00 | 300,000.00 | 180,000.00 | 360,000.00 | 与收益相关 | |||
| 先进屏蔽材料及其控性成型工艺研究与开发 | 445,331.45 | 92,247.24 | 353,084.21 | 与收益相关 | ||||
| 面向装备再制造的耐磨蚀多尺度WC-Co类 | 500,000.00 | 166,666.68 | 333,333.32 | 与收益相关 |
| 硬面材料及其涂层制备技术与应用示范 | ||||||||
| 钴粘结相强化高性能梯度硬质合金设计及产品开发 | 500,000.00 | 250,000.10 | 249,999.90 | 与收益相关 | ||||
| 章源钨业技能人才培训基地建设项目 | 300,000.00 | 54,545.46 | 245,454.54 | 与收益相关 | ||||
| 纳米涂层材料研发及在精密制造刀具上的成果转化 | 600,000.00 | 399,999.96 | 200,000.04 | 与收益相关 | ||||
| 白钨短流程绿色冶炼新工艺研究及产业化 | 100,000.00 | 40,000.00 | 60,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 多尺度结构硬质合金制备及细粗分转化机理控制研究 | 70,000.00 | 35,000.04 | 34,999.96 | 与收益相关 | ||||
| 基于膜基界面调控机理的新型涂层硬质合金刀具开发与研究 | 44,074.10 | 31,111.08 | 12,963.02 | 与收益相关 | ||||
| 高性能硬质合金制备技术及其关键产品开发与产业化 | 983,681.21 | 983,681.21 | 与收益相关 | |||||
| 含Cr废旧硬质合金的高值利用技术研究 | 32,307.66 | 32,307.66 | 与收益相关 | |||||
| 江西省钨制品技术创新中心 | 402,197.80 | 402,197.80 | 与收益相关 | |||||
| 高性能梯度硬质合金基体材料开发 | 75,000.00 | 75,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 小计 | 138,199,231.74 | 12,988,077.45 | 23,750,520.53 | 127,436,788.66 |
其他说明：
政府补助本期计入当期损益金额情况详见七、合并财务报表项目注释65之说明。
36、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 924,167,436.00 | 924,167,436.00 | |||||
37、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 572,701,624.58 | 11,044,770.74 | 9,967,116.72 | 573,779,278.60 |
| 其他资本公积 | 11,178,335.88 | 5,576,754.04 | 11,036,177.58 | 5,718,912.34 |
| 合计 | 583,879,960.46 | 16,621,524.78 | 21,003,294.30 | 579,498,190.94 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）资本公积-股本溢价本期增加系：①子公司赣州澳克泰增资澳克泰工具销售，公司持股比例从
77.78%上升到80.00%，按照增资后持股比例计算应享有澳克泰工具销售自购买日开始持续计算的可辨认资产、负债公允价值较增资前的差额为8,593.16元，增加资本公积-股本溢价；②公司2020年限制性股票激励计划首次授予部分第二个解除限售期解除限售条件已经成就，解除限售的限制性股票数量为4,071,070股，解除限售的限制性股票对应计入其他资本公积的股权激励成本9,567,014.50元转入股本溢价。
③ 公司2021年限制性股票激励计划第二次授予部分第一个解除限售期解除限售条件已经成就，解除限售的限制性股票数量为178,948股，解除限售的限制性股票对应计入其他资本公积的股权激励成本1,469,163.08元转入股本溢价。
（2）资本公积-股本溢价本期减少系：①公司2020年限制性股票激励计划首次授予部分第二个解除限售期解除限售条件已经成就，解除限售的限制性股票数量为4,071,070股，冲减对应的其他应付款-限制性股票回购义务与库存股-限制性股票后，两者差额9,547,448.94元，减少资本公积-股本溢价；②公司2021年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件已经成就，解除限售的限制性股票数量为178,948股，冲减对应的其他应付款-限制性股票回购义务与库存股-限制性股票后，两者差额419,667.78元，减少资本公积-股本溢价。
（3）资本公积-其他资本公积本期增加系确认股权激励成本5,210,558.61元，以及按照权益法确认联营企业西安华山钨制品有限公司专项储备的变动366,195.43元。
（4）资本公积-其他资本公积本期减少详见七、合并财务报表项目注释37（1）之说明。
38、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 限制性股票 | 20,794,854.69 | 19,954,659.02 | 840,195.67 | |
| 合计 | 20,794,854.69 | 19,954,659.02 | 840,195.67 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
限制性股票本期减少详见七、合并财务报表项目注释37（1）之说明。
39、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 531,520.83 | 177,004.32 | -67,284.66 | 244,288.98 | 775,809.81 | |||
| 外币财务报表折算差额 | 531,520.83 | 177,004.32 | -67,284.66 | 244,288.98 | 775,809.81 | |||
| 其他综合收益合计 | 531,520.83 | 177,004.32 | -67,284.66 | 244,288.98 | 775,809.81 | |||
40、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 7,195,486.88 | 26,930,502.90 | 26,279,407.52 | 7,846,582.26 |
| 合计 | 7,195,486.88 | 26,930,502.90 | 26,279,407.52 | 7,846,582.26 |
说明：
本期增加1-11月系按照2012年2月14日实行的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）规定提取安全生产费，12月起系按照2022年11月21日实行的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）规定提取安全生产费，本期减少系按照规定使用安全生产费用于安全相关支出。
41、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 205,893,086.80 | 19,518,507.37 | 225,411,594.17 | |
| 任意盈余公积 | 21,036,126.27 | 21,036,126.27 | ||
| 合计 | 226,929,213.07 | 19,518,507.37 | 246,447,720.44 |
其他说明：
法定盈余公积本期增加系根据公司章程规定按母公司实现净利润的10%计提法定盈余公积所致。
42、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 152,556,804.30 | 4,495,918.67 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -24,077.73 | |
| 调整后期初未分配利润 | 152,556,804.30 | 4,471,840.94 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 203,344,626.62 | 165,000,766.10 |
| 减：提取法定盈余公积 | 19,518,507.37 | 16,915,802.74 |
| 应付普通股股利 | 92,416,743.60 | |
| 期末未分配利润 | 243,966,179.95 | 152,556,804.30 |
其他说明：
根据公司2021年年度股东大会审议通过的2021年年度权益分派方案，公司以2021年12月31日公司总股本924,167,436股为基数，向全体股东每10股派1.00元（含税），派发现金股利92,416,743.60元（含税）。
43、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 3,007,389,042.60 | 2,651,203,433.07 | 2,444,518,970.17 | 2,201,577,237.80 |
| 其他业务 | 195,984,005.40 | 53,213,671.22 | 219,913,320.24 | 60,447,896.34 |
| 合计 | 3,203,373,048.00 | 2,704,417,104.29 | 2,664,432,290.41 | 2,262,025,134.14 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 3,202,712,710.52 | 2,703,901,617.99 | 2,663,752,505.78 | 2,261,656,942.57 |
收入相关信息：
（1）与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1）收入按商品或服务类型分解
单位：元
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 钨粉 | 948,542,928.53 | 859,138,365.65 | 798,972,122.66 | 732,160,458.29 |
| 碳化钨粉 | 1,101,802,358.41 | 986,308,658.63 | 832,727,446.91 | 746,588,366.11 |
| 硬质合金 | 751,212,523.80 | 647,474,284.37 | 680,533,096.31 | 626,213,111.22 |
| 锡精矿 | 125,508,490.70 | 42,070,838.61 | 108,193,481.04 | 41,681,446.40 |
| 钨精矿 | 22,966,817.92 | 10,995,195.35 | ||
| 其他 | 275,646,409.08 | 168,909,470.73 | 220,359,540.94 | 104,018,365.20 |
| 小计 | 3,202,712,710.52 | 2,703,901,617.99 | 2,663,752,505.78 | 2,261,656,942.57 |
2）收入按经营地区分解
单位：元
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 国内 | 2,495,496,411.48 | 2,084,342,552.24 | 2,081,911,754.92 | 1,733,389,297.53 |
| 国外 | 707,216,299.04 | 619,559,065.75 | 581,840,750.86 | 528,267,645.04 |
| 小计 | 3,202,712,710.52 | 2,703,901,617.99 | 2,663,752,505.78 | 2,261,656,942.57 |
3）收入按商品或服务转让时间分解
单位：元
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 3,202,428,908.23 | 2,662,594,498.07 |
| 在某一时段内确认收入 | 283,802.29 | 1,158,007.71 |
| 小计 | 3,202,712,710.52 | 2,663,752,505.78 |
（2）在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为29,292,083.92元。
44、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 3,899,943.17 | 2,654,072.82 |
| 教育费附加 | 2,197,550.52 | 1,444,656.11 |
| 房产税 | 3,202,595.52 | 2,320,556.40 |
| 土地使用税 | 1,589,056.66 | 1,313,346.01 |
| 车船使用税 | 74,009.08 | 61,815.13 |
| 印花税 | 1,938,452.48 | 1,306,529.16 |
| 地方教育附加 | 1,468,118.20 | 963,104.08 |
| 环境保护税 | 94,468.86 | 87,240.27 |
| 合计 | 14,464,194.49 | 10,151,319.98 |
45、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 22,193,732.75 | 17,523,548.41 |
| 业务宣传费 | 1,708,061.42 | 2,474,826.72 |
| 办公差旅费 | 5,589,886.69 | 4,629,608.68 |
| 无偿样品 | 4,180,082.96 | 2,402,303.05 |
| 业务招待费 | 3,690,677.41 | 2,162,758.62 |
| 其他 | 3,414,597.25 | 3,417,560.48 |
| 合计 | 40,777,038.48 | 32,610,605.96 |
46、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 70,960,017.06 | 49,107,144.01 |
| 折旧及摊销费 | 27,609,832.54 | 22,467,965.28 |
| 办公费及差旅费 | 5,424,479.68 | 5,512,877.11 |
| 中介费 | 6,369,061.37 | 7,306,291.65 |
| 业务招待费 | 9,552,787.75 | 7,731,152.56 |
| 维修费（注） | 1,079,643.05 | 6,829,595.57 |
| 股权激励费用 | 5,210,558.61 | 14,225,182.41 |
| 其他 | 9,862,692.64 | 8,070,311.78 |
| 合计 | 136,069,072.70 | 121,250,520.37 |
[注]本期根据财政部发布的《财政部会计司2021年第五批企业会计准则实施问答》，不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时应当按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。与存货的生产和加工相关的固定资产日常修理费用按照存货成本确定原则进行处理，行政管理部门、企业专设的销售机构等发生的固定资产日常修理费用按照功能分类计入管理费用或销售费用。
47、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 24,557,659.50 | 17,136,360.04 |
| 折旧摊销费 | 2,612,796.17 | 1,861,309.64 |
| 材料费 | 15,469,956.76 | 10,965,593.03 |
| 委外研发费 | 642,451.71 | 4,219,054.95 |
| 办公差旅费 | 1,237,055.97 | 1,209,690.18 |
| 调试、检测费 | 847,886.81 | 1,072,686.23 |
| 其他 | 1,859,743.20 | 1,007,548.65 |
| 合计 | 47,227,550.12 | 37,472,242.72 |
48、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 71,872,600.94 | 75,431,732.07 |
| 减：利息收入 | 6,639,521.12 | 2,738,262.39 |
| 汇兑损益 | -2,604,563.93 | 2,792,544.16 |
| 其他 | 3,698,785.41 | 2,191,414.70 |
| 合计 | 66,327,301.30 | 77,677,428.54 |
49、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与资产相关的政府补助[注] | 20,491,634.34 | 15,712,767.54 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 23,625,735.90 | 24,788,079.87 |
| 税费减免 | 254,450.00 | 1,185,350.00 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 16,910.57 | 3,399.07 |
| 合 计 | 44,388,730.81 | 41,689,596.48 |
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见七、合并财务报表项目注释65之说明。50、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 18,860,728.48 | 15,871,500.47 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -2,922,247.80 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 656,268.95 | |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 191,523.19 | 634,857.13 |
| 应收款项融资贴现损失 | -6,026,680.07 | -6,557,331.49 |
| 合计 | 10,103,323.80 | 10,605,295.06 |
51、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 3,734,937.38 | |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | 3,734,937.38 | |
| 合计 | 3,734,937.38 |
52、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | 20,137.31 | -1,028,330.93 |
| 应收账款坏账损失 | -13,247,794.77 | -2,910,403.62 |
| 应收票据坏账损失 | -26,374.51 | -36,625.49 |
| 合计 | -13,254,031.97 | -3,975,360.04 |
53、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -5,423,730.00 | 24,871,088.08 |
| 其他非流动资产减值 | -4,283,204.21 | |
| 合计 | -5,423,730.00 | 20,587,883.87 |
54、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | 522,122.74 | -275,765.35 |
55、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 23,874.41 | 271,143.71 | 23,874.41 |
| 罚没收入 | 26,750.00 | 191,038.52 | 26,750.00 |
| 无法支付的款项 | 6,138.45 | 373,354.47 | 6,138.45 |
| 解除设备购置协议的赔偿款 | 844,210.00 | 844,210.00 | |
| 其他 | 276,511.30 | 161,331.57 | 276,511.30 |
| 合计 | 1,177,484.16 | 996,868.27 | 1,177,484.16 |
56、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 6,399,795.00 | 1,820,020.00 | 6,399,795.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 6,017,676.74 | 7,152,075.36 | 6,017,676.74 |
| 罚款 | 38,602.85 | 254,472.49 | 38,602.85 |
| 其他 | 641,060.40 | 75,595.44 | 641,060.40 |
| 合计 | 13,097,134.99 | 9,302,163.29 | 13,097,134.99 |
57、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 7,753,552.77 | 18,613,216.67 |
| 递延所得税费用 | 11,518,283.70 | 1,434,441.00 |
| 合计 | 19,271,836.47 | 20,047,657.67 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 222,242,488.55 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 33,336,373.28 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -529,446.96 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 669,829.89 |
| 非应税收入的影响 | -2,860,728.81 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 2,818,150.10 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 729,759.10 |
| 研发费用加计扣除的影响 | -6,184,499.57 |
| 固定资产一次性加计扣除的影响[注] | -8,707,600.56 |
| 所得税费用 | 19,271,836.47 |
其他说明：
[注]根据《财政部税务总局科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（财政部税务总局科技部公告 2022 年第 28 号），高新技术企业在 2022 年 10 月 1 日至 2022年 12 月 31 日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行 100%加计扣除。
58、其他综合收益
详见附注七、合并财务报表项目注释39之说明。
59、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 34,301,083.89 | 90,477,343.30 |
| 利息收入 | 5,221,951.10 | 2,405,521.43 |
| 往来款及保证金等其他 | 67,682,500.09 | 4,637,330.68 |
| 合计 | 107,205,535.08 | 97,520,195.41 |
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现销售、管理和研发费用 | 45,102,886.37 | 54,628,626.79 |
| 捐赠支出及赔偿金等 | 7,079,458.25 | 2,074,492.49 |
| 往来款及保证金等其他 | 4,992,385.41 | 131,677,044.64 |
| 合计 | 57,174,730.03 | 188,380,163.92 |
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 赎回理财产品及收益 | 19,022,018.95 | |
| 合计 | 19,022,018.95 |
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购买理财产品 | 19,000,000.00 | |
| 注销子公司的费用 | 293,150.28 | |
| 合计 | 293,150.28 | 19,000,000.00 |
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 限制性股票认购款 | 841,055.60 | |
| 拆借款 | 20,000,000.00 | |
| 合计 | 20,841,055.60 |
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 融资性售后回租 | 49,200,000.00 | |
| 江西国投公司免息借款 | 18,000,000.00 | |
| 融资租赁 | 9,473,635.17 | 2,143,598.02 |
| 借款保证金 | 140,000.00 | 23,410,000.00 |
| 租赁付款 | 3,278,524.04 | 1,836,021.64 |
| 合计 | 30,892,159.21 | 76,589,619.66 |
60、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 202,970,652.08 | 163,523,736.03 |
| 加：资产减值准备 | 18,677,761.97 | -16,612,523.83 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 176,544,118.78 | 170,069,040.80 |
| 使用权资产折旧 | 2,476,599.63 | 1,463,571.02 |
| 无形资产摊销 | 51,237,900.60 | 49,726,368.08 |
| 长期待摊费用摊销 | 18,292,909.19 | 17,917,979.87 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -522,122.74 | 275,765.35 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 5,993,802.33 | 6,880,931.65 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -3,734,937.38 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 70,214,193.74 | 79,360,206.91 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -16,130,003.87 | -17,162,626.55 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -160,574.70 | -804,730.74 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 11,666,965.17 | 2,237,791.60 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -278,639,184.41 | -301,739,185.34 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -49,069,753.81 | -344,281,704.79 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -5,958,620.47 | 353,378,234.31 |
| 其他 | 5,861,653.99 | 14,146,421.97 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 209,721,360.10 | 178,379,276.34 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 315,932,881.28 | 428,306,344.24 |
| 减：现金的期初余额 | 428,306,344.24 | 387,362,181.45 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -112,373,462.96 | 40,944,162.79 |
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 315,932,881.28 | 428,306,344.24 |
| 其中：库存现金 | 274,756.61 | 284,227.44 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 315,658,124.67 | 428,009,068.02 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 13,048.78 | |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 315,932,881.28 | 428,306,344.24 |
其他说明：
现金及现金等价物余额与货币资金差异的说明：
单位：元
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 现金及现金等价物 | 315,932,881.28 | 428,306,344.24 |
| 加：不符合现金及现金等物标准的货币资金 | 242,657,382.93 | 302,042,024.10 |
| 其中：银行承兑汇票保证金 | 198,709,220.86 | 243,709,419.24 |
| 信用证保证金 | 11,064,871.10 | 17,354,163.00 |
| 矿山环境治理和生态恢复保证金 | 9,333,290.97 | 6,968,441.86 |
| 保函保证金 | 10,600,000.00 | |
| 借款保证金 | 23,550,000.00 | 23,410,000.00 |
| 合计 | 558,590,264.21 | 730,348,368.34 |
（3）不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
单位：元
| 项目 | 本期数 | 上期数 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 817,353,651.02 | 417,974,451.03 |
| 其中：支付货款 | 730,268,241.77 | 384,343,242.76 |
| 支付固定资产等长期资产购置款 | 87,085,409.25 | 33,631,208.27 |
61、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无
62、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 242,657,382.93 | 汇票保证金、信用证保证金、借款保证金，矿山环境治理和生态恢复保证金 |
| 固定资产 | 282,314,261.57 | 抵押借款 |
| 无形资产 | 320,210,897.74 | 抵押借款 |
| 合计 | 845,182,542.24 |
63、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 7,327,156.62 | ||
| 其中：美元 | 531,005.84 | 6.9646 | 3,698,243.27 |
| 欧元 | 290,756.15 | 7.4229 | 2,158,253.83 |
| 港币 | 27,009.39 | 0.89327 | 24,126.68 |
| 瑞士法郎 | 187,966.40 | 7.5432 | 1,417,868.15 |
| 日元 | 412,043.00 | 0.052358 | 21,573.75 |
| 英镑 | 700.00 | 8.3941 | 5,875.87 |
| 韩元 | 220,000.00 | 0.005523 | 1,215.07 |
| 应收账款 | 97,388,862.02 | ||
| 其中：美元 | 13,983,410.68 | 6.9646 | 97,388,862.02 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 短期借款 | 52,234,500.00 | ||
| 其中：美元 | 7,500,000.00 | 6.9646 | 52,234,500.00 |
| 应付账款 | 3,011,234.79 | ||
| 其中：美元 | 39,893.50 | 6.9646 | 277,842.27 |
| 欧元 | 195,000.00 | 7.4229 | 1,447,465.50 |
| 瑞士法郎 | 170,475.00 | 7.5432 | 1,285,927.02 |
64、套期：无
65、政府补助
（1） 政府补助基本情况
1）与资产相关的政府补助总额法
单位：元
| 项目 | 期初递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末递延收益 | 本期摊销列报项目 |
| 年产2000万片高性能硬质合金精密刀具改扩建项目 | 32,220,000.00 | 5,000,000.00 | 2,086,156.30 | 35,133,843.70 | 其他收益 |
| 高性能钨粉体智能制造技术改造项目（二期） | 30,667,929.60 | 4,279,245.96 | 26,388,683.64 | 其他收益 | |
| 高端装备用高性能硬质合金涂层刀具技改项目 | 22,196,000.32 | 3,699,333.24 | 18,496,667.08 | 其他收益 |
| 高性能高精度涂层刀片技改项目专项资金 | 17,299,999.64 | 2,300,000.04 | 14,999,999.60 | 其他收益 | |
| 挤压棒材项目专项资金 | 14,454,999.80 | 2,891,000.04 | 11,563,999.76 | 其他收益 | |
| 超高性能钨粉体智能制造项目（三期（递延）） | 4,322,746.00 | 4,322,746.00 | 其他收益 | ||
| 精选厂生产线技术改造 | 4,037,499.13 | 1,000,000.08 | 3,037,499.05 | 其他收益 | |
| 硬质合金工具生产智能工厂示范项目（数字车间） | 3,087,643.91 | 446,406.48 | 2,641,237.43 | 其他收益 | |
| 新矿深部开采 | 2,161,775.00 | 210,000.00 | 1,951,775.00 | 其他收益 | |
| 高档数控机床关键材料生产应用示范平台 | 2,762,773.32 | 1,381,386.72 | 1,381,386.60 | 其他收益 | |
| 废石场重金属污染综合治理项目 | 1,431,111.32 | 204,444.36 | 1,226,666.96 | 其他收益 | |
| 高性能钨粉体智能制造技术改造项目 | 1,407,812.50 | 198,750.00 | 1,209,062.50 | 其他收益 | |
| 白黑钨矿洁净高效制取超高性能钨粉体成套技术产业化项目 | 1,899,999.68 | 950,000.04 | 949,999.64 | 其他收益 | |
| 数字工厂及智能化矿山建设项目 | 748,594.15 | 166,354.32 | 582,239.83 | 其他收益 | |
| 章源精密2020年数控加工中心技术改造项目 | 450,000.00 | 18,556.72 | 431,443.28 | 其他收益 | |
| 钨冶炼生产废水深度治理工程（二期）（2014年度中央重金属污染防治项目专项资金） | 512,500.00 | 150,000.00 | 362,500.00 | 其他收益 | |
| 新矿选厂含重金属离子废水治理（2014年度中央重金属污染防治项目专项资金） | 538,333.26 | 189,999.96 | 348,333.30 | 其他收益 | |
| 中央重金属污染防治资金 | 174,999.34 | 100,000.08 | 74,999.26 | 其他收益 | |
| 白钨矿铵盐闭路冶炼污染物减排工程（2014年度中央重金属污染防治项目专项资金） | 220,000.00 | 220,000.00 | 其他收益 | ||
| 小计 | 135,821,970.97 | 9,772,746.00 | 20,491,634.34 | 125,103,082.63 |
（续上表）
| 项目 | 说明 |
| 年产2000万片高性能硬质合金精密刀具改扩建项目 | 发展改革委关于印发《增强制造业核心竞争力三年行动计划（2018-2020年）》的通知(发改产业〔2017〕2000号) |
| 高性能钨粉体智能制造技术改造项目（二期） | 中共江西省委、江西省人民政府《中共江西省委、江西省人民政府关于开展降低企业成本优化发展环境专项行动的通知》（赣字〔2016〕22号） |
| 高端装备用高性能硬质合金涂层刀具技改项目 | 赣州市财政局《赣州市财政局关于下达2015年江西省工业转型升级补助资金（用于强基工程）的通知》（赣市财建字〔2015〕135号）、江西省赣州市财政局《关于提前下达2019年工业转型升级资金预算的通知》（赣市财建字〔2018〕106号） |
| 高性能高精度涂层刀片技改项目专项资金 | 《关于下达2011年重点产业振兴和技术改造中央预算内基建支出预算（拨款）的通知》(赣财建字〔2011〕124号) |
| 挤压棒材项目专项资金 | 江西省发改委《关于下达产业振兴和技术改造项目2013年第二批中央预算内投资计划的通知》（赣发改产业〔2013〕221号） |
| 超高性能钨粉体智能制造项目（三期（递延）） | 赣州市科学技术局《关于下达 2022 年度赣州市科技创新赋能专项资金及立项项目的通知》(赣市科发〔2022〕66 号) |
| 精选厂生产线技术改造 | 江西省财政厅《江西省财政厅关于下达2010年矿产资源节约与综合示范工程资金预算的通知》（赣财建〔2010〕411号） |
| 硬质合金工具生产智能工厂示范项目（数字车间） | 赣州市财政局《赣州市财政局赣州市工业和信息化委员会关于下达2018年赣州市工业互联网和智能制造专项奖励资金的通知》（赣市财建字〔2019〕2号） |
| 新矿深部开采 | 江西省经济贸易委员会《关于核准崇义章源钨业股份有限公司新安子矿区深部开采技术改造项目的通知》（赣经贸投资〔2008〕8号） |
| 高档数控机床关键材料生产应用示范平台 | 工业和信息化部、财政部《关于印发国家新材料生产应用示范平台建设方案、国家新材料测试评价平台建设方案的通知》（工信部联原〔2017〕331号），属于“2020年国家新材料生产应用示范平台建设项目”，由济南二机床集团有限公司牵头 |
| 废石场重金属污染综合治理项目 | 赣州市环境保护局《赣州市环境保护局关于对崇义县2015年重金属污染防治重点区域示范资金项目细化实施方案的批复》（赣市环财字〔2016〕3号） |
| 高性能钨粉体智能制造技术改造项目 | 赣州市财政局《关于下达2017年赣州市智能制造技改专项奖励资金的通知》(赣市财建字〔2017〕193号) |
| 白黑钨矿洁净高效制取超高性能钨粉体成套技术产业化项目 | 江西省财政厅《2013年度清洁生产示范项目补助（奖励）资金的通知》(赣财建指〔2013〕201号) |
| 数字工厂及智能化矿山建设项目 | 赣州市财政局《关于下达2016年赣州市重点工业技改投资专项项目资金的通知》（赣市财建字〔2017〕73号） |
| 章源精密2020年数控加工中心技术改造项目 | 深圳市工业和信息化局《市工业和信息化局关于2022年企业技术改造项目扶持计划第二批拟资助项目公示的通知》 |
| 钨冶炼生产废水深度治理工程（二期）（2014年度中央重金属污染防治项目专项资金） | 赣州市崇义县环境保护局《关于要求尽快组织实施2014年中央重金属污染防治项目的通知》（崇环字〔2015〕96号） |
| 新矿选厂含重金属离子废水治理（2014年度中央重金属污染防治项目专项资金） | 赣州市环境保护局、赣州市财政局《赣州市环境保护局 赣州市财政局关于2014年崇义等6县（区）中央重金属污染防治专项资金项目实施方案的批复》（赣市环财字〔2015〕3号） |
| 中央重金属污染防治资金 | 江西省环境保护厅、江西省财政厅《关于2012年中央重金属污染防治专项资金项目实施方案的批复》(赣环财字〔2015〕20号) |
| 白钨矿铵盐闭路冶炼污染物减排工程（2014年度中央重金属污染防治项目专项资金） | 赣州市环境保护局、赣州市财政局《赣州市环境保护局 赣州市财政局关于2014年崇义等6县（区）中央重金属污染防治专项资金项目实施方案的批复》（赣市环财字〔2015〕3号） |
2）与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
单位：元
| 项目 | 期初递延收益 | 本期新增补助 | 本期结转 | 期末递延收益 | 本期结转列报项目 | 说明 |
| CVD MT-TiCN 涂层晶粒细化技术及产品开发 | 1,000,000.00 | 516,128.96 | 483,871.04 | 收益 | 赣州市科学技术局《关于下达2021年度市级科技计划项目和经费的通知》（赣市科发〔2021〕45号）(4) | |
| 硬质合金及其化学气相沉积耐磨涂层的微结构智能设计与性能调控 | 240,000.00 | 300,000.00 | 180,000.00 | 360,000.00 | 收益 | 中南大学《“硬质合金及其化学气相沉积耐磨涂层的微结构智能设计与性能调控”课题合作协议》 |
| 先进屏蔽材料及其控性成型工艺研究与开发 | 445,331.45 | 92,247.24 | 353,084.21 | 收益 | 国防科工局《核级镍基合金带材国产化及先进屏蔽材料成型控性研究项目》 | |
| 面向装备再制造的耐磨蚀多尺度WC-Co类硬面材料及其涂层制备技术与应用示范 | 500,000.00 | 166,666.68 | 333,333.32 | 收益 | 赣州市科技局《关于下达2021年度市级科技计划项日和经费的通知》（赣市科发〔2021〕45号） | |
| 钴粘结相强化高性能梯度硬质合金设计及产品开发 | 500,000.00 | 250,000.10 | 249,999.90 | 收益 | 赣州市科学技术局《关于下达 2021 年度市级科技计划项目和经费的通知》赣市科发(2021]45号 | |
| 章源钨业技能人才培训基地建设项目 | 300,000.00 | 54,545.46 | 245,454.54 | 收益 | 江西省财政厅、江西省人力资源和社会保障厅关于印发《江西省就业补助资金管理办法》的通知（赣财社〔2019〕1号） | |
| 纳米涂层材料研发及在精密制造刀具上的成果转化 | 600,000.00 | 399,999.96 | 200,000.04 | 收益 | 赣州市科学技术局《关于转发2021年省级科技计划项目（第二批）的通知》赣市科发〔2021〕40号 | |
| 白钨短流程绿色冶炼新工艺研究及产业化 | 100,000.00 | 40,000.00 | 60,000.00 | 收益 | 崇义县科技创新中心《崇义县科技计划项目任务合同书》 | |
| 多尺度结构硬质合金制备及细粗分转化机理控制研究 | 70,000.00 | 35,000.04 | 34,999.96 | 收益 | 赣州市科技局《关于下达2021年度市级科技计划项日和经费的通知》（赣市科发〔2021〕45号） | |
| 基于膜基界面调控机理的新型涂层硬质合金刀具开发与研究 | 44,074.10 | 31,111.08 | 12,963.02 | 收益 | 中南大学《“硬质合金及其化学气相沉积耐磨涂层的微结构智能设计与性能调控”课题合作协议》 | |
| 高性能硬质合金制备技术及其关键产品开发与产业化 | 983,681.21 | 983,681.21 | 收益 | 江西省科技厅《2019年度江西省重大科技研发专项拟立项项目公示》 |
| 含Cr废旧硬质合金的高值利用技术研究 | 32,307.66 | 32,307.66 | 收益 | 赣州市科学技术局《关于转发2020年第二批省级科技计划项目的通知》（赣市科发〔2020〕54号） | ||
| 江西省钨制品技术创新中心 | 402,197.80 | 402,197.80 | 收益 | 赣州市科学技术局《关于转发2020年第二批省级科技计划项目的通知》（赣市科发〔2020〕54号） | ||
| 高性能梯度硬质合金基体材料开发 | 75,000.00 | 75,000.00 | 收益 | 赣州市科学技术局《关于转发2021年省级科技计划项目（第二批）的通知》赣市科发〔2021〕40号 | ||
| 小计 | 2,377,260.77 | 3,215,331.45 | 3,258,886.19 | 2,333,706.03 |
3）与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
单位：元
| 项目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 产品销售奖励 | 6,534,735.85 | 其他收益 | 市工信局、市财政局《全市产品销售奖励办法》、赣州经济技术开发区党政办公室《关于印发《赣州经济技术开发区产品销售奖励暂行办法》的通知》(赣经开办字〔2021〕251号) |
| 2022年赣州市智能制造标杆示范企业 | 2,000,000.00 | 其他收益 | 赣州市工业和信息化局《《关于开展2022年赣州市智能制造标杆（示范）企业申报工作的通知》》 |
| 江西省项目资金 | 750,000.00 | 其他收益 | 《中共江西省委关于深化发展体制机制改革的实施意见》《江西省引进培养创新创业实施办法（试行）》 |
| 电价补贴 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 赣州市人民政府 (赣市府字〔2022〕26号) |
| 2021年度外经贸发展扶持资金 | 810,500.00 | 其他收益 | 赣州市财政局《关于下达 2021年度赣州市外经贸发展扶持资金的通知》(赣市财建字〔2022〕70号) |
| 2021年企业纳税奖励金 | 752,200.00 | 其他收益 | 崇义县人民政府《崇义县人民政府办公室抄告单》(崇府办抄字〔2022〕419 号) |
| 收企业主持或参与制定标准奖补 | 640,000.00 | 其他收益 | 崇义县人民政府《关于开展质量提升行动加快质量强县建设的实施方案的通知》(崇办发〔2019〕4号) |
| 稳岗补贴 | 727,985.99 | 其他收益 | 江西省人力资源和社会保障厅《关于明确一批“免申即享”就业政策的通知》(赣市人社字〔2022〕26号)、江西省人民政府《关于延续实施部分减负稳岗扩就业政策措施的通知》(赣人社发〔2021)18号) |
| 支持中小企业专业化发展奖补 | 500,000.00 | 其他收益 | 赣州市财政局《关于下达2022年第一批省级工业发展（中小企业发展）专项资金预算的通知》(赣市财建字〔2022〕21号) |
| 国家专精特新“小巨人”企业专项资金 | 500,000.00 | 其他收益 | 江西省赣州市财政局文件《赣州市财政局关于下达2022年第一批省级工业发展（中小企业发展)专项资金预算的通知》(赣市财建字〔2022〕21号) |
| 省级科研创新平台奖励资金 | 500,000.00 | 其他收益 | 赣州市人民政府办公室《赣州市进一步强化科技创新赋能的若干政策措施》(赣市府办字〔2022〕12号) |
| 企业专利授权奖补 | 450,000.00 | 其他收益 | 崇义县人民政府《关于开展质量提升行动加快质量强县建设的实施方案的通知》(崇办发〔2019〕5号) |
| 第三批一次性留工培训补助 | 324,000.00 | 其他收益 | 江西省人力资源和社会保障厅、江西省财政厅国家税务总局江西省税务局《关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作的通知》(赣人社发〔2022〕14 号) |
| 人才津贴 | 1,500,000.00 | 其他收益 | 中共江西省委人才领导小组办公室《江西省引进培养创新创业实施办法(试行)》 |
| 赣州经开区进一步支持科技创新企业研发经费支出奖励 | 294,200.00 | 其他收益 | 赣州经济技术开发区党政办公室《《赣州经济技术开发区进一步支持科技创新的若干措施》》(赣经开办字〔2020〕169号) |
| 赣州经开区促进外贸回稳向好资金补助 | 387,200.00 | 其他收益 | 赣州经济技术开发区党政办公室《《赣州经开区促进外贸回稳向好的实施意见（修订稿)》》(赣经开办字〔2021〕41号) |
| 2021年专精特新小巨人制造业单项冠军资金 | 200,000.00 | 其他收益 |
江西省工业和信息化厅《关于发布2021年江西省制造业单项冠军企业名单的通知》(赣工信企业字〔2022〕45号)
| 外经贸发展资金 | 175,600.00 | 其他收益 | 赣州市财政局《关于下达2021年江西省外经贸发展资金的通知》(赣市财建字〔2021]114号) |
| 省级商务发展专项资 | 114,300.00 | 其他收益 | 赣州市商务局、赣州市财政局《关于印发《赣州市2021年省级商务发展专项资金(支持外贸稳定发展事项)管理实施细则》的通知》(赣市商务外贸字〔2021〕5号) |
| 2022年春节期间重点企业不停产（第一批）奖励资金 | 100,000.00 | 其他收益 | 赣州市人民政府《关于支持2022年春节期间重大项目不停工重点企业不停产 力夺一季度“开门红”的若干措施的通知》(赣市府办字〔2022〕3号) |
| 2022年春节期间重点企业不停产奖励资金 | 100,000.00 | 其他收益 | 崇义县人民政府《崇义县2022年春节期间重大项目不停工重点企业不停产 力夺一季度“开门红”的若干措施的通知》(崇府办字〔2022〕6号) |
| 国家知识产权示范、优势企业补助资金 | 100,000.00 | 其他收益 | 赣州市人民政府办公室文件《赣州巿人民政府办公室关于加快提升专利质量推动知识产权高质量发展若干措施的通知》(赣市府办字〔2020〕35号) |
| 专利授权奖励 | 100,000.00 | 其他收益 | 崇义县人民政府《关于开展质量提升行动加快质量强县建设的实施方案的通知》(崇办发〔2019〕4号) |
| 新获国家发明专利授权津贴 | 100,000.00 | 其他收益 | 赣州经济技术开发区党政办公室《关于印发《赣州经济技术开发区推进知识产权高质量发展若干措施》的通知》(赣经开办字〔2020〕106 号) |
| 新时代文明实践中心延伸领域站点建设经费 | 100,000.00 | 其他收益 | 赣州经济技术开发区新时代文明实践促进中心《2021年新时代文明实践中心延伸领域站点建设经费》 |
| 新增有效发明专授权企业奖励 | 100,000.00 | 其他收益 | 赣州经济技术开发区党政办公室《《赣州经济技术开发区推进知识产权高质量发展若干揩施》》(赣经开办〔2020〕 106号) |
| 其他 | 1,506,127.87 | 其他收益 | |
| 小计 | 20,366,849.71 |
4）财政贴息公司直接取得的财政贴息
单位：元
| 项目 | 期初递延收益 | 本期新增 | 本期结转 | 期末递延收益 | 本期结转列报项目 | 说明 |
| 赣州市重大工业项目投资引导资金利息 | 946,156.73 | 946,156.73 | 财务 费用 | 赣州市重大工业项目投资引导资金管理委员会办公室《关于印发<赣州市重大工业项目投资引导资金利息(费用)贴补管理办法>的通知》（赣市工投引字〔2019〕1号） | ||
| 小计 | 946,156.73 | 946,156.73 |
本期计入当期损益的政府补助金额为45,063,526.97元。
八、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
（1） 合并范围增加
单位：元
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
| 澳克泰美国股份有限公司 | 设立 | 2022年4月 | 6,619,320.00 | 100.00% |
（2） 合并范围减少
单位：元
| 公司名称 | 股权处置方式 | 股权处置时点 | 处置日净资产 | 期初至处置日净利润 |
| ELBASA | 注销 | 2022年4月 | 2,393,893.53 | -167,919.33 |
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 赣州澳克泰工具技术有限公司 | 江西赣州 | 江西赣州 | 生产制造 | 100.00% | 设立 | |
| 梦想加有限公司 | 香港 | 香港 | 投资 | 100.00% | 设立 | |
| 德州章源喷涂技术有限公司 | 山东德州 | 山东德州 | 生产制造 | 100.00% | 设立 | |
| 章源国际科技创新（深圳）有限公司 | 深圳 | 深圳 | 钨制品领域的研发与销售 | 100.00% | 设立 | |
| 赣州章源合金棒材销售有限公司 | 江西赣州 | 江西赣州 | 硬质合金棒材加工、销售 | 51.00% | 设立 | |
| 澳克泰（上海）工具销售有限公司 | 上海 | 上海 | 五金工具、刀具等批发、零售 | 80.00% | 设立 | |
| 澳克泰美国股份有限公司 | 美国 | 密歇根州湖口镇 | 销售硬质合金刀具 | 100.00% | 设立 | |
| 深圳章源精密工具技术有限公司 | 深圳 | 深圳 | 生产制造 | 62.98% | 非同一控制下企业合并 | |
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
| 子公司名称 | 变动时间 | 变动前持股比例 | 变动后持股比例 |
| 澳克泰（上海）工具销售有限公司 | 2022年7月 | 77.78% | 80.00% |
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
| 澳克泰（上海）工具销售有限公司 |
| 购买成本/处置对价 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| 购买成本/处置对价合计 | |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 8,593.16 |
| 差额 | 8,593.16 |
| 其中：调整资本公积 | 8,593.16 |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 西安华山钨制品有限公司 | 西安市 | 西安市 | 生产制造 | 48.00% | 权益法核算 | |
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
| 西安华山钨制品有限公司 | 西安华山钨制品有限公司 | |
| 流动资产 | 211,448,736.16 | 191,846,527.29 |
| 非流动资产 | 28,492,692.66 | 28,186,779.85 |
| 资产合计 | 239,941,428.82 | 220,033,307.14 |
| 流动负债 | 22,172,869.33 | 12,616,112.42 |
| 非流动负债 | 899,517.87 | 606,223.96 |
| 负债合计 | 23,072,387.20 | 13,222,336.38 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 216,869,041.62 | 206,810,970.76 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 104,097,139.98 | 99,269,265.96 |
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | 476,608.71 | 437,233.19 |
| --其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 103,620,531.27 | 98,832,032.77 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 266,212,912.44 | 223,491,969.33 |
| 净利润 | 39,295,163.71 | 33,089,522.12 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | 39,295,163.71 | 33,089,522.12 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | 14,400,000.00 | 13,008,000.00 |
（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
| 合营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 1,825,399.86 | 126,349.96 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -950.10 | -11,515.08 |
| --综合收益总额 | -950.10 | -11,515.08 |
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
（1）信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1）定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2）定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
（2）违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1）债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本合并财务报表项目注释之应收账款、应收票据、应收款项融资、其他应收款之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
（1）货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
（2）应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2022年12月31日，本公司应收账款的35.28%（2021年12月31日：40.46%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
（二）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
单位：元
| 项目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 1,475,705,837.88 | 1,567,773,680.53. | 815,594,562.48 | 674,370,573.61 | 77,808,544.44 |
| 应付票据 | 752,837,000.00 | 752,837,000.00 | 752,837,000.00 | ||
| 应付账款 | 160,867,994.50 | 160,867,994.50 | 160,867,994.50 | ||
| 其他应付款 | 10,545,123.37 | 10,545,123.37 | 10,545,123.37 | ||
| 租赁负债 | 3,464,015.46 | 3,600,772.26 | 2,086,767.40 | 1,514,004.86 | |
| 长期应付款 | 132,340,800.00 | 132,340,800.00 | 56,170,600.00 | 76,170,200.00 | |
| 小计 | 2,535,760,771.21 | 2,627,965,370.66 | 1,798,102,047.75 | 752,054,778.47 | 77,808,544.44 |
单位：元
| 项目 | 上年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 1,327,924,044.58 | 1,382,932,468.93 | 1,093,406,954.39 | 284,946,974.94 | 4,578,539.60 |
| 应付票据 | 651,418,000.00 | 651,418,000.00 | 651,418,000.00 | ||
| 应付账款 | 206,495,766.84 | 206,495,766.84 | 206,495,766.84 | ||
| 其他应付款 | 18,648,459.11 | 18,648,459.11 | 18,648,459.11 | ||
| 租赁负债 | 2,065,741.68 | 2,127,060.66 | 1,480,480.51 | 646,580.15 | |
| 长期应付款 | 215,728,837.69 | 215,740,100.00 | 79,499,300.00 | 136,240,800.00 | |
| 小计 | 2,422,280,849.90 | 2,477,361,855.54 | 2,050,948,960.85 | 421,834,355.09 | 4,578,539.60 |
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2022年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币571,675,437.49元（2021年12月31日：人民币255,956,541.89元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见七、合并财务报表项目注释63之说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| 1、交易性金融资产和其他非流动金融资产 | 3,734,937.38 | 3,734,937.38 | ||
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 3,734,937.38 | 3,734,937.38 | ||
| 衍生金融资产 | 3,734,937.38 | 3,734,937.38 | ||
| 2、应收款项融资 | 260,820,780.47 | 260,820,780.47 | ||
| 3、其他权益工具投资 | 3,817,920.00 | 3,817,920.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 3,734,937.38 | 264,638,700.47 | 268,373,637.85 | |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
交易性金融资产中衍生金融资产的公允价值：依据期末外币汇率中间价计算确定其公允价值。
3、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
应收款项融资公允价值：采用账面金额确定其公允价值；
4、其他权益工具投资公允价值：被投资单位报告期内无交易，被投资单位经营情况、财务状况未发生重大变动，按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 崇义章源投资控股有限公司 | 江西赣州 | 投资、水利、养殖、造林、营林 | 30,170.81万元 | 61.79% | 61.79% |
本企业的母公司情况的说明
黄泽兰及其配偶赖香英持有崇义章源投资控股有限公司100.00%的股份，其中黄泽兰持有94.00%股份，赖香英持有6.00%的股份。本公司最终控制方是黄泽兰。黄泽兰持有本公司控股股东崇义章源投资控股有限公司股权比例为94.00%，通过崇义章源投资控股有限公司间接持有本公司61.79%的股权，为本公司实际控制人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益之说明。
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| KBM Corporation | 参股公司 |
| 研创光电科技（赣州）有限公司 | 实际控制人之一致行动人控制的公司 |
| 崇义恒毅陶瓷复合材料有限公司 | 实际控制人控制的公司 |
| 黄世春 | 实际控制人之子、高级管理人员 |
| 赖香英 | 实际控制人之妻 |
| 李秀娟 | 黄世春之妻 |
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 西安华山钨制品有限公司 | 购买商品 | 318,929.20 | 否 | 1,063,207.97 | |
| 研创光电科技（赣州）有限公司 | 购买商品 | 929.20 | 否 | 1,991.15 | |
| 崇义章源投资控股有限公司 | 购买商品 | 368,040.10 | 否 | 412,951.00 | |
| 崇义章源投资控股有限公司 | 购买服务 | 943,396.22 | 否 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| KBM Corporation | 销售商品 | 284,711,297.69 | 271,325,206.40 |
| 西安华山钨制品有限公司 | 销售商品 | 55,461,082.64 | 56,415,929.18 |
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 崇义章源投资控股有限公司 | 软件租赁费 | 18,867.92 | 37,735.84 |
（4） 关联担保情况
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 黄泽兰、赖香英 | 51,000,000.00 | 2022年10月25日 | 2023年09月29日 | 否 |
| 黄泽兰、赖香英保证 | 15,000,000.00 | 2022年03月07日 | 2023年03月06日 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英、黄世春 | 4,860,000.00 | 2022年12月23日 | 2023年12月21日 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英 | 10,000,000.00 | 2022年07月29日 | 2023年07月26日 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英、黄世春 | 52,234,500.00 | 2022年02月16日 | 2023年02月15日 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英、黄世春 | 10,000,000.00 | 2022年12月21日 | 2023年12月13日 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英、黄世春 | 10,000,000.00 | 2022年12月21日 | 2023年12月13日 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、黄世春 | 50,000,000.00 | 2022年04月08日 | 2023年04月08日 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、黄世春 | 50,000,000.00 | 2022年04月21日 | 2023年04月21日 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、黄世春 | 47,000,000.00 | 2022年09月16日 | 2023年09月15日 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英、黄世春 | 30,000,000.00 | 2022年02月15日 | 2023年01月14日 | 否 |
| 黄泽兰、赖香英、黄世春、李秀娟 | 6,000,000.00 | 2022年04月28日 | 2023年04月26日 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司 | 50,000,000.00 | 2022年02月17日 | 2023年01月14日 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司 | 20,000,000.00 | 2022年09月27日 | 2023年09月26日 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司 | 20,000,000.00 | 2022年11月08日 | 2023年11月02日 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司 | 1,680,000.00 | 2022年12月02日 | 2023年11月24日 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英 | 9,900,000.00 | 2022年02月28日 | 2023年02月23日 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英 | 4,500,000.00 | 2022年03月08日 | 2023年03月03日 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英 | 5,500,000.00 | 2022年03月11日 | 2023年03月03日 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英 | 9,900,000.00 | 2022年03月22日 | 2023年03月17日 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司 | 60,000,000.00 | 2022年03月21日 | 2023年03月21日 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司 | 20,000,000.00 | 2022年09月29日 | 2023年09月29日 | 否 |
| 黄泽兰、赖香英 | 37,000,000.00 | 2022年12月31日 | 2028年12月25日 | 否 |
| 黄泽兰、赖香英 | 33,000,000.00 | 2022年12月31日 | 2028年12月28日 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英、黄世春 | 39,000,000.00 | 2021年04月29日 | 2023年04月25日 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英、黄世春、李秀娟 | 90,000,000.00 | 2021年10月14日 | 2023年09月15日 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、黄世春 | 46,000,000.00 | 2019年07月22日 | 2024年04月30日 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英、黄世春 | 50,000,000.00 | 2022年08月31日 | 2024年08月30日 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英 | 18,750,000.00 | 2020年01月20日 | 2023年01月19日 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英 | 49,500,000.00 | 2022年05月10日 | 2025年05月09日 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英 | 50,000,000.00 | 2022年11月23日 | 2025年11月22日 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英、黄世春、李秀娟 | 300,000,000.00 | 2022年06月23日 | 2024年06月21日 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司 | 36,000,000.00 | 2021年12月23日 | 2024年12月23日 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司 | 28,500,000.00 | 2022年03月03日 | 2025年03月03日 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司 | 25,000,000.00 | 2022年12月28日 | 2025年12月28日 | 否 |
| 黄泽兰、赖香英 | 92,000,000.00 | 2022年07月25日 | 2023年07月25日 | 否 |
| 黄泽兰、赖香英 | 30,000,000.00 | 2022年12月15日 | 2023年06月15日 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司 | 47,677,000.00 | 2022年10月20日 | 2023年10月20日 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司 | 20,850,000.00 | 2022年03月16日 | 2023年03月15日 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司 | 12,130,000.00 | 2022年09月23日 | 2023年09月23日 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司 | 16,990,000.00 | 2022年09月28日 | 2023年09月28日 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英 | 30,000,000.00 | 2022年05月07日 | 2023年05月07日 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英 | 32,500,000.00 | 2022年09月05日 | 2023年09月05日 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英、黄世春 | 76,900,000.00 | 2022年08月25日 | 2023年08月25日 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英、黄世春 | 55,000,000.00 | 2022年10月13日 | 2023年10月13日 | 否 |
| 黄泽兰、赖香英、黄世春、李秀娟 | 16,000,000.00 | 2022年11月01日 | 2023年11月01日 | 否 |
| 黄泽兰、赖香英、黄世春、李秀娟 | 34,000,000.00 | 2022年11月02日 | 2023年11月02日 | 否 |
| 黄泽兰、赖香英、黄世春、李秀娟 | 25,000,000.00 | 2022年11月21日 | 2023年11月16日 | 否 |
| 黄泽兰、黄世春 | 50,000,000.00 | 2022年04月06日 | 2023年04月06日 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英、黄世春 | 71,000,000.00 | 2022年10月25日 | 2023年10月25日 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英、黄世春 | 10,000,000.00 | 2022年12月20日 | 2023年12月15日 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英 | 132,000,000.00 | 2022年05月11日 | 2023年05月11日 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英 | 18,000,000.00 | 2022年05月13日 | 2023年05月13日 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英 | 114,000,000.00 | 2021年12月03日 | 2027年09月22日 | 否 |
| 崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、黄世春 | 790,000.00 | 2022年09月23日 | 2023年03月23日 | 否 |
（5） 关联方资金拆借：无
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 研创光电科技（赣州）有限公司 | 采购固定资产 | 41,469.02 | |
| 崇义章源投资控股有限公司 | 销售固定资产 | 136,049.88 | |
| 崇义恒毅陶瓷复合材料有限公司 | 销售固定资产 | 54,222.24 |
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 14,080,353.29 | 8,288,587.16 |
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | KBM Corporation | 56,982,784.79 | 2,849,139.24 | 28,210,610.45 | 1,410,530.52 |
| 应收款项融资 | 西安华山钨制品有限公司 | 1,400,000.00 | |||
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 其他应付款 | 崇义章源投资控股有限公司 | 359,947.16 |
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
?适用 □不适用
单位：元
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 4,250,018.00 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 |
其他说明：
（1）基本情况
1）第1次授予公司于2020年10月28日召开的2020年第二次临时股东大会，审议通过了《2020年限制性股票激励计划（草案）及摘要》，公司从二级市场回购A股普通股8,500,036股，首次授予8,142,140股，预留357,896股，首次授予的激励对象为10人，包括公司董事、高级管理人员及核心管理人员，首次授予价格为2.35元/股，公允价值为授予日股票的市场价格4.70元/股，股权授予价格低于公允价值部分分期确认股份支付费用。
2）第2次授予公司于2021年5月24日召开第五届董事会第十次会议和第五届监事会第九次会议，审议通过《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，确定将2020年限制性股票激励计划预留部分授予激励对象，
授予价格为2.35元/股，公允价值为授予日股票的市场价格10.56元/股，股权授予价格低于公允价值部分分期确认股份支付费用。
（1）限制性股票解除限售的业绩考核要求
1）第1次授予的限制性股票各年度业绩考核目标如下表所示：
| 解除限售期 | 解除限售业绩目标 |
| 第一个解除限售期 | 2020年归属于上市公司股东的净利润为正值 |
| 第二个解除限售期 | 2021年归属于上市公司股东的净利润不低于5,000万元 |
2）第2次授予的限制性股票各年度业绩考核目标如下表所示：
| 解除限售期 | 解除限售业绩目标 |
| 第一个解除限售期 | 2021年归属于上市公司股东的净利润不低于5,000万元 |
| 第二个解除限售期 | 2022年归属于上市公司股东的净利润不低于8,000万元 |
2、以权益结算的股份支付情况
?适用 □不适用
单位：元
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 授予日股票的市场价格 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 21,827,494.65 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 5,210,558.61 |
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1. 利润分配情况
单位：元
| 拟分配的利润或股利 | 110,900,092.32 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 110,900,092.32 |
| 利润分配方案 | 以2022年12月31日公司总股本924,167,436股为基数，向全体股东按每10股派 |
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司主要业务为生产和销售钨制品产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见七、合并财务报表项目注释43之说明。
2、租赁
（1）公司作为承租人
1）使用权资产相关信息详见七、合并财务报表项目注释15之说明；
2） 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见五、重要会计政策及会计估计27之说明。
3）与租赁相关的当期损益及现金流
单位：元
现金红利1.20元（含税），本次共派发现金红利110,900,092.32元，不送红股，同时向全体股东以资本公积金每10股转增3股。本次拟转增金额未超过2022年末“资本公积—股本溢价”的余额。本次利润分配后，剩余未分配利润结转以后年度。若在公司 2022 年度利润分配预案披露至实施期间，公司总股本由于可转债转股、股份回购、股权激励行权、再融资新增股份上市等原因而发生变化，将按照每股分配（转增）比例不变的原则，相应调整分配（转增）总额。项目
| 项目 | 本期数 |
| 租赁负债的利息费用 | 125,299.59 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 3,278,524.04 |
4）租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见十、与金融工具相关的风险（二）之说明。
（2）公司作为出租人
经营租赁
1）租赁收入
单位：元
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁收入 | 660,337.48 | 679,784.63 |
| 其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入 |
2）经营租赁资产
单位：元
| 项目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 投资性房地产 | 10,907,211.70 | 11,586,342.22 |
| 小计 | 10,907,211.70 | 11,586,342.22 |
经营租出固定资产详见七、合并财务报表项目注释12之说明。
3）根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
单位：元
| 剩余期限 | 期末数 | 上年年末数 |
| 1年以内 | 234,723.98 | 234,723.98 |
| 1-2年 | 155,358.90 | 234,723.98 |
| 2-3年 | 44,247.79 | 155,358.90 |
| 3-4年 | 44,247.79 | 44,247.79 |
| 4-5年 | 44,247.79 | 44,247.79 |
| 5年以后 | 1,017,699.12 | 1,061,946.90 |
| 合计 | 1,540,525.37 | 1,775,249.34 |
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 16,886,129.23 | 5.39% | 16,886,129.23 | 100.00% | 2,806,129.23 | 0.90% | 2,806,129.23 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 296,347,814.69 | 94.61% | 8,539,414.46 | 2.88% | 287,808,400.23 | 310,614,080.50 | 99.10% | 11,169,959.66 | 3.60% | 299,444,120.84 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 313,233,943.92 | 100.00% | 25,425,543.69 | 8.12% | 287,808,400.23 | 313,420,209.73 | 100.00% | 13,976,088.89 | 4.46% | 299,444,120.84 |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 廊坊开发区阳雨钨业股份有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 100.00% | 预计不能收回 |
| 上海罗宝轧辊机械工程有限公司 | 169,182.13 | 169,182.13 | 100.00% | 预计不能收回 |
| 乐清市亿达硬质合金有限公司 | 988,225.10 | 988,225.10 | 100.00% | 预计不能收回 |
| 湖南世纪钨材股份有限公司 | 425,000.00 | 425,000.00 | 100.00% | 预计不能收回 |
| 深圳市威勒科技股份有限公司 | 14,080,000.00 | 14,080,000.00 | 100.00% | 预计不能收回 |
| 邝胜 | 223,722.00 | 223,722.00 | 100.00% | 预计不能收回 |
| 合计 | 16,886,129.23 | 16,886,129.23 | ||
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄组合 | 170,682,754.96 | 8,539,414.46 | 5.00% |
| 合并范围内往来组合 | 125,665,059.73 | ||
| 合计 | 296,347,814.69 | 8,539,414.46 | |
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 290,171,644.63 |
| 1至2年 | 53,370.80 |
| 2至3年 | 1,704,568.10 |
| 3年以上 | 21,304,360.39 |
| 3至4年 | 13,398,013.00 |
| 4至5年 | 7,905,000.00 |
| 5年以上 | 1,347.39 |
| 合计 | 313,233,943.92 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 2,806,129.23 | 14,080,000.00 | 16,886,129.23 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 11,169,959.66 | -2,630,545.20 | 8,539,414.46 | |||
| 合计 | 13,976,088.89 | 11,449,454.80 | 25,425,543.69 | |||
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 赣州澳克泰工具技术有限公司 | 119,519,128.86 | 38.16% | |
| KBM Corporation | 55,514,885.54 | 17.72% | 2,775,744.28 |
| 第三名 | 14,080,000.00 | 4.50% | 14,080,000.00 |
| 第四名 | 10,429,000.00 | 3.33% | 521,450.00 |
| 第五名 | 9,977,700.00 | 3.19% | 498,885.00 |
| 合计 | 209,520,714.40 | 66.90% |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 55,154,972.32 | 65,634,745.48 |
| 合计 | 55,154,972.32 | 65,634,745.48 |
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 451,500.00 | 206,500.00 |
| 应收暂付款 | 415,390.77 | 1,122,498.75 |
| 员工备用金 | 173,953.56 | 595,540.72 |
| 合并范围内关联方往来 | 54,268,253.89 | 63,974,317.78 |
| 其他 | 1,105,848.08 | 1,056,566.24 |
| 合计 | 56,414,946.30 | 66,955,423.49 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 84,467.45 | 870.72 | 1,235,339.84 | 1,320,678.01 |
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -5,452.65 | 5,452.65 | ||
| --转入第三阶段 | -500.00 | 500.00 | ||
| 本期计提 | -41,035.32 | 5,081.92 | -24,750.63 | -60,704.03 |
| 2022年12月31日余额 | 37,979.48 | 10,905.29 | 1,211,089.21 | 1,259,973.98 |
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 50,716,970.02 |
| 1至2年 | 3,982,767.60 |
| 2至3年 | 5,000.00 |
| 3年以上 | 1,710,208.68 |
| 3至4年 | 1,470,580.25 |
| 5年以上 | 239,628.43 |
| 合计 | 56,414,946.30 |
3） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 赣州澳克泰工具技术有限公司 | 合并范围内关联方往来 | 46,018,315.22 | 1年内 | 81.57% | |
| 1,143,714.69 | 1-2年 | 2.03% | |||
| 德州章源喷涂技术有限公司 | 合并范围内关联方往来 | 3,939,065.28 | 1年内 | 6.98% | |
| 章源国际科技创新（深圳）有限公司 | 合并范围内关联方往来 | 2,730,000.00 | 1-2年 | 4.84% | |
| 437,158.70 | 3-4年 | 0.77% | |||
| 第四名 | 其他 | 907,500.00 | 3-4年 | 1.61% | 907,500.00 |
| 第五名 | 押金保证金 | 200,000.00 | 1年以内、1-2年 | 0.35% | 12,500.00 |
| 合计 | 55,375,753.89 | 98.15% | 920,000.00 |
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,694,835,968.47 | 1,694,835,968.47 | 1,694,835,968.47 | 1,694,835,968.47 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 103,746,052.51 | 103,746,052.51 | 98,958,382.73 | 98,958,382.73 | ||
| 合计 | 1,798,582,020.98 | 1,798,582,020.98 | 1,793,794,351.20 | 1,793,794,351.20 | ||
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 赣州澳克泰工具技术有限公司 | 1,655,605,181.26 | 1,655,605,181.26 | |||||
| 梦想加有限公司 | 3,920,787.21 | 3,920,787.21 | |||||
| 德州章源喷涂技术有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
| 赣州章源合金棒材销售有限公司 | 1,020,000.00 | 1,020,000.00 | |||||
| 章源国际科技创新（深圳）有限公司 | 24,290,000.00 | 24,290,000.00 | |||||
| 合计 | 1,694,835,968.47 | 1,694,835,968.47 | |||||
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 西安华 | 98,832,032.77 | 18,822,303.07 | 366,195.43 | 14,400,000.00 | 103,620,531.27 | ||||||
| 山钨制品有限公司 | |||||||||||
| 江西泰斯特新材料测试评价中心有限公司 | 126,349.96 | -828.72 | 125,521.24 | ||||||||
| 小计 | 98,958,382.73 | 18,821,474.35 | 366,195.43 | 14,400,000.00 | 103,746,052.51 | ||||||
| 合计 | 98,958,382.73 | 18,821,474.35 | 366,195.43 | 14,400,000.00 | 103,746,052.51 |
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,755,081,132.68 | 2,473,371,961.80 | 2,346,981,556.04 | 2,103,445,744.48 |
| 其他业务 | 179,204,147.82 | 54,937,420.38 | 202,428,040.57 | 65,420,126.91 |
| 合计 | 2,934,285,280.50 | 2,528,309,382.18 | 2,549,409,596.61 | 2,168,865,871.39 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 2,933,624,943.02 | 2,527,793,895.88 | 2,549,172,289.98 | 2,168,497,679.82 |
收入相关信息：
（1）与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1）收入按商品或服务类型分解
单位：元
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 钨粉 | 949,435,603.68 | 859,305,019.20 | 799,964,972.53 | 732,605,745.61 |
| 碳化钨粉 | 1,130,513,177.80 | 1,020,186,717.78 | 862,366,970.12 | 768,660,624.23 |
| 硬质合金 | 498,872,758.29 | 453,690,044.54 | 571,049,535.89 | 517,039,298.69 |
| 锡精矿 | 125,508,490.70 | 42,070,838.61 | 108,193,481.04 | 41,681,446.40 |
| 钨精矿 | 22,966,817.92 | 10,995,195.35 | ||
| 其他 | 229,294,912.55 | 152,541,275.75 | 184,630,512.48 | 97,515,369.54 |
| 小计 | 2,933,624,943.02 | 2,527,793,895.88 | 2,549,172,289.98 | 2,168,497,679.82 |
2）收入按经营地区分解
单位：元
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 国内 | 2,357,061,062.36 | 2,019,613,808.12 | 2,032,712,562.71 | 1,695,422,127.10 |
| 国外 | 576,563,880.66 | 508,180,087.76 | 516,459,727.27 | 473,075,552.72 |
| 小计 | 2,933,624,943.02 | 2,527,793,895.88 | 2,549,172,289.98 | 2,168,497,679.82 |
3）收入按商品或服务转让时间分解
单位：元
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 2,933,358,377.82 | 2,548,756,610.14 |
| 在某一时段内确认收入 | 266,565.20 | 415,679.84 |
| 小计 | 2,933,624,943.02 | 2,549,172,289.98 |
（2）在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为27,130,936.79元。
5、投资收益
单位：元
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -8,393,927.39 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | 254,450.00 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 45,063,526.97 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 3,734,937.38 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -5,925,848.50 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 16,910.57 | |
| 减：所得税影响额 | 1,455,330.58 | |
| 少数股东权益影响额 | 185,857.93 | |
| 合计 | 33,108,860.52 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 18,821,474.35 | 15,731,210.57 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -90,375.01 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 656,268.95 | |
| 应收款项融资贴现损失 | -6,026,680.07 | -6,556,470.24 |
| 合计 | 12,794,794.28 | 9,740,634.27 |
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 10.58% | 0.22 | 0.22 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 8.86% | 0.18 | 0.18 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用