无锡隆盛科技股份有限公司
2022年年度报告
2023-009
2023年4月
2022年年度报告
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人倪铭、主管会计工作负责人徐行及会计机构负责人(会计主管人员)徐行声明:保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司在经营中可能存在的风险因素内容已在本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十一、未来发展的展望”部分予以描述,敬请投资者注意并仔细阅读该章节全部内容。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以231,024,278为基数,向全体股东每10股派发现金红利1.00元(含税),送红股0股(含税),以资本公积金向全体股东每10股转增0股。
目录
第一节重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节公司简介和主要财务指标 ...... 7
第三节管理层讨论与分析 ...... 10
第四节公司治理 ...... 31
第五节环境和社会责任 ...... 47
第六节重要事项 ...... 48
第七节股份变动及股东情况 ...... 59
第八节优先股相关情况 ...... 66
第九节债券相关情况 ...... 67
第十节财务报告 ...... 68
备查文件目录
1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
4、其他有关资料。以上备查文件的备置地点:公司证券部办公室。
释义
释义项 | 指 | 释义内容 |
年度报告 | 指 | 无锡隆盛科技股份有限公司2022年年度报告 |
报告期 | 指 | 2022年1-12月 |
董事会 | 指 | 无锡隆盛科技股份有限公司董事会 |
监事会 | 指 | 无锡隆盛科技股份有限公司监事会 |
股东大会 | 指 | 无锡隆盛科技股份有限公司股东大会 |
创业板 | 指 | 深圳证券交易所创业板 |
元 | 指 | 人民币元 |
隆盛科技、公司 | 指 | 无锡隆盛科技股份有限公司 |
微研精工、全资子公司 | 指 | 无锡微研精工科技有限公司 |
隆盛新能源、全资子公司 | 指 | 无锡隆盛新能源科技有限公司 |
微研中佳、控股子公司 | 指 | 无锡微研中佳精机科技有限公司 |
微研天隆、控股孙公司 | 指 | 柳州微研天隆科技有限公司 |
柳州致盛、参股公司 | 指 | 柳州致盛汽车电子有限公司 |
中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
EGR | 指 | ExhaustGasRecirculation,发动机废气再循环系统。内燃机在燃烧后将排出气体的一部分分离出、并导入进气侧使其再度燃烧的技术(手法或方法)。主要目的是降低柴油发动机废气中的氮氧化物(Nox)有害物;在汽油机应用中主要是降低燃油消耗。主要包括:EGR阀、控制单元(ECU)、传感器、EGR冷却器等。 |
EGR阀 | 指 | EGR系统中控制废气回流量的执行器。按照应用发动机类型的不同,可分为汽油机EGR阀和柴油机EGR阀;按照驱动方式的不同,可划分为气动EGR阀和电动EGR阀。 |
传感器 | 指 | 一种检测装置,能感受到被测量的信息,并能将感受到的信息,按一定规律变换成为电信号或其他所需形式的信息输出。公司生产的传感器主要将发动机的温度、转速、气体流量、各种元件的相位和位置等信号转化成电信号,并传输给ECU控制单元。 |
EGR冷却器 | 指 | 安装在废气再循环回路中、用于冷却发动机废气的产品。 |
控制单元(ECU) | 指 | ElectronicControlUnit。其功能主要是通过传感器收集发动机及车身各部分工作状态信号,进行分析、运算,并将运算的结果转变为控制信号,控制被控对象的工作。 |
节气门 | 指 | 电子节气门是发动机进气系统中控制进气流量的执行器。根据发动机对节气门寿命的不同要求,分为有刷电机节气门和无刷电机节气门两类。按通讯方式主要分智能节气门和普通型节气门两类。 |
驱动电机 | 指 | 一种将电能与机械能相互转换的电力元器件,由马达铁芯、机壳、连接器、旋转变压器等零部件装配而成,驱动电机是新能源汽车的核心部件。 |
驱动电机铁芯(马达铁芯) | 指 | 新能源汽车驱动电机马达铁芯,由一个定子和一个转子组合,用来增加电感线圈的磁通量,以实现电磁功率的最大转换,是驱动电机里面的核心部件。 |
天然气气轨总成 | 指 | 天然气喷射气轨总成是天然气发动机的燃料计量单元,天然气流经换热器和温控器后,被加热到合适的温度范围,然后进入天然气气轨。燃料气体依次流向NGP传感器和NGT传感器,通过喷嘴进行流量控制,最后从出口流出。 |
冲压件 | 指 | 靠压力机和模具对板材、带材、管材和型材等施加外力,使之产生塑性变形或分离,从而获得所需形状和尺寸的工件。 |
平面磨 | 指 | 用于在平面磨床上磨削平面、沟槽等。 |
机加工 | 指 | 通过机械精确加工去除材料的加工工艺。 |
电镀 | 指 | 利用电解作用使金属或其它材料制件的表面附着一层金属膜的工艺从而起到防止金属氧化,提高耐磨性、导电性、反光性、抗腐蚀性及增进美观等作用。 |
传感器 | 指 | 一种检测装置,能感受到被测量的信息,并能将感受到的信息,按一定规律变换成为电信号或其他所需形式的信息输出。 |
ISO9001 | 指 | ISO9001是ISO9000族标准所包括的一组质量管理体系核心标准之一。ISO9000族标准是国际标准化组织(ISO)在1994年提出的概念,是指“由ISO/Tc176 |
(国际标准化组织质量管理和质量保证技术委员会)制定的国际标准。 | ||
IATF16949:2016 | 指 | IATF16949:2016是对汽车生产和相关配件组织应用ISO9001的最新特殊要求。 |
ISO14001 | 指 | 由ISO/TC207的环境管理技术委员会制定,由国际标准化组织发布的一份标准,是ISO14000族标准中的一份标准。 |
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 | 隆盛科技 | 股票代码 | 300680 |
公司的中文名称 | 无锡隆盛科技股份有限公司 | ||
公司的中文简称 | 隆盛科技 | ||
公司的外文名称(如有) | WUXILONGSHENGTECHNOLOGYCO.,LTD | ||
公司的外文名称缩写(如有) | LSKJ | ||
公司的法定代表人 | 倪铭 | ||
注册地址 | 无锡城南路231-3号(经营场所:无锡市新吴区珠江路99号) | ||
注册地址的邮政编码 | 214028 | ||
公司注册地址历史变更情况 | 公司于2020年11月16日召开2020年第三次临时股东大会,审议通过了《关于变更公司注册资本、住所并修订<公司章程>的议案》,将公司住所从无锡新区城南路231-3号变更为无锡新区城南路231-3号(经营场所:无锡市新吴区珠江路99号)。 | ||
办公地址 | 无锡市新吴区珠江路99号 | ||
办公地址的邮政编码 | 214028 | ||
公司国际互联网网址 | http://www.china-lsh.com/ | ||
电子信箱 | zqb@china-lsh.com |
二、联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 徐行 | 卞莉莉 |
联系地址 | 无锡市新吴区珠江路99号 | 无锡市新吴区珠江路99号 |
电话 | 0510-68758688-8022 | 0510-68758688-8022 |
传真 | 0510-68758688-8022 | 0510-68758688-8022 |
电子信箱 | zqb@china-lsh.com | zqb@china-lsh.com |
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 | 《证券时报》、《上海证券报》 |
公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn |
公司年度报告备置地点 | 公司证券部办公室 |
四、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 | 大华会计师事务所(特殊普通合伙) |
会计师事务所办公地址 | 北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101 |
签字会计师姓名 | 潘永祥、龚徐俊 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构?适用□不适用
保荐机构名称 | 保荐机构办公地址 | 保荐代表人姓名 | 持续督导期间 |
华英证券有限责任公司 | 无锡经济开发区金融一街10号无锡金融中心5层01-06单元 | 赵健程、王奇 | 2020.10.23-2022.2.25 |
招商证券股份有限公司 | 深圳市福田区福田街道福华一路111号 | 郭欣、梁石 | 2022.2.25-2024.12.31 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用?不适用
五、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是?否
2022年 | 2021年 | 本年比上年增减 | 2020年 | |
营业收入(元) | 1,148,296,731.11 | 929,697,401.75 | 23.51% | 578,056,435.44 |
归属于上市公司股东的净利润(元) | 75,574,958.30 | 97,646,056.71 | -22.60% | 53,669,453.56 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元) | 66,708,949.72 | 88,330,781.15 | -24.48% | 49,611,261.73 |
经营活动产生的现金流量净额(元) | -51,606,196.01 | 21,383,302.06 | -341.34% | 44,072,277.96 |
基本每股收益(元/股) | 0.37 | 0.48 | -22.92% | 0.4 |
稀释每股收益(元/股) | 0.37 | 0.48 | -22.92% | 0.4 |
加权平均净资产收益率 | 7.23% | 11.40% | -4.17% | 8.85% |
2022年末 | 2021年末 | 本年末比上年末增减 | 2020年末 | |
资产总额(元) | 2,872,252,791.91 | 1,683,407,160.77 | 70.62% | 1,390,877,871.77 |
归属于上市公司股东的净资产(元) | 1,658,910,229.90 | 899,680,549.11 | 84.39% | 816,416,718.35 |
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值,且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性
□是?否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□是?否
六、分季度主要财务指标
单位:元
第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | |
营业收入 | 286,064,839.74 | 224,702,702.54 | 296,340,656.99 | 341,188,531.84 |
归属于上市公司股东的净利润 | 29,040,214.44 | 10,792,082.51 | 27,260,916.40 | 8,481,744.95 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 28,310,754.13 | 9,373,843.46 | 25,332,161.52 | 3,692,190.61 |
经营活动产生的现金流量净额 | 16,317,460.51 | 21,813,149.39 | -74,409,551.74 | -15,327,254.17 |
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是?否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、非经常性损益项目及金额
?适用□不适用
单位:元
项目 | 2022年金额 | 2021年金额 | 2020年金额 | 说明 |
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) | -11,207.97 | -64,122.06 | -84,080.05 | |
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) | 6,651,583.04 | 9,688,718.69 | 6,097,972.67 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 45,735.07 | 107,416.14 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 3,986,816.39 | 2,897,273.31 | 514,551.92 | 理财产品收益 |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -432,546.89 | -273,081.40 | -1,026,335.90 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 1,761.34 | -1,130,907.44 | ||
减:所得税影响额 | 1,552,150.23 | 1,836,286.96 | 39,439.48 | |
少数股东权益影响额(税后) | -221,752.90 | 1,142,961.09 | 380,986.03 | |
合计 | 8,866,008.58 | 9,315,275.56 | 4,058,191.83 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用?不适用公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“汽车制造相关业务”的披露要求本公司为汽车零部件行业,根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》,公司所属行业为汽车制造业(C36)。公司主要聚焦发动机废气再循环(EGR)系统板块、新能源板块和精密零部件板块三大板块产品的研发、生产和销售。报告期内,公司所属行业发展及主要政策情况如下:
1、公司所处汽车行业发展情况我国汽车产销总量已经连续14年稳居全球第一。2022年,尽管受到芯片结构性短缺、动力电池原材料价格高位运行、局部地缘政治冲突等诸多不利因素的冲击,但在购置税减半等一系列稳增长、促消费政策的有效拉动下,在全行业企业共同努力下,中国汽车市场在逆境下整体复苏向好,实现正增长,展现出强大的发展韧性。据中国汽车工业协会统计数据显示,2022年汽车产销分别完成2,702.1万辆和2,686.4万辆,同比增长3.4%和2.1%,实现小幅增长。其中,在国内强大的消费市场促进下,我国乘用车市场已经连续8年超过2000万辆,产销分别完成2383.6万辆和2356.3万辆,同比增长11.2%和9.5%。
近些年来,乘用车行业在政策和市场的双重作用下,呈现出了“传统燃油车高端化、新能源车全面化”的发展态势,新能源汽车2022年的产销量分别达到了705.8万辆和688.7万辆,同比增长96.9%和93.4%,继续保持爆发式增长,同时渗透率也达到了25.6%,同比增长了12.1%。这当中,纯电动汽车销量536.5万辆,同比增长81.6%;插电混动汽车销量151.8万辆,同比增长1.5倍,纯电动车和插电混动汽车销量屡次突破历史新高,迎来了新的发展阶段。
在商用车端,市场在近几年则经历了较为剧烈的行业波动。2020年,在国三排放标准货车淘汰、路权限行、超限超
载治理及经济快速复苏等拉动下,商用车销量呈爆发式增长,全年销售超500万辆,增量超80万辆,同时也透支了部分市场需求;2021年,重型柴油车国六排放标准实施,商用车需求出现波动,虽市场有所回落,但全年仍保持在480万辆的高位;2022年,在需求透支、经济减速、投资和消费走低、货运萧条、油气价格高涨等不利因素的影响下,产销分别完成318.5万辆和330万辆,同比下降31.9%和31.2%,呈现两位数下滑。在商用车主要品种中,与上年同期相比,客车和货车产销均呈较快下降。2022年,货车产销分别完成277.8万辆和289.3万辆,同比分别下降33.4%和32.6%;客车产销分别完成40.7万辆和40.8万辆,同比分别下降19.9%和19.2%。商用车销量同比大幅下滑超31.2%,全年仅销售330万辆,重卡市场下降幅度超50%,其中、重型货车下滑幅度是最大的,同比下降51.84%,进入了历史冰点。相对来讲,大中型客车、轻卡、轻客以及皮卡的下行幅度稍小。同时,全国已有280余座城市放宽了皮卡通行限制,未来有望形成“大规模解禁、仅少量一二线城市限行”的格局,将对皮卡销量形成长期支撑。
在汽车电动化、轻量化、智能化、网联化方向,中国市场走在全球的前端,继续深化演进,长远来看,行业整体面临更加广阔的发展空间。
2、新公布行业政策对所处行业的重大影响
(1)EGR系统版块
①柴油车领域
我国生态环境部与国家市场监督管理总局会联合发布相应的排放标准法规的要求。根据《轻型汽车污染物排放限值及测量方法(中国第六阶段)》,自2020年7月1日起,所有销售和注册的轻型汽车开始实行国六a标准;自2023年7月1日起,所有销售和注册的轻型汽车开始实行国六b标准。根据《重型柴油车污染物排放限值及测量方法(中国第六阶段)》,重型柴油车国六标准分国六a和国六b两个阶段实施,国六a阶段天然气汽车、城市车辆(主要在城市运行的公交车、邮政车和环卫车)、所有重型柴油车将分别于2019年7月1日、2020年7月1日、2021年7月1日实施,国六b阶段天然气车辆及所有销售和注册登记的车辆将分别于2021年1月1日和2023年7月1日实施。国六新增PN限值,排放标准趋严。国六a阶段要求比国五减少每公里300mg的一氧化碳排放量,并首次添加了PN限值这一标准;国六b阶段再次将一氧化碳排放量下调,碳氧化合物、非甲烷总烃、氮氧化合物和PM颗粒的排放标准也更加严格。因此,自2023年7月1日起,我国道路机车已全面进入国六B时代。
根据《非道路移动机械用柴油机排气污染物排放限值及测量方法(中国第三、第四阶段)(GB20891-2014)》,“自2022年12月1日起,所有生产、进口和销售的560kW以下(含560kW)非道路移动机械及其装用的柴油机应符合本标准第四阶段要求”。因此,自2022年12月1日起,工程机械、农用机械、船舶机械等在内的非道路机械迈进第四阶段排放时代。
随着上述提到的诸多排放法规的落地实施,为满足发动机尾气排放标准日趋严格的监管,EGR系统技术已成为道路柴油车国六A、B及非道路T4排放等的关键核心部件。
②汽油车领域
在国家相关政策对燃油车降低油耗要求所形成的长期压力下,在碳中和、碳达峰的大背景下,特别是《乘用车燃料消耗量评价方法及指标》等法规的实施,对淘汰高油耗车型、提高车辆节能水平,进一步促进汽车节能技术进步提出了
更高的要求,为此,近些年来,乘用车混合动力系统越来越多的受到市场的关注和青睐,比亚迪、吉利、长安、奇瑞、广汽等企业竞相推出混动车型。中国汽车工程学会发布的《节能与新能源汽车技术路线图2.0》中指出,到2025年,混合动力新车将占传统能源乘用车的50%以上。
目前主流的混动系统发动机都采用高压缩比的技术路径来达到节油的目的,但是,发动机提升较高的压缩比将会带来爆震敲缸等一系列问题,轻则影响驾乘人员日常的使用体验,严重的还会影响发动机使用寿命和车辆的整体车况,而EGR技术则可以很好的抑制和解决混动系统发动机高压缩比工况下的爆震敲缸问题,最终实现降低发动机燃油消耗的目的。
(2)新能源版块
根据《新能源汽车产业发展规划(2021-2035年)》,到2025年,新能源汽车新车销量占比达到20%左右,《2030年前碳达峰行动方案》指出2030年新能源车比例目标为40%。目前,中国新能源汽车产业已进入规模化快速发展新阶段,中国已提前3年完成此前在《新能源汽车产业发展规划(2021年至2035年)》中制定的2025年新能源渗透率20%的目标。
新能源汽车一般分单电机车型和双电机车型(可以简单理解为传统内燃机车型的两驱和四驱),即一台驱动电机和两台驱动电机,而每台驱动电机需要配备一套驱动电机铁芯(定、转子)。随着近三年来新能源汽车的不断普及,新能源汽车整体的性能水平也在不断提升,这也促使双电机车型的占比逐步提升,包括特斯拉Model3和ModelY、蔚来ES6和ET7、比亚迪汉EV、理想ONE、小鹏P7等热门新能源车型均推出了双电机车型版本。因此,在宏观政策和行业需求的双重促进下,新能源汽车驱动电机铁芯产品也遇到了更为广阔的市场机遇。
(3)精密零部件版块
随着汽车市场规模扩大和全球化采购迅速增长,我国汽车零部件产业供应体系也在不断的加速和完善,业已形成全球规模最大、品类齐全、配套完整的产业体系,我国已深度融入全球供应链体系,成为重要的生产和供应基地。
公司全资子公司微研精工借助在伺服冲压、厚料精冲和深拉伸的技术积累,承接的新能源电机控制器核心零件业务已经进入到量产阶段,不仅形成了阶梯式销售增长,同时此板块业务已在同行业客户内横向推广,充分的奠定了公司在新能源电机电控核心零部件的优势:同时在安全带系统、座椅系统、门锁系统等三大板块的业务已具备在燃油车和新能源汽车市场的无缝传承,业务量也是稳中有升,跨周期业务也在持续横向拓展;除此之外,在新能源汽车领域,如控制系统零部件、智能网联、智能驾驶、智能座舱零部件、电机控制屏蔽板、电机平衡环、逆变器铜排、电驱动连接铜排等产品已逐步进入到量产阶段并形成销售。
二、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“汽车制造相关业务”的披露要求
(一)主营业务情况
本公司处于汽车零部件行业,上游主要由钢材、机加工件等组成,下游主要为汽车整车或发动机、电机制造企业。公司秉承“创无止尽、绿动未来”的发展理念,凭借持续的技术研发创新,现主要聚焦在三大板块业务“汽车发动机废气再循环(EGR)系统、新能源板块、精密零部件板块”上发力。同时,公司非常重视技术研究开发,为了更好的实现公司战略,在氢燃料电池零部件、天然气商用车零部件、军工等领域拥有丰富的储备项目。公司产业链图示:
公司自2004年06月成立,一直深耕汽车发动机废气再循环(EGR)系统产品的研发、生产及销售。EGR系统产品包括EGR阀、冷却器、节气门、传感器等。为了顺应行业的发展趋势,于2018年度收购了全资子公司微研精工。公司与微研精工分别为汽车产业的一级和二级供应商,为同一产业链的上下游。收购不但使得公司在传统汽车零部件产业链上得到纵向的延伸,而且在新能源汽车关键零部件产业链上获得横向的扩展。整合完成之后,微研精工依托于精密模具为基础,专注精密冲压和注塑产品的研发、生产及销售;而隆盛新能源则通过前期在母公司体内的成功孵化和培育,于2021年正式成立,专精于新能源驱动电机铁芯产品的生产制造。微研精工凭借其自身技术优势,将业务延伸至冲压、机加工、电镀、包塑、注胶、自动检测等包含一系列工序的部件组装业务,同时加快布局新能源汽车产业相关细分赛道,现有部分量产产品涉及新能源汽车电机控制屏蔽板、电机平衡环、逆变器铜排、电驱动连接铜排等;而隆盛新能源则依托母公司提供的资本市场资金支持以及微研精工几十年的技术积累和传承,在国内新能源驱动电机铁芯领域占据了较为有利的位置,同时也是隆盛科技整体架构内率先成功向新能源领域转型的成功尝试。
(二)主要产品介绍
EGR系统产品用途:EGR系统是商用车、新能源混动车发动机核心零部件,主要产品包括EGR阀、冷却器、节气门、传感器等产品。商用车应用EGR系统模块能有效降低有害气体氮氧化合物(Nox)排放;新能源混动车型应用EGR系统模块可以有效降低发动机燃油消耗以及达到可抑制爆震的作用。 | |
EGR系统产品 | 节气门双通道EGR阀提升阀蝶阀冷却器新能源混动车型EGR模块非道路EGR模块 |
精密零部件产品用途:主要产品包括适用于燃油汽车及其混合动力汽车的供油系统零部件、尾气处理系统零部件、发动机附件零部件、助力电机零部件、门锁系统零部件、座椅系统零部件、被动安全系统零部件等产品。 | |
精密零部件产品 | 尾气处理系统部件发动机附件系统部件连接铜牌门锁系统部件电机系统部件电控系统部件 |
天然气喷射气轨总成用途:喷射气轨总成是天然气汽车发动机燃气供给及喷射系统的核心零部件,主要由多个天然气大流量喷嘴、上下轨体、燃气接头及PT传感器装配而成。通过控制单个气体喷嘴的喷射流量大小,来控制整根轨体总成的流量,保证发动机在ECU控制的空燃比下运行,有利于提高发动机的燃烧效率,节约能源和减少污染物排放。 |
天然气喷射气轨总成 | 天然气大流量喷嘴天然气喷射气轨总成 |
驱动电机铁芯产品用途:驱动电机铁芯包括定子、转子铁芯,属于驱动电机的核心部件。定子、转子的质量与性能直接决定了驱动电机的性能、能效、稳定性等关键指标。公司现已储备汽车驱动电机铁芯主流工艺技术,包括铆接叠加工艺、激光焊接工艺及粘胶工艺等。 | |
驱动电机铁芯产品 | 定子铁芯转子铁芯 |
(三)主要经营模式
1、EGR系统相关业务
(1)经营模式公司通过汽车整车及发动机制造企业针对研发、质量、供货能力等多方面严格审核评价,以直销方式向汽车整车及发动机制造商进行产品销售一级配套。公司注重全方位提升核心竞争力,强化以市场为导向,以项目管理制推进产品的研发设计和市场的开拓维护;实施精益生产和智能化制造,通过信息化仓储管理系统WMS和生产智能管理系统MES的实施,实现追溯性提升、物流智能化提升、供应链整合;通过产线自动化技改,在生产环节中注重核心工序的自主制造和装配检测的零缺陷控制;通过OA办公系统实行无纸化办公,提升办公效率。
(2)主要客户EGR系统产品车用领域主要客户有康明斯、全柴动力、江铃、五十铃、庆铃、昆明云内、东风商用、北汽福田、玉柴、锡柴、潍柴等;非道路领域的主要客户有新柴、一拖、康明斯、常发、常柴、玉柴、雷沃斗山等。乘用车混合动力领域,我司已获得国内混动汽车领头羊企业的项目定点,于2022年8月已经实现量产,另已获得吉利、广汽、奇瑞、东安动力、柳机、东风等多个客户的汽油机EGR项目定点,预计今年下半年陆续开始量产。
2、精密零部件业务
(1)经营模式公司的研发团队直接与客户开发团队对接,从设计阶段进行参与评估,节省生产周期,为客户提供性价比最优的产品设计解决方案,从需求输入到样品试制到定型转量产,严格控管并纪录,保持开发过程的流程化和可追溯性。公司主要按“以销定产”的方式根据客户订单安排生产计划,同时对部分标准件产品会准备适当的安全库存。公司的产品按照客户的要求设计和制造,同样采用直销的模式。
(2)主要客户精密零部件产品方面,配套汽车零部件领域的主要客户有博世,联合汽车电子,博泽,恺博,理昌,舍弗勒,法雷奥,Mubea,日立汽车,塔尔基,东机工,东海理化,麦格钠,横店东磁等;消费电子领域有ALPS,安费诺,泰科电子等。
3、新能源产品业务
(1)经营模式隆盛新能源拥有独立的销售、研发、生产、采购、品质体系,辅以信息化、流程化、数字化的全方面管控。以直销方式向汽车整车及零部件二级平台进行产品销售配套。历时数年量产耕耘公司大直径驱动电机铁芯的累计产量在国内市场中已处于领先地位,覆盖市场众多畅销车型。公司通过再融资进一步扩充驱动电机铁芯的生产能力,不断拓展客户群体,着力打造国内高端驱动电机铁芯的智造基地。
(2)主要客户在新能源汽车方面,现形成马达铁芯产品客户群体以某外资电动汽车及能源公司和联合汽车电子为主,终端使用车
企例如某外资品牌,蔚来汽车,上汽,奇瑞,理想,长城,长城宝马,长安,日系汽车品牌等;天然气喷射气轨总成产品与博世深度合作,直接配套客户为博世,间接配套的主机厂客户主要有潍柴、康明斯等。公司积极对接国内外市场的头部企业,保持紧密互动,为后续新能源业务的持续发展奠定市场基础。
(四)业绩驱动因素
1、新能源业务板块在新能源汽车行业快速发展的新机遇下,公司加速推动新能源汽车驱动电机马达铁芯项产品的全面量产,通过“新能源高效高密度驱动电机系统核心零部件研发及制造项目”进一步扩充驱动电机铁芯的生产能力,不断拓展客户群体,打造国内高端驱动电机铁芯的智造基地,在市场竞争中占得先机。此外,天然气喷射气轨总成项目也已实现量产,虽短期内受天然气气价及其他外部因素等的影响而使销售情况略有起伏,但从长远看,依然会是公司产品和客户转型的重要方向之一。
2、EGR系统业务版块为满足日趋严格的排放标准,EGR系统技术已经是公认的国六柴油发动机主流排放技术路线之一。EGR系统的主要原理是通过把发动机排出的部分废气重新引入进气歧管,与新鲜混合气体降温后一起进入气缸参与二次燃烧,通过降低气缸中氧气浓度及燃烧温度来降低有害污染气体NOX(氮氧化物)的排放,进而满足国家尾气排放标准对污染物排放限值的规定。EGR系统技术还可作为复合式后处理技术与SCR技术共同应用于中重型柴油机,实现商用车柴油机市场全覆盖,同时在非道路工程机械满足T4阶段排放法规上也有较为全面的应用。
除此之外,目前市场上主流的混合动力汽油发动机系统大多采用高效率发动机的方案,其压缩比很高,发动机运行过程中容易产生爆震现象导致损伤发动机,EGR系统技术的采用可以大幅度减少爆震情况的产生,进而增加高效率区间燃油机的效率,最终实现减少发动机油耗的目标。在经济效益和排放法规的共同驱动下,EGR技术在混合动力汽油发动机上的应用比例也在大幅提高,EGR已成为汽油机混动车型的主要配置。
EGR系统技术现可赋能轻型、中重型柴油车、非道路机械以及乘用车混动市场,2023年开启非道路T4阶段、乘用车混动EGR市场新空间。我司应用EGR系统技术需求释放进度表如下:
3、精密零部件业务版块全资子公司微研精工持续深耕自身业务,在汽车及消费类电子的精密冲压零件、注塑、模具等主营业务不断实现新项目量产的同时,积极拓展新能源汽车各版块电气零部件业务,在软铜牌项目、驱动电机平衡环等方面不断取得突破,部分项目已进入批产阶段。
公司现已拥有国际和国内的一线客户群体,核心产品已实现国产化替代进口件。公司的研发团队在客户产品开发前期与其进行技术对接,优化产品设计,从而降低产品的成本、缩短产品的开发周期。从客户的需求输入到样品试制到定型转产,严格控管并纪录,保持开发过程的流程化和可追溯性。报告期内整车制造生产经营情况
□适用?不适用报告期内汽车零部件生产经营情况?适用□不适用
产量 | 销售量 | |||||
本报告期 | 上年同期 | 与上年同比增减 | 本报告期 | 上年同期 | 与上年同比增减 | |
按零部件类别 | ||||||
EGR部件(万件) | 190.65 | 235.18 | -18.93% | 163.99 | 194.79 | -15.81% |
精密零件(万件) | 71757.1 | 84484.58 | -15.06% | 70445.39 | 81765.58 | -13.84% |
新能源汽车电机部件(万件) | 91.31 | 36.11 | 152.87% | 86.41 | 35.39 | 144.17% |
天然气喷射系统部件(万件) | 0.13 | 1.63 | -92.02% | 0.15 | 1.45 | -89.66% |
按整车配套 | ||||||
按售后服务市场 | ||||||
其他分类 |
同比变化30%以上的原因说明?适用□不适用新能源铁芯产品同比产销量上升,天然气喷射系统因天然气价格波动和重卡商用车产销量下降所致。零部件销售模式公司开展汽车金融业务
□适用?不适用公司开展新能源汽车相关业务?适用□不适用新能源汽车整车及零部件的生产经营情况
单位:元
产品类别 | 产能状况 | 产量 | 销量 | 销售收入 |
精密零件(件) | 149767712 | 96156493 | 88759840 | 82,881,379.00 |
新能源汽车电机部件(套) | 1100000 | 913111 | 864111 | 400,943,250.92 |
混动EGR模块(件) | 120000 | 97284 | 41999 | 14,195,662.00 |
三、核心竞争力分析
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“汽车制造相关业务”的披露要求
1、客户资源优势公司主要服务于汽车整车及发动机、电机制造行业的头部企业,客户对供应商的技术水平、质量、供应能力均有较高且严格的要求,供应商前期认证、导入时间较长,一旦导入后,不再会轻易更换供应商,因此我司与客户粘性较强,在客户产生新项目需求时,亦会优先考虑现有供应商。通过多年与头部客户的合作,公司紧跟客户需求,提出定制化解决方案,对产品技术研发、质量标准、管理流程、制造工艺等具有更加全面和深入的理解,获得了客户的高度认同。
同时,随着新能源产业的快速渗透,加之公司各板块业务的快速发展,隆盛新能源、微研精工与公司现有客户逐渐趋同,使公司相关业务与客户之间的合作更加紧密,加深了长期稳定的合作关系,也为公司赢得了良好的客户口碑。未来,公司及下属企业将继续坚持“高端定位、精品工程”的发展理念,发挥产业链及下游客户趋同优势,形成合力,进一步拓展产品范围及市场,将公司打造成具备高附加值的汽车零部件系统供应商。
2、研发与技术优势
公司凭借突出的技术实力和持续的研发投入,公司被认定为国家高新技术企业、江苏省专精特新中小企业、江苏省柴油发动机废气再循环(EGR)系统工程技术研究中心。近年来,公司主导制定了多项行业标准。公司“‘LS’系列发动机废气再循环EGR系统”被中国机械工业联合会、中国机械工程学会联合评定为中国机械工业科学技术奖二等奖。报告期末,公司及控股子公司新增32项授权专利技术。截止2022年末,公司及控股子公司授权状态为有效的专利数共322项、软件著作权9件、行业标准6项;
3、同步开发及客户快速响应优势公司具备与客户同步开发的能力,紧跟下游行业技术发展趋势,与下游客户进行深度合作。在新产品开发前期参与客户产品设计,通过大量数据分析和成型模拟,为客户提供成本最优产品设计方案。公司通过参与客户的研发工作,提前进行技术储备,保证了公司研发技术的前瞻性和先进性。
同时,汽车零部件行业及时按需交付直接影响下游客户的产能爬坡,对其全年销售计划的实现至关重要,因此对汽车零部件行业研发设计、交付响应能力提出了严苛的要求。公司内部在各板块均聚集了一大批专业技术人才,形成了较为成熟稳定的研发技术团队,借助公司多年积累的研发设计和产品工程化经验,有效缩短了新品开发周期和生产周期,能够及时满足客户的多元化产品需求,具有客户响应速度优势。
4、质量管理优势
公司以IATF16949汽车质量管理体系为基础,结合自身生产管理特点及汽车领域客户需求,对产品实施全流程的质量控制措施,制订了贯穿新品开发、供应商及采购管理、生产过程管控和客户满意度管理等各个环节的产品质量管理流程及质量管控制度。
同时,公司近些年来不断增加在各类信息化系统工具方面的投入,通过信息化系统对产品质量问题进行溯源,借此逐步实现若某批次产品发生问题,能够追溯到现有库存、存放区域、生产者、检验者、生产时间等信息的目的。公司以自动化生产设备和精密质量检测系统等为支撑,将现有的生产装备与现代化、自动化的生产工艺和信息系统相结合,引入了制造企业生产过程执行管理系统(MES系统)、仓储管理系统(WMS)、产品生命周期管理系统(PLM)及财务核算系统ERP等。通过实施全流程的质量控制和信息化系统管理,公司能够确保最终交付产品的高品质、高合格率,进而保障产品具备较高的竞争力。
5、产品线优势
公司处于汽车行业,产品从EGR系统产品到上游精密冲压零部件再到新能源驱动电机核心部件等方面已经形成较为全面的产业链布局,公司借助体内各单元的单项优势,以现有整体研发团队为基础,整合内部研发资源,完善研发体系,增强同步开发能力,加快新产品投放速度,缩短产品研发周期,充分发挥公司内部母、子公司在品牌、细分市场、专业技术、研发人员、资金统筹等方面的协同效应,形成精密冲压零部件业务为EGR系统产品提供支持、EGR系统业务发展带动精密冲压零部件业务发展,同时通过新能源板块实现三位一体的良性发展局面。
四、主营业务分析
1、概述
据中国汽车工业协会统计分析,2022年,汽车产销分别完成2,702.1万辆和2,686.4万辆,同比增长3.4%和
2.1%,实现小幅增长。其中,在政策和市场的双重作用下,新能源汽车持续爆发式的增长,2022年产销分别达到705.8万辆和688.7万辆,同比增长96.9%和93.4%,新能源汽车渗透率达到25.6%,同比增长了12.1%。中国汽车市场在逆境下整体复苏向好,实现正增长,展现出强大的发展韧性。
报告期内,公司面对复杂多变的外部环境,在巩固原有产业份额的同时,大力拓展新能源汽车零部件产业,营业收入与上年同期相比实现正向增长,为公司长期发展打下坚实基础。公司实现营业收入114,829.67万元,同比增长
23.51%。
报告期内,公司总体经营情况如下:
(一)市场营销
在主营EGR板块,2022年,商用车产销分别完成318.5万辆和330万辆,同比下降31.9%和31.2%。受市场环境的影响,2022年度EGR销售出现一定程度的下滑。主要原因,在经历了2020年和2021年的商用车高速增长后,国内大部分厂家在这两年积累了较大量的新车库存,同时排放升级涉及整车成本增加,多数厂家大量排产国五车型并提前上牌,叠加2022年全年经济等宏观影响,对商用车整体板块的产销造成了巨大的压力。
在此期间,公司在商用车EGR相关市场的占有率没有发生变化,但受大势影响,销售工作还是面临了一定程度的压力。在非道路市场,康明斯、云内动力、全柴动力、新柴股份、中国一拖、玉柴股份、韩国斗山、常发股份等作为重点市场,项目匹配均已完成,并在12月下旬在非道路国四排放法规升级的积极影响下逐步开始放量。在混动汽油发动机领域,正式获取国内混合动力乘用车头部车企、吉利、广汽、柳机、东安的全平台项目定点,并获取了奇瑞等部分项目。
这些项目将从2023年开始对销售形成拉动。
在新能源汽车零部件板块,公司重点投入的驱动电机马达铁芯项目,从本年度下半年开始进入大批量生产阶段;针对商用车燃料替代的重卡天然气喷射系统项目,受天然气价格波动等宏观因素及2022年商用车整体产销情况影响致使该项目并未在当年对公司销售带来如期的贡献;在精密零件板块,子公司微研精工运行整体较为稳健。
(二)技术创新工作
截止2022年末,公司及控股子公司授权状态为有效的专利数共322项、软件著作权9件、行业标准6项;
2022年,公司及控股子公司获得授权专利32项,具体如下表所示:
(三)运营管理工作
2022年,公司各业务板块整体运行平稳,在推进现有业务稳步发展的同时针对各板块具体情况继续进行有针对性的调整和优化:
1、各业务板块职能的持续优化和能力加强,积极推行跨板块,跨部门合作,进一步加强财务统筹,针对存货管理和资金回笼能力,持续提升,促使资产的有效运转,提高效率。
2、继续深化业务板块之间的协同工作,尤其是针对混动EGR系统与新能源驱动电机铁芯方面。
3、进一步增加日常运营环节的信息化手段,提升公司信息化管理能力,为产供销提供及时、准去及可追溯的信息支撑。
4、增加生产制造关键环节的智能制造比例,使智能制造贯穿于每个工艺环节,加快推进实现无人化、省人化智能设备管理,达到精益生产目的。
2、收入与成本
(1)营业收入构成营业收入整体情况
单位:元
2022年 | 2021年 | 同比增减 | |||
金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
营业收入合计 | 1,148,296,731.11 | 100% | 929,697,401.75 | 100% | 23.51% |
分行业 | |||||
汽车零部件行业 | 1,137,589,494.31 | 99.07% | 895,422,165.51 | 96.31% | 27.05% |
精密机加工行业 | 10,707,236.80 | 0.93% | 34,275,236.24 | 3.69% | -68.76% |
分产品 | |||||
EGR产品 | 284,631,124.67 | 24.79% | 328,214,889.85 | 35.30% | -13.28% |
新能源产品 | 415,396,408.03 | 36.18% | 167,898,688.60 | 18.06% | 147.41% |
冲压件产品 | 337,743,308.47 | 29.41% | 315,319,672.05 | 33.92% | 7.11% |
注塑件产品 | 35,834,240.77 | 3.12% | 30,520,010.25 | 3.28% | 17.41% |
机加工产品 | 10,692,375.64 | 0.93% | 34,275,236.24 | 3.69% | -68.80% |
其他产品 | 1,418,403.46 | 0.12% | 4,797,759.33 | 0.52% | -70.44% |
其他业务收入 | 62,580,870.07 | 5.45% | 48,671,145.43 | 5.24% | 28.58% |
分地区 | |||||
境内 | 1,145,992,645.01 | 99.80% | 928,318,739.68 | 99.85% | 23.45% |
境外 | 2,304,086.10 | 0.20% | 1,378,662.07 | 0.15% | 67.12% |
分销售模式 | |||||
直接销售 | 1,148,296,731.11 | 100.00% | 929,697,401.75 | 100.00% | 23.51% |
(2)占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况?适用□不适用
单位:元
营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
分行业 | ||||||
汽车零部件行业 | 1,137,589,494.31 | 916,782,560.31 | 19.41% | 34.31% | 41.61% | -4.15% |
分产品 | ||||||
EGR产品 | 284,631,124.67 | 215,562,245.69 | 24.27% | -13.28% | -10.40% | -2.43% |
新能源产品 | 415,396,408.03 | 350,970,725.25 | 15.51% | 147.41% | 146.02% | 0.48% |
冲压件产品 | 337,743,308.47 | 277,118,384.60 | 17.95% | 6.99% | 14.27% | -5.23% |
分地区 | ||||||
境内销售 | 1,145,992,645.01 | 929,542,283.27 | 18.89% | 30.07% | 38.52% | -4.94% |
分销售模式 | ||||||
直接销售 | 1,148,296,731.11 | 931,000,147.75 | 18.92% | 30.34% | 38.73% | -4.91% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用?不适用
(3)公司实物销售收入是否大于劳务收入?是□否
行业分类 | 项目 | 单位 | 2022年 | 2021年 | 同比增减 |
汽车零部件行业 | 销售量 | 万件 | 76,722.11 | 81,997.21 | -6.43% |
生产量 | 万件 | 77,290.70 | 84,757.50 | -8.81% |
库存量 | 万件 | 12,091.59 | 11,523 | 4.93% |
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
□适用?不适用
(4)公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用?不适用
(5)营业成本构成行业分类行业分类
单位:元
行业分类 | 项目 | 2022年 | 2021年 | 同比增减 | ||
金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
汽车零部件行业 | 原材料 | 741,169,217.62 | 79.61% | 475,846,373.20 | 73.50% | 6.11% |
汽车零部件行业 | 人工成本 | 98,557,166.52 | 10.59% | 117,828,625.70 | 18.20% | -7.61% |
汽车零部件行业 | 制造费用 | 91,273,763.61 | 9.80% | 53,735,032.62 | 8.30% | 1.50% |
说明无
(6)报告期内合并范围是否发生变动
□是?否
(7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用?不适用
(8)主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额(元) | 770,920,372.61 |
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 | 67.14% |
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 | 0.00% |
公司前5大客户资料
序号 | 客户名称 | 销售额(元) | 占年度销售总额比例 |
1 | 客户一 | 365,111,866.56 | 31.80% |
2 | 客户二 | 243,293,604.60 | 21.19% |
3 | 客户三 | 69,926,904.61 | 6.09% |
4 | 客户四 | 62,866,952.33 | 5.47% |
5 | 客户五 | 29,721,044.52 | 2.59% |
合计 | -- | 770,920,372.61 | 67.14% |
主要客户其他情况说明
□适用?不适用公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额(元) | 353,397,765.91 |
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 | 41.61% |
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 | 0.00% |
公司前5名供应商资料
序号 | 供应商名称 | 采购额(元) | 占年度采购总额比例 |
1 | 供应商一 | 165,093,280.06 | 19.44% |
2 | 供应商二 | 53,848,449.42 | 6.34% |
3 | 供应商三 | 51,976,029.11 | 6.12% |
4 | 供应商四 | 35,894,822.56 | 4.23% |
5 | 供应商五 | 46,585,184.76 | 5.49% |
合计 | -- | 353,397,765.91 | 41.61% |
主要供应商其他情况说明
□适用?不适用
3、费用
单位:元
2022年 | 2021年 | 同比增减 | 重大变动说明 | |
销售费用 | 13,136,671.72 | 16,559,459.93 | -20.67% | |
管理费用 | 49,502,666.96 | 48,598,844.18 | 1.86% | |
财务费用 | 21,008,492.89 | 9,837,986.39 | 113.54% | 本期贷款增加财务费用增加 |
研发费用 | 51,952,115.68 | 38,895,912.46 | 33.57% | 新产品研发增加 |
4、研发投入
?适用□不适用
主要研发项目名称 | 项目目的 | 项目进展 | 拟达到的目标 | 预计对公司未来发展的影响 |
新能源混动车用EGR阀的开发 | 拓宽EGR阀在新能源混动车型上的应用,并且匹配增压、自吸两种汽油机应用的不同场景需求。 | 部分客户已经正式量产,部分客户获得项目定点,等待最终批产。 | 通过EGR阀的功能实现,满足新能源混动车型上汽油机针对高热效率目标的实现,减少发动机在中低负荷下的进气损失,同时降低氮氧化物排放。 | 本项目使公司EGR阀产品拓宽至新能源混动车型上的应用,增加了公司产品市场覆盖面 |
新能源混动车用冷却器的开发 | 拓宽EGR冷却器在新能源混动车型上的应用,并且匹配增压、自吸两种汽油机应用的不同场景需求。 | 部分客户已经正式量产,部分客户获得项目定点,正在进行各项试验,等待最终批产。 | 降低EGR阀的进气温度,降低新能源混动车型汽油燃烧温度,实现更好的节油、减排目的。 | 本项目使公司EGR冷却器产品拓宽至新能源混动车型上的应用,增加了公司产品市场覆盖面 |
新能源混动车用混合阀的开发 | 设计开发出针对增压车型上普遍采用低压EGR系统,增加EGR前后压差以实现更高EGR率所配套的混合阀产品。 | 已获得多家客户的项目定点,目前正在客户端进行耐久试验。 | 解决增压车型选用的低压EGR系统因为管路长、EGR前后端压力小的困扰,提高EGR率。 | 本项目使公司混合阀产品拓宽至新能源混动车型上的应用,增加了公司产品市场覆盖面 |
新能源电机控制器屏蔽板组件的 | 本项目属于新能源电机控制单元的结构 | 设计开发中 | 积累新能源电机控制器冲压延伸的总成产品自主开 | 本项目是我司工艺技术的重大突破,势必 |
研发 | 件,同时对于该项目的开发,有利于公司向高新技术创新型企业不断的前行,突破该类型项目新开发面临的技术难点。 | 发及工艺研究 | 对公司技术实力和公司形象的提升产生积极作用 | |
新能源智能汽车电动座椅调节器精冲组件的研发 | 该项目的开发成功,有利于公司在精冲组件座椅调节器核心部件的开发并推广,突破由传统冲压零件向精冲组件开发的技术难点。 | 设计开发中 | 精冲零部件及其组件的开发,精冲技术及铆接技术的突破 | 本项目是我司工艺技术由单零件向组件开发的重大突破,势必对公司的技术实力和公司形象的提升产生积极作用 |
新能源驱动电机高压连接部件的研发 | 满足新能源车普及造成铜软导体的需求,实现规模化生产以迅速占据市场主导地位。 | 设计开发中 | 从底层机理探究铜软导体分子扩散焊过程,研发成熟的生产工艺流程 | 夯实公司在行业内的技术和工艺领先的地位 |
新能源驱动电机马达铁芯项目 | 针对新能源汽车市场开发高精度马达铁芯产品 | 部分客户已经正式量产,部分客户获得项目定点,等待最终批产。 | 本项目旨在实现驱动电机铁芯优化设计与智能产线,拟通过开展高精度高速冲压技术、转子的自动化检测生产线、定子自动焊接生产线、自动下料机器人系统、MES系统设计等研发工作,实现驱动电机定、转子铁芯的制造水平、产品质量和产能的提升。 | 项目生产全系列新能源汽车驱动电机铁芯,适用于从弱混、强混、插电式混合动力到纯电动汽车电机,进一步提升公司产品核心竞争力。 |
公司研发人员情况
2022年 | 2021年 | 变动比例 | |
研发人员数量(人) | 144 | 96 | 50.00% |
研发人员数量占比 | 20.54% | 14.75% | 5.79% |
研发人员学历 | |||
本科 | 62 | 34 | 82.35% |
硕士 | 9 | 6 | 50.00% |
研发人员年龄构成 | |||
30岁以下 | 18 | 20 | -10.00% |
30~40岁 | 86 | 63 | 36.51% |
近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例
2022年 | 2021年 | 2020年 | |
研发投入金额(元) | 51,952,115.68 | 38,895,912.46 | 29,963,883.69 |
研发投入占营业收入比例 | 4.52% | 4.18% | 5.18% |
研发支出资本化的金额(元) | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
资本化研发支出占研发投入的比例 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
资本化研发支出占当期净利润的比重 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响?适用□不适用
报告期,公司研发人员数量系截至2022年12月31日该时点的员工数量,统计口径较2021年有所调整。研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用?不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用?不适用
5、现金流
单位:元
项目 | 2022年 | 2021年 | 同比增减 |
经营活动现金流入小计 | 1,128,741,129.74 | 937,978,376.97 | 20.34% |
经营活动现金流出小计 | 1,180,347,325.75 | 916,595,074.91 | 28.78% |
经营活动产生的现金流量净额 | -51,606,196.01 | 21,383,302.06 | -341.34% |
投资活动现金流入小计 | 359,421,129.32 | 174,198,252.63 | 106.33% |
投资活动现金流出小计 | 1,203,791,864.97 | 282,844,088.95 | 325.60% |
投资活动产生的现金流量净额 | -844,370,735.65 | -108,645,836.32 | 677.18% |
筹资活动现金流入小计 | 1,549,319,805.00 | 298,317,054.00 | 419.35% |
筹资活动现金流出小计 | 516,426,875.49 | 210,586,468.15 | 145.23% |
筹资活动产生的现金流量净额 | 1,032,892,929.51 | 87,730,585.85 | 1,077.35% |
现金及现金等价物净增加额 | 136,939,490.28 | 78,445.09 | 174,467.32% |
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明?适用□不适用
2022年经营活动产生的现金流量净额较去年同期减少7,298.95万,同比增减-341.34%,主要是支付的材料款增加;2022年投资活动产生的现金流量净额较去年同期减少73,572.49万,同比增减677.18%,主要是本期购建固定资产投资增加、购买理财产品增加;
2022年筹资活动产生的现金流量净额较去年同期增加94,516.23万,同比增减1,077.35%,主要是本期收到增发募集资金和借款增加。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□适用?不适用
五、非主营业务情况
□适用?不适用
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位:元
2022年末 | 2022年初 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
货币资金 | 346,239,871.59 | 12.05% | 89,290,641.18 | 5.30% | 6.75% | / |
应收账款 | 451,876,913.21 | 15.73% | 270,352,222.17 | 16.06% | -0.33% | / |
合同资产 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00% | / |
存货 | 313,009,888.40 | 10.90% | 240,601,611.26 | 14.29% | -3.39% | / |
投资性房地产 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00% | / |
长期股权投资 | 10,120,012.89 | 0.35% | 8,740,585.58 | 0.52% | -0.17% | / |
固定资产 | 560,649,053.52 | 19.52% | 362,842,396.62 | 21.55% | -2.03% | / |
在建工程 | 331,748,521.13 | 11.55% | 165,876,308.97 | 9.85% | 1.70% | / |
使用权资产 | 476,188.84 | 0.02% | 0.00 | 0.00% | 0.02% | / |
短期借款 | 540,042,414.63 | 18.80% | 288,603,409.66 | 17.14% | 1.66% | / |
合同负债 | 1,050,298.16 | 0.04% | 3,112,176.20 | 0.18% | -0.14% | / |
长期借款 | 117,000,000.00 | 4.07% | 37,500,000.00 | 2.23% | 1.84% | / |
租赁负债 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00% | / |
境外资产占比较高
□适用?不适用
2、以公允价值计量的资产和负债?适用□不适用
单位:元
项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
金融资产 | ||||||||
1.交易性金融资产(不含衍生金融资产) | 30,100,000.00 | -149,253.73 | 726,100,000.00 | 355,400,000.00 | 300,650,746.27 | |||
4.其他权益工具投资 | 1,200,000.00 | 1,000,000.00 | 2,200,000.00 | |||||
金融资产小计 | 31,300,000.00 | -149,253.73 | 301,800,000.00 | 30,100,000.00 | 302,850,746.27 | |||
上述合计 | 31,300,000.00 | -149,253.73 | 301,800,000.00 | 30,100,000.00 | 302,850,746.27 | |||
金融负债 | 0.00 | 0.00 |
其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是?否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 42,325,230.38 | 主要是开具银行承兑汇票缴存保证金 |
应收票据 | 4,066,907.87 | 为开具银行承兑汇票提供质押担保 |
固定资产 | 15,898,542.38 | 为银行借款提供抵押担保 |
无形资产 | 8,917,381.02 | 为银行借款提供抵押担保 |
应收款项融资 | 20,933,104.00 | 为开具银行承兑汇票提供质押担保 |
合计 | 92,141,165.65 |
七、投资状况分析
1、总体情况?适用□不适用
报告期投资额(元) | 上年同期投资额(元) | 变动幅度 |
19,238,775.50 | 2,111,100.00 | 811.32% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用?不适用
4、金融资产投资
(1)证券投资情况
□适用?不适用公司报告期不存在证券投资。
(2)衍生品投资情况
□适用?不适用公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况?适用□不适用
(1)募集资金总体使用情况?适用□不适用
单位:万元
募集年份 | 募集方式 | 募集资金总额 | 本期已使用募集资金总额 | 已累计使用募集资金总额 | 报告期内变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额比例 | 尚未使用募集资金总额 | 尚未使用募集资金用途及去向 | 闲置两年以上募集资金金额 |
2020年 | 向特定对象发行股票 | 22,295.92 | 682.82 | 22,590.99 | 0 | 0 | 0.00% | 0 | 不适用 | 0 |
2022年 | 向特定对象发 | 70,673.5 | 51,208.51 | 51,208.51 | 0 | 0 | 0.00% | 19,464.99 | 存放于公司募集资金专 | 0 |
行股票 | 用账户和进行现金管理 | |||||||||
合计 | -- | 92,969.42 | 51,891.33 | 73,799.5 | 0 | 0 | 0.00% | 19,464.99 | -- | 0 |
募集资金总体使用情况说明 | ||||||||||
1、2020年向特定对象发行股票经中国证券监督管理委员会《关于同意无锡隆盛科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》(证监许可[2020]2119号)核准,并经深圳证券交易所同意,本公司由主承销商华英证券有限责任公司向特定对象非公开发行人民币普通股(A股)10,416,666股,发行价格为每股22.08元。截至2020年9月25日止,公司实际已向特定对象非公开发行人民币普通股(A股)10,416,666股,募集资金总额为229,999,985.28元。华英证券有限责任公司将扣除保荐和承销费6,000,000.00元后的募集资金223,999,985.28元,于2020年9月25日存入本公司账户。本次发行股票不含税发行费用合计为7,040,819.94元,扣除不含税发行费用后实际募集资金净额为222,959,165.34元。截止2020年9月25日,本公司上述发行股票募集的资金已全部到位,业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并由其出具“大华验字[2020]000582号”验资报告。截止2022年12月31日,公司对募集资金投资项目累计投入225,909,916.26元,其中:公司于募集资金到位之前利用自有资金先期投入募集资金投资项目“新能源汽车驱动电机马达铁芯项目”和“天然气喷射气轨总成项目”合计51,026,403.60元。于2020年9月25日起至2021年12月31日止期间使用募集资金219,081,685.40元;本年度使用募集资金6,828,230.86元。截止2022年12月31日,募集资金结余金额为0.00元。2、2022年向特定对象发行股票经中国证券监督管理委员会《关于同意无锡隆盛科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》(证监许可[2022]1460号)核准,并经深圳证券交易所同意,本公司由主承销商招商证券股份有限公司向特定对象发行人民币普通股(A股)29,172,890股,发行价格为每股24.53元。截止2022年10月19日,公司实际已向特定对象发行人民币普通股(A股)29,172,890股,募集资金总额为715,610,991.70元。招商证券股份有限公司扣除保荐和承销费8,000,000.00元(其中增值税452,830.19元)后的募集资金为707,610,991.70元,其中707,610,991.70元已由招商证券股份有限公司于2022年10月19日存入本公司账户。本次发行股票不含税发行费用合计为8,875,947.65元,扣除不含税发行费用后实际募集资金净额为706,735,044.05元。截止2022年10月19日,本公司上述发行股票募集的资金已全部到位,业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并由其出具“大华验字[2022]000732号”验资报告。截止2022年12月31日,公司对募集资金投资项目累计投入512,085,108.40元,其中:公司于募集资金到位之前利用自有资金先期投入募集资金投资项目“新能源高效高密度驱动电机系统核心零部件研发及制造项目(一期)”合计254,812,943.97元。于2022年10月19日起至2022年12月31日止期间使用募集资金512,085,108.40元。截止2022年12月31日,募集资金结余金额为194,649,935.65元。 |
(2)募集资金承诺项目情况?适用□不适用
单位:万元
承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 截止报告期末累计实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
承诺投资项目 | |||||||||||
新能源汽车驱动电机马达铁芯项目【注1】 | 否 | 16,416.13 | 16,416.13 | 640.73 | 16,720.35 | 101.85% | 完工 | 注1 | 注1 | 不适用 | 否 |
天然气喷射气轨总成项目【注2】 | 否 | 3,379.79 | 3,379.79 | 42.09 | 3,370.64 | 99.73% | 一期已投入使用,二期全自动尚在调试中 | 152.83 | 469.75 | 否 | 否 |
补充流动资金 | 否 | 2,500 | 2,500 | 0 | 2,500 | 100.00% | 不适用 | 0 | 0 | 不适用 | 否 |
新能源高效高密度驱动电机 | 否 | 53,621.1 | 53,621.1 | 34,156.11 | 34,156.11 | 63.70% | 部分产线已投 | 注1 | 注1 | 不适用 | 否 |
系统核心零部件研发及制造项目(一期)【注1】 | 产 | ||||||||||
补充流动资金补充流动资金 | 否 | 17,052.4 | 17,052.4 | 17,052.4 | 17,052.4 | 100.00% | 不适用 | 否 | |||
承诺投资项目小计 | -- | 92,969.42 | 92,969.42 | 51,891.33 | 73,799.5 | -- | -- | 152.83 | 469.75 | -- | -- |
超募资金投向 | |||||||||||
无 | |||||||||||
合计 | -- | 92,969.42 | 92,969.42 | 51,891.33 | 73,799.5 | -- | -- | 152.83 | 469.75 | -- | -- |
分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因(含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因) | 注2:天然气喷射气轨总成项目投资效益低于预期,主要系天然气价格波动和重卡商用车产销量下降所致。 | ||||||||||
项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 | ||||||||||
超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 | ||||||||||
募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 | ||||||||||
募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 | ||||||||||
募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 适用 | ||||||||||
1、2020年向特定对象发行股票根据2020年10月19日本公司第三届董事会第十九次会议审议通过,以募集资金5,102.64万元置换本公司已预先投入募集资金投资项目的自筹资金5,102.64万元。其中:新能源汽车驱动电机马达铁芯年产120万套4,292.59万元;年产9万套天然气喷射气轨总成项目810.05万元。2、2022年向特定对象发行股票根据2022年11月7日本公司第四届董事会第十四次会议审议通过,以募集资金25,481.29万元置换本公司已预先投入募集资金投资项目的自筹资金25,481.29万元。 | |||||||||||
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 不适用 | ||||||||||
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用 | ||||||||||
尚未使用的募集资金用途及去向 | 1、2020年向特定对象发行股票募投项目投资建设已结束,为减少管理成本,公司于2022年8月30日办完上述募集资金专户的注销手续。2、2022年向特定对象发行股票尚未使用的募集资金将继续用于募投项目建设,截止2022年12月31日尚未使用的募集资金存放于募集资金专户和购买银行理财产品。 | ||||||||||
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 不适用 |
注1:为优化企业组织架构提升公司经营管理效率,公司将“新能源汽车驱动电机马达铁芯项目”生产线转让给全资子公司无锡隆盛新能源科技有限公司,至此“新能源汽车驱动电机马达铁芯项目”和“新能源高效高密度驱动电机系统核心零部件研发及制造项目(一期)”均由无锡隆盛新能源科技有限公司统一管理和核算,故本公司无法单独区分上述两个项目的经济效益。公司马达铁芯本年度实现的效益合计为2,020.91万元,实现的效益合计大于上述两个项目承诺的效益合计。
(3)募集资金变更项目情况
□适用?不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用?不适用公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用?不适用
九、主要控股参股公司分析?适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位:万元
公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
无锡微研精工科技有限公司 | 子公司 | 精密冲压件、精密注塑件等 | 5,000 | 66,775.84 | 31,195.31 | 53,636.01 | 4,682.47 | 4,243.73 |
无锡隆盛新能源科技有限公司 | 子公司 | 新能源汽车发动机驱动电机铁芯业务 | 15,000 | 101,423.68 | 35,806.53 | 33,051.35 | 864.58 | 891.98 |
报告期内取得和处置子公司的情况?适用□不适用
公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
无锡微研中佳精机科技有限公司 | 股权收购 | 无重大影响 |
主要控股参股公司情况说明
无锡微研精工科技有限公司系公司的全资子公司,公司通过发行股份及支付现金购买其100%股权。微研精工已于2022年10月10日对名称和经营范围进行了变更完成后微研精密正式更名为微研精工科技有限公司。
无锡隆盛新能源科技有限公司系公司的全资子公司,公司于2022年10月28日召开了第四届董事会第十三次会议,审议通过了《关于使用部分募集资金向全资子公司增资及提供借款以实施募投项目的公告》,同意使用募集资金28,100万元对隆盛新能源进行增资,其中8,200万元计入隆盛新能源注册资本,增资完成后,隆盛新能源的注册资本将由6,800万元增加至15,000万元。
十、公司控制的结构化主体情况
□适用?不适用
十一、公司未来发展的展望
(一)公司发展战略从整体市场情况判断,2023年行业普遍预测商用车会有明显的回暖,新能源整车也将有进一步的突破。EGR板块将继续深耕汽柴油发动机EGR系统领域,持续巩固和引领EGR产业。其中,商用车板块国六排放标准及非道路第四阶段标准均已经实施。在非道路领域,聚焦37KW-100Kw功率段,隆盛主要供应,全柴动力、云内动力、康明斯、新柴股份、中国一拖、韩国斗山、常柴、玉柴、常发等企业。2023年,伴随商用车的回暖和非道路法规实施,业务增速是能够得到坚实保障的。
乘用车板块,伴随国家汽车电气化转型的坚定实施,我们清晰的看到新势力品牌以纯电为主要技术路线,传统汽车品牌特别是国内自主品牌,以混合动力(插混)为主要技术路线叠加纯电的趋势已经非常明显。公司在目前已经获得国内混动汽车领头羊企业、吉利、广汽、东安、五菱柳机等客户的混动EGR项目后,2023年的努力方向就是奇瑞、长安等头部客户的配套体系。混动带来的是EGR的快速增长,同时国内技术路线均以P1+P3架构为主,将协同带动驱动电机业务的快速增长。目前,公司前期募资投入的驱动电机铁芯扩产项目正在加紧实施推进,现有某外资电动汽车及能源公司、联合汽车电子等客户作为主要依托给隆盛新能源的业务发展提供了稳定的市场基础,这是新能源业务稳步发展的优势和条件,同时,2023年,公司新能源业务构建的第一阶段的产能情况将基本到位,如何在保证现有客户业务稳步增加的同时,进一步积极拓展国内自主品牌头部客户成为未来公司新能源业务能否继续快速发展的关键。
市场对新能源汽车驱动电机的快速增长需求,同时也会带动微研精工零件业务的快速增长。着眼未来,隆盛科技EGR业务,隆盛新能源铁芯业务以及微研精工零件业务,必能通过内部更加深入的资源共享和产业协同,同时伴随国内新能源产业的蓬勃发展而快速增长。
(二)可能面临的风险
1、汽车产业政策变化的风险
公司所处行业主要为汽车零部件行业,主营业务为发动机废气再循环(EGR)系统板块、新能源板块和精密零部件板块三大板块产品的研发、生产和销售。在产业政策的大力支持下,国家有关政府部门相继出台一系列产业扶持政策来促进汽车零部件行业、新能源汽车行业以及终端消费电子行业的发展,为汽车零部件行业的持续、快速、健康发展营造了良好的政策环境。若未来汽车零部件及新能源汽车行业所涉及的鼓励政策发生改变或政策执行力度不及预期,或者公司未能继续抓住产业政策执行的机遇进一步开拓市场,将会对公司整体的生产经营境况及业绩造成不利的影响。企业需要及时掌握政策动态,研究行业发展趋势,加强公司相关业务的流程控制,积极应对行业政策变化给行业发展带来的新变化、新机遇和新挑战。
2、宏观经济周期波动和下游行业需求变化导致的风险
汽车产业作为国家的主要支柱产业之一,宏观经济周期波动会对该行业下游行业需求产生较大的影响。而公司相关业务处于汽车行业的上游行业,因此,如果宏观经济环境发生重大不利变化、经济步入下行周期或影响下游汽车包括新能源汽车行业以及终端消费电子行业的市场需求因素发生显著变化,则可能造成公司整体经营业绩出现波动。公司将加强对宏观经济研判,密切关注宏观经济和上下游行业政策走势,顺应宏观调控政策导向,不断优化产业结构,及时调整经营方针和发展战略,实现公司高质量持续发展。
3、技术风险
产品研发是公司生存发展的重要保障,也是公司保持在行业领先地位的基础要素。虽然,公司长期致力自身相关汽车零部件产品的研发和技术创新,且拥有在自身产品领域具备丰富研发经验和产业化经验的研发团队,可以为客户提供质量好、可靠性高、性能稳定的相关系统及零部件产品,但从全球范围内看,公司在自身产品领域的技术水平与国外领先技术相比还存在一定的差距;同时,如果出现公司整体项目研发方向偏离行业发展方向,研发能力和技术水平不能持续突破、不能适应市场的需求,或者由于不正当竞争等因素导致公司核心技术泄密等情况,则公司的未来经营将会受到一定的影响。公司会持续搭建薪酬激励体系,不断完善多元化培训体系,加强员工素质培训、人才梯队建设,为公司发展提供人才保障。
4、原材料成本上升的风险公司新能源汽车驱动电机铁芯生产所需的主要原材料为硅钢片,价格受到铁矿石价格变动、产业政策等因素的影响。如果未来硅钢片价格继续上升,可能影响公司毛利率水平,进而对公司业绩造成不利影响。公司已与较多供应商达成长期良好的合作关系,具有一定的议价能力。未来,公司采购部门将不断加强与供应商的沟通,销售部门在满足客户交付的同时,也积极与客户协商,根据市场波动进行产品价格调整。
5、商誉减值的风险公司于2018年9月完成对微研精工的收购,根据《企业会计准则》规定,本次收购属于非同一控制下的企业合并,因此公司合并资产负债表形成了一定金额的商誉。报告期末,公司商誉的账面价值为1.59亿元。根据《企业会计准则》规定,需在每年年度终了进行减值测试。宏观经济形势变化、产业政策发生变化、客户及消费者需求改变等因素均会微研精工的生产经营造成影响。若未来微研精工生产经营状况恶化,则公司存在商誉减值的风险,从而对公司当期损益造成不利影响。公司将加强全资子公司管理,在业务方面整体筹划,和被收购企业协同发展,在技术、业务、市场等方面进行资源整合,提高被收购企业的盈利水平,保障其稳健发展。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
?适用□不适用
接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
2022年05月24日 | 同花顺网上路演互动平台 | 其他 | 机构 | 参加2021年度网上业绩说明会的投资者 | 2021年度业绩说明会 | 2022-001投资者活动记录表 |
2022年09月20日 | 隆盛新能源会议室 | 实地调研 | 机构 | 现场调研的投资者 | 公司经营情况及未来发展战略 | 2022-002投资者活动记录表 |
第四节公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内,公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号--创业板上市公司规范运作》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求,不断完善公司的法人治理结构,建立健全公司内部管理和控制制度,规范运作,严格进行信息披露工作,保护广大投资者利益。
1、关于股东和股东大会
公司严格按照《公司法》《公司章程》和《股东大会议事规则》等法律、法规要求,规范股东大会召集、召开、表决程序,平等对待所有股东,保证中小股东享有平等地位,并尽可能为股东参加股东大会提供便利,使其充分行使自己的权利。
报告期内,公司召开的1次年度股东大会、3次临时股东大会均由董事会召集,经见证律师见证并出具法律意见书。在股东大会上保障各位股东有充分的发言权,确保股东对公司重大事项的知情权、参与权、表决权,使其充分行使股东合法权利。
2、关于公司与控股股东、实际控制人
公司控股股东、实际控制人严格按照《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《公司章程》等相关规定和要求,依法行使股东权利,履行股东义务,不存在超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为,没有损害公司及全体股东的利益。公司不存在控股股东占用公司资金或为控股股东提供担保的情形。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力,在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东,公司董事会、监事会和内部机构独立运作。控股股东、实际控制人切实履行诚信义务,维护上市公司独立性,保障上市公司和股东合法权益。
3、关于董事和董事会
报告期内,公司董事会设董事7名,其中独立董事3名,董事会人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。各位董事能够依据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号--创业板上市公司规范运作》《公司董事会议事规则》和《公司独立董事工作细则》等相关规定开展工作,出席董事会、股东大会,勤勉尽责履行其职责和义务。独立董事按照《公司章程》《独立董事工作制度》等相关规定不受影响地独立履行职责,对关联交易、对外担保等涉及中小投资者利益的事项发表独立意见,保证了公司的规范运作。
报告期内,公司共召开11次董事会,会议的召集、召开和表决程序、决议内容均符合法律法规和《公司章程》《董事会议事规则》的相关规定。
4、关于监事和监事会
公司监事会由3名监事组成,其中职工代表监事1名,监事会的人数和人员构成符合法律法规和规范性文件的要求。公司监事会严格按照《公司法》《公司章程》《监事会议事规则》履行职责,通过列席董事会和股东大会,对公司生产经营活动、重大事项、财务状况及董事会、高级管理人员履行职责情况等进行监督,有效维护公司利益及股东的合法权益。
报告期内,公司共召开了10次监事会,会议的召集、召开和表决程序、决议内容均符合法律法规和《公司章程》《监事会议事规则》的相关规定。
5、关于绩效评价与激励约束机制
公司已建立较完善的绩效考核标准和激励约束机制。公司董事会设立了薪酬与考核委员会,负责薪酬政策及方案的制定与审定。报告期内,公司推出第三期员工持股计划,通过实施员工持股计划进一步完善公司对核心管理人员、关键岗位人员的约束和激励。
6、内部审计制度的建立和执行情况
公司董事会下设审计委员会,主要负责公司内部审计与外部审计之间进行沟通,并监督公司内部审计制度的实施,审查公司内部控制制度的执行情况,审查公司的财务信息等。审计委员会下设独立的审计部,审计部直接对审计委员会负责及报告工作。
7、关于信息披露和投资者关系管理
公司建立了信息披露管理方面的相关制度,由董事会秘书负责公司信息披露工作。公司指定《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网为公司信息披露的报纸和网站。报告期内,公司严格遵守中国证监会和深交所有关信息披露的规章制度要求履行信息披露义务,确保所有股东有平等的机会获得信息。
公司设置证券部作为投资者关系管理的具体实施机构,使广大投资者能够平等地获取公司经营管理、未来发展等信息。公司通过官方网站投资者关系专栏、投资者“互动易”平台、投资者咨询电话、公开电子信箱等多元的沟通渠道,,积极回复投资者关心的重要问题,并广泛听取投资者关于公司经营和管理的意见与建议,向投资者提供了畅通的沟通渠道。
8、关于相关利益者
公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益,实现股东、员工、供应商与客户、社会等各方利益的协调平衡,共同推动公司持续、健康的发展。公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是?否公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况
公司自成立及上市以来严格按照《公司法》《证券法》等有关法律法规及《公司章程》的相关要求规范运作,建立健全公司的法人治理结构,在业务、人员、资产、机构、财务等方面独立于公司控股股东、实际控制人,公司具有独立完整的业务和自主经营的能力。
1、业务独立情况
公司控股股东、实际控制人目前均未从事与本公司相同或相似的行业。公司具有完全独立的经营决策权,拥有与生产经营所必须的、独立完整的研发、生产、采购、销售体系,营业收入和利润来源不存在依赖于股东及其他关联方的情形。
2、人员独立情况
本公司董事、监事、高级管理人员均按照《公司法》《公司章程》等有关规定产生,不存在控股股东、实际控制人超越本公司董事会和股东大会直接作出人事任免决定的情况。本公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务,未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪酬。
3、资产独立情况
公司拥有独立的生产经营性资产、相关生产技术和配套设施,与生产经营相关的厂房、土地、设备、商标及专利等资产均拥有合法所有权或使用权。
4、机构独立情况
本公司已依法建立了股东大会、董事会、监事会等组织机构,并按照精简、高效、科学的原则,建立起了完整的、适应本公司发展需要的组织架构,本公司控制的子公司也建立了完整、独立的职能部门。
5、财务独立情况
公司设立了独立的财务部门,配备了专门的财务人员,并建立健全了独立的财务核算体系,制定了完善的财务会计制度,独立进行财务决策,独立在银行开设账户,独立办理纳税登记,独立依法纳税。
三、同业竞争情况
□适用?不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
2022年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 44.03% | 2022年02月25日 | 2022年02月26日 | 巨潮资讯网披露的《2022年第一次临时股东大会决议公告》(公告编号:2022-014) |
2021年年度股东大会 | 年度股东大会 | 43.50% | 2022年05月18日 | 2022年05月19日 | 巨潮资讯网披露的《2022年年度股东大会决议公告》(公告编号:2022-045) |
2022年第二次临时股东大会 | 临时股东大会 | 42.12% | 2022年06月17日 | 2022年06月17日 | 巨潮资讯网披露的《2022年第二次临时股东大会决议公告》(公告编号:2022-061) |
2022年第三次临时股东大会 | 临时股东大会 | 48.17% | 2022年07月25日 | 2022年07月25日 | 巨潮资讯网披露的《2022年第三次临时股东大会决议公告》(公告编号:2022-073) |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用?不适用
五、公司具有表决权差异安排
□适用?不适用
六、红筹架构公司治理情况
□适用?不适用
七、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
姓名 | 职务 | 任职状态 | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 期初持股数(股) | 本期增持股份数量(股) | 本期减持股份数量(股) | 其他增减变动(股) | 期末持股数(股) | 股份增减变动的原因 |
倪铭 | 董事长、总经理 | 现任 | 男 | 42 | 2012年03月31日 | 2024年09月14日 | 17,442,180 | 1,222,992 | 0 | 0 | 18,665,172 | 认购公司向特 |
定对象发行股票 | ||||||||||||
倪茂生 | 董事 | 现任 | 男 | 69 | 2012年03月31日 | 2024年09月14日 | 49,117,012 | 0 | 0 | 0 | 49,117,012 | 不适用 |
魏迎春 | 董事、副总经理 | 现任 | 男 | 52 | 2022年02月25日 | 2024年09月14日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 不适用 |
王劲舒 | 董事、副总经理 | 现任 | 男 | 49 | 2018年09月06日 | 2024年09月14日 | 252,000 | 0 | 0 | 0 | 252,000 | 不适用 |
郑石桥 | 独立董事 | 现任 | 男 | 59 | 2021年05月17日 | 2024年09月14日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 不适用 |
尹必峰 | 独立董事 | 现任 | 男 | 48 | 2021年05月17日 | 2024年09月14日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 不适用 |
殷爱荪 | 独立董事 | 现任 | 男 | 70 | 2021年05月17日 | 2024年09月14日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 不适用 |
郑兆星 | 监事会主席 | 现任 | 男 | 50 | 2018年09月06日 | 2024年09月14日 | 1,907,010 | 0 | 0 | 0 | 1,907,010 | 不适用 |
沈家湖 | 监事 | 现任 | 男 | 47 | 2018年09月06日 | 2024年09月14日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 不适用 |
陈丹丹 | 职工代表监事 | 现任 | 女 | 41 | 2018年09月06日 | 2024年09月14日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 不适用 |
徐行 | 副总经理、财务总监、董事会秘书 | 现任 | 男 | 41 | 2018年09月06日 | 2024年09月14日 | 869,400 | 0 | 0 | 0 | 869,400 | 不适用 |
彭俊 | 副总经理 | 现任 | 男 | 39 | 2021年03月30日 | 2024年09月14日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 不适用 |
戴立中 | 副总经理 | 现任 | 男 | 48 | 2021年04月23日 | 2024年09月14日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 不适用 |
闫政 | 副总经理 | 现任 | 男 | 43 | 2022年11月07日 | 2024年09月14日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 不适用 |
石志彬 | 副总经理、财务总监 | 离任 | 男 | 52 | 2018年09月06日 | 2022年10月20日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 不适用 |
合计 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 69,587,602.00 | 1,222,992.00 | 0.00 | 0.00 | 70,810,594.00 | -- |
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况?是□否
2022年10月20日,公司收到副总经理、财务总监石志彬先生的书面辞职申请,石志彬先生因个人原因,申请辞去公司副总经理、财务总监职务。
公司董事、监事、高级管理人员变动情况?适用□不适用
姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
魏迎春 | 副总经理 | 聘任 | 2022年02月09日 | 第四届董事会第四次会议同意聘任魏迎春先生为副总经理,2022年第一次临时股东大会补选魏迎春为董事 |
魏迎春 | 董事 | 被选举 | 2022年02月25日 | 第四届董事会第四次会议同意聘任魏迎春先生为副总经理,2022年第一次临时股东大会补选魏迎春为董事 |
石志彬 | 财务总监 | 解聘 | 2022年10月20日 | 石志彬先生因个人原因辞去公司副总经理、财务总监职务 |
徐行 | 财务总监 | 聘任 | 2022年10月21日 | 第四届董事会第十一次会议决定聘任公司副总经理、董事会秘书徐行先生兼任公司财务总监 |
闫政 | 副总经理 | 聘任 | 2022年11月07日 | 第四届董事会第十四次会议决定聘任闫政先生担任公司副总经理 |
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
一、董事会成员倪铭:男,1981年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,曾获“中国机械工业科学技术奖二等奖(个人)”荣誉称号。倪铭历任无锡威孚高科技集团股份有限公司工程师,博世汽车柴油系统有限公司工程师,隆盛有限董事、副总经理,公司副总经理;现任公司董事长、总经理,兼任微研精工董事长、隆盛新能源执行董事、柳州致盛董事。
倪茂生:男,1954年出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历,曾获“2010年度中国企业创新优秀人物”、“2010年中国经济优秀人物”、“振兴装备制造业中小企业明星企业家”、“中国机械工业科学技术奖二等奖(个人)”荣誉称号。倪茂生历任无锡油泵油嘴厂试车工,无锡油泵油嘴集团有限公司分厂厂长,无锡威孚高科技集团股份有限公司销售部副部长、部长、市场部部长,无锡威孚力达催化净化器有限责任公司副总经理,隆盛有限董事长、总经理,公司董事长、总经理;现任公司董事。
魏迎春:男,1971年出生,中国国籍,无境外永久居留权,中共党员,上海交通大学机械工程硕士。历任无锡威孚集团有限公司工程师、团委书记、项目经理,无锡威孚国际贸易有限公司副总经理,无锡威孚奥特凯姆精密机械有限公司副总经理,无锡威孚施密特动力系统零部件有限公司董事、总经理;现任无锡微研精工冲压件有限公司董事、总经理,柳州微研天隆科技有限公司董事长,无锡微研中佳精机科技有限公司执行董事、总经理。
王劲舒:男,1974年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,工程师。历任无锡威孚高科技集团股份有限公司工程师,博世汽车柴油系统股份有限公司技术中心主管,隆盛有限技术中心主管;现任公司董事、副总经理。
郑石桥:男,1964年出生,中国国籍,无境外永久居留权,博士研究生学历,注册会计师。郑石桥历任新疆钢铁公司会计、审计,新疆财经大学会计学院讲师,新疆财经大学管理研究学院教授、院长,新疆财经大学会计学院教授、院
长,南京审计大学国际审计学院教授、院长,南京审计大学审计科学研究院教授、院长;现任南京审计大学现代审计发展研究中心教授,公司独立董事,兼任光正眼科医院集团股份有限公司独立董事、山东胜利股份有限公司独立董事。尹必峰:男,1975年出生,中国国籍,无境外永久居留权,博士研究生学历,教授、博士生导师,曾获江苏省科学技术二等奖三项、中国机械工业科学技术二等奖等奖项。尹必峰历任江苏大学教师、副院长;现任江苏大学汽车与交通工程学院院长,江苏大学汽车摩托车研究所有限公司执行董事,公司独立董事。
殷爱荪:男,1953年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,教授。殷爱荪历任苏州大学讲师、副教授、教授、副校长,期间兼任苏州大学文正学院院长,江苏金砖律师事务所管理合伙人;现任北京德恒(苏州)律师事务所一级合伙人,公司独立董事,兼任苏州苏大维格科技集团股份有限公司独立董事。
二、监事会成员
郑兆星:男,1973年出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历,工程师。历任无锡市海鹰传感器有限公司技术部主任,无锡隆联电子科技有限公司副总经理,隆盛有限技术总监;现任公司监事会主席、技术总监。
沈家湖:男,1976年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,工程师。历任无锡万迪动力工程集团有限公司设计员,江苏四达动力机械集团有限公司设计师,公司机械设计部部长、技术总监;现任公司监事、总经理助理。
陈丹丹:女,1982年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。历任上海东方希杰商务有限公司部门助理,隆盛有限体系专员、质保部部长;现任公司职工代表监事、管理部部长。
三、其他高级管理人员成员
戴立中:男,1975年出生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士研究生学历,工程师,曾获“无锡市五一劳动奖章”荣誉称号。戴立中历任无锡威孚高科技集团股份有限公司工程师、质量部部长助理、副部长,无锡威孚汽车柴油系统有限公司质量部长、副总经理、总经理,无锡威孚精密机械制造有限责任公司副总经理;现任公司副总经理。
彭俊:男,1984年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。彭俊历任隆盛有限开发工程师、技术中心副主任、主任,公司总经理助理;现任公司副总经理。
徐行:男,1982年生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士学位,美国注册管理会计师(CMA),具备证券从业资格、基金从业资格、证券分析师资格,并已于2012年3月取得深圳证券交易所董事会秘书资格证书。历任公司管理部部长、财务总监;现担任公司副总经理、董事会秘书、财务总监,兼任柳州微研天隆科技有限公司监事,无锡隆盛新能源科技有限公司监事。
闫政:男,1980年生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。历任天津卡达克汽车高新技术有限公司采购经理,浙江邦得利汽车环保技术有限公司总经理助理,奇耐联合纤维(临海)有限公司工厂经理,奇耐联合纤维(上海)有限
公司销售经理,南京依柯卡特排放技术股份有限公司副总经理,南京蔚岚环境技术研究院有限公司总经理,兰德森膜技术南京有限公司总经理,南京修和环境科技有限公司监事;现任公司副总经理,无锡隆盛新能源科技有限公司总经理。在股东单位任职情况
□适用?不适用在其他单位任职情况?适用□不适用
任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在其他单位是否领取报酬津贴 |
倪铭 | 无锡微研精工冲压件有限公司 | 董事长 | / | / | 否 |
倪铭 | 柳州致盛汽车电子有限公司 | 董事 | / | / | 否 |
倪铭 | 无锡隆盛新能源科技有限公司 | 执行董事 | / | / | 否 |
郑石桥 | 南京审计大学现代审计发展研究中心 | 教授 | / | / | 是 |
郑石桥 | 光正眼科医院集团股份有限公司 | 独立董事 | / | / | 是 |
郑石桥 | 山东胜利股份有限公司 | 独立董事 | / | / | 是 |
尹必峰 | 江苏大学汽车与交通工程学院 | 院长 | / | / | 是 |
尹必峰 | 江苏大学汽车摩托车研究所有限公司 | 执行董事 | / | / | 否 |
殷爱荪 | 北京德恒(苏州)律师事务所 | 一级合伙人 | / | / | 是 |
殷爱荪 | 苏州苏大维格科技集团股份有限公司 | 独立董事 | / | / | 是 |
徐行 | 柳州微研天隆科技有限公司 | 监事 | / | / | 否 |
徐行 | 无锡隆盛新能源科技有限公司 | 监事 | / | / | 否 |
魏迎春 | 无锡微研精工科技有限公司 | 董事、总经理 | / | / | 是 |
魏迎春 | 无锡微研中佳精机科技有限公司 | 执行董事、总经理 | / | / | 否 |
魏迎春 | 柳州微研天隆科技有限公司 | 董事长 | / | / | 否 |
闫政 | 无锡隆盛新能源科技有限公司 | 总经理 | / | / | 是 |
在其他单位任职情况的说明 | 无锡微研精工科技有限公司、无锡隆盛新能源科技有限公司为公司全资子公司,无锡微研中佳精机科技有限公司为公司控股子公司,柳州致盛汽车电子有限公司为公司参股公司。 |
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用?不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序
根据《公司章程》、《薪酬与考核委员会议事规则》等有关规定,本公司的董事、监事的薪酬由公司股东大会决定,高级管理人员的薪酬由公司董事会决定。
2、董事、监事、高级管理人员报酬的确定依据
在公司任职的董事、监事和高级管理人员的薪酬主要依据公司年度经营计划指标的达成情况以及岗位职责、能力、绩效考核结果来确定。独立董事的津贴标准参照本地区、同行业上市公司的整体水平来确定。
3、董事、监事、高级管理人员报酬的实际支付情况
报告期内,公司已向董事、监事、高级管理人员全额支付薪酬。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位:万元
姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 任职状态 | 从公司获得的税前报酬总额 | 是否在公司关联方获取报酬 |
倪铭 | 董事长、总经理 | 男 | 42 | 现任 | 86.69 | 否 |
倪茂生 | 董事 | 男 | 69 | 现任 | 24 | 否 |
魏迎春 | 董事、副总经理 | 男 | 52 | 现任 | 90 | 否 |
王劲舒 | 董事、副总经理 | 男 | 49 | 现任 | 27.19 | 否 |
郑石桥 | 独立董事 | 男 | 59 | 现任 | 7 | 否 |
尹必峰 | 独立董事 | 男 | 48 | 现任 | 7 | 否 |
殷爱荪 | 独立董事 | 男 | 70 | 现任 | 7 | 否 |
郑兆星 | 监事会主席 | 男 | 50 | 现任 | 25.02 | 否 |
沈家湖 | 监事 | 男 | 47 | 现任 | 24.19 | 否 |
陈丹丹 | 职工代表监事 | 女 | 41 | 现任 | 16.72 | 否 |
徐行 | 副总经理、董事会秘书、财务总监 | 男 | 41 | 现任 | 36.01 | 否 |
彭俊 | 副总经理 | 男 | 39 | 现任 | 34.82 | 否 |
戴立中 | 副总经理 | 男 | 48 | 现任 | 79.68 | 否 |
闫政 | 副总经理 | 男 | 43 | 现任 | 49.75 | 否 |
石志彬 | 副总经理、财务总监 | 男 | 52 | 离任 | 28.02 | 否 |
合计 | -- | -- | -- | -- | 543.09 | -- |
八、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
第四届董事会第四次会议 | 2022年02月09日 | 2022年02月10日 | 详见巨潮资讯网《第四届董事会第四次会议决议公告》公告编号:2022-002 |
第四届董事会第五次会议 | 2022年04月27日 | 2022年04月28日 | 详见巨潮资讯网《第四届董事会第五次会议决议公告》公告编号:2022-028 |
第四届董事会第六次会议 | 2022年04月28日 | 2022年04月29日 | 审议通过了《关于公司2022年第一季度报告的议案》 |
第四届董事会第七次会议 | 2022年06月01日 | 2022年06月02日 | 详见巨潮资讯网《第四届董事会第七次会议决议公告》公告编号:2022-048 |
第四届董事会第八次会议 | 2022年06月14日 | 2022年06月14日 | 详见巨潮资讯网《第四届董事会第八次会议决议公告》公告编号:2022-052 |
第四届董事会第九次会议 | 2022年07月07日 | 2022年07月08日 | 详见巨潮资讯网《第四届董事会第九次会议决议公告》公告编号:2022-064 |
第四届董事会第十次会议 | 2022年08月29日 | 2022年08月30日 | 详见巨潮资讯网《第四届董事会第十次会议决议公告》公告编号:2022-077 |
第四届董事会第十一次会议 | 2022年10月21日 | 2022年10月21日 | 详见巨潮资讯网《第四届董事会第十一次会议决议公告》公告编号:2022-087 |
第四届董事会第十二次会议 | 2022年10月25日 | 2022年10月26日 | 审议通过了《关于公司<2022年三季度报告全文及摘要>的议案》 |
第四届董事会第十三次会议 | 2022年10月28日 | 2022年10月28日 | 详见巨潮资讯网《第四届董事会第十三次 |
会议决议公告》公告编号:2022-093 | |||
第四届董事会第十四次会议 | 2022年11月07日 | 2022年11月08日 | 详见巨潮资讯网《第四届董事会第十四次会议决议公告》公告编号:2022-099 |
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况 | |||||||
董事姓名 | 本报告期应参加董事会次数 | 现场出席董事会次数 | 以通讯方式参加董事会次数 | 委托出席董事会次数 | 缺席董事会次数 | 是否连续两次未亲自参加董事会会议 | 出席股东大会次数 |
倪铭 | 11 | 11 | 0 | 0 | 0 | 否 | 4 |
倪茂生 | 11 | 11 | 0 | 0 | 0 | 否 | 4 |
王劲舒 | 11 | 11 | 0 | 0 | 0 | 否 | 4 |
魏迎春 | 10 | 10 | 0 | 0 | 0 | 否 | 3 |
殷爱荪 | 11 | 0 | 11 | 0 | 0 | 否 | 4 |
郑石桥 | 11 | 0 | 11 | 0 | 0 | 否 | 4 |
尹必峰 | 11 | 0 | 11 | 0 | 0 | 否 | 4 |
连续两次未亲自出席董事会的说明
3、董事对公司有关事项提出异议的情况董事对公司有关事项是否提出异议
□是?否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳?是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明报告期内,公司全体董事严格按照中国证监会和深圳证券交易所的相关规定以及《公司章程》《董事会议事规则》等制度开展工作,忠实、勤勉地履行职责,积极出席相关会议,认真审议各项议案,审慎决策,为公司的经营发展建言献策,作出决策时充分考虑中小股东的利益和诉求,切实增强了董事会决策的科学性,推动公司经营各项工作的持续、稳定、健康发展。
九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
委员会名称 | 成员情况 | 召开会议次数 | 召开日期 | 会议内容 | 提出的重要意见和建议 | 其他履行职责的情况 | 异议事项具体情况(如有) |
审计委员会 | 郑石桥、倪茂生、殷爱荪 | 4 | 2022年03月25日 | 《2021年度内部审计工作报告及2022年度内部审计工作计划》 | 审计委员会严格按照法律法规和规范性文件的要求,仔细审阅、充分沟通和讨论,审议通 | 无 | 无 |
2022年04月05日 | 《关于公司<2021年年度报告>及其摘要的议案》、《关于公司<2021年度审计报告>的议案》、《关于公司<2021年度财务决算报 | 无 | 无 |
告>的议案》、《关于续聘公司2022年度审计机构的议案》、《关于公司<2021年度募集资金存放与使用情况的专项报告>的议案》、《关于公司2022年第一季度报告的议案》、《关于2022年第一季度内部审计工作报告》 | 过了相关议案。 | ||||||
2022年08月19日 | 《关于公司<2022年半年度报告及其摘要>的议案》、《关于公司<2022年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告>的议案》、《关于2022年半年度内部审计工作报告》 | 无 | 无 | ||||
2022年10月25日 | 《关于公司<2022年三季度报告及其摘要>的议案》、《关于2022年三季度内部审计工作报告》 | 无 | 无 | ||||
提名委员会 | 尹必峰、倪铭、殷爱荪 | 3 | 2022年02月25日 | 《关于补选公司第四届董事会董事的议案》、《关于聘任公司副总经理的议案》 | 提名委员会就候选人资格进行了认真审查,一致同意相关议案 | 无 | 无 |
2022年10月20日 | 《关于聘任公司财务总监的议案》 | 无 | 无 | ||||
2022年11月04日 | 《关于聘任公司副总经理的议案》 | 无 | 无 | ||||
战略委员会 | 倪铭、尹必峰 | 1 | 2022年02月08日 | 《关于全资子公司对外投资的议案》 | 战略委员会按照相关法律法规及《公司章程》《董事会战略委员会议事规则》等相关制度的规定开展工作,经过充分沟通讨论,一致通过所有议案。 | 无 | 无 |
薪酬与考核委员会 | 倪铭、郑石桥、尹必峰 | 3 | 2022年04月26日 | 《关于公司2022年度董事、监事薪酬方案的议案》、审议通过《关于公司2022年度高级管理人员薪酬方案的议案》 | 薪酬与考核委员会严格按照相关法律法规及《公司章程》《薪酬与考核委员会议事规则》等相关制度的规定开展工作,经过充分沟通讨论,一致通过所有议案。 | 无 | 无 |
2022年06月01日 | 《关于公司第三期员工持股计划(草案)及其摘要的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司第三期员工持股计划相关事宜的议案》 | 无 | 无 | ||||
2022年07月07日 | 《关于调整<无锡隆盛科技股份有限公司第三期员工持股计划(草案)>及其摘要的议案》 | 无 | 无 |
十、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是?否监事会对报告期内的监督事项无异议。
十一、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量(人) | 288 |
报告期末主要子公司在职员工的数量(人) | 413 |
报告期末在职员工的数量合计(人) | 701 |
当期领取薪酬员工总人数(人) | 709 |
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人) | 14 |
专业构成 | |
专业构成类别 | 专业构成人数(人) |
生产人员 | 266 |
销售人员 | 26 |
技术人员 | 144 |
财务人员 | 17 |
行政人员 | 79 |
质保人员 | 80 |
采购人员 | 16 |
其他 | 73 |
合计 | 701 |
教育程度 | |
教育程度类别 | 数量(人) |
硕士及以上 | 15 |
本科 | 157 |
大专 | 155 |
中专及以下 | 374 |
合计 | 701 |
2、薪酬政策
公司根据现有的组织架构、管理模式,以合法合规、客观公正为基准线,制定了完善的薪酬管理制度及绩效考核制度。公司建立激励机制,鼓励员工提高自身能力,承担更大责任,从机制上激发员工上进心,年底结合绩效考核机制,表彰绩效突出的优秀员工及不等幅度的调薪。公司定期更新绩效考核指标,不断优化绩效考核项目,明确各部门管理创新项目以及技术创新项目,通过签订干部责任状与公司重大指标紧密联系与挂钩,增加团队责任感与参与度。同样,员工与公司是不可分割的命运共同体,采取绩效、奖金分配与各团队的整体绩效结果紧密挂钩,以此来增强团队凝聚力,确保公司指标的完成。未来公司将不断完善薪酬管理制度,优化绩效考核方案,激发员工活力,强化人才梯队建设,进一步提升公司人才核心竞争力。
3、培训计划公司注重员工综合素质提升,采用内部培训、外部培训相结合的培训模式,公司每年度根据培训制度针对不同岗位的员工及特定人才制定专项培训计划。为此制定内部培训讲师团队激励制度,选拔出一批内部讲师团队,针对性地进行专业化培训,营造公司良好的内训氛围。同时公司为切实做好员工岗位技能提升培训,组织员工积极参加技能等级培训,2022年度开设了装配钳工初级班,通过系统培训和组织实施,培训员工均获得装配钳工初级证书。2023年,公司计划开设装配钳工中级班以及高级班,完成所有员工岗位技能培训工作。通过技能培训,提高员工技能水平,打造出一批敬业奉献、技艺精湛、素质优的技能人才队伍,增强公司核心竞争力。
公司成功获批市级、省级“专精特新企业”、“江苏省产教融合型试点培育企业”。公司积极配合无锡职业技术教育学会开展的产教融合工作,与院校紧密围绕人才紧缺技术岗位需求,针对生产制造、测试装调、试验试制、现场管控、设备运维等一线岗位,校企共育共培一批具备工匠精神,精操作、懂工艺、会管理、善协作、能创新的现场工程师。
4、劳务外包情况
?适用□不适用
劳务外包的工时总数(小时) | 1,035,070.1 |
劳务外包支付的报酬总额(元) | 27,426,235.00 |
十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况?适用□不适用
报告期内,公司实施了2021年度利润分配方案:以2021年12月31日的总股本201,851,388股为基数,向全体股东每10股派发现金股利人民币1.00元(含税),共计分配股利20,185,138.8元(含税),剩余未分配利润结转以后年度。本年度不进行公积金转增股本、不送红股。上述利润分配方案经公司2021年年度股东大会审议通过,并于2022年7月13日实施完毕。
现金分红政策的专项说明 | |
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求: | 是 |
分红标准和比例是否明确和清晰: | 是 |
相关的决策程序和机制是否完备: | 是 |
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用: | 是 |
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护: | 是 |
现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明: | 不适用 |
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致?是□否□不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。本年度利润分配及资本公积金转增股本情况
每10股送红股数(股) | 0 |
每10股派息数(元)(含税) | 1.00 |
每10股转增数(股) | 0 |
分配预案的股本基数(股) | 231,024,278 |
现金分红金额(元)(含税) | 23,102,427.80 |
以其他方式(如回购股份)现金分红金额(元) | 0.00 |
现金分红总额(含其他方式)(元) | 23,102,427.80 |
可分配利润(元) | 272,244,864.65 |
现金分红总额(含其他方式)占利润分配总额的比例 | 100.00% |
本次现金分红情况 | |
公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20% | |
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 | |
经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计,公司2022年度实现归属于上市公司股东的净利润为75,574,958.30元,截止2022年12月31日,公司累计可供分配利润为272,244,864.65元。保证公司正常经营和长远发展的前提下,公司根据《公司法》《公司章程》《未来三年(2021年-2023年)股东分红回报规划》的相关规定,经统筹考虑公司资金使用情况,拟定2022年利润分配方案如下:以2022年12月31日的总股本231,024,278股为基数,向全体股东每10股派发现金股利人民币1.00元(含税),共计分配股利23,102,427.8(含税),剩余未分配利润结转以后年度。本年度不进行公积金转增股本、不送红股。本利润分配预案披露后至实施前,公司股本如发生变动,将按照分配总额不变的原则对分配比例进行调整。 |
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用?不适用
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况?适用□不适用
1、股权激励报告期内公司未开展股权激励计划。董事、高级管理人员获得的股权激励
□适用?不适用高级管理人员的考评机制及激励情况不适用
2、员工持股计划的实施情况?适用□不适用报告期内全部有效的员工持股计划情况
员工的范围 | 员工人数 | 持有的股票总数(股) | 变更情况 | 占上市公司股本总额的比例 | 实施计划的资金来源 |
第二期员工持股计划(公司董事、高级管理人员和核心骨干人员) | 114 | 2,505,153 | 不适用 | 1.24% | 员工合法薪酬、自筹资金以及法律法规允许的其他方式。 |
第三期员工持股计划(公司董事、监事、高级管理人员和核心骨干人员) | 18 | 1,772,235 | 不适用 | 0.88% | 员工合法薪酬、自筹资金以及法律法规允许的其他方式。 |
报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况
姓名 | 职务 | 报告期初持股数 | 报告期末持股数 | 占上市公司股本总额的比例 |
倪铭 | 董事长、总经理 | 501,031 | 175,808 | 0.08% |
石志彬 | 离任副总经理、财务总监 | 250,515 | 0 | 0.00% |
魏迎春 | 董事、副总经理 | 0 | 38,678 | 0.02% |
郑兆星 | 监事会主席 | 0 | 35,162 | 0.02% |
沈家湖 | 监事 | 0 | 35,162 | 0.02% |
陈丹丹 | 职工代表监事 | 0 | 35,162 | 0.02% |
戴立中 | 副总经理 | 115,237 | 59,775 | 0.03% |
彭俊 | 副总经理 | 50,103 | 35,162 | 0.02% |
徐行 | 副总经理、董事会秘书、财务总监 | 250,515 | 70,323 | 0.03% |
谈渊智 | 离任董事、副总经理 | 100,206 | 0 | 0.00% |
王劲舒 | 董事、副总经理 | 85,175 | 0 | 0.00% |
报告期内资产管理机构的变更情况
□适用?不适用报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况
□适用?不适用报告期内股东权利行使的情况报告期内,公司两期员工持股计划未参与公司股东大会的表决。报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明
□适用?不适用员工持股计划管理委员会成员发生变化
□适用?不适用员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理
□适用?不适用报告期内员工持股计划终止的情况
□适用?不适用其他说明:
1、第二期员工持股计划
截至2022年6月14日,公司第二期员工持股计划所持有的2,505,153股公司股票已通过二级市场交易方式全部出售完毕。具体内容详见公司于2022年6月14日在巨潮资讯网上披露的相关公告。
2、第三期员工持股计划
公司于2022年6月1日召开第四届董事会第七次会议、第四届监事会第七次会议,于2022年6月17日召开的2022年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司第三期员工持股计划(草案)及其摘要的议案》等相关议案,同意公司实施第三期员工持股计划(以下简称“员工持股计划”)。具体内容详见公司于2022年6月2日披露于巨潮资讯网的相关公告。
因公司第三期员工持股计划规模发生变化,公司分别于2022年7月7日、2022年7月25日召开了第四届董事会第九次会议、2022年第三次临时股东大会,审议通过了《关于调整〈无锡隆盛科技股份有限公司第三期员工持股计划(草案)〉及其摘要的议案》,同意公司根据实际情况对第三期员工持股计划进行调整,并对无锡隆盛科技股份有限公司第三期员工持股计划(草案)及其摘要中有关份额条款进行相应调整。
截至2022年9月23日收盘,公司第三期员工持股计划通过广发原驰?隆盛科技员工持股计划3号单一资产管理计划以集中竞价方式累计购买公司股票1,772,235股,成交均价约28.44元/股。具体内容详见公司于2022年9月23日在巨潮资讯网上披露的相关公告。
3、其他员工激励措施
□适用?不适用
十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
报告期内公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定,结合公司实际情况,对内部控制体系进行适时的更新和完善,建立一套设计科学、简洁适用、运行有效的内部控制体系,并由审计委员会、内部审计部门共同组成公司的风险内控管理组织体系,对公司的内部控制管理进行监督与评价。公司通过内部控制体系的运行、分析与评价,有效防范了经营管理中的风险,促进了内部控制目标的实现。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是?否
十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况
公司名称 | 整合计划 | 整合进展 | 整合中遇到的问题 | 已采取的解决措施 | 解决进展 | 后续解决计划 |
不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
十六、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告
1、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 | 2023年04月18日 | |
内部控制评价报告全文披露索引 | 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn) | |
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 | 100.00% | |
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 | 100.00% | |
缺陷认定标准 | ||
类别 | 财务报告 | 非财务报告 |
定性标准 | 财务报告重大缺陷的迹象包括:公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为、公司更正已公布的财务报告、注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报、审计委员会和审计部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。财务报告重要缺陷的迹象包括:未依照公认会计准则选择和应用会计政策、未建立反舞弊程序和控制措施、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 | 非财务报告重大缺陷的存在的迹象包括:违犯国家法律法规或规范性文件、重大决策程序不科学、制度缺失可能导致系统性失效、重大或重要缺陷不能得到整改、其他对公司负面影响重大的情形。其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。 |
定量标准 | 重大缺陷指考虑补偿性控制措施和实际偏差率后,该缺陷总体影响水平高于重要性水平(营业收入的0.5%)。 | (一)重大缺陷:差错金额≥500万元;(二)重要缺陷:50万元≤差错金额<500万元;(三)一般缺陷: |
重要缺陷指考虑补偿性控制措施和实际偏差率后,该缺陷总体影响水平低于重要性水平(营业收入的0.5%),但高于一般性水平(营业收入的0.1%)。一般缺陷指考虑补偿性控制措施和实际偏差率后,该缺陷总体影响水平低于一般性水平(营业收入的0.1%)。 | 差错金额<50万元。 | |
财务报告重大缺陷数量(个) | 0 | |
非财务报告重大缺陷数量(个) | 0 | |
财务报告重要缺陷数量(个) | 0 | |
非财务报告重要缺陷数量(个) | 0 |
2、内部控制审计报告或鉴证报告
不适用
十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
不适用
第五节环境和社会责任
一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是?否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
参照重点排污单位披露的其他环境信息无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用?不适用未披露其他环境信息的原因不适用
二、社会责任情况公司自成立以来,始终秉承“致力环保、绿动未来”的发展理念,顺应国家政策导向,紧抓新能源汽车市场发展机遇,努力实现“汽柴、燃料替代、新能源”立体化战略,推动公司高质量可持续发展的同时,积极履行社会责任。
1、规范运作,保障股东权益公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律法规、部门规章、规范性文件和公司章程的规定,建立了由股东大会、董事会、监事会及经营层组成的公司治理结构,并在董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会。积极组织董事、监事及高级管理人员参加监管培训以及公司内部培训,持续强化董事、监事、高级管理人员勤勉尽责意识;独立董事、监事充分、独立地履行监督职责,独立评价和建议。公司按照相关法律法规要求规范股东大会的召集、召开及表决程序,通过现场、网络等合法有效的方式,让为全体股东特别是中小股东参会提供便利,确保股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权。通过网上业绩说明会、投资者电话热线、投资者关系互动平台积极主动地与股东开展沟通、交流,认真履行信息披露义务,确保信息披露真实、准确、完整和公平。
2、员工权益保护公司严格遵守《劳动法》等相关法律法规要求,依法与员工签订劳动合同,并按照国家和地方法律法规为员工办理了医疗、养老、失业、工伤、生育等社会保险,并为员工缴纳住房公积金,认真执行员工法定假期、婚假、丧假、产假、工伤假等制度,每年组织员工进行体检、团建活动,为员工提供健康、有保障的工作环境。
3、客户、供应商权益保护公司坚持“诚实守信、合作共赢”的理念,与供应商在互利互惠的基础上,建立长期的合作关系,紧密双方的共同利益。同时,加强信息沟通和意见交流,及时解决合作中的矛盾和问题。作为销售方坚持强调产品、服务质量,讲究诚信,注重新产品开发,注重传播先进文化,不断提高专业化管理水平。作为市场参与者坚持维护行业的经营秩序,力求同竞争者之间达成利益共识,并可利用双方资源优势实现局部合作。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
公司报告期内暂未开展脱贫攻坚、乡村振兴工作。
第六节重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
?适用□不适用
承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
资产重组时所作承诺 | 倪茂生;倪铭 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 一、关于避免同业竞争的承诺函1、本人目前没有从事、将来也不会利用从隆盛科技及其控股子公司获取的信息直接或间接从事、参与或进行与隆盛科技及其控股子公司的业务存在竞争或可能构成竞争的任何业务及活动。2、本人将严格按照有关法律法规及规范性文件的规定采取有效措施避免与隆盛科技及其控股子公司产生同业竞争。3、如本人或本人直接或间接控制的除隆盛科技及其控股子公司外的其他方获得与隆盛科技及其控股子公司构成或可能构成同业竞争的业务机会,本人将尽最大努力,使该等业务机会具备转移给隆盛科技或其控股子公司的条件(包括但不限于征得第三方同意),并优先提供给隆盛科技或其控股子公司。若隆盛科技及其控股子公司未获得该等业务机会,则本人承诺采取法律、法规及规范性文件许可的方式加以解决,且给予隆盛科技选择权,由其选择公平、合理的解决方式。本承诺函一经签署,即构成本人不可撤销的法律义务。如出现因本人违反上述承诺而导致隆盛科技及其中小股东权益受到损害的情况,本人将依法承担相应的赔偿责任。4、本承诺函有效期间自本承诺函签署之日起至我方不再系隆盛科技的控股股东或实际控制人之日止。二、关于减少和规范关联交易的承诺1、在本次重组完成后,本人及本人直接或间接控制的除隆盛科技及其控股子公司外的其他公司及其他关联方,将尽量避免与隆盛科技及其控股子公司之间发生关联交易;对于确有必要且无法回避的关联交易,均按照公平、公允和等价有偿的原则进行,交易价格按市场公认的合理价格确定,并按相关法律、法规以及规范性 | 2018年08月21日 | 长期有效 | 正常履行中 |
文件的规定履行交易审批程序及信息披露义务,切实保护隆盛科技及其中小股东利益。2、本人保证严格按照有关法律法规、中国证券监督管理委员会颁布的规章和规范性文件、深圳证券交易所颁布的业务规则及隆盛科技公司章程等制度的规定,依法行使股东权利、履行股东义务,不利用控股股东、实际控制人的地位谋取不当的利益,不损害隆盛科技及其中小股东的合法权益。3、本承诺函有效期间自本承诺函签署之日起至本人不再系隆盛科技的控股股东或实际控制人之日止。 | ||||||
首次公开发行或再融资时所作承诺 | 倪茂生、倪铭 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 本人和本人的近亲属目前没有、并且今后也不会在与隆盛科技及其未来可能拥有的控股子公司从事相同或相近似业务的企业、单位进行投资或担任董事、高级管理员。本人及本人近亲属控制的其他公司、经济组织目前没有,并且今后也不会直接或通过其他任何方式间接从事与隆盛科技及其未来可能拥有的控股子公司业务相同或相近似的经营活动和业务,包括不投资、收购、兼并与隆盛科技及其未来可能拥有的控股子公司主要业务有直接竞争关系的公司或者其他经济组织。 | 2017年07月25日 | 长期有效 | 正常履行中 |
倪茂生、倪铭、谈渊智、王劲舒、任永平、沈同仙、姚春德 | 控股股东、实际控制人、董事和高级管理人员关于公司2019年度非公开发行A股股票摊薄即期回报填补措施的承诺 | (一)公司董事、高级管理人员关于保证公司填补即期回报措施切实履行的承诺:1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益;2、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束;3、本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动;4、本人承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;5、如公司未来实施股权激励计划,本人承诺未来股权激励方案的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;6、本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺,若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的,本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任;7、自本承诺出具日至公司本次非公开发行实施完毕前,若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的,且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时,本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定 | 2019年11月26日 | 长期有效 | 任永平、姚春德、沈同仙、谈渊智已履行完毕,其余人员正常履行中 |
出具补充承诺。作为填补回报措施相关责任主体之一,若违反上述承诺或拒不履行上述承诺,本人同意中国证监会和深圳证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则,对本人作出相关处罚或采取相关监管措施。(二)公司的控股股东及实际控制人对公司填补回报措施能够得到切实履行所做出的承诺:1、本公司/本人承诺不越权干预公司经营管理活动,不侵占公司利益;2、自本承诺出具日至公司本次非公开发行实施完毕前,若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的,且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时,本公司/本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺;3、本公司/本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本公司/本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺,若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的,本公司/本人愿意依法承担对公司或投资者的补偿责任。作为填补回报措施相关责任主体之一,若违反上述承诺或拒不履行上述承诺,本公司/本人同意中国证监会和深圳证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则,对本公司/本人作出相关处罚或采取相关监管措施。 | |||||
财通基金管理有限公司;富国基金管理有限公司;广发证券资产管理(广东)有限公司;江苏瑞华投资管理有限公司-瑞华精选9号私募证券投资基金;金鹰基金管理有限公司;诺德基金管理有限公司;孙迎宏;周雪钦 | 股份限售承诺 | 本公司/本人作为合规投资者参与无锡隆盛科技股份有限公司(以下简称“公司”)创业板向特定对象发行股票,认购隆盛科技股份。本公司/本人承诺:在本次发行过程中认购的隆盛科技股票自上市之日起6个月内不得转让。本公司/本人申请:在本次发行过程中认购隆盛科技股票进行锁定处理,锁定期自隆盛科技向特定对象发行股票上市之日起满6个月。 | 2022年11月07日 | 2023-05-06 | 正常履行中 |
倪铭 | 股份限售承诺 | 本人作为合规投资者参与无锡隆盛科技股份有限公司(以下简称“公司”)创业板向特定对象发行股票,认购隆盛科技股份。本人承诺:在本次发行过程中认购 | 2022年11月07日 | 2024-05-06 | 正常履行中 |
的隆盛科技股票自上市之日起18个月内不得转让。本人申请:在本次发行过程中认购隆盛科技股票进行锁定处理,锁定期自隆盛科技向特定对象发行股票上市之日起满18个月。 | ||||||
倪铭 | 股份限售承诺 | 本人作为无锡隆盛科技股份有限公司控股股东、实际控制人之一,参与发行人2021年度向特定对象发行A股股票事宜,现就前六个月的减持公司股份情况及未来减持公司股份计划作确认及承诺如下:1、在本承诺函出具日前六个月,未减持过发行人股份;并且自本承诺函出具之日至本次发行的定价基准日,不会减持发行人股份。本人将确保本次发行定价基准日前六个月不存在减持发行人股份的情形。2、从本次发行的定价基准日至本次发行完成后六个月内不减持所持发行人的股份。3、若违反上述承诺减持发行人股份,则减持股份所得收益全部归发行人所有,同时将承担由此引发的全部法律责任。 | 2022年03月31日 | 2023-05-06 | 正常履行中 | |
承诺是否按时履行 | 是 | |||||
如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 不适用 |
2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
□适用?不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用?不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用?不适用公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用?不适用
五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用?不适用
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
?适用□不适用详见第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计“35、重要会计政策和会计估计变更”。
七、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明
□适用?不适用公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 | 大华会计师事务所(特殊普通合伙) |
境内会计师事务所报酬(万元) | 65 |
境内会计师事务所审计服务的连续年限 | 4 |
境内会计师事务所注册会计师姓名 | 潘永祥、龚徐俊 |
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 | 潘永祥(2年)、龚徐俊(2年) |
是否改聘会计师事务所
□是?否聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□适用?不适用
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用?不适用
十、破产重整相关事项
□适用?不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□适用?不适用本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□适用?不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用?不适用
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易?适用□不适用
关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额(万元) | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额度(万元) | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露索引 |
柳州致盛汽车电子有限公司 | 关联法人 | 关联采购 | 材料采购 | 市场化原则 | 市场价格 | 237.38 | 20.85% | 100 | 是 | 按协议结算 | 与市场价格基本持平 | 2022年04月28日 | 关于预计2022年度日常性关联交易的公告 |
无锡福航精密制造有限公司 | 关联法人 | 关联采购 | 材料采购 | 市场化原则 | 市场价格 | 0 | 0.00% | 50 | 否 | 按协议结算 | 与市场价格基本持平 | 2022年04月28日 | 关于预计2022年度日常性关联交易的公告 |
合计 | -- | -- | 237.38 | -- | 150 | -- | -- | -- | -- | -- | |||
大额销货退回的详细情况 | 无 | ||||||||||||
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的,在报告期内的实际履行情况(如有) | 公司2022年日常关联交易的实际发生金额为237.38万元,交易符合公司生产经营及业务发展实际需要,定价公允,不存在损害公司和股东利益的情形。2022年度关联交易实际发生情况与预计产生差异主要基于实际市场情况和业务发展需求,对相关交易进行适当调整,对公司日常经营及业绩不会产生重大影响。 | ||||||||||||
交易价格与市场参考价格差异较大的原因(如适用) | 不适用 |
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用?不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用?不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用?不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用?不适用公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用?不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易?适用□不适用
为推进公司整体战略实施,进一步提升综合产业竞争力,公司于2020年度参与投资由北京德道厚生投资管理有限公司作为普通合伙人设立的济南德信股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“德信投资”)。根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》及《公司章程》等有关规定,公司该投资事项无需提交董事会或股东大会审议,该投资事项以及德信投资的基本情况详见公司于2020年12月8日披露的《关于参与认购基金份额暨对外投资的公告》(2020-114)。
2022年11月7日,公司召开第四届董事会第十四次会议,聘任闫政担任公司副总经理,闫政从该日起成为公司关联自然人。此外,闫政系德信投资的其他有限合伙人之一,于2020年度与公司共同投资德信投资。鉴于公司与闫政的共同投资行为尚未结束,故将该共同投资事项作为偶发性关联交易加以确认,具体详见公司于2022年11月8日在巨潮资讯网披露的《关于聘任公司副总经理暨涉及偶发性关联交易确认的公告》(公告编号:2022-105)。重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 | 临时公告披露日期 | 临时公告披露网站名称 |
关于聘任公司副总经理暨涉及偶发性关联交易确认的公告 | 2022年11月08日 | 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn) |
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
(1)托管情况
□适用?不适用公司报告期不存在托管情况。
(2)承包情况
□适用?不适用公司报告期不存在承包情况。
(3)租赁情况
□适用?不适用公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
?适用□不适用
单位:万元
公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) | ||||||||||
担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物(如有) | 反担保情况(如有) | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物(如有) | 反担保情况(如有) | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
柳州隆盛微研冲压件有限公司 | 2022年04月28日 | 7,000 | 2022年05月18日 | 700 | 一般保证 | 2023/12/20 | 否 | 否 | ||
柳州隆盛微研冲压件有限公司 | 2022年04月28日 | 7,000 | 2022年05月18日 | 700 | 一般保证 | 2024/6/20 | 否 | 否 | ||
柳州隆盛微研冲压件有限公司 | 2022年04月28日 | 7,000 | 2022年05月18日 | 600 | 一般保证 | 2024/12/20 | 否 | 否 | ||
柳州隆盛微研冲压件有限公司 | 2022年04月28日 | 7,000 | 2022年06月17日 | 100 | 一般保证 | 2024/12/20 | 否 | 否 | ||
柳州隆盛微研冲压件有限公司 | 2022年04月28日 | 7,000 | 2022年06月17日 | 700 | 一般保证 | 2025/6/20 | 否 | 否 | ||
柳州隆盛微研冲压件有限公司 | 2022年04月28日 | 7,000 | 2022年06月17日 | 400 | 一般保证 | 2025/12/20 | 否 | 否 | ||
柳州隆盛微研冲压件有限公司 | 2022年04月28日 | 7,000 | 2022年06月29日 | 300 | 一般保证 | 2025/12/20 | 否 | 否 | ||
柳州隆盛微研冲压件有限公司 | 2022年04月28日 | 7,000 | 2022年08月10日 | 500 | 一般保证 | 2026/6/20 | 否 | 否 | ||
柳州隆盛微研冲压件有限公司 | 2022年04月28日 | 7,000 | 2022年08月31日 | 200 | 一般保证 | 2026/6/20 | 否 | 否 | ||
柳州隆盛微研冲压件有限公司 | 2022年04月28日 | 7,000 | 2022年08月31日 | 300 | 一般保证 | 2026/12/20 | 否 | 否 | ||
柳州隆盛微研冲压件有限公司 | 2022年04月28日 | 7,000 | 2022年11月30日 | 400 | 一般保证 | 2026/12/20 | 否 | 否 | ||
柳州隆盛微研冲压件有限公司 | 2022年04月28日 | 7,000 | 2022年11月30日 | 100 | 一般保证 | 2027/6/20 | 否 | 否 | ||
无锡微研中佳精机科技有限公司 | 2022年07月08日 | 3,000 | 2022年10月10日 | 1,000 | 一般保证 | 2023/10/9 | 否 | 否 | ||
无锡微研中佳精机科技有限公司 | 2022年07月08日 | 3,000 | 2022年07月18日 | 1,990 | 一般保证 | 2023/8/17 | 否 | 否 |
无锡隆盛新能源科技有限公司 | 2022年08月30日 | 20,000 | 2022年09月13日 | 600 | 一般保证 | 2023/10/31 | 否 | 否 | ||
无锡隆盛新能源科技有限公司 | 2022年08月30日 | 20,000 | 2022年09月13日 | 3,000 | 一般保证 | 2024/4/30 | 否 | 否 | ||
无锡隆盛新能源科技有限公司 | 2022年08月30日 | 20,000 | 2022年09月13日 | 700 | 一般保证 | 2024/10/31 | 否 | 否 | ||
无锡隆盛新能源科技有限公司 | 2022年08月30日 | 20,000 | 2022年09月13日 | 700 | 一般保证 | 2025/4/30 | 否 | 否 | ||
无锡微研精工科技有限公司 | 2022年04月28日 | 20,000 | 2022年02月15日 | 1,000 | 一般保证 | 2023/2/10 | 否 | 否 | ||
无锡微研精工科技有限公司 | 2022年04月28日 | 20,000 | 2022年11月04日 | 2,000 | 一般保证 | 2023/11/2 | 否 | 否 | ||
无锡微研精工科技有限公司 | 2022年04月28日 | 20,000 | 2022年11月14日 | 1,000 | 一般保证 | 2023/12/10 | 否 | 否 | ||
无锡微研精工科技有限公司 | 2022年04月28日 | 20,000 | 2022年11月23日 | 1,000 | 一般保证 | 2023/12/23 | 否 | 否 | ||
无锡微研精工科技有限公司 | 2022年04月28日 | 20,000 | 2022年11月29日 | 1,000 | 一般保证 | 2023/12/28 | 否 | 否 | ||
无锡微研精工科技有限公司 | 2022年04月28日 | 20,000 | 2022年12月22日 | 500 | 一般保证 | 2023/12/13 | 否 | 否 | ||
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1) | 50,000 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2) | 19,490 | |||||||
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3) | 50,000 | 报告期末对子公司实际担保余额合计(B4) | 19,490 | |||||||
子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物(如有) | 反担保情况(如有) | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
公司担保总额(即前三大项的合计) | ||||||||||
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1) | 50,000 | 报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2) | 19,490 | |||||||
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3) | 50,000 | 报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4) | 19,490 | |||||||
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例 | 11.75% | |||||||||
其中: | ||||||||||
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D) | 0 | |||||||||
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额(E) | 0 |
担保总额超过净资产50%部分的金额(F) | 0 |
上述三项担保金额合计(D+E+F) | 0 |
对未到期担保合同,报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明(如有) | 不适用 |
违反规定程序对外提供担保的说明(如有) | 不适用 |
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托他人进行现金资产管理情况
(1)委托理财情况?适用□不适用报告期内委托理财概况
单位:万元
具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
银行理财产品 | 募集资金 | 12,000 | 12,000 | 0 | 0 |
银行理财产品 | 自有资金 | 7,610 | 2,065.07 | 0 | 0 |
券商理财产品 | 自有资金 | 53,000 | 28,000 | 0 | 0 |
合计 | 72,610 | 42,065.07 | 0 | 0 |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用?不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用?不适用
(2)委托贷款情况
□适用?不适用公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用?不适用公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
?适用□不适用
报告期内,公司发生的《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》所规定的重大事项均已作为临时报告在深圳证券交易所网站和符合中国证监会规定条件的信息披露媒体上披露。
十七、公司子公司重大事项
?适用□不适用
关于对外投资事项:
公司于2022年2月9日召开的第四届董事会第四次会议审议通过了《关于全资子公司对外投资的议案》。全资子公司隆盛新能源与无锡市滨湖区蠡湖街道办事处于2022年2月9日签订《新能源高效高密度驱动电机系统核心零部件研发及制造项目投资协议书》,拟通过隆盛新能源投资建设新能源高效高密度驱动电机系统核心零部件研发及制造项目,项目投资总额约20亿元,分期实施,具体内容详见公司在巨潮资讯网(cninfo.com.cn)披露的相关公告。
关于下属子公司变更注册地址事项:
公司全资子公司隆盛新能源将注册地址变更为无锡市滨湖区胡埭镇钱胡路802号,公司控股孙公司微研天隆将注册地址变更为柳州市鱼峰区车园横六路15号,均已完成了工商变更手续。
关于公司向全资子公司转让部分资产、负债事项:
为优化企业组织架构,提升公司经营管理效率,进一步落实整体战略规划,促进各业务板块均衡稳健发展,公司以2022年8月31日作为整体转让基准日,将公司新能源驱动电机马达铁芯业务相关资产和负债按账面价值转让至隆盛新能源,转让期间(基准日至交割日)发生的资产及负债变动将根据实际情况进行调整并予以转让,最终转让的资产以转让实施结果为准,公司将按照会计准则进行处理。公司聘请了无锡方盛会计师事务所有限公司对公司“新能源铁芯业务”整体转让事项进行了审计,并出具了审核报告。
第七节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位:股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
一、有限售条件股份 | 61,983,632 | 30.71% | 29,172,890 | -3,741,915 | 25,430,975 | 87,414,607 | 37.84% | ||
1、国家持股 | |||||||||
2、国有法人持股 | |||||||||
3、其他内资持股 | 61,983,632 | 30.71% | 29,172,890 | -3,741,915 | 25,430,975 | 87,414,607 | 37.84% | ||
其中:境内法人持股 | 24,892,418 | 24,892,418 | 24,892,418 | 10.78% | |||||
境内自然人持股 | 61,983,632 | 30.71% | 4,280,472 | -3,741,915 | 538,557 | 62,522,189 | 27.06% | ||
4、外资持股 | |||||||||
其中:境外法人持股 | |||||||||
境外自然人持股 | |||||||||
二、无限售条件股份 | 139,867,756 | 69.29% | 3,741,915 | 3,741,915 | 143,609,671 | 62.16% | |||
1、人民币普通股 | 139,867,756 | 69.29% | 3,741,915 | 3,741,915 | 143,609,671 | 62.16% | |||
2、境内上市的外资股 | |||||||||
3、境外上市的外资股 | |||||||||
4、其他 | |||||||||
三、股份总数 | 201,851,388 | 100.00% | 29,172,890 | 0 | 29,172,890 | 231,024,278 | 100.00% |
股份变动的原因?适用□不适用
1、每年年初,公司高管锁定股数按照董事、监事、高管持有股份总数重新核定。
2、公司原董事、副总经理谈渊智先生不再担任公司董事及副总经理,根据《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》的规定,谈渊智先生所持有全部公司股份在其离任后锁定半年,并在原定任期内继续执行董监高限售规定。
3、报告期内,证监会出具《关于同意无锡隆盛科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》(证监许可〔2022〕1460号),同意公司向特定对象发行股票的注册申请并按照报送深圳证券交易所的申报文件和发行方案实施。公司已完成了向特定对象发行人民币普通股A股29,172,890股的有关事宜,上述股票于2022年11月7日在深圳证券交易所上市。股份变动的批准情况?适用□不适用报告期内,证监会出具《关于同意无锡隆盛科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》(证监许可〔2022〕1460号),同意公司向特定对象发行股票的注册申请并按照报送深圳证券交易所的申报文件和发行方案实施。公司已完成了向特定对象发行人民币普通股A股29,172,890股的有关事宜,上述股票于2022年11月7日在深圳证券交易所上市。股份变动的过户情况?适用□不适用报告期内,向特定对象发行股票导致的股份变动已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了登记手续。股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用?不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用?不适用
2、限售股份变动情况
?适用□不适用
单位:股
股东名称 | 期初限售股数 | 本期增加限售股数 | 本期解除限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
倪茂生 | 39,286,674 | 2,448,915 | 36,837,759 | 高管锁定股 | 每年初,公司高管锁定股数按照董监高持有股份总数重新核定 | |
倪铭 | 13,081,635 | 1,222,992 | 14,304,627 | 高管锁定股 | 任职期内执行董监高限售规定;拟于2024年5月6日解除限售; | |
谈渊智 | 7,344,016 | 1,293,000 | 6,051,016 | 高管锁定股 | 原定任期及届满后半年内执行董监高限售规定 | |
郑兆星 | 1,430,257 | 1,430,257 | 高管锁定股 | 任职期内执行董监高限售规定 | ||
徐行 | 652,050 | 652,050 | 高管锁定股 | 任职期内执行董监高限售规定 | ||
王劲舒 | 189,000 | 189,000 | 高管锁定股 | 任职期内执行董监高限售规定 | ||
财通基金管理有限公司 | 0 | 11,051,747 | 11,051,747 | 首发后限售股 | 拟于2023年5月6日解除限售; | |
广发证券资产管理(广东)有限公司 | 0 | 8,055,442 | 8,055,442 | 首发后限售股 | 拟于2023年5月6日解除限售; | |
金鹰基金管理有限公司 | 0 | 1,141,459 | 1,141,459 | 首发后限售股 | 拟于2023年5月6日解除限售; | |
孙迎宏 | 0 | 1,426,824 | 1,426,824 | 首发后限售股 | 拟于2023年5月6日解除限售; | |
周雪钦 | 0 | 1,630,656 | 1,630,656 | 首发后限售股 | 拟于2023年5月6日解除限售; | |
诺德基金管理 | 0 | 1,655,105 | 1,655,105 | 首发后限售股 | 拟于2023年5月6日 |
有限公司 | 解除限售; | |||||
富国基金管理有限公司 | 0 | 2,038,320 | 2,038,320 | 首发后限售股 | 拟于2023年5月6日解除限售; | |
江苏瑞华投资管理有限公司-瑞华精选9号私募证券投资基金 | 0 | 950,345 | 950,345 | 首发后限售股 | 拟于2023年5月6日解除限售; | |
合计 | 61,983,632 | 29,172,890 | 3,741,915 | 87,414,607 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行(不含优先股)情况
?适用□不适用
股票及其衍生证券名称 | 发行日期 | 发行价格(或利率) | 发行数量 | 上市日期 | 获准上市交易数量 | 交易终止日期 | 披露索引 | 披露日期 |
股票类 | ||||||||
普通股 | 2022年10月13日 | 24.53 | 29,172,890 | 2022年11月07日 | 29,172,890 | 2022年11月07日 | 《无锡隆盛科技股份有限公司向特定对象发行股票新增股份变动报告暨上市公告书》及相关文件已在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上披露 | 2022年11月08日 |
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 | ||||||||
其他衍生证券类 |
报告期内证券发行(不含优先股)情况的说明
2022年7月,证监会出具《关于同意无锡隆盛科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》(证监许可〔2022〕1460号),同意公司向特定对象发行股票的注册申请。公司已完成了向特定对象发行人民币普通股A股29,172,890股的有关事宜,上述股票于2022年11月7日在深圳证券交易所上市。
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
?适用□不适用
关于公司股份总数及股东结构变动的情况详见本年度报告“第七节股份变动及股东情况一、股份变动情况”,对公司资产和负债结构无重大影响。
3、现存的内部职工股情况
□适用?不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位:股
报告期末普通股股东总数 | 8,012 | 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 | 12,473 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注9) | 0 | 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注9) | 0 | 持有特别表决权股份的股东总数(如有) | 0 |
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况 | |||||||||
股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | ||
股份状态 | 数量 | ||||||||
倪茂生 | 境内自然人 | 21.26% | 49,117,012 | 0 | 36,837,759 | 12,279,253 | 质押 | 4,000,000 | |
倪铭 | 境内自然人 | 8.08% | 18,665,172 | 1222992 | 14,304,627 | 4,360,545 | |||
广发证券资管-工商银行-广发恒定28号集合资产管理计划 | 其他 | 3.49% | 8,055,442 | 8055442 | 8,055,442 | 0 | |||
谈渊智 | 境内自然人 | 2.83% | 6,544,821 | -5471101 | 6,051,016 | 493,805 | |||
财通基金-华泰证券股份有限公司-财通基金君享永熙单一资产管理计划 | 其他 | 1.92% | 4,443,538 | 4443538 | 4,443,538 | 0 | |||
中国工商银行股份有限公司-金鹰产业升级混合型证券投资基金 | 其他 | 1.84% | 4,258,760 | 4258760 | 0 | 4,258,760 | |||
基本养老保险基金一六零二二组合 | 其他 | 1.66% | 3,825,164 | 3825164 | 815,328 | 3,009,836 | |||
上海浦东发展银行股份有限公司-金鹰改革红利灵活配置混合型证券投资基金 | 其他 | 1.42% | 3,289,039 | 3289039 | 0 | 3,289,039 | |||
中国工商银行股份有限公司-中欧先进制造股票型发起式证券投资基金 | 其他 | 1.42% | 3,283,760 | 0 | 0 | 3,283,760 | |||
中国建设银行股份有限公司-富国天博创新主题混合型证券投资基金 | 其他 | 1.39% | 3,218,700 | -299641 | 0 | 3,218,700 | |||
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注4) | 不适用 |
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 倪茂生与倪铭为父子关系,公司控股股东和实际控制人。除上述股东外,公司未知其他股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人。 | ||
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 不适用 | ||
前10名股东中存在回购专户的特别说明(如有)(参见注10) | 不适用 | ||
前10名无限售条件股东持股情况 | |||
股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | |
股份种类 | 数量 | ||
倪茂生 | 12,279,253 | 人民币普通股 | 12,279,253 |
倪铭 | 4,360,545 | 人民币普通股 | 4,360,545 |
中国工商银行股份有限公司-金鹰产业升级混合型证券投资基金 | 4,258,760 | 人民币普通股 | 4,258,760 |
上海浦东发展银行股份有限公司-金鹰改革红利灵活配置混合型证券投资基金 | 3,289,039 | 人民币普通股 | 3,289,039 |
中国工商银行股份有限公司-中欧先进制造股票型发起式证券投资基金 | 3,283,760 | 人民币普通股 | 3,283,760 |
中国建设银行股份有限公司-富国天博创新主题混合型证券投资基金 | 3,218,700 | 人民币普通股 | 3,218,700 |
中信银行股份有限公司-金鹰策略配置混合型证券投资基金 | 3,132,800 | 人民币普通股 | 3,132,800 |
薛祖兴 | 3,034,184 | 人民币普通股 | 3,034,184 |
基本养老保险基金一六零二二组合 | 3,009,836 | 人民币普通股 | 3,009,836 |
中国农业银行股份有限公司-宝盈鸿利收益灵活配置混合型证券投资基金 | 2,899,920 | 人民币普通股 | 2,899,920 |
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 倪茂生与倪铭为父子关系,公司控股股东和实际控制人。除上述股东外,公司未知其他股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人。 | ||
参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注5) | 不适用 |
公司是否具有表决权差异安排
□适用?不适用公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是?否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质:自然人控股控股股东类型:自然人
控股股东姓名 | 国籍 | 是否取得其他国家或地区居留权 |
倪茂生、倪铭 | 中国 | 否 |
主要职业及职务 | 倪铭先生为公司董事长、总经理;倪茂生先生为公司董事。 | |
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 无 |
控股股东报告期内变更
□适用?不适用公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人实际控制人性质:境内自然人实际控制人类型:自然人
实际控制人姓名 | 与实际控制人关系 | 国籍 | 是否取得其他国家或地区居留权 |
倪茂生 | 本人 | 中国 | 否 |
倪铭 | 一致行动(含协议、亲属、同一控制) | 中国 | 否 |
主要职业及职务 | 倪铭先生为公司董事长、总经理;倪茂生先生为公司董事。 | ||
过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 无 |
实际控制人报告期内变更
□适用?不适用公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用?不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用?不适用
5、其他持股在10%以上的法人股东
□适用?不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
?适用□不适用控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况详见第六节重要事项之“一、承诺事项履行情况”
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□适用?不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用?不适用
第八节优先股相关情况
□适用?不适用报告期公司不存在优先股。
第九节债券相关情况
□适用?不适用
第十节财务报告
一、审计报告
审计意见类型 | 标准的无保留意见 |
审计报告签署日期 | 2023年04月17日 |
审计机构名称 | 大华会计师事务所(特殊普通合伙) |
审计报告文号 | 大华审字[2023]003319号 |
注册会计师姓名 | 潘永祥龚徐俊 |
审计报告正文
一、审计意见我们审计了无锡隆盛科技股份有限公司(以下简称隆盛科技公司)财务报表,包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表,2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了隆盛科技公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于隆盛科技公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
商誉减值
应收账款的可收回性
(一)商誉减值
1.事项描述
请参阅后附财务报表附注三/(二十二)及五/注释17相关内容。
截至2022年12月31日止,隆盛科技公司合并报表中商誉账面价值为人民币15,939.82万元。隆盛科技公司管理层(以下简称管理层)在每个年度终了时需对商誉进行减值测试,并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。因商誉减值测试的评估过程复杂,需要高度的职业判断,减值评估涉及确定折现率等评估参数及对未来若干年的经营和财务情况的假设,包括未来若干年的销售增长率和毛利率等。由于商誉账面价值对财务报表影响重大,因此我们将商誉减值作为关键审计事项。
2.审计应对
在2022年度财务报表审计中,我们针对商誉减值实施的重要审计程序包括:
(1)对隆盛科技公司商誉减值测试相关的内部控制的设计及执行有效性进行了评价和测试;
(2)分析管理层对商誉所属资产组的认定和进行商誉减值测试时采用的关键假设和方法,检查相关的假设和方法的合理性;
(3)复核管理层编制的商誉所属资产组可收回金额的计算表;
(4)获取资产评估机构出具的以2022年12月31日为基准日的商誉减值测试估值报告;复核商誉测试过程、测试结果、资产评估师的资格、专业胜任能力及独立性;
(5)比较商誉所属资产组的账面价值与其可收回金额的差异,确认是否存在商誉减值情况。
根据已执行的审计工作,我们认为商誉减值符合隆盛科技公司的会计政策。
(二)应收账款的可收回性
1、事项描述隆盛科技公司与应收账款的可收回性相关的会计政策及账面金额信息请参阅财务报表附注三/(九)、(十一)及五/注释4相关内容。
截至2022年12月31日止,隆盛科技公司财务报表中应收账款余额为人民币48,165.71万元,计提的预期信用减值准备为人民币2,978.02万元。
管理层在对应收账款的可收回性进行评估时,需要综合考虑应收账款的账龄、还款记录、财务状况、债务人的行业现状和前瞻性信息等。由于应收账款余额重大且坏账准备的评估涉及复杂且重大的管理层判断。因此,我们将应收账款的可收回性作为关键审计事项。
2、审计应对
在2022年度财务报表审计中,我们针对应收账款的可收回性实施的重要审计程序包括:
了解、评价并测试隆盛科技公司销售信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性;
通过分析隆盛科技公司历史上同类应收账款组合的实际坏账发生金额及情况,结合客户信用、市场条件及同行业企业计提比例等因素对隆盛科技公司坏账准备会计估计的合理性进行评价,包括确定应收账款组合的依据、计提比例、单独计提坏账准备的判断等;对于按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款,评价其确定的坏账准备计提比例是否合理;
通过分析隆盛科技公司应收账款的账龄和客户信誉情况,并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况,评价应收账款坏账准备计提的合理性;
获取隆盛科技公司应收账款坏账准备计提表,检查计提方法是否按照坏账政策执行,重新计算坏账准备计提金额是否准确。
根据已执行的审计工作,我们认为管理层对应收账款可收回性的估计符合隆盛科技公司的会计政策。
四、其他信息
隆盛科技公司管理层对其他信息负责。其他信息包括隆盛科技公司2022年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
隆盛科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,隆盛科技公司管理层负责评估隆盛科技公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算隆盛科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督隆盛科技公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2.了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对隆盛科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致隆盛科技公司不能持续经营。
5.评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6.就隆盛科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2.了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对隆盛科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致隆盛科技公司不能持续经营。
5.评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6.就隆盛科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师: | ||
中国·北京 | (项目合伙人) | 潘永祥 | |
中国注册会计师: | |||
龚徐俊 | |||
二〇二三年四月十七日 |
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:元
1、合并资产负债表
编制单位:无锡隆盛科技股份有限公司
2022年12月31日
单位:元
项目 | 2022年12月31日 | 2022年1月1日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 346,239,871.59 | 89,290,641.18 |
结算备付金 | 0.00 | 0.00 |
拆出资金 | 0.00 | 0.00 |
交易性金融资产 | 300,650,746.27 | 30,100,000.00 |
衍生金融资产 | 0.00 | 0.00 |
应收票据 | 24,152,740.22 | 6,333,148.56 |
应收账款 | 451,876,913.21 | 270,352,222.17 |
应收款项融资 | 58,887,370.58 | 118,890,997.09 |
预付款项 | 25,160,041.77 | 25,571,074.05 |
应收保费 | 0.00 | 0.00 |
应收分保账款 | 0.00 | 0.00 |
应收分保合同准备金 | 0.00 | 0.00 |
其他应收款 | 6,820,858.49 | 3,056,567.07 |
其中:应收利息 | 0.00 | 0.00 |
应收股利 | 0.00 | 0.00 |
买入返售金融资产 | 0.00 | 0.00 |
存货 | 313,009,888.40 | 240,601,611.26 |
合同资产 | 0.00 | 0.00 |
持有待售资产 | 0.00 | 0.00 |
一年内到期的非流动资产 | 0.00 | 0.00 |
其他流动资产 | 40,188,712.88 | 12,609,441.84 |
流动资产合计 | 1,566,987,143.41 | 796,805,703.22 |
非流动资产: | ||
发放贷款和垫款 | 0.00 | 0.00 |
债权投资 | 0.00 | 0.00 |
其他债权投资 | 0.00 | 0.00 |
长期应收款 | 0.00 | 0.00 |
长期股权投资 | 10,120,012.89 | 8,740,585.58 |
其他权益工具投资 | 2,200,000.00 | 1,200,000.00 |
其他非流动金融资产 | 12,484,327.16 | 10,745,900.00 |
投资性房地产 | 0.00 | 0.00 |
固定资产 | 560,649,053.52 | 362,842,396.62 |
在建工程 | 331,748,521.13 | 165,876,308.97 |
生产性生物资产 | 0.00 | 0.00 |
油气资产 | 0.00 | 0.00 |
使用权资产 | 476,188.84 | 0.00 |
无形资产 | 108,824,252.20 | 56,336,305.79 |
开发支出 | 0.00 | 0.00 |
商誉 | 159,398,181.25 | 159,398,181.25 |
长期待摊费用 | 48,055,415.85 | 43,674,175.50 |
递延所得税资产 | 10,210,811.12 | 4,084,393.49 |
其他非流动资产 | 61,098,884.54 | 73,703,210.35 |
非流动资产合计 | 1,305,265,648.50 | 886,601,457.55 |
资产总计 | 2,872,252,791.91 | 1,683,407,160.77 |
流动负债: | ||
短期借款 | 540,042,414.63 | 288,603,409.66 |
向中央银行借款 | 0.00 | 0.00 |
拆入资金 | 0.00 | 0.00 |
交易性金融负债 | 0.00 | 0.00 |
衍生金融负债 | 0.00 | 0.00 |
应付票据 | 102,208,721.81 | 103,863,893.46 |
应付账款 | 283,028,133.29 | 198,578,776.88 |
预收款项 | 0.00 | 0.00 |
合同负债 | 1,050,298.16 | 3,112,176.20 |
卖出回购金融资产款 | 0.00 | 0.00 |
吸收存款及同业存放 | 0.00 | 0.00 |
代理买卖证券款 | 0.00 | 0.00 |
代理承销证券款 | 0.00 | 0.00 |
应付职工薪酬 | 11,277,974.43 | 10,452,003.02 |
应交税费 | 2,763,729.78 | 8,266,507.55 |
其他应付款 | 11,469,040.64 | 6,526,154.16 |
其中:应付利息 | 0.00 | 0.00 |
应付股利 | 0.00 | 0.00 |
应付手续费及佣金 | 0.00 | 0.00 |
应付分保账款 | 0.00 | 0.00 |
持有待售负债 | 0.00 | 0.00 |
一年内到期的非流动负债 | 73,874,885.61 | 42,615,753.42 |
其他流动负债 | 3,889,214.49 | 6,061,249.04 |
流动负债合计 | 1,029,604,412.84 | 668,079,923.39 |
非流动负债: | ||
保险合同准备金 | 0.00 | 0.00 |
长期借款 | 117,000,000.00 | 37,500,000.00 |
应付债券 | 0.00 | 0.00 |
其中:优先股 | 0.00 | 0.00 |
永续债 | 0.00 | 0.00 |
租赁负债 | 0.00 | 0.00 |
长期应付款 | 0.00 | 0.00 |
长期应付职工薪酬 | 0.00 | 0.00 |
预计负债 | 670,745.17 | 1,683,704.35 |
递延收益 | 18,191,252.77 | 21,381,460.56 |
递延所得税负债 | 8,460,603.80 | 2,762,729.95 |
其他非流动负债 | 0.00 | 0.00 |
非流动负债合计 | 144,322,601.74 | 63,327,894.86 |
负债合计 | 1,173,927,014.58 | 731,407,818.25 |
所有者权益: | ||
股本 | 231,024,278.00 | 201,851,388.00 |
其他权益工具 | 0.00 | 0.00 |
其中:优先股 | 0.00 | 0.00 |
永续债 | 0.00 | 0.00 |
资本公积 | 1,131,343,932.31 | 456,718,194.25 |
减:库存股 | 0.00 | 0.00 |
其他综合收益 | 74,386.32 | 33,153.19 |
专项储备 | 0.00 | 0.00 |
盈余公积 | 24,222,768.62 | 20,435,859.19 |
一般风险准备 | 0.00 | 0.00 |
未分配利润 | 272,244,864.65 | 220,641,954.48 |
归属于母公司所有者权益合计 | 1,658,910,229.90 | 899,680,549.11 |
少数股东权益 | 39,415,547.43 | 52,318,793.41 |
所有者权益合计 | 1,698,325,777.33 | 951,999,342.52 |
负债和所有者权益总计 | 2,872,252,791.91 | 1,683,407,160.77 |
法定代表人:倪铭主管会计工作负责人:徐行会计机构负责人:徐行
2、母公司资产负债表
单位:元
项目 | 2022年12月31日 | 2022年1月1日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 89,163,842.78 | 33,496,928.07 |
交易性金融资产 | 300,350,746.27 | 0.00 |
衍生金融资产 | 0.00 | 0.00 |
应收票据 | 11,611,516.25 | 9,101,678.03 |
应收账款 | 111,132,058.70 | 185,803,306.11 |
应收款项融资 | 47,343,049.45 | 90,353,628.64 |
预付款项 | 3,563,083.37 | 20,361,946.25 |
其他应收款 | 233,957,076.50 | 1,011,814.98 |
其中:应收利息 | 0.00 | 0.00 |
应收股利 | 0.00 | 0.00 |
存货 | 133,196,554.04 | 134,323,057.74 |
合同资产 | 0.00 | 0.00 |
持有待售资产 | 0.00 | 0.00 |
一年内到期的非流动资产 | 0.00 | 0.00 |
其他流动资产 | 24,533,374.40 | 10,464,640.99 |
流动资产合计 | 954,851,301.76 | 484,917,000.81 |
非流动资产: | ||
债权投资 | 0.00 | 0.00 |
其他债权投资 | 0.00 | 0.00 |
长期应收款 | 0.00 | 0.00 |
长期股权投资 | 702,008,606.15 | 308,925,357.19 |
其他权益工具投资 | 2,200,000.00 | 1,200,000.00 |
其他非流动金融资产 | 12,484,327.16 | 10,745,900.00 |
投资性房地产 | 0.00 | 0.00 |
固定资产 | 166,376,566.96 | 207,735,168.15 |
在建工程 | 34,597,087.96 | 129,809,745.30 |
生产性生物资产 | 0.00 | 0.00 |
油气资产 | 0.00 | 0.00 |
使用权资产 | 0.00 | 0.00 |
无形资产 | 17,360,104.09 | 17,905,425.31 |
开发支出 | 0.00 | 0.00 |
商誉 | 0.00 | 0.00 |
长期待摊费用 | 7,010,534.79 | 13,482,977.17 |
递延所得税资产 | 3,366,251.64 | 2,185,143.31 |
其他非流动资产 | 260,076,597.20 | 67,315,495.33 |
非流动资产合计 | 1,205,480,075.95 | 759,305,211.76 |
资产总计 | 2,160,331,377.71 | 1,244,222,212.57 |
流动负债: | ||
短期借款 | 383,881,699.36 | 182,158,821.92 |
交易性金融负债 | 0.00 | 0.00 |
衍生金融负债 | 0.00 | 0.00 |
应付票据 | 45,850,014.87 | 69,523,184.47 |
应付账款 | 113,778,056.71 | 104,565,732.35 |
预收款项 | 0.00 | 0.00 |
合同负债 | 371,840.63 | 2,421,350.53 |
应付职工薪酬 | 1,678,490.00 | 2,102,737.93 |
应交税费 | 451,809.41 | 3,531,042.75 |
其他应付款 | 49,581,987.84 | 422,104.15 |
其中:应付利息 | 0.00 | 0.00 |
应付股利 | 0.00 | 0.00 |
持有待售负债 | 0.00 | 0.00 |
一年内到期的非流动负债 | 10,043,888.89 | 40,102,739.73 |
其他流动负债 | 2,520,339.28 | 4,632,331.39 |
流动负债合计 | 608,158,126.99 | 409,460,045.22 |
非流动负债: | ||
长期借款 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
应付债券 | 0.00 | 0.00 |
其中:优先股 | 0.00 | 0.00 |
永续债 | 0.00 | 0.00 |
租赁负债 | 0.00 | 0.00 |
长期应付款 | 0.00 | 0.00 |
长期应付职工薪酬 | 0.00 | 0.00 |
预计负债 | 670,745.17 | 1,683,704.35 |
递延收益 | 14,032,482.77 | 16,822,580.56 |
递延所得税负债 | 2,271,529.43 | 111,885.00 |
其他非流动负债 | 0.00 | 0.00 |
非流动负债合计 | 46,974,757.37 | 48,618,169.91 |
负债合计 | 655,132,884.36 | 458,078,215.13 |
所有者权益: | ||
股本 | 231,024,278.00 | 201,851,388.00 |
其他权益工具 | 0.00 | 0.00 |
其中:优先股 | 0.00 | 0.00 |
永续债 | 0.00 | 0.00 |
资本公积 | 1,128,915,844.51 | 456,718,194.25 |
减:库存股 | 0.00 | 0.00 |
其他综合收益 | 0.00 | 0.00 |
专项储备 | 0.00 | 0.00 |
盈余公积 | 24,222,768.62 | 20,435,859.19 |
未分配利润 | 121,035,602.22 | 107,138,556.00 |
所有者权益合计 | 1,505,198,493.35 | 786,143,997.44 |
负债和所有者权益总计 | 2,160,331,377.71 | 1,244,222,212.57 |
3、合并利润表
单位:元
项目 | 2022年度 | 2021年度 |
一、营业总收入 | 1,148,296,731.11 | 929,697,401.75 |
其中:营业收入 | 1,148,296,731.11 | 929,697,401.75 |
利息收入 | 0.00 | 0.00 |
已赚保费 | 0.00 | 0.00 |
手续费及佣金收入 | 0.00 | 0.00 |
二、营业总成本 | 1,070,851,049.66 | 832,063,831.02 |
其中:营业成本 | 931,000,147.75 | 713,560,189.18 |
利息支出 | 0.00 | 0.00 |
手续费及佣金支出 | 0.00 | 0.00 |
退保金 | 0.00 | 0.00 |
赔付支出净额 | 0.00 | 0.00 |
提取保险责任合同准备金净额 | 0.00 | 0.00 |
保单红利支出 | 0.00 | 0.00 |
分保费用 | 0.00 | 0.00 |
税金及附加 | 4,250,954.66 | 4,611,438.88 |
销售费用 | 13,136,671.72 | 16,559,459.93 |
管理费用 | 49,502,666.96 | 48,598,844.18 |
研发费用 | 51,952,115.68 | 38,895,912.46 |
财务费用 | 21,008,492.89 | 9,837,986.39 |
其中:利息费用 | 20,840,514.68 | 9,434,566.24 |
利息收入 | 1,186,400.83 | 548,615.09 |
加:其他收益 | 9,101,737.92 | 14,811,714.27 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 4,428,797.43 | 4,483,720.98 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 779,427.31 | 2,582,484.21 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | 0.00 | 0.00 |
汇兑收益(损失以“-”号填列) | 0.00 | 0.00 |
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | 0.00 | 0.00 |
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 337,446.27 | 745,900.00 |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -14,550,122.27 | -6,973,341.25 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -5,517,905.72 | -2,363,057.82 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -11,207.97 | -64,122.06 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 71,234,427.11 | 108,274,384.85 |
加:营业外收入 | 1,391,760.93 | 1,816,185.88 |
减:营业外支出 | 497,331.74 | 275,870.41 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 72,128,856.30 | 109,814,700.32 |
减:所得税费用 | -17,726.76 | 12,122,605.26 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 72,146,583.06 | 97,692,095.06 |
(一)按经营持续性分类 | ||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 72,146,583.06 | 97,692,095.06 |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 0.00 | 0.00 |
(二)按所有权归属分类 | ||
1.归属于母公司股东的净利润 | 75,574,958.30 | 97,646,056.71 |
2.少数股东损益 | -3,428,375.24 | 46,038.35 |
六、其他综合收益的税后净额 | 68,721.89 | 59,550.59 |
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 41,233.13 | 35,730.35 |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | 0.00 | 0.00 |
1.重新计量设定受益计划变动额 | 0.00 | 0.00 |
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | 0.00 | 0.00 |
3.其他权益工具投资公允价值变动 | 0.00 | 0.00 |
4.企业自身信用风险公允价值变动 | 0.00 | 0.00 |
5.其他 | 0.00 | 0.00 |
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | 41,233.13 | 35,730.35 |
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | 0.00 | 0.00 |
2.其他债权投资公允价值变动 | 0.00 | 0.00 |
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | 0.00 | 0.00 |
4.其他债权投资信用减值准备 | 0.00 | 0.00 |
5.现金流量套期储备 | 0.00 | 0.00 |
6.外币财务报表折算差额 | 41,233.13 | 35,730.35 |
7.其他 | 0.00 | 0.00 |
归属于少数股东的其他综合收益的 | 27,488.76 | 23,820.24 |
税后净额 | ||
七、综合收益总额 | 72,215,304.95 | 97,751,645.65 |
归属于母公司所有者的综合收益总额 | 75,616,191.43 | 97,681,787.06 |
归属于少数股东的综合收益总额 | -3,400,886.48 | 69,858.59 |
八、每股收益 | ||
(一)基本每股收益 | 0.37 | 0.48 |
(二)稀释每股收益 | 0.37 | 0.48 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。法定代表人:倪铭主管会计工作负责人:徐行会计机构负责人:徐行
4、母公司利润表
单位:元
项目 | 2022年度 | 2021年度 |
一、营业收入 | 512,431,106.83 | 521,531,628.00 |
减:营业成本 | 416,284,759.62 | 410,451,218.70 |
税金及附加 | 2,040,681.91 | 2,336,732.62 |
销售费用 | 8,570,460.56 | 8,957,887.05 |
管理费用 | 23,275,977.27 | 23,176,139.32 |
研发费用 | 20,470,072.60 | 19,255,793.03 |
财务费用 | 11,728,990.98 | 4,502,885.62 |
其中:利息费用 | 10,826,323.99 | 4,784,218.09 |
利息收入 | 332,952.43 | 379,686.83 |
加:其他收益 | 6,615,813.33 | 11,509,446.52 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 4,367,357.49 | 4,724,739.94 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 988,977.26 | 2,582,484.21 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | 0.00 | 0.00 |
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | 0.00 | 0.00 |
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 337,446.27 | 745,900.00 |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -2,320,026.02 | -956,093.67 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -1,891,822.49 | -1,757,695.57 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -18,114.41 | 0.00 |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 37,150,818.06 | 67,117,268.88 |
加:营业外收入 | 1,337,917.32 | 1,814,878.76 |
减:营业外支出 | 13,183.95 | 96,748.94 |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 38,475,551.43 | 68,835,398.70 |
减:所得税费用 | 606,457.08 | 7,852,843.34 |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 37,869,094.35 | 60,982,555.36 |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 37,869,094.35 | 60,982,555.36 |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 0.00 | 0.00 |
五、其他综合收益的税后净额 | 0.00 | 0.00 |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | 0.00 | 0.00 |
1.重新计量设定受益计划变动额 | 0.00 | 0.00 |
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | 0.00 | 0.00 |
3.其他权益工具投资公允价值变动 | 0.00 | 0.00 |
4.企业自身信用风险公允价值变动 | 0.00 | 0.00 |
5.其他 | 0.00 | 0.00 |
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | 0.00 | 0.00 |
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | 0.00 | 0.00 |
2.其他债权投资公允价值变动 | 0.00 | 0.00 |
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | 0.00 | 0.00 |
4.其他债权投资信用减值准备 | 0.00 | 0.00 |
5.现金流量套期储备 | 0.00 | 0.00 |
6.外币财务报表折算差额 | 0.00 | 0.00 |
7.其他 | 0.00 | 0.00 |
六、综合收益总额 | 37,869,094.35 | 60,982,555.36 |
七、每股收益: | ||
(一)基本每股收益 | ||
(二)稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位:元
项目 | 2022年度 | 2021年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 961,235,229.31 | 834,527,652.81 |
客户存款和同业存放款项净增加额 | 0.00 | 0.00 |
向中央银行借款净增加额 | 0.00 | 0.00 |
向其他金融机构拆入资金净增加额 | 0.00 | 0.00 |
收到原保险合同保费取得的现金 | 0.00 | 0.00 |
收到再保业务现金净额 | 0.00 | 0.00 |
保户储金及投资款净增加额 | 0.00 | 0.00 |
收取利息、手续费及佣金的现金 | 0.00 | 0.00 |
拆入资金净增加额 | 0.00 | 0.00 |
回购业务资金净增加额 | 0.00 | 0.00 |
代理买卖证券收到的现金净额 | 0.00 | 0.00 |
收到的税费返还 | 2,649,574.61 | 5,321,773.83 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 164,856,325.82 | 98,128,950.33 |
经营活动现金流入小计 | 1,128,741,129.74 | 937,978,376.97 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 821,797,448.44 | 675,374,131.17 |
客户贷款及垫款净增加额 | 0.00 | 0.00 |
存放中央银行和同业款项净增加额 | 0.00 | 0.00 |
支付原保险合同赔付款项的现金 | 0.00 | 0.00 |
拆出资金净增加额 | 0.00 | 0.00 |
支付利息、手续费及佣金的现金 | 0.00 | 0.00 |
支付保单红利的现金 | 0.00 | 0.00 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 129,559,112.26 | 94,616,593.35 |
支付的各项税费 | 29,089,130.66 | 33,907,155.41 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 199,901,634.39 | 112,697,194.98 |
经营活动现金流出小计 | 1,180,347,325.75 | 916,595,074.91 |
经营活动产生的现金流量净额 | -51,606,196.01 | 21,383,302.06 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | 0.00 | 0.00 |
取得投资收益收到的现金 | 3,649,370.12 | 2,197,108.38 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 101,082.60 | 51,144.25 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 0.00 | 0.00 |
收到其他与投资活动有关的现金 | 355,670,676.60 | 171,950,000.00 |
投资活动现金流入小计 | 359,421,129.32 | 174,198,252.63 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 452,896,080.70 | 205,632,988.95 |
投资支付的现金 | 19,238,775.50 | 2,111,100.00 |
质押贷款净增加额 | 0.00 | 0.00 |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 0.00 | 0.00 |
支付其他与投资活动有关的现金 | 731,657,008.77 | 75,100,000.00 |
投资活动现金流出小计 | 1,203,791,864.97 | 282,844,088.95 |
投资活动产生的现金流量净额 | -844,370,735.65 | -108,645,836.32 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | 711,935,044.06 | 10,007,616.00 |
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 5,200,000.00 | 10,007,616.00 |
取得借款收到的现金 | 836,384,760.94 | 288,309,438.00 |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 1,000,000.00 | 0.00 |
筹资活动现金流入小计 | 1,549,319,805.00 | 298,317,054.00 |
偿还债务支付的现金 | 476,247,567.00 | 178,147,567.00 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 39,854,354.37 | 26,982,151.15 |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | 0.00 | 0.00 |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 324,954.12 | 5,456,750.00 |
筹资活动现金流出小计 | 516,426,875.49 | 210,586,468.15 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 1,032,892,929.51 | 87,730,585.85 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 23,492.43 | -389,606.50 |
五、现金及现金等价物净增加额 | 136,939,490.28 | 78,445.09 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 66,732,959.15 | 66,654,514.06 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 203,672,449.43 | 66,732,959.15 |
6、母公司现金流量表
单位:元
项目 | 2022年度 | 2021年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 568,487,385.43 | 418,866,923.76 |
收到的税费返还 | 2,448,393.54 | 5,321,773.83 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 89,808,595.80 | 19,370,208.17 |
经营活动现金流入小计 | 660,744,374.77 | 443,558,905.76 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 324,660,001.92 | 402,084,718.34 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 52,226,649.61 | 40,621,283.94 |
支付的各项税费 | 11,072,308.46 | 14,429,467.80 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 104,234,655.32 | 17,317,891.63 |
经营活动现金流出小计 | 492,193,615.31 | 474,453,361.71 |
经营活动产生的现金流量净额 | 168,550,759.46 | -30,894,455.95 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | 0.00 | 0.00 |
取得投资收益收到的现金 | 3,378,380.23 | 2,142,255.73 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 183,055,761.23 | 0.00 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 0.00 | 0.00 |
收到其他与投资活动有关的现金 | 246,570,676.60 | 143,950,000.00 |
投资活动现金流入小计 | 433,004,818.06 | 146,092,255.73 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 11,840,447.74 | 140,863,559.80 |
投资支付的现金 | 653,669,775.50 | 2,000,000.00 |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 0.00 | 0.00 |
支付其他与投资活动有关的现金 | 546,807,008.77 | 42,000,000.00 |
投资活动现金流出小计 | 1,212,317,232.01 | 184,863,559.80 |
投资活动产生的现金流量净额 | -779,312,413.95 | -38,771,304.07 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | 706,735,044.06 | 0.00 |
取得借款收到的现金 | 505,513,000.00 | 182,000,000.00 |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 48,981,404.68 | 0.00 |
筹资活动现金流入小计 | 1,261,229,448.74 | 182,000,000.00 |
偿还债务支付的现金 | 335,000,000.00 | 87,000,000.00 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 30,269,932.37 | 22,034,248.66 |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 233,391,475.91 | 12,828,507.33 |
筹资活动现金流出小计 | 598,661,408.28 | 121,862,755.99 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 662,568,040.46 | 60,137,244.01 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 0.00 | 0.00 |
五、现金及现金等价物净增加额 | 51,806,385.97 | -9,528,516.01 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 23,000,448.04 | 32,528,964.05 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 74,806,834.01 | 23,000,448.04 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2022年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 201,851,388.00 | 456,718,194.25 | 33,153.19 | 20,435,859.19 | 220,641,954.48 | 899,680,549.11 | 52,318,793.41 | 951,999,342.52 |
加:会计政策变更 | |||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||
其他 | |||||||||||||
二、本年期初余额 | 201,851,388.00 | 456,718,194.25 | 33,153.19 | 20,435,859.19 | 220,641,954.48 | 899,680,549.11 | 52,318,793.41 | 951,999,342.52 | |||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 29,172,890.00 | 674,625,738.06 | 41,233.13 | 3,786,909.43 | 51,602,910.17 | 759,229,680.79 | -12,903,245.98 | 746,326,434.81 | |||||
(一)综合收益总额 | 41,233.13 | 75,574,958.30 | 75,616,191.43 | -3,400,886.48 | 72,215,304.95 | ||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 29,172,890.00 | 677,562,154.06 | 706,735,044.06 | -9,502,359.50 | 697,232,684.56 | ||||||||
1.所有者投入的普通股 | 29,172,890.00 | 677,562,154.06 | 706,735,044.06 | -9,502,359.50 | 697,232,684.56 | ||||||||
2.其他权益工具持有者投入资 |
本 | ||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||
4.其他 | ||||||||
(三)利润分配 | 3,786,909.43 | -23,972,048.13 | -20,185,138.70 | -20,185,138.70 | ||||
1.提取盈余公积 | 3,786,909.43 | -3,786,909.43 | 0.00 | 0.00 | ||||
2.提取一般风险准备 | ||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -20,185,138.70 | -20,185,138.70 | -20,185,138.70 | |||||
4.其他 | ||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||
2.盈余公积转增资本(或股 |
本) | |||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||
(六)其他 | -2,936,416.00 | -2,936,416.00 | -2,936,416.00 | ||||||||||
四、本期期末余额 | 231,024,278.00 | 1,131,343,932.31 | 74,386.32 | 24,222,768.62 | 272,244,864.65 | 1,658,910,229.90 | 39,415,547.43 | 1,698,325,777.33 |
上期金额
单位:元
项目 | 2021年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 144,179,563.00 | 514,390,019.25 | -2,577.16 | 14,337,603.65 | 143,512,109.61 | 816,416,718.35 | 42,241,318.82 | 858,658,037.17 |
加:会计政策变更 | |||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||
其他 | |||||||||||||
二、本年期初余额 | 144,179,563.00 | 514,390,019.25 | -2,577.16 | 14,337,603.65 | 143,512,109.61 | 816,416,718.35 | 42,241,318.82 | 858,658,037.17 | |||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 57,671,825.00 | -57,671,825.00 | 35,730.35 | 6,098,255.54 | 77,129,844.87 | 83,263,830.76 | 10,077,474.59 | 93,341,305.35 | |||||
(一)综合收益总额 | 35,730.35 | 97,646,056.71 | 97,681,787.06 | 69,858.59 | 97,751,645.65 | ||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 10,007,616.00 | 10,007,616.00 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | 10,007,616.00 | 10,007,616.00 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资 |
本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | 6,098,255.54 | -20,516,211.84 | -14,417,956.30 | -14,417,956.30 | |||||||
1.提取盈余公积 | 6,098,255.54 | -6,098,255.54 | |||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -14,417,956.30 | -14,417,956.30 | -14,417,956.30 | ||||||||
4.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | 57,671,825.00 | -57,671,825.00 | |||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | 57,671,825.00 | -57,671,825.00 | |||||||||
2.盈余公积转增资本(或股 |
本) | |||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||
四、本期期末余额 | 201,851,388.00 | 456,718,194.25 | 33,153.19 | 20,435,859.19 | 220,641,954.48 | 899,680,549.11 | 52,318,793.41 | 951,999,342.52 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2022年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年 | 201,851,38 | 456,718,19 | 20,435,859 | 107,138,55 | 786,143,99 |
期末余额 | 8.00 | 4.25 | .19 | 6.00 | 7.44 | |||
加:会计政策变更 | ||||||||
前期差错更正 | ||||||||
其他 | ||||||||
二、本年期初余额 | 201,851,388.00 | 456,718,194.25 | 20,435,859.19 | 107,138,556.00 | 786,143,997.44 | |||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 29,172,890.00 | 672,197,650.26 | 3,786,909.43 | 13,897,046.22 | 719,054,495.91 | |||
(一)综合收益总额 | 37,869,094.35 | 37,869,094.35 | ||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 29,172,890.00 | 677,562,154.06 | 706,735,044.06 | |||||
1.所有者投入的普通股 | 29,172,890.00 | 677,562,154.06 | 706,735,044.06 | |||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||
3.股份支付计入所 |
有者权益的金额 | |||||
4.其他 | |||||
(三)利润分配 | 3,786,909.43 | -23,972,048.13 | -20,185,138.70 | ||
1.提取盈余公积 | 3,786,909.43 | -3,786,909.43 | |||
2.对所有者(或股东)的分配 | -20,185,138.70 | -20,185,138.70 | |||
3.其他 | |||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||
4.设定受益计划变动额 |
结转留存收益 | ||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||
6.其他 | ||||||||
(五)专项储备 | ||||||||
1.本期提取 | ||||||||
2.本期使用 | ||||||||
(六)其他 | -5,364,503.80 | -5,364,503.80 | ||||||
四、本期期末余额 | 231,024,278.00 | 1,128,915,844.51 | 24,222,768.62 | 121,035,602.22 | 1,505,198,493.35 |
上期金额
单位:元
项目 | 2021年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 144,179,563.00 | 514,390,019.25 | 14,337,603.65 | 66,672,212.48 | 739,579,398.38 | |||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、 | 144,179,56 | 514,390,01 | 14,337,603 | 66,672,212 | 739,579,39 |
本年期初余额 | 3.00 | 9.25 | .65 | .48 | 8.38 | |||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 57,671,825.00 | -57,671,825.00 | 6,098,255.54 | 40,466,343.52 | 46,564,599.06 | |||
(一)综合收益总额 | 60,982,555.36 | 60,982,555.36 | ||||||
(二)所有者投入和减少资本 | ||||||||
1.所有者投入的普通股 | ||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||
4.其他 | ||||||||
(三)利润分配 | 6,098,255.54 | -20,516,211.84 | -14,417,956.30 | |||||
1.提取盈余公积 | 6,098,255.54 | -6,098,255.54 |
2.对所有者(或股东)的分配 | -14,417,956.30 | -14,417,956.30 | |||||
3.其他 | |||||||
(四)所有者权益内部结转 | 57,671,825.00 | -57,671,825.00 | |||||
1.资本公积转增资本(或股本) | 57,671,825.00 | -57,671,825.00 | |||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||
6.其他 | |||||||
(五)专 |
项储备 | ||||||||
1.本期提取 | ||||||||
2.本期使用 | ||||||||
(六)其他 | ||||||||
四、本期期末余额 | 201,851,388.00 | 456,718,194.25 | 20,435,859.19 | 107,138,556.00 | 786,143,997.44 |
三、公司基本情况
1、历史沿革、注册地、组织形式和总部地址无锡隆盛科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是由无锡隆盛科技有限公司(以下简称“有限公司”)整体变更设立的股份公司。经2012年3月31日有限公司股东会决议,有限公司整体变更设立股份公司,将有限公司截至2012年1月31日止的账面净资产人民币67,808,300.21元折为公司股份4,500万股,每股面值人民币1元,注册资本、实收资本(股本)为人民币4,500万元。
经2014年12月5日公司股东大会决议,本公司增加注册资本人民币600万元,新增股份600万股。增资后,本公司注册资本、实收资本(股本)变更为人民币5,100万元。
根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]950号”《关于核准无锡隆盛科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》,本公司于2017年7月公开发行人民币普通股(A股)1,700万股。发行完成后,本公司注册资本、实收资本(股本)变更为人民币6,800万元。
本公司股票于2017年7月25日在深圳证券交易所创业板上市,股票简称:隆盛科技,股票代码:300680。
2018年8月,经中国证券监督管理委员会“证监许可[2018]1175号”《关于核准无锡隆盛科技股份有限公司向谈渊智等发行股份购买资产的批复》,本公司通过发行股份及支付现金的方式,购买谈渊智、秦春森、王泳、姚邦豪、无锡凯利投资有限公司持有的无锡微研精密冲压件有限公司100%股权,其中发行股份6,312,721股。发行完成后,本公司注册资本、实收资本(股本)变更为人民币7,431.27万元。
2020年4月,经公司2019年度股东大会决议,本公司以2019年末总股本74,312,721股为基数,以资本公积向全体股东每10股转增8股,共转增股份59,450,176股,转增股本后公司注册资本、实收资本(股本)变更为133,762,897元。
2020年9月,经中国证券监督管理委员会“证监许可[2020]2119号”《关于同意无锡隆盛科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》,本公司实际向特定对象发行人民币普通股(A股)10,416,666股。本次发行完成后,本公司的注册资本、实收资本(股本)变更为人民币144,179,563.00元。
2021年5月,经公司2020年度股东大会决议,本公司以2020年末总股本144,179,563股为基数,以资本公积向全体股东每10股转增4股,共转增股份57,671,825股,转增股本后公司注册资本、实收资本(股本)变更为201,851,388.00元。
2022年9月,经中国证券监督管理委员会“证监许可[2022]1460号”《关于同意无锡隆盛科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》,本公司实际向特定对象发行人民币普通股(A股)29,172,890股。本次发行完成后,本公司的注册资本、实收资本(股本)变更为人民币231,024,278.00元。
本公司所处行业:汽车制造业。
企业法人统一社会信用代码:91320200763551927E
法定代表人:倪铭注册地址:无锡新区城南路231-3号经营地址:无锡市新吴区珠江路99号
2、公司业务性质和主要经营活动汽车零部件的开发、生产、销售、技术服务;通用机械、电气机械及器材、仪器仪表、通信设备(不含卫星电视广播地面接收设施和发射装置)及电子产品、五金交电、建筑用材料、装饰装修材料的销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)许可项目:货物进出口;技术进出口;进出口代理(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以审批结果为准)。
3、财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2023年4月17日批准报出。本报告期纳入合并财务报表范围的主体共5户,具体包括:
子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例(%) | 表决权比例(%) |
无锡微研精工科技有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100 | 100 |
微研精密技术有限责任公司 | 控股子公司 | 二级 | 60 | 60 |
无锡微研中佳精机科技有限公司 | 控股子公司 | 一级 | 80 | 80 |
柳州微研天隆科技有限公司 | 控股子公司 | 二级 | 51 | 51 |
无锡隆盛新能源科技有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100 | 100 |
本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示:
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2、同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。
3、非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4、为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
(1)增加子公司或业务
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(2)处置子公司或业务
1)一般处理方法
在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2)分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(3)购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价作为折算汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1、金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:
(1)以摊余成本计量的金融资产。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
(1)分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失,计入当期损益。除下列情况外,本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:
1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
(2)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,其他此类金融资产列报为其他债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
(3)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间,在本公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本公司,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:取得该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。
(4)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
(5)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:
1)嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2)在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2、金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类:
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
1)能够消除或显著减少会计错配。
2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
(2)其他金融负债
除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益:
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3)不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第1)类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3、金融资产和金融负债的终止确认
(1)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销:
1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2)该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。
(2)金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债,账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当期损益。
4、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情形处理:
(1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
(2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。
(3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、(2)之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:
1)未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2)保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
(1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
(2)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
1)终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2)终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。
6、金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同,进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司对由收入准则规范的交易形成且未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的合同资产和应收票据及应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:
(1)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
(2)如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
(3)如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
(1)信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:
1)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;
2)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;
3)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
4)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
5)本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
(2)已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
1)发行方或债务人发生重大财务困难;
2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
4)债务人很可能破产或进行其他财务重组;
5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。
(3)预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:
1)对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2)对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
(4)减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7、金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
(1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
(2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
10、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三/(九)6.金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
银行承兑汇票 | 出票人具有较高的信用评级,历史上未发生票据违约,信用损失风险极低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
商业承兑汇票 | 出票人基于商业信用签发,存在一定信用损失风险 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备。 |
11、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三/(九)6.金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
非关联方销售货款 | 类似信用风险特征 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。 |
关联方组合 | 类似信用风险特征 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
12、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款,自初始确认日起到期期限在一年内(含一年)的,列示为应收款项融资;自初始确认日起到期期限在一年以上的,列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注三(九)。
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三/(九)6.金融工具减值。
14、存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,主要包括原材料、自制半成品、在产品、委托加工物资、库存商品(产成品)等。
2.存货的计价方法
存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时,采用加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法;
(2)包装物采用一次转销法。
15、合同资产本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的,确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三/(九)6.金融工具减值。
16、合同成本
1、合同履约成本本公司对于为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产:
(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
(2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
(3)该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2、合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本,如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。
3、合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产,采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础,在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销,计入当期损益。
4、合同成本减值
上述与合同成本有关的资产,账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值损失。
计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得上述两项差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
17、长期股权投资
1、初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注三/(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
(2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
(1)成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
(2)权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。
3、长期股权投资核算方法的转换
(1)公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。
(2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
(3)权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
(4)成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
(5)成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4、长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
(1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
(2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
(1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响:(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料。
18、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
19、固定资产
(1)确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2)折旧方法
类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5 | 4.75 |
厂房装修 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.5 |
机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.5 |
运输设备 | 年限平均法 | 3 | 5 | 31.67 |
办公设备及其他 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 |
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法20、在建工程
1、在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实
际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
21、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。
22、使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:
1.租赁负债的初始计量金额;
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
3.本公司发生的初始直接费用;
4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本(不包括为生产存货而发生的成本)。
在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
23、无形资产
(1)计价方法、使用寿命、减值测试无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、软件、专有技术等。
1、无形资产的初始计量外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2、无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
(1)使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下:
项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
土地使用权 | 50年 | 土地出让年限 |
软件 | 5年 | 受益期限 |
专有技术 | 10年 | 受益期限 |
专利权 | 10年 | 受益期限 |
专利使用费 | 4年 | 合同约定期限 |
每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
经复核,本期无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(2)使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试。
(2)内部研究开发支出会计政策
1、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
2、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
24、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
25、长期待摊费用
1、摊销方法
长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2、摊销年限
类别 | 摊销年限 | 备注 |
厂房改造 | 3-5年 | 按预计受益期限 |
模具 | 加工产量/3-5年 | 按合同约定/按产品寿命 |
邮箱服务费 | 6年 | 按预计受益期限 |
周转箱 | 3年 | 按预计受益期限 |
财产保险及咨询费 | 2年 | 按合同约定期限 |
26、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
27、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2)离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
(1)设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2)设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。
(3)辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。
28、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括:
1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额;
3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下,租赁付款额包括购买选择权的行权价格;
4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下,租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项;
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
29、预计负债
1、预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
该义务是本公司承担的现时义务;履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理:
所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
30、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务,是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,本公司按照履约进度,在一段时间内确认收入:(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司根据商品和劳务的性质,采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
(1)附有销售退回条款的合同
在客户取得相关商品控制权时,按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即,不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入,按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。
销售商品时预期将退回商品的账面价值,扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额,在“应收退货成本”项下核算。
(2)附有质量保证条款的合同
评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的,则作为单项履约义务,按照收入准则规定进行会计处理;否则,质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
(3)附有客户额外购买选择权的销售合同
公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的,则作为单项履约义务,将交易价格分摊至该履约义务,在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时,或者该选择权失效时,确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的,则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后,予以合理估计。
(4)向客户授予知识产权许可的合同
评估该知识产权许可是否构成单项履约义务,构成单项履约义务的,则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可,并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的,则在下列两项孰晚的时点确认收入:客户后续销售或使用行为实际发生;公司履行相关履约义务。
(5)售后回购
因与客户的远期安排而负有回购义务的合同:这种情况下客户在销售时点并未取得相关商品控制权,因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中,回购价格低于原售价的视为租赁交易,按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理;回购价格不低于原售价的视为融资交易,在收到客户款项时确认金融负债,并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的,则在该回购权利到期时终止确认金融负债,同时确认收入。
应客户要求产生的回购义务的合同:经评估客户具有重大经济动因的,将售后回购作为租赁交易或融资交易,按照本条1)规定进行会计处理;否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。
(6)向客户收取无需退回的初始费的合同
在合同开始(或接近合同开始)日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。公司经评估,该初始费与向客户转让已承诺的商品相关,并且该商品构成单项履约义务的,则在转让该商品时,按照分摊至该商品的交易价格确认收入;该初始费与向客户转让已承诺的商品相关,但该商品不构成单项履约义务的,则在包含该商品的单项履约义务履行时,按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入;该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的,该初始费则作为未来将转让商品的预收款,在未来转让该商品时确认为收入。
31、政府补助
1、类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助,公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助,相关判断依据说明详见本附注六之递延收益/营业外收入项目注释。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
3、会计处理方法
本公司将政府补助业务全部采用总额法进行会计处理。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益;
与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
32、递延所得税资产/递延所得税负债
1、确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2、确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:
(1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;
(2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;
(3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
33、租赁
(1)经营租赁的会计处理方法
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法,将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入;发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益;取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时,以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括:
1)扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;
2)取决于指数或比率的可变租赁付款额;
3)合理确定承租人将行使购买选择权的情况下,租赁收款额包括购买选择权的行权价格;
4)租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下,租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项;
5)由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入,所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
34、其他重要的会计政策和会计估计
35、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更?适用□不适用
会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
本公司自2021年12月31日起执行财政部2021年发布的《企业会计准则解释第15号》 | 不适用 | (1) |
本公司自2022年12月13日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》 | 不适用 | (2) |
(1)执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响2021年12月31日,财政部发布了《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕35号),本公司执行解释15号对本公司财务报表无重大影响。
(2)执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响2022年12月13日,财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号,以下简称“解释16号”),解释16号三个事项的会计处理中:“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行,允许企业自发布年度提前执行,本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理;“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。
本公司执行解释16号对本公司财务报表无重大影响。
(2)重要会计估计变更
□适用?不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 境内销售;提供加工、修理修配劳务 | 13% |
城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计算缴纳 | 7% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计算缴纳 | 3% |
地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计算缴纳 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称 | 所得税税率 |
本公司 | 15% |
无锡微研精工科技有限公司 | 15% |
微研精密技术有限责任公司 | 16.5% |
无锡微研中佳精机科技有限公司 | 25% |
柳州微研天隆科技有限公司 | 15% |
无锡隆盛新能源科技有限公司 | 25% |
2、税收优惠
1.增值税根据财政部、国家税务总局“财税[2011]100号”《关于软件产品增值税政策的通知》,自2011年12月1日起“增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%(调整后13%)税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策”,本公司本期享受此优惠政策。
2.企业所得税本公司于2021年11月30日重新被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局认定为高新技术企业(有效期3年)。因此,本公司本期享受减按15%税率缴纳企业所得税的优惠政策。本公司子公司无锡微研精工科技有限公司于2022年11月18日重新被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局认定为高新技术企业(有效期3年)。因此,无锡微研精工科技有限公司本期享受减按15%税率缴纳企业所得税的优惠政策。
本公司孙公司柳州微研天隆科技有限公司根据财政部、国家税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号),本期享受减按15%税率缴纳企业所得税的优惠政策。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 208,228.61 | 151,790.29 |
银行存款 | 303,440,675.93 | 66,581,168.86 |
其他货币资金 | 42,590,967.05 | 22,557,682.03 |
合计 | 346,239,871.59 | 89,290,641.18 |
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 42,325,230.38 | 22,557,682.03 |
其他说明:
其中受限制的货币资金明细如下:
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票保证金 | 41,602,604.41 | 22,557,682.03 |
信用证保证金 | 715,617.20 | |
其他 | 7,008.77 | |
合计 | 42,325,230.38 | 22,557,682.03 |
2、交易性金融资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 300,650,746.27 | 30,100,000.00 |
其中: |
理财产品 | 300,650,746.27 | 30,100,000.00 |
其中: | ||
合计 | 300,650,746.27 | 30,100,000.00 |
其他说明:
3、应收票据
(1)应收票据分类列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
商业承兑票据 | 24,152,740.22 | 6,333,148.56 |
合计 | 24,152,740.22 | 6,333,148.56 |
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收票据 | 25,875,340.71 | 100.00% | 1,722,600.49 | 6.66% | 24,152,740.22 | 6,666,472.17 | 100.00% | 333,323.61 | 5.00% | 6,333,148.56 |
其中: | ||||||||||
商业承兑汇票 | 25,875,340.71 | 100.00% | 1,722,600.49 | 6.66% | 24,152,740.22 | 6,666,472.17 | 100.00% | 333,323.61 | 5.00% | 6,333,148.56 |
合计 | 25,875,340.71 | 100.00% | 1,722,600.49 | 6.66% | 24,152,740.22 | 6,666,472.17 | 100.00% | 333,323.61 | 5.00% | 6,333,148.56 |
按组合计提坏账准备:商业承兑汇票
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
商业承兑汇票 | 25,875,340.71 | 1,722,600.49 | 6.66% |
合计 | 25,875,340.71 | 1,722,600.49 |
确定该组合依据的说明:
出票人基于商业信用签发的商业承兑汇票,存在一定的信用损失风险,参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备。如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用?不适用
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
按组合计提坏账准备的应收票据 | 333,323.61 | 1,389,276.88 | 1,722,600.49 | |||
合计 | 333,323.61 | 1,389,276.88 | 1,722,600.49 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用?不适用
(3)期末公司已质押的应收票据
单位:元
项目 | 期末已质押金额 |
商业承兑票据 | 4,066,907.87 |
合计 | 4,066,907.87 |
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位:元
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
商业承兑票据 | 3,752,675.73 | |
合计 | 3,752,675.73 |
(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位:元
项目 | 期末转应收账款金额 |
其他说明:
本期公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
(6)本期实际核销的应收票据情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况:
单位:元
单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明:
4、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 481,657,081.82 | 100.00% | 29,780,168.61 | 6.18% | 451,876,913.21 | 287,895,023.40 | 100.00% | 17,542,801.23 | 6.09% | 270,352,222.17 |
其中: | ||||||||||
销售货款组合 | 481,657,081.82 | 100.00% | 29,780,168.61 | 6.18% | 451,876,913.21 | 287,895,023.40 | 100.00% | 17,542,801.23 | 6.09% | 270,352,222.17 |
合计 | 481,657,081.82 | 100.00% | 29,780,168.61 | 6.18% | 451,876,913.21 | 287,895,023.40 | 100.00% | 17,542,801.23 | 6.09% | 270,352,222.17 |
按组合计提坏账准备:销售货款组合
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1年以内 | 456,655,777.93 | 22,832,788.90 | 5.00% |
1-2年 | 21,571,755.46 | 4,314,351.09 | 20.00% |
2-3年 | 1,593,039.62 | 796,519.81 | 50.00% |
3年以上 | 1,836,508.81 | 1,836,508.81 | 100.00% |
合计 | 481,657,081.82 | 29,780,168.61 |
确定该组合依据的说明:
组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
非关联方销售货款 | 类似信用风险特征 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。 |
关联方组合 | 类似信用风险特征 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用?不适用按账龄披露
单位:元
账龄 | 账面余额 |
1年以内(含1年) | 456,655,777.93 |
1至2年 | 21,571,755.46 |
2至3年 | 1,593,039.62 |
3年以上 | 1,836,508.81 |
3至4年 | 1,836,508.81 |
合计 | 481,657,081.82 |
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
销售货款组合 | 17,542,801.23 | 13,061,402.12 | 824,034.74 | 29,780,168.61 | ||
合计 | 17,542,801.23 | 13,061,402.12 | 824,034.74 | 29,780,168.61 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
(3)本期实际核销的应收账款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 | 824,034.74 |
其中重要的应收账款核销情况:
单位:元
单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明:
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位:元
单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
客户一 | 150,484,234.45 | 31.24% | 7,524,211.72 |
客户二 | 110,735,628.96 | 22.99% | 5,536,781.45 |
客户三 | 21,884,392.85 | 4.54% | 1,094,219.64 |
客户四 | 16,100,942.96 | 3.34% | 805,047.15 |
客户五 | 12,102,860.61 | 2.51% | 318,297.00 |
合计 | 311,308,059.83 | 64.62% |
5、应收款项融资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收票据(银行承兑汇票) | 50,117,370.58 | 89,575,997.09 |
电子债权凭据(融信) | 8,770,000.00 | 29,315,000.00 |
合计 | 58,887,370.58 | 118,890,997.09 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况?适用□不适用
1.应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
期末列示于应收款项融资的应收票据(银行承兑汇票),承兑人信用等级较高,到期时间较短,公允价值与其票面金额相若。
期末列示于应收款项融资的电子债权凭据(融信),为中国建设银行股份有限公司“e信通”平台的债权凭证,到期时间较短,公允价值与其票面金额相若。
2.坏账准备情况
于2022年12月31日,本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险,不会因违约而产生重大损失。
3.期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票 | 98,209,322.07 | |
合计 | 98,209,322.07 |
4.期末公司已质押的票据
项目 | 金额 |
银行承兑汇票 | 20,933,104.00 |
合计 | 20,933,104.00 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□适用?不适用其他说明:
6、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
单位:元
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
1年以内 | 24,206,022.40 | 96.21% | 25,216,245.79 | 98.61% |
1至2年 | 829,145.38 | 3.30% | 81,118.13 | 0.32% |
2至3年 | 44,117.23 | 0.17% | 224,898.27 | 0.88% |
3年以上 | 80,756.76 | 0.32% | 48,811.86 | 0.19% |
合计 | 25,160,041.77 | 25,571,074.05 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
期末无账龄超过一年且金额重要的预付款项。
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例 | 预付款时间 | 未结算原因 |
北京首钢机电有限公司迁安电气分公司 | 12,419,858.12 | 49.36% | 1年以内 | 材料尚未供货 |
浙江永杰铝业有限公司 | 3,826,873.42 | 15.21% | 1年以内 | 材料尚未供货 |
上海宝钢高强钢加工配送有限公司 | 2,246,335.14 | 8.93% | 1年以内 | 材料尚未供货 |
江苏省电力公司无锡供电公司 | 749,264.11 | 2.98% | 1年以内 | 电力尚未提供 |
无锡和茂新材料科技有限公司 | 663,335.17 | 2.64% | 1年以内 | 材料尚未供货 |
合计 | 19,905,665.96 | 79.12% |
其他说明:
7、其他应收款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | 0.00 | 0.00 |
应收股利 | 0.00 | 0.00 |
其他应收款 | 6,820,858.49 | 3,056,567.07 |
合计 | 6,820,858.49 | 3,056,567.07 |
(1)其他应收款1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
暂存款 | 5,550,000.00 | |
备用金 | 197,066.73 | 376,638.26 |
押金及保证金 | 1,754,801.72 | 2,944,405.52 |
非合并关联方往来款项 | 270,676.60 | |
其他 | 168,241.41 | 214,654.79 |
合计 | 7,670,109.86 | 3,806,375.17 |
2)坏账准备计提情况
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2022年1月1日余额 | 749,808.10 | 749,808.10 | ||
2022年1月1日余额在本期 | ||||
本期计提 | 99,443.27 | 99,443.27 | ||
2022年12月31日余额 | 849,251.37 | 849,251.37 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用?不适用按账龄披露
单位:元
账龄 | 账面余额 |
1年以内(含1年) | 6,451,290.35 |
1至2年 | 541,558.23 |
2至3年 | 517,772.16 |
3年以上 | 159,489.12 |
3至4年 | 159,489.12 |
合计 | 7,670,109.86 |
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
坏账准备 | 749,808.10 | 99,443.27 | 849,251.37 | |||
合计 | 749,808.10 | 99,443.27 | 849,251.37 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
无锡尚华机械有限公司 | 暂存款 | 5,550,000.00 | 1年以内 | 72.36% | 277,500.00 |
首钢智新迁安电磁材料有限公司 | 保证金 | 500,000.00 | 2至3年 | 6.52% | 250,000.00 |
柳州市柳东新区征地拆迁和房屋征收补偿服务中心 | 保证金 | 500,000.00 | 1至2年 | 6.52% | 100,000.00 |
比亚迪汽车工业有限公司 | 保证金 | 500,000.00 | 1年以内 | 6.52% | 25,000.00 |
广西柳州市东城投资开发集团有限公司 | 保证金 | 149,081.28 | 2至4年 | 1.94% | 142,885.20 |
合计 | 7,199,081.28 | 93.86% | 795,385.20 |
8、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
(1)存货分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 103,995,525.83 | 103,995,525.83 | 82,927,322.97 | 82,927,322.97 | ||
在产品 | 43,472,507.97 | 43,472,507.97 | 26,137,670.72 | 26,137,670.72 | ||
库存商品 | 153,649,409.28 | 11,238,982.34 | 142,410,426.94 | 122,738,757.63 | 7,365,503.20 | 115,373,254.43 |
自制半成品 | 1,278,728.64 | 1,278,728.64 | 1,584,840.99 | 1,584,840.99 | ||
委托加工物资 | 21,852,699.02 | 21,852,699.02 | 14,578,522.15 | 14,578,522.15 | ||
合计 | 324,248,870.74 | 11,238,982.34 | 313,009,888.40 | 247,967,114.46 | 7,365,503.20 | 240,601,611.26 |
(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
库存商品 | 7,365,503.20 | 5,517,905.72 | 1,644,426.58 | 11,238,982.34 | ||
合计 | 7,365,503.20 | 5,517,905.72 | 1,644,426.58 | 11,238,982.34 |
9、其他流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税留抵税额 | 32,368,856.95 | 12,609,441.84 |
多预缴企业所得税 | 7,576,363.93 | |
其他 | 243,492.00 | |
合计 | 40,188,712.88 | 12,609,441.84 |
其他说明:
10、长期股权投资
单位:元
被投资单位 | 期初余额(账面价 | 本期增减变动 | 期末余额(账面价 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认 | 其他综合收益 | 其他权益变动 | 宣告发放现金 | 计提减值准备 | 其他 |
值) | 的投资损益 | 调整 | 股利或利润 | 值) | ||||||
一、合营企业 | ||||||||||
二、联营企业 | ||||||||||
柳州致盛汽车电子有限公司 | 7,925,357.19 | 989,046.06 | 8,914,403.25 | |||||||
无锡福航精密制造有限公司 | 815,228.39 | -209,549.95 | 605,678.44 | |||||||
无锡卓越人力资源有限公司 | 600,000.00 | -68.80 | 599,931.20 | |||||||
小计 | 8,740,585.58 | 600,000.00 | 779,427.31 | 10,120,012.89 | ||||||
合计 | 8,740,585.58 | 600,000.00 | 779,427.31 | 10,120,012.89 |
其他说明:
11、其他权益工具投资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
无锡卓越教育培训学校 | 200,000.00 | 200,000.00 |
无锡市隆盛轨道科技有限公司 | 2,000,000.00 | 1,000,000.00 |
合计 | 2,200,000.00 | 1,200,000.00 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位:元
项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
其他说明:
无锡卓越教育培训学校,本公司为满足公司在新员工招聘、开展员工培训、拓展员工技能等方面的持续需求,持续扩大提供充足的人力资源支持,通过投资无锡卓越教育培训学校实现人力资源供给整合效应,将其指定为定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
无锡市隆盛轨道科技有限公司,本公司为了促进尾气净化领域的优势逐步向轨道、发电机组等应用领域延伸,通过投资无锡市隆盛轨道科技有限公司实现产业链上下游技术、原料、渠道等资源整合,将其指定为定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
12、其他非流动金融资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
权益工具投资 | 12,484,327.16 | 10,745,900.00 |
合计 | 12,484,327.16 | 10,745,900.00 |
其他说明:
13、固定资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 560,649,053.52 | 362,842,396.62 |
合计 | 560,649,053.52 | 362,842,396.62 |
(1)固定资产情况
单位:元
项目 | 房屋及建筑物 | 厂房装修 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
一、账面原值: | ||||||
1.期初余额 | 175,733,157.88 | 333,312,496.96 | 11,687,830.16 | 21,859,752.54 | 542,593,237.54 | |
2.本期增加金额 | 35,315,186.04 | 22,513,761.62 | 183,221,258.70 | 1,187,236.00 | 3,065,913.97 | 245,303,356.33 |
(1)购置 | 34,501,919.82 | 19,140,210.04 | 1,187,236.00 | 3,065,913.97 | 57,895,279.83 | |
(2)在建工程转入 | 813,266.22 | 22,513,761.62 | 164,081,048.66 | 187,408,076.50 | ||
(3)企业合并增加 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 | 1,513,545.40 | 1,046,555.14 | 426,543.90 | 2,986,644.44 | ||
(1)处置或报废 | 91,558.38 | 1,046,555.14 | 426,543.90 | 1,564,657.42 | ||
(2)转在建工程改制 | 1,421,987.02 | 1,421,987.02 | ||||
4.期末余额 | 211,048,343.92 | 22,513,761.62 | 515,020,210.26 | 11,828,511.02 | 24,499,122.61 | 784,909,949.43 |
二、累计折旧 | ||||||
1.期初余额 | 48,041,994.26 | 109,558,279.26 | 6,179,905.45 | 15,970,661.95 | 179,750,840.92 | |
2.本期增加金额 | 9,096,353.18 | 445,584.86 | 32,394,902.52 | 1,919,135.74 | 2,237,305.86 | 46,093,282.16 |
(1)计提 | 9,096,353.18 | 445,584.86 | 32,394,902.52 | 1,919,135.74 | 2,237,305.86 | 46,093,282.16 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 | 211,427.57 | 994,227.38 | 377,572.22 | 1,583,227.17 | ||
(1)处置或报废 | 76,338.77 | 994,227.38 | 377,572.22 | 1,448,138.37 | ||
(2)转在建工程改制 | 135,088.80 | 135,088.80 | ||||
4.期末余额 | 57,138,347.44 | 445,584.86 | 141,741,754.21 | 7,104,813.81 | 17,830,395.59 | 224,260,895.91 |
三、减值准备 | ||||||
1.期初余额 | ||||||
2.本期增加 |
金额 |
(1)计提 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 |
(1)处置或报废 |
4.期末余额
4.期末余额 | ||||||
四、账面价值 | ||||||
1.期末账面价值 | 153,909,996.48 | 22,068,176.76 | 373,278,456.05 | 4,723,697.21 | 6,668,727.02 | 560,649,053.52 |
2.期初账面价值 | 127,691,163.62 | 223,754,217.70 | 5,507,924.71 | 5,889,090.59 | 362,842,396.62 |
(2)未办妥产权证书的固定资产情况
单位:元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明:
期末无未办妥产权证书的固定资产。
14、在建工程
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 331,748,521.13 | 165,876,308.97 |
合计 | 331,748,521.13 | 165,876,308.97 |
(1)在建工程情况
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
柳州新能源汽车核心部件智造工厂厂房工程 | 66,088,904.28 | 66,088,904.28 | 26,636,635.55 | 26,636,635.55 | ||
隆盛新能源厂房工程二期 | 82,273,089.95 | 82,273,089.95 | ||||
精密冲压件生产线 | 20,659,039.66 | 20,659,039.66 | 9,429,928.12 | 9,429,928.12 | ||
博世喷油嘴 | 21,182,502.49 | 21,182,502.49 | 20,061,741.10 | 20,061,741.10 | ||
马达铁芯 | 127,930,419.90 | 127,930,419.90 | 105,171,429.29 | 105,171,429.29 | ||
EGR生产线技改 | 13,233,695.15 | 13,233,695.15 | ||||
其他 | 380,869.70 | 380,869.70 | 4,576,574.91 | 4,576,574.91 | ||
合计 | 331,748,521.13 | 331,748,521.13 | 165,876,308.97 | 165,876,308.97 |
(2)重要在建工程项目本期变动情况
单位:元
项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
马达铁芯项目及新能源厂房一二期 | 931,151,400.00 | 105,171,429.29 | 279,709,967.71 | 174,677,887.15 | 210,203,509.85 | 46.31% | 厂房工程:一期投入使用,二期尚在建设中;生产线:一期投入使用,二期尚在建设中 | 8,632,091.61 | 2,266,258.33 | 4.75% | 募股资金 | |
博世喷油嘴 | 45,882,300.00 | 20,061,741.10 | 1,120,761.39 | 21,182,502.49 | 55.40% | 一期已投入使用,二期全自动尚在调试中 | 募股资金 | |||||
柳州新能源汽车核心部件智造工厂厂房工程 | 65,880,000.00 | 26,636,635.55 | 39,452,268.73 | 66,088,904.28 | 100.32% | 主体已完工,辅助工程尚未完工 | 金融机构贷款 | |||||
合计 | 1,042,913,700.00 | 151,869,805.94 | 320,282,997.83 | 174,677,887.15 | 297,474,916.62 | 8,632,091.61 | 2,266,258.33 | 4.75% |
15、使用权资产
单位:元
项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
一、账面原值: | ||
1.期初余额 | ||
2.本期增加金额 | 793,648.07 | 793,648.07 |
租赁 | 793,648.07 | 793,648.07 |
3.本期减少金额 |
4.期末余额
4.期末余额 | 793,648.07 | 793,648.07 |
二、累计折旧 | ||
1.期初余额 | ||
2.本期增加金额 | 317,459.23 | 317,459.23 |
(1)计提 | 317,459.23 | 317,459.23 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
4.期末余额
4.期末余额 | 317,459.23 | 317,459.23 |
三、减值准备 |
1.期初余额 |
2.本期增加金额 |
(1)计提 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
4.期末余额
4.期末余额 | ||
四、账面价值 | ||
1.期末账面价值 | 476,188.84 | 476,188.84 |
2.期初账面价值 |
其他说明:
16、无形资产
(1)无形资产情况
单位:元
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 专用技术 | 专利使用费 | 合计 |
一、账面原值: | |||||||
1.期初余额 | 50,816,186.57 | 5,283,498.37 | 17,273,715.89 | 73,373,400.83 | |||
2.本期增加金额 | 54,766,176.00 | 600,000.00 | 492,128.11 | 1,131,570.00 | 56,989,874.11 | ||
(1)购置 | 54,766,176.00 | 600,000.00 | 492,128.11 | 1,131,570.00 | 56,989,874.11 | ||
(2)内部研发 | |||||||
(3)企业合并增加 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
4.期末余额
4.期末余额 | 105,582,362.57 | 600,000.00 | 5,775,626.48 | 17,273,715.89 | 1,131,570.00 | 130,363,274.94 | |
二、累计摊销 | |||||||
1.期初余额 | 7,472,187.76 | 3,141,190.22 | 6,423,717.06 | 17,037,095.04 | |||
2.本期增加金额 | 1,712,680.14 | 25,000.00 | 775,257.15 | 1,882,905.72 | 106,084.69 | 4,501,927.70 | |
(1)计提 | 1,712,680.14 | 25,000.00 | 775,257.15 | 1,882,905.72 | 106,084.69 | 4,501,927.70 |
3.本期
减少金额 |
(1)处置 |
4.期末余额
4.期末余额 | 9,184,867.90 | 25,000.00 | 3,916,447.37 | 8,306,622.78 | 106,084.69 | 21,539,022.74 | |
三、减值准备 | |||||||
1.期初余额 | |||||||
2.本期增加金额 | |||||||
(1)计提 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
4.期末余额
4.期末余额 | |||||||
四、账面价值 | |||||||
1.期末账面价值 | 96,397,494.67 | 575,000.00 | 1,859,179.11 | 8,967,093.11 | 1,025,485.31 | 108,824,252.20 | |
2.期初账面价值 | 43,343,998.81 | 2,142,308.15 | 10,849,998.83 | 56,336,305.79 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况
单位:元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明:
期末无未办妥产权证书的土地使用权。
17、商誉
(1)商誉账面原值
单位:元
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
企业合并形成的 | 处置 | |||||
无锡微研精工科技有限公司 | 157,326,882.02 | 157,326,882.02 | ||||
无锡微研中佳精机科技有限公司 | 2,071,299.23 | 2,071,299.23 | ||||
合计 | 159,398,181.25 | 159,398,181.25 |
(2)商誉减值准备
单位:元
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
计提 | 处置 |
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
商誉形成的说明:公司在2018年收购无锡微研精工科技有限公司100%股权和无锡微研中佳精机科技有限公司51%股权时支付对价大于购买日取得的无锡微研精工科技有限公司和无锡微研中佳精机科技有限公司可辨认净资产公允价值份额产生的商誉。
说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:
(1)公司期末对商誉相关的资产组进行了减值测试,在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较包含所分摊商誉的资产组或者资产组组合账面价值与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值,确认商誉的减值损失。
商誉减值测试结果如下:
合计
项目
项目 | 无锡微研精工科技有限公司 | 无锡微研中佳精机科技有限公司 |
商誉账面余额① | 157,326,882.02 | 2,071,299.23 |
商誉减值准备余额② | 0.00 | 0.00 |
商誉的账面价值③=①-② | 157,326,882.02 | 2,071,299.23 |
未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ | 0.00 | 1,990,071.81 |
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=④+③ | 157,326,882.02 | 4,061,371.04 |
资产组的账面价值⑥ | 150,687,779.70 | 38,815,672.00 |
包含整体商誉的资产组的公允价值⑦=⑤+⑥ | 321,626,044.88 | 42,974,936.43 |
资产组预计未来现金流量的现值(可收回金额)⑧ | 382,000,000.00 | 43,700,000.00 |
商誉减值损失(大于0时)⑨=⑦-⑧ | 0.00 | 0.00 |
(2)包含商誉的资产组或资产组组合与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。其中,与购买无锡微研精工科技有限公司形成商誉相关的资产组可收回金额参考了江苏中企华中天资产评估有限公司出具的《无锡隆盛科技股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及无锡微研精工科技有限公司商誉及相关资产组可收回金额资产评估报告》。
(3)关键参数
单位名称 | 关键参数 | ||||
预测期 | 预测期增长率 | 稳定期增长率 | 利润率 | 折现率(加权平均资本成本WACC) | |
无锡微研精工科技有限公司 | 2023年-2027年(后续为稳定期) | 注 | 持平 | 根据预测的收如、成本、费用等计算 | 12.01% |
无锡微研中佳精机科技有限公司 | 2023年-2027年(后续为稳定期) | 注 | 持平 | 根据预测的收如、成本、费用等计算 | 11.78% |
注:公司根据历史年度的经营状况、未来的战略规划、市场营销计划及对预测期经营业绩的预算等资料对无锡微研精密冲压件有限公司和无锡微研中佳精机科技有限公司预测期内的各类收入进行了预测,综合考虑商誉涉及的资产组综
合产能及对未来市场的整体分析,预计2023年至2027年之间无锡微研精密冲压件有限公司销售收入增长率为1%%-5%,无锡微研中佳精机科技有限公司销售收入增长率为3%-12%。商誉减值测试的影响经测试,截止2022年12月31日公司收购无锡微研精工科技有限公司和无锡微研中佳精机科技有限公司形成的商誉本期不存在减值。其他说明:
18、长期待摊费用
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
厂房改造 | 5,933,232.75 | 4,720,438.90 | 2,732,712.40 | 7,920,959.25 | |
模具 | 35,108,553.85 | 12,128,415.50 | 11,820,139.42 | 35,416,829.93 | |
周转箱 | 2,609,885.04 | 3,785,148.52 | 1,781,095.51 | 4,613,938.05 | |
邮箱服务费 | 22,503.86 | 37,735.85 | 13,390.68 | 46,849.03 | |
财产保险及咨询费 | 102,264.15 | 45,424.56 | 56,839.59 | ||
合计 | 43,674,175.50 | 20,774,002.92 | 16,392,762.57 | 0.00 | 48,055,415.85 |
其他说明:
19、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
可抵扣亏损 | 11,563,578.69 | 1,734,536.81 | ||
信用减值损失 | 32,352,020.47 | 6,427,700.32 | 18,625,932.94 | 2,793,889.95 |
存货跌价准备 | 11,238,982.34 | 1,895,932.74 | 7,365,503.20 | 1,104,825.48 |
递延收益 | 1,017,608.32 | 152,641.25 | 1,237,853.73 | 185,678.06 |
合计 | 56,172,189.82 | 10,210,811.12 | 27,229,289.87 | 4,084,393.49 |
(2)未经抵销的递延所得税负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
非同一控制企业合并资产评估增值 | 13,709,276.55 | 2,056,391.49 | 17,672,299.67 | 2,650,844.95 |
其他非流动金融资产公允价值变动 | 1,232,600.00 | 184,890.00 | 745,900.00 | 111,885.00 |
固定资产一次性税前抵扣 | 36,837,881.22 | 6,219,322.31 | ||
合计 | 51,779,757.77 | 8,460,603.80 | 18,418,199.67 | 2,762,729.95 |
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位:元
项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
递延所得税资产 | 10,210,811.12 | 4,084,393.49 | ||
递延所得税负债 | 8,460,603.80 | 2,762,729.95 |
20、其他非流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
预付长期资产款 | 61,098,884.54 | 61,098,884.54 | 73,703,210.35 | 73,703,210.35 | ||
合计 | 61,098,884.54 | 61,098,884.54 | 73,703,210.35 | 73,703,210.35 |
其他说明:
21、短期借款
(1)短期借款分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | 1,009,438.00 | |
抵押借款 | 20,500,000.00 | |
保证借款 | 105,000,000.00 | 135,000,000.00 |
信用借款 | 424,590,931.94 | 111,800,000.00 |
抵押并保证借款 | 10,010,000.00 | 20,000,000.00 |
未到期应付利息 | 441,482.69 | 293,971.66 |
合计 | 540,042,414.63 | 288,603,409.66 |
短期借款分类的说明:
(2)已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
单位:元
借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明:
期末无已逾期未偿还的短期借款。
22、应付票据
单位:元
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | 102,208,721.81 | 103,863,893.46 |
合计 | 102,208,721.81 | 103,863,893.46 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
23、应付账款
(1)应付账款列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付商品及接受劳务款 | 205,413,881.06 | 177,411,014.98 |
应付设备及工程款 | 77,614,252.23 | 21,167,761.90 |
合计 | 283,028,133.29 | 198,578,776.88 |
(2)账龄超过1年的重要应付账款
单位:元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明:
期末无账龄超过一年的重要应付账款。
24、合同负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收销售款 | 1,050,298.16 | 3,112,176.20 |
合计 | 1,050,298.16 | 3,112,176.20 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位:元
项目 | 变动金额 | 变动原因 |
25、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 10,074,590.41 | 120,346,422.84 | 119,458,068.14 | 10,962,945.11 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 377,412.61 | 11,168,675.13 | 11,231,058.42 | 315,029.32 |
三、辞退福利 | 222,000.00 | 222,000.00 | ||
合计 | 10,452,003.02 | 131,737,097.97 | 130,911,126.56 | 11,277,974.43 |
(2)短期薪酬列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、工资、奖金、津贴和补贴 | 9,440,162.07 | 101,575,679.79 | 100,952,539.37 | 10,063,302.49 |
2、职工福利费 | 7,156,391.33 | 7,156,391.33 |
3、社会保险费 | 234,702.35 | 6,055,032.86 | 6,122,282.18 | 167,453.03 |
其中:医疗保险费 | 190,384.04 | 5,103,460.77 | 5,150,301.81 | 143,543.00 |
工伤保险费 | 17,367.66 | 511,326.98 | 517,936.71 | 10,757.93 |
生育保险费 | 26,950.65 | 440,245.11 | 454,043.66 | 13,152.10 |
4、住房公积金 | 62,292.20 | 3,737,148.72 | 3,644,373.15 | 155,067.77 |
5、工会经费和职工教育经费 | 337,433.79 | 1,822,170.14 | 1,582,482.11 | 577,121.82 |
合计 | 10,074,590.41 | 120,346,422.84 | 119,458,068.14 | 10,962,945.11 |
(3)设定提存计划列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 362,455.72 | 10,833,659.96 | 10,890,612.54 | 305,503.14 |
2、失业保险费 | 14,956.89 | 335,015.17 | 340,445.88 | 9,526.18 |
合计 | 377,412.61 | 11,168,675.13 | 11,231,058.42 | 315,029.32 |
其他说明:
26、应交税费
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 1,141,320.50 | 2,298,240.50 |
企业所得税 | 608,768.52 | 5,109,813.05 |
个人所得税 | 91,524.77 | 97,000.64 |
城市维护建设税 | 92,958.14 | 135,122.34 |
房产税 | 492,366.29 | 428,127.59 |
土地使用税 | 94,027.65 | 66,409.41 |
教育费附加 | 66,398.68 | 96,346.16 |
其他税费 | 176,365.23 | 35,447.86 |
合计 | 2,763,729.78 | 8,266,507.55 |
其他说明:
27、其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | 0.00 | 0.00 |
应付股利 | 0.00 | 0.00 |
其他应付款 | 11,469,040.64 | 6,526,154.16 |
合计 | 11,469,040.64 | 6,526,154.16 |
(1)其他应付款1)按款项性质列示其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
借入款项 | 6,000,000.00 | 5,000,000.00 |
企业间融资借款利息 | 531,395.01 | 210,483.87 |
代扣代缴款项 | 1,020,910.49 | 741,096.05 |
其他款项 | 3,916,735.14 | 574,574.24 |
合计 | 11,469,040.64 | 6,526,154.16 |
2)账龄超过1年的重要其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明:
期末无账龄超过一年的重要其他应付款
28、一年内到期的非流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年内到期的长期借款 | 72,900,000.00 | 42,500,000.00 |
一年内到期的租赁负债 | 481,766.16 | |
未到期应付利息 | 493,119.45 | 115,753.42 |
合计 | 73,874,885.61 | 42,615,753.42 |
其他说明:
29、其他流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
已背书尚未终止确认的商业承兑汇票 | 3,752,675.73 | 5,657,034.17 |
待转销项税 | 136,538.76 | 404,214.87 |
合计 | 3,889,214.49 | 6,061,249.04 |
短期应付债券的增减变动:
单位:元
债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
合计
其他说明:
30、长期借款
(1)长期借款分类
单位:元
合计项目
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
保证借款 | 80,000,000.00 | 70,000,000.00 |
信用借款 | 40,000,000.00 | 10,000,000.00 |
抵押并保证借款 | 69,900,000.00 | |
未到期应付利息 | 493,119.45 | 115,753.42 |
减:一年内到期的长期借款本金和未到期应付利息 | -73,393,119.45 | -42,615,753.42 |
合计 | 117,000,000.00 | 37,500,000.00 |
长期借款分类的说明:
其他说明,包括利率区间:
31、租赁负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
租赁付款额 | 487,431.18 | |
减:未确认融资费用 | -5,665.02 | |
减:一年内到期的租赁负债 | -481,766.16 | |
合计 | 0.00 | 0.00 |
其他说明:
32、预计负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
产品质量保证 | 670,745.17 | 1,683,704.35 | 三包服务费 |
合计 | 670,745.17 | 1,683,704.35 |
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
33、递延收益
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 21,381,460.56 | 3,190,207.79 | 18,191,252.77 | 与资产相关 | |
合计 | 21,381,460.56 | 3,190,207.79 | 18,191,252.77 |
涉及政府补助的项目:
单位:元
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
土地补偿款 | 1,533,000.00 | 42,000.00 | 1,491,000.00 | 与资产相关 | ||||
新能源汽车轻量化关键零部件产线技术改造 | 1,773,990.00 | 197,110.00 | 1,576,880.00 | 与资产相关 | ||||
高精密冲压件自动化生产项目补助 | 1,251,890.00 | 161,000.00 | 1,090,890.00 | 与资产相关 | ||||
江苏省科技厅成果转化资金 | 207,114.61 | 207,114.61 | 与资产相关 | |||||
重点产业振兴 | 1,687,60 | 864,710.4 | 822,892 | 与资产相关 |
和技术改造中央资金 | 2.73 | 0 | .33 | |||
国家火炬计划创新型产业集群子项目 | 179,682.77 | 179,682.77 | 与资产相关 | |||
省重点工程中心项目 | 182,126.75 | 19,004.50 | 163,122.25 | 与资产相关 | ||
省重点工程中心项目 | 75,327.60 | 7,860.26 | 67,467.34 | 与资产相关 | ||
2010年科技转化项目 | 7,921.97 | 7,921.97 | 与资产相关 | |||
无锡新区旺庄街道补助款 | 1,568,006.13 | 212,323.44 | 1,355,682.69 | 与资产相关 | ||
2021年度省级战略性新兴产业发展专项资金 | 12,914,798.00 | 1,291,479.84 | 11,623,318.16 | 与资产相关 | ||
合计 | 21,381,460.56 | 3,190,207.79 | 18,191,252.77 |
其他说明:
34、股本
单位:元
期初余额 | 本次变动增减(+、-) | 期末余额 | |||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 201,851,388.00 | 29,172,890.00 | 29,172,890.00 | 231,024,278.00 |
其他说明:
注:2022年9月,经中国证券监督管理委员会“证监许可[2022]1460号”《关于同意无锡隆盛科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》,本公司实际向特定对象发行人民币普通股(A股)29,172,890股,每股面值人民币1元。
本次增资业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并于2022年10月19日出具“大华验字[2022]000732号”验资报告。
35、资本公积
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 456,718,194.25 | 677,562,154.06 | 2,936,416.00 | 1,131,343,932.31 |
合计 | 456,718,194.25 | 677,562,154.06 | 2,936,416.00 | 1,131,343,932.31 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
注1:本公司2022年10月向特定对象发行人民币普通股(A股)实际募集资金净额为706,735,044.05元,其中计入“股本”29,172,890.00元,计入“资本公积-股本溢价”677,562,154.06元。注2:本公司受让无锡中佳百威科技股份有限公司持有的无锡微研中佳精机科技有限公司29%的出资额,因支付的对价大于出资额对应的净资产,冲减资本公积2,936,416.00元。
36、其他综合收益
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 0.00 | |||||||
二、将重分类进损益的其他综合收益 | 33,153.19 | 68,721.89 | 41,233.13 | 27,488.76 | 74,386.32 | |||
外币财务报表折算差额 | 33,153.19 | 68,721.89 | 41,233.13 | 27,488.76 | 74,386.32 | |||
其他综合收益合计 | 33,153.19 | 68,721.89 | 41,233.13 | 27,488.76 | 74,386.32 |
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
37、盈余公积
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 20,435,859.19 | 3,786,909.43 | 24,222,768.62 | |
合计 | 20,435,859.19 | 3,786,909.43 | 24,222,768.62 |
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
38、未分配利润
单位:元
项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润 | 220,641,954.48 | 143,512,109.61 |
调整后期初未分配利润 | 220,641,954.48 | 143,512,109.61 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 75,574,958.30 | 97,646,056.71 |
减:提取法定盈余公积 | 3,786,909.43 | 6,098,255.54 |
应付普通股股利 | 20,185,138.70 | 14,417,956.30 |
期末未分配利润 | 272,244,864.65 | 220,641,954.48 |
调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
39、营业收入和营业成本
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 1,081,899,258.55 | 870,851,623.10 | 881,026,256.32 | 671,067,082.37 |
其他业务 | 66,397,472.56 | 60,148,524.65 | 48,671,145.43 | 42,493,106.81 |
合计 | 1,148,296,731.11 | 931,000,147.75 | 929,697,401.75 | 713,560,189.18 |
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是?否收入相关信息:
单位:元
合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
商品类型 | ||||
其中: |
按经营地区分类
按经营地区分类 |
其中: |
市场或客户类型
市场或客户类型 |
其中: |
合同类型
合同类型 |
其中: |
按商品转让的时间分类
按商品转让的时间分类 |
其中: |
按合同期限分类
按合同期限分类 |
其中: |
按销售渠道分类
按销售渠道分类 |
其中: |
合计
与履约义务相关的信息:
(
)根据本公司业务特点及销售合同,本公司产品交付构成某一时点履行的履约义务,在客户取得所转让商品控制权时确认收入的实现,收入确认时点具体见本附注三/
(二十八)。(
)本公司产品销售合同交易价格一般为固定价格。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,元预计将于年度确
认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。其他说明:
40、税金及附加
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 947,548.86 | 1,342,140.74 |
教育费附加 | 676,820.62 | 958,881.23 |
房产税 | 1,776,749.02 | 1,696,357.37 |
其他税费 | 849,836.16 | 614,059.54 |
合计 | 4,250,954.66 | 4,611,438.88 |
其他说明:
41、销售费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 5,411,556.51 | 4,942,884.26 |
三包费 | 3,805,357.61 | 4,633,691.95 |
业务招待费 | 1,707,216.99 | 5,659,965.34 |
差旅费 | 621,990.54 | 794,248.18 |
其他 | 1,590,550.07 | 528,670.20 |
合计 | 13,136,671.72 | 16,559,459.93 |
其他说明:
42、管理费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 25,590,389.23 | 27,804,211.78 |
折旧与摊销 | 10,795,420.19 | 9,665,845.89 |
中介及咨询费 | 2,481,358.82 | 1,459,178.01 |
业务招待费 | 1,795,480.34 | 2,496,530.70 |
办公费 | 1,053,911.29 | 1,344,635.72 |
保安环卫费 | 1,510,606.15 | 480,624.36 |
燃料动力费 | 860,941.38 | 606,767.65 |
差旅费 | 762,178.03 | 933,155.53 |
保险费 | 551,998.60 | 418,584.21 |
维修费 | 564,842.69 | 317,465.47 |
培训费 | 444,829.84 | 7,152.88 |
其他 | 3,090,710.40 | 3,064,691.98 |
合计 | 49,502,666.96 | 48,598,844.18 |
其他说明:
43、研发费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 30,985,631.49 | 23,903,442.40 |
直接投入 | 12,714,148.43 | 9,516,822.52 |
折旧 | 5,124,409.90 | 4,180,961.48 |
其他 | 3,127,925.86 | 1,294,686.06 |
合计 | 51,952,115.68 | 38,895,912.46 |
其他说明:
44、财务费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息费用 | 20,840,514.68 | 9,434,566.24 |
减:利息收入 | -1,186,400.83 | -548,615.09 |
汇兑损益 | 969,768.80 | 725,363.58 |
其他 | 384,610.24 | 226,671.66 |
合计 | 21,008,492.89 | 9,837,986.39 |
其他说明:
45、其他收益
单位:元
产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助收入 | 6,651,583.04 | 9,488,718.69 |
增值税软件退税 | 2,448,393.54 | 5,321,773.83 |
个税手续费 | 1,761.34 | 1,221.75 |
合计 | 9,101,737.92 | 14,811,714.27 |
46、投资收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | 779,427.31 | 2,286,612.60 |
非合并关联方资金占用利息 | 45,735.07 | |
理财投资收益 | 3,649,370.12 | 2,151,373.31 |
合计 | 4,428,797.43 | 4,483,720.98 |
其他说明:
47、公允价值变动收益
单位:元
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
交易性金融资产 | -149,253.73 | |
其他非流动金融资产 | 486,700.00 | 745,900.00 |
合计 | 337,446.27 | 745,900.00 |
其他说明:
48、信用减值损失
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
坏账损失 | -14,550,122.27 | -6,973,341.25 |
合计 | -14,550,122.27 | -6,973,341.25 |
其他说明:
49、资产减值损失
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -5,517,905.72 | -2,363,057.82 |
合计 | -5,517,905.72 | -2,363,057.82 |
其他说明:
50、资产处置收益
单位:元
资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产处置利得和损失 | -11,207.97 | -64,122.06 |
51、营业外收入
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
政府补助 | 200,000.00 | ||
索赔收入 | 1,326,976.08 | 1,613,396.87 | |
其他 | 64,784.85 | 2,789.01 | 64,784.85 |
合计 | 1,391,760.93 | 1,816,185.88 | 64,784.85 |
计入当期损益的政府补助:
单位:元
补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
2021年度无锡市服务业(金融)发展基金 | 无锡高新技术产业开发区管理委员会 | 补助 | 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得) | 否 | 否 | 200,000.00 | 与收益相关 |
其他说明:
52、营业外支出
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
对外捐赠 | 30,000.00 | ||
非流动资产报废损失合计 | 4,550.60 | 4,550.60 | |
罚款、滞纳金、赔偿款 | 483,530.81 | 155,564.26 | 483,530.81 |
其他 | 9,250.33 | 90,306.15 | 9,250.33 |
合计 | 497,331.74 | 275,870.41 | 497,331.74 |
其他说明:
53、所得税费用
(1)所得税费用表
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 410,817.02 | 13,591,466.11 |
递延所得税费用 | -428,543.78 | -1,468,860.85 |
合计 | -17,726.76 | 12,122,605.26 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
单位:元
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 72,128,856.30 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 10,819,328.44 |
子公司适用不同税率的影响 | -1,252,279.52 |
调整以前期间所得税的影响 | -391,814.91 |
非应税收入的影响 | -116,914.10 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 594,479.22 |
研发加计扣除的影响 | -8,749,215.08 |
固定资产投资加计扣除的影响 | -4,599,275.57 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 3,677,964.75 |
所得税费用 | -17,726.76 |
其他说明:
54、其他综合收益
详见附注三十七。
55、现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到银行存款利息收入 | 944,209.05 | 548,615.09 |
收到的银票保证金 | 154,482,920.10 | 75,199,421.96 |
收到的政府补助 | 3,461,375.25 | 20,983,016.42 |
收到其他 | 5,967,821.42 | 1,397,896.86 |
合计 | 164,856,325.82 | 98,128,950.33 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
付现费用 | 24,593,258.33 | 29,512,300.49 |
支付的银票保证金 | 174,243,459.68 | 82,087,354.05 |
支付其他 | 1,064,916.38 | 1,097,540.44 |
合计 | 199,901,634.39 | 112,697,194.98 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
赎回理财产品 | 355,400,000.00 | 170,000,000.00 |
非合并关联方往来 | 270,676.60 | 1,950,000.00 |
合计 | 355,670,676.60 | 171,950,000.00 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
(4)支付的其他与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
购买理财产品 | 726,100,000.00 | 75,100,000.00 |
支付暂存款项 | 5,550,000.00 | |
其他 | 7,008.77 | |
合计 | 731,657,008.77 | 75,100,000.00 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明:
(5)收到的其他与筹资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
借入款项 | 1,000,000.00 | |
合计 | 1,000,000.00 | 0.00 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
(6)支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
合并范围外关联资金往来 | 5,456,750.00 | |
支付的租赁费用 | 324,954.12 | |
合计 | 324,954.12 | 5,456,750.00 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
56、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位:元
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
净利润 | 72,146,583.06 | 97,692,095.06 |
加:资产减值准备 | 20,068,027.99 | 9,336,399.07 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 46,093,282.16 | 36,201,543.25 |
使用权资产折旧 | 317,459.23 | |
无形资产摊销 | 4,501,927.70 | 3,476,317.94 |
长期待摊费用摊销 | 16,392,762.57 | 10,421,537.81 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | 11,207.97 | 64,122.06 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 4,550.60 | |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | -337,446.27 | -745,900.00 |
财务费用(收益以“-”号填列) | 21,295,107.10 | 9,211,127.96 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -4,428,797.43 | -4,483,720.98 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -6,126,417.63 | -888,856.27 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | 5,697,873.85 | -580,004.58 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | -78,078,573.97 | -89,174,955.25 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -207,648,195.72 | -136,155,964.87 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 61,674,660.57 | 75,477,374.88 |
其他 | -3,190,207.79 | 11,532,185.98 |
经营活动产生的现金流量净额 | -51,606,196.01 | 21,383,302.06 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | 793,648.07 | |
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 203,672,449.43 | 66,732,959.15 |
减:现金的期初余额 | 66,732,959.15 | 66,654,514.06 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | 136,939,490.28 | 78,445.09 |
(2)现金和现金等价物的构成
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 203,672,449.43 | 66,732,959.15 |
其中:库存现金 | 208,228.61 | 151,790.29 |
可随时用于支付的银行存款 | 203,440,675.93 | 66,581,168.86 |
可随时用于支付的其他货币资金 | 23,544.89 | |
三、期末现金及现金等价物余额 | 203,672,449.43 | 66,732,959.15 |
其他说明:
57、所有权或使用权受到限制的资产
单位:元
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 42,325,230.38 | 主要是开具银行承兑汇票缴存保证金 |
应收票据 | 4,066,907.87 | 为开具银行承兑汇票提供质押担保 |
固定资产 | 15,898,542.38 | 为银行借款提供抵押担保 |
无形资产 | 8,917,381.02 | 为银行借款提供抵押担保 |
应收款项融资 | 20,933,104.00 | 为开具银行承兑汇票提供质押担保 |
合计 | 92,141,165.65 |
其他说明:
58、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金 | |||
其中:美元 | 48,197.07 | 6.9646 | 335,673.31 |
欧元 | 175,851.53 | 7.4229 | 1,305,328.32 |
港币 | |||
日元 | 1.00 | 0.0524 | 0.05 |
应收账款 | |||
其中:美元 | 238,159.95 | 6.9646 | 1,658,688.79 |
欧元 | 513,967.93 | 7.4229 | 3,815,132.55 |
港币 |
长期借款
长期借款 |
其中:美元 |
欧元 |
港币 |
其他说明:
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
应付账款 | |||
其中:欧元 | 10,136.09 | 7.4229 | 75,239.18 |
日元 | 10,700,000.00 | 0.0524 | 560,230.60 |
(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。?适用□不适用本公司境外子公司微研精密技术有限责任公司,经营地为德国,其销售、采购等主要业务以欧元进行计价及结算,故微研精密技术有限责任公司以欧元作为记账本位币,本报告期微研精密技术有限责任公司记账本位币未发生变化。
59、政府补助
(1)政府补助基本情况
单位:元
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
计入递延收益的政府补助 | 详见附注递延收益 | 3,190,207.79 | |
计入其他收益的政府补助 | 5,909,768.79 | 详见附注其他收益 | 5,909,768.79 |
(2)政府补助退回情况
□适用?不适用其他说明:
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||
无锡微研精工科技有限公司 | 江苏无锡 | 江苏无锡 | 汽车零部件 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
无锡微研中佳精机科技有限公司 | 江苏无锡 | 江苏无锡 | 汽车零部件 | 80.00% | 非同一控制下企业合并 | |
微研精密技术有限责任公司 | 德国慕尼黑 | 德国慕尼黑 | 贸易 | 60.00% | 非同一控制下企业合并 | |
柳州微研天隆科技有限公司 | 广西壮族自治区柳州市 | 广西壮族自治区柳州市 | 汽车零部件 | 51.00% | 投资设立 | |
无锡隆盛新能源科技有限公司 | 江苏无锡 | 江苏无锡 | 汽车零部件 | 100.00% | 投资设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
确定公司是代理人还是委托人的依据:
其他说明:
(2)重要的非全资子公司
单位:元
子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
柳州微研天隆科技有限公司 | 49.00% | 2,727,766.27 | 29,151,280.54 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
其他说明:
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元
子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
柳州微研天隆科技有限公司 | 33,169,368.55 | 117,321,229.44 | 150,490,597.99 | 46,710,188.72 | 44,288,000.00 | 90,998,188.72 | 27,879,575.50 | 65,990,409.34 | 93,869,984.84 | 43,695,445.51 | 1,449,000.00 | 45,144,445.51 |
单位:元
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
柳州微研天隆科技有限公司 | 46,522,333.85 | 5,566,869.94 | 3,263,436.46 | 23,690,668.86 | 4,117,306.74 | -2,285,501.70 |
其他说明:
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
本公司本期受让全资子公司无锡微研精工科技有限公司持有的无锡微研中佳精机科技有限公司51%的出资额以及无锡中佳百威科技股份有限公司持有的无锡微研中佳精机科技有限公司29%的出资额,本公司从间接持有无锡微研中佳精机科技有限公司51%的出资额变为直接持有80%的出资额。
(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位:元
购买成本/处置对价 | 17,638,775.50 |
--现金 | 17,638,775.50 |
--非现金资产的公允价值 |
购买成本/处置对价合计 | 17,638,775.50 |
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 14,702,359.50 |
差额 | |
其中:调整资本公积 | 2,936,416.00 |
调整盈余公积 | |
调整未分配利润 |
其他说明:
3、在合营安排或联营企业中的权益
(1)重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
直接 | 间接 | |||||
柳州致盛汽车电子有限公司 | 广西 | 广西 | 有限公司 | 49.00% | 权益法核算 |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
(2)重要联营企业的主要财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
流动资产
流动资产 | 48,066,991.03 | 40,281,990.95 |
非流动资产 | 6,346,160.16 | 7,128,572.56 |
资产合计 | 54,413,151.19 | 47,410,563.51 |
流动负债 | 34,565,629.55 | 29,544,788.21 |
非流动负债 | 1,681,506.68 | 1,691,576.96 |
负债合计 | 36,247,136.23 | 31,236,365.17 |
少数股东权益
少数股东权益 | 9,264,667.63 | 8,248,841.15 |
归属于母公司股东权益 | 8,901,347.33 | 7,925,357.19 |
按持股比例计算的净资产份额 | 8,901,347.33 | 7,925,357.19 |
调整事项 | ||
--商誉 | ||
--内部交易未实现利润 | ||
--其他 | ||
对联营企业权益投资的账面价值 | ||
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
营业收入 | 36,877,194.48 | 41,317,796.42 |
净利润 | 2,018,461.34 | 5,270,375.94 |
终止经营的净利润 |
其他综合收益 |
综合收益总额 |
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明:
九、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1、信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险,管理层已制定适当的信用政策,并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外,本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司不致面临重大信用损失。此外,本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况,以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、应收款项融资、其他应收款等,这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约,最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本期本公司没有提供任何可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额,以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分,本公司利用账龄来评估应收账款预期信用风险的减值损失。本公司的应收账款涉及大量客户,账龄信息可以反映这些客户对于应收账款的偿付能力和坏账风险。
截止2022年12月31日,公司相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下:
本年度收到的来自联营企业的股利账龄
账龄 | 账面余额 | 减值准备 |
应收票据 | 25,875,340.71 | 1,722,600.49 |
应收账款 | 481,657,081.82 | 29,780,168.61 |
其他应收款 | 7,670,109.86 | 849,251.37 |
合计 | 515,202,532.39 | 32,352,020.47 |
截止2022年12月31日,本公司的前五大客户的应收账款占应收账款总额64.62%。
2、流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果,在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储
备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。此外,本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议,为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。
截止2022年12月31日,本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度人民币138,000.00万元,其中:已使用授信金额为人民币75,517.90万元。
截止2022年12月31日,公司金融负债以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下:
项目 | 2022/12/31账面净值 | 2022年12月31日 | ||||
未折现合同金额 | 1年以内 | 1-2年 | 2年以上 | 合计 | ||
短期借款 | 540,042,414.63 | 551,913,712.75 | 551,913,712.75 | 551,913,712.75 | ||
应付票据 | 102,208,721.81 | 102,208,721.81 | 102,208,721.81 | 102,208,721.81 | ||
应付账款 | 283,028,133.29 | 283,028,133.29 | 283,028,133.29 | 283,028,133.29 | ||
其他应付款 | 11,469,040.64 | 11,469,040.64 | 11,469,040.64 | 11,469,040.64 | ||
一年内到期的非流动负债 | 73,874,885.61 | 75,291,039.14 | 75,291,039.14 | 75,291,039.14 | ||
长期借款 | 117,000,000.00 | 126,585,955.59 | 3,804,176.00 | 17,703,988.32 | 105,077,791.27 | 126,585,955.59 |
合计 | 1,127,623,195.98 | 1,150,496,603.22 | 1,027,714,823.63 | 17,703,988.32 | 105,077,791.27 | 1,150,496,603.22 |
3、市场风险
(1)汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的汇率风险。
截止2022年12月31日,公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
项目 | 期末余额 | |||
美元 | 欧元 | 日元 | 合计 | |
货币资金 | 335,673.31 | 1,305,328.32 | 0.05 | 1,641,001.68 |
应收账款 | 1,658,688.79 | 3,815,132.55 | 5,473,821.34 | |
应付账款 | 75,239.18 | 560,230.60 | 635,469.78 |
敏感性分析
项目 | 外币对人民币汇率波动对净利润的影响 | |||
美元 | 欧元 | 日元 | 合计 | |
外币对人民币汇率上浮10% | 16.95 | 42.88 | 59.83 | |
外币对人民币汇率下浮10% | -16.95 | -42.88 | -59.83 |
(2)利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于票据贴现。公司通过建立良好的银企关系,对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计,保障银行授信额度充足,满足公司各类短期融资需求。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
(一)交易性金融资产 | 371,535,744.01 | 371,535,744.01 | ||
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 371,535,744.01 | 371,535,744.01 | ||
理财产品 | 300,650,746.27 | 300,650,746.27 | ||
应收款项融资 | 58,887,370.58 | 58,887,370.58 | ||
其他非流动金融资产 | 11,997,627.16 | 11,997,627.16 | ||
(三)其他权益工具投资 | 2,200,000.00 | 2,200,000.00 | ||
持续以公允价值计量的资产总额 | 373,735,744.01 | 373,735,744.01 | ||
二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次:是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次:是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第二层次输入值包括:1)活跃市场中类似资产或负债的报价;2)非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;3)除报价以外的其他可观察输入值,包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等;4)市场验证的输入值等。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层次:是相关资产或负债的不可观察输入值。
重要金融资产说明如下:
1、交易性金融资产交易性金融资产系公司使用临时资金购买的期限一年以内的中低风险理财产品,投资成本金额与公允价值相近,所以公司以投资成本确认公允价值。
2、应收款项融资应收款项融资系公司持有的银行承兑汇票和电子债权凭据,由于剩余期限较短,票面金额与公允价值相近,所以公司以票面金额确认公允价值。
3、其他非流动金融资产
其他非流动金融资产主要为本公司对济南德信股权投资合伙企业(有限合伙)的投资,公允价值参考江苏中天中企华评估有限公司出具的金融资产市场价值咨询报告确认。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是倪茂生、倪铭。其他说明:
自然人姓名 | 与本公司关系 | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
倪茂生 | 控股股东、实际控制人 | 21.26 | 21.26 |
倪铭 | 实际控制人、董事长、总经理、倪茂生之子 | 8.08 | 8.08 |
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七(一)。
3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注八(三)。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
柳州致盛汽车电子有限公司 | 本公司持有49%的出资份额 |
无锡福航精密制造有限公司 | 本公司可委派1名董事,具有重大影响 |
闫政 | 本公司副总经理 |
其他说明:
4、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
柳州致盛汽车电子有限公司 | 存货 | 2,373,800.64 | 1,000,000.00 | 是 | 95,840.91 |
出售商品/提供劳务情况表
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
(2)关联担保情况本公司作为担保方
单位:元
被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
柳州隆盛微研冲压件有限公司 | 1,000,000.00 | 2022年06月17日 | 2024年12月20日 | 否 |
柳州隆盛微研冲压件有限公司 | 7,000,000.00 | 2022年06月17日 | 2025年06月20日 | 否 |
柳州隆盛微研冲压件有限公司 | 4,000,000.00 | 2022年06月17日 | 2025年12月20日 | 否 |
柳州隆盛微研冲压件有限公司 | 3,000,000.00 | 2022年06月29日 | 2025年12月20日 | 否 |
柳州隆盛微研冲压件有限公司 | 5,000,000.00 | 2022年08月10日 | 2026年06月20日 | 否 |
柳州隆盛微研冲压件有限公司 | 2,000,000.00 | 2022年08月31日 | 2026年06月20日 | 否 |
柳州隆盛微研冲压件有限公司 | 3,000,000.00 | 2022年08月31日 | 2026年12月20日 | 否 |
柳州隆盛微研冲压件有限公司 | 4,000,000.00 | 2022年11月30日 | 2026年12月20日 | 否 |
柳州隆盛微研冲压件有限公司 | 1,000,000.00 | 2022年11月30日 | 2027年06月20日 | 否 |
无锡微研精工科技有限公司 | 10,000,000.00 | 2022年02月15日 | 2023年02月10日 | 否 |
无锡微研精工科技有限公司 | 20,000,000.00 | 2022年11月04日 | 2023年11月02日 | 否 |
无锡微研精工科技有限公司 | 10,000,000.00 | 2022年11月14日 | 2023年12月10日 | 否 |
无锡微研精工科技有限公司 | 10,000,000.00 | 2022年11月23日 | 2023年12月23日 | 否 |
无锡微研精工科技有限公司 | 10,000,000.00 | 2022年11月29日 | 2023年12月28日 | 否 |
无锡微研精工科技有限公司 | 5,000,000.00 | 2022年12月22日 | 2023年12月13日 | 否 |
无锡微研中佳精机科技有限公司 | 10,000,000.00 | 2022年10月10日 | 2023年10月09日 | 否 |
无锡微研中佳精机科技有限公司 | 19,900,000.00 | 2022年07月18日 | 2023年08月17日 | 否 |
无锡隆盛新能源科技有限公司 | 6,000,000.00 | 2022年09月13日 | 2023年10月31日 | 否 |
无锡隆盛新能源科技有限公司 | 30,000,000.00 | 2022年09月13日 | 2024年04月30日 | 否 |
无锡隆盛新能源科技有限公司 | 7,000,000.00 | 2022年09月13日 | 2024年10月31日 | 否 |
无锡隆盛新能源科技有限公司 | 7,000,000.00 | 2022年09月13日 | 2025年04月30日 | 否 |
本公司作为被担保方
单位:元
担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
无锡微研精工科技有限公司 | 10,000,000.00 | 2022年03月23日 | 2023年03月22日 | 否 |
无锡微研精工科技有 | 10,000,000.00 | 2022年03月28日 | 2023年03月27日 | 否 |
限公司 | ||||
无锡微研精工科技有限公司 | 20,000,000.00 | 2022年12月30日 | 2023年12月29日 | 否 |
无锡微研精工科技有限公司 | 30,000,000.00 | 2022年12月30日 | 2023年12月29日 | 否 |
关联担保情况说明
(3)关键管理人员报酬
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员薪酬 | 5,430,929.00 | 4,228,652.00 |
5、关联方应收应付款项
(1)应收项目
单位:元
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
其他应收款 | 柳州致盛汽车电子有限公司 | 270,676.60 | 27,067.66 |
(2)应付项目
单位:元
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应付账款 | 柳州致盛汽车电子有限公司 | 2,010,412.12 | 15,800.23 |
6、其他
2022年11月7日,本公司聘任闫政担任公司副总经理,闫政系济南德信股权投资合伙企业(有限合伙)合伙人之一,于2020年度与本公司共同投济南德信股权投资合伙企业(有限合伙)。鉴于本公司与闫政的共同投资行为尚未结束,故将该共同投资事项作为偶发性关联交易加以确认。
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺
、资产对外质押或抵押情况截止2022年12月31日,本公司对外资产质押或抵押情况详见本附注五/注释58所有权或使用权受到限制的资产。
2、除存在上述承诺事项外,截止2022年12月31日,本公司无其他需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
(1)资产负债表日存在的重要或有事项
1、截止2022年12月31日,本公司已背书或贴现未到期(已终止确认)的银行承兑汇票金额98,209,322.07元。
2、截止2022年12月31日,本公司为子公司尚未到期的银行借款19,490.00万元提供担保;子公司为本公司尚未到期的银行借款7,000.00万元提供担保,详见本附注十/(四)/3关联担保情况。
3、截止2022年12月31日,本公司开立信用证尚未到期金额折合人民币为464,000元。
4、除存在上述或有事项外,截止2022年12月31日,本公司无其他需要披露的重大或有事项。
(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
(3)行业信息披露指引要求的其他信息公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“汽车制造相关业务”的披露要求采用按揭销售、融资租赁等模式的销售金额占营业收入比重达到10%以上
□适用?不适用公司对经销商的担保情况
□适用?不适用
3、其他除存在上述或有事项外,截止2022年12月31日,本公司无其他需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位:元
拟分配的利润或股利 | 23,102,427.80 |
经审议批准宣告发放的利润或股利 | 23,102,427.80 |
利润分配方案 | 公司于2023年4月17日召开第四届董事会第十五次会议,以2022年12月31日的总股本231,024,278股为基数,向全体股东每10股派发现金股利人民币1.00元(含税),共计分配股利23,102,427.80元(含税),剩余未分配利润结转以后年度。本年度不进行资本公积金转增股本、不送红股。 |
2、其他资产负债表日后事项说明
除存在上述日后事项外,截止财务报告批准日,本公司无其他需披露重大资产负债表日后事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 118,730,788.69 | 100.00% | 7,598,729.99 | 6.40% | 111,132,058.70 | 192,246,082.36 | 100.00% | 6,442,776.25 | 3.35% | 185,803,306.11 |
其中: | ||||||||||
销售货款组合 | 118,730,788.69 | 100.00% | 7,598,729.99 | 6.40% | 111,132,058.70 | 104,380,659.98 | 54.30% | 6,442,776.25 | 6.17% | 97,937,883.73 |
合并范围内关联方销售货款 | 87,865,422.38 | 45.70% | 87,865,422.38 | |||||||
合计 | 118,730,788.69 | 100.00% | 7,598,729.99 | 6.40% | 111,132,058.70 | 192,246,082.36 | 100.00% | 6,442,776.25 | 185,803,306.11 |
按组合计提坏账准备:销售货款组合
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1年以内 | 116,448,527.03 | 5,822,426.35 | 5.00% |
1-2年 | 174,826.35 | 34,965.27 | 20.00% |
2-3年 | 732,193.88 | 366,096.94 | 50.00% |
3年以上 | 1,375,241.43 | 1,375,241.43 | 100.00% |
合计 | 118,730,788.69 | 7,598,729.99 |
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用?不适用按账龄披露
单位:元
账龄 | 账面余额 |
1年以内(含1年) | 116,448,527.03 |
1至2年 | 174,826.35 |
2至3年 | 732,193.88 |
3年以上 | 1,375,241.43 |
3至4年 | 1,375,241.43 |
合计 | 118,730,788.69 |
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
销售货款组合 | 6,442,776.25 | 1,990,438.52 | 834,484.78 | 7,598,729.99 | ||
合计 | 6,442,776.25 | 1,990,438.52 | 834,484.78 | 7,598,729.99 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
(3)本期实际核销的应收账款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 | 834,484.78 |
其中重要的应收账款核销情况:
单位:元
单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明:
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位:元
单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
客户一 | 21,884,392.85 | 18.43% | 1,094,219.64 |
客户二 | 16,100,942.96 | 13.56% | 805,047.15 |
客户三 | 11,135,886.63 | 9.38% | 556,794.33 |
客户四 | 9,397,994.26 | 7.92% | 469,899.71 |
客户五 | 6,257,138.42 | 5.27% | 312,856.92 |
合计 | 64,776,355.12 | 54.56% |
2、其他应收款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | 0.00 | 0.00 |
应收股利 | 0.00 | 0.00 |
其他应收款 | 233,957,076.50 | 1,011,814.98 |
合计 | 233,957,076.50 | 1,011,814.98 |
(1)其他应收款1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
合并范围内关联方往来款 | 233,853,096.16 | 461,620.25 |
其他款项 | 109,847.73 | 351,214.16 |
非合并关联方往来款项 | 270,676.60 | |
合计 | 233,962,943.89 | 1,083,511.01 |
2)坏账准备计提情况
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2022年1月1日余额 | 71,696.03 | 71,696.03 | ||
2022年1月1日余额在本期 | ||||
本期计提 | -65,828.64 | -65,828.64 | ||
2022年12月31日余额 | 5,867.39 | 5,867.39 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用?不适用按账龄披露
单位:元
账龄 | 账面余额 |
1年以内(含1年) | 233,960,443.89 |
1至2年 | 2,500.00 |
合计 | 233,962,943.89 |
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
坏账准备 | 71,696.03 | -65,828.64 | 5,867.39 | |||
合计 | 71,696.03 | -65,828.64 | 5,867.39 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况:
单位:元
单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明:
本期无实际核销的其他应收款5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
无锡隆盛新能源科技有限公司 | 合并范围内关联方往来款 | 233,453,096.16 | 1年以内 | 99.78% | |
柳州微研天隆科技有限公司 | 合并范围内关联方往来款 | 400,000.00 | 2至3年 | 0.17% | |
王迟龙 | 备用金 | 38,626.23 | 1年以内 | 0.02% | 1,931.31 |
黄彦飞 | 备用金 | 10,200.00 | 1年以内 | 0.00% | 510.00 |
沈晓明 | 备用金 | 10,000.00 | 1年以内 | 0.00% | 500.00 |
合计 | 233,911,922.39 | 99.97% | 2,941.31 |
3、长期股权投资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 692,494,271.70 | 692,494,271.70 | 301,000,000.00 | 301,000,000.00 | ||
对联营、合营企业投资 | 9,514,334.45 | 9,514,334.45 | 7,925,357.19 | 7,925,357.19 | ||
合计 | 702,008,606.15 | 702,008,606.15 | 308,925,357.19 | 308,925,357.19 |
(1)对子公司投资
单位:元
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
无锡微研精工科技有限公司 | 300,000,000.00 | 300,000,000.00 | |||||
无锡隆盛新能源科技有限公司 | 1,000,000.00 | 348,000,000.00 | 349,000,000.00 |
无锡微研中佳精机科技有限公司 | 43,494,271.70 | 43,494,271.70 | ||
合计 | 301,000,000.00 | 391,494,271.70 | 692,494,271.70 |
(2)对联营、合营企业投资
单位:元
投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
柳州致盛汽车电子有限公司 | 7,925,357.19 | 989,046.06 | 8,914,403.25 | ||||||||
无锡卓越人力资源有限公司 | 600,000.00 | -68.80 | 599,931.20 | ||||||||
小计 | 7,925,357.19 | 600,000.00 | 988,977.26 | 9,514,334.45 | |||||||
合计 | 7,925,357.19 | 600,000.00 | 988,977.26 | 9,514,334.45 |
(3)其他说明
4、营业收入和营业成本
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 471,278,446.89 | 377,068,104.13 | 492,252,215.98 | 382,399,138.92 |
其他业务 | 41,152,659.94 | 39,216,655.49 | 29,279,412.02 | 28,052,079.78 |
合计 | 512,431,106.83 | 416,284,759.62 | 521,531,628.00 | 410,451,218.70 |
与履约义务相关的信息:
(1)根据本公司业务特点及销售合同,本公司产品交付构成某一时点履行的履约义务,在客户取得所转让商品控制权时确认收入的实现,收入确认时点具体见本附注五/30。
(2)本公司产品销售合同交易价格一般为固定价格。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。其他说明:
5、投资收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | 988,977.26 | 2,582,484.21 |
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 3,378,380.23 | 2,096,520.66 |
非合并关联方资金占用利息 | 45,735.07 | |
合计 | 4,367,357.49 | 4,724,739.94 |
6、其他
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用□不适用
单位:元
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | -11,207.97 | |
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) | 6,651,583.04 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 3,986,816.39 | 理财产品收益 |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -432,546.89 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 1,761.34 | |
减:所得税影响额 | 1,552,150.23 | |
少数股东权益影响额 | -221,752.90 | |
合计 | 8,866,008.58 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用?不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
基本每股收益(元/股) | 稀释每股收益(元/股) |
归属于公司普通股股东的净利润 | 7.23% | 0.37 | 0.37 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 6.38% | 0.32 | 0.32 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用
(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用
(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称
4、其他