方大炭素：关于方大炭素非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报告

关于方大炭素新材料科技股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

汇总表的专项审计报告

目 录

1、专项审计报告

2、附表

委托单位：方大炭素新材料科技股份有限公司审计单位：天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）联系电话：

附表2

关于方大炭素新材料科技股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表

单位：元

非经营性资金占用	资金占用方 名称	占用方与上市公司的关联关系	上市公司核算的会计科目	2022年期初占用资金余额	2022年度占用累计发生金额(不含利息)	2022年度占用资金的利息(如有)	2022年度偿还累计发生金额	2022年期末占用资金余额	占用形成原因	占用性质
现大股东及其附属企业
小计	/	/	/						/	/
前大股东及其附属企业
小计	/	/	/						/	/
总计	/	/	/						/	/
其他关联资金往来	资金往来方名称	往来方与上市公司的关系	上市公司核算的会计科目	2022年期初往来资金余额	2022年度往来累计发生金额（不含利息）	2022年度往来资金的利息（如有）	2022年度偿还累计发生金额	2022年期末往来资金余额	往来形成原因	往来性质
大股东及其附属企业	方大特钢科技股份有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	应收账款	10,810,615.32	28,311,109.43		18,338,379.74	20,783,345.01	销售商品	经营性往来
	九江萍钢钢铁有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	应收账款	9,816,268.86	34,949,322.87		36,384,958.18	8,380,633.55	销售商品	经营性往来
	萍乡萍钢安源钢铁有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	应收账款	3,162,329.56	19,071,628.45		17,304,122.79	4,929,835.22	销售商品	经营性往来
	北京方大炭素科技有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	应收账款		18,606,078.29		14,886,351.04	3,719,727.25	销售商品	经营性往来
	四川省达州钢铁集团有限责任公司	控股股东、实际控制人的附属企业	应收账款		3,070,458.45		3,020,458.45	50,000.00	销售商品	经营性往来
	东乡族自治县西域行服饰有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	应收账款		412,697.24		279,994.00	132,703.24	销售商品	经营性往来

甘肃赫尔皮丝工艺制品有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	应收账款		392,032.00		320,448.00	71,584.00	销售商品	经营性往来
甘肃方大展耀新材料包装有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	应收账款		106,685.00		105,985.00	700.00	销售商品	经营性往来
辽宁方大集团国贸有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	应收账款		3,219,600.00		3,219,600.00		销售商品	经营性往来
兰州方大炭素房地产开发有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	应收账款		700.00		700.00		销售商品	经营性往来
沈阳方大物业管理有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	应收账款		1,000.00		1,000.00		销售商品	经营性往来
九江方大酒店有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	应收账款		1,250.00		1,250.00		销售商品	经营性往来
北方重工集团有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	应收账款		1,500.00		1,500.00		销售商品	经营性往来
盛京方大房地产开发有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	应收账款		5,000.00		5,000.00		销售商品	经营性往来
沈阳方迪置业有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	应收账款		10,000.00		10,000.00		销售商品	经营性往来
海南方大航空发展有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	应收账款		8,705,138.12		8,705,138.12		销售商品	经营性往来
金鹿（北京）公务航空有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	应收账款		5,400.00		5,400.00		销售商品	经营性往来
北京方大炭素科技有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	预付款项	13,691,447.10	129,444,494.70		121,295,855.80	21,840,086.00	采购商品	经营性往来
辽宁方大集团国贸有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	预付款项		60,823,426.99		60,823,426.99		采购商品	经营性往来
绥芬河方大国际贸易有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	预付款项		11,322.70		11,322.70		接受劳务	经营性往来
海南方大航空发展有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	预付款项		29,053,878.80		29,053,878.80		采购商品	经营性往来
四川达兴宝化化工有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	预付款项	2,085,429.31	32,800,000.00		30,958,990.36	3,926,438.95	采购商品	经营性往来
天津百货商务贸易总公司	控股股东、实际控制人的附属企业	预付款项		593,400.00		593,400.00		采购资产	经营性往来

北方重工集团有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	预付款项		503,310.00		503,310.00		采购资产、采购商品	经营性往来
金鹿（北京）公务航空有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	预付款项		5,000,000.00			5,000,000.00	接受劳务	经营性往来
九江萍钢钢铁有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	其他反映占用实质科目	655,107.20			655,107.20		销售商品	经营性往来
方大特钢科技股份有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	其他反映占用实质科目		272,449.36			272,449.36	销售商品	经营性往来
辽宁方大新城置业有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	其他应收款		1,800.00		1,800.00		销售商品	经营性往来
九江萍钢钢铁有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	其他应收款		10,949.55		10,949.55		提供劳务、接受劳务	经营性往来
方大特钢科技股份有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	其他应收款		22,200.00		22,200.00		采购商品	经营性往来
沈阳方迪置业有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	其他应收款	166,651.67	670,824.00		680,152.05	157,323.62	采购商品、接受劳务	经营性往来
东乡族自治县东西协作盛味堂食品有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	其他应收款		21,830.00		21,830.00		采购商品	经营性往来
中兴-沈阳商业大厦（集团）股份有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	其他应收款		761,689.00		761,689.00		采购商品	经营性往来
辽宁方大地产集团有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	其他应收款		2,300.00		2,300.00		销售商品	经营性往来
兰州方大炭素房地产开发有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	其他应收款		90.00		90.00		销售商品	经营性往来
盛京方大房地产开发有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	其他应收款		900.00		900.00		销售商品	经营性往来
辽宁白沙岛实业发展有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	其他应收款		1,900.00		1,900.00		销售商品	经营性往来
海南福顺投资开发有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	其他应收款		24,345.00			24,345.00	保证金	经营性往来
本溪满族自治县同达铁选有限责任公司	控股股东、实际控制人的附属企业	其他应收款		1,900.00		1,900.00		销售商品	经营性往来
萍乡萍钢安源钢铁有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	其他应收款	10,000.00			10,000.00		保证金	经营性往来

	北京方大炭素科技有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	其他应收款		3,100.00		3,100.00		销售商品	经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业	上海方大投资管理有限责任公司	上市公司的附属企业	其他应收款	724,356,569.60	7,696,104.17		257,696,104.17	474,356,569.60	资金往来	非经营性资金往来
	抚顺方泰精密碳材料有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款	349,141,708.34	3,469,100.00		54,284,000.00	298,326,808.34	资金往来	非经营性资金往来
	成都方大炭炭复合材料股份有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款	200,000,000.00	716,305.29		716,305.29	200,000,000.00	资金往来	非经营性资金往来
	抚顺方大高新材料有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款		950,000,000.00		950,000,000.00		资金往来	非经营性资金往来
	江苏方大炭素化工有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款	48,999,171.50	23,200,000.00	2,577,027.00	39,776,198.50	35,000,000.00	资金往来	非经营性资金往来
	合肥炭素有限责任公司	上市公司的附属企业	其他应收款		546,720.00		546,720.00		资金往来	非经营性资金往来
	成都方大炭素研究院有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款	5,000.00			200.00	4,800.00	资金往来	非经营性资金往来
	甘肃古典盛东建设扶贫开发有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款		9,009.90		9,009.90		资金往来	非经营性资金往来
关联自然人										非经营性往来
其他关联方及其附属企业	宝方炭材料科技有限公司	本公司联营企业	应收账款	5,090,445.18	19,028,653.59		24,103,558.77	15,540.00	销售商品	经营性往来
	宝方炭材料科技有限公司	本公司联营企业	其他应收款		51,158.00		26,158.00	25,000.00	销售商品	经营性往来
	宝方炭材料科技有限公司	本公司联营企业	其他应收款	29,347.00	1,770,618.33		1,707,778.33	92,187.00	代垫保险费	非经营性往来
	方大喜科墨（江苏）针状焦科技有限公司	本公司合营企业	应收账款	98,750.00	30,694,064.50		30,674,314.50	118,500.00	销售商品	经营性往来
	方大喜科墨（江苏）针状焦科技有限公司	本公司合营企业	预付款项	279,657.10	65,773,109.00		66,052,766.10		采购商品	经营性往来
	方大喜科墨（江苏）针状焦科技有限公司	本公司合营企业	其他应收款	729,131.09	2,011,813.10		1,618,339.67	1,122,604.52	提供劳务	经营性往来
	方大喜科墨（江苏）针状焦科技有限公司	本公司合营企业	其他应收款	3,205,682.50	33,323,653.63		36,529,336.13		资金往来	非经营性往来
	方大喜科墨（江苏）针状焦科技有限公司	本公司合营企业	其他应收款		67,586.91		67,586.91		代垫保险费	非经营性往来
	方大喜科墨（江苏）针状焦科技有限公司	本公司合营企业	其他反映占用实质科目	10,272,052.22				10,272,052.22	销售商品	经营性往来
	东乡族自治县振东致远公共客	本公司投资企业	应收账款		2,850.00		2,850.00		销售商品	经营性往来

	运有限公司
	临夏州回味斋食品有限公司	本公司投资企业	应收账款		1,100.00		1,100.00		销售商品	经营性往来
总计		/	/	1,382,605,363.55	1,515,257,556.37	2,577,027.00	1,811,816,714.04	1,088,623,232.88	/	/