中储股份：审计报告

大华会计师事务所(特殊普通合伙)DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）

中储发展股份有限公司

审计报告

大华审字[2023]001443号

中储发展股份有限公司

审计报告及财务报表

（2022年1月1日至2022年12月31日止）

	目录		页次
一、	审计报告		1-6
二、	已审财务报表
	合并资产负债表		1-2
	合并利润表		3
	合并现金流量表		4
	合并股东权益变动表		5-6
	母公司资产负债表		7-8
	母公司利润表		9
	母公司现金流量表		10
	母公司股东权益变动表		11-12
	财务报表附注		1-116

大华会计师事务所（特殊普通合伙）北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层[100039]电话：86(10)58350011传真：86(10)58350006

www.dahua-cpa.com

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审计报告

大华审字[2023]001443号中储发展股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了中储发展股份有限公司(以下简称中储股份)财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中储股份2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中储股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计

大华审字[2023]001443号审计报告

财务报表附注第

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最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1.资产处置收益的确认

2.政府补助的确认

(一)资产处置收益的确认

1.事项描述根据武汉市江岸区人民政府2021年3月9日发布的《武汉市江岸区人民政府房屋征收决定书》（岸政征【2021】2号），对江岸区轨道交通12号线项目征收范围内国有土地上的房屋依法实施征收，同时收回国有土地使用权。2022年度中储股份因本收储事项确认收益55,120.55万元。

根据西安市新城区政府2022年4月29日发布的《关于对胡家庙粮油仓库及周边改造项目国有土地上房屋予以征收的决定》（新房征决字【2022】2号），对胡家庙粮油仓库及周边范围内国有土地上的房屋依法实施征收，同时收回国有土地使用权。2022年度中储股份因本收储事项确认收益20,201.20万元。

由于两项资产处置产生的收益对中储股份经营业绩产生重大影响，因此我们将以上事项识别为审计关键事项。

2.审计应对

我们对于以上土地收储事项所实施的重要审计程序包括：

（1）获取政府《房屋征收公告》；

（2）获取相关《国有土地使用权收回补偿协议书》等文件，检查拆迁事项的真实性；

（3）获取土地交储协议、部分土地房屋移交清单，实地观察房

大华审字[2023]001443号审计报告

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屋及土地腾退的状况，确认相关资产的控制权是否转移；

（4）获取被收储部分土地及房屋的相关资料，对相关资产账面价值等进行核对、重新计算，确认相关资产处置收益金额是否正确；

（5）检查相关会计处理是否合理等。

基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在资产处置收益的确认中采用的假设和方法是可接受的、管理层对资产处置收益的确认的总体评估是可以接受的、管理层对资产处置收益的确认的相关判断及估计是合理的。

(二)政府补助的确认

1.事项描述

中储股份于本年确认无车承运政府补助172,284.95万元，依据政府相关文件约定的用途，冲减了当期营业成本。因中储股份计入损益的政府补助金额占本年利润总额的比例较大，其确认和计量对财务报表列报的准确性、合理性产生较大影响，因此，我们将该事项确定为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于该项政府补助所实施的重要审计程序包括：

（1）检查政府补助协议内容是否符合国家产业政策；

（2）检查与政府补助有关的收款单据，关注政府补助资金来源的适当性；

（3）检查政府补助资金的付款单位和资金来源是否与补助文件一致；根据相关文件，判断其是与资产相关还是与收益相关，是否满足政府补助所附条件；

（4）检查与政府补助用途相关的文件，判断其会计处理是否正确等。

大华审字[2023]001443号审计报告

财务报表附注第

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基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在政府补助的确认中采用的假设和方法是可接受的、管理层对政府补助的确认的总体评估是可以接受的、管理层对政府补助的确认的相关判断及估计是合理的。

四、其他信息

中储股份管理层对其他信息负责。其他信息包括中储股份2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

中储股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，中储股份管理层负责评估中储股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中储股份、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督中储股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

大华审字[2023]001443号审计报告

财务报表附注第

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的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披

露的合理性。

4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据

获取的审计证据，就可能导致对中储股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中储股份不能持续经营。

5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6．就中储股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的

大华审字[2023]001443号审计报告

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审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大华会计师事务所(特殊普通合伙)		中国注册会计师：
中国·北京		（项目合伙人）	张宇锋
		中国注册会计师：
			李家晟
		二〇二三年四月十四日

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合并资产负债表2022年12月31日编制单位：中储发展股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产

附注五

期末余额

期初余额

流动资产：

流动资产：
	货币资金		注释1		3,853,177,513.17		2,390,381,780.43
	交易性金融资产		注释2		3,387,434.62		3,383,876.06
	衍生金融资产		注释3		888,725.00		2,404,290.00
	应收票据		注释4		164,155,522.12		192,925,924.54
	应收账款		注释5		1,187,477,238.53		1,447,878,149.28
	应收款项融资		注释6		169,671,782.41		38,261,768.01
	预付款项		注释7		852,870,783.43		1,332,345,950.66
	其他应收款		注释8		2,514,187,426.25		2,273,836,171.95
	存货		注释9		1,651,145,345.68		1,646,352,432.54
	合同资产
	持有待售资产
	一年内到期的非流动资产		注释10		1,589,572.36		11,337,569.59
	其他流动资产		注释11		331,677,969.55		623,674,614.91
流动资产合计					10,730,229,313.12		9,962,782,527.97

非流动资产：

非流动资产：
	债权投资
	其他债权投资
	长期应收款		注释12				4,752,731.73
	长期股权投资		注释13		3,041,030,027.18		3,154,869,962.92
	其他权益工具投资		注释14				10,240,000.00
	其他非流动金融资产		注释15		2,358,628.66		2,358,628.66
	投资性房地产		注释16		1,654,651,000.00		1,567,756,524.32
	固定资产		注释17		4,607,194,434.29		4,641,328,536.12
	在建工程		注释18		787,881,142.86		574,049,406.59
	生产性生物资产
	油气资产
	使用权资产		注释19		144,437,226.18		74,080,349.48
	无形资产		注释20		2,428,427,032.39		2,558,353,215.07
	开发支出		注释21		1,903,097.46		10,890,042.31
	商誉		注释22		95,783,718.96		93,126,413.40
	长期待摊费用		注释23		16,218,018.01		6,734,718.76
	递延所得税资产		注释24		247,892,855.05		272,111,775.55
	其他非流动资产		注释25		211,723,666.43		217,279,186.17
非流动资产合计					13,239,500,847.47		13,187,931,491.08

资产总计

资产总计

23,969,730,160.59

23,150,714,019.05

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人：主管会计机构负责人：会计机构负责人：

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合并资产负债表(续)2022年12月31日编制单位：中储发展股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和股东权益

附注五

期末余额

期初余额

流动负债：

流动负债：
	短期借款		注释26		729,402,106.37		93,950,190.10
	交易性金融负债
	衍生金融负债		注释27		1,396,180.00		743,665.00
	应付票据		注释28		964,503,025.89		1,333,316,571.56
	应付账款		注释29		773,752,178.79		670,428,456.48
	预收款项		注释30		64,502,946.12		286,007,122.65
	合同负债		注释31		952,823,842.02		1,274,993,475.47
	应付职工薪酬		注释32		196,813,145.15		189,424,879.84
	应交税费		注释33		319,554,788.12		508,975,676.38
	其他应付款		注释34		1,234,264,452.82		1,103,365,233.00
	持有待售负债
	一年内到期的非流动负债		注释35		912,612,828.99		64,558,479.26
	其他流动负债		注释36		1,290,485,234.64		1,163,590,403.70
流动负债合计					7,440,110,728.91		6,689,354,153.44

非流动负债：

非流动负债：
	长期借款		注释37		439,100,000.00		1,946,464,236.11
	应付债券		注释38		500,000,000.00
	其中：优先股
	永续债
	租赁负债		注释39		86,039,148.82		28,033,830.31
	长期应付款		注释40		139,769,276.00		148,163,307.31
	长期应付职工薪酬		注释41		100,912,632.23		105,124,176.99
	预计负债		注释42		61,450,000.00		76,092,000.00
	递延收益		注释43		59,858,833.42		65,522,543.61
	递延所得税负债		注释24		1,096,790,589.46		896,442,721.66
	其他非流动负债
非流动负债合计					2,483,920,479.93		3,265,842,815.99
负债合计					9,924,031,208.84		9,955,196,969.43

股东权益：

股东权益：
	股本		注释44		2,188,072,878.00		2,199,801,033.00
	其他权益工具
	其中：优先股
	永续债
	资本公积		注释45		3,631,522,293.75		3,690,738,549.93
	减：库存股		注释46		103,823,808.06		171,496,885.50
	其他综合收益		注释47		169,367,765.55		130,550,001.28
	专项储备
	盈余公积		注释48		2,543,851,039.27		2,246,716,915.05
	未分配利润		注释49		4,622,754,404.49		4,631,509,977.77
归属于母公司股东权益合计					13,051,744,573.00		12,727,819,591.53
少数股东权益					993,954,378.75		467,697,458.09
股东权益合计					14,045,698,951.75		13,195,517,049.62

负债和股东权益总计

负债和股东权益总计

23,969,730,160.59

23,150,714,019.05

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人：主管会计机构负责人：会计机构负责人：

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合并利润表

2022年度编制单位：中储发展股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目

附注五

本期金额

上期金额

一、营业总收入

一、营业总收入						76,776,183,252.91		75,238,479,109.90
	其中：营业收入			注释50		76,774,744,323.67		75,232,639,715.52
		利息收入		注释51		1,438,929.24		5,839,394.38
	减：营业成本			注释50		75,099,579,186.01		73,579,683,208.34
	利息支出			注释51				854,652.28
		税金及附加		注释52		324,902,099.97		328,085,405.18
		销售费用		注释53		324,603,232.44		338,803,575.89
		管理费用		注释54		562,699,472.50		525,664,979.40
		研发费用		注释55		68,636,321.57		30,172,078.95
		财务费用		注释56		89,819,892.51		177,078,615.45
		其中：利息费用				131,882,288.47		191,568,555.31
		利息收入				53,732,627.30		26,548,428.39
	加：其他收益			注释57		109,959,103.10		20,995,999.24
		投资收益（损失以“-”号填列）		注释58		-10,454,751.69		125,842,263.20
		其中：对联营企业和合营企业的投资收益				-11,304,835.59		115,766,846.60
		以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
		净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
		公允价值变动收益（损失以“-”号填列）		注释59		14,724,667.43		14,880,431.57
		信用减值损失（损失以“-”号填列）		注释60		-64,934,122.73		-30,940,607.84
		资产减值损失（损失以“-”号填列）		注释61		-182,923,639.48		-8,414,917.28
		资产处置收益（损失以“-”号填列）		注释62		671,615,713.99		657,873,945.33
二、营业利润（亏损以“-”号填列）						843,930,018.53		1,038,373,708.63
	加：营业外收入			注释63		38,744,516.03		193,035,527.46
	减：营业外支出			注释64		10,100,762.82		101,326,897.41
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）						872,573,771.74		1,130,082,338.68
	减：所得税费用			注释65		169,935,352.16		217,887,818.14
四、净利润（净亏损以“-”号填列）						702,638,419.58		912,194,520.54
	其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润
	（一）按经营持续性分类
		持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）				702,638,419.58		912,194,520.54
		终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
	（二）按所有权归属分类
		归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）				640,481,048.74		919,663,475.34
		少数股东损益（净亏损以“-”号填列）				62,157,370.84		-7,468,954.80
五、其他综合收益的税后净额						47,884,456.35		127,694,229.05
	归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额					38,817,764.27		129,735,751.80
	（一）不能重分类进损益的其他综合收益					712,744.40		9,427.20
	1、	重新计量设定受益计划净变动额				712,744.40		9,427.20
	2、	权益法下不能转损益的其他综合收益
	3、	其他权益工具投资公允价值变动
	4、	企业自身信用风险公允价值变动
	（二）将重分类进损益的其他综合收益					38,105,019.87		129,726,324.60
	1、	权益法下可转损益的其他综合收益
	2、	其他债权投资公允价值变动
	3、	金融资产重分类计入其他综合收益的金额
	4、	其他债权投资信用减值准备
	5、	现金流量套期储备
	6、	外币财务报表折算差额				27,943,186.71		-6,731,806.80
	7、	其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产				10,161,833.16		136,458,131.40
	8、	其他
	归属于少数股东的其他综合收益的税后净额					9,066,692.08		-2,041,522.75
六、综合收益总额						750,522,875.93		1,039,888,749.59
	归属于母公司所有者的综合收益总额					679,298,813.01		1,049,399,227.14
	归属于少数股东的综合收益总额					71,224,062.92		-9,510,477.55
七、每股收益：
	（一）基本每股收益					0.30		0.42
	（二）稀释每股收益					0.30		0.42

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人：主管会计机构负责人：会计机构负责人：

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合并现金流量表

2022年度编制单位：中储发展股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目

附注五

本期金额

上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

一、经营活动产生的现金流量：
	销售商品、提供劳务收到的现金				85,250,206,297.29		83,242,532,067.74
	收取利息、手续费及佣金的现金				1,533,854.00		6,747,366.00
	收到的税费返还				205,829,939.19		18,883,045.82
	收到其他与经营活动有关的现金		注释66		3,757,416,264.18		4,292,782,212.30
经营活动现金流入小计					89,214,986,354.66		87,560,944,691.86
	购买商品、接受劳务支付的现金				81,115,057,021.87		79,535,937,209.17
	客户贷款及垫款净增加额				-1,642,588.00
	支付利息、手续费及佣金的现金						1,361,650.16
	支付给职工以及为职工支付的现金				1,031,203,252.44		1,014,403,668.08
	支付的各项税费				3,531,016,325.99		2,320,087,842.60
	支付其他与经营活动有关的现金		注释66		1,832,094,892.85		2,887,087,628.13
经营活动现金流出小计					87,507,728,905.15		85,758,877,998.14
经营活动产生的现金流量净额			注释67		1,707,257,449.51		1,802,066,693.72
二、投资活动产生的现金流量：
	收回投资所收到的现金				17,340,287.79		22,736,000.00
	取得投资收益收到的现金				8,100,000.00		11,599,568.39
	处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额				18,599,891.46		17,490,544.92
	处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
	收到其他与投资活动有关的现金		注释66				36,141,266.87
投资活动现金流入小计					44,040,179.25		87,967,380.18
	购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金				506,959,397.68		873,552,838.92
	投资支付的现金				12,500,000.00		765,000.00
	取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
	支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计					519,459,397.68		874,317,838.92
投资活动产生的现金流量净额					-475,419,218.43		-786,350,458.74
三、筹资活动产生的现金流量：
	吸收投资收到的现金				645,900,000.00		33,863,400.00
	其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金				645,900,000.00		33,863,400.00
	取得借款收到的现金				1,873,412,855.59		5,103,955,173.89
	发行债券收到的现金				1,500,000,000.00
	收到其他与筹资活动有关的现金		注释66				57,067,671.66
筹资活动现金流入小计					4,019,312,855.59		5,194,886,245.55
	偿还债务支付的现金				3,179,639,221.83		5,103,953,644.15
	分配股利、利润或偿付利息支付的现金				488,173,401.24		292,587,063.96
	其中：子公司支付给少数股东的股利、利润				17,319,946.90		540,000.00
	支付其他与筹资活动有关的现金		注释66		188,752,355.18		28,749,659.35
筹资活动现金流出小计					3,856,564,978.25		5,425,290,367.46
筹资活动产生的现金流量净额					162,747,877.34		-230,404,121.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响					14,972,839.61		-4,083,729.06
五、现金及现金等价物净增加额					1,409,558,948.03		781,228,384.01
加：期初现金及现金等价物余额					2,122,483,698.09		1,341,255,314.08
六、期末现金及现金等价物余额					3,532,042,646.12		2,122,483,698.09

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人：主管会计机构负责人：会计机构负责人：

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合并股东权益变动表

2022年度编制单位：中储发展股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	本期金额
	归属于母公司股东权益
	股本	其他权益工具	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	少数股东权益	股东权益合计
一、上年年末余额	2,199,801,033.00		3,690,738,549.93	171,496,885.50	130,550,001.28		2,246,716,915.05	4,631,509,977.77	467,697,458.09	13,195,517,049.62
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	2,199,801,033.00		3,690,738,549.93	171,496,885.50	130,550,001.28		2,246,716,915.05	4,631,509,977.77	467,697,458.09	13,195,517,049.62
三、本年增减变动金额	-11,728,155.00		-59,216,256.18	-67,673,077.44	38,817,764.27		297,134,124.22	-8,755,573.28	526,256,920.66	850,181,902.13
（一）综合收益总额					38,817,764.27			640,481,048.74	71,224,062.92	750,522,875.93
（二）股东投入和减少资本	-11,728,155.00		-59,216,256.18	-67,673,077.44					465,529,684.09	462,258,350.35
1．股东投入的普通股	-11,728,155.00		-56,096,782.67						646,763,200.00	578,938,262.33
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额			2,925,899.65							2,925,899.65
4．其他			-6,045,373.16	-67,673,077.44					-181,233,515.91	-119,605,811.63
（三）利润分配							297,134,124.22	-649,236,622.02	-10,496,826.35	-362,599,324.15
1．提取盈余公积							297,134,124.22	-297,134,124.22
2．对股东的分配								-352,102,497.80	-10,496,826.35	-362,599,324.15
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额	2,188,072,878.00		3,631,522,293.75	103,823,808.06	169,367,765.55		2,543,851,039.27	4,622,754,404.49	993,954,378.75	14,045,698,951.75

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人：主管会计机构负责人：会计机构负责人：

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合并股东权益变动表

2022年度编制单位：中储发展股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	上期金额
	归属于母公司股东权益
	股本	其他权益工具	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	少数股东权益	股东权益合计
一、上年年末余额	2,199,801,033.00		3,661,978,302.25	171,496,885.50	814,249.48		1,999,922,705.42	4,132,818,049.22	456,479,925.09	12,280,317,378.96
加：会计政策变更								-1,142,343.82	-984,566.19	-2,126,910.01
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	2,199,801,033.00		3,661,978,302.25	171,496,885.50	814,249.48		1,999,922,705.42	4,131,675,705.40	455,495,358.90	12,278,190,468.95
三、本年增减变动金额			28,760,247.68		129,735,751.80		246,794,209.63	499,834,272.37	12,202,099.19	917,326,580.67
（一）综合收益总额					129,735,751.80			919,663,475.34	-9,510,477.55	1,039,888,749.59
（二）股东投入和减少资本			28,760,247.68						23,006,986.10	51,767,233.78
1．股东投入的普通股			10,406,088.00						33,863,400.00	44,269,488.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额			11,675,656.98							11,675,656.98
4．其他			6,678,502.70						-10,856,413.90	-4,177,911.20
（三）利润分配							246,794,209.63	-419,829,202.97	-1,294,409.36	-174,329,402.70
1．提取盈余公积							246,794,209.63	-246,794,209.63
2．对股东的分配								-173,034,993.34	-1,294,409.36	-174,329,402.70
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额	2,199,801,033.00		3,690,738,549.93	171,496,885.50	130,550,001.28		2,246,716,915.05	4,631,509,977.77	467,697,458.09	13,195,517,049.62

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人：主管会计机构负责人：会计机构负责人：

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母公司资产负债表

2022年度编制单位：中储发展股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产

附注十五

期末余额

期初余额

流动资产：

流动资产：
	货币资金				1,856,983,471.69		1,487,130,550.74
	交易性金融资产				369,505.00		322,560.00
	衍生金融资产
	应收票据				17,955,967.01		981,970.51
	应收账款		注释1		353,481,868.78		410,429,410.89
	应收款项融资				145,883,712.96		29,665,090.49
	预付款项				441,782,419.35		721,652,095.50
	其他应收款		注释2		1,696,240,076.99		5,179,331,776.13
	存货				909,340,392.87		849,670,594.25
	合同资产
	持有待售资产
	一年内到期的非流动资产
	其他流动资产				2,683,589,213.91		118,488,058.05
流动资产合计					8,105,626,628.56		8,797,672,106.56

非流动资产：

非流动资产：
	债权投资
	其他债权投资
	长期应收款
	长期股权投资		注释3		6,911,318,388.34		5,701,326,294.49
	其他权益工具投资
	其他非流动金融资产				818,628.66		818,628.66
	投资性房地产				1,107,812,100.00		1,024,391,152.89
	固定资产				1,929,393,118.54		2,036,659,186.12
	在建工程				97,655,626.42		99,838,755.29
	生产性生物资产
	油气资产
	使用权资产				64,989,488.34		19,169,133.10
	无形资产				1,073,398,718.70		1,168,590,873.07
	开发支出
	商誉
	长期待摊费用				13,198,826.48		3,128,463.33
	递延所得税资产				201,113,535.80		212,250,677.06
	其他非流动资产				191,549,480.11		193,424,811.17
非流动资产合计					11,591,247,911.39		10,459,597,975.18

资产总计

资产总计

19,696,874,539.95

19,257,270,081.74

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人：主管会计机构负责人：会计机构负责人：

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母公司资产负债表（续）

2022年度编制单位：中储发展股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和股东权益

附注十五

期末余额

期初余额

流动负债：

流动负债：
	短期借款		670,000,000.00		24,452,025.43
	交易性金融负债
	衍生金融负债
	应付票据		110,000,000.00		222,160,948.56
	应付账款		157,958,197.82		130,026,184.26
	预收款项		57,406,230.29		283,456,342.96
	合同负债		376,055,758.04		656,617,476.06
	应付职工薪酬		102,122,151.77		90,690,347.31
	应交税费		24,475,290.72		49,786,162.97
	其他应付款		512,158,037.07		2,070,619,654.77
	持有待售负债
	一年内到期的非流动负债		837,568,164.39		11,289,189.86
	其他流动负债		2,524,537,077.86		1,098,678,003.01
流动负债合计			5,372,280,907.96		4,637,776,335.19

非流动负债：

非流动负债：
	长期借款		57,700,000.00		1,567,700,000.00
	应付债券		500,000,000.00
	其中：优先股
	永续债
	租赁负债		45,226,773.75		9,985,357.32
	长期应付款		139,769,276.00		148,163,307.31
	长期应付职工薪酬		91,692,809.96		94,181,910.11
	预计负债		61,450,000.00		72,660,000.00
	递延收益		30,694,162.55		35,833,225.17
	递延所得税负债		1,078,563,781.89		881,261,134.22
	其他非流动负债
非流动负债合计			2,005,096,804.15		2,809,784,934.13
负债合计			7,377,377,712.11		7,447,561,269.32

股东权益：

股东权益：
	股本		2,188,072,878.00		2,199,801,033.00
	其他权益工具
	其中：优先股
	永续债
	资本公积		3,472,910,622.37		3,526,081,505.39
	减：库存股		103,823,808.06		171,496,885.50
	其他综合收益		146,619,964.56		136,458,131.40
	专项储备
	盈余公积		2,529,942,137.79		2,232,808,013.57
	未分配利润		4,085,775,033.18		3,886,057,014.56
股东权益合计			12,319,496,827.84		11,809,708,812.42

负债和股东权益总计

负债和股东权益总计

19,696,874,539.95

19,257,270,081.74

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人：主管会计机构负责人：会计机构负责人：

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母公司利润表2022年度编制单位：中储发展股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目

附注十五

本期金额

上期金额

一、营业总收入

一、营业总收入						23,784,988,209.55		22,541,721,773.35
	其中：营业收入			注释4		23,784,988,209.55		22,541,721,773.35
		利息收入
	减：营业成本			注释4		23,195,324,489.60		21,918,401,669.09
		利息支出
		税金及附加				49,070,392.19		61,401,075.91
		销售费用				24,188,334.81		14,336,269.74
		管理费用				276,611,701.13		292,457,932.10
		研发费用
		财务费用				79,558,165.25		135,050,961.88
		其中：利息费用				117,398,189.20		170,024,817.62
		利息收入				44,042,848.92		40,135,158.17
	加：其他收益					95,296,813.82		10,101,892.85
		投资收益（损失以“-”号填列）		注释5		240,565,884.00		190,700,905.43
		其中：对联营企业和合营企业的投资收益				-9,421,065.61		115,979,572.66
		以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
		净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
		公允价值变动收益（损失以“-”号填列）				13,462,605.30		9,109,713.74
		信用减值损失（损失以“-”号填列）				-4,673,216.12		-46,822,088.24
		资产减值损失（损失以“-”号填列）				-129,006,623.10		-3,834,425.44
		资产处置收益（损失以“-”号填列）				669,654,844.00		657,091,101.84
二、营业利润（亏损以“-”号填列）						1,045,535,434.47		936,420,964.81
	加：营业外收入					28,655,010.73		3,989,147.37
	减：营业外支出					5,696,538.40		94,106,271.81
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）						1,068,493,906.80		846,303,840.37
	减：所得税费用					219,539,266.16		141,177,527.14
四、净利润（净亏损以“-”号填列）						848,954,640.64		705,126,313.23
	（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）					848,954,640.64		705,126,313.23
	（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额						10,161,833.16		136,458,131.40
	（一）不能重分类进损益的其他综合收益
	1.00	重新计量设定受益计划净变动额
	2.00	权益法下不能转损益的其他综合收益
	3.00	其他权益工具投资公允价值变动
	4.00	企业自身信用风险公允价值变动
	（二）将重分类进损益的其他综合收益					10,161,833.16		136,458,131.40
	1.00	权益法下可转损益的其他综合收益
	2.00	其他债权投资公允价值变动
	3.00	金融资产重分类计入其他综合收益的金额
	4.00	其他债权投资信用减值准备
	5.00	现金流量套期储备
	6.00	外币财务报表折算差额
	7.00	一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益
	8.00	其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产				10,161,833.16		136,458,131.40
	9.00	其他
六、综合收益总额						859,116,473.80		841,584,444.63
七、每股收益：
		（一）基本每股收益
		（二）稀释每股收益

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人：主管会计机构负责人：会计机构负责人：

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母公司现金流量表

2022年度编制单位：中储发展股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目

附注十五

本期金额

上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

一、经营活动产生的现金流量：
	销售商品、提供劳务收到的现金		27,084,224,245.68		25,318,550,923.20
	收到的税费返还		39,273,470.79		7,015,058.33
	收到其他与经营活动有关的现金		32,645,258,628.16		3,218,737,246.78
经营活动现金流入小计			59,768,756,344.63		28,544,303,228.31
	购买商品、接受劳务支付的现金		25,413,332,690.38		24,586,230,624.19
	支付给职工以及为职工支付的现金		483,656,074.92		492,777,299.12
	支付的各项税费		284,954,701.45		117,193,852.60
	支付其他与经营活动有关的现金		32,595,967,251.32		2,127,463,833.49
经营活动现金流出小计			58,777,910,718.07		27,323,665,609.40
经营活动产生的现金流量净额			990,845,626.56		1,220,637,618.91
二、投资活动产生的现金流量：
	收回投资所收到的现金		17,340,287.79		22,736,000.00
	取得投资收益收到的现金		444,730,533.66		144,141,494.32
	处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		14,424,682.92		1,788,728.80
	处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
	收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计			476,495,504.37		168,666,223.12
	购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		139,243,537.52		224,313,864.92
	投资支付的现金		994,900,000.00		106,765,000.00
	取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
	支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计			1,134,143,537.52		331,078,864.92
投资活动产生的现金流量净额			-657,648,033.15		-162,412,641.80
三、筹资活动产生的现金流量：
	吸收投资收到的现金
	取得借款收到的现金		1,620,000,000.00		4,622,680,969.27
	发行债券收到的现金		1,500,000,000.00
	收到其他与筹资活动有关的现金				57,067,671.66
筹资活动现金流入小计			3,120,000,000.00		4,679,748,640.93
	偿还债务支付的现金		2,678,917,650.36		4,733,694,263.13
	分配股利、利润或偿付利息支付的现金		446,769,382.48		288,314,459.16
	支付其他与筹资活动有关的现金		3,857,682.17		8,176,376.39
筹资活动现金流出小计			3,129,544,715.01		5,030,185,098.68
筹资活动产生的现金流量净额			-9,544,715.01		-350,436,457.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响			124,182.28		-87,714.79
五、现金及现金等价物净增加额			323,777,060.68		707,700,804.57
	加：期初现金及现金等价物余额		1,461,509,760.72		753,808,956.15
六、期末现金及现金等价物余额			1,785,286,821.40		1,461,509,760.72

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人：主管会计机构负责人：会计机构负责人：

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母公司股东权益变动表

2022年度编制单位：中储发展股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目		本期金额
		股本		其他权益工具		资本公积		减：库存股		其他综合收益		专项储备		盈余公积		未分配利润		股东权益合计
一、上年年末余额		2,199,801,033.00				3,526,081,505.39		171,496,885.50		136,458,131.40				2,232,808,013.57		3,886,057,014.56		11,809,708,812.42
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额		2,199,801,033.00				3,526,081,505.39		171,496,885.50		136,458,131.40				2,232,808,013.57		3,886,057,014.56		11,809,708,812.42
三、本年增减变动金额		-11,728,155.00				-53,170,883.02		-67,673,077.44		10,161,833.16				297,134,124.22		199,718,018.62		509,788,015.42
（一）综合收益总额										10,161,833.16						848,954,640.64		859,116,473.80
（二）股东投入和减少资本		-11,728,155.00				-53,170,883.02		-67,673,077.44										2,774,039.42
1．股东投入的普通股		-11,728,155.00				-56,096,782.67												-67,824,937.67
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额						2,925,899.65												2,925,899.65
4．其他								-67,673,077.44										67,673,077.44
（三）利润分配														297,134,124.22		-649,236,622.02		-352,102,497.80
1．提取盈余公积														297,134,124.22		-297,134,124.22
2．对股东的分配																-352,102,497.80		-352,102,497.80
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额		2,188,072,878.00				3,472,910,622.37		103,823,808.06		146,619,964.56				2,529,942,137.79		4,085,775,033.18		12,319,496,827.84

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人：主管会计机构负责人：会计机构负责人：

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母公司股东权益变动表

2022年度编制单位：中储发展股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目		上期金额
		股本		其他权益工具		资本公积		减：库存股		其他综合收益		专项储备		盈余公积		未分配利润		股东权益合计
一、上年年末余额		2,199,801,033.00				3,508,062,317.05		171,496,885.50						1,986,013,803.94		3,600,877,495.56		11,123,257,764.05
加：会计政策变更																-117,591.26		-117,591.26
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额		2,199,801,033.00				3,508,062,317.05		171,496,885.50						1,986,013,803.94		3,600,759,904.30		11,123,140,172.79
三、本年增减变动金额						18,019,188.34				136,458,131.40				246,794,209.63		285,297,110.26		686,568,639.63
（一）综合收益总额										136,458,131.40						705,126,313.23		841,584,444.63
（二）股东投入和减少资本						18,019,188.34												18,019,188.34
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额						11,675,656.98												11,675,656.98
4．其他						6,343,531.36												6,343,531.36
（三）利润分配														246,794,209.63		-419,829,202.97		-173,034,993.34
1．提取盈余公积														246,794,209.63		-246,794,209.63
2．对股东的分配																-173,034,993.34		-173,034,993.34
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额		2,199,801,033.00				3,526,081,505.39		171,496,885.50		136,458,131.40				2,232,808,013.57		3,886,057,014.56		11,809,708,812.42

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人：主管会计机构负责人：会计机构负责人：

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中储发展股份有限公司

2022年度财务报表附注

一、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址中储发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为天津中储商贸股份有限公司,于1996年经中国证券监督管理委员会【证监管字（1996）年378】号文批准，由中国物资储运集团有限公司(以下简称“中储集团”，原名称为中国物资储运总公司)下属天津公司的六家独立法人单位共同发起，并通过向社会公开募集股份设立的股份有限公司。公司于1997年1月21日在上海证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为91120000103070984E的营业执照。经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2022年12月31日，本公司累计发行股本总数2,188,072,878.00股，注册资本为218,807.2878万元，注册地址：

中国天津市北辰区陆港四经支路1号，总部地址：北京市丰台区凤凰嘴街5号院2号楼，母公司为中储集团，中储集团控股股东为中国物流集团有限公司。

(二)公司业务性质和主要经营活动本公司属交通运输业，主要产品和服务为商品储存、加工、维修、包装、代展、检验；库场设备租赁；商品物资批发、零售；汽车（含小轿车）及配件销售；起重运输设备制造、维修；物资配送；货运代理；报关业务；物业管理；电机及电器修理；包装机械、电子产品、自动化控制系统和相关产品（含配件）的设计、生产、销售；上述范围的技术咨询、服务；组织完成涉及我国公路、水路、铁路运输的国际集装箱多式联运业务；货物装卸、搬倒业务；冶金炉料、矿产品批发兼零售；自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）；橡胶批发；国际货运代理；集装箱吊装、验货拆箱、装箱、拼箱；网上销售钢材；动产监管；纸品、纸浆、木浆的销售；化肥、有机肥、生物肥、复合肥、苜蓿草（饲料）的销售（危险品除外）；化工产品（危险化学品除外）销售；食用农产品：大麦的销售；木材的销售；集装箱维修；建筑用钢筋产品销售；水泥制品销售；建筑材料销售；金属材料销售；有色金属合金销售；高性能有色金属及合金材料销售；建筑砌块销售；供应链管理服务；食品经营；食用农产品批发；初级农产品收购；金属切削加工服务；有色金属压延加工；摩托车及零配件零售；摩托车及零配件批发；广告设计、代理；非居住房地产租赁；限分支机构经营：成品油、棉花、化工产品储

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存、销售；市场经营及管理服务；普通货运、货物专用运输（集装箱）；煤炭批发；焦炭批发；自有房屋租赁；限分支机构经营：粮食、食用油批发；限分支机构经营：煤炭零售；限分支机构经营：停车服务；货物专用运输（冷藏保鲜）；限分支机构经营：货运站（场）综合服务；重油、渣油、预包装食品的销售；乳制品销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

(三)合并财务报表范围本公司本期纳入合并范围的子公司共36户，详见本附注七、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加1户，减少1户，合并范围变更主体的具体信息详见附注六、合并范围的变更。

(四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2023年4月14日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)财务报表的编制基础本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。

(二)持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

(三)记账基础和计价原则本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除【投资性房地产及】某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策、会计估计

(一)具体会计政策和会计估计提示本公司及各子公司从事物流和贸易业务经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特

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点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三（三十五）“收入”等描述。

(二)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(三)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(四)营业周期本公司营业周期为12个月。

(五)记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币美元确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初

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始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3．非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

③已办理了必要的财产权转移手续。

④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

财务报表附注第

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．为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

(七)合并财务报表的编制方法1．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体。

2．合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报

财务报表附注第

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表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

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C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

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2．共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

(九)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(十)外币业务和外币报表折算

1．外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

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以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2．外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十一)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1．金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账

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款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

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（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

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2．金融负债的分类、确认和计量本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

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2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、

（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权

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利和义务单独确认为资产或负债。2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与

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市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6．金融工具减值本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资

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产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

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4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列

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条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十二)应收票据本公司基于过往应收票据的信用状况以及未来公司使用应收票据的情况，应收票据发生信用损失的可能性很小，因此不对其计提信用减值损失。

(十三)应收账款本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三（十一）6.金融工具减值。

对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据	计提方法
账龄组合	本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征	按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
关联方组合	本组合以应收重要关联方款项作为信用风险特征	按逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表计提

(十四)应收款项融资

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三（十一）6.金融工具减值。

(十五)其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三（十一）

6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

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组合名称	确定组合的依据	计提方法
账龄组合	本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征	按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
应收政府款项组合	本组合为应收取的各类政府款项等	按逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表计提
应收关联方组合	本组合以应收重要关联方款项作为信用风险特征	按逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表计提

(十六)存货1．存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品（产成品）、在产品、开发产品、开发成本、低值易耗品等。

2．存货的计价方法存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货领用和发出时，对于以销定购的商品按个别计价法计价，数量少而金额较大的存货采用先进先出法计价，其他的存货采用加权平均法等计价。

3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4．存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

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5．低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

(十七)合同资产本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

(十八)持有待售

1．划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2．持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

(十九)其他债权投资

本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）

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6.金融工具减值。

(二十)长期应收款本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。本公司长期应收款主要为租赁应收款，在租赁人不能按期支付租金时，本公司有权收回租赁物。根据以往租金支付情况以及对中国经济和行业发展状况的良好预期，该长期应收款被视为具有较低的信用风险，本公司不对其计提信用减值准备。

(二十一)长期股权投资

1．初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

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（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有

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被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

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处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重

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大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

(二十二)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的依据为：①投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。②本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。

本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。

本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，

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以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十三)固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2．固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3．固定资产后续计量及处置（

）固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

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各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	10－45	5.00	2.11－9.50
机器设备	年限平均法	8－18	5.00	5.28－11.88
运输设备	年限平均法	8	5.00	11.88
电子设备	年限平均法	4－10	5.00	9.50－23.75

（

）固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十四)在建工程

1．在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

2．在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(二十五)借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

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可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十六)使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

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1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3.本公司发生的初始直接费用；

4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

(二十七)无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权、软件、商标权等。

1．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

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2．无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）使用寿命不确定的无形资产无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。

3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

4．开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(二十八)长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存

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在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

(二十九)长期待摊费用

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

(三十)合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

(三十一)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1．短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

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2．离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险、企业年金缴费等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

3．辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

4．其他长期职工福利

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(三十二)预计负债

1．预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

2．预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

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最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(三十三)租赁负债

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

(三十四)股份支付

1．股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险

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利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3．确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4．会计处理方法

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

(三十五)收入

1．收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

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本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度(投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度)。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2．收入确认的具体方法

本公司主要从事贸易和物流业务，收入合同中一般包括一项履约义务，为某一时点履行。公司将商品交付给客户或将货物运抵时客户取得相关商品或服务的的控制权，具体如下：

（1）贸易业务和房地产销售业务

本公司主要从事贸易和房地产销售业务，收入合同中一般包括一项履约义务，为某一时点履行。公司将商品交付给客户或将货物运抵时客户取得相关商品或服务的的控制权，具体如下：

①贸易业务收入确认时点：货物已经发出，并且取得对方确认的结算单据。

②房地产业务收入确认时点：已经进行商品房结算，房屋交付客户时。

（2）物流业务

本公司物流业务，收入合同中一般包括一项履约义务，为某一时段履行。物流业务收入确认，按照已完成的运输里程占预计总里程的比例确认。

(三十六)政府补助

1．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注之递延收益/营业外收入项目注释。

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与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3．会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(三十七)递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和

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税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(三十八)租赁

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1.租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

2.租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3.本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

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（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁，主要包括……。

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注注释（二十六）使用权资产和

（三十三）租赁负债。

4.本公司作为出租人的会计处理

（1）租赁的分类

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

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4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

5.售后租回交易

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

(三十九)重要会计政策、会计估计的变更

1．会计政策变更

（1）执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响

2021年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释15号”），解释15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研

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发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理（以下简称‘试运行销售’）”和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。

本公司自执行日起实施解释15号，对报告期内财务报表无重大影响。

（2）执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理。

“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行，本公司自执行日起实施，对报告期内财务报表无重大影响。

2．会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

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四、税项

(一)公司主要税种和税率

税种	计税依据	税率	备注
增值税	境内销售；提供加工、修理修配劳务；以及进口货物；提供有形动产租赁服务	13%
	提供交通运输、不动产租赁服务	9%
	各类应税销售服务行为	6%
城市维护建设税	实缴流转税税额	7%
企业所得税	应纳税所得额	15%、19%、20%、25%

(二)税收优惠政策及依据根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39号）规定及《组合式税费支持政策之延续实施的政策》，自2019年4月1日至2022年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额，本公司部分业务符合该政策。

根据《财政部国家税务总局关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的公告》（2020年第16号），自2020年1月1日起至2022年12月31日止，对物流企业自有(包括自用和出租)或承租的大宗商品仓储设施用地，减按所属土地等级适用税额标准的50%计征城镇土地使用税。

根据《财政部、税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(公告2021年第12号)和《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(总局公告2021年第8号)规定：2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

除享有上述税收优惠外，本公司子公司成都中储发展物流有限责任公司执行西部大开发15%的企业所得税优惠税率、中储国际（香港）有限公司执行19%的企业所得税税率，其余均执行25％的企业所得税税率。

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五、合并财务报表主要项目注释注释1．货币资金

项目	期末余额	期初余额
库存现金	111,662.54	114,470.56
银行存款	3,531,374,876.60	2,121,438,504.59
其他货币资金	321,690,974.03	268,828,805.28
合计	3,853,177,513.17	2,390,381,780.43
其中：存放在境外的款项总额	184,026,702.04	165,657,020.35
其中：存放财务公司的款项总额	31,226,875.77	195,750,361.84

其中受限制的货币资金明细如下：

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票保证金	215,613,060.38	248,975,779.19
信用证保证金	30,929,689.71	5,691,207.17
房贷保证金	3,058,976.87	3,060,475.48
住房维修基金	6,167,950.38	6,141,170.64
被法院冻结的存款	62,327,081.83	1,729,342.33
履约保证金	2,685,134.60	1,996,506.92
其他受限资金	352,973.28	303,600.61
合计	321,134,867.05	267,898,082.34

注释2．交易性金融资产

项目	期末余额	期初余额
分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计	3,387,434.62	3,383,876.06
债务工具投资
权益工具投资	3,377,609.62	3,383,876.06
衍生金融资产	9,825.00
其他
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计
债务工具投资
混合工具
合计	3,387,434.62	3,383,876.06

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注释3．衍生金融资产

项目	期末余额	期初余额
套期保值	888,725.00	2,404,290.00
合计	888,725.00	2,404,290.00

衍生金融资产说明：本公司衍生金融资产为持有套期保值合约，其公允价值变动计入公允价值变动损益。

注释4．应收票据

1．应收票据分类列示

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	164,155,522.12	192,925,924.54
商业承兑汇票
合计	164,155,522.12	192,925,924.54

2．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票		108,088,247.20
合计		108,088,247.20

注释5．应收账款

1．按账龄披露应收账款

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	1,131,777,682.19	1,364,768,879.12
1－2年	63,819,827.01	56,520,221.57
2－3年	37,133,081.44	15,700,725.04
3－4年	11,056,550.16	74,326,268.33
4－5年	39,300,379.56	43,298,424.82
5年以上	222,734,968.13	221,187,703.18
小计	1,505,822,488.49	1,775,802,222.06
减：坏账准备	318,345,249.96	327,924,072.78
合计	1,187,477,238.53	1,447,878,149.28

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2．按坏账准备计提方法分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提预期信用损失的应收账款	114,121,806.84	7.58	90,743,441.56	79.51	23,378,365.28
按组合计提预期信用损失的应收账款	1,391,700,681.65	92.42	227,601,808.40	16.35	1,164,098,873.25
其中：组合1关联方组合	19,955,869.23	1.33			19,955,869.23
组合2账龄组合	1,371,744,812.42	91.10	227,601,808.40	16.59	1,144,143,004.02
合计	1,505,822,488.49	100.00	318,345,249.96		1,187,477,238.53

续：

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提预期信用损失的应收账款	139,501,834.22	7.86	105,607,391.90	75.70	33,894,442.32
按组合计提预期信用损失的应收账款	1,636,300,387.84	92.14	222,316,680.88	13.59	1,413,983,706.96
其中：组合1关联方组合	1,083,510.77	0.06			1,083,510.77
组合2账龄组合	1,635,216,877.07	92.08	222,316,680.88	13.60	1,412,900,196.19
合计	1,775,802,222.06	100.00	327,924,072.78		1,447,878,149.28

3．单项计提预期信用损失的应收账款

单位名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
天津钢铁集团有限公司	35,013,516.02	23,755,150.74	67.85	债务重整后，预计无法足额收回债券
阳西博德精工建材有限公司	17,109,835.01	4,989,835.01	29.16	申请执行后，预计无法收回
铜山县利国钢铁有限公司	14,979,561.88	14,979,561.88	100.00	预计无法收回
徐州博丰钢铁有限公司	14,470,106.78	14,470,106.78	100.00	预计无法收回

财务报表附注第

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广东博润德建材有限公司	11,643,138.46	11,643,138.46	100.00	预计无法收回
广东博德精工建材有限公司	8,885,004.49	8,885,004.49	100.00	预计无法收回
上海秋天国际贸易有限公司	3,764,240.31	3,764,240.31	100.00	预计无法收回
峨眉山市宏航铁合金有限公司	3,580,000.00	3,580,000.00	100.00	债务人无可执行资产，预计无法收回
唐山皓鹏煤业有限公司	1,045,000.00	1,045,000.00	100.00	预计无法收回
天津弘盛阳光体育文化传播有限公司	745,959.03	745,959.03	100.00	预计无法收回
河北津西钢铁集团	705,265.83	705,265.83	100.00	预计无法收回
成都好家乡超市有限公司	625,575.50	625,575.50	100.00	预计无法收回
广东博德精工建材有限公司	581,320.00	581,320.00	100.00	预计无法收回
深圳市物润（集团）有限公司	511,549.37	511,549.37	100.00	预计无法收回
其他	461,734.16	461,734.16	100.00	预计无法收回
合计	114,121,806.84	90,743,441.56

4．按组合计提预期信用损失的应收账款

（1）组合1关联方组合

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	19,955,869.23
合计	19,955,869.23

（2）组合2账龄组合

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	1,075,752,099.52	5,378,802.08	0.50
1至2年	61,323,230.90	12,264,646.17	20.00
2至3年	36,552,454.25	14,620,981.71	40.00
3至4年	5,590,506.65	3,354,304.00	60.00
4至5年	2,717,233.32	2,173,786.66	80.00
5年以上	189,809,287.78	189,809,287.78	100.00
合计	1,371,744,812.42	227,601,808.40

财务报表附注第

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5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别	期初余额	本期变动情况			期末余额
		计提	收回或转回	核销或转销
单项计提预期信用损失的应收账款	105,607,391.90	37,010,677.85	16,280,084.32	35,594,543.87	90,743,441.56
按组合计提预期信用损失的应收账款	222,316,680.88	30,990,002.08	-47,722.80	25,752,597.36	227,601,808.40
其中：组合1关联方组合
组合2账龄组合	222,316,680.88	30,990,002.08	-47,722.80	25,752,597.36	227,601,808.40
合计	327,924,072.78	68,000,679.93	16,232,361.52	61,347,141.23	318,345,249.96

其中：本期坏账准备转回或收回金额重要的应收账款如下：

单位名称	转回或收回金额	转回或收回方式	备注
天津钢铁集团有限公司	16,280,084.32	调整至其他非流动资产	天钢非钢铁资产平台信托受益权调整
合计	16,280,084.32

6．本报告期实际核销的应收账款

项目	核销金额
实际核销的应收账款	39,459,650.87

其中重要的应收账款核销情况如下：

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	是否由关联交易产生
日照航诚进出口有限公司	应收货款	10,975,876.54	预计无法收回	董事会决议	否
日照福瑞祥国际贸易有限公司	应收货款	22,451,311.74	预计无法收回	董事会决议	否
河南江恒铝业有限公司	往来款及暂借款	3,973,333.02	预计无法收回	董事会决议	否
合计		37,400,521.30

7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额的比例(%)	已计提坏账准备
河北鑫达钢铁集团有限公司	157,528,896.55	10.46	787,644.48
中建八局第三建设有限公司	102,562,388.67	6.81	512,811.94
中国能源建设集团天津电力建设有限公司	83,373,314.27	5.54	416,866.57

财务报表附注第

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北京中储金联贸易公司	47,150,138.59	3.13	47,150,138.59
中国建筑第八工程局有限公司	46,424,281.13	3.08	244,964.45
合计	437,039,019.21	29.02	49,112,426.04

8．因金融资产转移而终止确认的应收账款

项目	金融资产转移的方式	本期终止确认金额	与终止确认相关的利得或损失
应收账款保理	向金融机构以不附追索权的方式转让	657,389,191.55	22,262,741.57
合计		657,389,191.55	22,262,741.57

注释6．应收款项融资

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	169,671,782.41	38,261,768.01
合计	169,671,782.41	38,261,768.01

注释7．预付款项1．预付款项按账龄列示

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	845,277,951.39	99.10	1,325,978,726.45	99.52
1至2年	6,359,832.04	0.75	5,656,501.69	0.43
2至3年	1,183,000.00	0.14	710,722.52	0.05
3年以上	50,000.00	0.01
合计	852,870,783.43	100.00	1,332,345,950.66	100.00

2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	期末余额	占预付款项总额的比例(%)	预付款时间	未结算原因
九江萍钢钢铁有限公司	73,875,792.95	8.66	1年以内	未到结算期
西安太钢销售有限公司	64,288,575.41	7.54	1年以内	未到结算期
青海嘉利泰贸易有限公司	59,786,590.56	7.01	1年以内	未到结算期
陕西钢铁集团有限公司西安分公司	50,916,766.54	5.97	1年以内	未到结算期
酒钢集团榆中钢铁有限责任公司	50,072,298.13	5.87	1年以内	未到结算期
合计	298,940,023.59	35.05

财务报表附注第

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注释8．其他应收款

项目	期末余额	期初余额
应收利息		149,167.00
应收股利		6,000,000.00
其他应收款	2,514,187,426.25	2,267,687,004.95
合计	2,514,187,426.25	2,273,836,171.95

（一）应收利息1．应收利息分类

项目	期末余额	期初余额
信用贷款	139,167.00	149,167.00
减：坏账准备	139,167.00
合计		149,167.00

2．应收利息坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月坏账准备	整个存续期坏账准备(未发生信用减值)	整个存续期坏账准备(已发生信用减值)
期初余额
期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提		139,167.00		139,167.00
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额		139,167.00		139,167.00

（二）应收股利

被投资单位	期末余额	期初余额
诚通财务有限责任公司		6,000,000.00
合计		6,000,000.00

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页

（三）其他应收款1．按账龄披露

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	846,458,211.20	716,349,629.21
1－2年	186,360,917.65	534,760,231.74
2－3年	497,859,551.02	13,117,795.37
3－4年	5,814,700.21	1,038,075,731.88
4－5年	1,010,217,033.90	1,824,443.76
5年以上	454,843,408.56	507,574,861.72
小计	3,001,553,822.54	2,811,702,693.68
减：坏账准备	487,366,396.29	544,015,688.73
合计	2,514,187,426.25	2,267,687,004.95

2．按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来及暂借款	1,370,015,784.67	1,428,064,806.30
应收政府补助款	764,588,076.53	433,915,668.77
应收拆迁款	581,898,046.35	578,500,270.35
代垫款	143,773,955.13	187,611,922.87
押金及保证金	131,639,489.80	173,003,381.02
其他	8,597,360.44	10,353,626.26
预付款转入	1,041,109.62	253,018.11
合计	3,001,553,822.54	2,811,702,693.68

3．按坏账准备计提方法分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提预期信用损失的其他应收款	261,931,953.96	8.73	259,695,014.64	99.15	2,236,939.32
按组合计提预期信用损失的其他应收款	2,739,621,868.58	91.27	227,671,381.65	8.31	2,511,950,486.93
其中：组合1应收政府款项组合	1,362,129,373.12	45.38			1,362,129,373.12
组合2关联方组合	1,013,399,340.82	33.76			1,013,399,340.82
组合3账龄组合	364,093,154.64	12.13	227,671,381.65	62.53	136,421,772.99
合计	3,001,553,822.54	100.00	487,366,396.29		2,514,187,426.25

财务报表附注第

页

续：

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提预期信用损失的其他应收款	277,716,878.96	9.88	275,484,237.39	99.20	2,232,641.57
按组合计提预期信用损失的其他应收款	2,533,985,814.72	90.12	268,531,451.34	10.60	2,265,454,363.38
其中：组合1应收政府款项组合	1,028,475,839.57	36.58			1,028,475,839.57
组合2关联方组合	1,055,334,853.29	37.53			1,055,334,853.29
组合3账龄组合	450,175,121.86	16.01	268,531,451.34	59.65	181,643,670.52
合计	2,811,702,693.68	100.00	544,015,688.73		2,267,687,004.95

4．单项计提预期信用损失的其他应收款情况

单位名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
北京中物储国际物流科技有限公司	34,212,832.25	34,212,832.25	100.00	已破产清算
武汉人和集团有限公司	1,957,697.66	1,957,697.66	100.00	预计无法收回
洛阳中储金谷园物资公司	2,055,175.56	2,055,175.56	100.00	预计无法收回
内蒙古华业特钢股份有限公司	204,853,533.04	204,853,533.04	100.00	预计无法收回
武汉友道商贸有限责任公司	4,980,000.00	4,980,000.00	100.00	预计无法收回
深圳市前海利通达贸易有限公司	1,543,265.99	1,543,265.99	100.00	预计无法收回
沈阳市苏家屯区农民工工资工资社保障金管理办公室	2,476,924.65	239,985.33	9.69	确认可收回
沈阳市强盛装卸队	3,632,609.28	3,632,609.28	100.00	预计无法收回
沈阳储运公司虎石台三库综合服务队	1,685,451.46	1,685,451.46	100.00	预计无法收回
其他	4,534,464.07	4,534,464.07	100.00	预计无法收回
合计	261,931,953.96	259,695,014.64

财务报表附注第

页

5．按组合计提预期信用损失的其他应收款

（1）组合1应收政府款项组合

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	680,741,773.21
1－2年	103,223,336.67
2－3年	1,934,798.00
3－4年	580,547.37
4－5年	575,148,917.87
5年以上	500,000.00
合计	1,362,129,373.12

（2）组合2关联方组合

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	33,092,794.41
1－2年	61,286,191.10
2－3年	485,234,860.01
3－4年
4－5年	432,866,958.88
5年以上	918,536.42
合计	1,013,399,340.82

（3）组合3账龄组合

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	132,202,897.04	2,644,528.34	2.00
1－2年	5,067,168.46	1,520,120.89	30.00
2－3年	2,818,957.74	1,268,530.97	45.00
3－4年	3,395,154.28	1,697,577.16	50.00
4－5年	1,367,056.57	1,298,703.74	95.00
5年以上	219,241,920.55	219,241,920.55	100.00
合计	364,093,154.64	227,671,381.65

财务报表附注第

页

6．其他应收款坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初余额		268,531,451.34	275,484,237.39	544,015,688.73
期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段		-25,569,888.02	25,569,888.02
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提		6,500,202.48	732,917.72	7,233,120.20
本期转回
本期转销		7,527,490.90	204,000.00	7,731,490.90
本期核销		15,219,919.93	41,887,730.74	57,107,650.67
其他变动		957,026.68	-297.75	956,728.93
期末余额		227,671,381.65	259,695,014.64	487,366,396.29

7．本报告期实际核销的其他应收款

项目	核销金额
实际核销的其他应收款项	57,107,650.67

其中重要的其他应收款核销情况如下：

单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	是否由关联交易产生
随州市钟城物资贸易有限公司	往来及暂借款	3,230,834.73	确认无法收回	董事会决议	否
武汉舜鑫经贸发展有限公司	往来及暂借款	14,463,034.36	确认无法收回	董事会决议	否
文山州永发贸易有限公司	往来及暂借款	9,914,645.00	确认无法收回	董事会决议	否
乐亭中联煤炭销售有限公司	往来及暂借款	3,646,380.19	确认无法收回	董事会决议	否
宁波锐石伟业国际贸易有限公司	往来及暂借款	24,193,861.65	确认无法收回	董事会决议	否
合计		55,448,755.93

8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额的比例(%)	坏账准备期末余额
南京电建中储房地产有限公司	往来款	534,889,410.29	1年以内；1-2年；2-3年	17.82
天津中储恒丰置业有限公司	往来款	457,517,937.60	1年以内；1-2年；4-5年	15.24

财务报表附注第

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沈阳市浑南区五三街道办事处	应收政府款	359,444,237.00	3-4年	11.98
江苏金湖经济开发区管理委员会专用客商	应收政府款	266,787,026.53	1年以内	8.89
内蒙古华业特钢股份有限公司	往来款	204,853,533.04	1-2年；5年以上	6.82	204,853,533.04
合计		1,823,492,144.46		60.75	204,853,533.04

9．涉及政府补助的其他应收款

单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄	预计收取的时间、金额及依据
江苏金湖经济开发区管理委员会	产业扶持金	266,494,626.53	1年以内	其中2022年奖扶30%部分为次年返还，预计2023年上半年到账1.49亿，剩余奖扶1.17亿已于2023年全部到账
邳州市碾庄镇人民政府	产业扶持金	233,551,932.79	1年以内	2023年1月已经到账0.1亿，2月到账0.3亿，3月到账0.09亿，剩余奖扶1.85亿预计4月底到账
临夏回族自治区临夏市人民政府	产业扶持金	94,604,821.48	1年以内、1-2年	预计2023年全部到账
天津港保税区管理委员会	产业扶持金	54,198,981.04	1年以内、1-2年	2023年1月已经到账0.2亿，剩余0.34亿预计2023年上半年前全部到账
幸福路地区综合改造胡家庙街道征收安置指挥部	国有土地征收相关政府补偿	50,190,514.20	1年以内	根据协议预计2023年底到账
天津港保税区管理委员会	产业扶持金	32,280,000.00	1年以内	2023年2月已经到账0.15亿，剩余0.17亿预计2023年上半年全部到账
安徽达江投资管理有限公司	产业扶持金	17,175,523.21	1年以内	0.17亿奖扶已经于2023年2月到账
南京市鼓楼区税源经济领导小组办公室	产业扶持金	10,397,967.71	1年以内	预计2023年上半年前全部到账
淮安经济技术开发区科教产业发展办公室	产业扶持金	3,980,520.04	1年以内	2023年1月已经到账159.93万，剩余20238.12万预计2023年上半年前全部到账
江苏金湖经济开发区管理委员会	产业扶持金	292,400.00	1年以内	预计2023年上半年前全部到账
合计		763,167,287.00

注释9．存货

1．存货分类

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	17,615,417.04		17,615,417.04	12,726,257.85		12,726,257.85
库存商品	1,641,451,042.82	8,770,656.67	1,632,680,386.15	1,611,386,452.20	1,556,038.18	1,609,830,414.02
低值易耗品				242,025.95		242,025.95
周转材料	541,820.90		541,820.90	778,529.49		778,529.49
其他存货	307,721.59		307,721.59	22,775,205.23		22,775,205.23
合计	1,659,916,002.35	8,770,656.67	1,651,145,345.68	1,647,908,470.72	1,556,038.18	1,646,352,432.54

财务报表附注第

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2．存货跌价准备及合同履约成本减值准备

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额			期末余额
		计提	其他	转回	转销	其他
库存商品	1,556,038.18	7,214,618.49					8,770,656.67
合计	1,556,038.18	7,214,618.49					8,770,656.67

注释10．一年内到期的非流动资产

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期应收款	1,589,572.36	11,337,569.59
合计	1,589,572.36	11,337,569.59

注释11．其他流动资产

项目	期末余额	期初余额
待抵扣进项税等应交税费	274,726,960.12	512,535,522.20
贷款和垫款	50,001,446.63	87,104,255.81
FOTvaluation	6,949,562.80	24,034,836.90
合计	331,677,969.55	623,674,614.91

注释12．长期应收款

款项性质	期末余额			期初余额			折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
融资租赁	1,589,572.36		1,589,572.36	16,090,301.32		16,090,301.32
其中：未实现融资收益	-236,170.24		-236,170.24	1,324,561.09		1,324,561.09	0.0208%--3.2335%
减：一年内到期的长期应收款	1,589,572.36		1,589,572.36	11,337,569.59		11,337,569.59
合计				4,752,731.73		4,752,731.73

财务报表附注第

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注释13．长期股权投资

被投资单位	期初余额	本期增减变动							期末余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法确认的投资损益	其他综合收益调整	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一．合营企业
中普投资（上海）有限公司	291,770.56			-291,770.56
中储物流投资管理（宁波）有限公司	1,125,708.34			-750,573.57					375,134.77
南京电建中储房地产有限公司	245,519,623.14			-39,359,616.45			70,480,329.69		135,679,677.00	70,480,329.69
中储京科供应链管理有限公司	5,745,975.72	12,500,000.00		-4,754,797.37					13,491,178.35
中储智运江苏融资租赁有限公司	8,584,390.20			-64,077.20					8,520,313.00
小计	261,267,467.96	12,500,000.00		-45,220,835.15			70,480,329.69		158,066,303.12	70,480,329.69
二、联营企业
诚通建投有限公司	2,495,976,910.40			52,398,574.39					2,548,375,484.79
天津博通文化传播有限公司	116,595.25			56,561.39					173,156.64
天津中储恒丰置业有限公司	71,675,425.11			-18,980,654.65			52,694,770.46			52,694,770.46
诚通财务有限责任公司	198,939,373.30			8,582,687.41	-	2,100,000.00			205,422,060.71
天津滨海中储物流有限公司	120,220,730.30			-6,318,122.53					113,902,607.77
辽宁中诚通资产经营有限公司	6,673,460.60			-3,353.67					6,670,106.93
甘肃煤炭交易中心有限公司				-1,200,870.78				7,000,000.00	5,799,129.22
中物智链物流产业发展（江苏）有限公司				-618,822.00				3,240,000.00	2,621,178.00
小计	2,893,602,494.96			33,915,999.56		2,100,000.00	52,694,770.46	10,240,000.00	2,882,963,724.06	52,694,770.46
合计	3,154,869,962.92	12,500,000.00		-11,304,835.59		2,100,000.00	123,175,100.15	10,240,000.00	3,041,030,027.18	123,175,100.15

财务报表附注第

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注释14．其他权益工具投资

1.其他权益工具分项列示

项目	期末余额	期初余额
甘肃煤炭交易中心有限公司		7,000,000.00
中物智链物流产业发展（江苏）有限公司		3,240,000.00
合计		10,240,000.00

说明：本公司结合对甘肃煤炭交易中心有限公司及中物智链物流产业发展（江苏）有限公司的战略投资目的考虑，本期将其确认为长期股权投资进行核算。

注释15．其他非流动金融资产

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	2,358,628.66	2,358,628.66
其中：债务工具投资
权益工具投资	2,358,628.66	2,358,628.66
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
合计	2,358,628.66	2,358,628.66

注释16．投资性房地产

1．投资性房地产情况

项目	房屋、建筑物	合计
一、期初余额	1,567,756,524.32	1,567,756,524.32
二、本期变动	86,894,475.68	86,894,475.68
加：外购
存货\固定资产\在建工程转入	80,818,600.00	80,818,600.00
企业合并增加
减：处置	13,532,300.00	13,532,300.00
处置子公司
公允价值变动	19,608,175.68	19,608,175.68
三、期末余额	1,654,651,000.00	1,654,651,000.00

注释17．固定资产

项目	期末余额	期初余额
固定资产	4,607,194,434.29	4,641,041,840.44
固定资产清理		286,695.68
合计	4,607,194,434.29	4,641,328,536.12

财务报表附注第

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1．固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备	其他	合计
一、账面原值
1、期初余额	5,405,676,363.99	752,145,641.36	109,014,411.80	101,416,362.99	103,657,502.88	6,471,910,283.02
2、本期增加金额	227,528,972.18	30,073,743.34	12,379,405.33	7,485,852.99	7,193,184.23	284,661,158.07
（1）购置	19,389,290.79	21,239,673.61	12,202,679.68	6,022,654.41	3,014,007.58	61,868,306.07
（2）在建工程转入	200,866,974.10	4,365,409.94				205,232,384.04
（3）企业合并增加		2,013,756.02	176,725.65	1,338,527.10	552,070.18	4,081,078.95
（4）其他	7,272,707.29	2,454,903.77		124,671.48	3,627,106.47	13,479,389.01
3、本期减少金额	132,047,853.84	21,290,614.81	15,259,638.09	5,726,734.97	4,659,461.61	178,984,303.32
（1）处置或报废	39,640,094.13	13,804,509.07	15,259,638.09	5,667,848.90	1,052,019.65	75,424,109.84
（2）处置子公司
（3）转入投资性房地产	90,194,521.54					90,194,521.54
（4）其他转出	2,213,238.17	7,486,105.74		58,886.07	3,607,441.96	13,365,671.94
4、期末余额	5,501,157,482.33	760,928,769.89	106,134,179.04	103,175,481.01	106,191,225.50	6,577,587,137.77
二、累计折旧
1、期初余额	1,204,841,557.59	387,449,887.71	85,262,323.55	83,198,626.25	56,363,728.68	1,817,116,123.78
2、本期增加金额	166,779,127.95	34,710,938.87	14,339,912.50	8,773,843.45	14,518,598.45	239,122,421.22
（1）计提	166,779,127.95	31,086,158.85	14,175,297.60	7,474,337.74	10,601,942.24	230,116,864.38
（2）企业合并增加		1,392,280.02	164,614.90	1,298,607.01	542,682.31	3,398,184.24
（3）其他		2,232,500.00		898.70	3,373,973.90	5,607,372.60
3、本期减少金额	66,023,472.71	14,306,984.12	14,183,076.89	5,351,664.62	4,043,259.98	103,908,458.32
（1）处置或报废	27,128,968.00	11,680,018.05	14,183,076.89	5,351,664.62	669,286.08	59,013,013.64

财务报表附注第

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（2）处置子公司
（3）转入投资性房地产	37,485,333.74					37,485,333.74
（4）其他转出	1,409,170.97	2,626,966.07			3,373,973.90	7,410,110.94
4、期末余额	1,305,597,212.83	407,853,842.46	85,419,159.16	86,620,805.08	66,839,067.15	1,952,330,086.68
三、减值准备
1、期初余额	197,505.68	13,474,813.12	80,000.00			13,752,318.80
2、本期增加金额	4,222,826.29	87,471.71				4,310,298.00
（1）计提	4,222,826.29	87,471.71				4,310,298.00
（2）企业合并增加
（3）其他
3、本期减少金额
（1）处置或报废
（2）处置子公司
（3）转入投资性房地产
（4）其他转出
4、期末余额	4,420,331.97	13,562,284.83	80,000.00			18,062,616.80
四、账面价值
1、期末账面价值	4,191,139,937.53	339,512,642.60	20,635,019.88	16,554,675.93	39,352,158.35	4,607,194,434.29
2、期初账面价值	4,200,637,300.72	351,220,940.53	23,672,088.25	18,217,736.74	47,293,774.20	4,641,041,840.44

财务报表附注第

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2．期末未办妥产权证书的固定资产

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
中储发展股份有限公司天津新港分公司-A-1库（G库）、设备用房、南库罩棚、罩棚库、商检小二楼	23,072,873.05	房产证和土地证未合一，无法办理房产证；临建、无证
中储发展股份有限公司西安物流中心-中储西部国际钢铁物流基地项目物流仓库、办公楼及附属配套工程	664,287,864.75	正在办理中
山西中储物流有限公司-中储山西综合物流园项目（一期）仓库、办公楼及附属配套工程	108,086,849.83	此项目共三期，现仅一期竣工验收，待二期、三期均竣工验收后才申请办理此项目房屋权证
合计	795,447,587.63

注释18．在建工程

项目	期末余额	期初余额
在建工程	787,881,142.86	574,049,406.59
合计	787,881,142.86	574,049,406.59

1．在建工程情况

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
郑州陆港项目	475,231,249.54		475,231,249.54	247,838,783.23		247,838,783.23
山西物流园项目	17,310,655.11		17,310,655.11	112,190,582.55		112,190,582.55
巩义物流项目	70,113,102.94		70,113,102.94	76,662,454.56		76,662,454.56
河南保税仓库项目	80,430,679.00		80,430,679.00	53,958,790.90		53,958,790.90
洛阳物流园区项目	66,473,031.88		66,473,031.88	38,768,723.30		38,768,723.30
荥阳新基地项目	18,818,862.13		18,818,862.13	19,052,621.51		19,052,621.51
廊坊库房改造项目	21,373,783.02		21,373,783.02	6,091,498.71		6,091,498.71
辽宁物流产业园	31,769,550.10		31,769,550.10
石家庄物流中心项目	5,230,168.04		5,230,168.04
其他项目	1,130,061.10		1,130,061.10	23,823,131.07	4,337,179.24	19,485,951.83
合计	787,881,142.86		787,881,142.86	578,386,585.83	4,337,179.24	574,049,406.59

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2．重要在建工程项目本期变动情况

工程项目名称	预算数	期初余额	本期增加	本期转入固定资产	本期其他减少	期末余额
郑州陆港项目	747,907,100.00	247,838,783.23	227,392,466.31			475,231,249.54
河南保税仓库项目	223,687,600.00	53,958,790.90	28,971,830.72	2,499,942.62		80,430,679.00
巩义物流项目	87,267,400.00	76,662,454.56	2,506,750.89		9,056,102.51	70,113,102.94
洛阳物流园区项目	427,648,600.00	38,768,723.30	55,625,633.72	27,921,325.14		66,473,031.88
辽宁物流产业园	250,084,000.00		31,769,550.10			31,769,550.10
廊坊库房改造项目	29,192,400.00	6,091,498.71	15,282,284.31			21,373,783.02
荥阳新基地项目	259,255,000.00	19,052,621.51	1,476,305.36	1,710,064.74		18,818,862.13
山西物流园项目	353,000,000.00	112,190,582.55	13,206,922.39	108,086,849.83		17,310,655.11
合计	2,378,042,100.00	554,563,454.76	376,231,743.80	140,218,182.33	9,056,102.51	781,520,913.72

续：

工程项目名称	工程投入占预算比例	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
郑州陆港项目	63.54%	85.00%	10,667,705.56	7,496,136.45	4.30	自有资金、银行贷款
河南保税仓库项目	90.00%	90.00%	1,707,751.13	1,277,153.44	3.50	自有资金、金融机构贷款
巩义物流项目	90.00%	90.00%	1,734,454.53	1,162,240.43	4.66	金融机构贷款
洛阳物流园区项目	90.00%	90.00%	13,961,610.15	5,905,397.30	4.10	自有资金、银行贷款
辽宁物流产业园	83.00%	100.00%				募集
廊坊库房改造项目	73.22%	100.00%	608,513.40	583,614.65	4.36	金融机构贷款
荥阳新基地项目	95.00%	100.00%				募集
山西物流园项目	35.52%	55.00%	1,235,652.69	1,163,803.38	4,03	自有资金
合计			29,915,687.46	17,588,345.65

财务报表附注第

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注释19．使用权资产

项目	土地	房屋及建筑物	机器设备	合计
一、账面原值
1、期初余额	9,272,470.54	291,043,080.63	711,247.10	301,026,798.27
2、本期增加金额		154,694,441.09		154,694,441.09
（1）重分类
（2）租赁		130,841,487.31		130,841,487.31
（3）外币报表折算差额		23,852,953.78		23,852,953.78
（4）其他
3、本期减少金额	105,678.56	5,873,379.63		5,979,058.19
（1）处置		5,873,379.63		5,873,379.63
（2）处置子公司
（3）其他转出	105,678.56			105,678.56
4、期末余额	9,166,791.98	439,864,142.09	711,247.10	449,742,181.17
二、累计折旧
1、期初余额	2,642,714.06	224,200,011.19	103,723.54	226,946,448.78
2、本期增加金额	194,518.51	83,859,555.52	177,811.80	84,231,885.83
（1）重分类
（2）本期计提	194,518.51	64,266,946.94	177,811.80	64,639,277.25
（3）外币报表折算差额		19,592,608.58		19,592,608.58
（4）其他
3、本期减少金额		5,873,379.63		5,873,379.63
（1）处置		5,873,379.63		5,873,379.63
（2）处置子公司
（3）其他转出
4、期末余额	2,837,232.57	302,186,187.08	281,535.34	305,304,954.98
三.减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额
四.账面价值
1、期末账面价值	6,329,559.41	137,677,955.01	429,711.76	144,437,226.18
2、期初账面价值	6,629,756.48	66,843,069.44	607,523.56	74,080,349.48

财务报表附注第

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注释20．无形资产

项目	土地使用权	专利权	软件	商标权	客户关系合同	合计
一、账面原值
1、期初余额	2,783,362,324.60	10,848,543.69	196,507,717.20	169,657,377.00	17,953,971.20	3,178,329,933.69
2、本期增加金额	241,500.00		19,624,925.33	15,670,629.00	1,658,342.40	37,195,396.73
（1）购置	241,500.00		7,295,869.40			7,537,369.40
（2）内部研发			11,593,341.12			11,593,341.12
（3）外币报表折算差额			735,714.81	15,670,629.00	1,658,342.40	18,064,686.21
（4）其他
3、本期减少金额	86,269,039.91					86,269,039.91
（1）处置	54,219,483.61					54,219,483.61
（2）处置子公司
（3）转入投资性房地产
（4）其他转出	32,049,556.30					32,049,556.30
4、期末余额	2,697,334,784.69	10,848,543.69	216,132,642.53	185,328,006.00	19,612,313.60	3,129,256,290.51
二、累计摊销
1、期初余额	511,520,946.10	7,168,187.60	36,089,676.72		17,953,971.20	572,732,781.62
2、本期增加金额	58,063,395.63	1,084,854.37	22,107,318.85		1,658,342.40	82,913,911.25
（1）计提	58,063,395.63	1,084,854.37	21,569,979.90			80,718,229.90
（2）外币报表折算差额			537,338.95		1,658,342.40	2,195,681.35
（3）其他
3、本期减少金额	16,872,020.75					16,872,020.75
（1）处置	9,548,269.35					9,548,269.35
（2）处置子公司
（3）转入投资性房地产
（4）其他转出	7,323,751.40					7,323,751.40
4、期末余额	552,712,320.98	8,253,041.97	58,196,995.57		19,612,313.60	638,774,672.12
三、减值准备
1、期初余额				47,243,937.00		47,243,937.00
2、本期增加金额				14,810,649.00		14,810,649.00
（1）计提				10,135,950.00		10,135,950.00

财务报表附注第

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（2）外币报表折算差额				4,674,699.00		4,674,699.00
（3）其他
3、本期减少金额
（1）处置
（2）处置子公司
（3）转入投资性房地产
（4）其他转出
4、期末余额				62,054,586.00		62,054,586.00
四、账面价值
1、期末账面价值	2,144,622,463.71	2,595,501.72	157,935,646.96	123,273,420.00		2,428,427,032.39
2、期初账面价值	2,271,841,378.50	3,680,356.09	160,418,040.48	122,413,440.00		2,558,353,215.07

注释21．开发支出

项目	期初余额	本期增加		本期转出数		期末余额
		内部开发支出	其他	计入当期损益	确认为无形资产
智慧物流电子商务平台	9,903,897.35	636,758.73			10,540,656.08
中储智科电子商务平台	986,144.96	5,669,658.47		3,700,020.93	1,052,685.04	1,903,097.46
合计	10,890,042.31	6,306,417.20		3,700,020.93	11,593,341.12	1,903,097.46

注释22．商誉1．商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成	外币折算差异	处置	外币折算差异
亨利巴斯父子有限公司	169,671,115.42		15,671,897.97			185,343,013.39
合计	169,671,115.42		15,671,897.97			185,343,013.39

2．商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		计提	外币折算差异	处置	外币折算差异
亨利巴斯父子有限公司	76,544,702.02	5,767,504.21	7,247,088.20			89,559,294.43
合计	76,544,702.02	5,767,504.21	7,247,088.20			89,559,294.43

财务报表附注第

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3．商誉的减值测算过程

资产组	资产组成本	预计的现金流量现值	应计提的减值损失	归属与母公司的部分（51%）
亨利巴斯父子有限公司	495,978,059.67	320,371,600.00	175,606,459.67	89,559,294.43
合计	495,978,059.67	320,371,600.00	175,606,459.67	89,559,294.43

说明：①资产组发生减值的主要因素是全球经济放缓、疫情供应链受阻等导致未能达到预期利润；

②预计现金流量涵盖的期间为2023年至2027年；

③折现率为13%，按照加权平均资本成本确定。

注释23．长期待摊费用

项目	期初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额
租赁费	964,036.92	386,162.51	685,868.77		664,330.66
装修费用	4,228,177.23	17,028,378.82	6,628,628.69		14,627,927.36
其他	1,542,504.61	24,486.79	641,231.41		925,759.99
合计	6,734,718.76	17,439,028.12	7,955,728.87		16,218,018.01

注释24．递延所得税资产和递延所得税负债1．未经抵销的递延所得税资产

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	858,490,877.26	213,188,780.38	920,119,598.61	228,510,713.78
预提费用	11,119,217.52	2,779,804.38	4,400,000.00	1,100,000.00
递延收益	3,750,000.00	937,500.00	3,750,000.00	937,500.00
公允价值变动	7,335,710.36	1,833,927.59	22,878,083.64	5,709,520.92
设定受益计划	34,752,594.80	7,293,375.45	26,245,725.80	5,632,894.47
预计负债	61,450,000.00	15,362,500.00	76,092,000.00	18,679,800.00
固定资产折旧	6,743,085.04	1,685,771.26	7,038,277.19	1,759,569.30
固定资产内部交易评估增值抵消	19,244,783.96	4,811,195.99	19,244,783.96	4,811,195.99
应付未付利息			19,882,324.35	4,970,581.09
合计	1,002,886,268.94	247,892,855.05	1,099,650,793.55	272,111,775.55

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2．未经抵销的递延所得税负债

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
长期股权投资	1,400,529,813.88	350,132,453.47	1,400,529,813.86	350,132,453.47
非同一控制下企业合并资产增值	4,391,570.28	1,097,892.57	6,740,185.11	1,685,046.29
公允价值变动	390,255,262.44	97,563,815.61	342,226,373.61	85,448,193.40
资产处置	2,591,985,711.24	647,996,427.81	1,836,708,114.00	459,177,028.50
合计	4,387,162,357.84	1,096,790,589.46	3,586,204,486.58	896,442,721.66

3．未确认递延所得税资产明细

项目	期末余额	期初余额
资产减值准备	56,813,151.61	82,369.46
可抵扣暂时性差异	120,868,094.54	9,640,038.97
可抵扣亏损	302,274,297.68	524,158,826.60
合计	479,955,543.83	533,881,235.03

4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	期末余额	期初余额	备注
2022年		21,458,039.92
2023年	11,597,052.49	1,763,921.89
2024年		189,715,102.08
2025年		19,747,228.14
2026年	7,000,353.29	47,271,221.11
2027年	16,959,481.33
无到期日	266,717,410.57	244,203,313.46
合计	302,274,297.68	524,158,826.60

注释25．其他非流动资产

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
股权收购预付款	114,049,480.11		114,049,480.11	115,064,280.11		115,064,280.11
预付土地款等	97,584,375.00		97,584,375.00	101,354,375.00		101,354,375.00

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项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
信托收益权	32,320,168.63	32,320,168.63
预付工程款/设备款	89,811.32		89,811.32	860,531.06		860,531.06
合计	244,043,835.06	32,320,168.63	211,723,666.43	217,279,186.17		217,279,186.17

注释26．短期借款1．短期借款分类

项目	期末余额	期初余额
押汇借款	4,402,106.37	33,950,190.10
保证借款	170,000,000.00
信用借款	555,000,000.00	60,000,000.00
合计	729,402,106.37	93,950,190.10

说明：中国物资储运集团有限公司为本公司短期借款170,000,000.00元提供连带责任保证，本公司为子公司短期借款4,402,106.37元提供连带责任保证。

注释27．衍生金融负债

项目	期末余额	期初余额
套期保值	1,396,180.00	743,665.00
合计	1,396,180.00	743,665.00

衍生金融负债说明：本公司衍生金融负债为持有的套期保值合约，其公允价值变动计入公允价值变动损益。

注释28．应付票据

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	954,503,025.89	1,329,316,571.56
商业承兑汇票	10,000,000.00	4,000,000.00
合计	964,503,025.89	1,333,316,571.56

注释29．应付账款

项目	期末余额	期初余额
1年以内	587,410,889.30	636,453,123.94
1至2年	169,887,802.44	18,872,658.23

财务报表附注第

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2至3年	4,456,204.39	7,984,826.70
3年以上	11,997,282.66	7,117,847.61
合计	773,752,178.79	670,428,456.48

1．账龄超过一年的重要应付账款

单位名称	期末余额	未偿还或结转原因
新疆福榕航国际贸易有限公司	34,440,714.68	未结算
河北百策蓝田实业有限公司	19,483,043.59	未结算
迁安市恺轩铁选有限公司	16,303,045.08	未结算
山西宏达钢铁有限公司	15,241,976.13	未结算
中航融投有限公司	12,824,653.71	未结算
唐山锦石商贸有限公司	12,698,008.84	未结算
合计	110,991,442.03

注释30．预收款项1．预收款项情况

项目	期末余额	期初余额
1年以内	57,573,712.73	282,282,214.37
1至2年	3,915,247.31	3,157,107.95
2至3年	2,678,352.56	188,962.81
3年以上	335,633.52	378,837.52
合计	64,502,946.12	286,007,122.65

注释31．合同负债1．合同负债情况

项目	期末余额	期初余额
预收货款	240,600,037.47	813,350,604.69
预收仓储及物流费	696,212,440.02	461,433,930.00
预收其他款项	16,011,364.53	208,940.78
合计	952,823,842.02	1,274,993,475.47

财务报表附注第

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注释32．应付职工薪酬1．应付职工薪酬列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	175,286,615.71	953,051,974.36	957,859,728.95	170,478,861.12
离职后福利-设定提存计划	2,422,448.01	97,724,984.84	81,226,985.72	18,920,447.13
辞退福利	10,191,965.77	17,073,073.51	20,061,227.38	7,203,811.90
其他应付职工薪酬	1,523,850.35	15,399,005.66	16,712,831.01	210,025.00
合计	189,424,879.84	1,083,249,038.37	1,075,860,773.06	196,813,145.15

2．短期薪酬列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	163,648,382.10	773,633,785.71	781,400,916.26	155,881,251.55
职工福利费	4,472,808.00	50,146,320.02	53,658,074.20	961,053.82
社会保险费	452,216.76	53,095,509.56	51,434,126.77	2,113,599.55
其中：基本医疗保险费	224,128.55	40,382,099.00	38,843,440.53	1,762,787.02
补充医疗保险	16,878.17	1,535,049.49	1,543,036.09	8,891.57
工伤保险费	8,735.24	2,235,352.87	2,133,743.62	110,344.49
生育保险费	143,032.87	2,065,529.40	1,976,985.80	231,576.47
其他	59,441.93	6,877,478.80	6,936,920.73
住房公积金	291,633.94	58,039,626.44	57,816,489.39	514,770.99
工会经费和职工教育经费	6,318,269.67	12,170,534.98	8,807,599.63	9,681,205.02
其他短期薪酬	103,305.24	5,966,197.65	4,742,522.70	1,326,980.19
合计	175,286,615.71	953,051,974.36	957,859,728.95	170,478,861.12

3．设定提存计划列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	599,078.31	80,071,987.76	76,121,306.78	4,549,759.29
失业保险费	37,570.45	2,348,020.47	2,250,998.31	134,592.61
企业年金缴费	1,785,799.25	15,304,976.61	2,854,680.63	14,236,095.23
合计	2,422,448.01	97,724,984.84	81,226,985.72	18,920,447.13

财务报表附注第

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注释33．应交税费

税费项目	期末余额	期初余额
增值税	263,048,770.59	263,727,650.62
城建税	12,771,803.48	14,151,447.78
个人所得税	10,128,215.76	6,237,403.30
房产税	9,115,477.65	7,295,716.82
教育费附加	7,027,329.53	7,928,546.37
印花税	6,504,806.79	2,891,043.52
地方教育费附加	4,646,950.73	5,276,560.54
土地使用税	4,286,723.19	6,019,301.62
企业所得税	1,500,652.00	195,228,591.09
其他	315,661.49	125,973.30
水利基金	194,914.91	78,999.42
资源税	13,482.00	14,442.00
合计	319,554,788.12	508,975,676.38

注释34．其他应付款

项目	期末余额	期初余额
应付利息
应付股利	2,661,483.87	16,822,900.88
其他应付款	1,231,602,968.95	1,086,542,332.12
合计	1,234,264,452.82	1,103,365,233.00

（一）应付股利

项目	期末余额	期初余额
普通股股利	2,661,483.87	16,822,900.88
合计	2,661,483.87	16,822,900.88

（二）其他应付款

款项性质	期末余额	期初余额
往来款	686,535,115.09	554,672,435.89

财务报表附注第

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押金及保证金	254,729,505.67	308,591,396.67
股权激励款	50,741,094.72	57,067,671.66
预提费用	89,628,950.07	13,859,318.93
代收代付款	67,691,710.37	19,402,857.91
应付工程及设备款	26,946,402.90	26,091,493.33
应付职工款	14,723,620.48	15,754,293.81
应付代垫款	13,689,443.94	1,644,844.23
土地置换款	13,016,765.64	26,744,860.76
股东借款	7,600,000.00	8,600,000.00
房屋维修基金	6,048,864.41	3,554,232.43
应付长期资产款	178,329.51	47,694,450.16
质保金	73,166.15	2,864,476.34
合计	1,231,602,968.95	1,086,542,332.12

注释35．一年内到期的非流动负债

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	847,200,000.00	15,800,000.00
一年内到期的应付债券	8,640,000.00
一年内到期的租赁负债	54,046,074.79	46,567,770.17
一年内到期的长期应付职工薪酬	2,726,754.20	2,190,709.09
合计	912,612,828.99	64,558,479.26

注释36．其他流动负债

项目	期末余额	期初余额
短期应付债券	1,020,328,767.11	1,019,615,068.50
合同负债相关税费	109,202,924.60	143,975,335.20
已背书或贴现且尚未到期的应收票据	160,953,542.93
合计	1,290,485,234.64	1,163,590,403.70

财务报表附注第

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短期应付债券的增减变动

债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初余额
超短期融资债券	100.00	2021/5/31	270天		1,019,615,068.50
超短期融资债券	100.00	2022/4/22	270天	1,000,000,000.00
合计				1,000,000,000.00	1,019,615,068.50

续：

债券名称	本期发行	按面值计提利息	溢折价摊销	本期偿还	期末余额
超短期融资债券				1,019,615,068.50
超短期融资债券	1,000,000,000.00	20,328,767.11			1,020,328,767.11
合计	1,000,000,000.00	20,328,767.11		1,019,615,068.50	1,020,328,767.11

注释37．长期借款

借款类别	期末余额	期初余额
抵押借款	50,000,000.00	45,059,125.00
保证借款	300,000,000.00	265,105,111.11
信用借款	800,000,000.00	1,500,000,000.00
国家开发银行专项贷款	136,300,000.00	152,100,000.00
减：一年内到期的长期借款	847,200,000.00	15,800,000.00
合计	439,100,000.00	1,946,464,236.11

说明：国家开发银行专项贷款为国家发展基金有限公司委托国家开发银行股份有限公司贷款给中储集团及本公司(借款人)专项用于建设本公司部分分、子公司物流项目的款项，子公司在借款协议项下的行为视同借款人行为，其法律责任由借款人承担，该借款按年利率1.08%、1.20%计息。本公司为子公司长期借款300,000,000.00元提供连带责任保证。2021年从诚通集团财务有限公司取得两年期年利率为3.4%-3.7%的信用借款1,500,000,000.00元，本年度已偿还700,000,000.00元。

财务报表附注第

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注释38．应付债券1．应付债券类别

项目	期末余额	期初余额
公司债券	508,640,000.00
减：一年内到期部分年末余额	8,640,000.00
合计	500,000,000.00

2．应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初余额
公司债券	100.00	2022.05.30	2年	500,000,000.00
合计				500,000,000.00

续：

债券名称	本期发行	按面值计提利息	本期偿还	期末余额
公司债券	500,000,000.00	8,640,000.00		508,640,000.00
合计	500,000,000.00	8,640,000.00		508,640,000.00

注释39．租赁负债

项目	期末余额	期初余额
1年以内	54,273,400.79	48,181,043.07
1-2年	36,494,522.70	20,151,636.26
2-3年	20,941,320.12	2,288,139.67
3-4年	20,475,724.03	1,774,296.81
4-5年	11,871,737.76
5年以上	5,915,537.19	5,900,000.00
租赁付款额总额小计	149,972,242.59	78,295,115.81
减：未确认融资费用	9,887,018.98	3,693,515.33
租赁付款额现值小计	140,085,223.61	74,601,600.48
减：一年内到期的租赁负债	54,046,074.79	46,567,770.17
租赁负债净额	86,039,148.82	28,033,830.31

财务报表附注第

页

注释40．长期应付款

项目	期末余额	期初余额
长期应付款	139,769,276.00	148,150,347.31
专项应付款		12,960.00
合计	139,769,276.00	148,163,307.31

注：上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。

（一）长期应付款

款项性质	期末余额	期初余额
离退休人员社会化费用	139,769,276.00	148,150,347.31
合计	139,769,276.00	148,150,347.31

（二）专项应付款

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
咸阳市渭城区城市建设征收补偿中心东风路道路改造工程	12,960.00		12,960.00		东风路拓宽补偿款
合计	12,960.00		12,960.00

注释41．长期应付职工薪酬

项目	期末余额	期初余额
离职后福利—设定受益计划净负债	13,008,981.84	8,825,304.84
长期辞退福利	47,587,655.93	52,153,650.50
其他长期福利	43,042,748.66	48,317,221.65
减：一年以内到期的未折现长期应付职工薪酬	2,726,754.20	4,172,000.00
合计	100,912,632.23	105,124,176.99

注释42．预计负债

项目	期末余额	期初余额	形成原因
未决诉讼	61,450,000.00	72,660,000.00	合同纠纷
产品质量保证		3,432,000.00	合同纠纷
合计	61,450,000.00	76,092,000.00

财务报表附注第

页

注释43．递延收益

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
与资产相关政府补助	65,522,543.61	2,178,117.03	7,841,827.22	59,858,833.42	项目扶持
合计	65,522,543.61	2,178,117.03	7,841,827.22	59,858,833.42

1．与政府补助相关的递延收益

注：其他变动为直接冲减成本的仓储库房补贴，参见本附注的注释70.政府补助。

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	加：其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
临港物流项目	32,385,428.97			4,088,766.42		28,296,662.55	与资产相关
洛阳项目	2,137,500.00			150,000.00		1,987,500.00	与资产相关
青岛物流项目	1,310,296.20				-900,296.20	410,000.00	与资产相关
广东晟世照邦项目	593,109.96			146,478.12		446,631.84	与资产相关
青州中储项目	3,441,805.20					3,441,805.20	与资产相关
天津陆路港项目	6,731,159.03			318,438.38		6,412,720.65	与资产相关
天津陆通物流项目	300,000.00					300,000.00	与资产相关
洛阳保税物流项目	5,451,284.25			135,441.24		5,315,843.01	与资产相关
南京滨江物流项目	1,800,000.00			450,000.00		1,350,000.00	与资产相关
石家庄物流项目							与资产相关
沈阳物流项目	11,371,960.00			1,185,980.00		10,185,980.00	与资产相关
恒科物联网设备更新项目		1,366,700.00		427,787.96		938,912.04	与资产相关
成都中储项目		811,417.03		38,638.90		772,778.13	与资产相关
合计	65,522,543.61	2,178,117.03		6,941,531.02	-900,296.20	59,858,833.42

财务报表附注第

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注释44．股本

项目	期初余额	本期变动增（+）减（－）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总额	2,199,801,033.00				-11,728,155.00	-11,728,155.00	2,188,072,878.00

股本变动情况说明：

本期注销11,728,155.00股库存股股票。注释45．资本公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	3,349,152,505.06		56,096,782.67	3,293,055,722.39
其他资本公积	341,586,044.87	138,812,490.89	141,931,964.40	338,466,571.36
合计	3,690,738,549.93	138,812,490.89	198,028,747.07	3,631,522,293.75

资本公积的说明：

1、注销库存股导致资本公积减少56,096,782.67元；2、本期股份支付增加其他资本公积为2,925,899.65元；3、购买子公司中储南京智慧物流科技有限公司少数股东股权导致减少其他资本公积为141,931,964.40元；4、子公司中储南京智慧物流科技有限公司少数股东增资增加资本公积131,366,183.39元；5、子公司中储南京智慧物流科技有限公司接受少数股东捐赠增加资本公积3,716,460.00元；6、注销子公司等其他变动导致资本公积增加803,947.85元。

注释46．库存股

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
为员工持股计划或者股权激励而收购的本公司股份	171,496,885.50		67,673,077.44	103,823,808.06
合计	171,496,885.50		67,673,077.44	103,823,808.06

财务报表附注第

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注释47．其他综合收益

项目	期初余额	本期发生额									期末余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入以摊余成本计量的金融资产	减：套期储备转入相关资产或负债	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东	减：结转重新计量设定受益计划变动额	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益	-478,630.76	1,725,354.92				327,816.89	712,744.40	684,793.63			234,113.64
1.重新计量设定受益计划变动额	-478,630.76	1,725,354.92				327,816.89	712,744.40	684,793.63			234,113.64
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益	131,028,632.04	57,800,569.18	5,944,779.85			5,368,871.01	38,105,019.87	8,381,898.45			169,133,651.91
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币报表折算差额	-5,429,499.36	36,325,085.16					27,943,186.71	8,381,898.45			22,513,687.35
7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的处置收益
8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产	136,458,131.40	21,475,484.02	5,944,779.85			5,368,871.01	10,161,833.16				146,619,964.56
其他综合收益合计	130,550,001.28	59,525,924.10	5,944,779.85			5,696,687.90	38,817,764.27	9,066,692.08			169,367,765.55

财务报表附注第

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注释48．盈余公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	789,522,272.33	84,895,464.06		874,417,736.39
任意盈余公积	1,457,194,642.72	212,238,660.16		1,669,433,302.88
合计	2,246,716,915.05	297,134,124.22		2,543,851,039.27

注释49．未分配利润

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	4,631,509,977.77	4,132,818,049.22
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）		-1,142,343.82
调整后期初未分配利润	4,631,509,977.77	4,131,675,705.40
加：本期归属于母公司所有者的净利润	640,481,048.74	919,663,475.34
减：提取法定盈余公积	84,895,464.06	70,512,631.32
提取任意盈余公积	212,238,660.16	176,281,578.31
提取一般风险准备
应付普通股股利	352,102,497.80	173,034,993.34
转为股本的普通股股利
期末未分配利润	4,622,754,404.49	4,631,509,977.77

注释50．营业收入和营业成本1．营业收入、营业成本

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	76,711,672,819.54	75,088,895,639.70	75,166,097,803.99	73,566,488,822.36
其他业务	63,071,504.13	10,683,546.31	66,541,911.53	13,194,385.98
合计	76,774,744,323.67	75,099,579,186.01	75,232,639,715.52	73,579,683,208.34

2．合同产生的收入情况

合同分类	主营业务
一、商品分类	76,711,672,819.54
商品贸易	40,892,306,327.28
物流业务	35,610,751,951.64
其他主营业务	208,614,540.62
二、按经营地区分类	76,711,672,819.54
境内地区	76,336,885,585.14
境外地区	374,787,234.40

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三、按商品转让的时间分类	76,711,672,819.54
在某一时点转让	40,992,269,527.54
在某一时段内转让	35,719,403,292.00

注释51．利息收入和利息支出

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	1,438,929.24	5,839,394.38
利息支出		854,652.28

注释52．税金及附加

项目	本期金额	上期金额
城市维护建设税	117,584,673.84	114,250,656.07
教育费附加	65,996,398.73	63,322,072.04
地方教育费附加	43,188,960.06	41,429,634.77
房产税	39,405,825.24	40,188,736.63
印花税	36,966,447.53	37,133,643.92
土地使用税	18,039,197.99	20,791,172.00
土地增值税	1,690,366.75	7,668,106.48
水利建设基金	1,511,790.38	284,444.80
车船使用税	218,726.06	310,981.40
其他	299,713.39	2,705,957.07
合计	324,902,099.97	328,085,405.18

注释53．销售费用

项目	本期金额	上期金额
人工成本	226,967,929.99	220,783,323.34
办公费用	25,782,926.22	27,333,411.01
资产使用费	2,062,575.57	4,814,543.23
综合费用	6,040,023.89	12,109,703.81
专项费用	63,727,454.98	73,361,663.38
其他	22,321.79	400,931.12
合计	324,603,232.44	338,803,575.89

注释54．管理费用

项目	本期金额	上期金额
人工成本	404,922,824.67	383,171,481.90
办公费用	50,070,156.47	50,576,439.60

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资产使用费	50,954,476.55	45,918,316.43
综合费用	56,526,842.80	45,879,659.88
其他	225,172.01	119,081.59
合计	562,699,472.50	525,664,979.40

注释55．研发费用

项目	本期金额	上期金额
科研人员人工支出	53,135,851.73	28,581,368.79
中试材料费	2,730,209.74	412,252.48
技术开发费	7,464,231.93
折旧与摊销	2,712,225.70
其他	2,593,802.47	1,178,457.68
合计	68,636,321.57	30,172,078.95

注释56．财务费用

项目	本期金额	上期金额
利息支出	131,882,288.47	191,568,555.31
减：利息收入	53,732,627.30	26,548,428.39
减：融资租赁利息收入	995,440.69	7,658,833.33
汇兑损失	1,072,938.33	1,831,827.13
减：汇兑收益	3,061,030.91	18,262.75
手续费等	11,787,875.41	11,577,448.40
未确认融资费用	2,865,889.20	6,326,309.08
合计	89,819,892.51	177,078,615.45

注释57．其他收益1．其他收益明细情况

项目	本期金额	上期金额
递延收益（详见附注五注释43）	6,941,531.02	6,653,742.54
增值税进项税加计扣除	6,995,287.59	2,547,061.31
增值税即征即退	630,483.64
个税手续费返还	464,433.61
企业发展扶持基金	2,711,500.00	3,997,943.27
其他政府补助	92,215,867.24	7,797,252.12
合计	109,959,103.10	20,995,999.24

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2．计入其他收益的政府补助

项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
土地征收补偿款	84,916,184.00		与资产相关
地铁征收款	364,046.51	626,139.30	与资产相关
困难企业税收返还	3,036,530.76	3,944,057.67	与收益相关
企业发展扶持基金	2,711,500.00	3,997,943.27	与收益相关
稳岗补贴	1,338,693.39	1,393,854.39	与收益相关
现代服务业发展专项资金	1,000,000.00		与收益相关
上海市宝山区杨行镇人民政府代管资金专户	460,000.00	520,000.00	与收益相关
培训补贴	40,423.47	904,912.00	与收益相关
研发补助	414,800.00		与收益相关
知识产权强企奖励	200,000.00		与收益相关
其他	445,189.11	408,288.76	与收益相关
合计	94,927,367.24	11,795,195.39

注释58．投资收益

项目	本期金额	上期金额
权益法核算的长期股权投资收益	-11,304,835.59	115,766,846.60
处置长期股权投资产生的投资收益		9,831,393.05
交易性金融资产在持有期间的投资收益	19,881.67	200,780.94
处置衍生金融工具取得的投资收益	814,878.83	-624,430.34
其他	15,323.40	667,672.95
合计	-10,454,751.69	125,842,263.20

注释59．公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	3,558.56	1,597,577.83
衍生金融负债	-2,168,080.00	28,340.00
按公允价值计量的投资性房地产	16,889,188.87	13,254,513.74
合计	14,724,667.43	14,880,431.57

注释60．信用减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
应收账款坏账损失	-29,833,105.25	9,963,560.73
其他应收款坏账损失	359,203.70	-40,506,809.75
贷款减值损失	-35,460,221.18	-397,358.82
合计	-64,934,122.73	-30,940,607.84

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注释61．资产减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
长期股权投资减值损失	-123,175,100.15
信托受益权减值损失	-32,320,168.63
无形资产减值损失	-10,135,950.00
存货跌价损失及合同履约成本减值损失	-7,214,618.49	-351,318.93
商誉减值损失	-5,767,504.21
固定资产减值损失	-4,310,298.00	-3,726,419.11
在建工程减值损失		-4,337,179.24
合计	-182,923,639.48	-8,414,917.28

注释62．资产处置收益

项目	本期发生额	上期发生额
搬迁补偿	667,404,043.53	656,978,570.93
在建工程处置利得或损失	4,251,711.51
固定资产处置利得或损失	-40,041.05	587,316.40
无形资产处置利得或损失		308,058.00
合计	671,615,713.99	657,873,945.33

注释63．营业外收入

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产报废利得合计	2,014,318.00	1,543,284.81	2,014,318.00
其中：固定资产报废利得	576,488.08	894,045.76	576,488.08
客户违约金赔偿等	15,016,736.46	5,852,998.49	15,016,736.46
转回预计负债	11,210,000.00		11,210,000.00
应付款项转入	5,393,893.27	3,601,741.90	5,393,893.27
拆迁补偿	2,844,423.96	179,096,919.19	2,844,423.96
诉讼赔偿收入	233,527.60	284,360.96	233,527.60
罚没利得	127,240.50	104,045.73	127,240.50
其他	1,904,376.24	2,552,176.38	1,904,376.24
合计	38,744,516.03	193,035,527.46	38,744,516.03

注释64．营业外支出

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产报废损失合计	2,066,583.79	1,240,985.71	2,066,583.79
其中：固定资产报废损失	2,066,338.79	1,189,987.29	2,066,338.79

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赔偿及违约支出	4,250,444.21	34,580,998.03	4,250,444.21
预计未决诉讼损失		62,998,443.00
罚款滞纳金等	1,060,153.62	1,250,905.51	1,060,153.62
公益性捐赠支出	542,369.35	458,861.33	542,369.35
其他	2,181,211.85	796,703.83	2,181,211.85
合计	10,100,762.82	101,326,897.41	10,100,762.82

注释65．所得税费用1．所得税费用表

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	-48,687,694.83	39,257,513.20
递延所得税费用	218,623,046.99	178,630,304.94
合计	169,935,352.16	217,887,818.14

2．会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期发生额
利润总额	872,573,771.74
按法定/适用税率计算的所得税费用	232,635,733.38
子公司适用不同税率的影响	2,736,744.49
调整以前期间所得税的影响	-96,595,118.85
非应税收入的影响	2,826,208.90
不可抵扣的成本、费用和损失影响	13,392,239.79
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-729,102.29
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	27,392,111.84
研发费用加计扣除	-11,723,465.10
所得税费用	169,935,352.16

注释66．现金流量表附注1．收到其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
往来款等	2,558,923,016.25	2,112,890,277.38
土地补偿款	710,057,055.04	1,090,245,750.54
政府补助	385,126,003.10	1,063,097,755.99
利息收入	47,059,878.18	26,548,428.39
汇算清缴退税	56,250,311.61
合计	3,757,416,264.18	4,292,782,212.30

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2．支付其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
往来款等	1,540,347,331.83	2,516,263,802.99
办公费、修理费等	230,287,444.63	279,654,854.35
代垫进口货物的关税铁路运费	51,093,152.99	60,382,966.91
诉讼赔偿款	390,762.35	22,356,438.79
手续费	9,976,201.05	8,429,565.09
合计	1,832,094,892.85	2,887,087,628.13

3．收到其他与投资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
融资租赁收款		36,141,266.87
合计		36,141,266.87

4．收到其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
股权激励款		57,067,671.66
合计		57,067,671.66

5．支付其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
租赁付款额	16,894,673.01	26,784,587.02
收购少数股东股权	168,000,000.00
超短融等债券相关费用	3,857,682.17	1,965,072.33
合计	188,752,355.18	28,749,659.35

注释67．现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	702,638,419.58	912,194,520.54
加：资产减值损失	182,923,639.48	8,414,917.28
信用减值准备	64,934,122.73	30,940,607.84
固定资产和投资性房地产折旧	239,122,421.22	189,554,593.87
使用权资产折旧	84,231,885.83	50,326,843.82
无形资产摊销	82,913,911.25	78,939,135.10
长期待摊费用摊销	7,955,728.87	2,573,019.35

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处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-4,211,670.46	-895,374.40
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	1,489,850.71	-302,299.10
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-14,724,667.43	-14,880,431.57
财务费用（收益以“－”号填列）	131,882,288.47	190,236,031.06
投资损失（收益以“－”号填列）	10,454,751.69	-125,842,263.20
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	24,218,920.50	9,033,027.53
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	200,347,867.80	169,597,277.41
存货的减少（增加以“－”号填列）	-4,792,913.14	-272,180,542.66
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-276,667,998.83	-169,223,623.91
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	274,540,891.24	743,581,254.76
其他
经营活动产生的现金流量净额	1,707,257,449.51	1,802,066,693.72
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
净变动情况
现金的期末余额	3,532,042,646.12	2,122,483,698.09
减：现金的期初余额	2,122,483,698.09	1,341,255,314.08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	1,409,558,948.03	781,228,384.01

2.现金和现金等价物的构成

项目	期末余额	期初余额
一、现金	3,532,042,646.12	2,122,483,698.09
其中：库存现金	111,662.54	114,470.56
可随时用于支付的银行存款	3,531,374,876.60	2,121,438,504.59
可随时用于支付的其他货币资金	556,106.98	930,722.94
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	3,532,042,646.12	2,122,483,698.09
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

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注释68．所有权或使用权受到限制的资产

项目	余额	受限原因
货币资金	321,134,867.05	保证金、房屋维修基金等
无形资产	101,156,589.00	借款抵押
在建工程	475,231,249.54	借款抵押
合计	897,522,705.59

注释69．外币货币性项目1．外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	19,091,032.92	6.9646	132,961,407.87
欧元	0.26	7.4229	1.93
加拿大元	2.07	5.1385	10.64
港币	3,376.77	0.8933	3,016.37
英镑	927.52	8.3941	7,785.72
应收账款
其中：美元	5,293,077.52	6.9646	36,864,167.70
其他应收款
其中：美元	3,275,030.07	6.9646	22,809,274.42

注释70．政府补助1．政府补助基本情况

政府补助种类	本期发生额	计入当期损益的金额	备注
计入递延收益的政府补助	2,178,117.03	6,941,531.02	详见附注五注释43
计入其他收益的政府补助	94,927,367.24	94,924,510.33	详见附注五注释57
冲减相关资产账面价值的政府补助
冲减成本费用的政府补助	1,723,749,780.93	1,723,749,780.93	详见本注释3
合计	1,820,855,265.20	1,825,615,822.28

2．冲减相关资产账面价值的政府补助

补助项目	种类	本期发生额	上期发生额	冲减的资产项目
石家庄物流项目-2020年度第二批河北省现代服务业发展专项资金-库房建设	现代物流		4,000,000.00	固定资产
合计			4,000,000.00

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3．冲减成本费用的政府补助

补助项目	种类	本期发生额	上期发生额	冲减的成本费用项目
无车承运业务补贴	现代物流	1,722,849,484.73	1,390,987,320.37	主营业务成本
仓储库房补贴	仓储库房	900,296.20		主营业务成本
合计		1,723,749,780.93	1,390,987,320.37

六、合并范围的变更2022年新设中储（咸阳）物流有限公司、中储智运国际实业（海南）有限公司（二级子公司），注销郑州恒科实业有限公司、中储智运融华供应链管理（天津）有限公司（二级子公司）、中储智运御通（山西）物流有限公司（二级子公司），导致合并范围发生了变更。

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	取得方式

直接

				直接	间接
中储智源（北京）科技有限公司	北京市	北京市	投资管理	100.00		设立
中储智科信息技术有限公司	北京市	北京市	电子商务	100.00		设立
中国物资储运天津有限责任公司	天津市	天津市	仓储物流	100.00		企业合并
天津中储国际货运代理有限公司	天津市	天津市	仓储物流	83.50		设立
天津中储创世物流有限公司	天津市	天津市	仓储物流	100.00		设立
中储小额贷款（天津）有限责任公司	天津市	天津市	金融服务	100.00		设立
天津中储陆港物流有限公司	天津市	天津市	仓储物流	100.00		设立
天津中储陆通物流有限公司	天津市	天津市	仓储物流	100.00		设立
河北中储百川大件运输有限公司	石家庄市	石家庄市	仓储物流	51.00		设立
河北中储房地产开发有限公司	石家庄市	石家庄市	房地产业	100.00		企业合并
中储石家庄物流有限公司	石家庄市	石家庄市	仓储物流	100.00		设立
中储上海物流有限公司	上海市	上海市	仓储物流	100.00		企业合并
上海中储物流配送有限公司	上海市	上海市	仓储物流	100.00		企业合并
上海中储临港物流有限公司	上海市	上海市	仓储物流	100.00		设立
郑州恒科实业有限公司	郑州市	郑州市	工业生产	0.00		企业合并
中储恒科物联网系统有限公司	郑州市	郑州市	电子商务	100.00		设立
中储郑州物流有限公司	郑州市	郑州市	电子商务	100.00		设立
中储河南保税物流有限公司	郑州市	郑州市	仓储物流	100.00		设立
中储郑州陆港物流有限公司	郑州市	郑州市	仓储物流	100.00		设立

财务报表附注第

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中储洛阳物流有限公司	洛阳市	洛阳市	仓储物流	100.00		设立
无锡中储物流有限公司	无锡市	无锡市	仓储物流	95.00		企业合并
中储南京物流有限公司	南京市	南京市	仓储物流	100.00		设立
临沂中储供应链有限公司	临沂市	临沂市	仓储物流	51.00		企业合并
中储南京智慧物流科技有限公司	南京市	南京市	仓储物流	37.5127		设立
中储发展（沈阳）物流有限公司	沈阳市	沈阳市	仓储物流	100.00		设立
中国诚通商品贸易有限公司	沈阳市	沈阳市	仓储物流	98.58		企业合并
中储（辽宁）物流有限公司	沈阳市	沈阳市	仓储物流	100.00		设立
成都中储发展物流有限责任公司	成都市	成都市	仓储物流	100.00		企业合并
成都中储好德力供应链管理有限责任公司	成都市	成都市	仓储物流	51.00		设立
青州中储物流有限公司	青州市	青州市	仓储物流	100.00		企业合并
山东中储国际物流有限公司	青岛市	青岛市	仓储物流	100.00		设立
广州中储国际贸易有限公司	广州市	广州市	仓储物流	89.00		企业合并
广东中储晟世照邦物流有限公司	广州市	广州市	仓储物流	100.00		企业合并
山西中储物流有限公司	太原市	太原市	仓储物流	100.00		设立
中储国际(香港)有限公司	香港	香港	物流贸易	100.00		设立
中储（咸阳）物流有限公司	咸阳市	咸阳市	仓储物流	100.00		设立

(二)在合营安排或联营企业中的权益1．重要的合营企业或联营企业

合营或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		会计处理方法
				直接	间接
南京电建中储房地产有限公司	南京	南京	房地产开发	49.00		权益法
诚通建投有限公司	北京	北京	房地产开发	35.00		权益法

2．重要合营企业的主要财务信息

南京电建中储房地产有限公司	期末余额/本期金额	上年年末余额/上期金额
流动资产	1,914,142,682.92	1,947,551,680.16
非流动资产	99,187.79	177,560.32
资产合计	1,914,241,870.71	1,947,729,240.48
流动负债	1,493,507,163.18	1,446,668,785.09
非流动负债
负债合计	1,493,507,163.18	1,446,668,785.09
少数股东权益
归属于母公司股东权益	420,734,707.53	501,060,455.39

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按持股比例计算的净资产份额	206,160,006.69	245,519,623.14
对合营企业权益投资的账面价值	135,679,677.00	245,519,623.14
营业收入	86,635,850.45	82,063,416.55
净利润	-80,325,747.86	14,696,263.48
综合收益总额	-80,325,747.86	14,696,263.48

3．重要联营企业的主要财务信息

诚通建投有限公司	期末余额/本期金额	上年年末余额/上期金额
流动资产	11,352,611,601.51	11,355,527,206.03
非流动资产	1,344,213,402.95	1,394,636,729.15
资产合计	12,696,825,004.46	12,750,163,935.18
流动负债	3,615,223,630.36	3,561,680,132.75
非流动负债	1,917,992,770.55	2,025,464,294.29
负债合计	5,533,216,400.91	5,587,144,427.04
少数股东权益	39,078,299.48	69,074,215.65
归属于母公司股东权益	7,124,530,304.07	7,093,945,292.49
按持股比例计算的净资产份额	2,493,585,606.42	2,482,880,852.37
对联营企业权益投资的账面价值	2,548,375,484.79	2,482,880,852.37
营业收入	2,294,545,246.12	2,539,086,149.02
净利润	149,710,212.54	132,573,533.42
综合收益总额	149,710,212.54	132,573,533.42

4．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

	期末余额/本期金额	期初余额/上期金额
合营企业：
投资账面价值合计	22,386,626.13	6,163,454.62
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润	-5,861,218.69	-5,647,703.87
联营企业：
投资账面价值合计	334,588,239.27	397,292,410.96
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润	-18,482,574.83	79,502,421.58

八、与金融工具相关的风险披露本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付账款、其他应付款等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策

财务报表附注第

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如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（一）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

于资产负债表日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，主要产生于流动资金和应收账款等。为降低信用风险，本公司在签订销售合同时通过额度授权等措施加强对客户资信评估和信用的审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项重大应收款的回收情况，以确保就重大无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

由于本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本公司没有重大的信用集中风险。

（二）流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量等。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款、关联方拆借、发行公司债券、

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私募债券等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度，以满足营运资金需求和资本开支。

（三）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司承受的外汇风险主要与美元有关，除本公司的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于资产负债表日，除下表所述资产为美元、欧元、新西兰元等余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响，保持与经营外汇业务金融机构的紧密合作。本公司通过调整销售策略以及在合同中安排有利的结算条款等来降低或规避出口业务中发生的人民币升值等不可控制的风险等。

九、公允价值

（一）以公允价值计量的金融工具

本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2022年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

（二）期末公允价值计量

1．持续的公允价值计量

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产	4,276,159.62			4,276,159.62
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	4,276,159.62			4,276,159.62
（1）债务工具投资

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项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
（2）权益工具投资	3,387,434.62			3,387,434.62
（3）衍生金融资产	888,725.00			888,725.00
（4）其他
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
◆应收款项融资
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资
◆其他非流动金融资产	2,358,628.66			2,358,628.66
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	2,358,628.66			2,358,628.66
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资	2,358,628.66			2,358,628.66
（3）衍生金融资产
（4）其他
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
持续以公允价值计量的资产总额	6,634,788.28			6,634,788.28
◆交易性金融负债	1,396,180.00			1,396,180.00
1.交易性金融负债	1,396,180.00			1,396,180.00
（1）发行的交易性债券
（2）衍生金融负债	1,396,180.00			1,396,180.00
（3）其他
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额	1,396,180.00			1,396,180.00
二、非持续的公允价值计量
◆持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
◆持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总额

十、关联方及关联交易

(一)本企业的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本(万元)	对本公司的持股比例(%)	对本公司的表决权比例(%)
中国物资储运集团有限公司	北京市丰台区凤凰嘴街5号院2号楼	仓储运输	2,188,072,878.00	45.99	45.99

本公司的实际控制人为中国物流集团有限公司。本公司最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。

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(二)本公司的子公司情况本公司子公司的情况详见本附注“七（一）、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见附注七（二）在合营安排或联营企业中的权益。

(四)其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
广州中物储国际货运代理有限公司	同一母公司
中储工程物流有限公司	同一母公司
中国物资储运广州有限公司	同一母公司
河北中储物流有限公司	同一母公司
青岛中储物流有限公司	同一母公司
中储工程物流有限公司河南分公司	同一母公司
中国物资储运北京有限公司	同一母公司
沈阳中储物流中心	同一母公司
中国铁路物资华东集团有限公司	同一实际控制人
中铁油料集团有限公司	同一实际控制人
中铁物总铁路装备物资有限公司	同一实际控制人
中国铁路物资天津有限公司	同一实际控制人
中铁物建龙供应链科技有限公司	同一实际控制人
中国铁路物资北京有限公司	同一实际控制人
中铁现代物流科技股份有限公司	同一实际控制人
武汉中铁伊通物流有限公司	同一实际控制人
中国铁路物资广西有限公司	同一实际控制人
华贸铁路运营管理有限公司	同一实际控制人
深圳市港中旅华贸国际物流有限公司	同一实际控制人
天津华贸柏骏国际物流有限公司	同一实际控制人
重庆华贸国际物流有限公司	同一实际控制人
郑州港中旅华贸国际物流有限公司	同一实际控制人
洛阳中重运输有限责任公司	同一实际控制人
中国物流股份有限公司	同一实际控制人
泸州诚通物流有限公司	同一实际控制人
重庆中集物流有限公司	同一实际控制人
武汉诚通物流有限公司	同一实际控制人
江苏诚通物流有限公司	同一实际控制人
西南诚通物流有限公司	同一实际控制人

财务报表附注第

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其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
石家庄诚通联众储运有限公司	同一实际控制人
安徽诚通红四方物流有限公司	同一实际控制人
北京诚通物流有限公司	同一实际控制人
中国物流亳州有限公司	同一实际控制人
中国物流贵州有限公司	同一实际控制人
中国物流衢州有限公司	同一实际控制人
中物流河南有限公司	同一实际控制人
中国物流（泸州）有限公司	同一实际控制人
中国物流宁夏有限公司	同一实际控制人
中国物流宜宾有限公司	同一实际控制人
中国物流泉州有限公司	同一实际控制人
中国物流泰州有限公司	同一实际控制人
中铁现代物流科技股份有限公司长沙分公司	同一实际控制人
中国物流股份有限公司成都分公司	同一实际控制人
南京电建中储房地产有限公司	本公司的合营企业
诚通建投有限公司	本公司的联营企业
天津中储恒丰置业有限公司	本公司的联营企业
中普投资（上海）有限公司	本公司的联营企业
中国纸业投资有限公司	前实控人及附属企业
珠海红塔仁恒包装股份有限公司	前实控人及附属企业
上海诚通国际贸易有限公司	前实控人及附属企业
湖南骏泰新材料科技有限责任公司	前实控人及附属企业
珠海华丰纸业有限公司	前实控人及附属企业
港中旅华贸国际物流股份有限公司黑龙江分公司	前实控人及附属企业
中国诚通国际贸易有限公司	前实控人及附属企业
满洲里中诚通国际经贸有限公司	前实控人及附属企业

(五)关联方交易1．购买商品、接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
广州中物储国际货运代理有限公司	代理业务	37,174,402.23	29,492,265.72
中国物资储运集团有限公司	物流业务	3,487,406.54
中储工程物流有限公司	物流业务	3,480,876.99
天津华贸柏骏国际物流有限公司	物流业务	1,056,058.80
中国物流宁夏有限公司	物流业务	623,730.08
珠海红塔仁恒包装股份有限公司	物流业务	431,061.74

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珠海华丰纸业有限公司	物流业务	299,592.87
石家庄诚通联众储运有限公司	物流业务	296,278.96
江苏诚通物流有限公司	物流业务	161,128.43
中国物资储运广州有限公司	物流业务	99,220.20	1,945,754.72
河北中储物流有限公司	仓储业务	13,274.34	644,253.39
中国纸业投资有限公司	贸易业务		233,486,870.23
合计		47,123,031.18	265,569,144.06

2．销售商品、提供劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
广州中物储国际货运代理有限公司	物流业务	67,922,123.69	46,051,092.62
中国铁路物资华东集团有限公司	贸易业务	59,590,103.95
中储工程物流有限公司	物流业务	49,015,216.32	10,366,527.23
珠海红塔仁恒包装股份有限公司	物流业务	48,818,783.66	34,283,280.99
洛阳中重运输有限责任公司	物流业务	48,737,151.94
中铁现代物流科技股份有限公司	物流业务	44,454,266.92
河北中储物流有限公司	物流业务	36,439,490.31	1,757,501.29
珠海华丰纸业有限公司	物流业务	34,545,388.75	37,840,992.64
武汉中铁伊通物流有限公司	物流业务	21,313,616.02
中国物资储运集团有限公司	委托代管业务	17,865,981.74
中国诚通国际贸易有限公司	商品贸易	415,644.07	19,313,593.38
中国物流股份有限公司	物流业务	15,277,994.77
重庆中集物流有限公司	物流业务	14,796,899.01	9,928,163.12
重庆华贸国际物流有限公司	物流业务	12,957,491.74
安徽诚通红四方物流有限公司	物流业务	10,991,185.07
中国物流衢州有限公司	物流业务	10,608,113.33	2,668,124.75
中国物流泉州有限公司	物流业务	8,016,908.02
上海诚通国际贸易有限公司	贸易业务	3,917,952.71	26,557,637.31
中铁物建龙供应链科技有限公司	物流业务	2,656,763.11
中国物流泰州有限公司	物流业务	1,855,741.70
深圳市港中旅华贸国际物流有限公司	物流业务	1,812,250.19
中国物流贵州有限公司	物流业务	1,797,613.97	299,815.98
泸州诚通物流有限公司	物流业务	1,666,213.24	1,105,627.75
中国物资储运集团有限公司	物流业务	1,519,564.42
中国物流亳州有限公司	物流业务	1,475,948.96	369,314.94
华贸铁路运营管理有限公司	物流业务	1,279,046.76
中储工程物流有限公司河南分公司	轴重产品		3,851,975.32

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港中旅华贸国际物流股份有限公司黑龙江分公司	物流业务		2,354,459.64
中国纸业投资有限公司	物流业务		1,806,650.69
青岛中储物流有限公司	其他业务	575,221.24	129,026.55
武汉诚通物流有限公司	物流业务	570,553.34
中国诚通国际贸易有限公司	物流业务		2,073,131.12
中铁物总供应链科技集团有限公司广州分公司	物流业务	403,776.42
中国铁路物资天津有限公司	物流业务	400,415.75
中铁物总武汉工业有限公司	物流业务	357,468.22
北京诚通物流有限公司	物流业务	301,880.19
西南诚通物流有限公司	物流业务	143,618.53
郑州港中旅华贸国际物流有限公司	物流业务	94,678.30
中铁物总铁路装备物资有限公司	物流业务	64,670.04
中物流河南有限公司	物流业务	51,694.78
中国物流宜宾有限公司	物流业务	50,029.67
中国铁路物资北京有限公司	物流业务	15,558.53
中国铁路物资广西有限公司	物流业务	13,754.14
中国物资储运北京有限公司	物流业务	5,905.99
诚通建投有限公司	车辆租赁		60,530.97
湖南骏泰新材料科技有限责任公司	检验业务		8,490.56
满洲里中诚通国际经贸有限公司	仓储收入		2,230.91
合计		522,796,679.51	200,828,167.76

3．关联托管情况本公司受托管理情况

委托方名称	受托方名称	受托资产类型	受托起始日	受托终止日	托管收益定价依据	本期确认的托管收益
中国物资储运集团有限公司	中储发展股份有限公司	其他资产托管	2022.1.1	2024.12.31	《委托经营管理协议》	17,865,981.74
合计						17,865,981.74

4．关联租赁情况

（1）本公司作为承租方

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
中国物资储运集团有限公司	土地使用权	2,537,193.92	2,627,588.57
中国物资储运集团有限公司	固定资产	417,142.86	417,142.86
合计		2,954,336.78	3,044,731.43

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5．关联担保情况

（1）本公司作为担保方

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
中国物资储运天津有限责任公司	960,181.08	2021/9/15	2022/3/14	是
中国物资储运天津有限责任公司	714,956.17	2021/9/15	2022/3/14	是
中国物资储运天津有限责任公司	1,778,119.14	2021/9/24	2022/3/23	是
中国物资储运天津有限责任公司	1,308,109.20	2021/10/19	2022/4/15	是
中国物资储运天津有限责任公司	374,507.52	2021/11/5	2022/4/29	是
中国物资储运天津有限责任公司	2,111,682.92	2021/10/26	2022/4/22	是
中国物资储运天津有限责任公司	2,250,608.64	2021/11/12	2022/5/11	是
中国物资储运天津有限责任公司	550,973.28	2022/9/6	2023/1/4	否
中国物资储运天津有限责任公司	611,188.06	2022/10/10	2023/1/6	否
中国物资储运天津有限责任公司	578,882.06	2022/10/10	2023/1/6	否
中国物资储运天津有限责任公司	611,188.06	2022/10/10	2023/1/6	否
中国物资储运天津有限责任公司	611,188.06	2022/10/10	2023/1/6	否
中国物资储运天津有限责任公司	633,403.25	2022/10/21	2023/1/19	否
中国物资储运天津有限责任公司	805,283.60	2022/9/16	2023/1/13	否
中储洛阳物流有限公司	30,000,000.00	2020/10/14	2028/10/13	否
中储洛阳物流有限公司	35,000,000.00	2020/12/15	2028/10/13	否
中储洛阳物流有限公司	15,000,000.00	2021/4/20	2028/10/13	否
中储洛阳物流有限公司	5,000,000.00	2021/3/18	2028/10/13	否
中储郑州物流有限公司	20,000,000.00	2021/9/22	2029/9/21	否
中储郑州物流有限公司	10,000,000.00	2021/10/25	2029/9/21	否
中储郑州物流有限公司	35,000,000.00	2021/11/16	2029/9/21	否
中储郑州陆港物流有限公司	60,000,000.00	2021/9/29	2032/12/21	否
中储郑州陆港物流有限公司	55,000,000.00	2021/12/31	2032/12/21	否
中储郑州陆港物流有限公司	35,000,000.00	2022/3/24	2032/12/21	否
中储郑州陆港物流有限公司	5,000,000.00	2022/3/24	2032/12/21	否
中储郑州陆港物流有限公司	45,000,000.00	2021/4/1	2033/7/1	否
合计	363,900,271.04

（2）本公司作为被担保方

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
中国物资储运集团有限公司	200,000,000.00	2020/7/11	2022/7/11	是
中国物资储运集团有限公司	100,000,000.00	2020/5/23	2022/5/23	是
中国物资储运集团有限公司	2,158,831.82	2021/7/27	2022/1/21	是

财务报表附注第

页

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
中国物资储运集团有限公司	11,910,497.69	2021/7/28	2022/1/24	是
中国物资储运集团有限公司	1,219,408.82	2021/5/24	2022/2/8	是
中国物资储运集团有限公司	4,312,944.44	2021/8/17	2022/2/8	是
中国物资储运集团有限公司	4,850,342.66	2021/8/26	2022/2/21	是
中国物资储运集团有限公司	150,000,000.00	2022/1/26	2022/7/26	是
中国物资储运集团有限公司	300,000,000.00	2022/1/25	2023/1/25	是
中国物资储运集团有限公司	300,000,000.00	2022/1/26	2023/1/23	是
中国物资储运集团有限公司	70,000,000.00	2022/7/14	2023/3/29	否
中国物资储运集团有限公司	100,000,000.00	2022/6/30	2023/6/29	否
合计	1,244,452,025.43

6．关联方拆借

（1）向关联方拆入资金

关联方	拆入金额	起始日	到期日	说明
诚通财务有限责任公司	200,000,000.00	2021/4/9	2023/4/7	已还款
诚通财务有限责任公司	300,000,000.00	2021/8/11	2023/8/10	已还款
诚通财务有限责任公司	100,000,000.00	2021/8/11	2023/8/10	已还款
诚通财务有限责任公司	100,000,000.00	2021/8/11	2023/8/10	已还款
诚通财务有限责任公司	400,000,000.00	2021/8/11	2023/8/10	借款
诚通财务有限责任公司	400,000,000.00	2021/10/22	2023/10/20	借款
诚通财务有限责任公司	30,000,000.00	2020/10/14	2028/10/13	借款
诚通财务有限责任公司	35,000,000.00	2020/12/15	2028/10/13	借款
诚通财务有限责任公司	5,000,000.00	2021/3/18	2028/10/13	借款
诚通财务有限责任公司	15,000,000.00	2021/4/20	2028/10/13	借款
诚通财务有限责任公司	20,000,000.00	2021/9/23	2029/9/21	借款
诚通财务有限责任公司	10,000,000.00	2021/10/25	2029/9/21	借款
诚通财务有限责任公司	35,000,000.00	2021/11/16	2029/9/21	借款
合计	1,650,000,000.00

（2）向关联方拆出资金

关联方	拆出金额	起始日	到期日	说明
南京电建中储房地产有限公司	485,100,000.00	2020/8/20	2025/8/20	借款
南京电建中储房地产有限公司	49,000,000.00	2021/8/3	2025/8/3	借款

财务报表附注第

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天津中储恒丰置业有限公司	438,037,691.20	2018/7/1	2023/11/23	借款
合计	972,137,691.20

说明：南京电建中储房地产有限公司2022年归还借款本金4,900,000.00元，偿还利息26,331,783.34元；天津中储恒丰置业有限公司2022年归还借款本金7,600,000.00元，偿还利息5,063,036.56元。7．关键管理人员薪酬

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	11,897,000.00	8,480,800.00

8．关联方应收应付款项

（1）本公司应收关联方款项

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	中国物资储运集团有限公司	18,937,940.64
	珠海华丰纸业有限公司	3,873,935.64	19,369.68	3,990,750.06	19,953.75
	珠海红塔仁恒包装股份有限公司	3,085,006.31	15,425.03	5,121,652.53	25,608.26
	中储工程物流有限公司河南分公司	1,000,000.00		224,961.33
	河北中储物流有限公司	837,132.34
	中国物流股份有限公司成都分公司	429,890.13	2,149.45
	华贸铁路运营管理有限公司	399,795.99	1,998.98
	中铁现代物流科技股份有限公司长沙分公司	372,961.80	1,864.81
	中国铁路物资华东集团有限公司	125,814.86	629.07
	重庆华贸国际物流有限公司	23,920.63	119.60
	中国物流亳州有限公司	21,200.00	106.00
	港中旅华贸国际物流股份有限公司黑龙江分公司			215,200.00
	泸州诚通物流有限公司			115,672.75
	中国纸业投资有限公司			5,296.20
其他应收款
	南京电建中储房地产有限公司	534,889,410.29		539,796,522.14
	天津中储恒丰置业有限公司	457,517,937.60		450,785,174.58

财务报表附注第

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中国物资储运集团有限公司	13,293,226.37		4,835,064.05
沈阳中储物流中心			3,400,000.00
广州中物储国际货运代理有限公司			16,695,592.70
珠海红塔仁恒包装股份有限公司	1,945,514.00	38,910.28	1,000,000.00
珠海华丰纸业有限公司	1,929,114.00	38,582.28	6,950.00
中铁油料集团有限公司	236,796.49
中普投资（上海）有限公司	156,887.59

（2）本公司应付关联方款项

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
应付账款
	中国物资储运集团有限公司	7,897,076.91	6,450,498.36
	珠海红塔仁恒包装股份有限公司	39,480.00
	中国物流宁夏有限公司	26,445.83
	中储工程物流有限公司	16,903.33
其他应付款
	中国物资储运集团有限公司	355,314,988.03	196,567,853.71
	广州中物储国际货运代理有限公司	9,534,847.30
	中储工程物流有限公司	5,032,221.71	4,471,858.77
	天津中储恒丰置业有限公司		14,249,869.71
预收款项
	中储工程物流有限公司	1,455,762.14	1,460,953.74
	中铁现代物流科技股份有限公司	532,518.09
	中铁物总武汉工业有限公司	318,019.20
	中国物流衢州有限公司	252,200.08	565,043.37
	重庆中集物流有限公司	150,108.96	53,728.94
	中国物流宜宾有限公司	145,467.66
	广州中物储国际货运代理有限公司	141,430.86
	武汉诚通物流有限公司	126,556.56
	中国物流泉州有限公司	94,853.59
	洛阳中重运输有限责任公司	81,754.08
	中国铁路物资天津有限公司	63,546.88
	中国物流亳州有限公司	58,955.41	2,719.10
	中国物流贵州有限公司	44,257.46
	中国物流股份有限公司	29,420.19
	中铁物总供应链科技集团有限公司	26,191.89

财务报表附注第

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深圳市港中旅华贸国际物流有限公司	22,911.82
武汉中铁伊通物流有限公司	21,321.80
中国铁路物资北京有限公司	14,898.98
中国铁路物资华东集团有限公司	12,714.22
中国物资储运集团有限公司	10,453.72
中国铁路物资广西有限公司	10,000.02
中国物流泰州有限公司	7,671.34
中国物流（泸州）有限公司	1,000.00
北京诚通物流有限公司	950.57

十一、股份支付

（一）股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额	2,243,467.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

（二）以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法	收盘价或者评估价
可行权权益工具数量的确定依据	在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	14,601,556.63
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	2,925,899.65

十二、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项截止2022年12月31日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

（二）资产负债表日存在的重要或有事项截止2022年12月31日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

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十三、资产负债表日后事项本公司于2023年4月14日召开九届七次董事会，审议通过了《中储发展股份有限公司2022年年度利润分配方案》，本公司拟以实施权益分派时股权登记日的应分配股数为基数，每10股派发现金红利1元（含税）。

十四、其他重要事项说明

（一）前期会计差错追溯重述法

会计差错更正的内容	处理程序	受影响的各个比较期间报表项目名称	上年影响数
2021年5月28日，中储股份子公司中储南京智慧物流科技有限公司（以下简称“中储智运”）的员工持股平台南京富敬企业管理合伙企业(有限合伙)向中储智运出资3,300万元，对应中储智运注册资本500万元，剩余金额2,800万元列入资本公积，截止2021年12月31日，中储智运《员工持股计划》完成了除备案外的所有程序，并完成了工商登记变更手续。中储智运《员工持股计划》在法律形式上已完成授予，依据上述事实，中储智运在2021年按谨慎性原则确认股份支付费用1.4125亿元及递延所得税资产3,473万元。2023年3月，依据相关文件以及中储智运员工持股计划备案情况，中储智运结合实际情况并征求持股员工意见，综合评估、慎重考虑后拟以减资方式终止实施员工持股计划；因中储智运《员工持股计划》个别内容不符合《关于国有控股混合所有制企业开展员工持股试点的意见》(国资发改革[2016]133号)相关规定，员工持股计划备案受影响，导致2021年员工持股计划实质上无法正常实施，根据实质重于形式原则判断，2021年度中储智运《员工持股计划》未实质性完成授予，形成前期重大差错，故追溯调整2021年度财务报表。	本项差错经公司九届七次董事会审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正	递延所得税资产	-34,732,987.36
		资产总计	-34,732,987.36
		资本公积	-52,494,997.50
		未分配利润	38,712,055.02
		所有者权益合计	-34,732,987.36
		归属于母公司所有者权益合计	-13,782,942.48
		销售费用	-64,297,000.00
		管理费用	-67,545,750.00
		研发费用	-9,407,250.00
		减：所得税费用	34,732,987.36
		净利润	106,517,012.64

（二）分部信息1．报告分部的确定依据与会计政策根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为贸易业务和物流业务两个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了十三个报告分部，分别为北京地区、天津地区、河北地区、上海地区、河南地区、江苏地区、辽宁地区、湖北地区、湖南地区、陕西地区、四川地区、山东地区、广东地区、山西地区、境外地区。这些报告分部是以区域为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为钢材、煤

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炭经营等贸易业务和仓储、运输等物流业务。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

2．报告分部的财务信息

项目	业务收入	业务成本	资产总额	负债总额
江苏地区	37,740,209,016.85	36,919,274,070.26	4,791,321,765.63	2,845,352,921.98
北京地区	12,295,885,039.82	12,158,318,370.97	20,027,918,223.60	7,751,914,395.88
辽宁地区	11,949,213,778.27	11,842,227,334.50	1,873,815,936.38	1,450,247,845.68
陕西地区	10,023,558,933.68	9,891,645,531.25	2,839,789,223.31	2,839,789,223.31
广东地区	1,894,078,227.70	1,888,398,688.15	280,001,950.82	217,184,274.22
天津地区	1,466,818,404.61	1,358,469,279.32	2,966,639,363.24	2,266,143,780.64
河北地区	401,491,151.58	346,428,460.02	1,076,376,046.32	926,213,242.97
香港地区	277,064,257.69	253,594,978.68	565,794,951.97	100,781,681.66
河南地区	339,313,489.35	246,495,881.00	2,586,760,301.34	1,776,547,045.87
上海地区	343,967,485.34	206,756,985.56	2,505,370,478.30	1,886,824,657.79
山东地区	158,827,953.57	119,126,548.67	250,335,380.96	122,852,462.73
四川地区	113,198,943.61	91,714,787.63	281,676,345.61	181,741,760.23
湖北地区	54,058,800.41	42,685,789.97	1,890,731,174.66	1,827,169,542.06
湖南地区	20,202,976.93	16,424,398.38	179,836,032.02	179,836,032.02
山西地区	5,602,270.21	3,654,082.03	209,966,226.48	33,617,908.83
云南地区	3,136,009.14	3,051,368.36	539,736.80	539,736.80
分部间抵销	310,443,485.85	288,687,368.74	18,357,142,976.85	14,482,725,303.83
总计	76,776,183,252.91	75,099,579,186.01	23,969,730,160.59	9,924,031,208.84

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十五、母公司财务报表主要项目注释注释1．应收账款1．按账龄披露应收账款

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	336,453,545.00	407,830,594.25
1－2年	22,969,395.69	4,104,332.75
2－3年	702,872.91	2,730,506.37
3－4年	2,664,164.95	913,481.68
4－5年	225,611.80	4,730,520.43
5年以上	174,111,999.15	173,929,311.79
小计	537,127,589.50	594,238,747.27
减：坏账准备	183,645,720.72	183,809,336.38
合计	353,481,868.78	410,429,410.89

2．按坏账准备计提方法分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提预期信用损失的应收账款	6,185,141.98	1.15	6,185,141.98	100.00
按组合计提预期信用损失的应收账款	530,942,447.52	98.85	177,460,578.74	33.42	353,481,868.78
其中：组合1关联方组合	18,946,269.63	3.53			18,946,269.63
组合2账龄组合	511,996,177.89	95.32	177,460,578.74	34.66	334,535,599.15
合计	537,127,589.50	100.00	183,645,720.72		353,481,868.78

类别

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提预期信用损失的应收账款	5,890,936.92	0.99	5,890,936.92	100.00
按组合计提预期信用损失的应收账款	588,347,810.35	99.01	177,918,399.46	30.24	410,429,410.89
其中：组合1关联方组合	781,798.82	0.13			781,798.82
组合2账龄组合	587,566,011.53	98.88	177,918,399.46	30.28	409,647,612.07
合计	594,238,747.27	100.00	183,809,336.38	30.93	410,429,410.89

财务报表附注第

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3．单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
峨眉山市宏航铁合金有限公司	3,580,000.00	3,580,000.00	100.00	预计无法收回
唐山皓鹏煤业有限公司	1,045,000.00	1,045,000.00	100.00	预计无法收回
天津弘盛阳光体育文化传播有限公司	745,959.03	745,959.03	100.00	预计无法收回
深圳市物润（集团）有限公司	511,549.37	511,549.37	100.00	预计无法收回
四川德利昌金属材料有限公司	157,379.75	157,379.75	100.00	预计无法收回
其他	145,253.83	145,253.83	100.00	预计无法收回
合计	6,185,141.98	6,185,141.98

4．按组合计提坏账准备的应收账款

（1）组合1关联方组合

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	18,946,269.63
合计	18,946,269.63

（2）组合2账龄组合

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	317,507,275.37	1,587,577.99	0.50
1至2年	22,622,384.10	4,524,476.82	20.00
2至3年	146,545.72	58,618.29	40.00
3至4年	962,361.75	577,417.05	60.00
4至5年	225,611.80	180,489.44	80.00
5年以上	170,531,999.15	170,531,999.15	100.00
合计	511,996,177.89	177,460,578.74

财务报表附注第

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5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别	期初余额	本期变动情况			期末余额
		计提	收回或转回	核销或转销
单项计提预期信用损失的应收账款	5,890,936.92	301,581.02		7,375.96	6,185,141.98
按组合计提预期信用损失的应收账款	177,918,399.46	11,208,626.13		11,666,446.85	177,460,578.74
其中：组合1关联方组合
组合2账龄组合	177,918,399.46	11,208,626.13		11,666,446.85	177,460,578.74
合计	183,809,336.38	11,510,207.15		11,673,822.81	183,645,720.72

6．本报告期实际核销的应收账款

项目	核销金额
实际核销的应收账款	4,005,471.12

其中重要的应收账款核销情况如下：

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	是否由关联交易产生
河南江恒铝业有限公司	往来款及暂借款	3,973,333.02	预计无法收回	董事会决议	否
合计		3,973,333.02

7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额的比例(%)	已计提坏账准备
中国能源建设集团天津电力建设有限公司	83,373,314.27	15.52	416,866.57
北京中储金联贸易公司	47,150,138.59	8.78	47,150,138.59
中国建筑第八工程局有限公司	25,692,724.72	4.78	128,463.62
中交天津工贸有限公司	24,685,666.81	4.60	123,428.33
衡阳市华湘房地产综合开发有限公司	24,557,724.06	4.57	24,557,724.06
合计	205,459,568.45	38.25	72,376,621.17

财务报表附注第

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注释2．其他应收款

项目	期末余额	期初余额
应收股利		267,148,988.52
其他应收款	1,696,240,076.99	4,912,182,787.61
合计	1,696,240,076.99	5,179,331,776.13

（一）应收股利

被投资单位	期末余额	期初余额
无锡中储物流有限公司		261,148,988.52
诚通财务有限责任公司		6,000,000.00
合计		267,148,988.52

（二）其他应收款1．按账龄披露其他应收款

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	114,214,932.70	1,140,493,877.21
1－2年	95,909,516.16	1,095,452,884.25
2－3年	501,842,266.95	1,665,856,642.06
3－4年	3,891,940.57	1,038,140,988.21
4－5年	1,009,721,269.62	1,610,058.61
5年以上	450,951,983.43	505,537,564.98
小计	2,176,531,909.43	5,447,092,015.32
减：坏账准备	480,291,832.44	534,909,227.71
合计	1,696,240,076.99	4,912,182,787.61

2．按款项性质分类情况

款项性质	期末余额	期初余额
往来及暂借款	1,366,978,041.26	4,664,362,961.94
应收拆迁款	581,898,046.35	578,500,270.35
代垫款	136,751,721.56	169,687,201.68
应收政府款	50,190,514.20
押金及保证金	34,508,230.67	30,994,876.79
其他	5,364,245.77	3,293,686.45

财务报表附注第

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预付款转入	841,109.62	253,018.11
合计	2,176,531,909.43	5,447,092,015.32

3．按坏账准备计提方法分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提预期信用损失的其他应收款	258,926,323.87	11.90	258,926,323.87	100.00
按组合计提预期信用损失的其他应收款	1,917,605,585.56	88.10	221,365,508.57	11.54	1,696,240,076.99
其中：组合1应收政府款项组合	646,599,511.05	29.71			646,599,511.05
组合2关联方组合	1,019,740,090.42	46.85			1,019,740,090.42
组合3账龄组合	251,265,984.09	11.54	221,365,508.57	88.10	29,900,475.52
合计	2,176,531,909.43	100.00	480,291,832.44		1,696,240,076.99

续：

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提预期信用损失的其他应收款	274,713,096.60	5.04	274,713,096.60	100.00
按组合计提预期信用损失的其他应收款	5,172,378,918.72	94.96	260,196,131.11	5.03	4,912,182,787.61
其中：组合1应收政府款项组合	593,095,586.59	10.89			593,095,586.59
组合2关联方组合	4,288,223,302.31	78.73			4,288,223,302.31
组合3账龄组合	291,060,029.82	5.34	260,196,131.11	89.40	30,863,898.71
合计	5,447,092,015.32	100.00	534,909,227.71		4,912,182,787.61

4．单项计提预期信用损失的其他应收款情况

单位名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
内蒙古华业特钢股份有限公司	204,853,533.04	204,853,533.04	100.00	已破产清算
北京中物储国际物流科技有限公司	34,212,832.25	34,212,832.25	100.00	预计无法收回
武汉友道商贸有限责任公司	4,980,000.00	4,980,000.00	100.00	预计无法收回
沈阳市强盛装卸队	3,632,609.28	3,632,609.28	100.00	预计无法收回
洛阳中储金谷园物资公司	2,055,175.56	2,055,175.56	100.00	预计无法收回
武汉人和集团有限公司	1,957,697.66	1,957,697.66	100.00	预计无法收回

财务报表附注第

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沈阳储运公司虎石台三库综合服务队	1,685,451.46	1,685,451.46	100.00	预计无法收回
深圳市前海利通达贸易有限公司	1,543,265.99	1,543,265.99	100.00	预计无法收回
其他	4,005,758.63	4,005,758.63	100.00	预计无法收回
合计	258,926,323.87	258,926,323.87

5．按组合计提预期信用损失的其他应收款

（1）组合1应收政府款项组合

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	54,988,290.20
1至2年	14,846,469.98
2至3年	1,615,833.00
3至4年
4至5年	575,148,917.87
5年以上
合计	646,599,511.05

（2）组合2关联方组合

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	32,542,686.95
1至2年	61,286,191.10
2至3年	493,044,253.49
3至4年
4至5年	432,866,958.88
5年以上
合计	1,019,740,090.42

（3）组合3账龄组合

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	26,265,056.74	525,301.14	2.00
1至2年	3,190,106.86	957,032.07	30.00
2至3年	1,245,223.87	560,350.73	45.00
3至4年	2,398,414.78	1,199,207.41	50.00

财务报表附注第

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4至5年	871,292.29	827,727.67	95.00
5年以上	217,295,889.55	217,295,889.55	100.00
合计	251,265,984.09	221,365,508.57

6．其他应收款坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初余额		260,196,131.11	274,713,096.60	534,909,227.71
期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段		-25,569,888.02	25,569,888.02
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提		2,138,239.78	731,069.99	2,869,309.77
本期转回
本期转销		1,837,949.11	200,000.00	2,037,949.11
本期核销		13,561,025.19	41,887,730.74	55,448,755.93
其他变动
期末余额		221,365,508.57	258,926,323.87	480,291,832.44

7．本报告期实际核销的其他应收款

项目	核销金额
实际核销的其他应收款项	55,448,755.93

其中重要的其他应收款核销情况如下：

单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	是否由关联交易产生
宁波锐石伟业国际贸易有限公司	往来及暂借款	24,193,861.65	确认无法收回	董事会决议	否
武汉舜鑫经贸发展有限公司	往来及暂借款	14,463,034.36	确认无法收回	董事会决议	否
文山州永发贸易有限公司	往来及暂借款	9,914,645.00	确认无法收回	董事会决议	否
乐亭中联煤炭销售有限公司	往来及暂借款	3,646,380.19	确认无法收回	董事会决议	否
随州市钟城物资贸易有限公司	往来及暂借款	3,230,834.73	确认无法收回	董事会决议	否
合计		55,448,755.93

财务报表附注第

页

8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额的比例(%)	坏账准备期末余额
南京电建中储房地产有限公司	往来款	534,889,410.29	1年以内；1-2年；2-3年	24.58
天津中储恒丰置业有限公司	往来款	457,517,937.60	1年以内；1-2年；4-5年	21.02
沈阳市浑南区五三街道办事处	应收拆迁款	359,444,237.00	3-4年	16.51
内蒙古华业特钢股份有限公司	往来款	204,853,533.04	1-2年；5年以上	9.41	204,853,533.04
沈阳浑南商贸区委员会	应收拆迁款	192,000,000.00	3-4年	8.82
合计		1,748,705,117.93		80.34	204,853,533.04

9．涉及政府补助的其他应收款项

单位名称	政府补助项目名称	期末余额	账龄	预计收取的时间、金额及依据
幸福路地区综合改造胡家庙街道征收安置指挥部	国有土地征收相关政府补偿	50,190,514.20	1年以内	根据协议预计2023年底前到账
合计		50,190,514.20

注释3．长期股权投资

款项性质	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	3,887,228,981.38		3,887,228,981.38	2,555,040,721.77		2,555,040,721.77
对联营、合营企业投资	3,147,264,507.11	123,175,100.15	3,024,089,406.96	3,146,285,572.72		3,146,285,572.72
合计	7,034,493,488.49	123,175,100.15	6,911,318,388.34	5,701,326,294.49		5,701,326,294.49

财务报表附注第

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1．对子公司投资

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
上海中储临港物流有限公司	246,500,000.00			246,500,000.00
上海中储物流配送有限公司	39,100,000.00			39,100,000.00
中储上海物流有限公司	123,784,219.20			123,784,219.20
中储发展（沈阳）物流有限公司	50,000,000.00	230,000,000.00		280,000,000.00
郑州恒科实业有限公司	17,340,287.79		17,340,287.79
中国物资储运天津有限责任公司	160,378,131.00			160,378,131.00
广州中储国际贸易有限公司	5,511,711.58			5,511,711.58
山东中储国际物流有限公司	30,000,000.00			30,000,000.00
青州中储物流有限公司	44,371,913.07			44,371,913.07
无锡中储物流有限公司	18,050,000.00			18,050,000.00
中储小额贷款（天津）有限责任公司	102,525,600.00			102,525,600.00
河北中储百川大件运输有限公司	4,220,186.97			4,220,186.97
成都中储发展物流有限责任公司	83,931,603.07			83,931,603.07
河北中储房地产开发有限公司	8,471,988.26			8,471,988.26
中储恒科物联网系统有限公司	90,000,000.00			90,000,000.00
中储洛阳物流有限公司	100,000,000.00			100,000,000.00
中储南京智慧物流科技有限公司	86,439,500.00	298,000,000.00		384,439,500.00
天津中储陆港物流有限公司	100,000,000.00			100,000,000.00
山西中储物流有限公司	66,000,000.00	110,600,000.00		176,600,000.00

财务报表附注第

页

中储石家庄物流有限公司	80,000,000.00			80,000,000.00
中储郑州物流有限公司	110,000,000.00	76,500,000.00		186,500,000.00
中储南京物流有限公司	350,000,000.00			350,000,000.00
中储河南保税物流有限公司	100,000,000.00			100,000,000.00
广东中储晟世照邦物流有限公司	66,562,900.00			66,562,900.00
中储国际（香港）有限公司	8,420.60	366,113,747.40		366,122,168.00
成都中储好德力供应链管理有限责任公司	510,000.00			510,000.00
天津中储陆通物流有限公司	160,000,000.00	92,300,000.00		252,300,000.00
中储郑州陆港物流有限公司	100,000,000.00	170,000,000.00		270,000,000.00
中储智源（北京）科技有限公司	4,000,000.00	1,014,800.00		5,014,800.00
中国诚通商品贸易有限公司	114,529,254.00			114,529,254.00
中储智科信息技术有限公司	5,000,000.00	5,000,000.00		10,000,000.00
临沂中储供应链有限公司	21,420,000.00			21,420,000.00
天津中储国际货运代理有限公司	16,385,006.23			16,385,006.23
天津中储创世物流有限公司	50,000,000.00			50,000,000.00
合计	2,555,040,721.77	1,349,528,547.40	17,340,287.79	3,887,228,981.38

财务报表附注第

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2．对联营、合营企业投资

被投资单位	期初余额	本期增减变动								期末余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一．合营企业
中普投资（上海）有限公司	291,770.56			-291,770.56
中储物流投资管理（宁波）有限公司	1,125,708.34			-750,573.57						375,134.77
南京电建中储房地产有限公司	245,519,623.14			-39,359,616.45				70,480,329.69		135,679,677.00	70,480,329.69
中储京科供应链管理有限公司	5,745,975.72	12,500,000.00		-4,754,797.37						13,491,178.35
小计	252,683,077.76	12,500,000.00		-45,156,757.95				70,480,329.69		149,545,990.12	70,480,329.69
二．联营企业
诚通建投有限公司	2,495,976,910.40			52,398,574.39						2,548,375,484.79
天津博通文化传播有限公司	116,595.25			56,561.39						173,156.64
天津中储恒丰置业有限公司	71,675,425.11			-18,980,654.65				52,694,770.46			52,694,770.46
诚通财务有限责任公司	198,939,373.30			8,582,687.41			2,100,000.00			205,422,060.71
天津滨海中储物流有限公司	120,220,730.30			-6,318,122.53						113,902,607.77
辽宁中诚通资产经营有限公司	6,673,460.60			-3,353.67						6,670,106.93
小计	2,893,602,494.96			35,735,692.34			2,100,000.00	52,694,770.46		2,874,543,416.84	52,694,770.46
合计	3,146,285,572.72	12,500,000.00		-9,421,065.61			2,100,000.00	123,175,100.15		3,024,089,406.96	123,175,100.15

财务报表附注第

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注释4．营业收入及营业成本1．营业收入、营业成本

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	23,737,507,566.90	23,194,907,346.74	22,489,830,223.46	21,917,984,526.23
其他业务	47,480,642.65	417,142.86	51,891,549.89	417,142.86
合计	23,784,988,209.55	23,195,324,489.60	22,541,721,773.35	21,918,401,669.09

2．合同产生的收入情况

合同分类	主营业务
一、商品分类	23,737,507,566.90
商品贸易	22,361,429,109.46
物流业务	1,342,121,313.75
其他主营业务	33,957,143.69
二、按经营地区分类	23,737,507,566.90
境内地区	23,737,507,566.90
境外地区
三、按商品转让的时间分类	23,737,507,566.90
在某一时点转让	22,371,616,252.57
在某一时段内转让	1,365,891,314.33

注释5．投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-9,421,065.61	115,979,572.66
成本法核算的长期股权投资收益	178,640,897.19	64,885,185.92
处置长期股权投资产生的投资收益	71,385,759.55	9,836,146.85
交易性金融资产在持有期间的投资收益	-39,707.13
合计	240,565,884.00	190,700,905.43

财务报表附注第

页

十六、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	3,314,386.67
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	102,333,331.87
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益	14,724,667.43
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	28,643,753.21
其他符合非经常性损益定义的损益项目	668,301,327.32
减：所得税影响额	205,664,742.55
少数股东权益影响额（税后）	54,660.63
合计	611,598,063.32

财务报表附注第

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（二）净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	4.97%	0.30	0.30
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	0.22%	0.01	0.01

中储发展股份有限公司

（公章）二〇二三年四月十四日