伊之密股份有限公司2022年度财务决算报告公司2022年度的财务报表已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了标准无保留意见的审计报告。会计师审计意见是：我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了伊之密公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
一、2022年度公司财务状况、经营成果、现金流量情况分析
（一）公司资产情况分析
单位：元
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 变动比率 |
| 货币资金 | 563,615,435.54 | 385,985,504.56 | 46.02% |
| 应收票据 | 36,600,763.60 | 62,971,348.54 | -41.88% |
| 应收账款 | 721,616,231.08 | 514,715,197.05 | 40.20% |
| 应收款项融资 | 135,911,011.68 | 110,367,261.46 | 23.14% |
| 预付款项 | 58,524,986.70 | 52,424,687.85 | 11.64% |
| 其他应收款 | 14,442,587.37 | 11,057,208.41 | 30.62% |
| 存货 | 1,353,279,017.26 | 1,259,801,948.05 | 7.42% |
| 合同资产 | 22,699,996.72 | 4,370,203.62 | 419.43% |
| 一年内到期的非流动资产 | 231,194,781.32 | 226,250,475.46 | 2.19% |
| 其他流动资产 | 158,683,454.54 | 112,712,858.93 | 40.79% |
| 长期应收款 | 95,229,186.93 | 72,223,061.57 | 31.85% |
| 长期股权投资 | 395,871,482.28 | 361,046,588.27 | 9.65% |
| 固定资产 | 1,035,519,857.00 | 723,719,520.83 | 43.08% |
| 在建工程 | 136,240,037.85 | 101,561,916.44 | 34.14% |
| 使用权资产 | 16,042,266.43 | 12,080,222.91 | 32.80% |
| 无形资产 | 363,344,073.05 | 367,696,686.22 | -1.18% |
| 长期待摊费用 | 45,394,092.82 | 36,701,360.69 | 23.69% |
| 递延所得税资产 | 38,615,674.41 | 40,759,724.55 | -5.26% |
| 其他非流动资产 | 14,143,874.44 | 34,496,303.23 | -59.00% |
资产项目分析如下：
⑴ 货币资金2022年期末数为56,361.54万元，比期初数增加46.02%，主要系本期经营活动
现金流和筹资活动现金流增加所致。
⑵ 应收票据2022年期末数为3,660.08万元，比期初数减少41.88%，主要系期末质押的银行承兑汇票减少所致。⑶ 应收账款2022年期末数为72,161.62万元，比期初数增加40.20%，主要系客户回款放缓所致。⑷ 其他应收款2022年期末数为1,444.26万元，比期初数增加30.62%，主要系押金保证金增加所致。⑸ 合同资产2022年期末数为2,270.00万元，比期初数增加419.43%，主要系应收质保金增
加所致。⑹ 其他流动资产2022年期末数为15,868.35万元，比期初数增加40.79%，主要系本期预缴
企业所得税增加所致。⑺ 长期应收款2022年期末数为9,522.92万元，比期初数增加31.85%，主要系本期佳全号
融资租赁业务增加所致。⑻ 固定资产2022年期末数为103,551.99万元，比期初数增加43.08%，主要系本期注压三
厂转固所致。⑼ 在建工程2022年期末数为13,624.00万元，比期初数增加34.14%，主要系本期工程支出
增加所致。⑽ 使用权资产2022年期末数为1,208.02万元，比期初数增加32.80%，主要系本期新增租
赁合同所致。⑾ 其他非流动资产2022年期末数为1,414.39万元，比期初数减少59.00%，主要系本期预
付的工程款减少所致。
（二）公司负债情况分析
单位：元
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 变动比率 |
| 短期借款 | 94,283,727.78 | 143,853,587.07 | -34.46% |
| 应付票据 | 440,691,115.18 | 472,898,479.58 | -6.81% |
| 应付账款 | 604,621,986.47 | 382,553,113.35 | 58.05% |
| 合同负债 | 429,663,627.17 | 412,798,365.55 | 4.09% |
| 应付职工薪酬 | 142,986,403.75 | 136,278,586.40 | 4.92% |
| 应交税费 | 39,883,913.45 | 40,535,641.98 | -1.61% |
| 其他应付款 | 61,893,292.14 | 66,619,924.31 | -7.09% |
| 一年内到期的非流动负债 | 60,814,720.28 | 69,793,776.13 | -12.87% |
| 其他流动负债 | 163,301,896.14 | 116,681,455.83 | 39.96% |
| 长期借款 | 784,198,981.48 | 239,470,827.03 | 227.47% |
| 租赁负债 | 11,943,669.94 | 7,924,975.52 | 50.71% |
| 预计负债 | 58,028,166.41 | 55,938,890.21 | 3.73% |
| 递延收益 | 108,233,535.97 | 111,414,543.30 | -2.86% |
负债项目分析如下：
(1) 短期借款2022年期末数为9,428.37万元，比期初数减少34.46%，主要系本期归还短期借款所致。
(2) 应付账款2022年期末数为60,462.20万元，比期初数增加58.05%，主要系本期应付材料款增加所致。
(3) 其他流动负债2022年期末数为16,330.19万元，比期初数增加39.96%，主要系本期关联
方票据贴现增加所致。
(4) 长期借款2022年期末数为78,419.90万元，比期初数增加227.47%，主要系本期构建厂
房增加贷款所致。
(5) 租赁负债2022年期末数为1,194.37万元，比期初数增加50.71%，主要系本期新增租赁合同所致。
（三）公司经营状况分析
单位：元
| 项目 | 2022年 | 2021年 | 同比增减 |
| 营业收入 | 3,679,894,446.26 | 3,532,869,321.42 | 4.16% |
| 营业成本 | 2,534,590,180.49 | 2,313,792,648.73 | 9.54% |
| 税金及附加 | 30,946,406.77 | 30,152,906.36 | 2.63% |
| 销售费用 | 371,339,222.63 | 346,099,973.31 | 7.29% |
| 管理费用 | 191,031,326.92 | 185,803,843.86 | 2.81% |
| 研发费用 | 180,564,654.10 | 155,467,882.83 | 16.14% |
| 财务费用 | 8,100,102.87 | 27,304,871.62 | -70.33% |
| 其他收益 | 84,535,450.54 | 104,995,956.58 | -19.49% |
| 投资收益 | 39,787,690.37 | 32,107,351.44 | 23.92% |
| 公允价值变动收益 | 0.00% | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -12,342,981.05 | -1,071,966.34 | -1051.43% |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -7,990,977.15 | -7,798,402.69 | -2.47% |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 1,621,908.73 | -100.00% | |
| 营业外收入 | 6,346,936.26 | 1,815,369.87 | 249.62% |
| 营业外支出 | 1,700,743.12 | -1,859,087.17 | 191.48% |
| 所得税费用 | 50,105,030.46 | 81,932,058.03 | -38.85% |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 405,457,084.61 | 516,026,016.46 | -21.43% |
经营情况变动分析：
⑴ 财务费用2022年度比上年度减少70.33%，主要系公司本期汇兑收益增加所致。⑵ 信用减值损失2022年度比上年度减少1,051.43%，主要系公司应收账款增加所致。⑶ 营业外收入2022年度比上年度增加249.62%，主要系公司股东履行公开承诺义务主动上缴形成的公司收益。⑷ 营业外支出2022年度比上年度增加191.48%，主要系公司上期根据法院判决结果对计提
的预计负债予以冲回。⑸ 所得税费用2022年度比上年度减少38.85%，主要系公司固定资产加计扣除影响所致。
（四）现金流量分析
单位：元
| 项目 | 2022年 | 2021年 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入小计 | 3,940,816,638.32 | 3,798,182,022.04 | 3.76% |
| 经营活动现金流出小计 | 3,592,980,865.31 | 3,481,555,929.51 | 3.20% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 347,835,773.01 | 316,626,092.53 | 9.86% |
| 投资活动现金流入小计 | 43,261,256.92 | 133,871,965.50 | -67.68% |
| 投资活动现金流出小计 | 458,104,200.44 | 507,380,802.40 | -9.71% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -414,842,943.52 | -373,508,836.90 | -11.07% |
| 筹资活动现金流入小计 | 1,000,172,297.72 | 564,943,881.18 | 77.04% |
| 筹资活动现金流出小计 | 732,000,908.29 | 550,875,129.61 | 32.88% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 268,171,389.43 | 14,068,751.57 | 1806.15% |
| 现金及现金等价物净增加额 | 200,233,112.41 | -45,799,234.80 | -537.20% |
相关数据同比变动分析如下：
⑴ 2022年投资活动现金流量净额为-41,484.29万元，比上年度减少11.07%。主要系公司本
期厂房建设支出增加所致。⑵ 2022年筹资活动现金流量净额为26,817.14万元，比上年度增加1806.15%。主要系公司
本期融资余额增加所致。
二、2022年度公司主要财务指标
（一）偿债能力指标
| 项目 | 2022年 | 2021年 | 变化幅度 |
| 流动比率 | 1.62 | 1.49 | 0.13 |
| 速动比率 | 0.95 | 0.80 | 0.15 |
报告期内公司流动比率较去年同期上升；速动比率较去年同期上升。
（二）营运能力指标
| 项目 | 2022年 | 2021年 | 变化幅度 |
| 应收账款周转率 | 5.95 | 7.13 | -1.14 |
| 存货周转率 | 1.94 | 2.17 | -0.23 |
应收账款周转率比去年同期下降了1.14次，主要系客户回款放缓所致。
（三）盈利能力指标
| 项目 | 2022年 | 2021年 | 变化幅度 |
| 每股收益 | 0.86 | 1.18 | -0.32 |
| 加权平均净资产收益率 | 17.94% | 28.12% | -10.18% |
每股收益及加权平均净资产收益率下降，主要系公司本期利润下降所致。
（四）其他财务指标
| 项目 | 2022年 | 2021年 | 变化幅度 |
| 主营业务毛利率 | 30.38% | 33.92% | -3.54% |
| 资产负债率 | 55.46% | 50.25% | 5.21% |
| 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） | 5.05 | 4.66 | 0.39 |
| 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） | 0.74 | 0.67 | 0.07 |
伊之密股份有限公司董事会2023年 4 月 13 日