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财务报表附注
（以下金额单位若未特别注明均为人民币元）
一、公司的基本情况
公司成立于1957年，于1990年10月1日在国营福州东街口百货大楼基础上改组设立福州东街口百货大楼股份有限公司，1997年经福建省人民政府闽政体改（1997）23号文批准并变更为福建东百集团股份有限公司。公司股票于1993年在上海证券交易所上市交易。
公司将继续以“立足福建，走向全国”为发展方向，以“商业零售+仓储物流”为双轮驱动，持续深化在商业零售及仓储物流领域的战略布局，专注于生活消费领域基础设施的提供和运营，并通过全面数字化转型、多业态及轻资产商业发展模式的探索、积极推动主题基金的建立，创造更贴合消费需求及发展趋势的商业新业态；形成覆盖更广泛、运营效率更高、产业协同性更强的物流基础设施网络。
截至报告期末，公司总股本为898,229,148股，其中无限售条件流通股897,247,594股，占总股本99.89%；有限售条件流通股981,554股，占总股本0.11%。福建丰琪投资有限公司（以下简称“丰琪投资”）为公司控股股东，截至报告期末，丰琪投资及其一致行动人施章峰先生、施霞女士合计持有公司股份547,859,599股，占公司总股本60.99%。其中丰琪投资持有公司股份463,611,503股，占公司总股本51.61%；施章峰先生持有公司股份62,837,338股，占公司总股本7.00%；施霞女士持有公司股份21,410,758股，占公司总股本2.38%。公司实际控制人为施文义。
公司注册及办公地点：福建省福州市八一七北路84号-185号（除178-1号）。
公司财务报告于2022年4月20日经第十届董事会第十七次会议审议通过。
本公司将全部子公司纳入合并财务报表范围，本年因新设成立纳入合并范围的子公司有3家；本年因资产收购而纳入合并范围的子公司有1家；本年注销的公司有1家。
具体情况详见本附注“六、合并范围的变更”、“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企
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业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
（二）持续经营
公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期
公司以12个月作为一个营业周期。
（四）记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公
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允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
3.企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（六）合并财务报表的编制方法
1.合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2.合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合
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并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
（2）处置子公司以及业务
A.一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并
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现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。
B.分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
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在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
1.共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2.合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
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（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。
（4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
2.外币财务报表的折算
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
（十）金融工具
当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。
1.金融资产的分类、确认依据和计量方法
公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。
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（1）以摊余成本计量的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
2.金融负债的分类、确认依据和计量方法
公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于
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金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
| 情形 | 确认结果 |
| 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) |
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
| 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 放弃了对该金融资产的控制 | |
| 未放弃对该金融资产的控制 | 按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和负债 | |
| 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债 | |
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期
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损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
（2）转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
5.金融负债的终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况：
（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。
（2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
6.金融资产减值
（1）减值准备的确认方法
公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入
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其他综合收益的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认减值损失。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
（2）已发生减值的金融资产
本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
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A.发行方或债务人发生重大财务困难；B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产
公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
（4）信用风险显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（5）评估金融资产预期信用损失的方法
本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：应收关联方款项；应收政府机关单位款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
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（6）金融资产减值的会计处理方法
公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
7.财务担保合同
财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
8.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
9.权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者权益。发放的股票股利不影响所有者权益总额。
（十一）应收账款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括
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根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 应收关联方组合 | 关联方的应收款项 |
| 账龄组合 | 以应收款项的账龄作为信用风险特征 |
| 低风险组合 | 与生产经营相关且期满可以全部收回的各种保证金、押金、有足额抵押物的款项、政府间往来等 |
（十二）应收款项融资
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。会计处理方法参见本会计政策之第（十）项金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。
（十三）其他应收款
对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
本公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 其他应收款组合1 | 应收代垫款 |
| 其他应收款组合2 | 应收保证金或押金 |
| 其他应收款组合3 | 应收备用金 |
| 其他应收款组合4 | 应收往来款及其他 |
（十四）存货
1.存货的分类
公司存货是指在经营过程中持有的以备销售的商品，以及其他材料等，包括各类库存材料、库存商品、房地产开发成本、开发产品等。
2.存货取得和发出的计价方法
公司库存商品入账成本的基础，即购入库存商品实行进价核算,并以各种商品的实际
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成本入账，库存商品及各类库存材料出库采用先进先出法核算；房地产开发项目的成本按实际成本进行归集核算，并结转营业成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。发出存货的计价方法：
存货发出时按先进先出法核算。
3.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4.低值易耗品及包装物的摊销方法
除酒店新开业所领用的大量低值易耗品，按预计受益年限在领用后36个月内进行摊销外，其他领用采用“一次摊销法”核算。
5.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
（十五）合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
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2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的转回金额，确认为减值利得。
（十六）长期应收款
本公司长期应收款包括应收融资租赁款及其他长期应收款。
对由《企业会计准则第21 号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对其他长期应收款，本公司于每个资产负债表日,根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与合理的前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
（十七）长期股权投资
1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
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够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
2.初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
A.同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本溢价或股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。B.非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
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B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
3.后续计量和损益确认方法
（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企
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业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（十八）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。采用公允价值模式计量的，应同时满足（1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；（2）公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值做出合理的估计。采用公允价值模式计量的投资性房地产，不计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
（十九）固定资产
1.固定资产的确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。
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2.折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-45年 | 5% | 2.11-4.75% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 8-15年 | 5% | 6.33-11.88% |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5年 | 5% | 19.00% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5年 | 5% | 19.00% |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5年 | 5% | 19.00% |
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
（二十）在建工程
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
（二十一）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已发生；
（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，
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在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
3.借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（二十二）使用权资产
在租赁期开始日，本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，短期租赁和低价值资产租赁除外。
1.使用权资产的确认依据
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）发生的初始直接费用；
（4）为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
2.使用权资产的折旧方法及减值
（1）本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
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（2）本公司对各类使用权资产的采用年限平均法计提折旧。
本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
（3）本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
（4）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十四）项长期资产减值。
（二十三）无形资产
1.无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公
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司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十四）项长期资产减值。
（二十四）长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、使用权资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（二十五）长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上
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的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的装修及改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销：房屋建筑物的装修按照10年摊销，专柜装修按照3-5年摊销，酒店软装类按照8年摊销。对在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，公司对其尚未摊销的摊余价值全部价值转入当期损益。
（二十六）合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
（二十七）职工薪酬
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2.离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
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（1）设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计入当期损益；第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
3.辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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4.其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（二十八）租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。
在计算租赁付款额的现值时，本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
（二十九）预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
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在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（三十）股份支付
1.股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），处理如下：
（1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
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（2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
（3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（三十一）收入
1.收入的确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
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合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的,本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。
满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
（5）客户已接受该商品。
2.与公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法
（1）商品销售收入
公司在商品货权已转移并取得货物转移凭据后，相关的收入已经取得或取得了收款
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的凭据时视为已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并确认商品销售收入。若本公司在向顾客转让商品之前控制商品，则本公司为主要责任人，公司按照已收或应收顾客对价总额确认收入。若本公司的履约义务为安排另一方提供商品，则本公司为代理人，公司按照预期有权收取的佣金或手续费（即净额法）的金额确认收入。
（2）房地产销售收入
对于根据销售合同条款、各地的法律及监管要求，满足在某一时段内履行履约义务条件的房地产销售，在该段时间内按履约进度确认收入；其他的房产在竣工验收办理移交手续时确认销售收入的实现。
（3）物业服务收入
本公司在提供物业服务过程中确认收入。
（4）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益能够流入企业；收入金额能够可靠计量时，在客户取得资产控制权时确认让渡资产使用权收入。
3.同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况：无。
（三十二）合同成本
合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本 (如销售佣金等)。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
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与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1） 企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（2） 为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（三十三）政府补助
1.政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
（1）公司能够满足政府补助所附条件；
（2）公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
3.政府补助的计量
（1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；
（2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。
4.政府补助的会计处理方法
（1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
（4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
C.属于其他情况的，直接计入当期损益。
（三十四）递延所得税资产/递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1.递延所得税资产的确认
（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
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2.递延所得税负债的确认
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（三十五）租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
1.租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下评估：
（1）合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该
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资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；
（2）承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；
（3）承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
2.租赁的分拆和合并
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
（1）承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；
（2）该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
3.作为承租人
（1）使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法见本会计政策之第（二十二）项使用权资产。
（2）租赁负债
租赁负债的确定方法及会计处理方法见本会计政策之第（二十八）项租赁负债。
（3）租赁期的评估
租赁期是本公司作为承租人有权使用租赁资产且不可撤销的期间。
本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。
发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
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A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
（5）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
4.作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值参见本会计政策之第（十）项金融工具。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
5.售后租回交易
本公司按照本会计政策之第（三十一）项收入的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
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（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。
如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
（三十六）其他重要的会计政策和会计估计
1.回购本公司股份
公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。
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公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，同时进行备查登记。库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。
（三十七）重要会计政策和会计估计的变更
1.重要会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注（受重要影响的报表项目名称和金额） |
| 2018年12月7日，财政部颁布了修订的《企业会计准则第21号——租赁》（财会〔2018〕35号）（以下简称“新租赁准则”），并要求其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。本公司自规定之日起开始执行。 | 已经董事会审议批准 | 详见其他说明（1） |
其他说明：
（1）新租赁准则具体政策详见附注三、（三十五）。
本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，新租赁准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即2021年1月1日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整，相应财务报表项目变动详见附注三、（三十七）3.2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。
根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对本公司作为承租人的租赁合同，公司选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。
本公司对于首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。此外，本公司对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理：
A.计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；使用权资产的计量不包含初始直接费用；
B.存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
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C.作为使用权资产减值测试的替代，本公司评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
D.首次执行日前的租赁变更，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
在计量租赁负债时，本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率（加权平均值：
5.145%）来对租赁付款额进行折现。
2.重要会计估计变更
本报告期公司未发生重要会计估计变更。
3.2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 650,260,410.02 | 650,260,410.02 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 32,363,161.92 | 32,579,674.38 | 216,512.46 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 41,799,370.77 | 39,656,724.91 | -2,142,645.86 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 350,872,431.47 | 350,543,764.78 | -328,666.69 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 2,876,833,860.72 | 2,876,833,860.72 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 |
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| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
| 一年内到期的非流动资产 | 32,920,447.22 | 32,920,447.22 | |
| 其他流动资产 | 67,805,032.71 | 67,805,032.71 | |
| 流动资产合计 | 4,019,934,267.61 | 4,050,599,914.74 | 30,665,647.13 |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | 293,989,868.56 | 293,989,868.56 | |
| 长期股权投资 | 300,840,961.28 | 300,840,961.28 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | 26,255,159.52 | 26,255,159.52 | |
| 投资性房地产 | 6,032,737,726.00 | 6,032,737,726.00 | |
| 固定资产 | 927,512,984.26 | 921,571,321.95 | -5,941,662.31 |
| 在建工程 | 2,154,646.13 | 2,154,646.13 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 1,028,222,151.14 | 1,028,222,151.14 | |
| 无形资产 | 4,540,846.71 | 4,540,846.71 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 4,426,396.28 | 4,426,396.28 | |
| 长期待摊费用 | 399,029,395.64 | 365,375,063.08 | -33,654,332.56 |
| 递延所得税资产 | 106,668,442.29 | 225,200,374.99 | 118,531,932.70 |
| 其他非流动资产 | 135,930,129.55 | 135,930,129.55 | |
| 非流动资产合计 | 7,940,096,687.66 | 9,341,244,645.19 | 1,401,147,957.53 |
| 资产总计 | 11,960,030,955.27 | 13,391,844,559.93 | 1,431,813,604.66 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 413,478,523.53 | 413,478,523.53 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | 357,731.29 | 357,731.29 |
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| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 820,059,793.50 | 760,845,516.54 | -59,214,276.96 |
| 预收款项 | 25,227,858.32 | 22,726,934.04 | -2,500,924.28 |
| 合同负债 | 286,804,782.22 | 286,804,782.22 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 44,156,973.15 | 44,156,973.15 | |
| 应交税费 | 211,128,177.31 | 210,905,364.12 | -222,813.19 |
| 其他应付款 | 1,246,860,761.41 | 1,248,867,803.79 | 2,007,042.38 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | 1,165,047.89 | 1,165,047.89 | |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 349,762,271.81 | 506,222,181.43 | 156,459,909.62 |
| 其他流动负债 | 214,413,726.69 | 214,413,726.69 | |
| 流动负债合计 | 3,612,250,599.23 | 3,708,779,536.80 | 96,528,937.57 |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 3,594,160,607.99 | 3,594,160,607.99 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 1,693,772,140.51 | 1,693,772,140.51 | |
| 长期应付款 | 4,849,717.38 | -4,849,717.38 | |
| 长期应付职工薪酬 | 97,667.62 | 97,667.62 | |
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 64,265,625.00 | 64,265,625.00 | |
| 递延所得税负债 | 483,200,711.34 | 483,322,126.94 | 121,415.60 |
6-1-58
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
| 其他非流动负债 | 16,149,467.89 | 16,149,467.89 | |
| 非流动负债合计 | 4,162,723,797.22 | 5,851,767,635.95 | 1,689,043,838.73 |
| 负债合计 | 7,774,974,396.45 | 9,560,547,172.75 | 1,785,572,776.30 |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 898,229,148.00 | 898,229,148.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 111,067,011.29 | 111,067,011.29 | |
| 减：库存股 | 150,004,474.99 | 150,004,474.99 | |
| 其他综合收益 | 31,597,956.93 | 31,597,956.93 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 219,864,522.39 | 213,191,262.19 | -6,673,260.20 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 2,534,695,047.94 | 2,187,629,908.46 | -347,065,139.48 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 3,645,449,211.56 | 3,291,710,811.88 | -353,738,399.68 |
| 少数股东权益 | 539,607,347.26 | 539,586,575.30 | -20,771.96 |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 4,185,056,558.82 | 3,831,297,387.18 | -353,759,171.64 |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 11,960,030,955.27 | 13,391,844,559.93 | 1,431,813,604.66 |
调整情况说明：
在首次执行日，执行新租赁准则的影响如下：
| 项目 | 按照原租赁准则 | 按照新租赁准则 | 影响金额（2021年1月1日） |
| 应收账款 | 32,363,161.92 | 32,579,674.38 | 216,512.46 |
| 预付款项 | 41,799,370.77 | 39,656,724.91 | -2,142,645.86 |
| 其他应收款 | 350,872,431.47 | 350,543,764.78 | -328,666.69 |
| 一年内到期的非流动资产 | 32,920,447.22 | 32,920,447.22 | |
| 长期应收款 | 293,989,868.56 | 293,989,868.56 | |
| 固定资产 | 927,512,984.26 | 921,571,321.95 | -5,941,662.31 |
| 使用权资产 | 1,028,222,151.14 | 1,028,222,151.14 | |
| 长期待摊费用 | 399,029,395.64 | 365,375,063.08 | -33,654,332.56 |
| 递延所得税资产 | 106,668,442.29 | 225,200,374.99 | 118,531,932.70 |
6-1-59
| 项目 | 按照原租赁准则 | 按照新租赁准则 | 影响金额（2021年1月1日） |
| 应付账款 | 820,059,793.50 | 760,845,516.54 | -59,214,276.96 |
| 预收款项 | 25,227,858.32 | 22,726,934.04 | -2,500,924.28 |
| 应交税费 | 211,128,177.31 | 210,905,364.12 | -222,813.19 |
| 其他应付款 | 1,246,860,761.41 | 1,248,867,803.79 | 2,007,042.38 |
| 一年内到期的非流动负债 | 349,762,271.81 | 506,222,181.43 | 156,459,909.62 |
| 租赁负债 | 1,693,772,140.51 | 1,693,772,140.51 | |
| 长期应付款 | 4,849,717.38 | -4,849,717.38 | |
| 递延所得税负债 | 483,200,711.34 | 483,322,126.94 | 121,415.60 |
| 盈余公积 | 219,864,522.39 | 213,191,262.19 | -6,673,260.20 |
| 未分配利润 | 2,534,695,047.94 | 2,187,629,908.46 | -347,065,139.48 |
| 少数股东权益 | 539,607,347.26 | 539,586,575.30 | -20,771.96 |
母公司资产负债表
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 206,002,603.77 | 206,002,603.77 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 7,174.14 | 7,174.14 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 3,756,408.57 | 3,756,408.57 | |
| 其他应收款 | 3,892,947,117.53 | 3,892,947,117.53 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 52,444,313.47 | 52,444,313.47 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | 16,964,671.49 | 16,964,671.49 | |
| 其他流动资产 | 1,035,382.68 | 1,035,382.68 | |
| 流动资产合计 | 4,156,193,000.16 | 4,173,157,671.65 | 16,964,671.49 |
| 非流动资产： |
6-1-60
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | 113,842,605.85 | 113,842,605.85 | |
| 长期股权投资 | 1,023,182,449.58 | 1,023,182,449.58 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | 9,178,142.34 | 9,178,142.34 | |
| 投资性房地产 | 457,505,203.00 | 457,505,203.00 | |
| 固定资产 | 427,353,285.86 | 427,353,285.86 | |
| 在建工程 | 39,320.39 | 39,320.39 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 162,953,345.83 | 162,953,345.83 | |
| 无形资产 | 3,179,152.29 | 3,179,152.29 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 151,216,874.94 | 118,132,377.76 | -33,084,497.18 |
| 递延所得税资产 | 27,802,538.62 | 50,046,739.28 | 22,244,200.66 |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 2,099,456,967.02 | 2,365,412,622.18 | 265,955,655.16 |
| 资产总计 | 6,255,649,967.18 | 6,538,570,293.83 | 282,920,326.65 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 413,478,523.53 | 413,478,523.53 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | 357,731.29 | 357,731.29 | |
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 84,481,045.38 | 39,494,825.85 | -44,986,219.53 |
| 预收款项 | 7,725,923.73 | 5,812,876.21 | -1,913,047.52 |
| 合同负债 | 68,414,771.46 | 68,414,771.46 | |
| 应付职工薪酬 | 14,152,883.19 | 14,152,883.19 | |
| 应交税费 | 11,104,658.06 | 10,856,248.54 | -248,409.52 |
6-1-61
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
| 其他应付款 | 747,102,568.02 | 747,102,568.02 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | 1,165,047.89 | 1,165,047.89 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 267,503,690.21 | 327,628,745.78 | 60,125,055.57 |
| 其他流动负债 | 211,973,270.76 | 211,973,270.76 | |
| 流动负债合计 | 1,826,295,065.63 | 1,839,272,444.63 | 12,977,379.00 |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 2,325,015,171.80 | 2,325,015,171.80 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 336,675,549.71 | 336,675,549.71 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | 97,667.62 | 97,667.62 | |
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 27,562,500.00 | 27,562,500.00 | |
| 递延所得税负债 | 118,048,843.10 | 118,048,843.10 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 2,470,724,182.52 | 2,807,399,732.23 | 336,675,549.71 |
| 负债合计 | 4,297,019,248.15 | 4,646,672,176.86 | 349,652,928.71 |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 898,229,148.00 | 898,229,148.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 141,730,282.49 | 141,730,282.49 | |
| 减：库存股 | 150,004,474.99 | 150,004,474.99 | |
| 其他综合收益 | 3,395,933.38 | 3,395,933.38 | |
| 专项储备 |
6-1-62
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
| 盈余公积 | 219,864,522.39 | 213,191,262.19 | -6,673,260.20 |
| 未分配利润 | 845,415,307.76 | 785,355,965.90 | -60,059,341.86 |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 1,958,630,719.03 | 1,891,898,116.97 | -66,732,602.06 |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 6,255,649,967.18 | 6,538,570,293.83 | 282,920,326.65 |
调整情况说明：
在首次执行日，执行新租赁准则的影响如下：
| 项目 | 按照原租赁准则 | 按照新租赁准则 | 影响金额（2021年1月1日） |
| 一年内到期的非流动资产 | 16,964,671.49 | 16,964,671.49 | |
| 长期应收款 | 113,842,605.85 | 113,842,605.85 | |
| 使用权资产 | 162,953,345.83 | 162,953,345.83 | |
| 长期待摊费用 | 151,216,874.94 | 118,132,377.76 | -33,084,497.18 |
| 递延所得税资产 | 27,802,538.62 | 50,046,739.28 | 22,244,200.66 |
| 应付账款 | 84,481,045.38 | 39,494,825.85 | -44,986,219.53 |
| 预收款项 | 7,725,923.73 | 5,812,876.21 | -1,913,047.52 |
| 应交税费 | 11,104,658.06 | 10,856,248.54 | -248,409.52 |
| 一年内到期的非流动负债 | 267,503,690.21 | 327,628,745.78 | 60,125,055.57 |
| 租赁负债 | 336,675,549.71 | 336,675,549.71 | |
| 盈余公积 | 219,864,522.39 | 213,191,262.19 | -6,673,260.20 |
| 未分配利润 | 845,415,307.76 | 785,355,965.90 | -60,059,341.86 |
四、税项
（一）主要税种及税率情况
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 | 13%、9%、6%、5%、3%、1% |
| 消费税 | 应纳税销售收入 | 5% |
| 营业税 | 应纳税销售收入 | 5%，2016年营改增前使用 |
| 城市维护建设税 | 应交增值税、消费税额 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 应交增值税、消费税额 | 5% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除25%-30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 土地增值税 | 按转让房地产所取得的增值额或规定的税率计缴（注） | 超率累进税率 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、20% |
注：土地增值税按房地产开发应纳税收入的2%－6%预缴，待开发项目达到国家规定
6-1-63
的清算条件时，按销售或转让房地产所取得的应纳税增值额依30%－60%的累进税率计算缴纳。
存在执行不同企业所得税税率的纳税主体：
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 福建东百供应链发展有限公司 | 20.00 |
| 福州东百广告信息有限公司 | 20.00 |
| 福安市东百商业管理有限公司 | 20.00 |
| 东百投资有限公司 | 20.00 |
| 兰州东百商贸有限公司 | 20.00 |
| 平潭信正资产管理有限公司 | 20.00 |
| 平潭信远资产管理有限公司 | 20.00 |
| 平潭信柏资产管理有限公司 | 20.00 |
| 平潭睿德资产管理有限公司 | 20.00 |
| 东百瑞兴资本管理有限公司 | 20.00 |
| 长沙市东百供应链管理有限公司 | 20.00 |
| 河南菜便利商贸有限公司 | 20.00 |
| 西藏信仁企业管理有限公司 | 20.00 |
| 西藏信鹏企业管理有限公司 | 20.00 |
| 西藏信恩企业管理有限公司 | 20.00 |
| 西藏信岭企业管理有限公司 | 20.00 |
| 西藏信彪企业管理有限公司 | 20.00 |
| 平潭信彪资产管理有限公司 | 20.00 |
| 福清东百文化旅游发展有限公司 | 20.00 |
| 福州东百超市有限公司 | 20.00 |
| 福清东百物业管理有限公司 | 20.00 |
（二）税收优惠
根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税〔2019〕13号第二条规定：“对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税”，本通知执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》财税〔2021〕12号第一条规定：“对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元
6-1-64
的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。”，本通知执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日。
根据《财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号），自2019年4月税款所属期起，连续六个月（按季纳税的，连续两个季度）增量留抵税额均大于零，且第六个月增量留抵税额不低于50万元，纳税信用等级为A级或者B级，可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额。根据《国家税务总局莆田市税务局关于进一步支持疫情防控 助力在莆企业发展若干措施的通知》（莆税发〔2021〕25号），依法依规减免税款，对受疫情影响的困难中小企业免征房产税、城镇土地使用税。
五、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外， “期初”指2021年1月1日。
（一）货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 13,723.25 | 27,266.05 |
| 银行存款 | 404,729,370.36 | 582,742,680.63 |
| 其他货币资金 | 48,550,320.11 | 67,490,463.34 |
| 合计 | 453,293,413.72 | 650,260,410.02 |
1.其他货币资金明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 委托银行收款 | 25,862,487.22 | 24,002,006.24 |
| 按揭保证金存款 | 2,851,433.17 | 38,475,047.97 |
| 存出投资款 | 9,399.72 | 3,409.13 |
| 农民工工资保证金 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
| 人民币利率掉期业务保证金 | 2,310,000.00 | |
| 黄金租赁业务保证金 | 10,000.00 | 10,000.00 |
| 保函保证金 | 10,000,000.00 | |
| 利率互换业务保证金 | 2,507,000.00 | |
| 合计 | 48,550,320.11 | 67,490,463.34 |
2.报告期使用权受限制的资金详见本附注第五、（五十九）项“所有权或使用权受到限制的资产”。
6-1-65
（二）应收账款
1.按账龄披露
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 46,356,328.89 |
| 其中：3个月以内 | 30,538,604.84 |
| 3个月-1年 | 15,817,724.05 |
| 1－2年（含2年） | 4,162,035.63 |
| 2－3年（含3年） | 8,332,490.33 |
| 3－4年（含4年） | 806,076.66 |
| 4－5年（含5年） | 1,453,460.58 |
| 5年以上 | 146.00 |
| 减：坏账准备 | 7,047,650.19 |
| 合计 | 54,062,887.90 |
2.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 1,863,379.37 | 3.05 | 1,863,379.37 | 100.00 | 2,606,700.23 | 6.66 | 2,606,700.23 | 100.00 | ||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 59,247,158.72 | 96.95 | 5,184,270.82 | 8.75 | 54,062,887.90 | 36,558,361.38 | 93.34 | 3,978,687.00 | 10.88 | 32,579,674.38 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 42,271,461.54 | 69.17 | 5,184,270.82 | 12.26 | 37,087,190.72 | 25,155,988.40 | 64.23 | 3,978,687.00 | 15.82 | 21,177,301.40 |
| 低风险组合 | 16,975,697.18 | 27.78 | 16,975,697.18 | 11,402,372.98 | 29.11 | 11,402,372.98 | ||||
| 合计 | 61,110,538.09 | 100.00 | 7,047,650.19 | 11.53 | 54,062,887.90 | 39,165,061.61 | 100.00 | 6,585,387.23 | 16.81 | 32,579,674.38 |
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 商业零售租户的租费 | 1,863,379.37 | 1,863,379.37 | 100.00 | 收回可能性小 |
| 合计 | 1,863,379.37 | 1,863,379.37 | -- | |
6-1-66
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 3个月内 | 15,950,472.34 | 423,812.10 | 2.66 |
| 3个月-1年（含1年） | 14,906,478.34 | 471,720.06 | 3.16 |
| 1-2年（含2年） | 1,551,328.89 | 444,279.33 | 28.64 |
| 2-3年（含3年） | 7,734,014.66 | 1,715,292.02 | 22.18 |
| 3-4年（含4年） | 752,152.36 | 752,152.36 | 100.00 |
| 4-5年（含5年） | 1,377,014.95 | 1,377,014.95 | 100.00 |
| 5年以上 | |||
| 合计 | 42,271,461.54 | 5,184,270.82 | 12.26 |
本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征，根据公司各业务板块各账龄段的预期信用损失计提坏账准备。
3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 2,606,700.23 | 295,416.69 | 681,920.06 | 356,817.49 | 1,863,379.37 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 3,978,687.00 | 1,918,679.45 | 512,205.76 | 200,889.87 | 5,184,270.82 | |
| 合计 | 6,585,387.23 | 2,214,096.14 | 1,194,125.82 | 557,707.36 | 7,047,650.19 | |
4.本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 557,707.36 |
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 均豪北区（北京）物业管理有限公司 | 10,410,017.68 | 17.03 | 189,214.50 |
| 中国银行股份有限公司兰州市七里河中心支行 | 7,454,394.43 | 12.20 | 1,491,750.00 |
| 韩云霆 | 7,185,649.19 | 11.76 | 71,856.49 |
| 刘春香、王虎 | 5,038,161.96 | 8.24 | 1,411,919.71 |
| 佛山睿信物流管理有限公司 | 3,005,855.44 | 4.92 | 120,234.22 |
| 合计 | 33,094,078.70 | 54.15 | 3,284,974.92 |
6-1-67
（三）预付款项
1.预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 26,985,690.53 | 88.27 | 34,992,484.73 | 88.23 |
| 1至2年（含2年） | 606,303.79 | 1.98 | 2,496,844.13 | 6.30 |
| 2至3年（含3年） | 1,236,998.02 | 4.05 | 368,319.15 | 0.93 |
| 3年以上 | 1,741,016.51 | 5.70 | 1,799,076.90 | 4.54 |
| 合计 | 30,570,008.85 | 100.00 | 39,656,724.91 | 100.00 |
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例（%） |
| 欧莱雅(中国)有限公司 | 19,968,545.84 | 65.32 |
| 甘肃电力公司兰州供电公司 | 1,590,833.02 | 5.20 |
| 甘肃保利建设工程有限公司 | 1,583,824.41 | 5.18 |
| 甘肃中石油昆仑燃气有限公司 | 1,571,623.82 | 5.14 |
| 国网福建省电力有限公司福州供电公司 | 1,232,900.01 | 4.03 |
| 合计 | 25,947,727.10 | 84.87 |
（四）其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 217,940,055.41 | 350,543,764.78 |
| 合计 | 217,940,055.41 | 350,543,764.78 |
其他应收款
1.按账龄披露
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 25,093,595.13 |
| 其中：3个月以内 | 4,331,369.42 |
| 3个月-1年 | 20,762,225.71 |
| 1－2年（含2年） | 14,417,505.98 |
| 2－3年（含3年） | 20,049,452.62 |
| 3－4年（含4年） | 38,962,987.71 |
| 4－5年（含5年） | 11,245,137.33 |
| 5年以上 | 111,819,376.05 |
| 减：坏账准备 | 3,647,999.41 |
| 合计 | 217,940,055.41 |
6-1-68
2.按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 兰州七里河拆迁安置指挥部代垫款 | 143,354,076.98 | 141,539,920.98 |
| 保证金或押金 | 46,001,035.58 | 43,020,607.07 |
| 为政府机构代垫款 | 7,324,481.20 | 7,324,481.20 |
| 股权转让款 | 3,840,000.00 | 137,105,118.03 |
| 备用金 | 323,852.69 | 311,405.37 |
| 其他 | 20,744,608.37 | 30,420,520.79 |
| 合计 | 221,588,054.82 | 359,722,053.44 |
3.坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 499,463.52 | 8,678,825.14 | 9,178,288.66 | |
| 2021年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | -54,368.54 | 54,368.54 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 120,414.48 | 447,024.15 | 567,438.63 | |
| 本期转回 | 269,792.18 | 4,000.00 | 273,792.18 | |
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 5,823,935.70 | 5,823,935.70 | ||
| 其他变动 | ||||
| 2021年12月31日余额 | 295,717.28 | 3,352,282.13 | 3,647,999.41 |
4.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项金额计提坏账准备的其他应收款 | 8,690,567.54 | 447,079.02 | 12,433.00 | 5,770,631.70 | 3,354,581.86 | |
| 账龄组合 | 487,721.12 | 120,359.61 | 261,359.18 | 53,304.00 | 293,417.55 | |
| 合计 | 9,178,288.66 | 567,438.63 | 273,792.18 | 5,823,935.70 | 3,647,999.41 | |
6-1-69
5.本期实际核销的其他应收款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 5,823,935.70 |
其中重要的其他应收款核销情况：
| 单位名称 | 其他应收款 性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易 产生 |
| 福建九万里装饰设计工程有限公司 | 往来款 | 3,060,618.00 | 诉讼判决 | 总裁办公会审议通过 | 否 |
| 福建省三信集团（莆田）商业运营有限公司 | 往来款 | 2,174,668.00 | 诉讼判决 | 总裁办公会审议通过 | 否 |
| 合计 | -- | 5,235,286.00 | -- | -- | -- |
6.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 七里河人民政府拆迁安置办公室 | 代垫款项 | 143,354,076.98 | 1-12年 | 64.69 | |
| 福州市三坊七巷保护开发有限公司 | 租赁押金 | 14,181,643.00 | 4-5年 | 6.40 | |
| 厦门市湖里区蔡塘社区居民委员会 | 租赁押金 | 7,277,567.98 | 6-8年 | 3.28 | |
| 福建轩辉房地产开发有限公司 | 租赁押金 | 7,075,106.00 | 2-4年 | 3.19 | |
| 福建红星美凯龙置业有限公司 | 租赁押金 | 6,476,940.00 | 1-6年 | 2.92 | |
| 合计 | -- | 178,365,333.96 | -- | 80.48 |
（五）存货
1.存货分类
（1）按性质分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 9,842,823.50 | 9,842,823.50 | 3,352,401.83 | 3,352,401.83 | ||
| 库存商品 | 111,628,570.72 | 92,208.63 | 111,536,362.09 | 93,112,031.63 | 2,143,642.65 | 90,968,388.98 |
| 开发成本 | 2,071,138,180.70 | 2,071,138,180.70 | 1,920,502,867.46 | 1,920,502,867.46 | ||
| 开发产品 | 89,426,010.50 | 19,293,691.08 | 70,132,319.42 | 93,331,299.40 | 93,331,299.40 | |
| 出租开发产品 | 722,734,202.15 | 722,734,202.15 | 760,466,785.82 | 760,466,785.82 | ||
| 合同履约成本 | 645,605.42 | 645,605.42 | 8,212,117.23 | 8,212,117.23 | ||
| 合计 | 3,005,415,392.99 | 19,385,899.71 | 2,986,029,493.28 | 2,878,977,503.37 | 2,143,642.65 | 2,876,833,860.72 |
6-1-70
（2）开发成本主要项目及其利息资本化情况
| 项目 名称 | 开工 时间 | 预计竣工 时间 | 预计 总投资 （万元） | 期初余额 | 本期转入开发产品 | 本期其他减少金额 | 本期 （开发成本）增加 | 期末余额 | 利息资本化 累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 资金来源 |
| 兰州国际商贸中心项目 | 2012年7月 | 2023年12月 | 610,000.00 | 479,030,213.84 | 44,053,445.89 | 523,083,659.73 | 383,947,761.65 | 10,740,554.26 | 股东投入/自有资金/销售回款/金融机构借款 | ||
| 福安东百广场项目 | 2014年5月 | 2021年9月 | 258,000.00 | 313,578,759.03 | 326,286,972.17 | 19,883,929.23 | 32,592,142.37 | 219,484,873.07 | 8,683,507.99 | 自有资金/销售回款/金融机构借款 | |
| 福清东百利桥项目 | 2019年11月 | 2024年4月 | 250,000.00 | 1,127,893,894.59 | 420,160,626.38 | 1,548,054,520.97 | 79,497,448.19 | 44,658,107.43 | 自有资金/销售回款/金融机构借款 | ||
| 合计 | -- | -- | 1,118,000.00 | 1,920,502,867.46 | 326,286,972.17 | 19,883,929.23 | 496,806,214.64 | 2,071,138,180.70 | 682,930,082.91 | 64,082,169.68 | -- |
（3）开发产品主要项目信息
| 项目名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 兰州国际商贸中心项目 | 19,285,599.36 | 1,519,080.92 | 20,804,680.28 | |
| 福安东百广场项目 | 74,045,700.04 | 327,528,746.35 | 332,953,116.17 | 68,621,330.22 |
| 合计 | 93,331,299.40 | 329,047,827.27 | 332,953,116.17 | 89,426,010.50 |
（4）出租开发产品主要信息
| 项目名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 兰州国际商贸中心项目 | 760,466,785.82 | 37,732,583.67 | 722,734,202.15 | |
| 合计 | 760,466,785.82 | 37,732,583.67 | 722,734,202.15 |
2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | 备注 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | ||||
| 库存商品 | 2,143,642.65 | 2,051,434.02 | 92,208.63 | ||||
| 开发产品 | 19,293,691.08 | 19,293,691.08 | |||||
| 合计 | 2,143,642.65 | 19,293,691.08 | 2,051,434.02 | 19,385,899.71 | |||
3.存货期末余额中利息资本化率的情况
①根据兰州国际商贸中心项目股东双方约定，对股东投入超出注册资本金部分自2013年6月1日开始，按中国人民银行公布的同类同期贷款基准利率6.15%计算资金占用费；报告期末兰州东方友谊置业有限公司向兴业银行兰州分行贷款24,200万元，贷款利率6%。兰州国际商贸中心项目报告期末累计资本化利息金额383,947,761.65元，本期资本化利息金额10,740,554.26元。
6-1-71
②根据公司与子公司福安市东百置业有限公司签订的借款合同约定，公司按照支付给银行的累计利息支出占各期公司拨付本金总额的加权平均的综合利率4.67%向福安市东百置业有限公司计算资金占用费。福安东百广场项目报告期末累计资本化利息金额219,484,873.07元，其中本期资本化利息金额8,683,507.99元。
③根据公司与子公司福清东百置业有限公司签订的借款合同约定，公司按照支付给银行的累计利息支出占各期公司拨付本金总额的加权平均的综合利率4.67%向福清东百置业有限公司计算资金占用费。福清东百利桥项目报告期末累计资本化利息金额79,497,448.19元，其中本期资本化利息金额44,658,107.43元。
（六）一年内到期的非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的应收融资租赁款 | 35,516,544.46 | 32,920,447.22 |
| 合计 | 35,516,544.46 | 32,920,447.22 |
（七）其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣增值税进项税额 | 54,352,529.82 | 22,611,737.52 |
| 地产项目预售款预征税费 | 44,177,424.14 | 37,291,151.98 |
| 预缴企业所得税等 | 961,387.31 | 7,902,143.21 |
| 合计 | 99,491,341.27 | 67,805,032.71 |
（八）长期应收款
1.长期应收款情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 融资租赁款 | 289,422,441.81 | 2,781,737.48 | 286,640,704.33 | 330,105,177.56 | 3,194,861.78 | 326,910,315.78 | 5.145% |
| 其中：未实现融资收益 | 60,530,331.68 | 60,530,331.68 | 82,412,111.30 | 82,412,111.30 | 5.145% | ||
| 减：一年内到期的应收融资租赁款 | 35,761,674.28 | 245,129.82 | 35,516,544.46 | 33,145,714.36 | 225,267.14 | 32,920,447.22 | 5.145% |
| 合计 | 253,660,767.53 | 2,536,607.66 | 251,124,159.87 | 296,959,463.20 | 2,969,594.64 | 293,989,868.56 | -- |
6-1-72
2.坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用 损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 2,969,594.64 | 2,969,594.64 | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 93,267.91 | 93,267.91 | ||
| 本期转回 | 526,254.89 | 526,254.89 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2021年12月31日余额 | 2,536,607.66 | 2,536,607.66 |
（九）长期股权投资
| 被投资单位 | 期初余额 (账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额 (账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加 投资 | 减少 投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 佛山睿优仓储有限公司 | 73,009,184.11 | -163,323.97 | 72,845,860.14 | ||||||||
| 天津兴建供应链管理有限公司 | 90,384,449.90 | 3,775,584.97 | 94,160,034.87 | ||||||||
| 成都欣嘉物流有限公司 | 43,954,469.25 | 2,257,049.39 | 46,211,518.64 | ||||||||
| 佛山睿信物流管理有限公司 | 69,486,281.54 | 1,775,088.81 | -1,073,901.26 | 70,187,469.09 | |||||||
| 睿达诚开股权投资有限公司 | 24,006,576.48 | 24,500,000.00 | -417,064.39 | 910,487.91 | |||||||
| 小计 | 300,840,961.28 | 24,500,000.00 | 7,227,334.81 | -163,413.35 | 283,404,882.74 | ||||||
| 合计 | 300,840,961.28 | 24,500,000.00 | 7,227,334.81 | -163,413.35 | 283,404,882.74 | ||||||
注：经2021年7月12日睿达诚开股权投资有限公司（以下简称“睿达诚开”）股东会审议通过，睿达诚开将剩余资产按股东持股比例分配，分配结束后注销该公司。睿达诚开已于2021年9月完成注销手续。
6-1-73
（十）其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 天津汇禾海河投资管理合伙企业（有限合伙） | 982,913.87 | 991,796.10 |
| 天津汇禾海河智能物流产业基金合伙企业(有限合伙) | 1,539,949.73 | 17,077,017.18 |
| 福建海峡银行股份有限公司 | 8,404,653.32 | 8,186,346.24 |
| 江苏高能时代在线股份有限公司（原江苏炎黄在线股份有限公司） | 50,000.00 | 50,000.00 |
| 其他非流动金融资产减值准备：江苏高能时代在线股份有限公司（原江苏炎黄在线股份有限公司） | -50,000.00 | -50,000.00 |
| 合计 | 10,927,516.92 | 26,255,159.52 |
（十一）投资性房地产
1.采用公允价值计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物及土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、期初余额 | 4,441,673,026.00 | 1,591,064,700.00 | 6,032,737,726.00 |
| 二、本期变动 | 816,736,493.00 | 233,060,983.75 | 1,049,797,476.75 |
| 加：外购 | 197,834,150.00 | 197,834,150.00 | |
| 存货\固定资产\在建工程转入 | |||
| 企业合并增加 | 75,996,059.00 | 75,996,059.00 | |
| 其他非流动资产转入 | |||
| 完工转入 | 1,082,300,904.57 | -1,082,300,904.57 | |
| 建筑成本投入 | 948,384,456.02 | 948,384,456.02 | |
| 成本结算 | -6,633,139.19 | -6,633,139.19 | |
| 减：处置 | 2,090,505.96 | 2,090,505.96 | |
| 其他转出 | |||
| 转入固定资产 | 274,840,800.00 | 274,840,800.00 | |
| 加：公允价值变动 | 18,000,033.58 | 93,147,223.30 | 111,147,256.88 |
| 三、期末余额 | 5,258,409,519.00 | 1,824,125,683.75 | 7,082,535,202.75 |
2.未办妥产权证书的投资性房地产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 兰州购物中心房产 | 1,303,641,100.00 | 待项目整体清算后统一办理 |
| 福安东百广场项目 | 315,880,678.05 | 项目已竣工，产权证分批办理中 |
| 合计 | 1,619,521,778.05 |
6-1-74
（十二）固定资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 1,508,658,973.83 | 921,571,321.95 |
| 合计 | 1,508,658,973.83 | 921,571,321.95 |
固定资产
1.固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 1,196,963,900.39 | 19,716,541.66 | 8,857,236.81 | 36,268,109.30 | 7,296,781.28 | 1,269,102,569.44 |
| 2.本期增加金额 | 635,468,735.05 | 28,481.97 | 355,044.95 | 2,973,463.63 | 2,885,163.83 | 641,710,889.43 |
| （1）购置 | 9,063,469.97 | 28,481.97 | 355,044.95 | 2,973,463.63 | 2,885,163.83 | 15,305,624.35 |
| （2）在建工程转入 | ||||||
| （3）存货转入 | 351,564,465.08 | 351,564,465.08 | ||||
| （4）投资性房产转入 | 274,840,800.00 | 274,840,800.00 | ||||
| 3.本期减少金额 | 12,995,430.70 | 106,310.00 | 319,126.02 | 67,714.00 | 13,488,580.72 | |
| （1）处置或报废 | 106,310.00 | 319,126.02 | 67,714.00 | 493,150.02 | ||
| （2）其他转出 | ||||||
| （3）转入投资性房产 | ||||||
| （4）结算调整 | 12,995,430.70 | 12,995,430.70 | ||||
| 4.期末余额 | 1,819,437,204.74 | 19,745,023.63 | 9,105,971.76 | 38,922,446.91 | 10,114,231.11 | 1,897,324,878.15 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 295,665,581.86 | 12,811,600.34 | 6,033,227.88 | 28,853,761.87 | 4,167,075.54 | 347,531,247.49 |
| 2.本期增加金额 | 37,080,515.74 | 892,737.74 | 930,403.62 | 1,632,922.73 | 999,657.95 | 41,536,237.78 |
| （1）计提 | 37,080,515.74 | 892,737.74 | 930,403.62 | 1,632,922.73 | 999,657.95 | 41,536,237.78 |
| （2）投资性房产转入 | ||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 74,399.95 | 262,687.70 | 64,493.30 | 401,580.95 | ||
| （1）处置或报废 | 74,399.95 | 262,687.70 | 64,493.30 | 401,580.95 | ||
| （2）转入投资性房产 | ||||||
| （2）其他转出 | ||||||
| 4.期末余额 | 332,746,097.60 | 13,704,338.08 | 6,889,231.55 | 30,223,996.90 | 5,102,240.19 | 388,665,904.32 |
6-1-75
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 其他 | 合计 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 1,486,691,107.14 | 6,040,685.55 | 2,216,740.21 | 8,698,450.01 | 5,011,990.92 | 1,508,658,973.83 |
| 2.期初账面价值 | 901,298,318.53 | 6,904,941.32 | 2,824,008.93 | 7,414,347.43 | 3,129,705.74 | 921,571,321.95 |
2.未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 兰州购物中心房产 | 559,624,698.99 | 待项目整体清算后统一办理 |
（十三）在建工程
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 1,722,392.27 | 2,154,646.13 |
| 合计 | 1,722,392.27 | 2,154,646.13 |
在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 装修工程 | 1,722,392.27 | 1,722,392.27 | 2,154,646.13 | 2,154,646.13 | ||
| 合计 | 1,722,392.27 | 1,722,392.27 | 2,154,646.13 | 2,154,646.13 | ||
（十四）使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 1,580,522,389.03 | 6,931,561.84 | 1,587,453,950.87 |
| 2.本期增加金额 | 11,846,578.34 | 11,846,578.34 | |
| (1)新增租赁合同 | 1,746,508.17 | 1,746,508.17 | |
| (2)转租赁事项 | 10,100,070.17 | 10,100,070.17 | |
| 3.本期减少金额 | 71,911,972.19 | 71,911,972.19 | |
| (1)租赁变更 | 18,518,857.55 | 18,518,857.55 | |
| (2)转租赁事项 | 53,393,114.64 | 53,393,114.64 |
6-1-76
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 合计 |
| 4.期末余额 | 1,520,456,995.18 | 6,931,561.84 | 1,527,388,557.02 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | 558,241,900.20 | 989,899.53 | 559,231,799.73 |
| 2.本期增加金额 | 102,792,923.67 | 516,469.31 | 103,309,392.98 |
| (1)计提 | 98,967,139.51 | 516,469.31 | 99,483,608.82 |
| (2)转租赁事项 | 3,825,784.16 | 3,825,784.16 | |
| 3.本期减少金额 | 37,684,103.08 | 37,684,103.08 | |
| (1)处置 | |||
| (2)转租赁事项 | 37,684,103.08 | 37,684,103.08 | |
| 4.期末余额 | 623,350,720.79 | 1,506,368.84 | 624,857,089.63 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 897,106,274.39 | 5,425,193.00 | 902,531,467.39 |
| 2.期初账面价值 | 1,022,280,488.83 | 5,941,662.31 | 1,028,222,151.14 |
（十五）无形资产
1.无形资产情况
| 项目 | 软件 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 10,488,167.55 | 1,307,903.16 | 11,796,070.71 |
| 2.本期增加金额 | 5,710,519.94 | 5,710,519.94 | |
| （1）购置 | 5,710,519.94 | 5,710,519.94 | |
| 3.本期减少金额 | 16,717.45 | 16,717.45 | |
| （1）处置 | 16,717.45 | 16,717.45 | |
| 4.期末余额 | 16,181,970.04 | 1,307,903.16 | 17,489,873.20 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.期初余额 | 6,603,792.67 | 651,431.33 | 7,255,224.00 |
6-1-77
| 项目 | 软件 | 其他 | 合计 |
| 2.本期增加金额 | 1,683,902.59 | 253,951.44 | 1,937,854.03 |
| （1）计提 | 1,683,902.59 | 253,951.44 | 1,937,854.03 |
| 3.本期减少金额 | 10,019.67 | 10,019.67 | |
| （1）处置 | 10,019.67 | 10,019.67 | |
| 4.期末余额 | 8,277,675.59 | 905,382.77 | 9,183,058.36 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 7,904,294.45 | 402,520.39 | 8,306,814.84 |
| 2.期初账面价值 | 3,884,374.88 | 656,471.83 | 4,540,846.71 |
2.未办妥产权证书的土地使用权情况：无。
（十六）商誉
1.商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 企业合并形成的 | 处置 | |||
| 溢价收购福建东百坊巷大酒店有限公司 | 4,887,500.00 | 4,887,500.00 | ||
| 溢价收购福建东百元洪购物广场有限公司福州群升分公司 | 13,917,866.94 | 13,917,866.94 | ||
| 合计 | 18,805,366.94 | 18,805,366.94 |
2.商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 计提 | 处置 | |||
| 溢价收购福建东百坊巷大酒店有限公司 | 461,103.72 | 461,103.72 | ||
| 溢价收购福建东百元洪购物广场有限公司福州群升分公司 | 13,917,866.94 | 13,917,866.94 | ||
| 合计 | 14,378,970.66 | 14,378,970.66 |
3.说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
6-1-78
本公司于2006年收购福建洲际大酒店有限公司（现更名为福建东百坊巷大酒店有限公司，以下简称坊巷大酒店）100%股权，截至2006年末已摊销股权投资借方差额11.25万元，尚余488.75万元未摊销。由于东百坊巷大酒店的营业场所是租赁关联企业福州百华房地产开发有限公司开发的百华大厦20-24层房产，主要资产为装修费用，无其他实质性资产，本公司购买东百坊巷大酒店的目的是实现集团公司经营的多元化，同时为集团公司的客户提供配套服务。根据实际情况，确定东百坊巷大酒店的账面净资产视同为可辨认净资产的公允价值，根据《企业会计准则》（2006年）的规定应计入投资成本，2007年新旧企业会计准则衔接时，将摊余的借方差额作为购买价与该公司可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉。东百坊巷大酒店于2018年9月起重新装修，租赁百华大厦18-23层房产，酒店的主营业务明确，具有相对的独立性，因此，公司将酒店整体经营性资产认定为一个资产组。
报告期末经由福建华兴资产评估房地产土地估价有限公司对东百坊巷大酒店商誉对应的资产组可回收价值进行评估，评估采用收益法计算的与商誉相关的经营性资产及负债形成的资产组可回收价值，与账面经营性净资产价值差额即为商誉价值。根据闽华兴评报字（2022）第006号评估报告，评估采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。按照预算预计未来5年内现金流量，后续预测期的预计未来现金流量按照详细预测期最后一年的水平确定，未超过同行业上市公司的平均增长率。计算未来现金流现值所采用的税前折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率，取值为17.06%。截至报告期末，东百坊巷大酒店资产组可回收价值为4,134万元，可回收价值与经营性净资产之间的差额494.05万元为商誉评估值，与商誉账面值442.64万元相比，未发生减值。
4.商誉减值测试的影响
本期未发生商誉减值事项。
（十七）长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修工程 | 342,777,328.15 | 57,503,213.17 | 83,379,007.41 | 5,651,339.71 | 311,250,194.20 |
| 其他软件、硬件 | 94,409.24 | 17,993.82 | 76,415.42 | ||
| 其他 | 22,503,325.69 | 10,079,326.77 | 7,024,927.24 | 41,053.66 | 25,516,671.56 |
| 合计 | 365,375,063.08 | 67,582,539.94 | 90,421,928.47 | 5,692,393.37 | 336,843,281.18 |
6-1-79
（十八）递延所得税资产/递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 32,913,286.80 | 8,228,321.72 | 16,290,562.32 | 4,072,640.58 |
| 可抵扣亏损 | 226,801,629.97 | 56,700,407.51 | 201,944,201.56 | 50,486,050.39 |
| 长期股权投资差额 | 4,130,075.07 | 1,032,518.77 | 4,130,075.07 | 1,032,518.77 |
| 公允价值变动损益 | 3,929,345.02 | 982,336.26 | 1,288,918.01 | 322,229.51 |
| 递延收益 | 26,812,500.00 | 6,703,125.00 | 27,562,500.00 | 6,890,625.00 |
| 预计费用 | 158,267,147.61 | 39,566,786.90 | 159,417,283.03 | 39,854,320.75 |
| 租赁准则事项 | 529,658,427.60 | 132,414,606.90 | 542,207,877.16 | 135,551,969.29 |
| 其他 | 6,326,166.14 | 1,581,541.54 | 6,074,738.70 | 1,518,684.67 |
| 合计 | 988,838,578.21 | 247,209,644.60 | 958,916,155.85 | 239,729,038.96 |
2.未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 拆迁补偿款延期纳税 | 242,419,194.85 | 60,604,798.71 | 249,312,293.41 | 62,328,073.35 |
| 丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的投资收益 | 76,375,723.12 | 19,093,930.78 | 77,449,624.40 | 19,362,406.10 |
| 其他非流动金融资产公允价值变动 | 3,955,013.32 | 988,753.33 | 3,736,706.24 | 934,176.56 |
| 投资性房地产暂时性差异 | 1,835,568,323.96 | 458,892,081.20 | 1,602,194,411.43 | 400,548,602.86 |
| 租赁准则事项 | 51,840,520.28 | 12,960,130.07 | 58,600,318.28 | 14,650,079.57 |
| 其他 | 408,876.27 | 102,219.07 | 109,809.98 | 27,452.47 |
| 合计 | 2,210,567,651.80 | 552,641,913.16 | 1,991,403,163.74 | 497,850,790.91 |
3.以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产-租赁准则事项 | 12,707,947.39 | 234,501,697.21 | 14,528,663.97 | 225,200,374.99 |
| 递延所得税负债-租赁准则事项 | 12,707,947.39 | 539,933,965.77 | 14,528,663.97 | 483,322,126.94 |
6-1-80
4.未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 20,988,249.61 | 25,849,767.61 |
| 可抵扣亏损 | 146,939,224.89 | 122,434,050.71 |
| 合计 | 167,927,474.50 | 148,283,818.32 |
5.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2021年 | 17,993,527.48 | ||
| 2022年 | 607,452.35 | 628,820.65 | |
| 2023年 | 18,290,283.21 | 26,285,935.39 | |
| 2024年 | 7,994,159.63 | 7,846,102.85 | |
| 2025年 | 65,838,603.67 | 69,679,664.34 | |
| 2026年 | 54,208,726.03 | ||
| 合计 | 146,939,224.89 | 122,434,050.71 | -- |
递延所得税资产和递延所得税负债的说明：
公司根据2011年5月16日第七届董事会第二次会议决议、2011年6月1日第一次临时股东大会决议、以及东百集团与福州市城市地铁有限责任公司、福州市鼓楼区房地产拆迁工程处签定的拆迁补偿安置协议书规定：福州市城市地铁有限责任公司一次性以货币方式补偿福州市地铁一号线东街口站建设拆除的东百集团东街店C、D楼建筑面积7,062.00平方米，共计补偿金额为人民币34,304.85万元,其中：搬家补助费人民币7.06万元；经营补助费人民币70.62万元；二次装修补偿费679.93万元；按财政评估的货币安置补助费人民币33,547.24万元。公司将拆迁补偿款在扣除C、D楼房产账面净残值、清理费用后，差额30,718.72万元于2011年转入营业外收入。根据国家税务总局2013年11号《关于企业政策性搬迁所得税有关问题的公告》规定，扣除前期固定资产重置成本后，确认拆迁补偿款延期纳税的递延所得税负债金额为6,834.12万元。截至报告期末，公司重置的各类资产总额包括回购土地及东百B楼改扩建项目等累计支出为49,999.29万元，公司将在上述资产投入使用后按折旧年限进行摊销并转入所得税费用。2017年9月重置资产已投入使用，产生折旧相应分摊递延所得税负债，截至报告期末累计摊销递延所得税负债转入所得税费用773.64万元，递延所得税负债余额剩余6,060.48万元。
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（十九）其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 一年以上增值税待抵扣进项税额 | 188,387,074.84 | 188,387,074.84 | 107,882,650.51 | 107,882,650.51 | ||
| 物流项目预付工程款 | 16,576,586.78 | 16,576,586.78 | 25,687,479.04 | 25,687,479.04 | ||
| 一年以上土地待抵扣增值税 | 19,859,301.89 | 19,859,301.89 | ||||
| 预付土地意向金 | 2,360,000.00 | 2,360,000.00 | 2,360,000.00 | 2,360,000.00 | ||
| 合计 | 227,182,963.51 | 227,182,963.51 | 135,930,129.55 | 135,930,129.55 | ||
（二十）短期借款
1.短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 892,749,611.58 | 413,478,523.53 |
| 合计 | 892,749,611.58 | 413,478,523.53 |
2.已逾期未偿还的短期借款情况：无。
（二十一）衍生金融负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 人民币利率掉期合同 | 1,054,783.61 | |
| 利率互换业务 | 37,425.01 | 357,731.29 |
| 合计 | 1,092,208.62 | 357,731.29 |
（二十二）应付票据
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 7,759,805.60 | |
| 合计 | 7,759,805.60 |
本期末无已到期未支付的应付票据。
（二十三）应付账款
1.应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付工程款 | 740,296,820.31 | 681,356,903.99 |
| 应付租金 | 9,506,055.48 | 7,255,559.14 |
| 应付供应商货款 | 72,579,492.98 | 50,542,706.43 |
| 应付工程材料款 | 18,116,636.61 | 17,852,212.95 |
| 其他 | 1,412,787.18 | 3,838,134.03 |
| 合计 | 841,911,792.56 | 760,845,516.54 |
2.账龄超过1年的重要应付账款：无。
6-1-82
（二十四）预收款项
1.预收款项列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收租户租金 | 33,319,200.16 | 22,726,934.04 |
| 合计 | 33,319,200.16 | 22,726,934.04 |
2.账龄超过1年的重要预收款项：无。
（二十五）合同负债
1.合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收福清东百利桥项目预售款 | 255,471,926.61 | 179,438,532.11 |
| 预收商业预售卡款 | 91,787,750.00 | 82,399,413.56 |
| 预收福安东百广场项目预售款 | 2,189,105.03 | 2,602,787.75 |
| 预收租户物业费等 | 14,127,219.70 | 11,871,037.29 |
| 预收兰州国际商贸中心项目预售款 | 601,723.81 | 2,713,586.67 |
| 奖励积分 | 3,364,860.38 | 3,032,831.89 |
| 其他 | 5,438,567.28 | 4,746,592.95 |
| 合计 | 372,981,152.81 | 286,804,782.22 |
2.依据公司与福清市国有资产管理中心、福清市侨乡建设投资有限公司签订的《宗地2019挂-11号地块项目回购协议》约定：福清市国有资产管理中心、福清市侨乡建设投资有限公司回购福清东百利桥项目的历史建筑、传统老建筑、新建建筑共计46,106平方米，地下车位762个，回购价款总额48,897万元。报告期末，公司累计收到回购款23,327万元，本年预收商业预售款2,220.19万元。
（二十六）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 43,769,818.48 | 233,892,597.08 | 233,319,768.10 | 44,342,647.46 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 113,088.43 | 13,010,833.96 | 12,894,508.88 | 229,413.51 |
| 三、辞退福利 | 199,706.00 | 6,976,829.60 | 6,850,879.60 | 325,656.00 |
| 四、一年内到期的其他福利 | 74,360.24 | 62,428.77 | 74,360.24 | 62,428.77 |
| 合计 | 44,156,973.15 | 253,942,689.41 | 253,139,516.82 | 44,960,145.74 |
6-1-83
2.短期薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1.工资、奖金、津贴和补贴 | 43,531,563.46 | 200,821,721.76 | 200,320,074.91 | 44,033,210.31 |
| 2.职工福利费 | 82,617.38 | 13,093,497.02 | 13,176,114.40 | |
| 3.社会保险费 | 79,956.76 | 8,622,454.07 | 8,566,916.28 | 135,494.55 |
| 其中： 医疗保险费 | 71,210.08 | 7,781,634.33 | 7,728,652.41 | 124,192.00 |
| 工伤保险费 | 2,881.93 | 272,798.46 | 270,566.52 | 5,113.87 |
| 生育保险费 | 5,864.75 | 568,021.28 | 567,697.35 | 6,188.68 |
| 4.住房公积金 | 52,815.95 | 9,269,382.63 | 9,222,907.62 | 99,290.96 |
| 5.工会经费和职工教育经费 | 8,514.35 | 1,698,748.46 | 1,663,706.27 | 43,556.54 |
| 6.短期带薪缺勤 | 14,350.58 | 386,793.14 | 370,048.62 | 31,095.10 |
| 7.短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 43,769,818.48 | 233,892,597.08 | 233,319,768.10 | 44,342,647.46 |
3.设定提存计划列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1.基本养老保险 | 109,986.64 | 12,573,706.13 | 12,460,563.00 | 223,129.77 |
| 2.失业保险费 | 3,101.79 | 437,127.83 | 433,945.88 | 6,283.74 |
| 3.企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 113,088.43 | 13,010,833.96 | 12,894,508.88 | 229,413.51 |
（二十七）应交税费
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 土地增值税 | 132,872,369.00 | 129,782,835.98 |
| 企业所得税 | 11,045,356.84 | 55,186,970.37 |
| 增值税 | 9,765,485.13 | 8,805,514.35 |
| 消费税 | 2,690,119.89 | 1,913,011.42 |
| 印花税 | 763,400.82 | 606,278.91 |
| 房产税 | 4,859,067.33 | 9,108,899.43 |
| 个人所得税 | 869,550.07 | 827,340.46 |
| 防洪费 | 2,692,405.26 | 1,274,448.88 |
| 城市维护建设税 | 877,838.96 | 940,243.94 |
| 教育费附加 | 639,528.12 | 675,285.93 |
6-1-84
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 土地使用税 | 1,865,908.66 | 1,713,694.34 |
| 环境保护税 | 127,582.16 | 70,840.11 |
| 其他 | 328,540.05 | |
| 合计 | 169,397,152.29 | 210,905,364.12 |
（二十八）其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付股利 | 1,165,047.89 | 1,165,047.89 |
| 其他应付款 | 1,302,026,518.66 | 1,247,702,755.90 |
| 合计 | 1,303,191,566.55 | 1,248,867,803.79 |
1.应付股利
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 1,165,047.89 | 1,165,047.89 |
| 合计 | 1,165,047.89 | 1,165,047.89 |
报告期末超过一年未支付的应付股利116.50万元系股东未办理领取手续。
2.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 兰州友谊饭店资金往来款 | 504,697,334.27 | 509,485,373.61 |
| 押金、质保金 | 191,568,659.69 | 162,146,061.44 |
| 代收商户营业款 | 439,408,399.32 | 390,239,038.18 |
| 应付股权收购款 | 15,855,817.49 | 34,895,817.49 |
| 商场装修工程款 | 55,369,610.60 | 75,374,309.20 |
| 中介咨询管理费 | 9,433,963.07 | 14,174,536.84 |
| 其他 | 85,692,734.22 | 61,387,619.14 |
| 合计 | 1,302,026,518.66 | 1,247,702,755.90 |
（2）账龄超过1年的重要其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 兰州友谊饭店资金往来款 | 504,697,334.27 | 工程完工后结算 |
| 合计 | 504,697,334.27 | -- |
6-1-85
（二十九）一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年内到期的长期借款 | 1,322,950,852.83 | 349,326,831.61 |
| 1年内到期的租赁负债 | 158,782,073.61 | 156,895,349.82 |
| 合计 | 1,481,732,926.44 | 506,222,181.43 |
一年内到期的长期借款期末余额为132,295.09万元，其中抵押借款128,348.59万元，质押借款3,838.86万元，保证借款107.64万元。
（三十）其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 国内信用证 | 98,066,758.22 | |
| 待转销项税 | 12,564,584.45 | 10,936,463.05 |
| 其他短期流动负债 | 16,644,513.62 | |
| 短期应付债券 | 203,477,263.64 | |
| 合计 | 127,275,856.29 | 214,413,726.69 |
短期应付债券的增减变动：
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价 摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
| 20闽东百SCP002 | 100.00 | 2020.4.29 | 270日 | 1亿元 | 103,000,434.47 | 241,267.12 | 87,065.53 | 103,328,767.12 | ||
| 20闽东百SCP003 | 100.00 | 2020.11.11 | 180日 | 1亿元 | 100,476,829.17 | 1,722,271.69 | 217,337.50 | 102,416,438.36 | ||
| 21闽东百SCP001 | 100.00 | 2021.4.30 | 180日 | 1亿元 | 99,850,000.00 | 2,564,383.56 | 150,000.00 | 102,564,383.56 | ||
| 合计 | -- | -- | -- | 203,477,263.64 | 99,850,000.00 | 4,527,922.37 | 454,403.03 | 308,309,589.04 |
（三十一）长期借款
长期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 471,000,000.00 | 508,500,000.00 |
| 抵押借款 | 2,750,712,739.83 | 3,035,732,958.87 |
| 保证借款 | 49,000,000.00 | 49,927,649.12 |
| 合计 | 3,270,712,739.83 | 3,594,160,607.99 |
长期借款分类的说明：
（1）抵押借款以公司自有房产、土地、在建工程为抵押物，抵押情况详见本附注第
6-1-86
五、（五十九）项 “所有权或使用权受到限制的资产”。抵押借款其中129,524.16万元同时追加了保证担保，18,145.11万元同时追加了质押担保和保证担保。
（2）质押借款其中22,000万以子公司兰州东方友谊置业有限公司享有的对兰州中心商户的应收账款质押，追加福建东百集团股份有限公司保证担保，同时，兰州东方友谊置业有限公司提供反担保；5,600万以子公司浙江自贸区联智供应链管理有限公司、浙江自由贸易试验区易储供应链管理有限公司以及嘉兴大恩供应链管理有限公司100%的股权质押；19,500万以子公司固安慧园供应链管理有限公司100%的股权质押，并追加福建东百集团股份有限公司和固安慧园供应链管理有限公司保证担保。
（三十二）租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 2,174,618,941.36 | 2,428,034,452.53 |
| 减：未确认融资费用 | 486,612,254.48 | 577,366,962.20 |
| 减:一年内到期的租赁负债 | 158,782,073.61 | 156,895,349.82 |
| 合计 | 1,529,224,613.27 | 1,693,772,140.51 |
（三十三）长期应付职工薪酬
长期应付职工薪酬表
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、离职后福利-设定受益计划净负债 | ||
| 二、辞退福利 | 97,667.62 | |
| 三、其他长期福利 | ||
| 合计 | 97,667.62 |
（三十四）递延收益
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 地铁出入口补偿款 | 27,562,500.00 | 750,000.00 | 26,812,500.00 | 地铁出入口风亭占用商业面积补偿款 | |
| 福州华威项目建设专项补助资金 | 36,703,125.00 | 1,012,500.00 | 35,690,625.00 | 交通运输部补助资金 | |
| 合计 | 64,265,625.00 | 1,762,500.00 | 62,503,125.00 | -- |
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涉及政府补助的项目
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 地铁出入口风亭占用商业面积补偿款 | 27,562,500.00 | 750,000.00 | 26,812,500.00 | 与收益相关 | |||
| 福州华威项目建设专项补助资金 | 36,703,125.00 | 1,012,500.00 | 35,690,625.00 | 与收益相关 | |||
| 合计 | 64,265,625.00 | 1,762,500.00 | 62,503,125.00 |
（三十五）其他非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税 | 22,992,473.39 | 16,149,467.89 |
| 合计 | 22,992,473.39 | 16,149,467.89 |
（三十六）股本
| 期初余额 | 本期增减变动（+、－） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 898,229,148.00 | 898,229,148.00 | |||||
（三十七）资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 107,416,416.34 | 107,416,416.34 | ||
| 其他资本公积 | 3,650,594.95 | 3,650,594.95 | ||
| 合计 | 111,067,011.29 | 111,067,011.29 |
（三十八）库存股
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股份回购 | 150,004,474.99 | 150,004,474.99 | ||
| 合计 | 150,004,474.99 | 150,004,474.99 |
2019年5月13日，公司第九届董事会第二十四次会议审议通过《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的议案》，同意公司回购部分公司股份，用于股权激励或员工持股计划。公司自2019年5月22日首次实施回购至2019年7月24日回购实施完毕，累计回购公司股份数量为28,382,902股，累计支付的资金总额为15,000.45万元（含交易费用2.59万元)。
2022年4月20日，公司第十届董事会第十七次会议审议通过《关于变更公司回购股份
6-1-88
用途的议案》，上述回购股份的用途拟由“用于股权激励或员工持股计划”变更为“用于注销并相应减少注册资本”，该议案尚需提交股东大会审议通过且按规定通知债权人后实施。
（三十九）其他综合收益
| 项目 | 期初余额 | 本期发生金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税 费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 31,597,956.93 | 24,632,720.34 | 383,335.23 | 6,062,346.27 | 18,187,038.84 | 49,784,995.77 | ||
自用房地产或作为存货的房地产转换为以公允价值计量的投资性房地产在转换日公允价值大于账面价值部分
| 31,597,956.93 | 24,632,720.34 | 383,335.23 | 6,062,346.27 | 18,187,038.84 | 49,784,995.77 | |||
| 其他综合收益合计 | 31,597,956.93 | 24,632,720.34 | 383,335.23 | 6,062,346.27 | 18,187,038.84 | 49,784,995.77 |
（四十）盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 170,924,846.76 | 2,758,075.81 | 173,682,922.57 | |
| 任意盈余公积 | 42,266,415.43 | 42,266,415.43 | ||
| 合计 | 213,191,262.19 | 2,758,075.81 | 215,949,338.00 |
本期盈余公积变动说明：
报告期计提法定盈余公积系按照母公司净利润10%计提。
（四十一）未分配利润
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 2,534,695,047.94 | 2,331,813,215.02 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -347,065,139.48 | |
| 调整后期初未分配利润 | 2,187,629,908.46 | 2,331,813,215.02 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 125,429,251.52 | 204,629,758.10 |
| 减：提取法定盈余公积 | 2,758,075.81 | 1,747,925.18 |
6-1-89
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 2,310,301,084.17 | 2,534,695,047.94 |
调整期初未分配利润明细：
由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-347,065,139.48元。
（四十二）营业收入和营业成本
营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,880,668,856.21 | 910,404,177.68 | 1,805,615,294.01 | 1,015,578,604.67 |
| 其他业务 | 13,947,163.51 | 1,917,677.13 | 18,426,684.66 | 1,700,512.76 |
| 合计 | 1,894,616,019.72 | 912,321,854.81 | 1,824,041,978.67 | 1,017,279,117.43 |
（四十三）税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 房产税 | 48,229,334.59 | 43,668,985.72 |
| 消费税 | 27,088,170.47 | 17,708,155.84 |
| 土地使用税 | 6,978,041.28 | 4,630,313.13 |
| 城市维护建设税 | 6,944,094.36 | 5,754,717.00 |
| 土地增值税 | 6,265,836.14 | 10,497,271.59 |
| 教育费附加 | 4,990,563.18 | 4,129,817.31 |
| 印花税 | 3,269,328.83 | 3,042,271.27 |
| 防洪费 | 2,699,663.46 | 2,244,210.51 |
| 车船使用税 | 14,137.44 | 16,237.44 |
| 其他 | 316,002.16 | 203,694.66 |
| 合计 | 106,795,171.91 | 91,895,674.47 |
6-1-90
（四十四）销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 长期待摊费用摊销 | 77,213,508.21 | 78,685,319.30 |
| 员工薪酬 | 49,358,078.76 | 51,718,828.90 |
| 企划宣传费 | 46,721,235.84 | 41,122,375.37 |
| 水电费 | 38,368,513.73 | 32,017,085.21 |
| 折旧费用 | 34,564,715.61 | 34,311,297.62 |
| 使用权资产折旧 | 31,785,577.09 | |
| 租金、物管费支出 | 6,949,162.28 | 74,408,587.80 |
| 行政费用 | 4,152,383.08 | 4,413,993.22 |
| 其他费用 | 6,922,545.58 | 6,790,788.80 |
| 合计 | 296,035,720.18 | 323,468,276.22 |
（四十五）管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 员工薪酬 | 135,994,855.78 | 111,488,103.15 |
| 行政费用 | 26,433,284.86 | 24,520,013.15 |
| 聘请中介机构费用及咨询管理费 | 15,663,345.99 | 48,303,895.31 |
| 长期待摊费用摊销 | 7,051,542.21 | 4,442,751.48 |
| 折旧费用 | 3,707,752.63 | 3,452,876.56 |
| 无形资产摊销 | 1,352,966.96 | 1,403,755.30 |
| 其他费用 | 5,922,913.58 | 5,861,755.40 |
| 合计 | 196,126,662.01 | 199,473,150.35 |
（四十六）财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 214,663,668.86 | 140,770,611.89 |
| 减：利息收入 | 21,627,468.95 | 9,748,265.35 |
| 手续费 | 10,688,319.15 | 11,804,065.54 |
| 汇兑损益 | 948,046.00 | |
| 其他支出 | 10,702,194.69 | 2,164,563.83 |
| 合计 | 214,426,713.75 | 145,939,021.91 |
本年执行新租赁准则，租赁负债的利息费用为89,496,744.85元，融资租赁的利息收入为14,744,211.75元。
6-1-91
（四十七）其他收益
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 18,161,381.70 | 33,310,476.98 |
| 其他 | 2,664,331.11 | 2,704,357.84 |
| 合计 | 20,825,712.81 | 36,014,834.82 |
（四十八）投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 9,091,088.04 | 5,111,738.91 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -4,648,577.19 | 64,926,252.99 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 259,849.31 | 677,149.66 |
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | -1,073,901.26 | 13,289,139.68 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 214,861.72 | 268,577.15 |
| 合计 | 3,843,320.62 | 84,272,858.39 |
（四十九）公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 54,484.62 | |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
| 其他非流动金融资产 | -1,687,642.60 | -431,198.49 |
| 衍生金融负债 | -5,507,631.09 | -3,761,923.29 |
| 按公允价值计量的投资性房地产 | 111,147,256.88 | 257,567,988.85 |
| 合计 | 103,951,983.19 | 253,429,351.69 |
（五十）信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -1,019,970.32 | -4,182,810.92 |
| 其他应收款坏账损失 | -293,646.45 | -382,537.10 |
| 长期应收款坏账损失 | 413,124.31 | |
| 合计 | -900,492.46 | -4,565,348.02 |
（五十一）资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -19,114,909.68 | -1,553,229.93 |
| 合计 | -19,114,909.68 | -1,553,229.93 |
6-1-92
（五十二）资产处置收益
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产处置利得 | -13,855,182.26 | 148,043.06 |
| 合计 | -13,855,182.26 | 148,043.06 |
（五十三）营业外收入
营业外收入情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常损益的金额 |
| 非流动资产报废合计 | 353.13 | ||
| 其中：固定资产报废利得 | |||
| 长期待摊费用报废利得 | 353.13 | ||
| 不需支付款项转入 | 1,129,134.22 | 226,809.19 | 1,129,134.22 |
| 其他 | 7,630,739.67 | 7,422,736.43 | 7,630,739.67 |
| 合计 | 8,759,873.89 | 7,649,898.75 | 8,759,873.89 |
（五十四）营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | 5,707,660.72 | 21,270,132.57 | 5,707,660.72 |
| 其中：固定资产处置损失 | 15,267.35 | 21,527.18 | 15,267.35 |
| 无形资产处置损失 | |||
| 长摊待摊费用处置损失 | 5,692,393.37 | 21,248,605.39 | 5,692,393.37 |
| 对外捐赠 | 123,575.28 | 1,151,499.43 | 123,575.28 |
| 租户解约赔偿款 | 2,156,600.00 | 226,936.00 | 2,156,600.00 |
| 罚款及滞纳金 | 3,034,451.65 | 1,990,147.57 | 3,034,451.65 |
| 其他 | 2,803,131.29 | 1,848,146.43 | 2,803,131.29 |
| 合计 | 13,825,418.94 | 26,486,862.00 | 13,825,418.94 |
（五十五）所得税费用
1.所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 39,499,882.13 | 61,325,866.56 |
| 递延所得税费用 | 41,248,170.34 | 63,998,616.61 |
| 合计 | 80,748,052.47 | 125,324,483.17 |
6-1-93
2.会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 258,594,784.23 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 64,648,696.04 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -241,641.75 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 2,781,870.13 |
| 非应税收入的影响 | -2,074,666.95 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 5,828,092.80 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -3,746,777.38 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 13,552,479.58 |
| 所得税费用 | 80,748,052.47 |
（五十六）其他综合收益
详见附注五、（三十九）。
（五十七）现金流量表项目
1.收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 企业间往来款项 | 106,340,290.79 | 216,700,261.07 |
| 其他收入 | 26,419,199.40 | 38,463,446.33 |
| 按揭保证金等受限资金转入 | 40,003,435.39 | |
| 合计 | 172,762,925.58 | 255,163,707.40 |
2.支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 企业间往来款项 | 78,522,167.78 | 112,618,762.07 |
| 银行手续费支出 | 10,811,314.20 | 11,939,723.93 |
| 银行保函及保证金等 | 14,817,000.00 | |
| 其他费用性支出 | 151,621,773.50 | 245,872,786.13 |
| 合计 | 255,772,255.48 | 370,431,272.13 |
3.收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回仓储物流项目收购意向金 | 36,927,399.73 | |
| 合计 | 36,927,399.73 |
6-1-94
4.支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 仓储物流项目股权转让解压保证金 | 212,120,457.92 | |
| 处置子公司的现金净额负数重分类 | 12,147,771.49 | |
| 合计 | 224,268,229.41 |
5.收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 黄金租赁业务 | 99,654,000.00 | 33,615,000.00 |
| 国内信用证 | 95,678,579.00 | |
| 转租赁商户的租金 | 54,384,304.31 | |
| 合计 | 249,716,883.31 | 33,615,000.00 |
6.支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 黄金租赁业务及手续费 | 102,653,537.96 | 34,415,586.04 |
| 租赁商场租金 | 247,419,076.91 | |
| 其他融资费用 | 9,602,337.83 | 14,659,756.92 |
| 合计 | 359,674,952.70 | 49,075,342.96 |
（五十八）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | 177,846,731.76 | 269,571,801.88 |
| 加：资产减值准备 | 19,114,909.68 | 1,553,229.93 |
| 信用减值损失 | 900,492.46 | 4,565,348.02 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 41,536,237.78 | 37,938,107.45 |
| 使用权资产折旧 | 99,483,608.82 | - |
| 无形资产摊销 | 1,937,854.03 | 1,462,787.04 |
| 长期待摊费用摊销 | 90,421,928.47 | 96,231,871.80 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） | 19,547,575.63 | 21,100,562.33 |
| 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） | 15,267.35 | 21,174.05 |
| 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） | -103,951,983.19 | -253,429,351.69 |
6-1-95
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 财务费用（收益以“-”号填列） | 210,621,651.80 | 143,512,005.58 |
| 投资损失（收益以“-”号填列） | -3,843,320.62 | -84,272,858.39 |
| 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） | -9,301,322.22 | 26,099,815.94 |
| 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） | 50,549,492.56 | 37,898,800.67 |
| 存货的减少（增加以“-”号填列） | -414,533,329.25 | -511,096,204.93 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） | -7,989,879.83 | 48,463,440.12 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） | 237,560,853.01 | 91,945,250.81 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 409,916,768.24 | -68,434,219.39 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 428,672,897.18 | 598,172,618.62 |
| 减：现金的期初余额 | 598,172,618.62 | 557,309,461.46 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -169,499,721.44 | 40,863,157.16 |
2.本期支付的取得子公司的现金净额
| 项目 | 金额 |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 49,286,131.67 |
| 其中：武汉市联禾华实业有限公司 | 49,286,131.67 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 204.28 |
| 其中：武汉市联禾华实业有限公司 | 204.28 |
| 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 7,040,000.00 |
| 其中：上海博百供应链管理有限公司 | 4,040,000.00 |
| 福建烜达丰胜实业发展有限公司 | 3,000,000.00 |
| 取得子公司支付的现金净额 | 56,325,927.39 |
6-1-96
3.本期收到的处置子公司的现金净额
| 项目 | 金额 |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | |
| 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 128,969,513.00 |
| 其中：佛山睿信物流管理有限公司 | 128,969,513.00 |
| 处置子公司收到的现金净额 | 128,969,513.00 |
4.现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 428,672,897.18 | 598,172,618.62 |
| 其中：库存现金 | 13,723.25 | 27,266.05 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 402,787,286.99 | 574,139,937.20 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 25,871,886.94 | 24,005,415.37 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 428,672,897.18 | 598,172,618.62 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
（五十九）所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 24,620,516.54 | 按揭保证金、农民工工资保证金、银行保函保证金等 |
| 固定资产 | 897,409,413.75 | 用于抵押 |
| 投资性房地产 | 5,213,971,571.83 | 用于抵押 |
| 合计 | 6,136,001,502.12 | -- |
（六十）政府补助
1.政府补助基本情况
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 稳岗补贴 | 1,618,661.61 | 其他收益 | 1,618,661.61 |
| 省级流通业发展专项资金 | 300,000.00 | 其他收益 | 300,000.00 |
| 企业奖补 | 10,443,500.09 | 其他收益 | 10,443,500.09 |
| 2021年纳税标兵奖励资金 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
6-1-97
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 2019年度扶持楼宇经济发展奖励金 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
| 2019年度提质增效企业奖励金 | 250,000.00 | 其他收益 | 250,000.00 |
| 2020年老旧乘客电梯修复更新补贴款 | 277,120.00 | 其他收益 | 277,120.00 |
| 2020年应对疫情促进商业消费奖补资金 | 375,000.00 | 其他收益 | 375,000.00 |
| 闽侯县上街镇财政所夜色经济奖励金 | 2,000,000.00 | 其他收益 | 2,000,000.00 |
| 关于推动商贸业发展的三条措施奖励 | 141,100.00 | 其他收益 | 141,100.00 |
| 支持企业开展职工技能培训工作 | 82,000.00 | 其他收益 | 82,000.00 |
| 以工代训补贴款 | 605,500.00 | 其他收益 | 605,500.00 |
| 月度新增及限下转限上商贸企业补助工作经费 | 20,000.00 | 其他收益 | 20,000.00 |
| 2021年两节补贴 | 86,000.00 | 其他收益 | 86,000.00 |
| 以前年度收到的政府补助本年摊销 | 递延收益/其他收益 | 1,762,500.00 | |
| 合计 | 16,398,881.70 | 18,161,381.70 |
六、合并范围的变更
（一）其他原因的合并范围变动
1.公司设立的子公司明细如下，报告期纳入合并报表范围。
| 序号 | 公司名称 | 注册资本（万元） | 成立日期 |
| 1 | 福清东百文化旅游发展有限公司 | 500.00 | 2021-06-17 |
| 2 | 福安市东百酒店管理有限公司 | 200.00 | 2021-08-09 |
| 3 | 福清东百物业管理有限公司 | 500.00 | 2021-09-13 |
2.注销子公司
因公司业务调整，兰州东百盈石物流有限公司于2021年6月10号注销。
（二）资产收购
2020年12月公司全资子公司平潭信隆资产管理有限公司与联华食品有限公司、武汉中天信诚企业管理有限公司签订股权转让合同，平潭信隆资产管理有限公司以人民币4,928.61万元受让联华食品有限公司持有的的武汉市联禾华实业有限公司100%的股权（以下简称“武汉联合华”）。2021年11月相关交易各方完成武汉联合华100%股权工商变更登记及交割确认手续。由于武汉联合华（以下简称“被购买方”）不构成业务，本次交易不构成企业合并。
6-1-98
企业取得了不形成业务的一组资产或净资产时，应将购买成本按购买日所取得各项可辨认资产、负债的相对公允价值基础进行分配，不按照企业合并准则进行处理。由于公司收购上述被购买方100%股权，主要是收购其名下土地资产，开发仓储物流建设，收购价格与净资产的差额，实质上为土地资产的溢价。因此上述资产收购总价扣除被购买方中资产、负债的公允价值后，剩余部分在收购方的合并报表层面全部确认为土地使用权。
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 福建东百元洪购物广场有限公司 | 福州市 | 福州市 | 商业零售、房产租赁 | 100.00 | 设立 | |
| 福建东方百货管理有限公司 | 福州市 | 福州市 | 商业零售、房产租赁 | 100.00 | 设立 | |
| 厦门世纪东百商业广场有限公司 | 厦门市 | 厦门市 | 商业零售、房产租赁、物业管理 | 100.00 | 设立 | |
| 福建东百红星商业广场有限公司 | 福州市 | 福州市 | 商业零售、房产租赁 | 100.00 | 设立 | |
| 福州东百超市有限公司 | 福州市 | 福州市 | 超市零售、专业停车场服务 | 100.00 | 设立 | |
| 兰州东方友谊置业有限公司 | 兰州市 | 兰州市 | 商业零售、物业管理 | 48.45 | 设立 | |
| 福安市东百置业有限公司 | 福安市 | 福安市 | 商业零售、物业管理 | 100.00 | 设立 | |
| 中侨（福建）房地产有限公司 | 福州市 | 福州市 | 房产租赁、物业管理 | 100.00 | 收购 | |
| 福州百华房地产开发有限公司 | 福州市 | 福州市 | 房产租赁、物业管理 | 100.00 | 设立 | |
| 福建东百物业管理有限公司 | 福州市 | 福州市 | 物业管理 | 100.00 | 设立 | |
| 莆田东百商业管理有限公司 | 莆田市 | 莆田市 | 房产租赁、物业管理 | 100.00 | 收购 | |
| 福州东百广告信息有限公司 | 福州市 | 福州市 | 广告代理 | 100.00 | 设立 | |
| 福建东百坊巷大酒店有限公司 | 福州市 | 福州市 | 酒店及餐饮管理 | 100.00 | 收购 | |
| 兰州东百商业管理有限公司 | 兰州市 | 兰州市 | 对外投资 | 95.00 | 设立 | |
| 兰州东方友谊物业管理有限公司 | 兰州市 | 兰州市 | 房产租赁、物业管理 | 48.45 | 设立 | |
| 莆田东百购物广场有限公司 | 莆田市 | 莆田市 | 百货零售 | 100.00 | 设立 | |
| 东百物流有限公司 | 福州市 | 平潭县 | 企业资产管理、项目投资 | 100.00 | 设立 | |
| 东百瑞兴资本管理有限公司 | 上海市 | 平潭县 | 企业资产管理、投资管理 | 100.00 | 设立 | |
| 平潭睿志投资管理有限公司 | 上海市 | 平潭县 | 投资管理、企业资产管理 | 100.00 | 设立 | |
| 平潭睿德资产管理有限公司 | 上海市 | 平潭县 | 企业资产管理、工程管理服务 | 100.00 | 设立 | |
6-1-99
| 子公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 佛山市空间工业投资中心（有限合伙） | 佛山市 | 佛山市 | 项目投资、运营及管理 | 75.00 | 25.00 | 收购 |
| 平潭信友资产管理有限公司 | 福州市 | 平潭县 | 企业资产管理、项目投资 | 100.00 | 设立 | |
| 平潭信汇资产管理有限公司 | 福州市 | 平潭县 | 企业资产管理、项目投资 | 100.00 | 设立 | |
| 福建烜达丰胜实业发展有限公司 | 福州市 | 福清市 | 仓储服务、普通货运 | 100.00 | 收购 | |
| 北京环博达物流有限公司 | 北京市 | 北京市 | 货运代理、仓储服务 | 100.00 | 收购 | |
| 平潭信远资产管理有限公司 | 福州市 | 平潭县 | 企业资产管理、项目投资 | 100.00 | 设立 | |
| 平潭信众资产管理有限公司 | 福州市 | 平潭县 | 企业资产管理、项目投资 | 100.00 | 设立 | |
| 平潭信海资产管理有限公司 | 福州市 | 平潭县 | 企业资产管理、项目投资 | 100.00 | 设立 | |
| 平潭信宏资产管理有限公司 | 福州市 | 平潭县 | 企业资产管理、项目投资 | 100.00 | 设立 | |
| 平潭信隆资产管理有限公司 | 福州市 | 平潭县 | 企业资产管理、项目投资 | 100.00 | 设立 | |
| 平潭信伟资产管理有限公司 | 福州市 | 平潭县 | 企业资产管理、项目投资 | 100.00 | 设立 | |
| 平潭信正资产管理有限公司 | 福州市 | 平潭县 | 企业资产管理、项目投资 | 100.00 | 设立 | |
| 平潭信义资产管理有限公司 | 福州市 | 平潭县 | 项目投资、运营及管理 | 100.00 | 设立 | |
| 平潭信茂资产管理有限公司 | 福州市 | 平潭县 | 项目投资、运营及管理 | 100.00 | 设立 | |
| 平潭信柏资产管理有限公司 | 福州市 | 平潭县 | 项目投资、运营及管理 | 100.00 | 设立 | |
| 广州刚添贸易有限公司 | 广州市 | 广州市 | 商品批发贸易;商品零售贸易 | 100.00 | 收购 | |
| 五矿电工（东莞）有限责任公司 | 东莞市 | 东莞市 | 产销电力变压器铁芯；加工、销售、物流配送、储存、装卸电子产品等 | 100.00 | 收购 | |
| 浙江自贸区联智供应链管理有限公司 | 舟山市 | 舟山市 | 供应链管理、仓储服务 | 100.00 | 收购 | |
| 浙江自由贸易试验区易储供应链管理有限公司 | 舟山市 | 舟山市 | 供应链管理、仓储服务 | 100.00 | 收购 | |
| 嘉兴大恩供应链管理有限公司 | 嘉兴市 | 嘉兴市 | 供应链管理、仓储服务 | 100.00 | 收购 | |
| 平潭信智资产管理有限公司 | 福州市 | 平潭县 | 企业资产管理、项目投资 | 100.00 | 设立 | |
| 平潭信彪资产管理有限公司 | 福州市 | 平潭县 | 企业资产管理、项目投资 | 100.00 | 设立 | |
| 上海榕睿商业管理有限公司 | 上海市 | 上海市 | 企业管理、市场营销策划等 | 100.00 | 设立 | |
| 福建缘北建设工程有限公司 | 福州市 | 福州市 | 建筑工程、装修装饰工程施工 | 100.00 | 收购 | |
| 福州东百永丰商业广场有限公司 | 福州市 | 福州市 | 百货零售、房产租赁、物业管理 | 100.00 | 设立 | |
| 福州东百永星商业广场有限公司 | 福州市 | 福州市 | 百货零售、房产租赁、物业管理 | 100.00 | 设立 | |
| 福建东百供应链发展有限公司 | 福州市 | 平潭县 | 供应链贸易、货运咨询、综合物流服务 | 100.00 | 设立 | |
| 西藏信志企业管理咨询有限公司 | 上海市 | 拉萨市 | 企业管理咨询服务、仓储服务 | 100.00 | 设立 | |
| 西藏信鹏企业管理有限公司 | 上海市 | 拉萨市 | 企业管理咨询服务、仓储服务、物业管理 | 100.00 | 设立 | |
6-1-100
| 子公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 西藏信仁企业管理有限公司 | 上海市 | 拉萨市 | 企业管理咨询服务、仓储服务、物业管理 | 100.00 | 设立 | |
| 西藏信茂企业管理有限公司 | 上海市 | 拉萨市 | 企业管理咨询服务、仓储服务、物业管理 | 100.00 | 设立 | |
| 兰州东百商贸有限公司 | 兰州市 | 兰州市 | 企业管理、房屋租赁服务、商务信息咨询、百货零售 | 48.45 | 设立 | |
| 西藏信恩企业管理有限公司 | 上海市 | 拉萨市 | 企业管理咨询服务、仓储服务、物业管理 | 100.00 | 设立 | |
| 西藏信岭企业管理有限公司 | 上海市 | 拉萨市 | 企业管理咨询服务、仓储服务、物业管理 | 100.00 | 设立 | |
| 西藏信彪企业管理有限公司 | 上海市 | 拉萨市 | 企业管理咨询服务、仓储服务、物业管理 | 100.00 | 设立 | |
| 西藏东百物流有限公司 | 上海市 | 拉萨市 | 物流服务、道路货物运输服务、仓储服务、企业管理服务、物业管理服务 | 100.00 | 设立 | |
| 福安市东百商业管理有限公司 | 福安市 | 福安市 | 物业管理、自有商业房屋租赁服务、百货零售 | 100.00 | 设立 | |
| 兰州东百盈石物流有限公司（本期注销，合并至2021年6月） | 上海市 | 兰州市 | ||||
供应链、物流管理及咨询服务、数据处理及存储服务、工程管理、监理及咨询服务、房屋、仓库、场地租赁
| 100.00 | 设立 | |||||
| 福清东百置业有限公司 | 福州市 | 福清市 | 文商旅综合开发、百货零售、物业管理 | 69.44 | 30.56 | 设立 |
| 湖北台诚食品科技有限公司 | 武汉市 | 武汉市 | 企业管理咨询服务、仓储服务、仓储设施开发出租 | 96.74 | 收购 | |
| 河南菜便利商贸有限公司 | 郑州市 | 郑州市 | 日用百货销售、企业管理咨询服务 | 84.00 | 收购 | |
| 河南润田供应链有限公司 | 郑州市 | 郑州市 | 仓储服务、供应链管理、仓储设施的经营 | 90.08 | 收购 | |
| 东百控股（集团）有限公司 | 香港 | 香港 | 企业资产管理、项目投资 | 100.00 | 设立 | |
| 东百投资有限公司 | 平潭县 | 平潭县 | 投资管理、企业资产管理及咨询服务 | 100.00 | 设立 | |
| 长沙市东百供应链管理有限公司 | 长沙市 | 长沙市 | 供应链管理与服务、仓储管理服务、物业管理 | 100.00 | 设立 | |
| 上海睿闽企业管理咨询有限公司 | 上海市 | 上海市 | 企业管理咨询、信息咨询服务、普通货物仓储服务 | 100.00 | 设立 | |
| 河北东达仓储服务有限公司 | 石家庄市 | 石家庄市 | 通用仓储、供应链管理、运营管理 | 100.00 | 设立 | |
| 固安慧园供应链管理有限公司 | 固安县 | 固安县 | 供应链管理、企业管理咨询、产业园建设、运营管理 | 100.00 | 收购 | |
| 上海博百供应链管理有限公司 | 上海市 | 上海市 | 供应链管理、仓储服务、计算机信息技术咨询服务 | 100.00 | 设立 | |
| 天津东盈供应链管理有限公司（原“博洛尼智能科技（天津）有限公司”于2021年8月更名） | 天津市 | 天津市 | 智能家居系统研发、推广、咨询、服务 | 100.00 | 收购 | |
| 福建华威物流供应链有限公司 | 福州市 | 福州市 | 物流供应链管理、货物专用运输、冷库货物仓储 | 100.00 | 收购 | |
| 常熟榕通供应链管理有限公司 | 常熟市 | 常熟市 | 贵金属加工，生产各种宽厚板，销售本公司生产的产品；房屋租赁 | 100.00 | 收购 | |
| 常熟神州通工业地产开发有限公司 | 常熟市 | 常熟市 | 工业产房、工业设施及配套的开发、建设、租赁、销售 | 100.00 | 收购 | |
| 肇庆高新区鹏程仓储服务有限公司 | 肇庆市 | 肇庆市 | 仓储服务、仓储设施建设、经营和管理、供应链管理及咨询 | 100.00 | 收购 | |
| 长沙市东星仓储有限公司 | 长沙市 | 长沙市 | 仓储管理服务、货物仓储、物流园运营服务 | 100.00 | 设立 |
6-1-101
| 子公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 福清东百文化旅游发展有限公司 | 福清市 | 福清市 | 游览景区管理、商业综合体管理服务、园区管理服务、餐饮管理、日用百货销售 | 100.00 | 设立 | |
| 福安市东百酒店管理有限公司 | 福安市 | 福安市 | 酒店管理、物业管理 | 100.00 | 设立 | |
| 福清东百物业管理有限公司 | 福清市 | 福清市 | 物业管理、停车场服务 | 100.00 | 设立 | |
| 武汉市联禾华实业有限公司 | 武汉市 | 武汉市 | 普通货物仓储服务、物业管理、非居住房地产租赁 | 100.00 | 收购 | |
2.重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股 比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 兰州东方友谊置业有限公司 | 51.55% | 52,611,313.29 | 578,010,035.96 |
3.重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司 名称 | 期末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 兰州东方友谊置业有限公司 | 1,747,943,834.60 | 1,932,298,413.47 | 3,680,242,248.07 | 2,198,358,375.85 | 350,729,583.25 | 2,549,087,959.10 |
| 子公司 名称 | 期初余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 兰州东方友谊置业有限公司 | 1,759,901,812.60 | 1,942,389,431.81 | 3,702,291,244.41 | 2,310,811,838.64 | 362,383,920.46 | 2,673,195,759.10 |
| 子公司名称 | 本期发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 兰州东方友谊置业有限公司 | 541,364,969.94 | 102,058,803.66 | 102,058,803.66 | 30,857,948.00 |
| 子公司名称 | 上期发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 兰州东方友谊置业有限公司 | 477,946,446.26 | 124,052,081.88 | 124,052,081.88 | 133,902,230.15 |
6-1-102
（二）在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 佛山睿优仓储有限公司 | 佛山市 | 佛山市 | 仓储服务；仓储设施的经营；管理及相关的咨询和服务等 | 20.00 | 权益法核算 | |
| 天津兴建供应链管理有限公司 | 天津市 | 天津市 | 供应链管理及咨询;物流管理及咨询服务等 | 20.00 | 权益法核算 | |
| 成都欣嘉物流有限公司 | 成都市 | 成都市 | 货运代理服务；货运信息咨询；仓储（不含危险化学品）、装卸服务等 | 20.00 | 权益法核算 | |
| 佛山睿信物流管理有限公司 | 佛山市 | 佛山市 | 物流管理及咨询服务；工业物流公共信息平台建设及管理；供应链管理及咨询等 | 20.00 | 权益法核算 | |
2.重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | |||
| 佛山睿优仓储 有限公司 | 天津兴建供应链管理有限公司 | 成都欣嘉物流 有限公司 | 佛山睿信物流管理 有限公司 | |
| 流动资产 | 46,283,944.26 | 47,943,852.92 | 23,684,014.47 | 71,179,952.20 |
| 非流动资产 | 607,695,041.80 | 725,750,877.98 | 364,698,074.20 | 731,959,721.36 |
| 资产合计 | 653,978,986.06 | 773,694,730.90 | 388,382,088.67 | 803,139,673.56 |
| 流动负债 | 29,258,118.36 | 26,221,307.56 | 5,397,274.41 | 40,695,956.88 |
| 非流动负债 | 260,491,567.00 | 276,673,248.97 | 151,927,218.62 | 411,506,371.21 |
| 负债合计 | 289,749,685.36 | 302,894,556.53 | 157,324,493.03 | 452,202,328.09 |
| 少数股东权益 | ||||
| 归属于母公司股东权益 | 364,229,300.70 | 470,800,174.37 | 231,057,595.64 | 350,937,345.47 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 72,845,860.14 | 94,160,034.87 | 46,211,518.64 | 70,187,469.09 |
| 调整事项 | ||||
| --商誉 | ||||
| --内部交易未实现利润 | ||||
| --其他 | ||||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 72,845,860.14 | 94,160,034.87 | 46,211,518.64 | 70,187,469.09 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||
| 营业收入 | 42,053,100.77 | 44,404,254.36 | 31,554,784.26 | 55,612,453.89 |
| 净利润 | -816,619.84 | 18,877,924.86 | 11,285,249.41 | 8,875,444.05 |
| 终止经营的净利润 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 综合收益总额 | -816,619.84 | 18,877,924.86 | 11,285,249.41 | 8,875,444.05 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | ||||
6-1-103
| 项目 | 期初余额/上期发生额 | |||
| 佛山睿优仓储 有限公司 | 天津兴建供应链管理有限公司 | 成都欣嘉物流 有限公司 | 佛山睿信物流管理 有限公司 | |
| 流动资产 | 45,800,428.61 | 47,043,514.52 | 30,282,190.03 | 58,797,442.03 |
| 非流动资产 | 621,173,802.16 | 718,379,154.85 | 359,672,958.01 | 744,490,040.50 |
| 资产合计 | 666,974,230.77 | 765,422,669.37 | 389,955,148.04 | 803,287,482.53 |
| 流动负债 | 23,436,743.23 | 25,434,100.70 | 15,140,482.59 | 32,039,065.14 |
| 非流动负债 | 278,491,567.00 | 288,066,319.16 | 155,042,319.22 | 423,817,009.69 |
| 负债合计 | 301,928,310.23 | 313,500,419.86 | 170,182,801.81 | 455,856,074.83 |
| 少数股东权益 | ||||
| 归属于母公司股东权益 | 365,045,920.54 | 451,922,249.51 | 219,772,346.23 | 347,431,407.70 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 73,009,184.11 | 90,384,449.90 | 43,954,469.25 | 69,486,281.54 |
| 调整事项 | ||||
| --商誉 | ||||
| --内部交易未实现利润 | ||||
| --其他 | ||||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 73,009,184.11 | 90,384,449.90 | 43,954,469.25 | 69,486,281.54 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||
| 营业收入 | 41,511,058.24 | 47,360,055.50 | 28,292,971.14 | 23,601,248.76 |
| 净利润 | 6,895,473.14 | 372,258.64 | 5,457,136.45 | -2,326,547.33 |
| 终止经营的净利润 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 综合收益总额 | 6,895,473.14 | 372,258.64 | 5,457,136.45 | -2,326,547.33 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | ||||
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
6-1-104
本公司在日常经营活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险和市场风险，概括如下：
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自流动资金存放、结构性存款、保本型理财产品、应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施：
本公司的流动资金存放、结构性存款和保本型理财的购买均与信用评级较高的银行合作，且分散于多家银行，故其信用风险较低。
本公司应收款项的信用风险主要产生于其他应收账款，主要系根据合同支付的垫付款、保证金、押金。为控制该项风险，本公司对此等款项与相关经济业务严格管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
其他应收款等产生的信用风险敞口的量化数据，详见各相关附注披露。
2.流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用银行借款、结构化融资、信托借款融资等多种融资手段，已从多家商业银行取得金融机构授信额度以满足营运资金需求和资本开支。本公司总部负责监控各子公司的现金流量预测，在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止报告期末，公司资产总额为147.29亿元，负债总额为107.02亿元，资产负债率
72.66%（本期因执行新租赁准则对期初数进行追溯调整，期初资产总额、负债总额分别增加14.32亿元、17.86亿元，导致期初的资产负债率由65.01%增至71.39%，增加6.38%）。
3.市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。本公司市场风险主要为利率风险。
6-1-105
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。截至2021年12月31日，本公司的带息债务主要分别为人民币计价的固定利率和浮动利率借款合同及报告期内发行的短期融资券，合计金额为人民币560,112.45万元。本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率金融机构借款有关。对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。在现有经济环境下，银行借款利率相对稳定，波动不大，较小的利率变动不会形成较大的利率风险。同时，公司通过建立良好的银企关系，满足公司各类长短期融资需求，通过做好资金预算，根据经济环境的变化调整银行借款，降低利率风险。
九、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | ||||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| 2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他权益工具投资 | ||||
| （四）投资性房地产 | 7,082,535,202.75 | 7,082,535,202.75 | ||
| 1.出租用的土地使用权 | ||||
| 2.出租的建筑物 | 7,082,535,202.75 | 7,082,535,202.75 | ||
| 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
| （五）生物资产 | ||||
6-1-106
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合计 | |
| 1.消耗性生物资产 | ||||
| 2.生产性生物资产 | ||||
| （六）其他非流动金融资产 | 8,404,653.32 | 2,522,863.60 | 10,927,516.92 | |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 7,090,939,856.07 | 2,522,863.60 | 7,093,462,719.67 | |
| （七）交易性金融负债 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| （八）衍生金融负债 | 1,092,208.62 | 1,092,208.62 | ||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 1,092,208.62 | 1,092,208.62 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值。
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息公司持续的第二层次公允价值计量项目为出租的投资性房地产项目，该房产可以从房产市场获得与估价对象具有可比性的交易案例，且收益可以确定，故对投资性房地产项目采用市场法、收益法、假设开发法进行估值。
列入第二层级的金融工具主要是本公司持有的未上市股权投资。本公司对其投资采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为上市公司比较法，估值技术的输入值主要包括处于同一行业的上市公司的公允市场价值、比率乘数及不可流通折扣率。
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
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（1）列入第三层级的金融工具主要是本公司投资的京东智能物流产业基金，投资金额小持股比例低，以当年度被投资主体的净资产作为公允价值；本公司持有的利率掉期及利率互换业务，根据期末估值损益作为公允价值。
（2）被投资企业江苏高能时代在线股份有限公司经营环境和经营情况、财务状况恶化已强制退市，故公司以零元作为公允价值的合理估计进行计量。
（五）本期本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。
（六）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、一年内到期的长期应收款、长期应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、一年内到期的租赁负债、长期借款和租赁负债等。
除上述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他关联方在报告期内的交易如下：
（一）本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
| 福建丰琪投资有限公司 | 福州 | 对外投资 | 42,000.00万元 | 51.61 | 53.30 |
本企业的母公司情况的说明：
公司的母公司是丰琪投资（施文义先生直接持丰琪投资100%股权，以间接方式实际控制公司51.61%股份，为公司实际控制人）。截至2021年12月31日，丰琪投资持有本公司463,611,503股，其中319,410,000股已质押，上述质押已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理登记手续。
本企业最终控制方是施文义。
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（二）本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见七、在其他主体中的权益附注（一）。
（三）本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见七、在其他主体中的权益附注（二）。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 佛山睿优仓储有限公司 | 本公司持有其20%股权的公司 |
| 成都欣嘉物流有限公司 | 本公司持有其20%股权的公司 |
| 天津兴建供应链管理有限公司 | 本公司持有其20%股权的公司 |
| 佛山睿信物流管理有限公司 | 本公司持有其20%股权的公司 |
（四）其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 兰州友谊饭店 | 持有对公司子公司兰州东方友谊置业有限公司49%股份 |
| 中联控股集团（中国）有限公司 | 实际控制人施文义先生控制的企业 |
| 创辉投资集团有限公司 | 实际控制人施文义先生控制的企业 |
| 鑫驰投资有限公司 | 实际控制人施文义先生控制的企业 |
| 福清兰天房地产开发有限公司 | 实际控制人施文义先生控制的企业 |
| 福建福融辉投资有限公司 | 实际控制人施文义先生父亲施恭香先生控制的企业 |
| 福建福融科技集团有限公司 | 实际控制人施文义先生父亲施恭香先生控制的企业 |
| 福融辉工业集团（中国）有限公司 | 实际控制人施文义先生配偶施丽钦女士控制的企业 |
| 康采有限公司 | 实际控制人施文义先生配偶施丽钦女士控制的企业 |
| 怡盛集团有限公司 | 实际控制人施文义先生配偶施丽钦女士控制的企业 |
| 伟恒国际有限公司 | 实际控制人施文义先生配偶施丽钦女士控制的企业 |
| 福建融峰贸易有限公司 | 实际控制人施文义先生配偶施丽钦女士控制的企业 |
| 福建中联房地产开发集团有限公司 | 实际控制人施文义先生配偶施丽钦女士控制的企业 |
| 厦门世纪中联置业有限公司 | 实际控制人施文义先生配偶施丽钦女士控制的企业 |
| 广州融冠材料科技股份有限公司 | 实际控制人施文义先生配偶施丽钦女士控制的企业 |
| 汇和国际有限公司 | 控股股东一致行动人施章峰先生控制的企业 |
| 本盛国际有限公司 | 控股股东一致行动人施章峰先生控制的企业 |
6-1-109
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 恒冠贸易有限公司 | 控股股东一致行动人施霞女士控制的企业 |
| 创峰国际控股集团有限公司 | 控股股东一致行动人施章峰与施霞共同控制的企业 |
| 福建中联兰天投资集团有限公司（原“福建兰天包装材料有限公司”于2021年9月更名） | 控股股东一致行动人施章峰与施霞共同控制的企业 |
| 福建福融华实业有限公司（原“福建福融华薄膜工业有限公司”2021年7月更名） | 实际控制人施文义先生与控股股东一致行动人施章峰与施霞共同控制的企业 |
| 福建福融新材料有限公司 | 实际控制人施文义先生与控股股东一致行动人施章峰与施霞共同控制的企业 |
| 福清市兰天大酒店有限公司 | 实际控制人施文义先生兄弟施香义先生任职企业 |
| 福建鑫陆建设集团有限公司 | 实际控制人施文义先生其他亲属林大旺先生控制的企业 |
| 福融辉实业（福建）有限公司 | 控股股东一致行动人施章峰与施霞共同控制的企业 |
| 福建晟联辉投资有限公司 | 实际控制人施文义先生父亲施恭香先生任职企业 |
| 福融盛（福建）包装材料有限公司 | 实际控制人施文义先生父亲施恭香先生任职企业 |
| 漳州中联天御置业有限公司 | 实际控制人施文义先生配偶施丽钦女士控制的企业 |
| 深圳玛丝菲尔时装股份有限公司 | 合计持股5%以上股东姚建华先生及其配偶控制的企业 |
| 深圳玛丝菲尔噢姆服饰有限公司 | 合计持股5%以上股东姚建华先生及其配偶控制的企业 |
| 深圳玛丝菲尔素时装有限公司 | 合计持股5%以上股东姚建华先生及其配偶控制的企业 |
| 克芮绮亚时装（中国）有限公司 | 合计持股5%以上股东姚建华先生及其配偶控制的企业 |
| 深圳市朗伊尔时装有限公司 | 合计持股5%以上股东姚建华先生及其配偶控制的企业 |
| 深圳试衣到家网络科技有限公司 | 合计持股5%以上股东姚建华先生及其配偶控制的企业 |
（五）关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 福建鑫陆建设集团有限公司 | 建筑工程施工服务 | 840,265,463.66 | 85,876,391.68 |
| 其他关联方 | 采购服务 | 46,460.18 | 70,957.87 |
| 合计 | 840,311,923.84 | 85,947,349.55 |
出售商品、提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 深圳玛丝菲尔时装股份有限公司 | 合同收入 | 4,745,255.34 | 4,451,483.25 |
| 深圳玛丝菲尔噢姆服饰有限公司 | 合同收入 | 1,191,179.83 | 841,830.58 |
| 深圳玛丝菲尔素时装有限公司 | 合同收入 | 539,051.83 | 694,076.27 |
| 克芮绮亚时装（中国）有限公司 | 合同收入 | 996,961.94 | 848,411.79 |
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| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 深圳市朗伊尔时装有限公司 | 合同收入 | 788,771.22 | 599,948.25 |
| 佛山睿优仓储有限公司 | 管理费收入 | 1,257,655.51 | 1,156,018.70 |
| 天津兴建供应链管理有限公司 | 管理费收入 | 2,025,121.96 | 6,437,522.85 |
| 成都欣嘉物流有限公司 | 管理费收入 | 2,657,493.70 | 799,743.41 |
| 佛山睿信物流管理有限公司 | 管理费收入 | 1,514,741.75 | 5,337,491.78 |
| 漳州中联天御置业有限公司 | 装修工程收入 | 1,204,449.54 | 1,763,353.21 |
| 其他关联方 | 销售、合同收入 | 647,750.76 | 3,125,922.33 |
| 合计 | 17,568,433.38 | 26,055,802.42 |
2.关联租赁情况
本公司作为承租方
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 福融辉实业(福建)有限公司 | 办公楼 | 787,318.91 | 648,200.71 |
3.关联担保情况
本公司作为担保方
| 被担保方 | 担保余额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 佛山睿优仓储有限公司 | 267,000,000.00 | 2019-05-23 | 2032-02-24 | 否 |
| 天津兴建供应链管理有限公司 | 287,942,399.66 | 2019-10-10 | 2032-10-24 | 否 |
4.关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 董事 | 5,713,690.79 | 4,737,194.33 |
| 监事 | 371,811.07 | 622,562.00 |
| 高级管理人员 | 7,911,775.67 | 8,304,481.89 |
| 合计 | 13,997,277.53 | 13,664,238.22 |
（六）关联方应收应付款项
1.应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 佛山睿优仓储有限公司 | 395,219.58 | 15,808.78 | 1,378,685.31 | 55,147.41 |
| 应收账款 | 天津兴建供应链管理有限公司 | 1,072,029.52 | 42,881.18 | 2,130,113.95 | 85,204.56 |
| 应收账款 | 成都欣嘉物流有限公司 | 181,145.76 | 7,245.83 | 1,059,660.02 | 42,386.40 |
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| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 佛山睿信物流管理有限公司 | 3,005,855.44 | 120,234.22 | 998,822.61 | 39,952.90 |
| 应收账款 | 厦门世纪中联置业有限公司 | 1,432.00 | 14.32 | ||
| 应收账款 | 福建中联房地产开发集团有限公司 | 165,416.00 | 19,849.92 | 165,416.00 | 19,849.92 |
| 应收账款 | 漳州中联天御置业有限公司 | 19,495.00 | 194.95 | 55.00 | |
| 其他应收款 | 成都欣嘉物流有限公司 | 708.84 | |||
| 其他应收款 | 佛山睿优仓储有限公司 | 6,510.97 | |||
| 其他应收款 | 天津兴建供应链管理有限公司 | 4,584.20 | |||
| 其他应收款 | 福建鑫陆建设集团有限公司 | 167,657.66 | 23,302.85 | ||
| 其他非流动资产 | 福建鑫陆建设集团有限公司 | 11,145,394.13 | 25,687,479.04 | ||
2.应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 福建鑫陆建设集团有限公司 | 227,049,476.23 | 24,212,294.89 |
| 其他应付款 | 福建鑫陆建设集团有限公司 | 20,000.00 | |
| 其他应付款 | 深圳玛丝菲尔时装股份有限公司 | 5,438,165.19 | 4,711,118.24 |
| 其他应付款 | 深圳玛丝菲尔噢姆服饰有限公司 | 1,599,876.89 | 927,758.00 |
| 其他应付款 | 深圳玛丝菲尔素时装有限公司 | 32,000.00 | 694,093.10 |
| 其他应付款 | 克芮绮亚时装（中国）有限公司 | 1,093,571.50 | 1,077,260.85 |
| 其他应付款 | 深圳市朗伊尔时装有限公司 | 764,029.33 | 660,301.40 |
| 其他应付款 | 兰州友谊饭店 | 504,697,334.27 | 509,485,373.61 |
兰州友谊饭店关联往来情况说明：
根据兰州市政府与公司签订的《合作建设兰州国际商贸中心协议书》、《合作建设兰州国际商贸中心协议书补充协议》,公司子公司兰州东百商业管理与兰州友谊饭店共同投资组建兰州东方友谊置业有限公司开发兰州国际商贸中心项目，成立时间为2010年11月17日，注册资本为2亿元，兰州东百商业管理占比51%，兰州友谊饭店占比49%。项目总投资61亿元。根据合作协议及补充协议的约定，兰州友谊饭店以土地使用权投资，实际作价7.71亿元（占兰州东方友谊置业有限公司投资比例的49%）。公司根据项目进度陆续按比例以现金投入8.02亿元（包含兰州国际商贸中心项目公司注册资金投入、为兰州友
6-1-112
谊饭店代垫的拆迁和安置资金等，合计占兰州东方友谊置业有限公司投资比例的51%）。根据双方签定的《合作建设兰州国际商贸中心协议书补充协议》等协议规定，双方于2013年6月1日前出资超出注册资金部分均未计收资金占用费。对于超出注册资本的部分，自2013年6月1日起，计入兰州东方友谊置业有限公司的负债，由兰州东方友谊置业有限公司根据资金占用时间按中国人民银行公布的同类同期贷款基准利率6.15%的标准计算资金占用费。根据2020年11月30日《兰州东方友谊置业有限公司2020年第三次董事会决议》规定，自2020年1月1日起，双方同时减少36%的资金占用费基数，合计49,432.49万元，其中公司减少25,210.57万元，兰州友谊饭店减少24,221.92万元。减少后双方超出注册资本金部分合计变更为87,880万元，其中公司44,818.80万元，兰州友谊饭店43,061.20万元。兰州东方友谊置业有限公司占用投资双方的资金占用费情况如下：
| 投资双方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 兰州友谊饭店 | 136,055,319.69 | 136,055,319.69 |
| 子公司兰州东百商业管理有限公司 | 336,785,899.97 | 310,445,600.21 |
| 合计 | 472,841,219.66 | 446,500,919.90 |
报表列示公司与兰州友谊饭店资金往来明细余额表：
| 项目内容 | 2020年度累计垫款金额 | 2021年度垫款金额 | 2021年度累计垫款金额 |
| 兰州友谊饭店到位资金-兰州东方友谊置业有限公司收到友谊饭店投入土地（1） | 770,831,260.93 | 770,831,260.93 | |
| 应付资金占用费-兰州东方友谊置业有限公司应付兰州友谊饭店资金占用费（2） | 136,055,319.69 | 136,055,319.69 | |
| 公司垫付兰州友谊饭店资金-垫付入股资金（3） | 98,000,000.00 | 98,000,000.00 | |
| 垫付兰州友谊饭店款项-拆迁、过渡安置及职工安置房建设资金和住户搬迁安置费、处理历史遗留问题所需资金（4） | 299,401,207.01 | 4,788,039.34 | 304,189,246.35 |
| 报表列示公司与兰州友谊饭店资金往来余额=（1）+（2）-（3）-（4） | 509,485,373.61 | -4,788,039.34 | 504,697,334.27 |
（七）关联方承诺：无。
十一、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
资产负债表日公司不存在对外重要承诺事项。
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（二）或有事项
1.资产负债表日存在的重要或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
2020年7月，公司控股子公司兰州东方友谊置业有限公司（以下简称“兰州置业”）收到甘肃省兰州市中级人民法院“（2020）甘01民初372号”《应诉通知书》等相关文件，中铁建工集团有限公司因与兰州置业建设工程施工合同纠纷向法院提起诉讼，并申请财产保全，法院查封兰州置业名下位于兰州市七里河区建兰路街道西津西路16号8层001室房屋建筑面积约1.31万平方米，冻结兰州置业部分银行账户资金合计52.49万元（具体情况详见公司于2020年7月11日在上海证券交易所网站及公司其他指定信息披露媒体披露的相关公告）。上述案件已于2020年11月开庭审理，上述账户于2021年1月解除冻结。截至报告期末，甘肃省兰州市中级人民法院尚未有最终裁决。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
①公司的部分购房客户采取银行按揭（抵押贷款）方式购买房产时，根据银行发放个人购房抵押贷款的要求，公司分别为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段性连带责任保证担保。该担保责任在购房客户办理完毕房屋所有权证并办妥房产抵押登记手续后解除。截至2021年12月31日，借款人尚未到期的贷款余额为人民币57,052.34万元。
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 兰州国际商贸中心项目 | 567,233,418.58 | 609,021,038.02 |
| 福安东百广场项目 | 3,290,000.00 | 161,570,000.00 |
| 合计 | 570,523,418.58 | 770,591,038.02 |
②本公司为联营企业提供担保情况，详见本附注“十、（五）3.关联担保情况”。
（3）其他或有负债及其财务影响：无。
十二、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
根据公司第十届董事会第十次会议和2020年年度股东大会审议通过，公司于2022年1月24日由厦门银行股份有限公司发行2022年第一期超短期融资劵，发行总额为人民币1亿元，发行利率5%，期限180天。
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（二）利润分配情况
根据公司2022年4月20日第十届董事会第十七次会议审议通过，公司2021年度拟不进行利润分配和资本公积金转增股本，可分配利润结转下年度。该议案尚需提交公司股东大会审议。
（三）其他资产负债表日后事项说明
根据公司2022年4月20日第十届董事会第十七次会议审议通过，公司拟将库存股的用途进行变更，该议案尚需提交股东大会审议通过且按规定通知债权人后实施。具体说明详见本附注五、（三十八）。
十三、其他重要事项
（一）前期会计差错更正：无。
（二）债务重组：无。
（三）资产置换：无。
（四）年金计划：无
（五）终止经营：无。
（六）分部信息
| 分行业 | 2021年 | 2020年 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 商业零售 | 1,703,104,588.75 | 859,206,078.67 | 1,436,730,242.41 | 791,903,239.94 |
| 仓储物流 | 88,455,412.51 | 6,953,661.20 | 91,293,650.61 | 8,435,210.31 |
| 商业地产 | 62,146,882.72 | 16,120,363.05 | 265,538,969.67 | 194,599,636.85 |
| 酒店餐饮 | 40,909,135.74 | 30,041,751.89 | 27,944,469.88 | 19,593,242.72 |
| 供应链管理 | 2,534,646.10 | 2,747,787.61 | ||
| 合计 | 1,894,616,019.72 | 912,321,854.81 | 1,824,041,978.67 | 1,017,279,117.43 |
（七）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项：无。
（八）租赁
1.出租人信息披露
公司将自有部分房屋及建筑物用于出租，租赁期通常为1-20年，形成经营租赁。根据租赁合同，每年需根据市场租金状况对租金进行调整。2021年公司由于房屋及建筑物
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租赁产生的收入为273,556,247.89元。租出房屋及建筑物列示于投资性房地产，详见附注五、（十一）。
2.经营租赁出租人
| 项目 | 金额 |
| 一、收入情况 | |
| 租赁收入 | 273,556,247.89 |
| 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 | 33,669,401.85 |
| 二、资产负债表日后将收到的未折现租赁收款额 | 1,015,057,197.43 |
| 第1年 | 299,928,777.61 |
| 第2年 | 184,033,928.49 |
| 第3年 | 138,788,381.71 |
| 第4年 | 98,842,138.69 |
| 第5年 | 81,805,833.74 |
| 5年以上 | 211,658,137.19 |
3.承租人信息披露
（1）承租人信息
| 项目 | 金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 89,496,744.85 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 6,163,160.30 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） | |
| 计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 514,194.85 |
| 其中：售后租回交易产生部分 | |
| 转租使用权资产取得的收入 | 170,714,939.14 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 247,419,076.91 |
| 售后租回交易产生的相关损益 | |
| 售后租回交易现金流入 | |
| 售后租回交易现金流出 | |
| 其他 |
本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物及其他设备，房屋及建筑物和其他设备的租赁期通常为1-20年。
6-1-116
十四、母公司财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外， “期初”指2021年1月1日。
（一）应收账款
1.按账龄披露
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,402,050.32 |
| 其中：3个月内 | 1,237,360.11 |
| 3个月-1年（含1年） | 164,690.21 |
| 1－2年（含2年） | 262,505.70 |
| 2－3年（含3年） | |
| 3－4年（含4年） | |
| 4－5年（含5年） | |
| 5年以上 | |
| 减：减值准备 | 98,580.36 |
| 合计 | 1,565,975.66 |
2.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 82,009.70 | 4.93 | 82,009.70 | 100.00 | 552,464.47 | 98.70 | 552,464.47 | 100.00 | ||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,582,546.32 | 95.07 | 16,570.66 | 1.05 | 1,565,975.66 | 7,276.00 | 1.30 | 101.86 | 1.40 | 7,174.14 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 1,033,589.47 | 62.09 | 16,570.66 | 1.60 | 1,017,018.81 | 7,276.00 | 1.30 | 101.86 | 1.40 | 7,174.14 |
| 低风险组合 | 548,956.85 | 32.98 | 548,956.85 | |||||||
| 合计 | 1,664,556.02 | 100.00 | 98,580.36 | 5.92 | 1,565,975.66 | 559,740.47 | 100.00 | 552,566.33 | 98.72 | 7,174.14 |
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 商业零售租户的租金 | 82,009.70 | 82,009.70 | 100.00 | 收回可能性小 |
| 合计 | 82,009.70 | 82,009.70 | -- | -- |
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按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 3个月内 | 1,029,082.16 | 14,407.15 | 1.40 |
| 3个月-1年内（含1年） | 4,507.31 | 2,163.51 | 48.00 |
| 合计 | 1,033,589.47 | 16,570.66 | 1.60 |
3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 552,464.47 | 470,454.77 | 82,009.70 | |||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 101.86 | 16,468.80 | 16,570.66 | |||
| 合计 | 552,566.33 | 16,468.80 | 470,454.77 | 98,580.36 | ||
4.本期实际核销的应收账款情况：无。
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 租赁商户1 | 389,128.89 | 23.38 | 5,251.80 |
| 租赁商户2 | 308,357.51 | 18.52 | 6,095.41 |
| 租赁商户3 | 190,007.00 | 11.41 | 2,660.10 |
| 租赁商户4 | 179,296.50 | 10.77 | 42,296.50 |
| 租赁商户5 | 140,515.00 | 8.44 | |
| 合计 | 1,207,304.90 | 72.52 | 56,303.81 |
（二）其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 4,555,164,868.95 | 3,892,947,117.53 |
| 合计 | 4,555,164,868.95 | 3,892,947,117.53 |
其他应收款
1.按账龄披露
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,683,484,776.91 |
| 其中：3个月内 | 797,828,783.55 |
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| 账龄 | 期末账面余额 |
| 3个月-1年（含1年） | 885,655,993.36 |
| 1－2年（含2年） | 1,466,444,752.62 |
| 2－3年（含3年） | 503,532,502.98 |
| 3－4年（含4年） | 81,764,947.22 |
| 4－5年（含5年） | 27,753,449.04 |
| 5年以上 | 792,948,820.16 |
| 减：坏账准备 | 764,379.98 |
| 合计 | 4,555,164,868.95 |
2.按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 关联方往来款 | 4,519,626,735.85 | 3,863,707,255.90 |
| 押金及备用金 | 27,465,190.60 | 27,413,190.60 |
| 其他 | 8,837,322.48 | 4,157,482.91 |
| 合计 | 4,555,929,248.93 | 3,895,277,929.41 |
3.坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 10,845.06 | 2,319,966.82 | 2,330,811.88 | |
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 244,161.65 | 244,161.65 | ||
| 本期转回 | 10,593.55 | 10,593.55 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 1,800,000.00 | 1,800,000.00 | ||
| 其他变动 | ||||
| 2021年12月31日余额 | 251.51 | 764,128.47 | 764,379.98 |
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4.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项金额计提坏账准备的其他应收款 | 2,328,479.68 | 244,161.65 | 8,433.00 | 1,800,000.00 | 764,208.33 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 2,332.20 | 2,160.55 | 171.65 | |||
| 合计 | 2,330,811.88 | 244,161.65 | 10,593.55 | 1,800,000.00 | 764,379.98 | |
5.本期实际核销的其他应收款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 1,800,000.00 |
| 合计 | 1,800,000.00 |
其中重要的其他应收款核销情况：
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 福建省三信集团（莆田）商业运营有限公司 | 往来款 | 1,800,000.00 | 诉讼判决 | 总裁办公会审议通过 | 否 |
| 合计 | -- | 1,800,000.00 | -- | -- | -- |
6.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 福清东百置业有限公司 | 关联方往来款 | 832,931,648.34 | 2年以内 | 18.28 | |
| 兰州东百商业管理有限公司 | 关联方往来款 | 747,124,700.00 | 6-10年 | 16.40 | |
| 固安慧园供应链管理有限公司 | 关联方往来款 | 291,524,384.05 | 2年以内 | 6.40 | |
| 福安市东百置业有限公司 | 关联方往来款 | 284,997,939.07 | 3年以内 | 6.26 | |
| 西藏信志企业管理咨询有限公司 | 关联方往来款 | 250,752,647.66 | 2年以内 | 5.50 | |
| 合计 | -- | 2,407,331,319.12 | -- | 52.84 |
（三）长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,038,182,449.58 | 10,000,000.00 | 1,028,182,449.58 | 1,033,182,449.58 | 10,000,000.00 | 1,023,182,449.58 |
| 合计 | 1,038,182,449.58 | 10,000,000.00 | 1,028,182,449.58 | 1,033,182,449.58 | 10,000,000.00 | 1,023,182,449.58 |
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1.对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末余额 |
| 福建东方百货管理有限公司 | 96,114,781.00 | 96,114,781.00 | ||||
| 福州东百广告信息有限公司 | 1,015,815.75 | 1,015,815.75 | ||||
| 福建东百物业管理有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 中侨（福建）房地产有限公司 | 141,313,750.00 | 141,313,750.00 | ||||
| 福州百华房地产开发有限公司 | 138,938,694.60 | 138,938,694.60 | ||||
| 福建东百坊巷大酒店有限公司 | 37,887,500.00 | 37,887,500.00 | ||||
| 莆田东百购物广场有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||
| 兰州东百商业管理有限公司 | 57,000,000.00 | 57,000,000.00 | ||||
| 福州东百超市有限公司 | 13,000,000.00 | 13,000,000.00 | ||||
| 福安市东百置业有限公司 | 189,000,000.00 | 189,000,000.00 | ||||
| 莆田东百商业管理有限公司 | 11,000,000.00 | 11,000,000.00 | ||||
| 东百物流有限公司 | 99,200,000.00 | 99,200,000.00 | ||||
| 佛山市空间工业投资中心（有限合伙） | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||
| 东百瑞兴资本管理有限公司 | 105,711,908.23 | 105,711,908.23 | ||||
| 福建东百供应链发展有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 福清东百置业有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||
| 东百投资有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||
| 上海榕睿商业管理有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 福清东百文化旅游发展有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 合计 | 1,033,182,449.58 | 5,000,000.00 | 1,038,182,449.58 | 10,000,000.00 |
（四）营业收入和营业成本
营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 813,145,792.65 | 471,804,002.22 | 678,514,225.97 | 408,990,083.30 |
| 其他业务 | 1,499,860.42 | 609.79 | 944,082.79 | |
| 合计 | 814,645,653.07 | 471,804,612.01 | 679,458,308.76 | 408,990,083.30 |
6-1-121
（五）投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 22,567,133.47 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 214,861.72 | 268,577.15 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 136,971.61 | |
| 合计 | 214,861.72 | 22,972,682.23 |
十五、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -6,029,300.38 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 16,398,881.70 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -1,212,931.57 | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | 111,147,256.88 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 642,115.67 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -3,550.91 | |
| 减：所得税影响额 | 30,235,617.85 | |
| 少数股东权益影响额(税后） | 1,362,985.85 | |
| 合计 | 89,343,867.69 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，原因说明如下：
| 项目 | 涉及金额（万元） | 原因 |
| 租赁准则的使用权资产处置损益 | -1,388.65 | 本年度公司执行新租赁准则，转租赁事项处置使用权资产产生的资产处置收益属于公司租赁事项，与日常经营活动相关。 |
| 佛山睿信的股权转让收益 | -536.95 | 仓储物流业务围绕轻资产运营思路，采用“投-建-招-退-管”的闭环运作模式，通过对各仓储物流项目的投资、开发、运营、退出并保留管理权，滚动经营，实现资金闭环。本年度调整佛山睿信投资收益-536.95万元，今后每年还有项目不断退出，实现仓储物流业务的轻资产运营。 |
6-1-122
（二）净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
| 基本每股收益 （元/股） | 稀释每股收益 （元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 3.74 | 0.1442 | 0.1442 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 1.08 | 0.0415 | 0.0415 |
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
福建东百集团股份有限公司
2022年04月20日