财务报表附注（以下金额单位若未特别注明均为人民币元）
一、公司的基本情况
（一）公司概况福建福日电子股份有限公司（以下简称福日电子、本公司或公司）是经福建省人民政府闽政体股（1998）09号文批准，由福建福日集团公司独家发起，以募集方式设立的股份有限公司。公司于1999年5月7日在福建省工商局注册登记。经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]41号文批准，公司于1999年4月19日向社会公众公开发行每股面值
1.00元的人民币普通股（A股）7,000万股，并于同年5月14日在上海证券交易所挂牌上市交易，股票简称“福日电子”，股票代码“600203”。公司总股本25,640万股，其中发起人股18,640万股，社会公众股7,000万股。2006年度公司进行股权分置改革，股权分置改革完成后，公司的总股本为24,054.41万股。2009年8月24日公司股份实现全流通。
根据本公司2013年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]259号《关于核准福建福日电子股份有限公司非公开发行股票的批复》文件核准，本公司非公开发行人民币普通股（A股）43,234,836股，每股面值1元，每股发行价格为
6.43元。本次发行后，本公司的注册资本和股本从人民币240,544,100.00元增加到人民币283,778,936.00元。
根据本公司2014年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1433号《关于核准福建福日电子股份有限公司向福建省电子信息（集团）有限责任公司等发行股份购买资产的批复》文件的核准，本公司非公开发行人民币普通股（A股）96,501,809股购买相关资产，每股面值人民币1元，每股发行价8.29元。本次发行后，本公司的注册资本和股本从人民币283,778,936.00元增加到人民币380,280,745.00元。
根据本公司2015年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]3029号《关于核准福建福日电子股份有限公司非公开发行股票的批复》文件核准，本公司非公开发行人民币普通股（A股）76,166,375股，每股面值1元，每股发行价格为8.58元。本次发行后，本公司的注册资本和实收资本（股本）从人民币380,280,745.00元增加到人民币456,447,120.00元。
根据本公司2020年第三次临时股东大会决议和2021年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]1168号《关于核准福建福日电子股份有限公司非公开发行股票的批复》文件的核准，本公司非公开发行人民币普通股136,934,136股，每股面值1元，每股发行价格为7.69。本次发行后，本公司的注册资本和实收资本（股本）从人民币456,447,120.00元增加到人民币592,988,082.00元。
公司营业执照统一社会信用代码：91350000705101389R，法人代表：卞志航，住所：
福州开发区科技园区快安大道创新楼，经营范围：显示器件，发光二极管，照明灯具，电光源零件，通信终端设备，光伏设备及元器件，智能控制系统，电池，光学仪器，电视机，可视门铃对讲设备、大屏幕电子显示系统、公共信息自动服务系统，制冷、空调设备，幻灯及投影设备，家用厨房电器具，家用清洁卫生器具，气体、液体分离及纯净设备，燃气、太阳能及类似能源家用器具的研发、制造；显示器件项目工程设计服务；监控系统工程安装服务；电子与智能化工程、城市及道路照明工程、照明工程设计、建筑机电安装工程、电力工程设计、施工；高低压开关柜装配及销售、消防器材及自动化仪器仪表批发及零售；房屋租赁；节能技术推广服务；信息技术咨询服务；对外贸易；集成电路，半导体分立器件，机械设备，电子产品，五金产品，煤炭及制品，非金属矿及制品，金属及金属矿，建材，纺织、服装及家庭用品，燃料油，橡胶制品，家具的销售；通信设备修理；家用电器修理；软件开发；合同能源管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司的母公司为福建福日集团有限公司，实际控制人为福建省电子信息（集团）有限责任公司。
（二）本期的合并财务报表范围及其变化情况
1.本期的合并财务报表范围包括本公司及全部子公司，具体情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
2.本期合并财务报表范围变化详见本附注“六、合并范围的变更”。
（三）财务报表批准报出日
公司2022年12月31日财务报表于2023年4月13日经第七届董事会第十次会议批准通过。
根据公司章程本财务报表将提交股东大会审议。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
（二）持续经营公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
（二）会计期间公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期公司以12个月作为一个营业周期。
（四）记账本位币公司以人民币作为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
3.企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（六）合并财务报表的编制方法
1.合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2.合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
（2）处置子公司以及业务A.一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。
B.分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
1.共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2.合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务发生外币业务时，外币金额按交易发生日的月初即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。
（4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
2.外币财务报表的折算
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用年度平均汇率折算。
（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
（4）现金流量表采用年度平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
（十）金融工具
当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。
1.金融资产的分类、确认依据和计量方法
公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。
（1）以摊余成本计量的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显着减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
2.金融负债的分类、确认依据和计量方法公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法金融资产转移的确认
| 情形 | 确认结果 |
| 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) |
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
| 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 放弃了对该金融资产的控制 | |
| 未放弃对该金融资产的控制 | 按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和负债 | |
| 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债 | |
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
（2）转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
5.金融负债的终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况：
（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。
（2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
6.金融资产减值
（1）减值准备的确认方法
公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认减值损失。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显着增加。如果信用风险自初始确认后并未显着增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显着增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显着增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
（2）已发生减值的金融资产
本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
A.发行方或债务人发生重大财务困难；
B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；
E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产
公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
（4）信用风险显着增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显着高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显着增加。除
特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显着增加。
（5）评估金融资产预期信用损失的方法本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显着不同的金融资产单项评估信用风险，如：已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（6）金融资产减值的会计处理方法
公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
7.财务担保合同财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
8.金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
9.权益工具权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者权益。发放的股票股利不影响所有者权益总额。
（十一）应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 以承兑人的信用风险划分 |
（十二）应收账款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 并表关联方组合 | 应收报表合并范围内的关联方款项 |
| 账龄组合 | 以应收款项的账龄作为信用风险特征 |
（十三）应收款项融资
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。会计处理方法参见本会计政策之第（十）项金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。
（十四）其他应收款对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显着增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
本公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 组合一：应收利息 | 款项性质 |
| 组合二：应收股利 | |
| 组合三：应收其他款项 | |
| 组合四：应收并表关联方款项 | 应收报表合并范围内的关联方款项 |
（十五）存货
1.存货的分类公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。
2.存货取得和发出的计价方法存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用个别计价法及加权平均法核算。
3.存货的盘存制度采用永续盘存制。
4.低值易耗品及包装物的摊销方法采用“一次摊销法”核算。
5.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
（十六）合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的转回金额，确认为减值利得。
（十七）持有待售资产
1.划分为持有待售的依据
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2.持有待售的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
（十八）债权投资、其他债权投资
对于债权投资、其他债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本会计政策之第
（十）项金融工具的规定。
（十九）长期应收款本公司长期应收款包括应收融资租赁款及其他长期应收款。对由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对其他长期应收款，本公司于每个资产负债表日,根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与合理的前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显着增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 正常类长期应收款 | 本组合为未逾期风险正常的长期应收款 |
| 逾期长期应收款 | 本组合为出现逾期风险较高的长期应收款 |
（二十）长期股权投资
1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资
符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
2.初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资A.同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本溢价或股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
B.非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
3.后续计量和损益确认方法
（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（二十一）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第（二十二）项固定资产和第（二十六）项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（二十二）固定资产
1.固定资产的确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。
2.折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 20—35 | 5% | 2.71%-4.75% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5—10 | 5% | 9.50%-19.00% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5—10 | 5% | 9.50%-19.00% |
| 管理用具 | 年限平均法 | 3—5 | 5% | 19.00%-31.67% |
| 节能项目资产 | 年限平均法 | 按合同年限 |
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
（二十三）在建工程在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
（二十四）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已发生；
（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
3.借款费用资本化金额的计算方法在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（二十五）使用权资产
在租赁期开始日，本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，短期租赁和低价值资产租赁除外。
1.使用权资产的确认依据
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）发生的初始直接费用；
（4）为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
2.使用权资产的折旧方法及减值
（1）本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
（2）本公司对各类使用权资产采用年限平均法计提折旧。
本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
（3）本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
（4）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十七）项长期资产减值。
（二十六）无形资产
1.无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命情况如下：
| 类别 | 使用寿命 |
| 土地使用权 | 50年 |
| 计算机软件 | 3-10年 |
| 类别 | 使用寿命 |
| 专利及著作权 | 3-10年 |
| 商标 | 10年 |
| 特权使用权 | 合同约定的受益年限 |
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十七）项长期资产减值。
2.内部研究开发支出会计政策
研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。研究开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
（二十七）长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（二十八）长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
（二十九）合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
（三十）职工薪酬职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬的会计处理方法短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2.离职后福利的会计处理方法离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（1）设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于
职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计入当期损益；第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
3.辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（三十一）租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。
在计算租赁付款额的现值时，本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
（三十二）预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（三十三）股份支付
1.股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），处理如下：
（1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
（2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
（3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（三十四）优先股、永续债等其他金融工具
公司发行的金融工具按照金融工具准则和金融负债和权益工具的区分及相关会计处理规定进行初始确认和计量。其后，公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理。对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
发行方发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
（三十五）收入
1.收入的确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单
项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的,本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。
满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照产出法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
（5）客户已接受该商品。
2.与公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法
（1）产品销售收入
公司在商品货权已转移并取得货物转移凭据后，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时视为已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入。
根据货权转移方式的不同，客户在公司自有仓库或指定第三方仓库提货的，货权转移凭证为出库单、提货单；负责运输至客户指定仓库或工厂交货的，货权转移凭证为收货确认单；出口货物以出口报关日期为货权转移时点。
（2）EPC总承包模式下的工程项目收入
EPC总承包模式下的工程项目按照履约进度确认收入。同时满足下列条件后确认收入：A、收入的金额能够可靠地计量；B、工程款已收到或款项预计可以收回；C、工程的履约进度能够可靠地确定，本公司EPC总承包模式下的工程项目的履约进度根据合同约定由本公司、客户、工程监理等各方共同确认；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。工程收入确认时点，根据工程预计总成本和工程履约进度确认成本金额结转入营业成本。
（3）服务收入
对服务合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务。属于在某一时点履行的履约义务，在项目验收或根据协议合同约定的其他条件达到时确认收入。属于在某一时段内履行的履约义务，按照产出法确定提供服务的履约进度，根据履约进度确认收入。
（三十六）合同成本
合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（三十七）政府补助
1.政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
（1）公司能够满足政府补助所附条件；
（2）公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
3.政府补助的计量
（1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；
（2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。
4.政府补助的会计处理方法
（1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益。
（3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
（4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
C.属于其他情况的，直接计入当期损益。
（三十八）递延所得税资产/递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1.递延所得税资产的确认
（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2.递延所得税负债的确认
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（三十九）租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
1.租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下评估：
（1）合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；
（2）承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；
（3）承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
2.租赁的分拆和合并
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
（1）承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；
（2）该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
3.作为承租人
（1）使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法见本会计政策之第（二十五）项使用权资产。
（2）租赁负债
租赁负债的确定方法及会计处理方法见本会计政策之第（三十一）项租赁负债。
（3）租赁期的评估
租赁期是本公司作为承租人有权使用租赁资产且不可撤销的期间。
本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。
发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
（5）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
4.作为出租人在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值参见本会计政策之第（十）项金融工具。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
5.售后租回交易
本公司按照本会计政策之第（三十五）项收入的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。
如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
（四十）其他重要的会计政策和会计估计
1.回购本公司股份
公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，同时进行备查登记。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。
2.套期会计
（1）套期会计方法及套期工具
套期会计方法是指公司将套期工具和被套期项目产生的利得或损失在相同会计期间计入当期损益（或其他综合收益）以反映风险管理活动影响的方法。
套期工具是指公司为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具。被套期项目是指公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。
对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：
A.被套期项目和套期工具之间存在经济关系；
B.在套期开始时，公司已正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；
C.套期关系符合套期有效性的要求，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略。
套期同时满足下列条件时，本公司认定其符合有效性要求：
（A）被套期项目和套期工具之间存在经济关系，且该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动；
（B）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；
（C）套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比。
（2）套期会计确认和计量套期会计分为公允价值套期、现金流量套期、境外经营净投资套期套期。A.公允价值套期具体会计处理：
（A）套期工具产生的利得或损失计入当期损益；（B）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。B.现金流量套期具体会计处理：
（A）套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：
a.套期工具自套期开始的累计利得或损失；
b.被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。
（B）套期工具产生的利得或损失中属于无效套期的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。公司按照下列规定对现金流量套期储备进行后续处理：
a.被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或非金融负债，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，公司将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额；
b.对于不属于上述a.涉及的现金流量套期，公司在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益；
c.如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，公司将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。
C.境外经营净投资套期具体会计处理：
（A）套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，计入其他综合收益；全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失相应转出，计入当期损益。
（B）套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，计入当期损益。公司对套期关系作出再平衡的，在调整套期关系之前确定套期关系的套期无效部分，并将相关利得或损失立即计入当期损益。同时，更新在套期剩余期限内预期将影响套期关系的套期无效部分产生原因的分析，并相应更新套期关系的书面文件。
套期关系再平衡可能会导致企业增加或减少指定套期关系中被套期项目或套期工具的数量。企业增加了指定的被套期项目或套期工具的，增加部分自指定增加之日起作为套期关系的一部分进行处理；公司减少了指定的被套期项目或套期工具的，减少部分自指定减少之日起不再作为套期关系的一部分，作为套期关系终止处理。
3.附回购条件的资产转让
售后回购是指销售商品的同时，公司同意日后再将同样或类似的商品购回的销售方式。公司根据合同或协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。若售后回购交易属于融资交易的，商品所有权上的主要风险和报酬没有转移，不确认收入；回购价格大于原售价的差额，公司在回购期间按期计提利息费用，计入财务费用。
4.终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司对于当期列报的终止经营，在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益，并在比较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
（四十一）重要会计政策和会计估计的变更
1.重要会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注（受重要影响的报表项目名称和金额） |
| 2021年12月，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）（以下简称“解释第15号”），“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。本公司自规定之日起开始执行。 | 已经董事会审议批准 | 详见其他说明（1） |
| 2022年12月，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”），“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。本公司自规定之日起开始执行。 | 已经董事会审议批准 | 详见其他说明（2） |
其他说明：
（1）财政部于2021年12月30日发布了解释第15号，本公司自2022年1月1日起施行“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”的内容。
A.关于试运行销售的会计处理
解释第15号明确了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵消相关成本后的净额冲减固定资产成本或研发支出。该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，追溯调整比较财务报表。
B.关于亏损合同的判断
解释15号明确了企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行，对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。
本公司执行解释第15号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）财政部于2022年11月30日发布了解释第16号，本公司自发布之日起施行“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的内容。
A.关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
解释第16号明确了分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，企业应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。该规定自2022年11月30日起施行，对于分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的，进行追溯调整比较财务报表。
B.关于现金结算股份支付修改为权益结算股份支付的会计处理
解释16号明确了修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。该规定自2022年11月30日起施行，累积影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关的财务报表项目，可比期间信息不予调整。
本公司执行解释第16号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2.重要会计估计变更
本报告期公司未发生重要会计估计变更。
四、税项
（一）境内公司主要税种及税率情况
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 | 13%、11%、10%、9%、6%、3%、0% |
| 城市维护建设税 | 应交增值税额 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 应交增值税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应交增值税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、15% |
（二）境外公司主要税种及税率情况
1.迈锐美国主要税项
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 联邦所得税 | 应纳税所得额 | 21% |
| 加州CA所得税 | 州应纳税所得额 | 8.84% |
2.迈锐欧洲主要税项
| 税种 | 计税依据 | 年税率 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 20% |
3.香港旗开主要税项
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 利得税 | 应纳税所得额 | 16.50% |
（三）税收优惠
1.增值税
（1）本公司生产的出口商品销售适用“免、抵、退”政策。
（2）依据财政部、国家税务总局共同发布的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。子公司北京讯通安添通讯科技有限公司“ONTIM手机平台系统软件V3.0”经北京市朝阳区国家税务局朝国税软字[201709290]号税务事项通知书确认享受增值税即征即退的政策；“ONTIM手机平台系统软件V4.0”经北京市朝阳区税务局税软字[201905090]号税务事项通知书确认享受增值税即征即退政策。2019年5月子公司优利麦克“优利麦克TW801手机软件”取得软件产品证书，享受增值税即征即退政策。
2.所得税
（1）子公司源磊科技于2021年12月23日取得证书编号为GR202144203890高新技术企业证书，并在深圳市国家税务局备案，享受税收优惠的期间为2021年1月1日起至2023年12月31日。本报告期内按15%的税率缴纳企业所得税。
（2）子公司北京安添于2022年11月2日取得证书编号为GR202211002257的高新
技术企业证书，享受税收优惠的期间为2022年1月1日起至2024年12月31日。本报告期内按15%的税率缴纳企业所得税。
（3）子公司迅锐通信于2022年12月14日取得证书编号为GR202244202879的高新技术企业证书，享受税收优惠的期间为2022年1月1日起至2024年12月31日。本报告期内按15%的税率缴纳企业所得税。
（4）子公司深圳旗开于2020年12月21日取得证书编号为GR202044203100的高新技术企业证书，享受税收优惠的期间为2020年1月1日起至2022年12月31日。本报告期内按15%的税率缴纳企业所得税。
（5）子公司迈锐光电于2022年12月14日取得证书编号为GR202244200530的高新技术企业证书，享受税收优惠的期间为2022年1月1日起至2024年12月31日。本报告期内按15%的税率缴纳企业所得税。
（6）子公司福日照明原取得的证书编号为GR201935000612的高新技术企业证书已于2021年12月31日到期，子公司已重新办理高新技术企业认定申报，目前全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2023年1月6日对福建省认定机构2022年认定的第一批高新技术企业备案名单予以公告。本报告期内暂按15%的税率缴纳企业所得税。
（7）子公司优利麦克于2022年12月14日取得证书编号为GR202244200611的高新技术企业证书，享受税收优惠的期间为2022年1月1日起至2024年12月31日。本报告期内按15%的税率缴纳企业所得税。
（9）子公司西安中诺于2022年11月4日取得证书编号为GR202261002162的高新技术企业证书，享受税收优惠的期间为2022年1月1起至2024年12月31日。本报告期内按15%的税率缴纳企业所得税。
（10）子公司惠州迈锐于2021年12月31日取得证书编号为GR202144015220的高新技术企业证书，享受税收优惠的期间为2021年1月1起至2023年12月31日。本报告期内按15%的税率缴纳企业所得税。
（11）根据香港税例，香港有限公司的离岸收入可以从利得税豁免。香港有限公司所经营的业务，均非在香港境内进行，公司可以向税务局申请豁免离岸所得税。一经批准，所有离岸收入均不需支付香港的利得税。子公司香港伟廸、香港以诺享受离岸收入利得税豁免。
五、合并财务报表主要项目注释下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期末”指2022年12月31日,“期初”指2022年1月1日,“本期”指2022年度，“上期”指2021年度。
（一）货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 485,850.65 | 212,230.44 |
| 银行存款 | 1,219,767,444.92 | 1,990,124,991.98 |
| 其他货币资金 | 326,340,040.19 | 562,202,246.35 |
| 合计 | 1,546,593,335.76 | 2,552,539,468.77 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 135,003,514.27 | 45,549,384.81 |
| 存放财务公司存款 | ||
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 323,012,172.76 | 565,141,539.99 |
（二）交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 10,090,540.00 | 162,260.00 |
| 其中：1.衍生金融资产 | 10,090,540.00 | 162,260.00 |
| 2.其他 | ||
| 合计 | 10,090,540.00 | 162,260.00 |
（三）应收票据
1.应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | ||
| 商业承兑票据 | 7,308,115.98 | 63,325,577.37 |
| 合计 | 7,308,115.98 | 63,325,577.37 |
2.期末公司无已质押的应收票据
3.期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
4.期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
5.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 7,652,642.40 | 100.00 | 344,526.42 | 4.50 | 7,308,115.98 | 64,779,353.14 | 100.00 | 1,453,775.77 | 2.24 | 63,325,577.37 |
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑票据 | ||||||||||
| 商业承兑票据 | 7,652,642.40 | 100.00 | 344,526.42 | 4.50 | 7,308,115.98 | 64,779,353.14 | 100.00 | 1,453,775.77 | 2.24 | 63,325,577.37 |
| 合计 | 7,652,642.40 | 100.00 | 344,526.42 | 4.50 | 7,308,115.98 | 64,779,353.14 | 100.00 | 1,453,775.77 | 2.24 | 63,325,577.37 |
6.本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 商业承兑票据 | 1,453,775.77 | 1,109,249.35 | 344,526.42 | |||
| 合计 | 1,453,775.77 | 1,109,249.35 | 344,526.42 | |||
7.本期无实际核销的应收票据情况
（四）应收账款
1.按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 2,263,433,167.21 | 3,019,705,329.27 |
| 1－2年（含2年） | 101,212,333.50 | 39,406,443.43 |
| 2－3年（含3年） | 18,700,186.06 | 45,284,999.23 |
| 3年以上 | 122,419,781.54 | 104,588,076.67 |
| 合计 | 2,505,765,468.31 | 3,208,984,848.60 |
| 减：坏账准备 | 237,601,255.16 | 220,144,902.29 |
| 应收账款账面价值 | 2,268,164,213.15 | 2,988,839,946.31 |
2.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 169,597,847.27 | 6.77 | 99,882,404.11 | 58.89 | 69,715,443.16 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 2,336,167,621.04 | 93.23 | 137,718,851.05 | 5.90 | 2,198,448,769.99 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 2,336,167,621.04 | 93.23 | 137,718,851.05 | 5.90 | 2,198,448,769.99 |
| 其他组合 | |||||
| 合计 | 2,505,765,468.31 | 100.00 | 237,601,255.16 | 9.48 | 2,268,164,213.15 |
（续上表）
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 134,896,332.64 | 4.20 | 82,983,374.95 | 61.52 | 51,912,957.69 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 3,074,088,515.96 | 95.80 | 137,161,527.34 | 4.46 | 2,936,926,988.62 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 3,074,088,515.96 | 95.80 | 137,161,527.34 | 4.46 | 2,936,926,988.62 |
| 其他组合 | |||||
| 合计 | 3,208,984,848.60 | 100.00 | 220,144,902.29 | 6.86 | 2,988,839,946.31 |
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 中铁三局集团有限公司沪苏湖2包 | 9,404,413.38 | 940,441.34 | 10.00 | 起诉后达成和解分期归还，扣除预计可收回金额后全额计提 |
| 中铁十二局集团有限公司十二局湖杭项目一分部 | 3,867,978.29 | 966,994.57 | 25.00 | 起诉后达成和解分期归还，扣除预计可收回金额后全额计提 |
| 中铁十二局集团有限公司十二局湖杭项目三分部 | 2,196,617.94 | 549,154.49 | 25.00 | 起诉后达成和解分期归还，扣除预计可收回金额后全额计提 |
| 中铁十二局集团有限公司十二局湖杭项目五分部 | 2,516,860.49 | 629,215.12 | 25.00 | 起诉后达成和解分期归还，扣除预计可收回金额后全额计提 |
| 慈溪市博远光电科技有限公司 | 414,425.90 | 414,425.90 | 100.00 | 胜诉，收回可能性低 |
| 上虞市日峰照明电器有限公司 | 519,023.18 | 519,023.18 | 100.00 | 胜诉，收回可能性低 |
| 奥其斯科技股份有限公司 | 868,720.00 | 868,720.00 | 100.00 | 胜诉，收回可能性低 |
| 北京锤子数码科技有限公司 | 17,204,943.17 | 17,204,943.17 | 100.00 | 经营情况恶化，扣减预计收回款项金额后全额计提 |
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 芜湖市兴飞通讯技术有限公司 | 37,604,640.69 | 37,604,640.69 | 100.00 | 经营情况恶化，已提交仲裁 |
| VOTOGLOBAL(HK)LIMITED | 3,641,259.89 | 3,641,259.89 | 100.00 | 扣减预计可收回金额后全额计提 |
| MMAXCOMMUNICATIONS,INC. | 91,358,964.34 | 36,543,585.76 | 40.00 | 扣减预计可收回金额后全额计提 |
| 合计 | 169,597,847.27 | 99,882,404.11 | 58.89 | -- |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 2,196,773,009.01 | 48,067,075.77 | 2.19 |
| 1－2年（含2年） | 58,527,657.26 | 11,705,531.45 | 20.00 |
| 2－3年（含3年） | 9,735,703.14 | 6,814,992.20 | 70.00 |
| 3年以上 | 71,131,251.63 | 71,131,251.63 | 100.00 |
| 合计 | 2,336,167,621.04 | 137,718,851.05 | 5.90 |
3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||||
| 计提 | 转回 | 收回已核销 | 转销或核销 | 汇率折算 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 82,983,374.95 | 38,084,660.55 | 23,038,253.16 | 1,852,621.77 | 99,882,404.11 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 137,161,527.34 | 4,865,792.25 | 14,459.81 | 5,324,440.51 | 1,001,512.16 | 137,718,851.05 | |
| 合计 | 220,144,902.29 | 42,950,452.80 | 23,038,253.16 | 14,459.81 | 5,324,440.51 | 2,854,133.93 | 237,601,255.16 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
| 北京锤子数码科技有限公司 | 15,443,320.84 | 现金 |
| 连徐制梁场 | 1,845,391.92 | 现金 |
| 贵溪宜兴梁场 | 2,340,736.30 | 现金 |
| 新沂西制梁场 | 1,567,099.59 | 现金 |
| 大临铁路 | 1,073,816.33 | 现金 |
| 上海工程局南沿江 | 767,888.18 | 现金 |
| 合计 | 23,038,253.16 | -- |
4.本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 5,324,440.51 |
其中重要的应收账款核销情况：
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| Dinalights.r.l | 货款 | 5,104,275.89 | 败诉 | 董事会 | 否 |
| 合计 | -- | 5,104,275.89 | -- | -- | -- |
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 摩托罗拉（武汉）移动技术通信有限公司 | 361,263,460.87 | 14.42 | 3,612,634.61 |
| SCHOKLLC | 268,198,288.26 | 10.70 | 2,938,724.32 |
| 华为终端有限公司 | 178,524,410.46 | 7.12 | 1,785,244.10 |
| 荣耀终端有限公司 | 127,967,559.05 | 5.11 | 1,279,675.59 |
| 中铁广州工程局集团有限公司上海分公司 | 99,121,722.80 | 3.96 | 4,956,086.14 |
| 合计 | 1,035,075,441.44 | 41.31 | 14,572,364.76 |
（五）应收款项融资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 13,535,903.83 | 27,531,739.19 |
| 其他票据 | 34,192,384.27 | 8,000,000.00 |
| 合计 | 47,728,288.10 | 35,531,739.19 |
| 减：坏账准备 | 400,000.00 | |
| 应收款项融资账面价值 | 47,728,288.10 | 35,131,739.19 |
（六）预付款项
1.预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 197,379,511.58 | 83.48 | 301,712,359.92 | 96.78 |
| 1至2年（含2年） | 37,573,627.99 | 15.89 | 9,182,587.35 | 2.95 |
| 2至3年（含3年） | 1,470,443.10 | 0.62 | 830,544.43 | 0.27 |
| 3年以上 | 25,302.70 | 0.01 | ||
| 合计 | 236,448,885.37 | 100.00 | 311,725,491.70 | 100.00 |
注：账龄超过1年的预付款项主要系子公司福日科技及中诺通讯尚未结算的货款。
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例（%） |
| 泉州加来盟体育科技有限公司 | 52,677,261.40 | 22.28 |
| QualcommCDMATechnologiesAsia-Pacificpte.LTD | 37,325,817.02 | 15.79 |
| CHIPONE(HONGKONG)CO.,LIMITED | 25,038,448.78 | 10.59 |
| 福清市福盛达塑胶制品有限公司 | 8,285,568.77 | 3.50 |
| 浙江浩昌建材实业有限公司 | 6,711,257.60 | 2.84 |
| 合计 | 130,038,353.57 | 55.00 |
（七）其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 52,994,420.65 | 71,743,919.80 |
| 合计 | 52,994,420.65 | 71,743,919.80 |
其他应收款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 29,319,224.70 | 58,376,289.67 |
| 1－2年（含2年） | 27,217,514.48 | 18,326,700.22 |
| 2－3年（含3年） | 10,196,543.63 | 2,342,314.05 |
| 3年以上 | 15,558,529.63 | 15,910,689.36 |
| 合计 | 82,291,812.44 | 94,955,993.30 |
| 减：坏账准备 | 29,297,391.79 | 23,212,073.50 |
| 其他应收款账面价值 | 52,994,420.65 | 71,743,919.80 |
（2）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金、保证金（经营性） | 54,438,537.43 | 66,972,316.52 |
| 备用金及预支工作款 | 505,863.75 | 1,296,056.58 |
| 员工个人借款 | 371,108.01 | 144,111.67 |
| 预付货款转入 | 3,028,015.85 | 3,108,454.26 |
| 其他往来款 | 4,299,950.74 | 4,654,227.07 |
| 代垫款 | 4,706,865.43 | 5,167,577.84 |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应收华兴证券国债款 | 9,210,226.00 | 9,210,226.00 |
| 其他 | 5,731,245.23 | 4,403,023.36 |
| 合计 | 82,291,812.44 | 94,955,993.30 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 1,407,601.88 | 21,804,471.62 | 23,212,073.50 | |
| 2022年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | -437,129.57 | 437,129.57 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 534,115.56 | 8,826,003.45 | 9,360,119.01 | |
| 本期转回 | 459,021.98 | 2,539,819.60 | 2,998,841.58 | |
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 281,743.56 | 281,743.56 | ||
| 其他变动 | 886.31 | 4,898.11 | 5,784.42 | |
| 2022年12月31日余额 | 1,046,452.20 | 28,250,939.59 | 29,297,391.79 |
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 9,550,226.00 | 9,550,226.00 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 13,661,847.50 | 6,361,277.43 | 281,743.56 | 5,784.42 | 19,747,165.79 | |
| 合计 | 23,212,073.50 | 6,361,277.43 | 281,743.56 | 5,784.42 | 29,297,391.79 | |
（5）本期实际核销的其他应收款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 281,743.56 |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 荣耀终端有限公司 | 保证金 | 13,000,000.00 | 1-2年 | 15.80 | 2,600,000.00 |
| 福建华兴财政证券有限公司 | 应收华兴证券国债款 | 9,210,226.00 | 5年以上 | 11.19 | 9,210,226.00 |
| 中铁一局集团有限公司沪苏湖铁路站前Ⅶ标项目经理部 | 押金、保证金 | 6,359,231.18 | 1-2年、2-3年 | 7.73 | 2,190,721.24 |
| 东莞市胜远实业投资有限公司 | 押金、保证金 | 4,149,124.02 | 1年以内 | 5.04 | 207,456.20 |
| 展讯通信(上海)有限公司 | 保证金 | 3,693,000.00 | 1-2年 | 4.49 | 738,600.00 |
| 合计 | -- | 36,411,581.20 | -- | 44.25 | 14,947,003.44 |
（八）存货
1.存货分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 838,310,553.25 | 118,977,812.43 | 719,332,740.82 | 1,472,926,021.47 | 48,848,263.73 | 1,424,077,757.74 |
| 自制半成品及在产品 | 217,284,805.18 | 33,836,811.20 | 183,447,993.98 | 330,007,832.89 | 26,705,041.39 | 303,302,791.50 |
| 库存商品 | 393,114,999.35 | 67,947,121.36 | 325,167,877.99 | 726,316,476.15 | 51,423,126.62 | 674,893,349.53 |
| 委托加工物资 | 194,679,220.49 | 27,713,360.62 | 166,965,859.87 | 199,209,954.70 | 15,275,228.34 | 183,934,726.36 |
| 发出商品 | 45,007,340.75 | 3,894,664.64 | 41,112,676.11 | 267,865,272.98 | 4,876,822.64 | 262,988,450.34 |
| 合计 | 1,688,396,919.02 | 252,369,770.25 | 1,436,027,148.77 | 2,996,325,558.19 | 147,128,482.72 | 2,849,197,075.47 |
2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 汇率调整 | |||
| 原材料 | 48,848,263.73 | 80,452,050.23 | 6,383,871.49 | 17,493,575.13 | -787,202.11 | 118,977,812.43 |
| 自制半成品及在产品 | 26,705,041.39 | 17,378,850.55 | 10,251,159.41 | -4,078.67 | 33,836,811.20 | |
| 库存商品 | 51,423,126.62 | 27,377,317.68 | 10,861,951.94 | -8,629.00 | 67,947,121.36 | |
| 委托加工物资 | 15,275,228.34 | 21,025,353.65 | 8,587,221.37 | 27,713,360.62 | ||
| 发出商品 | 4,876,822.64 | 1,308,681.57 | 2,290,839.57 | 3,894,664.64 | ||
| 合计 | 147,128,482.72 | 147,542,253.68 | 6,383,871.49 | 49,484,747.42 | -799,909.78 | 252,369,770.25 |
（九）一年内到期的非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期定期存单 | 412,092,278.01 | |
| 一年内到期的分期收款销售商品 | 6,891,667.16 | |
| 一年内到期的应收融资租赁款 | 6,785,890.98 | |
| 合计 | 425,769,836.15 |
（十）其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税留抵税额(含待认证、待抵扣进项） | 76,009,928.51 | 345,308,074.27 |
| 预缴所得税 | 3,208,742.80 | 358,115.46 |
| 应收出口退税 | 6,324,756.36 | 9,669,967.52 |
| 待摊费用 | 19,576,413.75 | 25,056,687.86 |
| 定期存款 | 55,865,096.49 | 50,677,083.33 |
| 合计 | 160,984,937.91 | 431,069,928.44 |
（十一）长期应收款
1.长期应收款情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 融资租赁款 | 86,087,212.19 | 86,087,212.19 | |||||
| 其中：未实现融资收益 | 18,245,089.90 | 18,245,089.90 | |||||
| 分期收款销售商品 | 9,474,793.53 | 9,474,793.53 | |||||
| 分期收款提供劳务 | |||||||
| 合计 | 86,087,212.19 | 86,087,212.19 | 9,474,793.53 | 9,474,793.53 | -- | ||
（十二）长期股权投资
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 福建省福诺创业投资合伙企业（有限合伙） | 117,051,388.38 | 96,009,021.64 | 213,060,410.02 | ||||||||
| 福州市鼓楼福锐星光创业投资合伙企业（有限合伙） | 14,197,500.00 | 292,899.21 | 14,490,399.21 | ||||||||
| 小计 | 117,051,388.38 | 14,197,500.00 | 96,301,920.85 | 227,550,809.23 | |||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 苏州华业纳星创业投资合伙企业（有限合伙） | 40,000,000.00 | -119,431.18 | 39,880,568.82 | ||||||||
| 小计 | 40,000,000.00 | -119,431.18 | 39,880,568.82 | ||||||||
| 合计 | 117,051,388.38 | 54,197,500.00 | 96,182,489.67 | 267,431,378.05 | |||||||
（十三）其他权益工具投资
1.其他权益工具投资情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 国泰君安投资管理股份有限公司 | 23,888,178.16 | 25,406,705.51 |
| 合计 | 23,888,178.16 | 25,406,705.51 |
2.非交易性权益工具投资的情况
| 项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 国泰君安投资管理股份有限公司 | 4,066,989.70 | |||||
| 合计 | 4,066,989.70 |
（十四）固定资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 981,135,041.05 | 735,728,881.61 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 981,135,041.05 | 735,728,881.61 |
1.固定资产
（1）固定资产情况
| 项目 | 房屋建筑物 | 节能项目资产 | 机器设备 | 运输设备 | 管理用具 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 272,409,723.85 | 66,492,067.20 | 691,470,071.44 | 14,347,443.12 | 165,587,338.20 | 1,210,306,643.81 |
| 2.本期增加金额 | 231,139,800.72 | 107,844,126.57 | 34,061.94 | 16,139,915.69 | 355,157,904.92 | |
| （1）购置 | 61,818,469.78 | 34,061.94 | 11,942,074.69 | 73,794,606.41 | ||
| （2）在建工程转入 | 231,139,800.72 | 41,808,738.22 | 3,994,774.63 | 276,943,313.57 | ||
| （3）其他 | 4,216,918.57 | 203,066.37 | 4,419,984.94 | |||
| 3.本期减少金额 | 4,944,663.39 | 831,344.95 | 3,356,595.14 | 9,132,603.48 | ||
| （1）处置或报废 | 4,944,663.39 | 831,344.95 | 3,356,595.14 | 9,132,603.48 | ||
| 4.汇率调整 | 8,308.95 | 8,308.95 | ||||
| 5.期末余额 | 503,549,524.57 | 66,492,067.20 | 794,369,534.62 | 13,550,160.11 | 178,378,967.70 | 1,556,340,254.20 |
| 项目 | 房屋建筑物 | 节能项目资产 | 机器设备 | 运输设备 | 管理用具 | 合计 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 50,361,632.63 | 20,644,994.64 | 282,264,185.34 | 10,719,149.73 | 107,140,934.07 | 471,130,896.41 |
| 2.本期增加金额 | 7,129,763.44 | 6,438,603.54 | 64,462,641.20 | 809,817.86 | 24,993,619.90 | 103,834,445.94 |
| （1）计提 | 7,129,763.44 | 6,438,603.54 | 64,117,584.33 | 809,817.86 | 24,993,619.90 | 103,489,389.07 |
| （2）其他 | 345,056.87 | 345,056.87 | ||||
| 3.本期减少金额 | 3,460,745.64 | 714,164.32 | 2,649,097.37 | 6,824,007.33 | ||
| （1）处置或报废 | 3,460,745.64 | 714,164.32 | 2,649,097.37 | 6,824,007.33 | ||
| 4.汇率调整 | 5,533.17 | 5,533.17 | ||||
| 5.期末余额 | 57,491,396.07 | 27,083,598.18 | 343,266,080.90 | 10,814,803.27 | 129,490,989.77 | 568,146,868.19 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 1,615,296.06 | 1,712,742.97 | 118,826.76 | 3,446,865.79 | ||
| 2.本期增加金额 | 3,594,957.86 | 28,843.32 | 3,623,801.18 | |||
| （1）计提 | 3,594,957.86 | 28,843.32 | 3,623,801.18 | |||
| 3.本期减少金额 | 12,322.01 | 12,322.01 | ||||
| （1）处置或报废 | 12,322.01 | 12,322.01 | ||||
| 4.期末余额 | 1,615,296.06 | 5,295,378.82 | 28,843.32 | 118,826.76 | 7,058,344.96 | |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 446,058,128.50 | 37,793,172.96 | 445,808,074.90 | 2,706,513.52 | 48,769,151.17 | 981,135,041.05 |
| 2.期初账面价值 | 222,048,091.22 | 44,231,776.50 | 407,493,143.13 | 3,628,293.39 | 58,327,577.37 | 735,728,881.61 |
（2）暂时闲置的固定资产情况
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 机器设备 | 56,161,903.29 | 25,181,054.05 | 18,525,089.20 | 12,455,760.04 | |
| 管理用具 | 4,595,823.60 | 1,570,682.68 | 936,293.27 | 2,088,847.65 | |
| 合计 | 60,757,726.89 | 26,751,736.73 | 19,461,382.47 | 14,544,607.69 |
（3）通过经营租赁租出的固定资产公司期末未有经营租赁租出的固定资产。
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋建筑物 | 232,001,502.58 | 办理中 |
（十五）在建工程
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 7,834,095.09 | 129,521,996.64 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 7,834,095.09 | 129,521,996.64 |
1.在建工程
（1）在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 两融-管理信息化系统 | 40,625.01 | 40,625.01 | 344,767.60 | 344,767.60 | ||
| 待安装设备 | 1,284,457.77 | 1,284,457.77 | 22,956,563.58 | 22,956,563.58 | ||
| 南国风光伏 | 182,822.22 | 182,822.22 | 182,822.22 | 182,822.22 | ||
| 市政EMC | 3,821,675.56 | 3,821,675.56 | 2,135,345.05 | 2,135,345.05 | ||
| 以诺2号厂房 | 101,383,125.69 | 101,383,125.69 | ||||
| 软件 | 1,727,008.84 | 1,727,008.84 | 1,427,617.26 | 1,427,617.26 | ||
| 车间改造 | 960,327.91 | 960,327.91 | 595,526.78 | 595,526.78 | ||
| 办公楼装修 | 679,050.68 | 679,050.68 | ||||
| 合计 | 8,016,917.31 | 182,822.22 | 7,834,095.09 | 129,704,818.86 | 182,822.22 | 129,521,996.64 |
（2）重要在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 以诺2号厂房 | 246,210,100.00 | 101,383,125.69 | 131,144,331.85 | 232,527,457.54 | 94 | 100 | 2,961,697.93 | 2,570,372.81 | 4.75% | 自筹、银行借款 | ||
| 车间改造 | 12,844,036.70 | 12,844,036.70 | 12,844,036.70 | 100 | 100 | 自筹 | ||||||
| 合计 | 259,054,136.70 | 101,383,125.69 | 143,988,368.55 | 245,371,494.24 | -- | -- | 2,961,697.93 | 2,570,372.81 | -- |
（十六）使用权资产
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 231,862,766.74 | 10,594,671.86 | 242,457,438.60 |
| 2.本期增加金额 | 149,334,129.65 | 908,127.35 | 150,242,257.00 |
| （1）租入 | 149,334,129.65 | 908,127.35 | 150,242,257.00 |
| 3.本期减少金额 | 174,568,813.17 | 8,793,778.31 | 183,362,591.48 |
| （1）合同到期 | 2,407,799.62 | 2,407,799.62 | |
| （2）其他 | 172,161,013.55 | 8,793,778.31 | 180,954,791.86 |
| 4.期末余额 | 206,628,083.22 | 2,709,020.90 | 209,337,104.12 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | 58,356,004.66 | 4,947,502.98 | 63,303,507.64 |
| 2.本期增加金额 | 56,674,291.54 | 3,471,223.23 | 60,145,514.77 |
| （1）计提 | 56,674,291.54 | 3,471,223.23 | 60,145,514.77 |
| 3.本期减少金额 | 32,707,949.89 | 6,572,129.50 | 39,280,079.39 |
| （1）合同到期 | 2,388,009.37 | 2,388,009.37 | |
| （2）其他 | 30,319,940.52 | 6,572,129.50 | 36,892,070.02 |
| 4.期末余额 | 82,322,346.31 | 1,846,596.71 | 84,168,943.02 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 124,305,736.91 | 862,424.19 | 125,168,161.10 |
| 2.期初账面价值 | 173,506,762.08 | 5,647,168.88 | 179,153,930.96 |
（十七）无形资产
1.无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 计算机软件 | 专利及著作权 | 商标 | 特权使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 56,180,695.96 | 115,941,360.05 | 370,682,314.79 | 74,992,000.00 | 3,482,900.00 | 621,279,270.80 |
| 2.本期增加金额 | 5,328,048.07 | 86,361,908.53 | 91,689,956.60 | |||
| （1）购置 | 5,328,048.07 | 188,679.26 | 5,516,727.33 | |||
| （2）内部研发 | 86,173,229.27 | 86,173,229.27 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 56,180,695.96 | 121,269,408.12 | 457,044,223.32 | 74,992,000.00 | 3,482,900.00 | 712,969,227.40 |
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 10,275,217.29 | 51,981,274.85 | 235,608,118.22 | 55,155,865.29 | 3,047,153.59 | 356,067,629.24 |
| 2.本期增加金额 | 1,138,983.16 | 18,652,730.15 | 52,335,278.62 | 326,810.40 | 72,453,802.33 | |
| （1）计提 | 1,138,983.16 | 18,652,730.15 | 52,335,278.62 | 326,810.40 | 72,453,802.33 | |
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 11,414,200.45 | 70,634,005.00 | 287,943,396.84 | 55,155,865.29 | 3,373,963.99 | 428,521,431.57 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 22,222.25 | 690,000.00 | 19,836,134.71 | 20,548,356.96 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 22,222.25 | 690,000.00 | 19,836,134.71 | 20,548,356.96 | ||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 44,766,495.51 | 50,613,180.87 | 168,410,826.48 | 108,936.01 | 263,899,438.87 | |
| 2.期初账面价值 | 45,905,478.67 | 63,937,862.95 | 134,384,196.57 | 435,746.41 | 244,663,284.60 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为63.60%。
2.未办妥产权证书的土地使用权公司期末无未办妥产权证书的土地使用权。
（十八）开发支出
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||
| ONTIM-UT手机故障采集应用软件V1.0 | 627,611.22 | 1,403,462.47 | 2,031,073.69 | |||
| ONTIM-UT手机故障数据采集服务端软件V1.0 | 959,748.64 | 2,619,620.97 | 3,579,369.61 | |||
| ONTIM-短视频剪编应用软件V1.0 | 451,344.66 | 829,174.38 | 1,280,519.04 | |||
| ONTIM-5G多频段网络移动终端系统软件V1.0 | 889,888.35 | 3,825,742.51 | 4,715,630.86 | |||
| ONTIM-高清屏幕终端系统软件V1.0 | 1,414,422.62 | 3,806,491.34 | 5,220,913.96 | |||
| ONTIM-购物比价应用软件V1.0 | 391,102.56 | 903,346.19 | 1,294,448.75 | |||
| ONTIM-随手记日程应用软件V1.0 | 525,329.74 | 943,017.95 | 1,468,347.69 | |||
| ONTIM-NFC移动终端系统软件V1.0 | 369,445.90 | 4,071,928.64 | 4,441,374.54 | |||
| ONTIM-合成相机移动终端系统软件V1.0 | 550,719.14 | 6,375,005.28 | 6,925,724.42 | |||
| ONTIM-扫码移动终端系统软件V1.0 | 568,608.25 | 3,975,072.17 | 4,543,680.42 | |||
| ONTIM-网盘管理应用软件V1.0 | 98,678.77 | 1,017,102.07 | 1,115,780.84 | |||
| ONTIM-音乐播放器应用软件V1.0 | 127,785.46 | 958,432.32 | 1,086,217.78 | |||
| ONTIM-现场记录移动终端系统软件V1.0 | 4,214,913.06 | 4,214,913.06 | ||||
| ONTIM-灵感笔记应用软件V1.0 | 1,073,095.08 | 1,073,095.08 | ||||
| ONTIM-软件升级管理应用软件V1.0 | 953,866.12 | 953,866.12 | ||||
| ONTIM-个人数字资产管理系统软件V1.0 | 4,096,600.56 | 4,096,600.56 | ||||
| OnTim-相机特效应用软件V1.0 | 902,355.14 | 902,355.14 | ||||
| OnTim-视频监控应用软件V1.0 | 549,644.03 | 549,644.03 | ||||
| OnTim-5G网络数字通讯移动终端系统软件V1.0 | 978,623.47 | 978,623.47 | ||||
| OnTim-系统优化应用软件V1.0 | 245,098.64 | 245,098.64 | ||||
| OnTim-锁屏定制应用软件V1.0 | 225,945.88 | 225,945.88 | ||||
| OnTim-随身词典应用软件V1.0 | 356,984.73 | 356,984.73 | ||||
| OnTim-配置测试应用软件V1.0 | 293,516.12 | 293,516.12 | ||||
| OnTim-AI相机移动终端系统软件V1.0 | 322,676.29 | 322,676.29 | ||||
| CNCE5G手机平台系统软件V1.0 | 8,618,116.56 | 8,618,116.56 | ||||
| CNCE双5G手机平台系统软件V1.0 | 3,911,181.06 | 3,237,296.11 | 7,148,477.17 | |||
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||
| CNCE4G海外手机平台系统软件V1.0 | 338,048.07 | 9,718,983.96 | 10,057,032.03 | |||
| CNCE全网通手机平台系统软件V1.0 | 7,714,292.80 | 7,714,292.80 | ||||
| CNCE多摄标定与多摄数据校准软件V1.0 | 666,653.31 | 666,653.31 | ||||
| CNCE相机检测与自动化测试软件V1.0 | 1,696,388.86 | 1,696,388.86 | ||||
| CNCE相机老化与射频干扰检测软件V1.0 | 1,551,348.19 | 1,551,348.19 | ||||
| CNCEeSIM通信平台系统软件V1.0 | 679,363.94 | 679,363.94 | ||||
| CNCEWEBROM管理软件系统V1.0 | 1,169,703.25 | 1,169,703.25 | ||||
| CNCECPE远程协议管理软件系统V1.0 | 868,586.72 | 868,586.72 | ||||
| CNCE智能影像手机平台系统软件V1.0 | 4,244,056.27 | 4,244,056.27 | ||||
| 合计 | 19,842,031.00 | 76,488,388.82 | 86,173,229.28 | 10,157,190.54 | ||
（十九）商誉
1.商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 福建省蓝图节能投资有限公司 | 1,058,242.88 | 1,058,242.88 | ||||
| 武汉蓝图兴业节能服务有限公司 | 353,311.69 | 353,311.69 | ||||
| 深圳市迈锐光电有限公司 | 104,690,879.22 | 104,690,879.22 | ||||
| 福建福日友好环境科技有限公司 | 2,097,849.68 | 2,097,849.68 | ||||
| 深圳市源磊科技有限公司 | 29,267,773.00 | 29,267,773.00 | ||||
| 深圳市中诺通讯有限公司 | 420,277,329.62 | 420,277,329.62 | ||||
| 深圳市迅锐通信有限公司 | 105,929,215.34 | 105,929,215.34 | ||||
| 深圳市优利麦克科技开发有限公司 | 66,172,099.77 | 66,172,099.77 | ||||
| 合计 | 729,846,701.20 | 729,846,701.20 | ||||
2.商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 合并增加 | 计提 | 处置 | 其他 | |||
| 福建省蓝图节能投资有限公司 | 1,058,242.88 | 1,058,242.88 | ||||
| 武汉蓝图兴业节能服务有限公司 | 353,311.69 | 353,311.69 | ||||
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 合并增加 | 计提 | 处置 | 其他 | |||
| 深圳市迈锐光电有限公司 | 104,690,879.22 | 104,690,879.22 | ||||
| 福建福日友好环境科技有限公司 | 2,097,849.68 | 2,097,849.68 | ||||
| 深圳市源磊科技有限公司 | 29,267,773.00 | 29,267,773.00 | ||||
| 深圳市中诺通讯有限公司 | 67,280,000.00 | 40,260,000.00 | 107,540,000.00 | |||
| 合计 | 204,748,056.47 | 40,260,000.00 | 245,008,056.47 | |||
3.商誉账面净值
| 被投资单位名称 | 期末余额 | 期初余额 |
| 深圳市中诺通讯股份有限公司 | 312,737,329.62 | 352,997,329.62 |
| 深圳市迅锐通信有限公司 | 105,929,215.34 | 105,929,215.34 |
| 深圳市优利麦克科技开发有限公司 | 66,172,099.77 | 66,172,099.77 |
| 合计 | 484,838,644.73 | 525,098,644.73 |
4.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息基于管理层认为以下资产组为相对独立的资产组，本公司已将企业合并取得的商誉分摊至下列资产组或者资产组组合进行减值测试：
深圳市中诺通讯股份有限公司和北京讯通安添通讯有限公司商誉分摊至深圳市中诺通讯股份有限公司资产组（以下简称中诺通讯资产组，包括深圳市中诺通讯有限公司、广东以诺通讯有限公司、北京讯通安添通讯科技有限公司、江西中诺电子有限公司、福日以诺（香港）电子科技有限公司、深圳市福日中诺电子科技有限公司、福建中诺通讯有限公司、深圳市中诺智联科技有限公司（不包括福日电子收购中诺通讯后由中诺通讯收购的深圳市迅锐通信有限公司及深圳市优利麦克科技开发有限公司，同时剔除了2019年12月农银金融资产投资有限公司以现金方式增资的7亿元人民币现金、2020年、2021年、2022年收到的子公司深圳市迅锐通信有限公司分红2,550.00万元、1,020.00万元、1,530.00万元,再加上2020年、2021、2022年支付的股东农银金融资产投资有限公司分红4,549.35万元、4,550.00万元、3,166.30万元）;
B.深圳市迅锐通信有限公司商誉分摊至深圳市迅锐通信有限公司资产组（以下简称迅锐通信资产组）；
C.深圳市优利麦克科技开发有限公司商誉分摊至深圳市优利麦克科技开发有限公司资产组（以下简称优利麦克资产组）。
5.说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
（1）将商誉分摊至资产组或资产组组合进行减值测试
（2）预测相关资产组或资产组组合的可收回金额
相关资产组或资产组组合的可收回金额是依据管理层预测，采用未来现金流量的现值模型计算。
A.预测期，根据公司历史经营状况及行业发展趋势等资料，采用两阶段模型，即2023年-2027年根据公司实际情况和政策、市场等因素对资产组企业收入、成本费用、利润等进行合理预测，之后为稳定期，稳定期增长为零。
B.减值测试中采用的关键数据包括：收入增长率、毛利率、成本费用率等。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。
C.公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。各资产组采用的折现率如下表所示：
| 项目 | 中诺通讯资产组 | 迅锐通信资产组 | 优利麦克资产组 |
| 折现率 | 12.16% | 12.45% | 11.38% |
（3）商誉减值测试计算表
| 项目 | 中诺通讯资产组 | 迅锐通信资产组 | 优利麦克资产组 |
| 商誉账面余额(1) | 420,277,329.62 | 105,929,215.34 | 66,172,099.77 |
| 商誉减值准备余额(2) | 67,280,000.00 | ||
| 商誉的账面价值(3)=(1)-(2) | 352,997,329.62 | 105,929,215.34 | 66,172,099.77 |
| 未确认归属于少数股东权益的商誉价值(4) | 101,775,128.46 | 16,543,024.94 | |
| 包含未确认少数股东权益的商誉价值(5)=(3)+(4) | 352,997,329.62 | 207,704,343.80 | 82,715,124.71 |
| 资产组的账面价值(6) | 241,263,123.74 | 225,258,095.83 | 57,950,743.03 |
| 包含整体商誉的资产组的公允价值(7)=(5)+(6) | 594,260,453.36 | 432,962,439.63 | 140,665,867.74 |
| 资产组预计未来现金流量的现值(可收回金额)(8)（按万元取整） | 554,000,000.00 | 448,740,000.00 | 147,690,000.00 |
| 整体商誉减值损失(大于0时)(9)=(7)-(8) | 40,260,453.36 | ||
| 并购时点持股比例(10) | 100% | 51% | 80% |
| 按比例计算应确认的当期商誉减值损失(11)=(9)*(10) | 40,260,000.00 |
A.本公司对深圳市中诺通讯有限公司（包含北京讯通安添通讯科技有限公司）商誉的减值测试，系根据福建联合中和资产评估土地房地产估价有限公司出具的联合中和评报字（2023）第1068号《福建福日电子股份有限公司因编制财报目的需要对该经济行为所涉及的福建福日电子股份有限公司并购深圳市中诺通讯有限公司100%的股权所形成的商誉相关的包括商誉在内资产组或者资产组组合的预计未来现金流量的现值资产评估报告》确定的深圳市中诺通讯有限公司截止2022年12月31日资产组价值的评估结果为基础确定，根据减值测试的结果，本期计提商誉减值损失4,026万元。
B.本公司对深圳市迅锐通信有限公司商誉的减值测试，系根据福建联合中和资产评估土地房地产估价有限公司出具的联合中和评报字（2023）第1082号《深圳市中诺通讯有限公司因编制财报目的需要对该经济行为所涉及的深圳市中诺通讯有限公司并购深圳市迅锐通信有限公司51%股权所形成的商誉相关的包括商誉在内资产组或者资产组组合的预计未来现金流量的现值资产评估报告》确定的深圳市迅锐通信有限公司截止2022年12月31日资产组价值的评估结果为基础确定，根据减值测试的结果，本期末商誉未发生减值损失。
C.本公司对深圳市优利麦克科技开发有限公司商誉的减值测试，系根据福建联合中和资产评估土地房地产估价有限公司出具的联合中和评报字（2023）第1066号《深圳市中诺通讯有限公司因编制财报目的需要对该经济行为所涉及的深圳市中诺通讯有限公司并购深圳市优利麦克科技开发有限公司80%股权所形成的商誉相关的包括商誉在内资产组或者资产组组合的预计未来现金流量的现值资产评估报告》确定的深圳市优利麦克科技开发有限公司截止2022年12月31日资产组价值的评估结果为基础确定，根据减值测试的结果，本期末商誉未发生减值损失。
（二十）长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 81,016,866.23 | 48,161,741.28 | 17,696,036.83 | 23,666,748.04 | 87,815,822.64 |
| 模具费用摊销 | 6,254,758.88 | 3,838,794.66 | 6,639,322.19 | 3,454,231.35 | |
| 螺洲大桥仓库改造 | 513,761.47 | 198,875.40 | 314,886.07 | ||
| 其他 | 2,095,366.10 | 4,757,991.55 | 2,591,051.32 | 4,262,306.33 | |
| 合计 | 89,880,752.68 | 56,758,527.49 | 27,125,285.74 | 23,666,748.04 | 95,847,246.39 |
（二十一）递延所得税资产/递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 职工薪酬 | 25,126,137.34 | 4,429,736.95 | 29,993,557.26 | 5,482,880.21 |
| 资产减值准备 | 327,132,010.70 | 67,973,073.22 | 239,364,550.60 | 48,598,619.07 |
| 未弥补亏损 | 277,329,020.57 | 67,737,308.62 | 295,632,693.70 | 71,539,605.96 |
| 预提费用 | 851,888.90 | 212,972.23 | 540,711.06 | 135,177.77 |
| 合并抵销未实现损益 | 12,196,075.61 | 2,166,557.12 | 56,171,752.40 | 13,913,307.35 |
| 其他权益工具公允价值变动 | ||||
| 预计负债 | 4,823,244.93 | 723,486.74 | 7,968,132.18 | 1,195,219.83 |
| 合计 | 647,458,378.05 | 143,243,134.88 | 629,671,397.20 | 140,864,810.19 |
2.未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 | 90,540.00 | 22,635.00 | 162,260.00 | 40,565.00 |
| 其他权益工具公允价值变动 | 4,066,989.70 | 1,016,747.43 | 5,585,517.05 | 1,396,379.26 |
| 被收购子公司的评估增值 | 13,057,654.92 | 3,264,413.64 | 23,414,703.27 | 4,871,556.58 |
| 境外子公司所得税率差 | 13,985,369.07 | 2,097,805.36 | 53,032,287.44 | 7,954,843.12 |
| 内部票据贴现待摊费用 | 11,893,907.06 | 2,973,476.77 | 14,062,868.72 | 3,515,717.18 |
| 定期存单利息 | 21,375,224.40 | 5,343,806.10 | ||
| 合伙企业投资收益 | 113,278,651.31 | 28,319,662.82 | ||
| 合计 | 177,748,336.46 | 43,038,547.12 | 96,257,636.48 | 17,779,061.14 |
3.以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 34,430,327.38 | 108,812,807.50 | 13,404,659.21 | 127,460,150.98 |
| 递延所得税负债 | 34,430,327.38 | 8,608,219.74 | 13,404,659.21 | 4,374,401.93 |
4.未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 322,048,231.44 | 320,832,170.37 |
| 可抵扣亏损 | 1,227,469,610.67 | 725,854,600.54 |
| 合计 | 1,549,517,842.11 | 1,046,686,770.91 |
5.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2022年到期 | 25,975,943.92 | ||
| 2023年到期 | 134,998,304.25 | 136,426,616.31 | |
| 2024年到期 | 62,569,176.74 | 64,145,107.49 | |
| 2025年到期 | 51,017,670.20 | 48,970,653.46 | |
| 2026年到期 | 308,332,803.70 | 313,739,879.59 | |
| 2027年到期 | 313,421,408.11 | 43,295,601.98 | |
| 2028年到期 | 18,329,435.42 | 18,329,435.42 | |
| 2029年到期 | 31,942,637.50 | 19,077,756.41 | |
| 2030年到期 | 14,450,535.23 | 12,947,611.20 | |
| 2031年到期 | 65,768,412.88 | 42,945,994.76 | |
| 2032年到期 | 226,639,226.64 | ||
| 合计 | 1,227,469,610.67 | 725,854,600.54 |
（二十二）其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程设备款 | 3,766,923.30 | 3,766,923.30 | 7,145,066.24 | 7,145,066.24 | ||
| 预付房屋款 | 800,838.00 | 800,838.00 | 800,838.00 | 800,838.00 | ||
| 无形资产预付款 | 60,000.00 | 60,000.00 | 451,509.43 | 451,509.43 | ||
| 长期定期存单 | 304,741,257.53 | 304,741,257.53 | 705,861,795.91 | 705,861,795.91 | ||
| 增值税留抵税额 | 14,112,764.26 | 14,112,764.26 | ||||
| 节能项目债权资产 | 183,996,463.09 | 171,996,463.09 | 12,000,000.00 | 193,350,394.36 | 169,104,338.11 | 24,246,056.25 |
| 合计 | 493,365,481.92 | 171,996,463.09 | 321,369,018.83 | 921,722,368.20 | 169,104,338.11 | 752,618,030.09 |
（二十三）短期借款
1.短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 1,133,054,236.11 | 1,011,433,183.21 |
| 抵押借款 | 176,721,939.70 | 167,952,739.32 |
| 保证借款 | 454,507,802.77 | 341,817,519.29 |
| 信用借款 | 240,275,916.68 | 201,104,501.60 |
| 合计 | 2,004,559,895.26 | 1,722,307,943.42 |
（1）质押借款期末数1,133,054,236.11元，其中：
A．质押借款中200,000,000.00元系本公司集团内以银行承兑汇票结算并贴现的未到期金额,以大额存单质押；
B.质押借款中125,000,000.00元系本公司集团内以商业承兑汇票结算并贴现的未到期金额,质押一定比例保证金，同时由福建福日电子股份有限公司提供连带责任保证；
C.质押借款中378,000,000.00元系本公司集团内以信用证结算并贴现的未到期金额,质押一定比例保证金，同时由福建福日电子股份有限公司提供连带责任保证；
D.质押借款中380,000,000.00元系本公司集团内以信用证结算并贴现的未到期金额,以应收联通华盛通信有限公司、中国移动通信集团终端有限公司未来两年到期的全部应收账款质押，同时由福建福日电子股份有限公司和子公司广东以诺提供担保；
E.质押借款中50,054,236.11元系本公司集团内以应收北京得特创新科技有限公司的全部应收账款质押，同时由福建福日电子股份有限公司提供担保。
（2）抵押借款期末数176,721,939.70元，其中：
A．抵押借款中46,604,856.36元系惠州迈锐以证号为粤（2021）惠州市不动产权第5040539号质押给银行作为借款之抵押担保；
B.抵押借款中100,117,083.34元系广东以诺房地产抵押，同时由福建福日电子股份有限公司提供连带责任担保；
C.抵押借款中30,000,000.00元系本公司集团内以信用证结算并贴现的未到期金额,子公司广东以诺房地产抵押，同时由福建福日电子股份有限公司提供连带责任担保；
（3）保证借款期末数454,507,802.77元，其中：
A.保证借款中25,000,000.00元系子公司深圳旗开以信用证结算并贴现的未到期金额,同时由福建福日电子股份有限公司提供连带责任保证；
B.保证借款中429,507,802.77元系由福建福日电子股份有限公司提供担保；
（4）信用借款期末数240,275,916.68元系福建福日电子股份有限公司信用借款；
2.已逾期未偿还的短期借款情况
公司期末无已逾期未偿还的短期借款。
（二十四）应付票据
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 1,000,798,962.68 | 2,141,652,859.75 |
| 商业承兑汇票 | 27,047,581.10 | |
| 合计 | 1,000,798,962.68 | 2,168,700,440.85 |
本期末无已到期未支付的应付票据。
（二十五）应付账款
1.应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 1,619,167,324.72 | 2,552,565,280.82 |
| 工程款设备款 | 58,610,459.68 | 52,559,138.47 |
| 加工费 | 61,819,752.21 | 87,069,703.14 |
| 预提费用 | 9,493,637.15 | 11,433,559.20 |
| 其他办公用品 | 207,089.09 | 822,554.94 |
| 设备租金 | 83,418.09 | 264,467.28 |
| 运费 | 405,542.79 | 94,330.12 |
| 水电费 | 404,267.55 | 404,360.60 |
| 其他 | ||
| 合计 | 1,750,191,491.28 | 2,705,213,394.57 |
2.账龄超过1年的重要应付账款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 辽宁科技大学工程技术有限公司 | 40,454,509.62 | 翼钢节能项目工程尚未竣工结算 |
| 合计 | 40,454,509.62 | -- |
（二十六）合同负债
1.合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收客户货款 | 191,036,838.57 | 1,186,555,968.90 |
| 合计 | 191,036,838.57 | 1,186,555,968.90 |
（二十七）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 汇率调整 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 135,837,036.16 | 984,039,344.17 | 998,690,947.02 | 15,584.96 | 121,201,018.27 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 1,115,160.32 | 60,694,592.93 | 60,651,885.32 | 1,157,867.93 | |
| 三、辞退福利 | 20,549,283.40 | 12,818,039.03 | 7,731,244.37 | ||
| 四、一年内到期的其他福利 | |||||
| 合计 | 136,952,196.48 | 1,065,283,220.50 | 1,072,160,871.37 | 15,584.96 | 130,090,130.57 |
2.短期薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 汇率调整 | 期末余额 |
| 1.工资、奖金、津贴和补贴 | 134,521,129.17 | 910,783,350.70 | 925,453,388.64 | 15,093.75 | 119,866,184.98 |
| 2.职工福利费 | 8,881,125.97 | 8,881,125.97 | |||
| 3.社会保险费 | 553,025.26 | 26,283,754.20 | 26,083,686.11 | 753,093.35 | |
| 其中：医疗保险费 | 525,991.26 | 23,968,544.72 | 23,780,569.07 | 713,966.91 | |
| 工伤保险费 | 27,034.00 | 1,104,072.24 | 1,103,313.19 | 27,793.05 | |
| 生育保险费 | 1,211,137.24 | 1,199,803.85 | 11,333.39 | ||
| 补充医疗保险费 | |||||
| 其他 | |||||
| 4.住房公积金 | 3,288.47 | 31,978,454.17 | 31,948,333.04 | 491.21 | 33,900.81 |
| 5.工会经费和职工教育经费 | 759,593.26 | 6,112,659.13 | 6,324,413.26 | 547,839.13 | |
| 合计 | 135,837,036.16 | 984,039,344.17 | 998,690,947.02 | 15,584.96 | 121,201,018.27 |
3.设定提存计划列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1.基本养老保险 | 1,081,367.36 | 57,745,968.98 | 57,704,509.52 | 1,122,826.82 |
| 2.失业保险费 | 33,792.96 | 2,009,091.83 | 2,007,843.68 | 35,041.11 |
| 3.企业年金缴费 | 939,532.12 | 939,532.12 | ||
| 合计 | 1,115,160.32 | 60,694,592.93 | 60,651,885.32 | 1,157,867.93 |
（二十八）应交税费
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 企业所得税 | 4,603,367.43 | 8,059,454.38 |
| 个人所得税 | 11,380,984.76 | 11,138,132.61 |
| 增值税 | 27,066,383.33 | 14,281,244.56 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 城市维护建设税 | 1,037,833.12 | 849,480.61 |
| 教育费附加及地方教育费附加 | 780,786.26 | 618,634.74 |
| 土地使用税 | 33,333.57 | 33,333.53 |
| 江海堤防工程维护管理费（防洪费） | 723.02 | 5,448.04 |
| 印花税 | 2,566,505.30 | 3,391,419.71 |
| 营业税 | 143,158.95 | 140,000.00 |
| 其他税费 | 412.95 | 412.95 |
| 合计 | 47,613,488.69 | 38,517,561.13 |
（二十九）其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 119,582,585.34 | 102,094,320.06 |
| 合计 | 119,582,585.34 | 102,094,320.06 |
其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付发行费用 | 1,368,867.93 | |
| 预提费用 | 24,594,490.61 | 43,286,183.97 |
| 其他往来款 | 9,122,083.88 | 11,903,677.06 |
| 客户保证金、押金 | 19,098,944.73 | 16,901,188.95 |
| 其他 | 66,767,066.12 | 28,634,402.15 |
| 合计 | 119,582,585.34 | 102,094,320.06 |
（三十）一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 60,203,305.55 | 2,565,005.81 |
| 其中：本金 | 59,200,000.00 | 2,565,005.81 |
| 应付利息 | 1,003,305.55 | |
| 一年内到期的长期应付款 | 76,318,779.19 | 68,936,061.99 |
| 1年内到期的租赁负债 | 51,777,976.06 | 67,121,840.51 |
| 合计 | 188,300,060.80 | 138,622,908.31 |
1.一年内到期的长期借款5,122,222.22元,系本公司向华夏银行福州江滨支行申请的信用借款。
2.一年内到期的长期借款50,453,750.00元,系本公司质押所持中诺通讯34.4149%股权，向福建海峡银行福州鼓楼支行申请的借款。
3.一年内到期的长期借款2,581,500.00元,系子公司福日实业和中诺通讯向进出口银行申请的保证借款。
4.一年内到期的长期借款2,045,833.33元,系子公司广东以诺华夏银行深圳分行申请的保证借款。
（三十一）其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 9,046,163.23 | 140,588,524.15 |
| 个人借款 | 20,556,075.00 | |
| 合计 | 29,602,238.23 | 140,588,524.15 |
（三十二）长期借款
长期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 250,000,000.00 | |
| 抵押借款 | 39,804,412.65 | |
| 保证借款 | 435,800,000.00 | |
| 信用借款 | 95,000,000.00 | 170,291,729.16 |
| 合计 | 780,800,000.00 | 210,096,141.81 |
1.质押借款250,000,000.00元系本公司以所持中诺通讯34.4149%股权为质押，向福建海峡银行福州鼓楼支行申请的长期借款；
2.保证借款435,800,000.00元，其中48,000,000.00元系以诺通讯在华夏银行深圳分行的长期借款；149,000,000.00元系福日实业在进出口银行福州分行的长期借款;238,800,000.00元借款系中诺通讯在进出口银行深圳分行的长期借款。
3.信用借款95,000,000.00元系公司在华夏银行福州江滨支行的长期借款。
（三十三）租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 203,044,154.88 | 131,896,008.70 |
| 减：未确认融资费用 | 28,085,241.10 | 7,157,541.54 |
| 合计 | 174,958,913.78 | 124,738,467.16 |
（三十四）长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 74,837,036.11 | 67,152,613.38 |
| 合计 | 74,837,036.11 | 67,152,613.38 |
1.长期应付款按款项性质列示长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付固定资产售后回租融资款 | 151,155,815.30 | 136,088,675.37 |
| 小计 | 151,155,815.30 | 136,088,675.37 |
| 减：一年内到期长期应付款 | 76,318,779.19 | 68,936,061.99 |
| 合计 | 74,837,036.11 | 67,152,613.38 |
（三十五）预计负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 对外提供担保 | 4,063,969.23 | 3,656,001.02 | 对外担保被诉 |
| 未决诉讼 | 1,517,164.09 | ||
| 产品质量保证 | 392,681.00 | ||
| 待执行的亏损合同 | 11,395,163.93 | 6,950,717.34 | |
| 合计 | 15,851,814.16 | 12,123,882.45 | -- |
注：对外担保预计负债及未决诉讼详见附注十二、（二）或有事项2。
（三十六）递延收益
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 13,231,948.56 | 10,190,900.00 | 3,540,183.56 | 19,882,665.00 | 尚未达到确认条件的其他收益 |
| 未实现售后回租损益 | 742,929.12 | 742,929.12 | 递延确认的售后回租损益 | ||
| 合计 | 13,974,877.68 | 10,190,900.00 | 4,283,112.68 | 19,882,665.00 | -- |
涉及政府补助的项目
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 小间距LED显示屏3D全息项目 | 170,959.96 | 42,740.04 | 128,219.92 | 与资产相关 | ||||
| 屏体弧形拼接装置及LED屏原创项目 | 187,999.96 | 47,000.04 | 140,999.92 | 与资产相关 | ||||
| 产业集群工业互联数字化升级项目 | 296,880.02 | 112,012.05 | 184,867.97 | 与资产相关 | ||||
| 交院项目节能补贴 | 23,333.65 | 23,333.65 | 与资产相关 | |||||
| 低光衰、高光效白光片式LED光源器件产业化项目 | 1,079,166.92 | 369,999.96 | 709,166.96 | 与资产相关 | ||||
| 360°发光的高光效LED条形（灯丝状）光源的研发 | 125,416.91 | 42,999.96 | 82,416.95 | 与资产相关 | ||||
| 基于氮化铝陶瓷基板的无极调光LED模组研发 | 350,000.16 | 69,999.96 | 280,000.20 | 与资产相关 | ||||
| 深圳市经济贸易和信息化委员会2018年技术改造投资补贴项目第一批资助计划奖金 | 2,274,930.00 | 414,000.00 | 1,860,930.00 | 与资产相关 | ||||
| 2019年技术装备及管理智能化提升项目第一批资助计划补贴款 | 4,451,844.63 | 804,447.24 | 3,647,397.39 | 与资产相关 | ||||
| 消费类无人机产品生产线自动化技术改造 | 3,850,000.00 | 146,057.54 | 3,703,942.46 | 与资产相关 | ||||
| 东莞市工业和信息化局设备事后奖励项目（智能终端制造技术改造项目） | 4,660,900.00 | 431,512.70 | 4,229,387.30 | 与资产相关 | ||||
| 自动化智能化改造项目 | 1,129,849.20 | 249,999.96 | 879,849.24 | 与资产相关 | ||||
| 手机自动化生产线技术改造项目 | 452,037.42 | 79,410.00 | 372,627.42 | 与资产相关 | ||||
| 东莞市经济和信息化专项资金绿色制造专题项目 | 258,550.48 | 35,662.08 | 222,888.40 | 与资产相关 | ||||
| 手机SMT生产线及仓储智能化改造项目 | 1,376,097.10 | 310,002.75 | 1,066,094.35 | 与资产相关 |
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 基于工业互联网的智能制造运营管理平台 | 1,024,882.15 | 295,338.96 | 729,543.19 | 与资产相关 | ||||
| 面向5GNRRedCap模组的关键技术研究政府补助 | 1,680,000.00 | 65,666.67 | 1,614,333.33 | 与资产和收益相关 | ||||
| 电极式零辐射移动智能母婴连续监护系统项目研发 | 20,000.20 | 20,000.20 | 与资产相关 | |||||
| pilltracker智能药物管理系统 | 9,999.80 | 9,999.80 | 与资产相关 | |||||
| 合计 | 13,231,948.56 | 10,190,900.00 | 3,540,183.56 | 19,882,665.00 |
（三十七）股本
| 期初余额 | 本期增减变动（+、－） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 592,988,082.00 | 592,988,082.00 | |||||
（三十八）资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 2,480,073,117.75 | 250,641,611.02 | 2,229,431,506.73 | |
| 其他资本公积 | 32,956,533.80 | 32,956,533.80 | ||
| 合计 | 2,513,029,651.55 | 250,641,611.02 | 2,262,388,040.53 |
注：本期资本公积减少250,641,611.02元，系公司本期收购子公司中诺通讯少数股东权益及子公司惠州迈锐少数股东权益，支付的对价与收购享有的权益份额之间的差额，具体详见本附注七、（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
（三十九）其他综合收益
| 项目 | 期初余额 | 本期发生金额 | 期末余额 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 4,189,137.79 | -1,518,527.35 | -379,631.83 | -1,138,895.52 | 3,050,242.27 | ||
| 其中：其他权益工具投资公允价值变动 | 4,189,137.79 | -1,518,527.35 | -379,631.83 | -1,138,895.52 | 3,050,242.27 | ||
| 项目 | 期初余额 | 本期发生金额 | 期末余额 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -6,514,134.30 | 8,320,283.65 | 3,694,145.85 | 4,626,137.80 | -2,819,988.45 | ||
| 其中：外币财务报表折算差额 | -6,514,134.30 | 8,320,283.65 | 3,694,145.85 | 4,626,137.80 | -2,819,988.45 | ||
| 其他综合收益合计 | -2,324,996.51 | 6,801,756.30 | -379,631.83 | 2,555,250.33 | 4,626,137.80 | 230,253.82 | |
（四十）盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 52,440,808.83 | 2,564,553.28 | 55,005,362.11 | |
| 合计 | 52,440,808.83 | 2,564,553.28 | 55,005,362.11 |
注：盈余公积本期增加2,564,553.28元，系根据母公司当期净利润按10%计提的法定盈余公积。
（四十一）未分配利润
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -246,021,387.83 | -5,516,732.29 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | -246,021,387.83 | -5,516,732.29 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -312,930,423.52 | -233,802,538.78 |
| 减：提取法定盈余公积 | 2,564,553.28 | 6,702,116.76 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | -561,516,364.63 | -246,021,387.83 |
（四十二）营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 16,245,380,070.47 | 15,767,708,471.10 | 18,221,603,384.09 | 17,806,480,507.52 |
| 其他业务 | 305,076,446.73 | 293,719,370.17 | 412,123,842.89 | 361,158,389.71 |
| 合计 | 16,550,456,517.20 | 16,061,427,841.27 | 18,633,727,226.98 | 18,167,638,897.23 |
2.收入相关信息
| 合同分类 | 合计 |
| 行业类型 | |
| 其中：智慧家电与通讯产品 | 12,722,709,613.08 |
| LED光电与绿能环保产业 | 714,354,974.64 |
| 贸易类 | 2,808,315,482.75 |
| 合计 | 16,245,380,070.47 |
（四十三）税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 4,721,351.80 | 6,577,074.03 |
| 教育费附加 | 3,504,449.21 | 4,965,122.37 |
| 房产税 | 2,335,500.61 | 2,183,475.83 |
| 土地使用税 | 397,453.96 | 1,234,635.01 |
| 印花税 | 12,942,274.12 | 20,399,682.22 |
| 其他 | 22,766.86 | 16,803.94 |
| 合计 | 23,923,796.56 | 35,376,793.40 |
（四十四）销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 62,118,042.98 | 59,853,862.18 |
| 业务招待费 | 2,892,170.00 | 3,569,648.57 |
| 差旅交通费 | 3,164,847.99 | 3,458,651.68 |
| 广告宣传费 | 3,782,461.78 | 460,278.68 |
| 租赁费 | 1,074,429.01 | 1,023,615.54 |
| 折旧费 | 795,769.40 | 737,411.47 |
| 使用权资产折旧 | 667,761.65 | 1,010,257.53 |
| 办公费 | 3,521,273.00 | 2,171,959.96 |
| 保险费 | 4,654,294.45 | 5,157,776.64 |
| 代理服务费 | 7,015,086.58 | 1,097,026.25 |
| 售后服务费 | 18,128,447.50 | 9,642,808.71 |
| 首板样品及设计费 | 622,869.40 | 798,672.56 |
| 物料消耗 | 545,915.39 | 324,553.17 |
| 其他 | 5,012,877.11 | 2,413,236.73 |
| 合计 | 113,996,246.24 | 91,719,759.67 |
（四十五）管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 146,266,844.81 | 136,302,685.80 |
| 办公费 | 13,132,928.71 | 14,573,748.97 |
| 业务招待费 | 2,215,973.26 | 1,922,406.01 |
| 差旅交通费 | 3,827,124.32 | 4,819,679.88 |
| 租赁费 | 11,048,750.49 | 21,466,001.06 |
| 折旧费 | 13,744,157.43 | 8,037,354.71 |
| 使用权资产折旧 | 30,417,014.28 | 24,159,460.59 |
| 无形资产摊销 | 28,151,642.07 | 21,209,708.18 |
| 长期待摊费用摊销 | 3,516,612.50 | 2,113,706.95 |
| 专业服务费 | 14,129,463.02 | 15,311,024.18 |
| 信息披露费 | 245,283.02 | 707,547.16 |
| 董事费 | 180,000.00 | 180,000.00 |
| 其他 | 16,385,756.25 | 12,583,177.29 |
| 合计 | 283,261,550.16 | 263,386,500.78 |
（四十六）研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 物料消耗 | 27,309,891.78 | 35,979,436.15 |
| 职工薪酬 | 134,590,077.31 | 130,921,926.60 |
| 办公费 | 1,143,081.07 | 1,020,762.79 |
| 业务招待费 | 347,414.73 | 221,575.90 |
| 差旅交通费 | 1,723,230.36 | 2,170,334.84 |
| 租赁费 | 1,062,408.58 | 1,419,060.10 |
| 折旧费 | 8,677,904.92 | 6,753,474.85 |
| 使用权资产折旧 | 1,891,992.73 | 1,987,245.92 |
| 无形资产摊销 | 27,826,863.03 | 27,898,973.40 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,739,979.22 | 2,001,291.83 |
| 专业服务费 | 3,226,315.78 | 3,164,563.06 |
| 测试费 | 29,137,133.51 | 9,661,840.37 |
| 其他 | 8,604,891.78 | 11,212,683.79 |
| 合计 | 247,281,184.80 | 234,413,169.60 |
（四十七）财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 103,239,281.19 | 98,630,783.03 |
| 减：利息收入 | 19,644,937.80 | 6,182,741.44 |
| 加：汇兑损益 | -51,102,921.58 | 10,506,050.60 |
| 加：手续费及其他 | 14,466,114.39 | 16,385,924.74 |
| 加：租赁负债的利息费用 | 10,841,327.98 | 9,235,775.98 |
| 合计 | 57,798,864.18 | 128,575,792.91 |
注：本期计入财务费用的政府贴息补助共计1,116,747.00元。
（四十八）其他收益
| 产生其他收益的来源 | 本期金额 | 上年金额 |
| 增值税即征即退收入 | 16,247,558.36 | 12,626,604.62 |
| 个税手续费返还 | 480,672.16 | 404,529.25 |
| 稳岗补贴 | 1,077,603.85 | 576,561.37 |
| 以工代训补贴 | 2,108,000.00 | |
| 福日电子2021年节能专项资金 | 363,000.00 | |
| 福州市企业技术中心区级配套四项惠企政策 | 445,000.00 | |
| 福州经济技术开发区公共就业服务中心一次性扩岗补助 | 3,000.00 | |
| 高新园区2020企业扶持金 | 9,700,000.00 | |
| 2020年工业互联网专项资金 | 300,000.00 | |
| 2019年度高新技术企业入库奖励经费 | 200,000.00 | |
| 2019年扶持外贸展会补助资金 | 5,200.00 | |
| 2020年度外贸展会奖励资金 | 2,000.00 | |
| 小间距LED显示屏的3D全息影像平台的研发项目 | 42,740.04 | 42,740.04 |
| 屏体弧形拼接装置及LED显示屏原创研发项目 | 47,000.04 | 47,000.04 |
| 温桃润外贸优质增长扶持计划事项 | 249,399.00 | |
| 企业建档立卡人员一次性补贴1月 | 10,000.00 | |
| 深圳市民营及中小企业创新发展培育扶持计划补贴 | 45,949.00 | |
| 第二十七批企业职工适岗培训补贴 | 1,695.00 | |
| 扩岗补助 | 16,500.00 |
| 产生其他收益的来源 | 本期金额 | 上年金额 |
| 高新处报2022年高新技术第一批创新号202225号支助 | 200,000.00 | |
| 科技创新局，2022年创新资金 | 300,000.00 | |
| 商务局，2020年7-12月出口信用资助款 | 173,335.00 | |
| 产业发展专项基金-2020、2021年商贸业稳增长专项补助 | 1,000,000.00 | |
| 外贸处2021.01-06月保费资助项目款 | 120,000.00 | |
| 一次性留工培训补助 | 92,875.00 | |
| 2022年6月减免税款（销售2008年12月31日前的旧设备，可3%减按2%征收率） | 251.59 | |
| 商贸业稳增长补贴 | 169,900.00 | |
| 防疫消杀补贴 | 5,000.00 | |
| 增值税减免税额（重点人群采集减免增值税） | 36,050.00 | |
| 科技发展专项高企认定奖补 | 100,000.00 | |
| 一次性留工补助 | 203,250.00 | |
| 一次性扩岗补助 | 13,500.00 | |
| 企业研发市级财政补助 | 45,000.00 | 31,000.00 |
| 市级知识产权专项 | 3,000.00 | |
| 发展专项资金 | 281,500.00 | |
| 2021年11月第二批企业新型学徒制培训补贴 | 204,000.00 | |
| 2021年度省级新增规模以上工业企业奖励资金 | 50,000.00 | |
| 福州经济技术开发区财政局补贴-2019年度企业研发经费补助 | 87,600.00 | |
| 省级科技创新券补助 | 14,300.00 | |
| 高新出库奖励 | 340,000.00 | |
| 高新入库奖励 | 200,000.00 | |
| 出口信用保险补贴 | 748,144.71 | 714,411.00 |
| 展会补贴 | 428,591.00 | |
| 扩大出口规模奖励金 | 170,000.00 | |
| 外贸企业运用避险产品奖励金 | 88,381.00 | 39,250.00 |
| 商务厅2021年上半年汇率避险补贴 | 1,000.00 | |
| 收（省级2020年下半年外贸发展资金）拓展欧盟市场出口增量资金 | 14,900.00 |
| 产生其他收益的来源 | 本期金额 | 上年金额 |
| 收2019年度扩大进出口规模奖励金 | 1,236,400.00 | |
| 收2020年支持企业利用信保工具扶持资金 | 318,354.00 | |
| 收2022年第一批外贸资金（鼓励实体扩大6月出口专项奖励） | 320,900.00 | |
| 交院项目节能补贴 | 23,333.65 | 23,333.28 |
| 福州市总工会-20年1至3季度工会费返还-卓小丹-12.22（闽人社文【2020】24号） | 6,509.74 | 1,562.81 |
| 出口信用保险补贴 | 2,502,268.00 | 995,266.00 |
| 低光衰，高光效白光LED片式光源器件产业化项目资金补助 | 369,999.96 | 369,999.96 |
| 360°发光的高光效LED条形（灯丝状）光源的研发项目资金补助 | 42,999.96 | 42,999.96 |
| 基于氮化铝陶瓷基板的无极调光LED模组研发项目资金补助 | 69,999.96 | 69,999.96 |
| 2018年技术改造投资补贴项目第一批资助计划奖金 | 414,000.00 | 414,000.00 |
| 2019年技术装备及管理智能化提升项目第一批资助计划补贴款 | 804,447.24 | 804,447.24 |
| 2020年度企业研究开发资助计划第一批 | 524,000.00 | |
| 2021年促消费提升扶持计划消费增长出口转内销项目补贴 | 10,000.00 | |
| 陈微波报2021年技改倍增专项技术改造投资项目第一批资助计划 | 100,000.00 | |
| 一次性奖励补贴(吸纳建档立卡人员） | 65,000.00 | 250,000.00 |
| 收到绿色低碳扶持计划第二批款 | 867,216.00 | |
| 电费补贴 | 143,576.55 | 516,183.78 |
| 2022年高新技术企业培育资助第一批拨款 | 200,000.00 | |
| 大力开拓国际市场补贴款 | 8,000.00 | |
| 2022年度第一批一次性留工培训补助资金补贴款 | 262,750.00 | |
| 深圳市工业企业防疫消杀支出补贴项目 | 50,000.00 | |
| 2022年一次性扩岗补贴款(第二批) | 1,500.00 | |
| 产业发展专项资金 | 2,000,000.00 | |
| 2022年总部经济专项资金 | 368,400.00 | |
| 2022年产业发展专项资金 | 1,000,000.00 | |
| 批发零售及餐饮企业稳增长奖励 | 850,000.00 | |
| 第二季度鼓励限上批发、零售业扩大经营 | 1,000,000.00 | |
| 第一批工业企业防疫消杀 | 10,000.00 |
| 产生其他收益的来源 | 本期金额 | 上年金额 |
| 2022年技改项目政府补助 | 146,057.54 | |
| 东莞市工业和信息化局设备事后奖励项目（智能终端制造技术改造项目） | 431,512.70 | |
| 自动化智能化改造项目 | 249,999.96 | 250,000.05 |
| 手机自动化生产线技术改造项目 | 79,410.00 | 79,410.00 |
| 东莞市经济和信息化两化融合应用 | 656.39 | |
| 东莞市经济和信息化专项资金绿色制造专题项目 | 35,662.08 | 35,662.14 |
| 手机SMT生产线及仓储智能化改造项目 | 310,002.75 | 814,819.73 |
| 基于工业互联网的智能制造运营管理平台 | 295,338.96 | 382,295.95 |
| 产业集群工业互联数字化升级项目 | 112,012.05 | 254,619.98 |
| 东莞市财政国库中心2022年东莞市“倍增计划”服务包奖励项目 | 2,918,000.00 | |
| 广东省社会保险基金管理局一次性留工补助 | 1,030,250.00 | |
| 东莞市商务局中央财政2021年度外经贸发展专项资金 | 800,000.00 | |
| 东莞市商务局拨付2022年度外经贸发展专项资金 | 750,000.00 | |
| 东莞市大朗镇经济发展局大朗镇2021年倍增计划配套奖励金 | 398,387.80 | |
| 东莞市工业和信息化局2022年一季度制造业企业营增量奖励项目 | 354,900.00 | |
| 技能提升补贴 | 251,500.00 | |
| 应付社保款项-社会保障失业保险 | 125,728.07 | |
| 大朗镇国库拨付企业职业等级认定奖补资金 | 50,000.00 | |
| 就业创业补贴 | 20,000.00 | 20,000.00 |
| 大朗镇国库拨付研发人才用人单位引才补贴 | 20,000.00 | |
| 一次性扩岗补助 | 19,500.00 | |
| 东莞市工业和信息化局企业情况综合数据采集经费 | 495.00 | |
| 2022年企业招用建档立卡贫困人口减免增值税税款 | 280,800.00 | |
| 东莞市商务局保企业、促复苏、稳增长专项资金管理办法 | 5,760.00 | |
| 东莞市商务局倍增计划专项资金 | 3,225,514.60 | |
| 企业失业保险费返还 | 302,126.74 | |
| 就业见习补贴 | 43,860.00 | |
| 2020年度外经贸发展专项资金 | 123,600.00 |
| 产生其他收益的来源 | 本期金额 | 上年金额 |
| 智能通讯终端工程技术研究中心依托单位 | 400,000.00 | |
| 企业情况综合数据采集经费 | 300.00 | |
| 东莞市一镇一品产业人才培训补贴 | 100,000.00 | |
| 东莞市重点工业企业市场开拓扶持项目 | 2,599,300.00 | |
| 新型学徒制补贴 | 535,500.00 | |
| 北京市朝阳区社会保险基金管理中心-“互联网+职业技能”培训补贴 | 680,000.00 | 1,000.00 |
| 增值税加计抵减 | 384,207.97 | |
| 六税两费政策减免退税款 | 101,329.64 | |
| 中小微企业招用高校毕业生一次性就业补贴款 | 110,000.00 | |
| 2021年度技术输出方奖励款 | 33,000.00 | |
| 企业招用高校毕业生社会保险补贴款 | 299,200.00 | |
| 扩岗补助 | 27,000.00 | |
| 促进残疾人就业补贴 | 9,065.55 | 5,966.40 |
| 2022年高新技术企业培育资助第一批资助资金 | 200,000.00 | |
| 2022年科技创新专项资金 | 276,300.00 | |
| 第一批一次性留工培训补助资金 | 45,000.00 | |
| 深圳市龙华区工业和信息化局的工业企业防疫消杀-第一批 | 5,000.00 | |
| 2019年第一批计算机软著 | 4,500.00 | |
| 2021年第1批吸纳建档立卡人员一次性补贴 | 5,000.00 | |
| 2020年度企业研究开发资助计划第一批资助资金 | 509,000.00 | |
| 湖北地区和湖北籍劳动者就业支持 | 6,000.00 | |
| 2021年科技创新专项资金 | 252,351.00 | |
| 2022年高新技术企业培育资助 | 500,000.00 | |
| 2022年市工信局工业企业扩产增效扶持计划补贴 | 1,690,000.00 | |
| 残疾人用人单位政府补助 | 4,296.12 | |
| 5Gredcap政府补助项目 | 65,666.67 | |
| 企业研究开发资助 | 736,000.00 | |
| 2020年国家高新技术企业认定奖补资金项目 | 50,000.00 |
| 产生其他收益的来源 | 本期金额 | 上年金额 |
| 2021年度南山区国家高新技术企业倍增支持计划项目 | 100,000.00 | |
| 保就业补助金 | 40,794.68 | |
| 电极式零辐射移动智能母婴连续监护系统项目研发 | 56,999.97 | |
| pilltracker智能药物管理系统 | 124,523.37 | |
| 2022年高新技术企业培育资助第一批拨款深科技创新202225号 | 500,000.00 | |
| 2022年度第一批一次性留工培训补助资金 | 58,250.00 | |
| 科技创新局项目款（2022年科技创新专项资金-中小微创新100强企业） | 11,700.00 | |
| 2022年就业专项资金(应对疫情助企困解难“十条”措施用工支持(区业)) | 58,500.00 | |
| 龙华区企业新型学徒制企业预支补贴（贰零贰壹年第贰批） | 159,000.00 | |
| 深圳市龙华区工业和信息化局-产业发展专项资金2020、2021年工业稳增长 | 3,703,300.00 | |
| 深圳市龙华区工业和信息化局-产业发展专项资金-2022年助企“十条”防疫--深龙华府办〔2022〕4号 | 82,200.00 | |
| 深圳市龙华区人力资源局2022年第二批龙华区吸纳脱贫人口就业补贴--深府规[2018]30号 | 110,000.00 | |
| 深圳市龙华区人力资源局2022年助企纾困解难“十条”补助-用工支持补贴-深龙华人【2022】11号 | 200,000.00 | |
| 深圳市龙华区工业和信息化局-2022年产能扩大奖励（深工信规〔2022〕2号） | 3,110,000.00 | |
| 深圳市龙华区工业和信息化局-工业企业防疫消杀第一批 | 50,000.00 | |
| 龙华区2020年工业稳增长专项补助 | 1,000,000.00 | |
| 工业企业扩大产能奖励项目 | 6,157,000.00 | |
| 深圳市龙华区“百十五”企业资助 | 500,000.00 | |
| 一次性留工补助东莞市 | 5,500.00 | |
| 合计 | 55,440,568.35 | 52,415,505.63 |
（四十九）投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 96,182,489.67 | 17,115,213.28 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | -1,180,401.59 | 2,618,482.12 |
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | 31,328,008.56 | 20,399,526.53 |
| 银行理财产品投资收益 | 61,440.72 | 66,389.23 |
| 其他 | -10,840,704.38 | -5,079,244.71 |
| 合计 | 115,550,832.98 | 35,120,366.45 |
（五十）公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 90,540.00 | 162,260.00 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | 90,540.00 | 162,260.00 |
| 合计 | 90,540.00 | 162,260.00 |
（五十一）信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | 1,109,249.35 | 1,691,769.22 |
| 应收账款坏账损失 | -19,912,199.64 | -19,180,766.42 |
| 应收款项融资坏账损失 | 400,000.00 | -400,000.00 |
| 其他应收款坏账损失 | -6,361,277.43 | -4,947,229.27 |
| 其他非流动资产损失 | 2,985,826.96 | |
| 合计 | -21,778,400.76 | -22,836,226.47 |
（五十二）资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -147,542,253.68 | -80,092,514.20 |
| 固定资产减值损失 | -3,623,801.18 | |
| 商誉减值损失 | -40,260,000.00 | -22,570,000.00 |
| 合计 | -191,426,054.86 | -102,662,514.20 |
（五十三）资产处置收益
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产处置利得 | 21,902,242.02 | 2,252,634.72 |
| 合计 | 21,902,242.02 | 2,252,634.72 |
（五十四）营业外收入
1.营业外收入情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常损益的金额 |
| 非流动资产报废合计 | 46,215.32 | ||
| 其中：固定资产报废利得 | 46,215.32 | ||
| 无形资产报废利得 | |||
| 客户违约赔偿收入 | 9,771,865.70 | 20,315,288.19 | 9,771,865.70 |
| 其他 | 1,376,646.07 | 635,310.94 | 1,376,646.07 |
| 合计 | 11,148,511.77 | 20,996,814.45 | 11,148,511.77 |
（五十五）营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常损益的金额 |
| 非流动资产报废损失合计 | 24,308,246.64 | 179,471.03 | 24,308,246.64 |
| 其中：固定资产报废损失 | 245,236.15 | 164,587.88 | 245,236.15 |
| 无形资产报废损失 | |||
| 其他长期资产报废损失 | 24,063,010.49 | 14,883.15 | 24,063,010.49 |
| 赔偿金、违约金 | 18,515,635.62 | 5,862,053.26 | 18,515,635.62 |
| 对外担保损失 | 407,968.21 | 407,968.21 | 407,968.21 |
| 其他 | 6,029,300.05 | 10,885,679.72 | 6,029,300.05 |
| 合计 | 49,261,150.52 | 17,335,172.22 | 49,261,150.52 |
（五十六）所得税费用
1.所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 215,723.93 | 8,814,749.14 |
| 递延所得税费用 | 23,295,342.93 | -18,363,554.64 |
| 合计 | 23,511,066.86 | -9,548,805.50 |
2.会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -295,565,877.03 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -73,891,469.26 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 13,443,610.90 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 4,254,225.52 |
| 非应税收入的影响 | -5,833.41 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 3,267,481.88 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -709,739.45 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 100,860,444.72 |
| 研究开发费加成扣除的纳税影响 | -23,836,922.89 |
| 税法规定的额外可扣除费用 | - |
| 合并产生的影响 | -3,011,454.31 |
| 前期已确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损预计以后年度不可抵扣的影响 | 3,140,723.16 |
| 其他 | - |
| 所得税费用 | 23,511,066.86 |
（五十七）其他综合收益详见附注五、（三十九）。
（五十八）现金流量表项目
1.收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 往来款项 | 33,681,797.14 | 27,983,606.21 |
| 保证金转回 | 231,666,446.58 | 111,681,427.54 |
| 政府补助 | 45,677,162.07 | 37,433,463.84 |
| 利息收入 | 19,644,937.80 | 6,182,741.45 |
| 租金收入 | 7,377,267.30 | 4,920,011.67 |
| 其他 | 2,570,603.92 | 19,820,831.84 |
| 合计 | 340,618,214.81 | 208,022,082.55 |
2.支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 往来款项 | 22,263,203.83 | 86,900,994.23 |
| 付现费用 | 239,488,724.16 | 177,909,875.04 |
| 银行手续费 | 14,927,327.24 | 9,227,518.27 |
| 支付保证金 | 30,631,174.33 | 161,046,288.76 |
| 其他 | 2,613,344.89 | 896,871.68 |
| 合计 | 309,923,774.45 | 435,981,547.98 |
3.收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 售后回租式融资 | 99,000,000.00 | 130,000,000.00 |
| 融资保证金 | 5,772,941.01 | |
| 关联方借款 | 420,000,000.00 | 150,000,000.00 |
| 合计 | 524,772,941.01 | 280,000,000.00 |
4.支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购买子公司少数股东权益 | 700,000,000.00 | |
| 股票、债券发行费用 | 1,368,867.93 | 236,540.96 |
| 偿还售后回租融资 | 92,408,485.01 | 84,494,197.16 |
| 融资保证金 | 5,006,978.92 | 2,002,000.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关联方借款 | 400,000,000.00 | 150,000,000.00 |
| 其他 | 78,743,037.17 | 66,561,833.92 |
| 合计 | 1,277,527,369.03 | 303,294,572.04 |
（五十九）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | -319,076,943.89 | -309,721,212.75 |
| 加：资产减值损失 | 191,426,054.86 | 102,662,514.20 |
| 信用减值损失 | 21,778,400.76 | 22,836,226.47 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 103,489,389.07 | 88,927,199.37 |
| 使用权资产折旧 | 60,145,514.77 | 67,993,239.83 |
| 无形资产摊销 | 72,453,802.33 | 68,970,216.51 |
| 长期待摊费用摊销 | 27,125,285.74 | 24,428,753.51 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） | -21,902,242.02 | -6,345,889.51 |
| 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） | 24,308,246.64 | 4,059,106.16 |
| 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） | -90,540.00 | -162,260.00 |
| 财务费用（收益以“-”号填列） | 84,050,387.45 | 77,798,224.28 |
| 投资损失（收益以“-”号填列） | -118,446,439.78 | -36,301,538.39 |
| 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） | 21,271,390.53 | -13,524,528.17 |
| 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） | 2,218,398.52 | -4,839,026.47 |
| 存货的减少（增加以“-”号填列） | 1,277,875,194.76 | -1,649,557,485.79 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） | 1,437,885,733.51 | -978,508,541.20 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） | -3,309,541,093.12 | 2,616,586,603.86 |
| 其他 | - | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -445,029,459.87 | 75,301,601.91 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 1,223,581,163.00 | 1,987,397,928.78 |
| 减：现金的期初余额 | 1,987,397,928.78 | 1,067,005,758.59 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -763,816,765.78 | 920,392,170.19 |
4.现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 1,223,581,163.00 | 1,987,397,928.78 |
| 其中：库存现金 | 485,850.65 | 212,230.44 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,219,441,665.30 | 1,986,482,991.98 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 3,653,647.05 | 702,706.36 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,223,581,163.00 | 1,987,397,928.78 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
（六十）所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 323,012,172.76 | 注1 |
| 应收账款 | 8,226,938.54 | 注2 |
| 固定资产 | 612,285,486.48 | 注3 |
| 无形资产 | 25,742,313.81 | 注3 |
| 一年内到期的其他非流动资产 | 412,092,278.01 | 注4 |
| 其他流动资产-定期存款 | 55,865,096.49 | 注5 |
| 其他非流动资产-长期定期存款 | 284,716,201.97 | 注6 |
| 合计 | 1,721,940,488.06 |
1.货币资金受限情况
（1）期末其他货币资金中保函保证金4,205,970.13元、银行承兑汇票保证金285,092,336.00元、信用证保证金33,006,978.92元、远期结售汇保证金381,108.09元、被冻结的存款325,779.62。
（2）期末银行存款325,779.62元诉讼冻结款使用受限。
2.应收账款受限情况子公司深圳中诺以应收应收联通华盛通信有限公司、中国移动通信集团终端有限公司应收账款8,226,938.54元为质押，在光大银行深圳分行开具信用证，并集团内以信用证结算并贴现。
3.无形资产和固定资产受限情况
（1）子公司惠州市迈锐光电有限公司以证号为粤（2021）惠州市不动产权第5040539号质押给银行作为借款之抵押担保。截止2022年12月31日，该房屋建筑物净值120,720,584.48元，土地使用权净值10,313,450.10元。
（2）子公司广东以诺向租赁公司售后回租机器设备，同时以该批设备为本次售后回租的应付融资租赁款提供抵押保证。截止2022年12月31日，该设备的净值174,901,560.40元；
（3）子公司广东以诺以证号为粤（2016）东莞不动产权第0074387、0074386、0074388号的房屋建筑物及东府国用（2012）第特22号的土地使用权、2号厂房质押给银行作为借款之抵押担保。截止2022年12月31日，该房屋建筑物净值297,855,081.66元，土地使用权净值15,428,863.71元；
（4）子公司福日中诺向租赁公司售后回租机器设备，同时以该批设备为本次售后回租的应付融资租赁款提供抵押保证。截止2022年12月31日，该设备的净值18,808,259.94元；
4.一年内到期的其他非流动资产受限情况
公司将持有的长期大额存单作为银行承兑汇票的开票保证金质押给银行。
5.其他流动资产受限情况
子公司深圳迈锐以定期存款作为银行承兑汇票的开票保证金质押给银行。
6.其他非流动资产受限情况
公司将持有的长期大额存单作为银行承兑汇票的开票保证金质押给银行。
（六十一）外币货币性项目
1.外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 36,471,377.47 | 6.9646 | 254,008,555.52 |
| 欧元 | 487,212.67 | 7.4229 | 3,616,530.93 |
| 港币 | 269,968.16 | 0.8933 | 241,154.45 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 104,263,226.25 | 6.9646 | 726,151,665.55 |
| 欧元 | 68,237.78 | 7.4229 | 506,522.22 |
| 港币 | |||
| 其他应收款 | |||
| 其中：美元 | 1,683,171.48 | 6.9646 | 11,722,616.09 |
| 港币 | 84,300.00 | 0.8933 | 75,302.66 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 106,487,942.36 | 6.9646 | 741,645,923.36 |
| 应付职工薪酬 | |||
| 其中：美元 | 5,464.82 | 6.9646 | 38,060.29 |
| 港币 | 161,157.06 | 0.8933 | 143,956.77 |
| 应交税费 | |||
| 其中：欧元 | 6,538.79 | 7.4229 | 48,536.78 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 549,512.21 | 6.9646 | 3,827,132.73 |
| 欧元 | 2,660.00 | 7.4229 | 19,744.91 |
2.本公司的孙公司迈锐美国的经营地为美国，记账本位币为美元；迈锐欧洲的经营地为荷兰，记账本位币为欧元；香港旗开、香港以诺、香港韦迪的经营地为香港，记账本位币为美元。
（六十二）政府补助
1.政府补助基本情况
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 财政拨款 | 45,677,162.07 | 递延收益、其他收益、财务费用 | 39,026,445.63 |
注：财政拨款为公司2022年度收到的政府补助款。
六、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并公司报告期内未发生非同一控制下企业合并事项。
（二）同一控制下企业合并公司报告期内未发生同一控制下企业合并事项。
（三）反向购买公司报告期内未发生反向购买事项。
（四）处置子公司公司报告期内未发生处置子公司事项。
（五）其他原因的合并范围变动
1.新设子公司
（1）东莞市福日源磊科技有限公司（以下简称“东莞源磊”）东莞源磊成立于2022年3月7日，为本公司出资设立的全资子公司，注册资本：人民币3,000万元；法定代表人：陈仁强；注册地址：广东省东莞市东坑镇初坑正达路2号；经营范围：电子专用材料研发;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;照明器具制造;照明器具销售;半导体照明器件制造;半导体照明器件销售;光电子器件制造;光电子器件销售;显示器件制造;显示器件销售;电子元器件批发;电子元器件制造;住房租赁;非居住房地产租赁（除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动）。截止2022年12月31日，本公司已实际出资3,000万元。
（2）深圳市中诺智联科技有限公司（以下简称“中诺智联”）中诺智联成立于2022年8月15日，系由子公司中诺通讯和珠海横琴中诺智联合伙企业（有限合伙）共同出资设立，注册资本：人民币500万元，由子公司中诺通讯认缴350万元（持股比例70%），由珠海横琴中诺智联合伙企业（有限合伙）认缴150万元（持股比例30%）；法定代表人：马兹斌；注册地址：深圳市龙华区民治街道北站社区汇隆商务中心2号楼3703；经营范围：软件开发;软件销售;信息技术咨询服务;信息系统集成服务;物联网技术服务;物联网设备制造;物联网设备销售;网络设备制造;互联网设备制造;移动通信设备制造;移动终端设备制造;智能家庭消费设备制造;数字家庭产品制造;智能无
人飞行器制造;智能车载设备制造;智能车载设备销售;幻灯及投影设备制造;塑料制品制造;安全、消防用金属制品制造;汽车零部件及配件制造;计算机软硬件及外围设备制造;5G通信技术服务;集成电路制造;集成电路设计;可穿戴智能设备制造;电机及其控制系统研发;通信设备制造;五金产品制造;太阳能热利用产品销售;储能技术服务;虚拟现实设备制造;人工智能行业应用系统集成服务;国内贸易代理。（除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动）,许可经营项目是:技术进出口;货物进出口;进出口代理。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。截止2022年12月31日，中诺智联各方股东认缴的注册资本均已全部实际出资。
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.企业集团的构成
| 子公司名称 | 简称 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 福建福日实业发展有限公司 | 福日实业 | 福州 | 贸易 | 100.00% | 设立 | |
| 福建福日信息技术有限公司 | 福日信息技术 | 福州 | 贸易 | 100.00% | 设立 | |
| 深圳市迈锐光电有限公司 | 迈锐光电 | 深圳 | 制造业 | 69.59% | 收购 | |
| 惠州市迈锐光电有限公司（注1） | 惠州迈锐 | 惠州 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
| MRLEDINC. | 迈锐美国 | 加州 | 贸易 | 69.59% | 设立 | |
| MRLEDEUROPEB.V. | 迈锐欧洲 | 荷兰 | 贸易 | 69.59% | 设立 | |
| 福建福日照明有限公司 | 福日照明 | 福州 | 制造业 | 51.00% | 设立 | |
| 福建福日科技有限公司 | 福日科技 | 福州 | 贸易 | 65.00% | 设立 | |
| 福建省蓝图节能投资有限公司 | 蓝图节能 | 福州 | 节能业务 | 76.20% | 收购 | |
| 武汉蓝图兴业节能服务有限公司 | 武汉蓝图 | 武汉 | 节能业务 | 68.58% | 收购 | |
| 福建福日友好环境科技有限公司 | 友好环境 | 福州 | 节能业务 | 51.00% | 收购 | |
| 东莞市福日源磊科技有限公司 | 东莞源磊 | 东莞 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
| 深圳市源磊科技有限公司 | 源磊科技 | 深圳 | 制造业 | 70.00% | 收购+增资 | |
| 福建福日源磊科技有限公司 | 福日源磊 | 福州 | 制造业 | 70.00% | 设立 | |
| 嘉兴市福日源磊科技有限公司 | 嘉兴源磊 | 嘉兴 | 制造业 | 50.40% | 设立 | |
| 深圳市中诺通讯有限公司（注2） | 中诺通讯 | 深圳 | 制造业 | 100.00% | 收购 | |
| 子公司名称 | 简称 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 江西中诺电子工业有限公司 | 江西中诺 | 吉安 | 制造业 | 100.00% | 收购 | |
| 广东以诺通讯有限公司 | 广东以诺 | 东莞 | 制造业 | 100.00% | 收购 | |
| 北京讯通安添通讯科技有限公司 | 北京安添 | 北京 | 技术服务 | 100.00% | 收购 | |
| 西安中诺通讯有限公司 | 西安中诺 | 西安 | 技术服务 | 100.00% | 设立 | |
| 福日以诺（香港）电子科技有限公司 | 香港以诺 | 香港 | 贸易 | 100.00% | 设立 | |
| 深圳市福日中诺电子科技有限公司 | 福日中诺 | 深圳 | 贸易 | 100.00% | 设立 | |
| 福建中诺通讯有限公司 | 福建中诺 | 福州 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
| 深圳市中诺智联科技有限公司 | 中诺智联 | 深圳 | 制造业 | 70.00% | 设立 | |
| 深圳市迅锐通信有限公司 | 迅锐通信 | 深圳 | 制造业 | 51.00% | 收购 | |
| 深圳市旗开电子有限公司 | 深圳旗开 | 深圳 | 制造业 | 51.00% | 收购 | |
| 旗开电子（香港）有限公司 | 香港旗开 | 香港 | 制造业 | 51.00% | 收购 | |
| 深圳市优利麦克科技开发有限公司 | 优利麦克 | 深圳 | 制造业 | 80.00% | 收购 | |
| GREATTALENTTECHNOLOGYLIMITED | 香港伟廸 | 香港 | 制造业 | 80.00% | 收购 | |
注1：公司及子公司深圳迈锐原分别持有惠州迈锐49%、51%股权，本期公司及深圳迈锐将持有的惠州迈锐股权全部转让与子公司福日实业，从而惠州迈锐成为公司全资子公司。注2：公司和农银金融资产投资有限公司原分别持有子公司中诺通讯65.59%、34.41%股权，公司于本期完成收购农银金融资产投资有限公司持有的中诺通讯全部股权，从而中诺通讯成为公司全资子公司。
2.重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期归属于少数股东的其他综合损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 福日照明 | 49.00% | 1,491,570.01 | -27,027,395.36 | ||
| 福日科技 | 35.00% | 782,900.96 | 7,866,477.64 | ||
| 蓝图节能 | 23.80% | 48,802,210.51 | -12,166,479.93 | ||
| 迈锐光电 | 30.41% | -11,698,431.28 | -152,666.02 | -47,022,609.30 | |
| 友好环境 | 49.00% | 4,585,258.19 | -285,535.99 | ||
| 源磊科技 | 30.00% | -9,850,071.17 | 38,072,121.90 | ||
| 中诺通讯 | 0.00%(34.41%) | -47,823,248.65 | 1,997,167.28 | 31,663,035.59 |
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期归属于少数股东的其他综合损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 迅锐通信 | 49.00% | 15,161,404.00 | 2,210,703.59 | 14,699,970.00 | 110,376,566.97 |
| 优利麦克 | 20.00% | -7,463,238.70 | 570,932.95 | 11,590,148.61 | |
| 中诺智联 | 30.00% | -134,874.24 | 1,365,125.76 | ||
| 合计 | -6,146,520.37 | 4,626,137.80 | 46,363,005.59 | 82,768,420.30 |
3.重要非全资子公司的主要财务信息
（1）资产负债表主要信息
| 子公司名称 | 期末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 福日照明 | 41,340,426.73 | 2,481,157.57 | 43,821,584.30 | 97,656,254.03 | 1,323,279.98 | 98,979,534.01 |
| 福日科技 | 166,387,013.31 | 18,375,195.80 | 184,762,209.11 | 162,286,558.73 | 162,286,558.73 | |
| 蓝图节能 | 142,813.47 | 12,166,038.73 | 12,308,852.20 | 47,026,433.38 | 227,390,404.74 | 274,416,838.12 |
| 迈锐光电 | 228,870,502.43 | 9,142,853.29 | 238,013,355.72 | 376,140,488.14 | 16,501,638.70 | 392,642,126.84 |
| 友好环境 | 8,683,919.47 | 2,082,125.21 | 10,766,044.68 | 1,131,959.05 | 21,066,247.91 | 22,198,206.96 |
| 源磊科技 | 193,885,918.37 | 128,537,833.68 | 322,423,752.05 | 98,739,480.13 | 99,076,721.56 | 197,816,201.69 |
| 中诺通讯 | 3,721,010,966.20 | 1,812,328,341.59 | 5,533,339,307.79 | 3,727,687,853.52 | 434,284,253.81 | 4,161,972,107.33 |
| 迅锐通信 | 615,437,936.24 | 24,486,001.48 | 639,923,937.72 | 410,789,666.72 | 3,876,175.17 | 414,665,841.89 |
| 优利麦克 | 545,049,877.09 | 6,033,175.23 | 551,083,052.32 | 480,960,882.76 | 12,171,426.53 | 493,132,309.29 |
| 合计 | 5,520,809,373.31 | 2,015,632,722.58 | 7,536,442,095.89 | 5,402,419,576.46 | 815,690,148.40 | 6,218,109,724.86 |
（续上表）
| 子公司名称 | 期初余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 福日照明 | 19,969,766.18 | 243,086.29 | 20,212,852.47 | 78,414,822.60 | 78,414,822.60 | |
| 福日科技 | 221,663,645.80 | 18,582,720.11 | 240,246,365.91 | 220,007,575.41 | 220,007,575.41 | |
| 蓝图节能 | 53,074.70 | 57,098,543.09 | 57,151,617.79 | 46,935,456.83 | 266,101,219.07 | 313,036,675.90 |
| 迈锐光电 | 355,636,713.00 | 192,587,955.15 | 548,224,668.15 | 439,268,516.94 | 266,071,267.57 | 705,339,784.51 |
| 友好环境 | 9,553,983.87 | 2,339,512.37 | 11,893,496.24 | 1,506,478.99 | 20,327,650.30 | 21,834,129.29 |
| 源磊科技 | 264,785,922.16 | 162,583,808.35 | 427,369,730.51 | 169,484,834.21 | 102,188,240.51 | 271,673,074.72 |
| 中诺通讯 | 6,408,637,825.92 | 1,635,247,837.13 | 8,043,885,663.05 | 6,119,706,849.15 | 239,473,918.00 | 6,359,180,767.15 |
| 子公司名称 | 期初余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 迅锐通信 | 572,045,041.41 | 23,015,702.52 | 595,060,743.93 | 364,869,863.46 | 10,386,065.43 | 375,255,928.89 |
| 优利麦克 | 311,240,455.53 | 5,872,273.39 | 317,112,728.92 | 218,902,893.09 | 5,797,564.04 | 224,700,457.13 |
| 合计 | 8,163,586,428.57 | 2,097,571,438.40 | 10,261,157,866.97 | 7,659,097,290.68 | 910,345,924.92 | 8,569,443,215.60 |
（2）利润表和现金流量表主要信息
| 子公司名称 | 本期金额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 福日照明 | 42,736,677.74 | 3,044,020.42 | 3,044,020.42 | 1,556,242.81 |
| 福日科技 | 1,761,193,145.74 | 2,236,859.88 | 2,236,859.88 | 28,123,164.04 |
| 蓝图节能 | -6,222,927.81 | -6,222,927.81 | -1,226,243.89 | |
| 迈锐光电 | 441,515,370.85 | -26,791,207.98 | -7,975,980.29 | 12,947,655.56 |
| 友好环境 | 231,840.01 | -1,491,529.23 | -1,491,529.23 | 324,211.33 |
| 源磊科技 | 240,803,911.63 | -32,089,105.43 | -32,089,105.43 | 14,894,964.53 |
| 中诺通讯 | 13,022,809,264.57 | -277,296,999.21 | -268,474,689.85 | -206,754,447.42 |
| 迅锐通信 | 1,092,028,181.92 | 30,941,640.82 | 35,453,280.79 | 105,586,968.93 |
| 优利麦克 | 1,607,774,640.41 | -37,316,193.51 | -34,461,528.76 | -42,658,134.79 |
| 合计 | 18,209,093,032.87 | -344,985,442.05 | -309,981,600.28 | -87,205,618.90 |
（续上表）
| 子公司名称 | 上期金额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 福日照明 | 25,146,679.58 | 1,554,139.77 | 1,554,139.77 | 692,339.99 |
| 福日科技 | 1,618,152,465.17 | 5,345,205.94 | 5,345,205.94 | 8,748,939.53 |
| 蓝图节能 | -11,117,426.03 | -11,117,426.03 | -1,162,939.86 | |
| 迈锐光电 | 464,732,600.67 | -65,527,694.39 | -64,924,605.34 | 34,576.14 |
| 友好环境 | 4,565,217.81 | -591,095.12 | -591,095.12 | -1,259,719.15 |
| 源磊科技 | 322,868,634.65 | -30,676,643.99 | -30,676,643.99 | 7,743,503.22 |
| 中诺通讯 | 14,634,674,114.12 | -188,422,545.82 | -191,519,011.90 | 55,334,449.82 |
| 迅锐通信 | 1,240,096,924.20 | 34,622,789.87 | 33,206,394.52 | -148,040,498.44 |
| 优利麦克 | 925,138,042.69 | 9,037,230.31 | 7,764,323.22 | -33,671,345.29 |
| 合计 | 19,235,374,678.89 | -245,776,039.46 | -250,958,718.93 | -111,580,694.04 |
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1.在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（1）公司和非全资子公司深圳迈锐（少数股东持股30.41%）分别持有子公司惠州迈锐49%、51%股权，本期深圳迈锐将其持有的惠州迈锐51%股权，以人民币1.00元对价转让与全资子公司福日实业，从而惠州迈锐成为公司全资子公司。
（2）公司和农银金融资产投资有限公司分别持有子公司中诺通讯65.59%、34.41%股权，本期公司以人民币7亿元对价收购农银金融资产投资有限公司持有的中诺通讯全部股权，从而中诺通讯成为公司全资子公司。
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
| 项目 | 中诺通讯 | 惠州迈锐 |
| 购买成本/处置对价 | 700,000,000.00 | 0.31 |
| --现金 | 700,000,000.00 | 0.31 |
| --非现金资产的公允价值 | ||
| 购买成本/处置对价合计 | 700,000,000.00 | 0.31 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 458,783,990.67 | -9,425,601.38 |
| 差额 | 241,216,009.33 | 9,425,601.69 |
| 其中：调整资本公积 | -241,216,009.33 | -9,425,601.69 |
| 调整盈余公积 | ||
| 调整未分配利润 |
（三）在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 福建省福诺创业投资合伙企业（有限合伙） | 福州 | 福州 | 投资管理 | 24.75% | 24.75% | 权益法 |
| 福州市鼓楼福锐星光创业投资合伙企业（有限合伙） | 福州 | 福州 | 投资管理 | 15.00% | 权益法 | |
| 苏州华业纳星创业投资合伙企业企业（有限合伙） | 苏州 | 苏州 | 投资管理 | 22.22% | 权益法 | |
2.重要合营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | ||
| 福诺创业投资 | 福锐星光创业投资 | 福诺创业投资 | 福锐星光创业投资 | |
| 流动资产 | 2,175,851.01 | 4,825,941.28 | 1,586,865.59 | |
| 其中：现金和现金等价物 | 2,175,851.01 | 4,774,078.26 | 1,586,865.59 | |
| 非流动资产 | 425,944,968.99 | 91,776,720.10 | 234,515,911.15 | |
| 资产合计 | 428,120,820.00 | 96,602,661.38 | 236,102,776.74 | |
| 流动负债 | ||||
| 非流动负债 | ||||
| 负债合计 | ||||
| 少数股东权益 | ||||
| 归属于母公司股东权益 | 428,120,820.00 | 96,602,661.38 | 236,102,776.74 | |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 211,919,805.90 | 14,490,399.21 | 116,870,874.48 | |
| 调整事项 | 1,140,604.12 | 180,513.90 | ||
| --商誉 | ||||
| --内部交易未实现利润 | ||||
| --其他 | ||||
| 对合营企业权益投资的账面价值 | 213,060,410.02 | 14,490,399.21 | 117,051,388.38 | |
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||||
| 营业收入 | ||||
| 财务费用 | -4,576.99 | -34,682.41 | -15,305.48 | |
| 所得税费用 | ||||
| 净利润 | 192,018,043.26 | 1,952,661.38 | 34,231,715.95 | |
| 终止经营的净利润 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 综合收益总额 | 192,018,043.26 | 1,952,661.38 | 34,231,715.95 | |
| 本年度收到的来自合营企业的股利 | ||||
3.重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
| 华业纳星创业投资 | 华业纳星创业投资 | |
| 流动资产 | 179,239,629.26 | |
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | 179,239,629.26 | |
| 流动负债 | 777,123.29 | |
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | 777,123.29 | |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 178,462,505.97 | |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 39,654,368.83 | |
| 调整事项 | 226,199.99 | |
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 39,880,568.82 | |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 净利润 | -537,494.03 | |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -537,494.03 | |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
八、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程
序。董事会通过财务部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。公司管理层管理及监控这些风险，以确保及时和有效地采取适当的措施。
（一）信用风险信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注五、（四）和附注五、（七）的披露。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款、售后回租融资租赁款。公司带息债务情况参见附注五、（二十三）、（三十）、（三十二）、（三十四）。
2、外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还可根据需要签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，截至2022年12月31日，有关外币货币性项目的余额情况参见附注五、（六十一）。
（三）流动性风险流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 10,090,540.00 | 10,090,540.00 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 10,090,540.00 | 10,090,540.00 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | 10,090,540.00 | 10,090,540.00 | ||
| 2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）应收款项融资 | 47,728,288.10 | 47,728,288.10 | ||
| （三）其他权益工具投资 | 23,888,178.16 | 23,888,178.16 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 81,707,006.26 | 81,707,006.26 | ||
| （四）交易性金融负债 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
| 项目 | 估值技术 |
| 衍生金融工具 | 根据银行提供的估值报告 |
| 应收款项融资 | 其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近 |
| 其他权益工具投资 | 根据被投资单位账面净资产估值 |
十、关联方及关联交易
公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他关联方在报告期内的交易如下：
（一）本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
| 福建福日集团有限公司 | 福州 | 投资及电子产品 | 10,096.35万元 | 15.89 | 15.89 |
本企业的母公司情况的说明：
本公司的母公司为福建福日集团有限公司，系福建省电子信息（集团）有限责任公司的全资子公司，为国有法人，截止2022年12月31日对本公司直接持股比例为15.89%。截止2022年12月31日福建省电子信息（集团）有限责任公司对本公司的直接持股比例为
11.97%，系本公司的实际控制人。
（二）本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见七、在其他主体中的权益附注（一）。
（三）本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见七、在其他主体中的权益附注（三）。
（四）其他关联方情况
| 企业名称 | 与本公司关系 |
| 福建省和格实业集团有限公司 | 同受同一实际控制人控制 |
| 志品（福州）技术工程有限公司 | 同受同一实际控制人控制 |
| 福建闽东电机股份有限公司 | 同受同一实际控制人控制 |
| 福建兆元光电有限公司 | 同受同一实际控制人控制 |
| 三禾电器（福建）有限公司 | 同受同一实际控制人控制 |
| 福建省应急通信运营有限公司 | 同受同一实际控制人控制 |
| 福建省数字福建云计算运营有限公司 | 同受同一实际控制人控制 |
| 福建省星云大数据应用服务有限公司 | 同受同一实际控制人控制 |
| 福建省信安商业物业管理有限公司 | 同受同一实际控制人控制 |
| 福建福日电子配件有限公司 | 同受同一实际控制人控制 |
| 福建省菲格园区开发管理有限公司 | 同受同一实际控制人控制 |
| 华映科技（集团）股份有限公司 | 同受同一实际控制人控制 |
| 福建华佳彩有限公司 | 同受同一实际控制人控制 |
| 科立视材料科技有限公司 | 同受同一实际控制人控制 |
| 江西合力泰科技有限公司 | 同受同一实际控制人控制 |
| 福建合力泰科技有限公司 | 同受同一实际控制人控制 |
| 深圳市合力泰光电有限公司 | 同受同一实际控制人控制 |
| 福建厦门经贸集团有限公司 | 同受同一实际控制人控制 |
| 福建省晋华集成电路有限公司 | 同受同一实际控制人控制 |
| 四创科技有限公司 | 同受同一实际控制人控制 |
| 福建福顺微电子有限公司 | 受本公司实际控制人重大影响 |
| 福建省福芯电子科技有限公司 | 同受同一实际控制人控制 |
| 福建省东南健康医疗大数据中心建设运营有限公司 | 同受同一实际控制人控制 |
| 华映科技（集团）股份有限公司 | 同受同一实际控制人控制 |
| 无锡蓝沛新材料科技股份有限公司 | 同受同一实际控制人控制 |
| 福建省联标国际发展有限公司 | 同受同一实际控制人控制 |
| 长威信息科技发展股份有限公司 | 受本公司实际控制人重大影响 |
（五）关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品、接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 福建兆元光电有限公司 | 采购货物 | 27,556,575.64 | 28,027,279.97 |
| 江西合力泰科技有限公司 | 采购货物 | 78,348,250.82 | 99,025,800.73 |
| 福建合力泰科技有限公司 | 采购商品 | 11,253,809.47 | 237,768,193.75 |
| 福建华佳彩有限公司 | 采购商品 | -680,530.14 | 186,357,280.21 |
| 科立视材料科技有限公司 | 采购商品 | 34,946,898.38 | |
| 福建省联标国际发展有限公司 | 采购商品 | 146,676,324.15 | |
| 福建省福芯电子科技有限公司 | 采购商品 | 3,318.58 | |
| 福建省东南健康医疗大数据中心建设运营有限公司 | 采购商品 | 5,004,160.13 | |
| 华映科技（集团）股份有限公司 | 采购商品 | 14,666,430.98 | |
| 无锡蓝沛新材料科技股份有限公司 | 采购商品 | 17,699.12 | |
| 福建省和格实业集团有限公司 | 物业水电 | 27,428.58 | |
| 福建省信安商业物业管理有限公司 | 物业水电 | 90,634.05 | 84,081.73 |
| 福建省菲格园区开发管理有限公司 | 物业水电 | 6,506.66 | |
| 合计 | 116,568,739.84 | 752,611,402.97 |
出售商品、提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 三禾电器(福建)有限公司 | 光伏发电 | 66,988.52 | 45,367.23 |
| 福建闽东电机股份有限公司 | 光伏发电 | 102,101.48 | 83,627.40 |
| 福建兆元光电有限公司 | 光伏发电 | 463,085.87 | 471,889.93 |
| 福建华佳彩有限公司 | 灯具 | 630,393.30 | |
| 福建省海峡星云信息科技有限公司 | 灯具 | 136,371.68 | |
| 福建厦门经贸集团有限公司 | 灯具 | 38,495.58 | 119,641.60 |
| 科立视材料科技有限公司 | 灯具 | 3,539.82 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 福建省和格实业集团有限公司 | 灯具 | 1,557.52 | |
| 福建省晋华集成电路有限公司 | led显屏 | 423,849.56 | |
| 四创科技有限公司 | led显屏 | 118,063.72 | |
| 志品（福州）技术工程有限公司 | led显屏 | 488,495.58 | |
| 福建省电子信息（集团）有限责任公司 | led显屏 | 706,517.70 | 517,838.95 |
| 江西合力泰科技有限公司 | 材料 | 4,201,437.37 | |
| 长威信息科技发展股份有限公司 | led显屏 | 119,638.58 | |
| 合计 | 6,328,658.40 | 2,410,242.99 |
2.关联租赁情况本公司作为出租方
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 福建福顺微电子有限公司 | 设备 | 106,194.68 | 106,194.68 |
| 合计 | 106,194.68 | 106,194.68 |
本公司作为承租方
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 福建省和格实业集团有限公司 | 经营租赁 | 44,762.27 | 49,142.86 | 2,745,254.38 | 2,905,657.20 | 361,641.88 | 472,424.21 | 11,189,693.55 | |||
| 福建省信安商业物业管理有限公司 | 经营租赁 | 1,698.12 | 2,547.18 | 1,800.00 | 861,696.97 | 18,227.26 | 40,787.08 | 1,642,836.12 | |||
3.关联方资金拆借及担保
2019年12月本公司与子公司中诺通讯、农银金融资产投资有限公司（以下简称“农银投资”）、福建省电子信息（集团）有限责任公司（以下简称“信息集团”）共同签订《深圳市中诺通有限公司之增资协议》、《深圳市中诺通有限公司之股权转让协议》。本期支付的担保费用为信息集团在《深圳市中诺通有限公司之股权转让协议》中股份转让承诺的的担保费(2021年1月-12月3,500,000.00元，2022年1-12月2,310,958.91元)。
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 福建省电子信息（集团）有限责任公司 | 700,000,000.00 | 2019年12月20日 | 2022年12月20日 | 是 |
4.关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 4,310,952.96 | 6,441,078.96 |
| 合计 | 4,310,952.96 | 6,441,078.96 |
5.其他关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 福建省菲格园区开发管理有限公司 | 违约赔偿金 | 2,860,954.27 | |
| 合计 | 2,860,954.27 |
关联方
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 本期确认的资金占用费 |
| 拆入 | ||||
| 福建福日集团有限公司 | 60,000,000.00 | 2022/1/17 | 2022/1/18 | |
| 福建福日集团有限公司 | 50,000,000.00 | 2022/1/17 | 2022/1/19 | |
| 福建福日集团有限公司 | 40,000,000.00 | 2022/1/17 | 2022/1/20 | |
| 福建福日集团有限公司 | 100,000,000.00 | 2022/5/26 | 2022/6/1 | |
| 福建福日集团有限公司 | 110,000,000.00 | 2022/8/12 | 2022/8/24 | |
| 福建福日集团有限公司 | 40,000,000.00 | 2022/8/12 | 2022/8/25 | |
| 合计 | 400,000,000.00 | |||
（六）关联方应收应付款项
1.应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 福建福日电子配件有限公司 | ||||
| 福建兆元光电有限公司 | 175,936.13 | 8,796.81 | 171,724.62 | 8,586.23 | |
| 福建省数字福建云计算运营有限公司 | 213,373.20 | 213,373.20 | 213,373.20 | 213,373.20 | |
| 三禾电器（福建）有限公司 | 10,730.61 | 536.53 | 9,920.57 | 496.03 | |
| 福建闽东电机股份有限公司 | 63,265.99 | 3,163.30 | 28,275.34 | 1,413.77 | |
| 志品（福州）技术工程有限公司 | 27,600.00 | 1,380.00 | 386,400.00 | 19,320.00 | |
| 福建省应急通信运营有限公司 | 118,980.00 | 83,286.00 | |||
| 福建厦门经贸集团有限公司 | 5,361.00 | 218.55 | 4,056.00 | 202.80 | |
| 福建省晋华集成电路有限公司 | 335,265.00 | 16,763.25 | |||
| 四创科技有限公司 | 48,106.00 | 2,405.30 | |||
| 江西合力泰科技有限公司 | 3,238,514.40 | 32,385.14 | |||
| 福建省电子信息（集团）有限责任公司 | 798,365.00 | 39,918.25 | |||
| 小计 | 4,533,146.33 | 299,771.78 | 1,316,100.73 | 345,846.58 | |
| 预付款项 | 福建省信安商业物业管理有限公司 | ||||
| 深圳市合力泰光电有限公司 | 4,776.07 | 4,776.07 | |||
| 福建华佳彩有限公司 | 5,000,000.01 | 5,000,000.01 | |||
| 小计 | 5,004,776.07 | 5,004,776.08 | |||
| 其他应收款 | 福建省菲格园区开发管理有限公司 | ||||
| 福建省和格实业集团有限公司 | 530,934.12 | 530,934.12 | 530,934.12 | 530,934.12 | |
| 福建省信安商业物业管理有限公司 | 182,848.83 | 158,572.83 | 182,848.82 | 182,848.82 | |
| 小计 | 713,782.95 | 689,506.95 | 713,782.94 | 713,782.94 | |
2.应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付票据 | 江西合力泰科技有限公司 | 2,872,862.96 | 28,522,633.35 |
| 福建合力泰科技有限公司 | 47,229,508.16 | ||
| 科立视材料科技有限公司 | 13,407,332.70 | ||
| 华映科技（集团）股份有限公司 | 3,123,137.00 | ||
| 小计 | 2,872,862.96 | 92,282,611.21 |
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 江西合力泰科技有限公司 | 16,057,851.68 | 73,610,550.32 |
| 福建合力泰科技有限公司 | 4,542,712.20 | 74,957,357.20 | |
| 福建兆元光电有限公司 | 8,061,379.48 | 14,512,530.06 | |
| 福建华佳彩有限公司 | 746,234.65 | ||
| 科立视新材料科技有限公司 | 4,501,827.91 | ||
| 华映科技（集团）股份有限公司 | 1,988,453.00 | 4,188,369.92 | |
| 无锡蓝沛新材料科技股份有限公司 | 17,699.12 | 17,699.12 | |
| 小计 | 30,668,095.48 | 172,534,569.18 | |
| 福建省信安商业物业管理有限公司 | 567,197.09 | ||
| 福建省电子信息（集团）有限责任公司 | 882,191.78 | ||
| 福建省菲格园区开发管理有限公司 | 4,226,414.21 | ||
| 小计 | 567,197.09 | 5,108,605.99 | |
| 租赁负债 | 福建省和格实业集团有限公司 | 4,018,586.57 | 6,842,457.38 |
| 福建省信安商业物业管理有限公司 | |||
| 小计 | 4,018,586.57 | 6,842,457.38 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 福建省和格实业集团有限公司 | 2,715,923.93 | 2,452,509.88 |
| 福建省信安商业物业管理有限公司 | 644,517.27 | ||
| 小计 | 2,715,923.93 | 3,097,027.15 |
（七）关联方投资公司于2022年1月19日召开第七届董事会2022年第一次临时会议，审议通过《关于公司参股设立产业投资基金对外投资暨关联交易的议案》。公司以自有资金出资1,500万元人民币，与福建省电子信息产业股权投资管理有限公司、福建星网锐捷通讯股份有限公司、福建福光股份有限公司等合伙人共同设立产业投资基金福锐星光，该基金以半导体、先进制造、新材料等高新科技领域优质项目为主要投资方向，基金总规模为1亿元，本公司占总认缴出资额的15%。
福锐星光已于2022年1月21日注册成立，企业名称为福州市鼓楼福锐星光创业投资合伙企业（有限合伙），公司已按福州市鼓楼福锐星光创业投资合伙企业（有限合伙）之合伙协议相关规定认缴出资14,197,500.00元。
十一、股份支付报告期内公司无股份支付事项。
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1.截止2022年12月31日，本公司已开出未到期的银行保函金额为12,611.69万元。
2.截止2022年12月31日，本公司已开出未到期的国内信用证金额为84,522.00万元，其中集团内以信用证结算并贴现的未到期金额79,222万元已体现为短期借款。
3.公司于2023年1月13日召开第七届董事会2023年第一次临时会议，会议审议通过《关于公司参股设立产业投资基金对外投资的议案》。公司拟作为有限合伙人与江苏亚禾投资管理有限公司等共同设立产业投资基金亚禾福聚，基金规模为为人民币6,000万元，其中公司将出资2,500万元，持有亚禾福聚41.66%份额。
4.2023年1月3日福股会纪【2023】1号经营班子会议、3月3日福股会纪【2023】6号总裁办公会会议审议通过深圳市中诺通讯有限公司设立控股子公司广东中诺智慧电子科技有限公司事项，广东中诺智慧电子科技有限公司于2023年3月7日取得营业执照，注册资本人民币1000万元，其中深圳市中诺通讯有限公司持有其51%股权。
5.除上述事项外，公司无其他需披露的重要承诺事项。
（二）或有事项
1.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
A.2022年11月8日，白成向深圳市龙华区劳动人事仲裁委员会提出劳动仲裁申请书，请求裁决子公司优利麦克支付经济赔偿金、工资、年假补偿金和律师费共计153.44万元，该劳务仲裁案已于2023年2月15日进行开庭审理，目前尚未形成仲裁结果。
B.2022年8月20日，合肥贝禹电子科技有限公司向深圳龙华区人民法院起诉子公司优利麦克，请求法院判决子公司优利麦克支付货款1,014,939.86元及逾期支付利息32,437.75元。该案于2023年2月13日经深圳中院民事裁定书【（2023）粤03民辖终162号】裁定：撤销龙华区人民法院（2022）粤0309民初12317号之一民事裁定，本案移交四川省宜宾市翠屏区人民法院处理，目前四川省宜宾市翠屏区人民法院尚未开庭审理。
C.2022年7月13日，深圳麦瑞思通信有限公司向龙华区人民法院起诉子公司优利麦
克，请求判令子公司优利麦克支付货款4,253,994.65元及付清日为止（暂计至7月14日）的利息75,216.06元，目前该案件尚未开庭审理。
2.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响2012年4月12日，子公司蓝图节能与余盛、管牡丹、许钢、林志强、练生茂、练菲、练涛、福州蓝盛机电设备有限公司签订《借款协议书》，练涛因生产经营资金不足，向余盛、管牡丹、许钢、林志强借款人民币780万元，借款期限12个月（2012年4月12日至2013年4月12日），借款使用费为每个月15万元，按月支付，直至借款本金全部还清为止，剩余借款本金600万元在2013年4月12日由练涛一次性还清。子公司蓝图节能与练生茂、练菲、练涛、福州蓝盛机电设备有限公司对上述借款本金及使用费承担连带责任保证责任，保证期间为从借款本金及使用费履行期限届满之日起至借款本金及使用费全部偿还完毕之日止。具体的借款情况如下：
| 出借人 | 借款人 | 保证人 | 借款日期 | 借款金额 |
| 余盛 | 练涛 | 蓝图节能、练生茂、练菲、福州蓝盛机电设备有限公司 | 2012年5月2日 | 100.00万元 |
| 管牡丹 | 2012年4月27日、2012年4月28日、2012年5月3日 | 300.00万元 | ||
| 许纲 | 2012年4月16日 | 180.00万元 | ||
| 林志强 | 2012年4月16日 | 200.00万元 | ||
| 合计 | 780.00万元 |
（1）2014年9月4日，余盛向法院提起诉讼，要求子公司蓝图节能股东练涛偿还借款100万元及利息54万元，合计154万元，要求子公司蓝图节能承担连带保证责任。2017年10月31日，福州市中级人民法院以（2017）闽01民初560号民事判决书判决：一、练涛应于本判决生效之日起10日内偿还余盛借款本金12.3783万元及利息（以本金12.3783万元为基数，按月息2%的标准，从2013年9月4日起计至款项还清之日止）；二、蓝图节能对练涛债务承担连带清偿责任，并在承担连带清偿责任后，有权向练涛追偿。三、驳回余盛的其他诉讼请求。之后余盛向福建省高院提起上诉。2019年2月28日，福建省高院以（2018）闽民终754号民事判决书终审判决：一、撤销福州市中级人民法院（2017）闽01民初560号民事判决第二、三项；二、变更福州市中级人民法院（2017）闽01民初560号民事判决第一项为“练涛应于本判决生效之日起十日内偿还余盛借款本金19.7043万元及利息（以本金19.7043万元为基数，按月利率2%的标
准，从2013年9月4日起计至款项还清之日止）；三、变更福州市中级人民法院（2017）闽01民初560号民事判决第二项为“福建省蓝图节能投资有限公司对本判决第二项确定的债务承担连带清偿责任，并在承担连带清偿责任后，有权向练涛追偿”；四、驳回余盛的其他诉讼请求。2019年7月，余盛向福州市中级人民法院申请强制执行，蓝图节能已按相关要求向福州市中级人民法院申报财产情况，蓝图节能因此被列为被强制执行人，蓝图节能被限制高消费，目前福州市中级人民法院已终结本次执行。
（2）2014年9月9日，管牡丹向法院提起诉讼，要求子公司蓝图节能偿还借款本金300万元并支付利息162万元，合计462万元。2017年10月31日，福州市中级人民法院以（2017）闽01民初561号民事判决书判决：一、蓝图节能应于本判决生效之日起10日内偿还管牡丹借款本金37.135万元及利息（以本金37.135万元为基数，按月息2%的标准，从2013年9月4日起计至款项还清之日止）；二、驳回原告管牡丹其他诉讼请求。之后，管牡丹向福建省高院提起上诉。
2018年8月30日，福建省高院以（2018）闽民终753号民事判决书终审判决：一、撤销福州市中级人民法院（2017）闽01民初561号民事判决第二项；二、变更福州市中级人民法院（2017）闽01民初561号民事判决第一项为“福建省蓝图节能投资有限公司应于本判决生效之日起十日内偿还管牡丹借款本金39.4086万元及利息（以本金39.4086万元为基数，按月利率2%的标准，从2013年9月4日起计至款项还清之日止）；三、驳回管牡丹的其他诉讼请求。
2018年12月，管牡丹向福州市中级人民法院申请强制执行，蓝图节能已按相关要求向福州市中级人民法院申报财产情况，蓝图节能因此被列为被强制执行人，蓝图节能被限制高消费，目前福州市中级人民法院已终结本次执行。
（3）2014年12月12日，许钢、林志强向福州市中级人民法院提起诉讼，要求子公司蓝图节能股东练涛向许钢偿还借款180万元及利息100万元，要求练涛向林志强偿还借款200万元及利息110万元，要求子公司蓝图节能承担连带保证责任。
2017年10月31日，福州市中级人民法院（一审）判决练涛应于本判决生效之日起10日内偿还许钢借款本金22.281万元及利息（以本金22.281万元为基数，按月息2%的标准，
从2013年9月4日起计至款项还清之日止），偿还林志强借款本金24.7567万元及利息（以本金24.7567万元为基数，按月息2%的标准，从2013年9月4日起计至款项还清之日止），蓝图节能、蓝盛公司、练生茂、练菲对以上债务承担连带清偿责任，并在承担连带清偿责任后，有权向练涛追偿。之后许钢、林志强向福建省高院提起上诉。
2018年8月31日，福建省高级人民法院以（2018）闽民终752号民事判决书终审判决：
驳回上诉，维持原判。2018年12月10日，许钢、林志强向最高人民法院申请再审。2019年3月19日，最高人民法院以（2019）最高法民申272号民事裁定书驳回许钢、林志强的再审申请。2020年3月，许钢向福州市中级人民法院申请强制执行，蓝图节能因此被列为被强制执行人，蓝图节能被限制高消费，目前福州市中级人民法院已终结本次执行。截止2022年12月31日，子公司蓝图节能已根据上述判决结果计提预计负债406.39万元。
3.上述事项外，公司无其他需披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
（一）利润分配本期无利润分配事项。
（二）除上述事项外，公司无其他需披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
（一）年金计划2013年7月29日本公司制定《企业年金方案》，并于2013年8月29日取得福建省人力资源和社会保障厅《关于福建福日电子股份有限公司企业年金方案备案的复函》（闽企年函[2013]27号）。根据《企业年金方案》的规定，企业年金缴费以企业上一年度职工工资总额为基数，企业缴费按不超过本公司上一年度职工工资总额的5%提取，并从经营成本列支，个人缴费按不超过上一年度本人工资总额的1%提取，由企业在职工的工资中代为扣除。2014年2月11日，本公司与平安养老保险股份有限公司签订《平安养颐人生企业年金集合计划受托管理合同》。按该合同的约定，年金基金财产由企业和受益人缴费、
企业年金基金财产投资运作收益及受托财产托管财户所产生的银行利息组成；委托人首年受托财产预计为72.52万元，并按年度进行年金缴费；年金缴费资金选择省心收益投资组合；本集合计划的加入期限为三年，期限截止日为2017年2月11日，加入期限届满前一个月，委托人没有书面提出退出的，加入期限自动延长相同期限。
（二）翼钢节能项目子公司蓝图节能与酒钢集团翼城钢铁有限责任公司（以下简称翼城公司）于2011年5月17日签订《酒钢集团翼城钢铁有限责任公司干熄焦余热发电项目及捣固焦改造项目节能技术服务合同》，之后又签订了相关《协议书》、《补充协议书》和《酒钢集团翼城钢铁有限责任公司干熄焦及余热发电工程技术协议》。约定由蓝图节能以合同能源管理方式就翼城公司的干熄焦余热发电项目和捣固焦改造项目进行专项节能服务，翼城公司以项目节能效益分享的形式向蓝图节能支付相应的节能服务费用。《节能技术服务合同》及补充协议中约定，干熄焦余热发电项目与捣固焦改造项目的总投资为22,000万元人民币。合同期限为111个月，自2013年6月1日起算，项目建设工期为15个月，自2013年6月1日至2014年8月31日。利益分配按照回收红焦余热转换为电量的形式，以山西省含税电价
0.49元/度作为基础电价，翼城公司分享14.29%的节能效益，蓝图节能分享85.71%的节能效益，除去运营成本，蓝图节能预计分享效益34,000万元。合同在实际履约过程中，蓝图节能依照《节能技术服务合同》、《技术协议》以及相关协议，完成了在目前的客观条件下能够做到的项目建设工作。建设项目无负荷试车已合格，按照合同约定，翼城公司应提供热负荷试车所需介质，但翼城公司因经营状况发生重大变化，不能按约提供所需介质，并于2015年10月30日起停产。而干熄焦余热发电项目和捣固焦改造项目的建设和运行完全依附于焦炉生产线及其他生产的正常稳定，翼城公司的停产，直接导致其根本无法提供热负荷试车、联动热负荷试车以及后续投产运营所需的能源介质，也无法兑现向蓝图节能做出的收益保证。
因此，蓝图节能于2016年8月30日向山西省高级人民法院对翼城钢铁提起诉讼。2018年9月11日，最高人民法院以（2017）最高法民终654号民事判决书终审判决如下：一、维持山西省高级人民法院（2016）晋民初61号民事判决第一项，即解除原告蓝图节能与被告翼城公司签订的《酒钢集团翼城钢铁有限责任公司干熄焦余热发电项目及捣固焦改造项目节能技术服务合同》、《协议书》、《补充协议书》及《酒钢集团翼城
钢铁有限责任公司干熄焦及余热发电工程技术协议》；二、变更山西省高级人民法院（2016）晋民初61号民事判决第二项为酒钢集团翼城钢铁有限责任公司在本判决生效后十日内支付福建省蓝图节能投资有限公司投资费用17,100.23812万元及利息（以资金实际到账金额起息，按中国人民银行同期同类贷款基准利率计算至款项付清之日止）；三、驳回福建省蓝图节能投资有限公司的其他诉讼请求。
翼城县法院2018年6月23日受理了翼城钢铁公司破产清算申请。2020年2月25日，翼城县法院出具（2018）晋1022破1号之三号民事裁定书，宣告翼城钢铁公司破产。
子公司蓝图节能以前年度基于翼城钢铁公司已宣告破产的实际情况充分计提翼钢节能项目资产的减值准备。2022年3月25日，公司收到翼钢公司管理人支付的翼钢公司破产清算第一次债权分配款合计48,008,447.81元人民币。
（三）分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定业务分部。本公司的业务分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以业务分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的业务分部确定为报告分部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上；
（3）该分部的分部资产占所有分部资产合计额的10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：
（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息（单位：万元）
| 项目 | 营业收入 | 营业成本 | 净利润 | 资产总额 | 负债总额 | 所有者权益总额 |
| 母公司 | 4,590.12 | 3,588.74 | 2,564.55 | 405,128.89 | 66,268.24 | 338,860.64 |
| 中诺通讯 | 1,302,280.93 | 1,268,097.41 | -27,729.70 | 553,333.93 | 416,197.21 | 137,136.72 |
| 源磊科技 | 24,080.39 | 23,181.75 | -3,208.91 | 32,242.38 | 19,781.62 | 12,460.76 |
| 东莞源磊 | 5,134.51 | 4,847.50 | -622.36 | 21,132.74 | 18,755.10 | 2,377.64 |
| 迈锐光电 | 44,151.54 | 37,464.71 | -2,679.12 | 55,516.72 | 68,057.06 | -12,540.34 |
| 福日实业 | 104,828.86 | 100,539.03 | -585.59 | 121,622.32 | 104,825.55 | 16,796.77 |
| 福日科技 | 176,119.31 | 175,264.24 | 223.69 | 18,476.22 | 16,228.66 | 2,247.57 |
| 蓝图节能 | -622.29 | 1,230.89 | 27,441.68 | -26,210.80 | ||
| 其他分部 | 4,296.85 | 3,596.53 | 155.25 | 5,458.76 | 12,117.77 | -6,659.01 |
| 分部间抵销 | -10,436.86 | -10,437.13 | 596.79 | -317,285.04 | -96,001.46 | -221,283.57 |
| 合计 | 1,655,045.65 | 1,606,142.78 | -31,907.69 | 896,857.81 | 653,671.43 | 243,186.38 |
（四）租赁
1.融资租赁出租人
| 项目 | 金额 |
| 一、收入情况 | — |
| 销售损益 | |
| 租赁投资净额的融资收益 | 2,895,819.80 |
| 与未纳入租赁投资净额的可变租赁付款额相关的收入 | |
| 二、资产负债表日后将收到的未折现租赁收款额 | |
| 第1年 | 10,874,577.47 |
| 第2年 | 10,874,577.47 |
| 项目 | 金额 |
| 第3年 | 11,599,549.28 |
| 第4年 | 11,962,035.19 |
| 第5年 | 11,962,035.19 |
| 5年以上 | 57,936,123.67 |
| 三、未折现租赁付款额与租赁投资净额的调节 | — |
| 剩余年度将收到的未折现租赁收款额小计 | |
| 减：未实现融资收益 | |
| 加：未担保余值的现值 | |
| 租赁投资净额 |
2.承租人信息披露
（1）承租人信息
| 项目 | 金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 10,841,327.98 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 35,963,196.31 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） | 997,941.73 |
| 计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | |
| 其中：售后租回交易产生部分 | |
| 转租使用权资产取得的收入 | |
| 与租赁相关的总现金流出 | 114,334,070.27 |
| 售后租回交易产生的相关损益 | |
| 售后租回交易现金流入 | |
| 售后租回交易现金流出 | |
| 其他 |
十五、母公司财务报表主要项目注释下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期末”指2022年12月31日,“期初”指2022年1月1日,“本期”指2022年度，“上期”指2021年度。
（一）应收账款
1.按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 39,730,426.36 | 31,900,206.96 |
| 1－2年（含2年） | 17,490,155.13 | 7,726,146.09 |
| 2－3年（含3年） | 4,292,301.07 | 25,154,531.23 |
| 3年以上 | 94,448,566.94 | 70,040,286.89 |
| 合计 | 155,961,449.50 | 134,821,171.17 |
| 减：坏账准备 | 7,312,417.33 | 3,390,266.55 |
| 应收账款账面价值 | 148,649,032.17 | 131,430,904.62 |
2.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 155,961,449.50 | 100.00 | 7,312,417.33 | 4.69 | 148,649,032.17 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 58,964,133.78 | 37.81 | 7,312,417.33 | 12.40 | 51,651,716.45 |
| 其他组合 | 96,997,315.72 | 62.19 | 96,997,315.72 | ||
| 合计 | 155,961,449.50 | 100.00 | 7,312,417.33 | 4.69 | 148,649,032.17 |
（续上表）
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 134,821,171.17 | 100.00 | 3,390,266.55 | 2.51 | 131,430,904.62 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 37,905,508.35 | 28.12 | 3,390,266.55 | 8.94 | 34,515,241.80 |
| 其他组合 | 96,915,662.82 | 71.88 | 96,915,662.82 | ||
| 合计 | 134,821,171.17 | 100.00 | 3,390,266.55 | 2.51 | 131,430,904.62 |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
| 账龄 | 期末余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 39,141,682.73 | 1,957,084.14 | 5.00 |
| 1－2年（含2年） | 17,328,441.16 | 3,465,688.23 | 20.00 |
| 2－3年（含3年） | 2,014,549.76 | 1,410,184.83 | 70.00 |
| 3年以上 | 479,460.13 | 479,460.13 | 100.00 |
| 合计 | 58,964,133.78 | 7,312,417.33 | 12.40 |
组合计提项目：并表关联方组合
| 组合 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 列入合并范围内母子公司之间应收账款 | 96,997,315.72 | ||
| 合计 | 96,997,315.72 | ||
3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,390,266.55 | 3,922,150.78 | 7,312,417.33 | |||
| 合计 | 3,390,266.55 | 3,922,150.78 | 7,312,417.33 | |||
4.本期无实际核销的应收账款情况
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 惠州市迈锐光电有限公司 | 74,929,904.45 | 48.04 | |
| 福州市市政工程中心 | 25,126,056.44 | 16.11 | 1,814,622.72 |
| 深圳市迈锐光电有限公司 | 21,964,152.59 | 14.08 | |
| 世源科技工程有限公司晋江分公司 | 8,086,671.53 | 5.19 | 1,504,213.25 |
| 仓山区城乡建设局 | 4,804,291.93 | 3.08 | 575,082.13 |
| 合计 | 134,911,076.94 | 86.50 | 3,893,918.10 |
（二）其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 |
| 其他应收款 | 95,406,510.86 | 102,018,916.99 |
| 合计 | 95,406,510.86 | 102,018,916.99 |
1.其他应收款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 3,811,026.34 | 10,275,469.62 |
| 1－2年（含2年） | 3,195.00 | 15,582,148.37 |
| 2－3年（含3年） | 15,513,399.37 | 1,690,618.23 |
| 3年以上 | 86,309,846.88 | 85,244,226.14 |
| 合计 | 105,637,467.59 | 112,792,462.36 |
| 减：坏账准备 | 10,230,956.73 | 10,773,545.37 |
| 其他应收款账面价值 | 95,406,510.86 | 102,018,916.99 |
（2）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金、保证金（经营性） | 1,718,025.62 | 775,003.92 |
| 预付货款转入 | 820,994.00 | 820,994.00 |
| 关联方往来款 | 93,779,920.85 | 101,794,757.26 |
| 其他往来款 | 66,120.12 | 111,584.68 |
| 代垫款 | 42,181.00 | 79,896.50 |
| 应收华兴证券国债款 | 9,210,226.00 | 9,210,226.00 |
| 合计 | 105,637,467.59 | 112,792,462.36 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 7,955.82 | 10,765,589.55 | 10,773,545.37 | |
| 2022年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | 159.75 | -159.75 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 85,475.47 | 21,760.51 | 107,235.98 | |
| 本期转回 | 7,796.07 | 642,028.55 | 649,824.62 | |
| 本期核销 | ||||
| 2022年12月31日余额 | 85,794.97 | 10,145,161.76 | 10,230,956.73 |
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 9,210,226.00 | 9,210,226.00 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,563,319.37 | 542,588.64 | 1,020,730.73 | |||
| 合计 | 10,773,545.37 | 542,588.64 | 10,230,956.73 | |||
（5）本期无实际核销的其他应收款情况
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 福建福日照明有限公司（科光） | 关联方往来款 | 65,227,592.69 | 4-5年（含5年） | 61.75 | |
| 深圳市迈锐光电有限公司 | 应收关联方利息 | 16,232,418.85 | 2-3年（含3年） | 15.37 | |
| 华兴证券 | 应收华兴证券国债款 | 9,210,226.00 | 5年以上 | 8.72 | 9,210,226.00 |
| 福建福日实业发展有限公司由信息家电更名 | 关联方往来款 | 8,264,548.78 | 5年以上 | 7.82 | |
| 惠州市迈锐光电有限公司 | 关联方往来款 | 1,523,450.00 | 3-4年（含4年） | 1.44 | |
| 合计 | -- | 100,458,236.32 | -- | 95.10 | 9,210,226.00 |
（三）长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,551,101,475.78 | 101,193,600.00 | 2,449,907,875.78 | 1,731,101,475.78 | 101,193,600.00 | 1,629,907,875.78 |
| 对联营、合营企业投资 | 121,020,604.22 | 121,020,604.22 | 58,525,694.19 | 58,525,694.19 | ||
| 合计 | 2,672,122,080.00 | 101,193,600.00 | 2,570,928,480.00 | 1,789,627,169.97 | 101,193,600.00 | 1,688,433,569.97 |
1.对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 福建福日实业发展有限公司 | 182,393,926.65 | 90,000,000.00 | 272,393,926.65 | |||
| 福建福日照明有限公司 | 24,480,000.00 | 24,480,000.00 | 24,480,000.00 | |||
| 福建福日科技有限公司 | 7,202,127.52 | 7,202,127.52 | ||||
| 福建省蓝图节能投资有限公司 | 18,950,900.00 | 18,950,900.00 | 18,950,900.00 | |||
| 福建福日友好环境科技有限公司 | 14,284,700.00 | 14,284,700.00 | 9,117,700.00 | |||
| 深圳市源磊科技有限公司 | 183,850,000.00 | 183,850,000.00 | 48,645,000.00 | |||
| 深圳市中诺通讯有限公司 | 1,299,939,821.61 | 700,000,000.00 | 1,999,939,821.61 | |||
| 东莞市福日源磊科技有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||
| 合计 | 1,731,101,475.78 | 820,000,000.00 | 2,551,101,475.78 | 101,193,600.00 |
2.对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 福建省福诺创业投资合伙企业（有限合伙） | 58,525,694.19 | 48,004,510.82 | 106,530,205.01 | ||||||||
| 福州市鼓楼福锐星光创业投资合伙企业（有限合伙） | 14,197,500.00 | 292,899.21 | 14,490,399.21 | ||||||||
| 小计 | 58,525,694.19 | 14,197,500.00 | 48,297,410.03 | 121,020,604.22 | |||||||
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 合计 | 58,525,694.19 | 14,197,500.00 | 48,297,410.03 | 121,020,604.22 | |||||||
（四）营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 45,476,371.72 | 35,423,752.70 | 37,689,588.47 | 29,226,036.76 |
| 其他业务 | 424,778.77 | 463,672.14 | 1,168,141.60 | 1,385,749.42 |
| 合计 | 45,901,150.49 | 35,887,424.84 | 38,857,730.07 | 30,611,786.18 |
（五）投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 86,710,200.00 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 48,297,410.03 | -4,065,511.65 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 1.00 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | 30,570,809.55 | 30,445,662.09 |
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 合计 | 78,868,220.58 | 113,090,350.44 |
十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -2,406,003.62 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 39,829,084.83 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | -26,435,925.46 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -1,028,420.87 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 26,024,080.12 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 5,119,211.72 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 480,672.16 | |
| 减：所得税影响额 | 3,571,826.85 | |
| 少数股东权益影响额(税后） | 2,703,079.55 | |
| 合计 | 35,307,792.48 | -- |