大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
| 华联控股股份有限公司 |
| 审计报告 |
| 大华审字[2023]000460号 |
华联控股股份有限公司
审计报告及财务报表（2022年1月1日至2022年12月31日止）
| 目 录 | 页 次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-6 | |
| 二、 | 已审财务报表 | ||
| 合并资产负债表 | 1-2 | ||
| 合并利润表 | 3 | ||
| 合并现金流量表 | 4 | ||
| 合并股东权益变动表 | 5-6 | ||
| 母公司资产负债表 | 7-8 | ||
| 母公司利润表 | 9 | ||
| 母公司现金流量表 | 10 | ||
| 母公司股东权益变动表 | 11-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-78 |
大华会计师事务所（特殊普通合伙）北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层 [100039]
电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
www.dahua-cpa.com
第1页
审计报告
大华审字[2023]000460号
华联控股股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了华联控股股份有限公司(以下简称“华联控股公司”)财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华联控股公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华联控股公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
大华审字[2023]000460号审计报告
第2页
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定收入确认事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：
1. 事项描述
如合并财务报表附注三（二十八）及附注五、注释35所述，华联控股公司2022年度营业收入234,394.66万元，其中房地产开发项目销售收入195,381.06 万元，占营业收入比重83.36%。华联控股公司在满足下述条件时予以确认收入：在房产完工并验收合格，签订了销售合同并在国土部门备案，取得了买方付款证明并交付使用时确认销售收入的实现。买方接到书面交房通知，无正当理由拒绝接收的，于书面交房通知确定的交付使用时限结束后即确认收入的实现。
由于房地产项目的销售收入对华联控股公司财务报表的重要性，销售收入确认上的细小错误汇总起来可能对公司的利润产生重大影响，因此我们将房地产开发项目销售收入确认认定为关键审计事项。
2. 审计应对
我们针对房地产开发项目销售收入确认所实施的重要审计程序包括：
（1）评价与房地产开发项目销售收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性，对房地产开发项目销售收入循环的关键内部控制的设计和执行实施控制测试和穿行测试；
（2）选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移的合同条款与条件，评价房地产开发项目销售收入确认时点是否符合企业会计
大华审字[2023]000460号审计报告
第3页
准则的要求；
（3）抽样检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、发票、银行流水记录、入伙通知书及其他可以证明房产已达到交付条件的支持性文件，以评价相关房地产开发项目销售收入是否已按照既定的收入确认政策进行确认；
（4）抽样检查房产销售单价，将其单方平均售价与从公开信息获取的单方售价相比较；
（5）抽样对客户的交易金额进行发函，以评价房地产开发项目销售收入确认的金额是否准确；
（6）对房地产开发项目销售收入进行截止性测试，将资产负债表日前后确认的销售收入与交付手续等支持性文件进行核对，以评估房地产开发项目销售收入是否在正确的期间确认；
（7）查看客户工商登记信息，检查是否存在关联方销售，检查关联交易审批程序、披露情况等；
（8）评估管理层对房地产开发项目销售收入的财务报表披露是否恰当。
基于已执行的审计工作，我们认为，房地产开发项目销售收入确认符合华联控股公司的会计政策。
四、其他信息
华联控股公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2022年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情
大华审字[2023]000460号审计报告
第4页
况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
华联控股公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，华联控股公司管理层负责评估华联控股公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华联控股公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督华联控股公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
大华审字[2023]000460号审计报告
第5页
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华联控股公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华联控股公司不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就华联控股公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
大华审字[2023]000460号审计报告
第6页
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 大华会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师： | ||
| 中国·北京 | （项目合伙人） | 陈葆华 | |
| 中国注册会计师： | |||
| 李自洪 | |||
| 二〇二三年四月十二日 | |||
第 1 页
| 合并资产负债表 | ||||||||
| 2022年12月31日 | ||||||||
| 编制单位：华联控股股份有限公司 | （除特别注明外，金额单位均为人民币元） | |||||||
| 资 产 | 附注五 | 期末余额 | 期初余额 | |||||
| 流动资产： | ||||||||
| 货币资金 | 注释1 | 3,903,924,971.25 | 2,127,605,664.00 | |||||
| 交易性金融资产 | 注释2 | 900,000,000.00 | 1,500,000,000.00 | |||||
| 衍生金融资产 | - | - | ||||||
| 应收票据 | - | - | ||||||
| 应收账款 | 注释3 | 43,725,670.17 | 1,280,427.58 | |||||
| 应收款项融资 | - | - | ||||||
| 预付款项 | 注释4 | 2,190,868.80 | 251,658,846.02 | |||||
| 其他应收款 | 注释5 | 7,588,680.42 | 8,759,722.78 | |||||
| 存货 | 注释6 | 2,116,173,840.62 | 3,090,446,071.53 | |||||
| 合同资产 | - | - | ||||||
| 持有待售资产 | - | - | ||||||
| 一年内到期的非流动资产 | 注释7 | 70,000,000.00 | - | |||||
| 其他流动资产 | 注释8 | 2,107,009.54 | 7,084,651.55 | |||||
| 流动资产合计 | 7,045,711,040.80 | 6,986,835,383.46 | ||||||
| 非流动资产： | ||||||||
| 债权投资 | 注释9 | 205,190,136.99 | 70,000,000.00 | |||||
| 其他债权投资 | - | - | ||||||
| 长期应收款 | 注释10 | 34,030,183.12 | 31,420,899.01 | |||||
| 长期股权投资 | 注释11 | 17,446,832.26 | 23,232,319.44 | |||||
| 其他权益工具投资 | - | - | ||||||
| 其他非流动金融资产 | 注释12 | 6,200,000.00 | 29,308,437.85 | |||||
| 投资性房地产 | 注释13 | 775,245,529.92 | 782,799,401.68 | |||||
| 固定资产 | 注释14 | 754,988,322.38 | 775,511,567.83 | |||||
| 在建工程 | - | - | ||||||
| 生产性生物资产 | - | - | ||||||
| 油气资产 | - | - | ||||||
| 使用权资产 | 注释15 | 3,358,283.57 | 6,044,910.43 | |||||
| 无形资产 | 注释16 | 2,847,995.00 | 3,021,237.50 | |||||
| 开发支出 | - | - | ||||||
| 商誉 | - | - | ||||||
| 长期待摊费用 | 注释17 | 1,895,996.60 | 2,404,462.30 | |||||
| 递延所得税资产 | 注释18 | 388,997,588.27 | 875,510,298.56 | |||||
| 其他非流动资产 | - | - | ||||||
| 非流动资产合计 | 2,190,200,868.11 | 2,599,253,534.60 | ||||||
| 资产总计 | 9,235,911,908.91 | 9,586,088,918.06 | ||||||
| （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） | ||||||||
| 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | ||||||||
第 2 页
| 合并资产负债表（续） | ||||||||
| 2022年12月31日 | ||||||||
| 编制单位：华联控股股份有限公司 | ||||||||
| 负债和股东权益 | 附注五 | 期末余额 | 期初余额 | |||||
| 流动负债： | ||||||||
| 短期借款 | - | - | ||||||
| 交易性金融负债 | - | - | ||||||
| 衍生金融负债 | - | - | ||||||
| 应付票据 | - | - | ||||||
| 应付账款 | 注释19 | 442,437,368.16 | 565,297,480.00 | |||||
| 预收款项 | 注释20 | 44,710,572.15 | 52,685,111.09 | |||||
| 合同负债 | 注释21 | 36,151,743.01 | 110,097,712.36 | |||||
| 应付职工薪酬 | 注释22 | 7,568,293.59 | 8,720,749.79 | |||||
| 应交税费 | 注释23 | 403,027,957.46 | 161,867,698.03 | |||||
| 其他应付款 | 注释24 | 1,365,580,751.74 | 1,239,598,929.50 | |||||
| 持有待售负债 | - | - | ||||||
| 一年内到期的非流动负债 | 注释25 | 47,715,025.71 | 41,470,272.87 | |||||
| 其他流动负债 | 注释26 | 1,982,770.62 | 8,473,364.47 | |||||
| 流动负债合计 | 2,349,174,482.44 | 2,188,211,318.11 | ||||||
| 非流动负债： | ||||||||
| 长期借款 | 注释27 | 586,800,000.00 | 1,342,995,451.35 | |||||
| 应付债券 | - | - | ||||||
| 其中：优先股 | - | - | ||||||
| 永续债 | - | - | ||||||
| 租赁负债 | 注释28 | 294,615.84 | 3,172,641.55 | |||||
| 长期应付款 | 注释29 | 40,036,523.53 | 40,036,523.53 | |||||
| 长期应付职工薪酬 | - | - | ||||||
| 预计负债 | - | - | ||||||
| 递延收益 | - | - | ||||||
| 递延所得税负债 | 注释18 | - | - | |||||
| 其他非流动负债 | - | - | ||||||
| 非流动负债合计 | 627,131,139.37 | 1,386,204,616.43 | ||||||
| 负债合计 | 2,976,305,621.81 | 3,574,415,934.54 | ||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 股本 | 注释30 | 1,483,934,025.00 | 1,483,934,025.00 | |||||
| 其他权益工具 | - | - | ||||||
| 其中：优先股 | - | - | ||||||
| 永续债 | - | - | ||||||
| 资本公积 | 注释31 | 231,941,056.97 | 231,941,056.97 | |||||
| 减：库存股 | - | - | ||||||
| 其他综合收益 | 注释32 | (54,615.81) | (54,615.81) | |||||
| 专项储备 | - | - | ||||||
| 盈余公积 | 注释33 | 567,845,733.58 | 512,208,569.53 | |||||
| 未分配利润 | 注释34 | 3,021,565,509.83 | 2,742,363,071.28 | |||||
| 归属于母公司股东权益合计 | 5,305,231,709.57 | 4,970,392,106.97 | ||||||
| 少数股东权益 | 954,374,577.53 | 1,041,280,876.55 | ||||||
| 股东权益合计 | 6,259,606,287.10 | 6,011,672,983.52 | ||||||
| 负债和股东权益总计 | 9,235,911,908.91 | 9,586,088,918.06 | ||||||
| （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） | ||||||||
| 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | ||||||||
第 3 页
| 合并利润表 | ||||||||
| 2022年度 | ||||||||
| 编制单位：华联控股股份有限公司 | （除特别注明外，金额单位均为人民币元） | |||||||
| 项目 | 附注五 | 本期金额 | 上期金额 | |||||
| 一、营业收入 | 注释35 | 2,343,946,610.94 | 1,881,927,155.59 | |||||
| 减： 营业成本 | 注释35 | 1,128,569,559.95 | 724,556,628.65 | |||||
| 税金及附加 | 注释36 | 253,592,912.78 | 360,420,996.26 | |||||
| 销售费用 | 注释37 | 99,411,621.08 | 95,635,002.39 | |||||
| 管理费用 | 注释38 | 75,556,885.84 | 74,647,020.63 | |||||
| 研发费用 | - | - | ||||||
| 财务费用 | 注释39 | 29,293,800.71 | (35,304,826.83) | |||||
| 其中：利息费用 | 注释39 | 68,952,907.83 | 52,054,532.49 | |||||
| 利息收入 | 注释39 | 40,616,820.97 | 88,000,547.34 | |||||
| 加： 其他收益 | 注释40 | 4,762,902.24 | 3,173,716.96 | |||||
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 注释41 | 47,322,112.97 | 38,915,303.80 | |||||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 注释41 | (2,775,849.57) | 1,817,478.17 | |||||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | - | - | ||||||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | - | - | ||||||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | 注释42 | (23,108,437.85) | - | |||||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 注释43 | (190,354.47) | (510,302.57) | |||||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | - | - | ||||||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | - | - | ||||||
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 786,308,053.47 | 703,551,052.68 | ||||||
| 加： 营业外收入 | 注释44 | 2,608,508.40 | 2,138,396.83 | |||||
| 减： 营业外支出 | 注释45 | 549,403.86 | 724,285.83 | |||||
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 788,367,158.01 | 704,965,163.68 | ||||||
| 减： 所得税费用 | 注释46 | 189,126,340.73 | 177,438,102.74 | |||||
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 599,240,817.28 | 527,527,060.94 | ||||||
| （一）按经营持续性分类 | ||||||||
| 持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 599,240,817.28 | 527,527,060.94 | ||||||
| 终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | - | - | ||||||
| （二）按所有权归属分类 | ||||||||
| 归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） | 435,747,116.30 | 406,315,301.76 | ||||||
| 少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 163,493,700.98 | 121,211,759.18 | ||||||
| 五、其他综合收益的税后净额 | - | - | ||||||
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | - | - | ||||||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | ||||||
| 1. | 重新计量设定受益计划净变动额 | - | - | |||||
| 2. | 权益法下不能转损益的其他综合收益 | - | - | |||||
| 3. | 其他权益工具投资公允价值变动 | - | - | |||||
| 4. | 企业自身信用风险公允价值变动 | - | - | |||||
| 5. | 其他 | - | - | |||||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | - | - | ||||||
| 1. | 权益法下可转损益的其他综合收益 | - | - | |||||
| 2. | 其他债权投资公允价值变动 | - | - | |||||
| 3. | 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | - | - | |||||
| 4. | 其他债权投资信用减值准备 | - | - | |||||
| 5. | 现金流量套期储备 | - | - | |||||
| 6. | 外币财务报表折算差额 | - | - | |||||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | - | - | ||||||
| 六、综合收益总额 | 599,240,817.28 | 527,527,060.94 | ||||||
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 435,747,116.30 | 406,315,301.76 | ||||||
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 163,493,700.98 | 121,211,759.18 | ||||||
| 七、每股收益： | ||||||||
| （一）基本每股收益 | 0.29 | 0.27 | ||||||
| （二）稀释每股收益 | 0.29 | 0.27 | ||||||
| （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） | ||||||||
| 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | ||||||||
第 4 页
| 合并现金流量表 | |||||||
| 2022年度 | |||||||
| 编制单位：华联控股股份有限公司 | （除特别注明外，金额单位均为人民币元） | ||||||
| 项 目 | 附注五 | 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,459,683,933.80 | 1,654,001,148.88 | |||||
| 收到的税费返还 | 186,235.78 | - | |||||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 注释47 | 628,175,687.42 | 155,596,084.87 | ||||
| 经营活动现金流入小计 | 3,088,045,857.00 | 1,809,597,233.75 | |||||
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 263,010,586.95 | 464,975,496.23 | |||||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 156,589,343.63 | 157,637,817.70 | |||||
| 支付的各项税费 | 264,021,526.72 | 1,178,406,340.06 | |||||
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 注释47 | 149,368,281.32 | 123,193,861.01 | ||||
| 经营活动现金流出小计 | 832,989,738.62 | 1,924,213,515.00 | |||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 2,255,056,118.38 | (114,616,281.25) | |||||
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||||||
| 收回投资所收到的现金 | 4,535,000,000.00 | 1,640,000,000.00 | |||||
| 取得投资收益收到的现金 | 53,107,600.15 | 39,734,389.74 | |||||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 10,000.00 | 950.00 | |||||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | |||||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 注释47 | 251,320,754.72 | - | ||||
| 投资活动现金流入小计 | 4,839,438,354.87 | 1,679,735,339.74 | |||||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 648,941.65 | 251,136,045.42 | |||||
| 投资支付的现金 | 4,135,000,000.00 | 2,180,000,000.00 | |||||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | |||||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | - | - | |||||
| 投资活动现金流出小计 | 4,135,648,941.65 | 2,431,136,045.42 | |||||
| 投资活动产生的现金流量净额 | 703,789,413.22 | (751,400,705.68) | |||||
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||||||
| 吸收投资收到的现金 | - | - | |||||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | - | - | |||||
| 取得借款收到的现金 | - | 49,900,000.00 | |||||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | - | - | |||||
| 筹资活动现金流入小计 | - | 49,900,000.00 | |||||
| 偿还债务支付的现金 | 748,700,000.00 | 676,800,000.00 | |||||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 421,510,731.64 | 454,168,399.36 | |||||
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 250,400,000.00 | - | |||||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 注释47 | 2,856,442.80 | 2,473,259.00 | ||||
| 筹资活动现金流出小计 | 1,173,067,174.44 | 1,133,441,658.36 | |||||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | (1,173,067,174.44) | (1,083,541,658.36) | |||||
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 14,443.24 | (4,422.23) | |||||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 1,785,792,800.40 | (1,949,563,067.52) | |||||
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 2,110,805,664.00 | 4,060,368,731.52 | |||||
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 3,896,598,464.40 | 2,110,805,664.00 | |||||
| （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） | |||||||
| 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |||||||
第 5 页
| 合并股东权益变动表 | ||||||||||||||||||||||
| 2022年度 | ||||||||||||||||||||||
| 编制单位：华联控股股份有限公司 | （除特别注明外，金额单位均为人民币元） | |||||||||||||||||||||
| 项 目 | 本期金额 | |||||||||||||||||||||
| 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | ||||||||||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | |||||||||||||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||||||||||
| 一、上期期末余额 | 1,483,934,025.00 | - | - | - | 231,941,056.97 | - | (54,615.81) | - | 512,208,569.53 | 2,742,363,071.28 | 1,041,280,876.55 | 6,011,672,983.52 | ||||||||||
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||
| 前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||
| 同一控制下企业合并 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||
| 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||
| 二、本期期初余额 | 1,483,934,025.00 | - | - | - | 231,941,056.97 | - | (54,615.81) | - | 512,208,569.53 | 2,742,363,071.28 | 1,041,280,876.55 | 6,011,672,983.52 | ||||||||||
| 三、本期增减变动金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | 55,637,164.05 | 279,202,438.55 | (86,906,299.02) | 247,933,303.58 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 435,747,116.30 | 163,493,700.98 | 599,240,817.28 | ||||||||||
| （二）股东投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||
| 3．股份支付计入股东权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 55,637,164.05 | (156,544,677.75) | (250,400,000.00) | (351,307,513.70) | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | 55,637,164.05 | (55,637,164.05) | - | - | ||||||||||
| 2．对股东的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (100,907,513.70) | (250,400,000.00) | (351,307,513.70) | ||||||||||
| 3．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||
| （四）股东权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||
| 1．资本公积转增股本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||
| 2．盈余公积转增股本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||
| 6．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||
| （五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||
| 1．本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||
| 2．本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||
| （六）其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,483,934,025.00 | - | - | - | 231,941,056.97 | - | (54,615.81) | - | 567,845,733.58 | 3,021,565,509.83 | 954,374,577.53 | 6,259,606,287.10 | ||||||||||
| （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） | ||||||||||||||||||||||||
| 企业法定代表人： | 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： | ||||||||||||||||||||||
第 6 页
| 合并股东权益变动表 | ||||||||||||||||||||||
| 2022年度 | ||||||||||||||||||||||
| 编制单位：华联控股股份有限公司 | （除特别注明外，金额单位均为人民币元） | |||||||||||||||||||||
| 项 目 | 上期金额 | |||||||||||||||||||||
| 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | ||||||||||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | |||||||||||||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||||||||||
| 一、上期期末余额 | 1,483,934,025.00 | - | - | - | 231,941,056.97 | - | (54,615.81) | - | 503,998,662.16 | 2,685,562,502.64 | 920,069,117.37 | 5,825,450,748.33 | ||||||||||
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||
| 前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||
| 同一控制下企业合并 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||
| 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||
| 二、本期期初余额 | 1,483,934,025.00 | - | - | - | 231,941,056.97 | - | (54,615.81) | - | 503,998,662.16 | 2,685,562,502.64 | 920,069,117.37 | 5,825,450,748.33 | ||||||||||
| 三、本期增减变动金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | 8,209,907.37 | 56,800,568.64 | 121,211,759.18 | 186,222,235.19 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 406,315,301.76 | 121,211,759.18 | 527,527,060.94 | ||||||||||
| （二）股东投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||
| 3．股份支付计入股东权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 8,209,907.37 | (349,514,733.12) | - | (341,304,825.75) | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | 8,209,907.37 | (8,209,907.37) | - | - | ||||||||||
| 2．对股东的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (341,304,825.75) | - | (341,304,825.75) | ||||||||||
| 3．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||
| （四）股东权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||
| 1．资本公积转增股本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||
| 2．盈余公积转增股本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||
| 6．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||
| （五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||
| 1．本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||
| 2．本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||
| （六）其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,483,934,025.00 | - | - | - | 231,941,056.97 | - | (54,615.81) | - | 512,208,569.53 | 2,742,363,071.28 | 1,041,280,876.55 | 6,011,672,983.52 | ||||||||||
| （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） | ||||||||||||||||||||||||
| 企业法定代表人： | 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： | ||||||||||||||||||||||
第 7 页
| 母公司资产负债表 | |||||||
| 2022年12月31日 | |||||||
| 编制单位：华联控股股份有限公司 | （除特别注明外，金额单位均为人民币元） | ||||||
| 资 产 | 附注十四 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 流动资产： | |||||||
| 货币资金 | 2,251,326,873.92 | 465,770,603.09 | |||||
| 交易性金融资产 | 220,000,000.00 | 920,000,000.00 | |||||
| 衍生金融资产 | - | - | |||||
| 应收票据 | - | - | |||||
| 应收账款 | 注释1 | 202,254.03 | - | ||||
| 应收款项融资 | - | - | |||||
| 预付款项 | - | 250,000,000.00 | |||||
| 其他应收款 | 注释2 | 14,107,745.62 | 17,249,118.19 | ||||
| 存货 | 15,426,239.72 | 13,581,900.09 | |||||
| 合同资产 | - | - | |||||
| 持有待售资产 | - | - | |||||
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | |||||
| 其他流动资产 | 938,156.30 | 3,870,153.65 | |||||
| 流动资产合计 | 2,502,001,269.59 | 1,670,471,775.02 | |||||
| 非流动资产： | |||||||
| 债权投资 | 205,190,136.99 | - | |||||
| 其他债权投资 | - | - | |||||
| 长期应收款 | - | - | |||||
| 长期股权投资 | 注释3 | 753,549,116.98 | 756,238,549.93 | ||||
| 其他权益工具投资 | - | - | |||||
| 其他非流动金融资产 | - | 23,108,437.85 | |||||
| 投资性房地产 | 177,186,421.14 | 185,450,593.86 | |||||
| 固定资产 | 380,021.58 | 443,696.52 | |||||
| 在建工程 | - | - | |||||
| 生产性生物资产 | - | - | |||||
| 油气资产 | - | - | |||||
| 使用权资产 | - | - | |||||
| 无形资产 | 12,800.00 | 101,022.50 | |||||
| 开发支出 | - | - | |||||
| 商誉 | - | - | |||||
| 长期待摊费用 | - | - | |||||
| 递延所得税资产 | 20,131,578.64 | 567,461,039.11 | |||||
| 其他非流动资产 | - | - | |||||
| 非流动资产合计 | 1,156,450,075.33 | 1,532,803,339.77 | |||||
| 资产总计 | 3,658,451,344.92 | 3,203,275,114.79 | |||||
| （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） | |||||||
| 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |||||||
第 8 页
| 母公司资产负债表（续） | |||||||
| 2022年12月31日 | |||||||
| 编制单位：华联控股股份有限公司 | （除特别注明外，金额单位均为人民币元） | ||||||
| 负债和股东权益 | 附注十四 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 流动负债： | |||||||
| 短期借款 | - | - | |||||
| 交易性金融负债 | - | - | |||||
| 衍生金融负债 | - | - | |||||
| 应付票据 | - | - | |||||
| 应付账款 | 4,219,264.67 | 8,344,373.63 | |||||
| 预收款项 | - | 299,588.34 | |||||
| 合同负债 | - | - | |||||
| 应付职工薪酬 | 81,290.42 | 135,401.54 | |||||
| 应交税费 | 7,101,603.93 | 62,504.28 | |||||
| 其他应付款 | 86,579,976.85 | 89,428,164.73 | |||||
| 持有待售负债 | - | - | |||||
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | |||||
| 其他流动负债 | - | - | |||||
| 流动负债合计 | 97,982,135.87 | 98,270,032.52 | |||||
| 非流动负债： | |||||||
| 长期借款 | - | - | |||||
| 应付债券 | - | - | |||||
| 其中：优先股 | - | - | |||||
| 永续债 | - | - | |||||
| 租赁负债 | - | - | |||||
| 长期应付款 | - | - | |||||
| 长期应付职工薪酬 | - | - | |||||
| 预计负债 | - | - | |||||
| 递延收益 | - | - | |||||
| 递延所得税负债 | - | - | |||||
| 其他非流动负债 | - | - | |||||
| 非流动负债合计 | - | ||||||
| 负债合计 | 97,982,135.87 | 98,270,032.52 | |||||
| 股东权益： | |||||||
| 股本 | 1,483,934,025.00 | 1,483,934,025.00 | |||||
| 其他权益工具 | - | - | |||||
| 其中：优先股 | - | - | |||||
| 永续债 | - | - | |||||
| 资本公积 | 239,287,258.49 | 239,287,258.49 | |||||
| 减：库存股 | - | - | |||||
| 其他综合收益 | (54,615.81) | (54,615.81) | |||||
| 专项储备 | - | - | |||||
| 盈余公积 | 569,461,883.60 | 513,824,719.55 | |||||
| 未分配利润 | 1,267,840,657.77 | 868,013,695.04 | |||||
| 股东权益合计 | 3,560,469,209.05 | 3,105,005,082.27 | |||||
| 负债和股东权益总计 | 3,658,451,344.92 | 3,203,275,114.79 | |||||
| （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） | |||||||
| 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |||||||
第 9 页
| 母公司利润表 | ||||||||
| 2022年度 | ||||||||
| 编制单位：华联控股股份有限公司 | （除特别注明外，金额单位均为人民币元） | |||||||
| 项目 | 附注十四 | 本期金额 | 上期金额 | |||||
| 一、营业收入 | 注释4 | 18,132,982.27 | 107,551,232.81 | |||||
| 减： 营业成本 | 注释4 | 8,655,883.70 | 23,218,502.92 | |||||
| 税金及附加 | 856,689.82 | 38,210,394.81 | ||||||
| 销售费用 | 367,618.38 | 687,083.70 | ||||||
| 管理费用 | 20,043,119.76 | 15,346,889.74 | ||||||
| 研发费用 | - | - | ||||||
| 财务费用 | (28,469,450.17) | (66,855,751.42) | ||||||
| 其中：利息费用 | - | - | ||||||
| 利息收入 | 28,481,903.13 | 67,086,524.39 | ||||||
| 加： 其他收益 | 193,603.94 | 322,908.72 | ||||||
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 注释5 | 564,690,383.66 | 12,650,547.16 | |||||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | (2,689,432.95) | (1,192,159.45) | ||||||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | - | - | ||||||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | - | - | ||||||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | (23,108,437.85) | - | ||||||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 66,934.46 | (77,907.46) | ||||||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | - | - | ||||||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | - | - | ||||||
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 558,521,604.99 | 109,839,661.48 | ||||||
| 加： 营业外收入 | 1,005,032.32 | 29,068.84 | ||||||
| 减： 营业外支出 | - | |||||||
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 559,526,637.31 | 109,868,730.32 | ||||||
| 减： 所得税费用 | 3,154,996.83 | 27,769,656.59 | ||||||
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 556,371,640.48 | 82,099,073.73 | ||||||
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 556,371,640.48 | 82,099,073.73 | ||||||
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | - | - | ||||||
| 五、其他综合收益的税后净额 | - | - | ||||||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | ||||||
| 1. | 重新计量设定受益计划净变动额 | - | - | |||||
| 2. | 权益法下不能转损益的其他综合收益 | - | - | |||||
| 3. | 其他权益工具投资公允价值变动 | - | - | |||||
| 4. | 企业自身信用风险公允价值变动 | - | - | |||||
| 5. | 其他 | - | - | |||||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | - | - | ||||||
| 1. | 权益法下可转损益的其他综合收益 | - | - | |||||
| 2. | 其他债权投资公允价值变动 | - | - | |||||
| 3. | 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | - | - | |||||
| 4. | 其他债权投资信用减值准备 | - | - | |||||
| 5. | 现金流量套期储备 | - | - | |||||
| 6. | 外币财务报表折算差额 | - | - | |||||
| 六、综合收益总额 | 556,371,640.48 | 82,099,073.73 | ||||||
| （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） | ||||||||
| 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | ||||||||
第 10 页
| 母公司现金流量表 | |||||||
| 2022年度 | |||||||
| 编制单位：华联控股股份有限公司 | （除特别注明外，金额单位均为人民币元） | ||||||
| 项 目 | 附注十四 | 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 18,535,746.04 | 125,162,940.81 | |||||
| 收到的税费返还 | 156,231.68 | - | |||||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 780,422,217.65 | 75,637,878.55 | |||||
| 经营活动现金流入小计 | 799,114,195.37 | 200,800,819.36 | |||||
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 6,495,322.61 | 8,832,496.48 | |||||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 9,075,137.64 | 9,166,514.75 | |||||
| 支付的各项税费 | 1,774,275.91 | 814,136,388.69 | |||||
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 215,632,752.86 | 17,718,566.07 | |||||
| 经营活动现金流出小计 | 232,977,489.02 | 849,853,965.99 | |||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 566,136,706.35 | (649,053,146.63) | |||||
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||||||
| 收回投资所收到的现金 | 2,270,000,000.00 | 650,000,000.00 | |||||
| 取得投资收益收到的现金 | 567,379,816.61 | 13,842,706.61 | |||||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | - | - | |||||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | |||||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 251,320,754.72 | - | |||||
| 投资活动现金流入小计 | 3,088,700,571.33 | 663,842,706.61 | |||||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 250,023,892.03 | ||||||
| 投资支付的现金 | 1,770,000,000.00 | 770,000,000.00 | |||||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | |||||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | - | - | |||||
| 投资活动现金流出小计 | 1,770,000,000.00 | 1,020,023,892.03 | |||||
| 投资活动产生的现金流量净额 | 1,318,700,571.33 | (356,181,185.42) | |||||
三、筹资活动产生的现金流量：
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||||||
| 吸收投资收到的现金 | - | - | |||||
| 取得借款收到的现金 | - | - | |||||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | - | - | |||||
| 筹资活动现金流入小计 | - | ||||||
| 偿还债务支付的现金 | - | - | |||||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 100,907,513.70 | 341,304,825.75 | |||||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | - | - | |||||
| 筹资活动现金流出小计 | 100,907,513.70 | 341,304,825.75 | |||||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | (100,907,513.70) | (341,304,825.75) | |||||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | - | - | |||||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 1,783,929,763.98 | (1,346,539,157.80) | |||||
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 465,770,603.09 | 1,812,309,760.89 | |||||
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 2,249,700,367.07 | 465,770,603.09 | |||||
| （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） | |||||||
| 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |||||||
第 11 页
| 母公司股东权益变动表 | ||||||||||||||||||||
| 2022年度 | ||||||||||||||||||||
| 编制单位：华联控股股份有限公司 | （除特别注明外，金额单位均为人民币元） | |||||||||||||||||||
| 项 目 | 本期金额 | |||||||||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | ||||||||||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||||||||
| 一、上期期末余额 | 1,483,934,025.00 | - | - | - | 239,287,258.49 | - | (54,615.81) | - | 513,824,719.55 | 868,013,695.04 | 3,105,005,082.27 | |||||||||
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
| 前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
| 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
| 二、本期期初余额 | 1,483,934,025.00 | - | - | - | 239,287,258.49 | - | (54,615.81) | - | 513,824,719.55 | 868,013,695.04 | 3,105,005,082.27 | |||||||||
| 三、本期增减变动金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | 55,637,164.05 | 399,826,962.73 | 455,464,126.78 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 556,371,640.48 | 556,371,640.48 | |||||||||
| （二）股东投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
| 1．股东投入的资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
| 3．股份支付计入股东权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 55,637,164.05 | (156,544,677.75) | (100,907,513.70) | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | 55,637,164.05 | (55,637,164.05) | - | |||||||||
| 2．对股东的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (100,907,513.70) | (100,907,513.70) | |||||||||
| 3．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
| （四）股东权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
| 1．资本公积转增资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
| 6．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
| （五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
| 1．本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
| 2．本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
| （六）其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,483,934,025.00 | - | - | - | 239,287,258.49 | - | (54,615.81) | - | 569,461,883.60 | 1,267,840,657.77 | 3,560,469,209.05 | |||||||||
| （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） | ||||||||||||||||||||||
| 企业法定代表人： | 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： | ||||||||||||||||||||
第 12 页
| 母公司股东权益变动表 | ||||||||||||||||||||
| 2022年度 | ||||||||||||||||||||
| 编制单位：华联控股股份有限公司 | （除特别注明外，金额单位均为人民币元） | |||||||||||||||||||
| 项 目 | 上期金额 | |||||||||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | ||||||||||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||||||||
| 一、上期期末余额 | 1,483,934,025.00 | - | - | - | 239,287,258.49 | - | (54,615.81) | - | 505,614,812.18 | 1,135,429,354.43 | 3,364,210,834.29 | |||||||||
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
| 前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
| 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
| 二、本期期初余额 | 1,483,934,025.00 | - | - | - | 239,287,258.49 | - | (54,615.81) | - | 505,614,812.18 | 1,135,429,354.43 | 3,364,210,834.29 | |||||||||
| 三、本期增减变动金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | 8,209,907.37 | (267,415,659.39) | (259,205,752.02) | |||||||||
| （一）综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 82,099,073.73 | 82,099,073.73 | |||||||||
| （二）股东投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
| 1．股东投入的资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
| 3．股份支付计入股东权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 8,209,907.37 | (349,514,733.12) | (341,304,825.75) | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | 8,209,907.37 | (8,209,907.37) | - | |||||||||
| 2．对股东的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (341,304,825.75) | (341,304,825.75) | |||||||||
| 3．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
| （四）股东权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
| 1．资本公积转增资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
| 6．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
| （五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
| 1．本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
| 2．本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
| （六）其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,483,934,025.00 | - | - | - | 239,287,258.49 | - | (54,615.81) | - | 513,824,719.55 | 868,013,695.04 | 3,105,005,082.27 | |||||||||
| （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） | ||||||||||||||||||||||
| 企业法定代表人： | 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： | ||||||||||||||||||||
财务报表附注 第1页
华联控股股份有限公司
2022年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
华联控股股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经深圳市人民政府以深府办复（1993）884号文和深圳市证券管理办公室深证办复（1993）144号文批准，于1993年11月11日在深圳市注册成立，1994年公开发行A股并在深圳证券交易所上市。经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2022年12月31日止，本公司累计发行股份总数1,483,934,025股，注册资本为1,483,934,025.00元。注册地址：
广东省深圳市福田区深南中路2008号华联大厦1103－1109房，总部地址：广东省深圳市福田区深南中路2008号华联大厦11层，本公司统一社会信用代码：91440300192471500W。本公司母公司为华联发展集团有限公司（以下简称“华联集团”），最终控制方为深圳市恒裕资本管理有限公司（以下简称“恒裕资本”）。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司属房地产行业，经营范围：投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；在具有合法土地使用权的地块上从事房地产开发、经营；自有物业管理；房地产经纪（不含限制项目）。
(三)合并财务报表范围
本公司本期纳入合并范围的子公司共13户，详见本附注六、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比未发生变化。
(四)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2023年4月12日批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规
财务报表附注 第2页
定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三)记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2． 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
财务报表附注 第3页
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。3． 非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
财务报表附注 第4页
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。4． 为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(六)合并财务报表的编制方法
1． 合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2． 合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
财务报表附注 第5页
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
财务报表附注 第6页
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
财务报表附注 第7页
承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2． 共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
财务报表附注 第8页
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
(十)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1． 金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
财务报表附注 第9页
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2） 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公
财务报表附注 第10页
司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。2． 金融负债的分类、确认和计量本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
财务报表附注 第11页
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3． 金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
财务报表附注 第12页
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。4． 金融资产转移的确认依据和计量方法本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
财务报表附注 第13页
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。6． 金融工具减值本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司对由收入准则规范的交易形成的应收账款，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下
财务报表附注 第14页
列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期
财务报表附注 第15页
内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
财务报表附注 第16页
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7． 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十一)应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 组合1-关联方款项组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 组合2-应收政府款项 | ||
| 组合3-账龄分析法组合 | 包括除上述组合之外的应收账款，相同账龄的应收账款具有类似的信用风险特征。 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
(十二)其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划
财务报表附注 第17页
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 组合1-关联方款项组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 组合2-应收政府款项 | ||
| 组合3-账龄分析法组合 | 包括除上述组合之外的应收账款，相同账龄的应收账款具有类似的信用风险特征。 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
(十三)存货
1． 存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括：开发成本、开发产品、库存商品、周转材料及其他。
开发成本是指尚未建成、以出售为目的的物业；开发产品是指已建成、待出售的物业。项目整体开发时，拟开发土地全部转入开发成本；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入开发成本，未开发土地仍保留在拟开发土地。
2． 存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货跌价准备按单项存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4． 存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
5． 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用分期摊销法进行摊销；
（2）包装物采用分期摊销法进行摊销。
（3）其他周转材料采用分次摊销法进行摊销。
6． 开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
财务报表附注 第18页
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。
7． 公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
8． 维修基金的核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
9． 质量保证金的核算方法
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
(十四)长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
本公司在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的长期应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 组合1-关联方款项组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 组合2-应收政府部门的款项组合 | ||
| 组合3-账龄分析法组合 | 包括除上述组合之外的长期应收款，相同账龄的长期应收款具有类似的信用风险特征。 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
(十五)长期股权投资
1． 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
财务报表附注 第19页
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
财务报表附注 第20页
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3． 长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
财务报表附注 第21页
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4． 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
财务报表附注 第22页
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5． 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十六)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资
财务报表附注 第23页
产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
| 类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧（摊销）率（%） |
| 房屋建筑物 | 20-40 | 5-10 | 2.25-4.75 |
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七)固定资产
1． 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
财务报表附注 第24页
3． 固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-40 | 5-10 | 2.25-4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10-18 | 5-10 | 5.00-9.50 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4-12 | 5-10 | 7.50-23.75 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 10-15 | 5-10 | 6.00-9.50 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5-10 | 9.00-19.00 |
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十八)在建工程
1． 在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
财务报表附注 第25页
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十九)借款费用
1． 借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4． 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
财务报表附注 第26页
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十)使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3.本公司发生的初始直接费用；
4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
(二十一) 无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、外购软件。
1． 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
财务报表附注 第27页
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2． 无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命（年） | 依据 |
| 土地使用权 | 30-50 | 受益期 |
| 外购软件 | 5-10 | 受益期 |
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(二十二) 长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
财务报表附注 第28页
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十三) 长期待摊费用
1． 摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2． 摊销年限
| 类别 | 摊销年限（年） | 备注 |
| 装修改造工程 | 2-5 | 受益期 |
(二十四) 合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(二十五) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
财务报表附注 第29页
3．辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十六) 预计负债
1． 预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。2． 预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
财务报表附注 第30页
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十七)租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
(二十八) 收入
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
（1）房地产销售；
（2）物业出租；
（3）物业服务；
（4）酒店运营业务。
1． 收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某
财务报表附注 第31页
一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。2． 收入确认的具体方法
(1) 房地产销售
房地产销售在房产完工并验收合格，签订了销售合同并在国土部门备案，取得了买方付款证明并交付使用时确认销售收入的实现。买方接到书面交房通知，无正当理由拒绝接收的，于书面交房通知确定的交付使用时限结束后即确认收入的实现。
(2) 物业出租
本公司在租赁合同约定的租赁期内按直线法确认收入。
(3) 物业服务
本公司在提供物业服务过程中确认收入。
(4) 酒店运营业务
主要经营酒店业务，收入来源包括客房、餐饮、商品销售、商务中心、健身娱乐、电话服务、洗衣、客运等。除餐饮服务收入在服务提供结束的时点确认，其他酒店经营业务的服务收入均于提供服务的会计期间确认收入，销售商品的收入于商品控制权转让予客户时确认为收入。
(二十九)合同成本
1.合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
财务报表附注 第32页
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2.合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3.合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4.合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十)政府补助
1． 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见附注五、注释40.其他收益。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2． 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
财务报表附注 第33页
3． 会计处理方法本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(三十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1． 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
财务报表附注 第34页
2． 确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十二) 租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1.租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2.租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3.本公司作为承租人的会计处理
财务报表附注 第35页
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十）和（二十七）。
4.本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
(三十三) 终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
财务报表附注 第36页
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
(三十四)重要会计政策、会计估计的变更
1． 会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 备注 |
| 本公司自2022年1月1日起执行财政部2021年发布的《企业会计准则解释第15号》。 | （1） |
| 本公司自2022年12月13日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》。 | （2） |
会计政策变更说明：
（1）执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响
2021年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释15号”），解释15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理（以下简称‘试运行销售’）”和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。
执行企业会计准则解释第15号对本公司的财务报表无影响。
（2）执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响
2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本公司本年度提前施行该事项相关的会计处理；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。
执行企业会计准则解释第16号对本公司的财务报表无影响。
2． 会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一)公司主要税种和税率
| 税种 | 计税依据/收入类型 | 税率（%） | 备注 |
| 增值税 | 销售房产、应税销售服务收入、无形资产或者 | 9、6 |
财务报表附注 第37页
| 税种 | 计税依据/收入类型 | 税率（%） | 备注 |
| 不动产 | |||
| 简易计税方法 | 5或3 | ||
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 1、5、7 | |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 20、25 | 注 |
| 房产税 | 按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准 | 1.2、12 | |
| 土地增值税 | 房地产销售收入-扣除项目金额 | 按超率累进税率30-60 |
注：企业所得税税率：除东莞惠隆塑胶有限公司、深圳市华联街商业经营管理有限公司和深圳市华联楼宇工程有限公司企业所得税税率为20%外，本公司及其他子公司企业所得税税率均为25%。
(二)税收优惠政策及依据
根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100.00万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号）对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
本公司子公司东莞惠隆塑胶有限公司、深圳市华联街商业经营管理有限公司和深圳市华联楼宇工程有限公司符合小型微利企业条件适用以上税收优惠政策。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2022年12月31日，期初指2022年1月1日）
注释1．货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 300,626.04 | 299,184.28 |
| 银行存款 | 3,895,746,877.72 | 2,109,957,010.03 |
| 其他货币资金 | 6,250,960.64 | 17,349,469.69 |
| 未到期应收利息 | 1,626,506.85 | --- |
| 合计 | 3,903,924,971.25 | 2,127,605,664.00 |
截止2022年12月31日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
财务报表附注 第38页
其中受限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 开立保函保证金 | 5,700,000.00 | 16,800,000.00 |
| 合计 | 5,700,000.00 | 16,800,000.00 |
注释2．交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计 | 900,000,000.00 | 1,500,000,000.00 |
| 债务工具投资 | 900,000,000.00 | 1,500,000,000.00 |
| 银行理财产品 | 900,000,000.00 | 1,500,000,000.00 |
| 合计 | 900,000,000.00 | 1,500,000,000.00 |
注释3．应收账款1． 按账龄披露应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 43,674,773.06 | 1,293,361.19 |
| 1－2年 | 101,771.74 | --- |
| 2－3年 | --- | --- |
| 3－4年 | --- | --- |
| 4－5年 | --- | --- |
| 5年以上 | 37,664.79 | 37,664.79 |
| 小计 | 43,814,209.59 | 1,331,025.98 |
| 减：坏账准备 | 88,539.42 | 50,598.40 |
| 合计 | 43,725,670.17 | 1,280,427.58 |
2． 按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 43,814,209.59 | 100.00 | 88,539.42 | 0.20 | 43,725,670.17 |
| 其中：组合1-关联方款项组合 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 组合2-应收政府款项组合 | 38,790,852.35 | 88.54 | --- | --- | 38,790,852.35 |
| 组合3-账龄分析法组合 | 5,023,357.24 | 11.46 | 88,539.42 | 1.76 | 4,934,817.82 |
| 合计 | 43,814,209.59 | 100.00 | 88,539.42 | 0.20 | 43,725,670.17 |
财务报表附注 第39页
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,331,025.98 | 100.00 | 50,598.40 | 3.80 | 1,280,427.58 |
| 其中：组合1-关联方款项组合 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 组合2-应收政府款项组合 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 组合3-账龄分析法组合 | 1,331,025.98 | 100.00 | 50,598.40 | 3.80 | 1,280,427.58 |
| 合计 | 1,331,025.98 | 100.00 | 50,598.40 | 3.80 | 1,280,427.58 |
3． 按组合计提坏账准备的应收账款
（1）组合2-应收政府款项组合
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 深圳市南山区集体资产发展服务中心 | 38,790,852.35 | --- | --- |
| 合计 | 38,790,852.35 | --- | --- |
（2）组合3-账龄分析法组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 4,883,920.71 | 48,839.20 | 1.00 |
| 1－2年 | 101,771.74 | 2,035.43 | 2.00 |
| 2－3年 | --- | --- | 3.00 |
| 3－4年 | --- | --- | 50.00 |
| 4－5年 | --- | --- | 70.00 |
| 5年以上 | 37,664.79 | 37,664.79 | 100.00 |
| 合计 | 5,023,357.24 | 88,539.42 | |
4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 50,598.40 | 37,941.02 | --- | --- | --- | 88,539.42 |
财务报表附注 第40页
| 类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 其中：组合1-合并范围内关联方款项组合 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 组合2-应收政府款项组合 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 组合3-账龄分析法组合 | 50,598.40 | 37,941.02 | --- | --- | --- | 88,539.42 |
| 合计 | 50,598.40 | 37,941.02 | --- | --- | --- | 88,539.42 |
5． 本期无实际核销的应收账款注释4．预付款项1． 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 2,190,868.80 | 100.00 | 251,612,682.18 | 99.98 |
| 1至2年 | --- | --- | --- | --- |
| 2至3年 | --- | --- | --- | --- |
| 3年以上 | --- | --- | 46,163.84 | 0.02 |
| 合计 | 2,190,868.80 | 100.00 | 251,658,846.02 | 100.00 |
2． 公司无账龄超过一年且金额重要的预付款项。注释5．其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | --- | 2,064,350.00 |
| 其他应收款 | 7,588,680.42 | 6,695,372.78 |
| 合计 | 7,588,680.42 | 8,759,722.78 |
注：上表中其他应收款指扣除应收利息后的其他应收款。
（一）应收利息
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 农业银行 | --- | 2,064,350.00 |
| 合计 | --- | 2,064,350.00 |
财务报表附注 第41页
（二）其他应收款
1． 按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 2,350,721.09 | 3,331,968.96 |
| 1－2年 | 3,025,165.34 | 301,653.59 |
| 2－3年 | 231,222.61 | 74,492.51 |
| 3－4年 | 54,452.51 | 196,049.84 |
| 4－5年 | 46,849.84 | 3,357,509.52 |
| 5年以上 | 5,220,499.39 | 2,621,515.27 |
| 小计 | 10,928,910.78 | 9,883,189.69 |
| 减：坏账准备 | 3,340,230.36 | 3,187,816.91 |
| 合计 | 7,588,680.42 | 6,695,372.78 |
2． 按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金 | 5,364,905.91 | 5,374,708.94 |
| 往来款 | 545,387.34 | 23,017.14 |
| 代垫款项 | 3,016,559.41 | 3,080,588.89 |
| 其他 | 2,002,058.12 | 1,404,874.72 |
| 小计 | 10,928,910.78 | 9,883,189.69 |
| 减：坏账准备 | 3,340,230.36 | 3,187,816.91 |
| 合计 | 7,588,680.42 | 6,695,372.78 |
3． 按金融资产减值三阶段披露
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 第一阶段 | 7,732,839.51 | 144,159.09 | 7,588,680.42 | 7,430,865.43 | 735,492.65 | 6,695,372.78 |
| 第二阶段 | 3,196,071.27 | 3,196,071.27 | --- | 2,452,324.26 | 2,452,324.26 | --- |
| 第三阶段 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 10,928,910.78 | 3,340,230.36 | 7,588,680.42 | 9,883,189.69 | 3,187,816.91 | 6,695,372.78 |
4． 按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的其他应收款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 10,928,910.78 | 100.00 | 3,340,230.36 | 30.56 | 7,588,680.42 |
财务报表附注 第42页
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 其中：组合1-关联方往来组合 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 组合2-政府代垫款组合 | 2,705,355.12 | 24.75 | --- | --- | 2,705,355.12 |
| 组合3-账龄分析法组合 | 8,223,555.66 | 75.25 | 3,340,230.36 | 40.62 | 4,883,325.30 |
| 合计 | 10,928,910.78 | 100.00 | 3,340,230.36 | 30.56 | 7,588,680.42 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的其他应收款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 9,883,189.69 | 100.00 | 3,187,816.91 | 32.25 | 6,695,372.78 |
| 其中：组合1-关联方往来组合 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 组合2-政府代垫款组合 | 2,747,953.52 | 27.80 | --- | --- | 2,747,953.52 |
| 组合3-账龄分析法组合 | 7,135,236.17 | 72.20 | 3,187,816.91 | 44.68 | 3,947,419.26 |
| 合计 | 9,883,189.69 | 100.00 | 3,187,816.91 | 32.25 | 6,695,372.78 |
5． 按组合计提坏账准备的其他应收款
（1）组合2-政府代垫款组合
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 杭州市物业维修资金管理中心 | 2,024,428.12 | --- | --- |
| 钱塘公馆业主维修基金 | 680,927.00 | --- | --- |
| 合计 | 2,705,355.12 | --- | --- |
（2）组合3-账龄分析法组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,669,794.09 | 16,697.95 | 1 |
| 1－2年 | 3,025,165.34 | 60,503.31 | 2 |
| 2－3年 | 231,222.61 | 6,936.68 | 3 |
| 3－4年 | 54,452.51 | 27,226.26 | 50 |
| 4－5年 | 46,849.84 | 32,794.89 | 70 |
| 5年以上 | 3,196,071.27 | 3,196,071.27 | 100 |
| 合计 | 8,223,555.66 | 3,340,230.36 | |
财务报表附注 第43页
6． 其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 735,492.65 | 2,452,324.26 | --- | 3,187,816.91 |
| 期初余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | (743,747.01) | 743,747.01 | --- | --- |
| —转入第三阶段 | --- | --- | --- | --- |
| —转回第二阶段 | --- | --- | --- | --- |
| —转回第一阶段 | --- | --- | --- | --- |
| 本期计提 | 152,413.45 | --- | --- | 152,413.45 |
| 本期转回 | --- | --- | --- | --- |
| 本期转销 | --- | --- | --- | --- |
| 本期核销 | --- | --- | --- | --- |
| 其他变动 | --- | --- | --- | --- |
| 期末余额 | 144,159.09 | 3,196,071.27 | --- | 3,340,230.36 |
7． 本期无实际核销的其他应收款8． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项 性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 杭州臻萃家居有限公司 | 保证金 | 3,000,000.00 | 1-2年 | 27.45 | 60,000.00 |
| 杭州市物业维修资金管理中心 | 保证金 | 2,024,428.12 | 5年以上 | 18.52 | --- |
| 钱塘公馆业主维修基金 | 其他-维修基金 | 680,927.00 | 5年以上 | 6.23 | --- |
| 杭州天然气有限公司 | 保证金 | 1,312,724.00 | 5年以上 | 12.01 | 1,312,724.00 |
| 杭州市燃气（集团）有限公司 | 保证金 | 519,307.20 | 5年以上 | 4.75 | 519,307.20 |
| 合计 | 7,537,386.32 | 68.96 | 1,892,031.20 |
注释6．存货1． 存货分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价 准备 | 账面价值 | |
| 开发成本 | 342,301,562.58 | --- | 342,301,562.60 | 340,457,222.97 | --- | 340,457,222.97 |
| 开发产品 | 1,773,060,439.04 | --- | 1,773,060,439.02 | 2,749,131,233.74 | --- | 2,749,131,233.74 |
| 周转材料 | 509,598.50 | --- | 509,598.50 | 470,486.03 | --- | 470,486.03 |
| 库存商品 | 302,240.50 | --- | 302,240.50 | 387,128.79 | --- | 387,128.79 |
| 合计 | 2,116,173,840.62 | --- | 2,116,173,840.62 | 3,090,446,071.53 | --- | 3,090,446,071.53 |
财务报表附注 第44页
2． 本期无计提、转回或转销存货跌价准备的情况。3． 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
| 存货项目名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期确认资本化金额的资本化率(%) | |
| 出售减少 | 其他减少* | |||||
| 钱塘公馆 | 31,661,974.30 | --- | 1,864,135.59 | --- | 29,797,838.71 | --- |
| 全景天地 | 61,307,077.22 | --- | --- | --- | 61,307,077.22 | --- |
| 华联城市全景花园 | 680,176.26 | --- | --- | --- | 680,176.26 | --- |
| 华联城市商务中心 | 198,962,097.48 | --- | 122,226,056.30 | 2,308,391.47 | 74,427,649.71 | --- |
| 合计 | 292,611,325.26 | --- | 124,090,191.89 | 2,308,391.47 | 166,212,741.90 | --- |
注：*其他减少系商铺和写字楼对外出租转入投资性房地产科目核算。4． 开发成本
| 项目名称 | 开工时间 | 预计 竣工时间 | 预计投资总额（万元） | 期初余额 | 本期增加 | 本期转入 开发产品 |
| 华联城市商务中心 | 2017年2月 | 2021年5月 | 35亿元 | 31,449,269.50 | (32,591,252.18) | (32,591,252.18) |
| 全景天地 | 2010年8月 | 2021年12月 | 待定 | 303,247,227.28 | --- | --- |
| 华联南山A区 | 待定 | 待定 | 待定 | 5,760,726.19 | 1,844,339.63 | --- |
| 合计 | 340,457,222.97 | (30,746,912.55) | (32,591,252.18) |
续：
| 项目名称 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 资金来源 |
| 华联城市商务中心 | --- | 31,449,269.50 | --- | --- | 借款、自筹 |
| 全景天地 | --- | 303,247,227.28 | 61,307,077.22 | --- | 借款、自筹 |
| 华联南山A区 | --- | 7,605,065.82 | --- | --- | 自筹 |
| 合计 | --- | 342,301,562.60 | 61,307,077.22 | --- |
5． 开发产品
| 项目名称 | 竣工时间 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 |
| 华联城市全景花园（注1） | 2016年12月 | 7,555,567.07 | --- | --- | 7,555,567.07 | 680,176.26 | --- |
| 钱塘公馆（注2） | 2017年9月 | 304,152,815.65 | --- | 20,800,509.23 | 283,352,306.42 | 29,797,838.71 | --- |
| 华联城市商务中心（注3） | 2020年1月T3T5竣工/2020年6月T1竣工/2021年10月T2T4竣工 | 2,437,422,851.02 | (13,718,335.11) | 941,551,950.38 | 1,482,152,565.53 | 74,427,649.71 | --- |
| 合计 | 2,749,131,233.74 | (13,718,335.11) | 962,352,459.61 | 1,773,060,439.02 | 104,905,664.68 | --- |
注1：华联城市全景花园本期未有变动。
财务报表附注 第45页
注2：钱塘公馆本期减少系出售结转成本20,800,509.23元。注3：华联城市商务中心本期增加系调整暂估成本-32,591,252.18 元，投资性房地产转回18,872,917.07元；本期减少系出售结转成本899,682,805.38元，本期商铺和写字楼对外出租转入投资性房地产41,869,145.00元。注释7．一年内到期的非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 定期存单 | 70,000,000.00 | --- |
| 合计 | 70,000,000.00 | --- |
1. 重要的债权投资及其他债权投资
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率(%) | 实际利率(%) | 到期日 | 面值 | 票面利率(%) | 实际利率(%) | 到期日 | |
| 定期存单 | 70,000,000.00 | 3.65 | 3.65 | 2023年4月15日 | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 70,000,000.00 | --- | ||||||
注释8．其他流动资产
1.其他流动资产分项列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预缴增值税及附加税 | 238,649.32 | 2,223,864.70 |
| 预缴企业所得税 | --- | 3,627,664.38 |
| 待抵扣进项税额 | 1,868,360.22 | 1,233,122.47 |
| 合计 | 2,107,009.54 | 7,084,651.55 |
注释9．债权投资
1. 债权投资情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 定期存单 | 270,000,000.00 | --- | 270,000,000.00 | 70,000,000.00 | --- | 70,000,000.00 |
| 未到期应收利息 | 5,190,136.99 | --- | 5,190,136.99 | --- | --- | --- |
| 小计 | 275,190,136.99 | --- | 275,190,136.99 | 70,000,000.00 | --- | 70,000,000.00 |
| 减：一年内到期的债权投资 | 70,000,000.00 | --- | 70,000,000.00 | --- | --- | --- |
| 合计 | 205,190,136.99 | --- | 205,190,136.99 | 70,000,000.00 | --- | 70,000,000.00 |
财务报表附注 第46页
2. 重要的债权投资
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率(%) | 实际利率(%) | 到期日 | 面值 | 票面利率(%) | 实际利率(%) | 到期日 | |
| 定期存单 | 200,000,000.00 | 3.70 | 3.70 | 2027年4月20日 | 70,000,000.00 | 3.65 | 3.65 | 2023年4月15日 |
| 合计 | 200,000,000.00 | 70,000,000.00 | ||||||
注释10． 长期应收款
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| BT项目款项 | 34,030,183.12 | --- | 34,030,183.12 | 31,420,899.01 | --- | 31,420,899.01 |
| 合计 | 34,030,183.12 | --- | 34,030,183.12 | 31,420,899.01 | --- | 31,420,899.01 |
注释11． 长期股权投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 联营企业： | |||||
| 神州长城股份有限公司 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 中纺网络信息技术有限责任公司 | 12,165,987.72 | --- | --- | (2,689,432.95) | --- |
| 深圳南方纺织有限公司 | 11,066,331.72 | --- | --- | (86,416.62) | --- |
| 合计 | 23,232,319.44 | --- | --- | (2,775,849.57) | --- |
续：
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业： | ||||||
| 神州长城股份有限公司 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 中纺网络信息技术有限责任公司 | --- | --- | --- | --- | 9,476,554.77 | --- |
| 深圳南方纺织有限公司 | --- | 3,009,637.61 | --- | --- | 7,970,277.49 | --- |
| 合计 | --- | 3,009,637.61 | --- | --- | 17,446,832.26 | --- |
注释12． 其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 权益工具投资 | 6,200,000.00 | 29,308,437.85 |
| 合计 | 6,200,000.00 | 29,308,437.85 |
财务报表附注 第47页
注释13． 投资性房地产1．投资性房地产情况
| 项目 | 房屋建筑物 | 合计 |
| 一. 账面原值 | ||
| 1．期初余额 | 1,212,696,662.64 | 1,212,696,662.64 |
| 2．本期增加金额 | 41,869,145.00 | 41,869,145.00 |
| 存货转入 | 41,869,145.00 | 41,869,145.00 |
| 3．本期减少金额 | 19,153,075.44 | 19,153,075.44 |
| 转入存货 | 19,153,075.44 | 19,153,075.44 |
| 4．期末余额 | 1,235,412,732.20 | 1,235,412,732.20 |
| 二. 累计折旧 | ||
| 1．期初余额 | 429,897,260.96 | 429,897,260.96 |
| 2．本期增加金额 | 30,550,099.69 | 30,550,099.69 |
| 本期计提 | 30,550,099.69 | 30,550,099.69 |
| 3．本期减少金额 | 280,158.37 | 280,158.37 |
| 转入存货 | 280,158.37 | 280,158.37 |
| 4．期末余额 | 460,167,202.28 | 460,167,202.28 |
| 三. 减值准备 | ||
| 四. 账面价值 | ||
| 1．期末账面价值 | 775,245,529.92 | 775,245,529.92 |
| 2．期初账面价值 | 782,799,401.68 | 782,799,401.68 |
注释14． 固定资产1．固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一. 账面原值 | ||||||
| 1．期初余额 | 880,650,064.06 | 2,913,580.44 | 9,169,541.96 | 6,410,497.63 | 11,787,718.03 | 910,931,402.12 |
| 2．本期增加金额 | --- | --- | --- | 119,729.70 | 517,024.40 | 636,754.10 |
| 购置 | --- | --- | --- | 119,729.70 | 517,024.40 | 636,754.10 |
| 3．本期减少金额 | --- | --- | --- | 4,500.00 | 687,454.00 | 691,954.00 |
| 处置或报废 | --- | --- | --- | 4,500.00 | 687,454.00 | 691,954.00 |
| 4．期末余额 | 880,650,064.06 | 2,913,580.44 | 9,169,541.96 | 6,525,727.33 | 11,617,288.43 | 910,876,202.22 |
| 二. 累计折旧 | ||||||
| 1．期初余额 | 110,719,612.02 | 2,521,036.99 | 6,010,078.17 | 5,617,243.26 | 10,551,863.85 | 135,419,834.29 |
| 2．本期增加金额 | 20,059,869.67 | 18,725.37 | 630,517.88 | 171,315.09 | 210,072.39 | 21,090,500.40 |
| 本期计提 | 20,059,869.67 | 18,725.37 | 630,517.88 | 171,315.09 | 210,072.39 | 21,090,500.40 |
| 3．本期减少金额 | --- | --- | --- | 3,746.25 | 618,708.60 | 622,454.85 |
财务报表附注 第48页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| 处置或报废 | --- | --- | --- | 3,746.25 | 618,708.60 | 622,454.85 |
| 4．期末余额 | 130,779,481.69 | 2,539,762.36 | 6,640,596.05 | 5,784,812.10 | 10,143,227.64 | 155,887,879.84 |
| 三. 减值准备 | ||||||
| 四. 账面价值 | ||||||
| 1．期末账面价值 | 749,870,582.37 | 373,818.08 | 2,528,945.91 | 740,915.23 | 1,474,060.79 | 754,988,322.38 |
| 2．期初账面价值 | 769,930,452.04 | 392,543.45 | 3,159,463.79 | 793,254.37 | 1,235,854.18 | 775,511,567.83 |
注释15． 使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一. 账面原值 | ||
| 1．期初余额 | 8,673,471.95 | 8,673,471.95 |
| 2．本期增加金额 | --- | --- |
| 租赁 | --- | --- |
| 3．本期减少金额 | --- | --- |
| 租赁到期 | --- | --- |
| 4．期末余额 | 8,673,471.95 | 8,673,471.95 |
| 二. 累计折旧 | ||
| 1．期初余额 | 2,628,561.52 | 2,628,561.52 |
| 2．本期增加金额 | 2,686,626.86 | 2,686,626.86 |
| 本期计提 | 2,686,626.86 | 2,686,626.86 |
| 3．本期减少金额 | --- | --- |
| 租赁到期 | --- | --- |
| 4．期末余额 | 5,315,188.38 | 5,315,188.38 |
| 三. 减值准备 | ||
| 四. 账面价值 | ||
| 1．期末账面价值 | 3,358,283.57 | 3,358,283.57 |
| 2．期初账面价值 | 6,044,910.43 | 6,044,910.43 |
注释16． 无形资产1．无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||
| 1．期初余额 | 18,023,002.00 | 10,148,347.70 | 28,171,349.70 |
| 2．本期增加金额 | --- | --- | --- |
| 购置 | --- | --- | --- |
财务报表附注 第49页
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 3．本期减少金额 | --- | 28,000.00 | 28,000.00 |
| 处置 | --- | 28,000.00 | 28,000.00 |
| 4．期末余额 | 18,023,002.00 | 10,120,347.70 | 28,143,349.70 |
| 二. 累计摊销 | |||
| 1．期初余额 | 15,865,922.04 | 9,284,190.16 | 25,150,112.20 |
| 2．本期增加金额 | 83,940.00 | 89,302.50 | 173,242.50 |
| 本期计提 | 83,940.00 | 89,302.50 | 173,242.50 |
| 3．本期减少金额 | --- | 28,000.00 | 28,000.00 |
| 处置 | --- | 28,000.00 | 28,000.00 |
| 4．期末余额 | 15,949,862.04 | 9,345,492.66 | 25,295,354.70 |
| 三. 减值准备 | |||
| 四. 账面价值 | |||
| 1．期末账面价值 | 2,073,139.96 | 774,855.04 | 2,847,995.00 |
| 2．期初账面价值 | 2,157,079.96 | 864,157.54 | 3,021,237.50 |
注释17． 长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 装修费用 | 2,404,462.30 | 544,180.00 | 1,052,645.70 | --- | 1,895,996.60 |
| 合计 | 2,404,462.30 | 544,180.00 | 1,052,645.70 | --- | 1,895,996.60 |
注释18． 递延所得税资产和递延所得税负债1． 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 3,093,387.12 | 773,346.78 | 2,912,814.48 | 728,203.62 |
| 土地增值税清算准备 | 1,257,692,248.87 | 314,423,062.22 | 3,308,680,142.12 | 827,170,035.53 |
| 售房收入确认差异的影响 | 12,752,640.20 | 3,188,160.05 | 63,038,607.52 | 15,759,651.88 |
| 尚未支付的工程款的影响 | 205,341,632.08 | 51,335,408.02 | 66,264,228.28 | 16,566,057.07 |
| 无形资产摊销 | 429,530.64 | 107,382.66 | 607,639.68 | 151,909.92 |
| 计入当期损益的非流动金融资产公允价值变动的影响 | 83,646,200.00 | 20,911,550.00 | 60,537,762.15 | 15,134,440.54 |
| 合计 | 1,562,955,638.91 | 390,738,909.73 | 3,502,041,194.23 | 875,510,298.56 |
财务报表附注 第50页
2． 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 租赁准则影响 | 148,642.00 | 37,160.50 | --- | --- |
| 未到期利息收入 | 6,816,643.84 | 1,704,160.96 | --- | --- |
| 合计 | 6,965,285.84 | 1,741,321.46 | --- | --- |
3．以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 1,741,321.46 | 388,997,588.27 | --- | 875,510,298.56 |
| 递延所得税负债 | 1,741,321.46 | --- | --- | --- |
4．未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 资产减值准备 | 335,382.66 | 325,600.83 |
| 可抵扣亏损 | 48,866,698.85 | 40,696,450.91 |
| 合计 | 49,202,081.51 | 41,022,051.74 |
5．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 2022 | --- | 783,219.91 | |
| 2023 | 7,728,592.47 | 7,728,592.47 | |
| 2024 | 14,130,150.63 | 14,130,150.63 | |
| 2025 | 10,279,716.99 | 10,313,902.66 | |
| 2026 | 7,698,248.89 | 7,740,585.24 | |
| 2027 | 9,029,989.87 | --- | |
| 合计 | 48,866,698.85 | 40,696,450.91 |
注释19． 应付账款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付工程款 | 432,003,595.08 | 546,601,488.17 |
| 应付酒店用品费用 | 5,734,700.72 | 10,779,620.79 |
| 应付费用 | 2,821,123.09 | 2,077,814.67 |
| 应付其他款项 | 1,877,949.27 | 5,838,556.37 |
| 合计 | 442,437,368.16 | 565,297,480.00 |
财务报表附注 第51页
注释20． 预收款项1．预收款项情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收租金 | 10,524,890.33 | 18,451,714.36 |
| 其他 | 34,185,681.82 | 34,233,396.73 |
| 合计 | 44,710,572.15 | 52,685,111.09 |
2．账龄超过一年的重要预收款项
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转原因 |
| 预收深圳政府代建道路款项 | 34,185,681.82 | 未到结算时间 |
| 合计 | 34,185,681.82 |
注释21． 合同负债1． 合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收房屋出售款 | 30,586,629.89 | 104,512,225.12 |
| 其他 | 5,565,113.12 | 5,585,487.24 |
| 合计 | 36,151,743.01 | 110,097,712.36 |
2． 合同负债账面价值在本期内发生的重大变动
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 预收房屋出售款 | (73,925,595.23) | 结转收入 |
| 合计 | (73,925,595.23) |
注释22． 应付职工薪酬1．应付职工薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 8,250,352.83 | 143,373,886.96 | 144,489,987.01 | 7,134,252.78 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 470,396.96 | 11,937,753.94 | 11,974,110.09 | 434,040.81 |
| 辞退福利 | --- | 56,564.40 | 56,564.40 | --- |
| 合计 | 8,720,749.79 | 155,368,205.30 | 156,520,661.50 | 7,568,293.59 |
2．短期薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 7,268,111.16 | 117,961,329.30 | 118,633,263.67 | 6,596,176.79 |
| 职工福利费 | --- | 13,594,894.69 | 13,594,894.69 | --- |
| 社会保险费 | 589,870.04 | 4,726,913.58 | 5,040,281.68 | 276,501.94 |
财务报表附注 第52页
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 其中：基本医疗保险费 | 570,161.73 | 4,476,037.10 | 4,789,615.44 | 256,583.39 |
| 工伤保险费 | 8,711.16 | 106,633.12 | 106,380.84 | 8,963.44 |
| 生育保险费 | 10,997.15 | 144,243.36 | 144,285.40 | 10,955.11 |
| 住房公积金 | 44,599.00 | 6,051,254.87 | 6,046,500.87 | 49,353.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 347,772.63 | 1,039,494.52 | 1,175,046.10 | 212,221.05 |
| 合计 | 8,250,352.83 | 143,373,886.96 | 144,489,987.01 | 7,134,252.78 |
3．设定提存计划列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 450,468.04 | 10,296,840.87 | 10,329,007.39 | 418,301.52 |
| 失业保险费 | 15,059.14 | 288,062.09 | 287,381.94 | 15,739.29 |
| 企业年金缴费 | 4,869.78 | 1,352,850.98 | 1,357,720.76 | --- |
| 合计 | 470,396.96 | 11,937,753.94 | 11,974,110.09 | 434,040.81 |
注释23． 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 100,806,003.04 | 6,981,478.79 |
| 企业所得税 | 226,962,917.63 | 143,983,568.41 |
| 土地增值税 | 53,380,225.62 | 2,793,035.33 |
| 城市维护建设税 | 7,058,203.19 | 365,395.45 |
| 房产税 | 8,103,650.63 | 6,769,308.19 |
| 土地使用税 | 253,999.77 | 225,555.55 |
| 个人所得税 | 359,716.18 | 376,727.08 |
| 教育费附加 | 5,042,669.76 | 262,161.50 |
| 印花税 | 1,056,417.20 | 106,313.29 |
| 其他 | 4,154.44 | 4,154.44 |
| 合计 | 403,027,957.46 | 161,867,698.03 |
注释24． 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付股利 | 864,598.47 | 864,598.47 |
| 其他应付款 | 1,364,716,153.27 | 1,238,734,331.03 |
| 合计 | 1,365,580,751.74 | 1,239,598,929.50 |
注：上表中其他应付款指扣除应付股利后的其他应付款。
财务报表附注 第53页
（二）应付股利
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 超过一年未支付原因 |
| 普通股股利 | 864,598.47 | 864,598.47 | 未领取 |
| 合计 | 864,598.47 | 864,598.47 |
（三）其他应付款
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 土地增值税清算准备 | 1,257,692,248.87 | 1,105,273,950.62 |
| 押金及保证金 | 50,865,934.41 | 53,762,030.40 |
| 购房意向金 | 2,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 万豪酒店预提费用 | 19,650,362.03 | 17,547,609.50 |
| 其他 | 34,507,607.96 | 61,150,740.51 |
| 合计 | 1,364,716,153.27 | 1,238,734,331.03 |
注释25． 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 44,800,000.00 | 38,800,000.00 |
| 一年内到期的租赁负债 | 2,915,025.71 | 2,670,272.87 |
| 合计 | 47,715,025.71 | 41,470,272.87 |
注释26． 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 1,982,770.62 | 8,473,364.47 |
| 合计 | 1,982,770.62 | 8,473,364.47 |
注释27． 长期借款
| 借款类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押、质押、保证借款（注1） | 631,600,000.00 | 670,400,000.00 |
| 抵押、担保借款 | --- | 709,900,000.00 |
| 未到期应付利息 | --- | 1,495,451.35 |
| 减：一年内到期的长期借款 | 44,800,000.00 | 38,800,000.00 |
| 合计 | 586,800,000.00 | 1,342,995,451.35 |
长期借款说明：
注1：本公司子公司杭州华联置业有限公司（以下简称“杭州华联置业”）于2019年5月31日与上海浦东发展银行股份有限公司杭州分行分别签订了合同编号为
财务报表附注 第54页
ZB952020192805220、ZB95202019280454的经营性贷款合同，借款金额分别为38,520.00万元、37,480.00万元，合计76,000.00万元，用于归还母公司借款。该两笔借款期限分别为自2019年7月5日至2033年12月31日止、自2019年6月12日至2033年12月31日止。截至2022年12月31日止，上述借款余额为63,160.00万元。注2：抵押借款详细情况参见附注十、（二）资产负债表日存在的重要或有事项。抵押借款抵押物详见附注五、注释49。注释28． 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 宿舍租赁 | 3,285,786.67 | 6,124,662.27 |
| 减：未确认融资费用 | 76,145.12 | 281,747.85 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 2,915,025.71 | 2,670,272.87 |
| 合计 | 294,615.84 | 3,172,641.55 |
本期确认租赁负债利息费用205,602.73元。注释29． 长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付土地使用权款 | 39,656,390.35 | 39,656,390.35 |
| 应付维修基金 | 380,133.18 | 380,133.18 |
| 合计 | 40,036,523.53 | 40,036,523.53 |
注释30． 股本
| 项目 | 期初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,483,934,025.00 | --- | --- | --- | --- | --- | 1,483,934,025.00 |
注释31． 资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 134,549,982.17 | --- | --- | 134,549,982.17 |
| 其他资本公积 | 97,391,074.80 | --- | --- | 97,391,074.80 |
| 合计 | 231,941,056.97 | --- | --- | 231,941,056.97 |
财务报表附注 第55页
注释32． 其他综合收益
| 项目 | 期初余额 | 本期金额 | 期末余额 | ||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | (54,615.81) | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | (54,615.81) |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | (54,615.81) | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | (54,615.81) |
| 其他综合收益合计 | (54,615.81) | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | (54,615.81) |
注释33． 盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 512,208,569.53 | 55,637,164.05 | --- | 567,845,733.58 |
| 合计 | 512,208,569.53 | 55,637,164.05 | --- | 567,845,733.58 |
注释34． 未分配利润
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 期初未分配利润 | 2,742,363,071.28 | 2,685,562,502.64 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 435,747,116.30 | 406,315,301.76 |
| 减：提取法定盈余公积 | 55,637,164.05 | 8,209,907.37 |
| 应付普通股股利 | 100,907,513.70 | 341,304,825.75 |
| 期末未分配利润 | 3,021,565,509.83 | 2,742,363,071.28 |
注释35． 营业收入和营业成本1．营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,322,886,270.33 | 1,106,109,305.02 | 1,858,995,986.09 | 704,013,466.85 |
| 其他业务 | 21,060,340.61 | 22,460,254.93 | 22,931,169.50 | 20,543,161.80 |
| 合计 | 2,343,946,610.94 | 1,128,569,559.95 | 1,881,927,155.59 | 724,556,628.65 |
2．合同产生的收入情况
| 本期发生额 | ||||
| 合同分类 | 房产销售分部 | 房地产出租分部 | 酒店业务分部 | 合计 |
| 一、商品类型 | ||||
| 房产销售 | 1,953,810,574.39 | --- | --- | 1,953,810,574.39 |
财务报表附注 第56页
| 本期发生额 | ||||
| 合同分类 | 房产销售分部 | 房地产出租分部 | 酒店业务分部 | 合计 |
| 房地产出租 | --- | 252,614,147.56 | --- | 252,614,147.56 |
| 酒店收入 | --- | --- | 116,461,548.38 | 116,461,548.38 |
| 其他业务收入 | --- | 21,060,340.61 | --- | 21,060,340.61 |
| 合计 | 1,953,810,574.39 | 273,674,488.17 | 116,461,548.38 | 2,343,946,610.94 |
| 二、按经营地区分类 | ||||
| 华南地区 | 1,899,515,336.29 | 124,471,795.84 | 1,731,619.13 | 2,025,718,751.26 |
| 华东地区 | 54,295,238.10 | 149,202,692.33 | 114,729,929.25 | 318,227,859.68 |
| 合计 | 1,953,810,574.39 | 273,674,488.17 | 116,461,548.38 | 2,343,946,610.94 |
| 三、按商品转让的时间分类 | ||||
| 在某一时点转让 | 1,953,810,574.39 | 21,060,340.61 | 116,461,548.38 | 2,091,332,463.38 |
| 在某一时段内转让 | --- | 252,614,147.56 | --- | 252,614,147.56 |
| 合计 | 1,953,810,574.39 | 273,674,488.17 | 116,461,548.38 | 2,343,946,610.94 |
续：
| 上期发生额 | ||||
| 合同分类 | 房产销售分部 | 房地产出租分部 | 酒店业务分部 | 合计 |
| 一、 商品类型 | ||||
| 房产销售 | 1,484,448,517.71 | --- | --- | 1,484,448,517.71 |
| 房地产出租 | --- | 257,862,449.39 | --- | 257,862,449.39 |
| 酒店收入 | --- | --- | 116,685,018.99 | 116,685,018.99 |
| 其他业务收入 | --- | 22,931,169.50 | --- | 22,931,169.50 |
| 合计 | 1,484,448,517.71 | 280,793,618.89 | 116,685,018.99 | 1,881,927,155.59 |
| 二、按经营地区分类 | ||||
| 华南地区 | 1,097,979,054.88 | 124,111,749.50 | 4,005,260.87 | 1,226,096,065.25 |
| 华东地区 | 386,469,462.83 | 156,681,869.39 | 112,679,758.12 | 655,831,090.34 |
| 合计 | 1,484,448,517.71 | 280,793,618.89 | 116,685,018.99 | 1,881,927,155.59 |
| 三、按商品转让的时间分类 | --- | --- | --- | --- |
| 在某一时点转让 | 1,484,448,517.71 | 22,931,169.50 | 116,685,018.99 | 1,624,064,706.20 |
| 在某一时段内转让 | --- | 257,862,449.39 | --- | 257,862,449.39 |
| 合计 | 1,484,448,517.71 | 280,793,618.89 | 116,685,018.99 | 1,881,927,155.59 |
3．主营业务收入（按项目分房产销售收入主要来源）
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 华联城市商务中心 | 1,899,515,336.29 | 1,013,104,265.35 |
| 华联城市全景花园 | --- | 84,874,789.53 |
| 钱塘公馆 | 54,295,238.10 | 386,469,462.83 |
| 合计 | 1,953,810,574.39 | 1,484,448,517.71 |
财务报表附注 第57页
注释36． 税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 土地增值税 | 213,719,871.53 | 332,074,918.04 |
| 房产税 | 19,570,228.85 | 17,787,891.53 |
| 城市维护建设税 | 10,530,468.53 | 5,037,401.58 |
| 教育费附加 | 7,522,715.52 | 3,569,200.33 |
| 土地使用税 | 854,713.37 | 1,005,015.28 |
| 印花税 | 1,379,794.98 | 895,807.14 |
| 其他 | 15,120.00 | 50,762.36 |
| 合计 | 253,592,912.78 | 360,420,996.26 |
注释37． 销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资福利等 | 9,360,994.04 | 10,112,599.94 |
| 广告费 | 5,079,465.09 | 13,030,962.41 |
| 佣金及代销手续费 | 63,801,956.70 | 48,143,380.84 |
| 办公费 | 5,688,991.29 | 6,202,218.19 |
| 业务宣传费 | 5,125,919.77 | 6,159,591.36 |
| 其他 | 10,354,294.19 | 11,986,249.65 |
| 合计 | 99,411,621.08 | 95,635,002.39 |
注释38． 管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资福利等 | 38,932,830.79 | 40,455,237.23 |
| 折旧、摊销 | 5,546,437.15 | 4,778,388.06 |
| 中介机构费用 | 7,121,511.36 | 3,849,859.96 |
| 行政办公费 | 1,549,124.76 | 2,823,250.60 |
| 保险费 | 2,405,076.93 | 513,014.48 |
| 证券管理费 | 1,546,981.12 | 2,424,008.38 |
| 董事会费 | 880,000.00 | 880,000.00 |
| 万豪酒店管理费 | 3,560,186.53 | 3,591,202.37 |
| 房屋租金 | 1,199,864.08 | 1,185,507.60 |
| 其他 | 12,814,873.12 | 14,146,551.95 |
| 合计 | 75,556,885.84 | 74,647,020.63 |
财务报表附注 第58页
注释39． 财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 68,952,907.83 | 52,054,532.49 |
| 减：利息收入 | 40,616,820.97 | 88,000,547.34 |
| 汇兑损益 | 440,170.98 | (516,623.83) |
| 银行手续费及其他 | 517,542.87 | 1,157,811.85 |
| 合计 | 29,293,800.71 | (35,304,826.83) |
注释40． 其他收益1．其他收益明细情况
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 2,766,667.37 | 920,151.71 |
| 个税返还 | 199,658.17 | 503,614.81 |
| 进项税加计抵扣 | 1,211,433.15 | 1,709,139.56 |
| 税费减免 | 508,918.95 | 35,560.88 |
| 退役士兵税收优惠 | --- | 5,250.00 |
| 水电费减免 | 76,224.60 | --- |
| 合计 | 4,762,902.24 | 3,173,716.96 |
2． 计入其他收益的政府补助
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 稳岗补贴 | 346,158.34 | 76,764.19 | 与收益相关 |
| 社保补贴 | 388,396.86 | --- | 与收益相关 |
| 上海市文创园扶持金 | 82,000.00 | 131,000.00 | 与收益相关 |
| 燃气锅炉低碳改造补助 | 320,000.00 | --- | 与资产相关 |
| 2021年度街道产业扶持款（品质楼宇） | 500,000.00 | --- | 与收益相关 |
| 街道奖励 | --- | 400,000.00 | 与收益相关 |
| 垃圾分类激励补助款 | 215,000.00 | 200,000.00 | 与收益相关 |
| 其他 | 915,112.17 | 112,387.52 | 与收益相关 |
| 合计 | 2,766,667.37 | 920,151.71 |
注释41． 投资收益1．投资收益明细情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | (2,775,849.57) | 1,817,478.17 |
| 理财产品投资收益 | 50,097,962.54 | 37,097,825.63 |
| 合计 | 47,322,112.97 | 38,915,303.80 |
财务报表附注 第59页
注释42． 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 按公允价值计量的权益投资 | (23,108,437.85) | --- |
| 合计 | (23,108,437.85) | --- |
注释43． 信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | (190,354.47) | (510,302.57) |
| 合计 | (190,354.47) | (510,302.57) |
注释44． 营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 违约金收入 | 1,121,373.44 | 299,407.81 | 1,121,373.44 |
| 无需支付应付账款 | --- | 1,259,414.59 | --- |
| 罚款净收入 | 1,102,700.00 | 325,091.28 | 1,102,700.00 |
| 其他 | 384,434.96 | 254,483.15 | 384,434.96 |
| 合计 | 2,608,508.40 | 2,138,396.83 | 2,608,508.40 |
注释45． 营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 捐赠支出 | 127,884.40 | 177,874.70 | 127,884.40 |
| 罚款和滞纳金 | 250,745.23 | 426,050.09 | 250,745.23 |
| 固定资产报废损失 | 3,950.35 | 46,320.22 | 3,950.35 |
| 其他 | 166,823.88 | 74,040.82 | 166,823.88 |
| 合计 | 549,403.86 | 724,285.83 | 549,403.86 |
注释46． 所得税费用1． 所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | (297,386,369.56) | 179,145,114.16 |
| 递延所得税费用 | 486,512,710.29 | (1,707,011.42) |
| 合计 | 189,126,340.73 | 177,438,102.74 |
2． 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 788,367,158.01 |
财务报表附注 第60页
| 项目 | 本期发生额 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 197,091,789.50 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 3,565,377.40 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失影响 | 1,579,372.20 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | (8,546.42) |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 2,257,497.47 |
| 权益法核算长期股权投资确认的投资收益对所得税的影响 | 693,962.39 |
| 内部交易抵消对所得税的影响 | (15,642,726.04) |
| 其他 | (410,385.77) |
| 所得税费用 | 189,126,340.73 |
注释47． 现金流量表附注1．收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 所得税退税 | 554,710,822.46 | --- |
| 暂收款、代垫款、往来款等 | 12,278,495.32 | 38,597,007.75 |
| 利息收入 | 35,099,915.77 | 86,000,348.29 |
| 收到投标保证金、押金 | 22,735,693.37 | 28,695,980.07 |
| 政府补助等 | 2,966,325.54 | 1,423,766.52 |
| 营业外收入 | 384,434.96 | 878,982.24 |
| 合计 | 628,175,687.42 | 155,596,084.87 |
2．支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 暂收款、代垫款、往来款等 | 19,181,861.48 | 38,105,152.52 |
| 销售费用支出 | 87,232,473.16 | 49,940,456.11 |
| 管理费用支出 | 26,421,073.96 | 23,658,550.90 |
| 退回投标保证金、押金 | 15,294,799.72 | 9,653,924.02 |
| 营业外支出 | 545,453.51 | 677,965.61 |
| 财务费用支出 | 692,619.49 | 1,157,811.85 |
| 合计 | 149,368,281.32 | 123,193,861.01 |
3．收到其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回购买都会100大厦裙楼预付款及资金占用费 | 251,320,754.72 | --- |
| 合计 | 251,320,754.72 | --- |
财务报表附注 第61页
4．支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的租赁费用 | 2,856,442.80 | 2,473,259.00 |
| 合计 | 2,856,442.80 | 2,473,259.00 |
注释48． 现金流量表补充资料1．现金流量表补充资料
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 599,240,817.28 | 527,527,060.94 |
| 加：信用减值损失 | 190,354.47 | 510,302.57 |
| 投资性房地产折旧、固定资产折旧 | 51,640,600.09 | 50,595,026.86 |
| 使用权资产折旧 | 2,686,626.86 | 2,628,561.52 |
| 无形资产摊销 | 173,242.50 | 673,164.78 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,052,645.70 | 6,548,555.77 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 3,950.35 | 46,320.22 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 23,108,437.85 | --- |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 62,427,572.88 | 52,058,954.72 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | (47,322,112.97) | (38,915,303.80) |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 484,771,388.83 | (1,707,011.42) |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 1,741,321.46 | --- |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 847,873,647.55 | 107,644,945.35 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | (37,018,935.47) | (184,081,538.29) |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 264,486,561.00 | (638,145,320.47) |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 2,255,056,118.38 | (114,616,281.25) |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 3,896,598,464.40 | 2,110,805,664.00 |
| 减：现金的期初余额 | 2,110,805,664.00 | 4,060,368,731.52 |
| 加：现金等价物的期末余额 | --- | --- |
| 减：现金等价物的期初余额 | --- | --- |
| 现金及现金等价物净增加额 | 1,785,792,800.40 | (1,949,563,067.52) |
2．与租赁相关的总现金流出本期与租赁相关的总现金流出为人民币2,856,442.80元（上期：人民币2,473,259.00元）。
财务报表附注 第62页
3．现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 3,896,598,464.40 | 2,110,805,664.00 |
| 其中：库存现金 | 300,626.04 | 299,184.28 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 3,895,746,877.72 | 2,109,957,010.03 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 550,960.64 | 549,469.69 |
| 二、现金等价物 | --- | --- |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 3,896,598,464.40 | 2,110,805,664.00 |
注：上表中期末现金及现金等价物余额3,896,598,464.40元与货币资金期末余额3,903,924,971.25元差异5,700,000.00元系履约保函保证金，1,626,506.85元系未到期应收利息，该项履约保函保证金属于受限资产，详见附注五、注释.49。
注释49． 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 余额 | 受限原因 |
| 货币资金 | 5,700,000.00 | 不可撤销保函保证金570.00万元 |
| 投资性房地产 | 300,066,579.86 | 用于长期借款抵押 |
| 固定资产 | 22,674,082.83 | |
| 合计 | 328,440,662.69 |
注释50． 外币货币性项目
1． 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 170,561.60 | ||
| 其中：美元 | 4,856.25 | 6.9646 | 33,821.84 |
| 港币 | 153,077.75 | 0.89327 | 136,739.76 |
六、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1． 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 杭州华联置业有限公司 | 杭州 | 杭州 | 房地产开发 | 74.00 | --- | 投资设立 |
| 杭州淳安华联置业有限公司 | 淳安 | 淳安 | 房地产开发 | --- | 74.00 | 投资设立 |
| 东莞惠隆塑胶有限公司 | 东莞 | 东莞 | 厂房出租 | 69.57 | 30.43 | 投资设立 |
| 深圳市华联东方房地产开发有限公司 | 深圳 | 深圳 | 房地产开发 | 100.00 | --- | 投资设立 |
财务报表附注 第63页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 深圳市华联置业集团有限公司* | 深圳 | 深圳 | 房地产开发 | 68.70 | --- | 同一控制下的企业合并取得 |
| 深圳中联丝绸有限公司 | 深圳 | 深圳 | 厂房出租 | --- | 51.525 | 同一控制下的企业合并取得 |
| 上海申冠置业发展有限公司 | 上海 | 上海 | 房屋租赁 | --- | 51.525 | 同一控制下的企业合并取得 |
| 上海联冠置业发展有限公司 | 上海 | 上海 | 房屋租赁 | --- | 51.525 | 同一控制下的企业合并取得 |
| 深圳华业纺织染有限公司* | 深圳 | 深圳 | 房产出租 | 74.98 | 25.02 | 同一控制下的企业合并取得 |
| 深圳市华联物业集团有限公司** | 深圳 | 深圳 | 物业管理 | 81.39 | 18.61 | 同一控制下的企业合并取得 |
| 深圳市华联街商业经营管理有限公司 | 深圳 | 深圳 | 商业街租赁 | --- | 87.48 | 同一控制下的企业合并取得 |
| 深圳市华联楼宇工程有限公司 | 深圳 | 深圳 | 楼宇设备维修 | --- | 100.00 | 同一控制下的企业合并取得 |
| 上海申冠物业管理有限公司 | 上海 | 上海 | 物业管理 | --- | 100.00 | 同一控制下的企业合并取得 |
* 深圳市华联置业集团有限公司（以下简称“深圳华联置业”）和深圳华业纺织染有限公司系1998年度本公司资产重组时，华联集团置换注入本公司的两家华联集团下属子公司，华联集团为本公司第一大股东，该事项属于同一控制下企业合并，同一控制的最终控制人为华联集团。
** 本公司持有该公司81.39%的股份，本公司控股子公司深圳华联置业持有该公司
18.61%的股份。
(二)在联营企业中的权益
1． 本公司的联营企业
| 联营企业 名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 神州长城股份有限公司 | 四川 内江 | 四川 内江 | 建筑装饰工程设计与施工及建筑相关工程施工 | 5.18 | --- | 权益法 |
| 中纺网络信息技术有限责任公司 | 北京 | 北京 | 电子商务；信息咨询；系统集成的技术开发 | 48.00 | --- | 权益法 |
| 深圳南方纺织有限公司 | 深圳 | 深圳 | 生产经营纯棉纱和混纺纱 | --- | 29.08 | 权益法 |
持有20%以下表决权但具有重大影响的依据：
本公司持有神州长城股份有限公司5.18%的股份，为第二大股东，神州长城股份有限公司9个董事会席位中，本公司占有一名董事会席位，本公司对神州长城股份有限公司具有重大影响。
财务报表附注 第64页
2． 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
| 联营企业投资账面价值合计 | 17,446,832.26 | 23,232,319.44 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | (2,775,849.57) | 1,817,478.17 |
| 其他综合收益 | --- | --- |
| 综合收益总额 | (2,775,849.57) | 1,817,478.17 |
七、与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理按照董事会批准的政策开展。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一） 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
财务报表附注 第65页
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。截止2022年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
| 项目 | 账面余额 | 减值准备 |
| 应收账款 | 43,814,209.59 | 88,539.42 |
| 其他应收款 | 10,928,910.78 | 3,340,230.36 |
| 债权投资 | 205,190,136.99 | --- |
| 长期应收款（含一年内到期的款项） | 34,030,183.12 | --- |
| 合计 | 293,963,440.48 | 3,428,769.78 |
由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。
本公司投资的银行理财产品，交易对方的信用评级须高于或与本公司相同。鉴于交易对方的信用评级良好，本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。截至2022年12月31日止，本公司对各项金融资产及金融负债可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
（三） 市场风险
1．汇率风险
财务报表附注 第66页
本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。本公司管理层认为，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响很小。2．利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
截止2022年12月31日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的固定利率合同，金额为631,600,000.00元，详见附注五、注释27。
3．价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
八、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2022年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）期末公允价值计量
1． 持续的公允价值计量
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第1层次 | 第2层次 | 第3层次 | 合计 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产小计 | --- | --- | 900,000,000.00 | 900,000,000.00 |
财务报表附注 第67页
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第1层次 | 第2层次 | 第3层次 | 合计 | |
| 债务工具投资 | --- | --- | 900,000,000.00 | 900,000,000.00 |
| 其他非流动金融资产 | --- | --- | 6,200,000.00 | 6,200,000.00 |
| 资产合计 | --- | --- | 906,200,000.00 | 906,200,000.00 |
（三）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息1． 估值技术、输入值说明持续第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产主要为本公司持有的非上市公司股权投资，公司对该类投资采用估值技术进行公允价值计量。根据《企业会计准则第39号-公允价值计量》的规定，公司对目前持有的不存在活跃的交易市场非上市公司股权，根据所投资公司的性质分别采用了市场法和成本法进行估值，其中市场法参考同行业证券的股票价格并考虑流动性折扣进行估算，成本法参考重置相关资产能力所需金额并考虑控制权折旧进行估算。2． 不可观察输入值信息
| 项目 | 期末公允价值 | 估值技术 | 不可观察输入值 | 范围区间 |
| 权益工具投资 | 6,200,000.00 | 成本法 | N/A | N/A |
| 合计 | 6,200,000.00 |
（四）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
九、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 (万元) | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
| 华联发展集团有限公司 | 深圳市 | 纺织品、服装进出口、投资 | 9,061.00 | 28.21 | 28.21 |
本公司最终控制方是恒裕资本。
(二)本公司的子公司情况详见附注六（一）在子公司中的权益
(三)本公司的联营企业情况
财务报表附注 第68页
本公司联营企业详见附注六（二）在联营企业中的权益。
(四)其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 浙江华联杭州湾创业有限公司 | 同一最终控股股东 |
| 杭州华联千岛湖创业有限公司 | 同一最终控股股东 |
| 杭州星光大道经营管理有限公司 | 同一最终控股股东 |
| 淳安千岛湖进贤湾游船艇有限公司 | 同一最终控股股东 |
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 浙江华联杭州湾创业有限公司 | 物业服务 | 1,747,798.95 | 1,643,394.68 |
| 杭州星光大道经营管理有限公司 | 物业服务 | 8,470,669.24 | 8,417,461.79 |
| 杭州华联千岛湖创业有限公司 | 物业服务 | 494,635.06 | 507,130.87 |
| 合计 | 10,713,103.25 | 10,567,987.34 |
3．关联租赁情况
（1）本公司作为出租方
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 淳安千岛湖进贤湾游船艇有限公司 | 办公场所 | 1,827,230.70 | 1,839,698.26 |
| 合计 | 1,827,230.70 | 1,839,698.26 |
（2）本公司作为承租方
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用 | |
| 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 华联集团 | 办公场所 | 2,999,249.48 | 3,810,971.44 |
| 合计 | 2,999,249.48 | 3,810,971.44 | |
4．关联方应收应付款项
（1）本公司应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | |||
| 华联集团 | 328,180.00 | --- |
财务报表附注 第69页
十、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1．已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
| 项目 | 期末余额 | 对本公司的财务影响 |
| 已签订的正在或准备履行的租赁合同 | 328.58万元 | 截至2022年12月31日止已签订的正在或准备履行的本公司的租赁合同，将在履行合同规定的责任与义务的同时支付，预期不会给公司造成不利影响。 |
| 合计 | 328.58万元 |
2．其他重大财务承诺事项抵押及质押资产情况：
（1）本公司子公司杭州华联置业于2019年5月31日与上海浦东发展银行股份有限公司杭州分行分别签订了合同编号为ZB952020192805220、ZB95202019280454的经营性贷款合同，借款金额分别为38,520.00万元、37,480.00万元，合计76,000.00万元，用于归还母公司借款。该两笔借款期限分别为自2019年7月5日至2033年12月31日止、自2019年6月12日至2033年12月31日止。杭州华联置业与上海浦东发展银行股份有限公司杭州分行签订了合同编号为ZB9520201900000002的最高额抵押合同，抵押物为时代大厦自有物业，账面原值为41,434.11万元，评估价值160,040.00万元，抵押期限自2019年5月31日至2034年1月1日止。杭州华联置业还与上海浦东发展银行股份有限公司杭州分行签订了合同编号为ZB9520201900000001应收账款最高额质押合同，质押物为时代大厦承租人（包括已发生和将发生）的应收账款，质押期限为自2019年5月4日至2036年6月30日止。本公司为上述借款提供连带责任担保。截至2022年12月31日止，上述借款余额为63,160.00万元。
除存在上述承诺事项外，截至2022年12月31日止，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
1．对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
截止2022年12月31日，本公司为非关联方单位提供保证情况如下：
| 被担保单位名称 | 担保事项 | 金额（万元） | 期限 | 备注 |
| 城市全景购房人 | * | 9,067.00 | * | 预期不会给公司造成不利影响 |
| 华联城市商务中心购房人 | ** | 35,091.00 | ** | 预期不会给公司造成不利影响 |
| 合计 | 44,158.00 |
财务报表附注 第70页
*该款项系为城市全景购房人向银行提供抵押贷款担保，截至2022年12月31日止，尚未结清的担保金额9,067.00万元。期限系自贷款抵押合同签订之日起至借款人取得房产证书，办妥合法、正式的抵押登记并将有关抵押文件交贷款人收执之日止。
**该款项系为华联城市商务中心购房人向银行提供抵押贷款担保，截至2022年12月31日止，尚未结清的担保金额35,091.00万元。期限系自贷款抵押合同签订之日起至借款人取得房产证书，办妥合法、正式的抵押登记并将有关抵押文件交贷款人收执之日止。
除存在上述或有事项外，截至2022年12月31日止，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
十一、资产负债表日后事项
（一） 利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | 每10股发放现金股利0.34元（含税） |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 上述利润分配方案尚需提交华联控股2022年度股东大会审议 |
（二） 其他资产负债表日后事项说明
截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的其他资产负债表日后事项。
十二、与租赁相关的定性与定量披露
作为承租人的披露：
（一）租赁活动
公司租赁位于杭州市江干区浜河社区二组的米果青年众创社区浜河部落青年公寓70间房间作为宿舍，出租人为杭州米屋信息技术有限公司，租赁期至2024年4月10日。
公司租赁位于杭州市江干区浜河社区二组的米果青年众创社区浜河部落青年公寓65间房间作为宿舍，出租人为杭州米浜科技服务有限公司，租赁期至2024年4月10日。
（二）简化处理的短期租赁和低价值资产租赁情况
公司短期租赁主要为租赁合同期限在一年以内（含一年）的房屋租赁。公司2022年度计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用为2,999,249.48元。
（三）未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出
1. 可变租赁付款额
公司所签订租赁合同中无可变租赁付款额相关条款。
2. 续租选择权
公司所签订租赁合同中无续租选择权相关条款。
财务报表附注 第71页
3. 终止租赁选择权
公司所签订租赁合同中无终止租赁选择权相关条款。
4. 余值担保
公司所签订租赁合同中无余值担保情况。
5. 承租人已承诺但尚未开始的租赁
公司无已承诺但尚未开始的租赁。
（四）本公司报告期内无租赁导致的限制或承诺
（五）本公司报告期内无售后租回
十三、其他重要事项说明
截至2022年12月31日止，本公司无需披露的其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款1． 按账龄披露应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 204,297.00 | --- |
| 小计 | 204,297.00 | --- |
| 减：坏账准备 | 2,042.97 | --- |
| 合计 | 202,254.03 | --- |
2． 按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 204,297.00 | 100.00 | 2,042.97 | 1.00 | 202,254.03 |
| 其中：组合1-关联方款项组合 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 组合2-应收政府款项组合 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 组合3-账龄分析法组合 | 204,297.00 | 100.00 | 2,042.97 | 1.00 | 202,254.03 |
| 合计 | 204,297.00 | 100.00 | 2,042.97 | 1.00 | 202,254.03 |
财务报表附注 第72页
3． 按组合计提坏账准备的应收账款
（1）组合3-账龄组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 204,297.00 | 2,042.97 | 1 |
| 合计 | 204,297.00 | 2,042.97 | |
4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 其中：组合1-关联方款项组合 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 组合2-应收政府款项组合 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 组合3-账龄分析法组合 | --- | 2,042.97 | --- | --- | --- | 2,042.97 |
| 合计 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
5． 本期无实际核销的应收账款注释2．其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | --- | 2,064,350.00 |
| 其他应收款 | 14,107,745.62 | 15,184,768.19 |
| 合计 | 14,107,745.62 | 17,249,118.19 |
注：上表中其他应收款指扣除应收利息后的其他应收款。
（一） 应收利息
1． 应收利息分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 农业银行 | --- | 2,064,350.00 |
| 合计 | --- | 2,064,350.00 |
财务报表附注 第73页
（二） 其他应收款
1． 按账龄披露其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | --- | --- |
| 1－2年 | --- | 12,263.64 |
| 2－3年 | 12,263.64 | --- |
| 3－4年 | --- | 165,499.64 |
| 4－5年 | 19,499.64 | --- |
| 5年以上 | 14,090,000.00 | 15,090,000.00 |
| 小计 | 14,121,763.28 | 15,267,763.28 |
| 减：坏账准备 | 14,017.66 | 82,995.09 |
| 合计 | 14,107,745.62 | 15,184,768.19 |
2． 按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合并范围内往来款 | 14,090,000.00 | 15,090,000.00 |
| 保证金 | 31,763.28 | 31,763.28 |
| 其他 | --- | 146,000.00 |
| 小计 | 14,121,763.28 | 15,267,763.28 |
| 减：坏账准备 | 14,017.66 | 82,995.09 |
| 合计 | 14,107,745.62 | 15,184,768.19 |
3． 按金融资产减值三阶段披露
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 第一阶段 | 14,121,763.28 | 14,017.66 | 14,107,745.62 | 15,267,763.28 | 82,995.09 | 15,184,768.19 |
| 第二阶段 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 第三阶段 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 14,121,763.28 | 14,017.66 | 14,107,745.62 | 15,267,763.28 | 82,995.09 | 15,184,768.19 |
4． 按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 14,121,763.28 | 100.00 | 14,017.66 | 0.10 | 14,107,745.62 |
| 其中：组合1-关联方往来组合 | 14,090,000.00 | 99.78 | --- | --- | 14,090,000.00 |
财务报表附注 第74页
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 组合2-政府代垫款组合 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 组合3-账龄分析法组合 | 31,763.28 | 0.22 | 14,017.66 | 44.13 | 17,745.62 |
| 合计 | 14,121,763.28 | 100.00 | 14,017.66 | 0.10 | 14,107,745.62 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的其他应收款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 15,267,763.28 | 100.00 | 82,995.09 | 0.54 | 15,184,768.19 |
| 其中：组合1-关联方往来组合 | 15,090,000.00 | 98.84 | --- | --- | 15,090,000.00 |
| 组合2-政府代垫款组合 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 组合3-账龄分析法组合 | 177,763.28 | 1.16 | 82,995.09 | 46.69 | 94,768.19 |
| 合计 | 15,267,763.28 | 100.00 | 82,995.09 | 0.54 | 15,184,768.19 |
5． 按组合计提坏账准备的其他应收款
（1）组合1-关联方款项组合
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 东莞惠隆塑胶有限公司 | 14,090,000.00 | --- | --- |
| 合计 | 14,090,000.00 | --- | --- |
（2）组合3-账龄组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | --- | --- | 1.00 |
| 1－2年 | --- | --- | 2.00 |
| 2－3年 | 12,263.64 | 367.91 | 3.00 |
| 3－4年 | --- | --- | 50.00 |
| 4－5年 | 19,499.64 | 13,649.75 | 70.00 |
| 5年以上 | --- | --- | 100.00 |
| 合计 | 31,763.28 | 14,017.66 | |
财务报表附注 第75页
6． 其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 82,995.09 | --- | --- | 82,995.09 |
| 期初余额在本期 | --- | --- | --- | --- |
| —转入第二阶段 | --- | --- | --- | --- |
| —转入第三阶段 | --- | --- | --- | --- |
| —转回第二阶段 | --- | --- | --- | --- |
| —转回第一阶段 | --- | --- | --- | --- |
| 本期计提 | --- | --- | --- | --- |
| 本期转回 | 68,977.43 | --- | --- | 68,977.43 |
| 本期转销 | --- | --- | --- | --- |
| 本期核销 | --- | --- | --- | --- |
| 其他变动 | --- | --- | --- | --- |
| 期末余额 | 14,017.66 | --- | --- | 14,017.66 |
7． 本期无实际核销的其他应收款8． 按欠款方归集的期末余额重大的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 东莞惠隆塑胶有限公司 | 合并范围内往来款 | 14,090,000.00 | 5年以上 | 99.77 | --- |
| 深圳市安居建信房屋租赁服务有限公司 | 保证金 | 19,499.64 | 4至5年 | 0.14 | 13,649.75 |
| 深圳市泊寓租赁服务有限公司 | 保证金 | 12,263.64 | 2至3年 | 0.09 | 367.91 |
| 合计 | 14,121,763.28 | 100.00 | 14,017.66 |
注释3．长期股权投资
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 744,072,562.21 | --- | 744,072,562.21 | 744,072,562.21 | --- | 744,072,562.21 |
| 对联企业投资 | 9,476,554.77 | --- | 9,476,554.77 | 12,165,987.72 | --- | 12,165,987.72 |
| 合计 | 753,549,116.98 | --- | 753,549,116.98 | 756,238,549.93 | --- | 756,238,549.93 |
财务报表附注 第76页
1．对子公司投资
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 深圳市华联置业集团有限公司 | 108,487,397.96 | 108,487,397.96 | --- | --- | 108,487,397.96 | --- | --- |
| 深圳华业纺织染有限公司 | 57,467,818.49 | 57,467,818.49 | --- | --- | 57,467,818.49 | --- | --- |
| 东莞惠隆塑胶有限公司 | 12,960,763.59 | 12,960,763.59 | --- | --- | 12,960,763.59 | --- | --- |
| 杭州华联置业有限公司 | 423,620,056.71 | 423,620,056.71 | --- | --- | 423,620,056.71 | --- | --- |
| 深圳市华联东方房地产开发有限公司 | 60,000,000.00 | 101,267,400.00 | --- | --- | 101,267,400.00 | --- | --- |
| 深圳市华联物业集团有限公司 | 40,269,125.46 | 40,269,125.46 | --- | --- | 40,269,125.46 | --- | --- |
| 合计 | 702,805,162.21 | 744,072,562.21 | --- | --- | 744,072,562.21 | --- | --- |
2．对联营企业投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 联营企业： | |||||
| 神州长城股份有限公司 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 中纺网络信息技术有限责任公司 | 12,165,987.72 | --- | --- | (2,689,432.95) | --- |
| 合计 | 12,165,987.72 | --- | --- | (2,689,432.95) | --- |
续：
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业： | ||||||
| 神州长城股份有限公司 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 中纺网络信息技术有限责任公司 | --- | --- | --- | --- | 9,476,554.77 | --- |
| 合计 | --- | --- | --- | --- | 9,476,554.77 | --- |
注释4．营业收入及营业成本1． 营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 18,132,982.27 | 8,655,883.70 | 107,551,232.81 | 23,218,502.92 |
| 其他业务 | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 18,132,982.27 | 8,655,883.70 | 107,551,232.81 | 23,218,502.92 |
财务报表附注 第77页
2．合同产生的收入情况
| 本期发生额 | |||
| 合同分类 | 房产销售分部 | 房地产出租分部 | 合计 |
| 一、 商品类型 | |||
| 房产销售 | --- | --- | --- |
| 房地产出租 | --- | 18,132,982.27 | 18,132,982.27 |
| 合计 | --- | 18,132,982.27 | 18,132,982.27 |
| 二、按经营地区分类 | |||
| 华南地区 | --- | 18,132,982.27 | 18,132,982.27 |
| 华东地区 | --- | --- | --- |
| 合计 | --- | 18,132,982.27 | 18,132,982.27 |
| 三、按商品转让的时间分类 | |||
| 在某一时点转让 | --- | --- | --- |
| 在某一时段内转让 | --- | 18,132,982.27 | 18,132,982.27 |
| 合计 | --- | 18,132,982.27 | 18,132,982.27 |
续
| 上期发生额 | |||
| 合同分类 | 房产销售分部 | 房地产出租分部 | 合计 |
| 一、 商品类型 | |||
| 房产销售 | 84,874,789.53 | --- | 84,874,789.53 |
| 房地产出租 | --- | 22,676,443.28 | 22,676,443.28 |
| 合计 | 84,874,789.53 | 22,676,443.28 | 107,551,232.81 |
| 二、按经营地区分类 | |||
| 华南地区 | 84,874,789.53 | 22,676,443.28 | 107,551,232.81 |
| 华东地区 | --- | --- | --- |
| 合计 | 84,874,789.53 | 22,676,443.28 | 107,551,232.81 |
| 三、按商品转让的时间分类 | |||
| 在某一时点转让 | 84,874,789.53 | --- | 84,874,789.53 |
| 在某一时段内转让 | --- | 22,676,443.28 | 22,676,443.28 |
| 合计 | 84,874,789.53 | 22,676,443.28 | 107,551,232.81 |
注释5．投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | (2,689,432.95) | (1,192,159.45) |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 549,600,000.00 | --- |
| 理财产品收益 | 17,779,816.61 | 13,842,706.61 |
| 合计 | 564,690,383.66 | 12,650,547.16 |
财务报表附注 第78页
十五、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 4,762,902.24 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 1,320,754.72 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 50,097,962.54 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 2,059,104.54 | |
| 减：所得税影响额 | 14,560,181.01 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 6,353,585.51 | |
| 合计 | 37,326,957.52 |
（二）净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均 净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 8.47 | 0.29 | 0.29 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 7.74 | 0.27 | 0.27 |
华联控股股份有限公司（公章）
二〇二三年四月十二日