（2022年01月01日至2022年12月31日止）
目录次
一、审报告
1-5
二、务报
合并产债和母公司产债1-4合并利润和母公司利润5-6合并现流和母公司现流7-8合并所有者权益变动和母公司所有者权益变动9-12务报注1-95
审报告 第1
信会师报字[2023]第ZA11075号
我们审了聚半导体股份有公司（以下简称聚股份）务报，包括2022年
月
日的合并及母公司产债，2022年度的合并及母公司利润、合并及母公司现流、合并及母公司所有者权益变动以及相关务报注。
我们为，后的务报在所有大方按照企业会准则的定编制，公允反映了聚股份2022年12月31日的合并及母公司务状况以及2022年度的合并及母公司经成果和现流。
我们按照中国注册会师审准则的定执了审工作。审报告的“注册会师对务报审的任”分一步了我们在些准则下的任。按照中国注册会师职业德守则，我们独立于聚股份，并履了职业德方的其他任。我们相信，我们取的审据是充分、当的，为发审意提供了基础。
关审事是我们根据职业判断，为对本期务报审最为的事。些事的应对以对务报整体审并形成审意为背景，我们不对些事单独发意。
审报告 第2
我们在审中别出的关审事汇总如下：
聚股份于2020年
月
日执修的《企业会准则第
号——收入》（以下简称“新收入准则”），新收入准则为与客户之的合同产生的收入建立了新的收入确五步法模型。公司产品主用经模式，并有少直。在直模式下客户（或委托代理商）直接向公司下单。在经模式下，公司与经商之属于买断式售，经商向公司片，并向其下游客户售片。公司根据商品发并取得客户或客户指定的承人签收时点确收入。2022年，公司业收入980,432,751.80元，收入确对于合并务报具有大影响，因此，我们将收入确定为关审事。参务报注三（二十三）、注五（三十三）及注十五
（五）。
对收入确，我们实施的审程序主包括：
（
）了、测公司与售及收款相关的内控制制度与执的有效性；（
）区别售类别、结合合同单，执分析性复核程序，判断收入和毛利变动的合理性；（
）抽样检查客户单、发票、仓库发单、客户签收单、出口报关单等内外据，检查对客户收款录，择样本对期末应收款和当期收入函，确收入的真实性；（
）对产债日前后确的收入执完整性和截止性测，以估收入是否在恰当的期确。
截至2022年
月
日，公司合并务报中存余为248,834,200.02元，存价准备余为36,889,447.93元，公司的存价值按照成本与可变现净值孰低。公司的存为半导体片及晶圆，存在技术更新和产品时的，且在确定存的可变现净值时涉及管理层用大会估和判断，提存减值的对务报具有性，我们将存价准备的提别为关审事。参务报注三（十）及注五（七）。
对存价准备提，我们执的主审程序如下：
（
）了、测公司存价准备相关内控制制度与执的有效性；（
）对公司存实施监盘，检查存的数、状况，别库的存；（
）取得公司存的期末库清单，结合产品的特点，对库的存产生原因检查，分析存价准备提是否充分合理；（
）取公司存价准备算，对存的可变现净值及存价准备提复核；根据市场情等实情况，价管理层确定存可变现净值的估售价、相关税等合理性；检查以前年度提的存价本期的变化情况，分析存价准备提是否充分。
审报告 第3
聚股份管理层（以下简称管理层）对其他信息。其他信息包括聚股份2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括务报和我们的审报告。
我们对务报发的审意不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发任何形式的结。
结合我们对务报的审，我们的任是其他信息，在此程中，考其他信息是否与务报或我们在审程中了到的情况存在大不一致或者似乎存在大报。
基于我们已执的工作，如果我们确定其他信息存在大报，我们应当报告事实。在方，我们无任何事报告。
管理层按照企业会准则的定编制务报，使其实现公允反映，并、执和维护必的内控制，以使务报不存在由于弊或导致的大报。
在编制务报时，管理层估聚股份的持续经能力，披与持续经相关的事（如用），并用持续经假，划清算、终止或别无其他现实的择。
治理层监督聚股份的务报告程。
我们的目标是对务报整体是否不存在由于弊或导致的大报取合理保，并出具包含审意的审报告。合理保是水平的保，但并不能保按照审准则执的审在某一大报存在时总能发现。报可能由于弊或导致，如果合理期报单独或汇总来可能影响务报使用者依据务报作出的经济决策，则常为报是大的。
审报告 第4
在按照审准则执审工作的程中，我们用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执以下工作：
（一）别和估由于弊或导致的务报大报，
和实施审程序以应对些，并取充分、当的审据，作为发审意的基础。由于弊可能涉及串、伪、故意漏、假或凌于内控制之上，未能发现由于弊导致的大报的于未能发现由于导致的大报的。
（二）了与审相关的内控制，以恰当的审程序。
（三）价管理层用会政策的恰当性和作出会估及相关
披的合理性。
（四）对管理层使用持续经假的恰当性得出结。同时，根
据取的审据，就可能导致对聚股份持续经能力产生大疑的事或情况是否存在大不确定性得出结。如果我们得出结为存在大不确定性，审准则求我们在审报告中提报使用者注意务报中的相关披；如果披不充分，我们应当发无保留意。我们的结基于截至审报告日可得的信息。然而，未来的事或情况可能导致聚股份不能持续经。
（五）价务报的总体列报（包括披）、结构和内容，并
价务报是否公允反映相关交易和事。
（六）就聚股份中实体或业务活动的务信息取充分、当
的审据，以对合并务报发审意。我们指导、监督和执团审，并对审意承担全任。
我们与治理层就划的审围、时安排和大审发现等事沟，包括沟我们在审中别出的值得关注的内控制缺。
我们就已守与独立性相关的职业德求向治理层提供声明，并与治理层沟可能合理为影响我们独立性的所有关系和其他事，以及相关的措施（如用）。
审报告 第5
从与治理层沟的事中，我们确定哪些事对本期务报审最为，因而构成关审事。我们在审报告中描些事，法律法禁止公开披些事，或在极少数情形下，如果合理期在审报告中沟某事成的后果在公众利益方产生的益处，我们确定不应在审报告中沟事。
?
财务报表附注 第1页
聚辰半导体股份有限公司二○二二年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
聚辰半导体股份有限公司（以下简称“聚辰股份”、“公司”或“本公司”）系一家在上海市注册的股份公司，成立于2009年11月13日。公司成立时为台港澳法人独资的有限责任公司，原名聚辰半导体（上海）有限公司，2018年9月26日改制为股份有限公司（台港澳与境内合资、未上市）。根据聚辰股份2019年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2019]2336号”《关于同意聚辰半导体股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》核准，聚辰股份首次向社会公开发行人民币普通股股票30,210,467股。截至2019年12月18日，聚辰股份采用向战略投资者定向配售、网下向符合条件的网下投资者询价配售与网上向持有上海市场非限售A股股份和非限售存托凭证市值的社会公众投资者定价发行相结合的方式进行，实际募集资金净额为人民币915,187,611.29元，其中增加实收资本（股本）人民币30,210,467.00元，增加资本公积人民币884,977,144.29元，变更后的注册资本为人民币120,841,867.00元。公司于2019年12月23日在上海证券交易所挂牌交易。根据中国证监会《上市公司行业分类指引》，公司所处行业为“C39 计算机、通信和其他电子设备制造业”截至2022年12月31日止，本公司累计发行股本总数12,090.5867万股，注册资本为12,090.5867万元，注册地：中国（上海）自由贸易试验区松涛路647弄12号。本公司主要经营活动为：集成电路产品的设计、研发、制造（委托加工），销售自产产品；上述产品同类商品的批发、佣金代理（拍卖除外）及进出口（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请）；以及其他相关技术方案服务及售后服务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。本公司的母公司为江西和光投资管理有限公司，本公司的实际控制人为陈作涛。本财务报表业经公司董事会于2023年4月13日批准报出。
财务报表附注 第2页
(二) 合并财务报表范围
截至2022年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 子公司名称 |
| 聚辰半导体进出口（香港）有限公司 |
| Giantec Semiconductor Corporation |
| 上海聚栋半导体有限公司 |
| 聚辰半导体（南京）有限公司 |
| 聚辰半导体（苏州）有限公司 |
| 聚感微（上海）半导体有限公司 |
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
财务报表附注 第3页
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，聚辰半导体进出口（香港）有限公司和Giantec SemiconductorCorporation的记账本位币为美元。本财务报表以人民币列示。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
财务报表附注 第4页
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
财务报表附注 第5页
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生当月月初即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的平均汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
财务报表附注 第6页
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
财务报表附注 第7页
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
财务报表附注 第8页
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
财务报表附注 第9页
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
（1） 概述
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
财务报表附注 第10页
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
（2） 按组合评估预期信用风险并计量预期信用损失的金融工具
| 应收票据 | ||
| 组合1 | 银行承兑汇票 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
| 应收账款 | ||
| 组合1 | 应收一般客户 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 组合2 | 应收合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 其他应收款 | ||
| 组合1 | 押金及保证金 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 组合2 | 备用金及拆借代垫款 | |
| 组合3 | 应收合并范围内关联方 | |
| 组合4 | 应收其他组合 | |
本公司对应收一般客户按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，确定的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：
财务报表附注 第11页
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含1年） | 3.00 |
| 1－2年（含2年） | 20.00 |
| 2－3年（含3年） | 50.00 |
| 3年以上 | 100.00 |
(十) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
财务报表附注 第12页
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账
财务报表附注 第13页
面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
财务报表附注 第14页
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
财务报表附注 第15页
(十三) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5.00 | 9.50-19.00 |
| 其他设备（器具、工具、家具等） | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十四) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
财务报表附注 第16页
(十五) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
财务报表附注 第17页
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十六) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 残值率 | 依据 |
| 软件 | 5-10年 | 年限平均法 | - | 预计使用年限 |
| 专利技术 | 5-10年 | 年限平均法 | - | 预计使用年限 |
| 非专利技术 | 2年 | 年限平均法 | - | 预计使用年限 |
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
财务报表附注 第18页
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十七) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
财务报表附注 第19页
各项费用的摊销期限及摊销方法为：长期待摊费用在受益期内平均摊销。经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。其他长期待摊费用摊销年限按合同约定为准。
(十九) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司无设定受益计划。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
财务报表附注 第20页
(二十一) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十二) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
财务报表附注 第21页
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十三) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
财务报表附注 第22页
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
2、 收入确认和计量的具体原则与方法
半导体芯片销售为本公司实现收入的主要模式，根据合同判断，公司销售半导体芯片的履约义务不满足属于在某一时段内履行履约义务的三个条件，因此，所有收入合同对应的履约义务，均属于在某一时点履行履约义务。收入确认的具体方法如下：销售以商品发运并取得客户或客户指定的承运人签收时点确认收入。公司销售半导体芯片的产品收入均属于销售商品收入，且不用安装。公司产品主要采用经销模式，并有少量直销。在直销模式下客户（或委托代理商）直接向公司下订单。在经销模式下，公司与经销商之间属于买断式销售，经销商向公司采购芯片，并向其下游客户销售芯片。境内销售由公司发货到客户指定地点并以人民币结算；公司根据与客户签订的销售合同（订单）发货，将产品送至销售合同（订单）约定的交货地点，客户完成到货签收后，取得商品控制权，公司确认销售收入。公司通过聚辰半导体进出口（香港）有限公司向境外销售，主要以美元结算，收入确认原则与境内销售保持一致。
财务报表附注 第23页
(二十四) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
财务报表附注 第24页
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
财务报表附注 第25页
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十七) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
? 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
前折现率折现均可；? 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
受的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
财务报表附注 第26页
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终
止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述
选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付
款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于
确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款
额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动
源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
财务报表附注 第27页
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
财务报表附注 第28页
(二十八) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》财政部于2022 年5 月19 日发布了《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》（财会〔2022〕13 号），再次对允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对2022 年6 月30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。对于由新冠肺炎疫情直接引发的2022 年6 月30 日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理。本公司作为承租人采用简化方法处理相关租金减让冲减本期合计人民币434,071.62元。
2、 重要会计估计变更
本期无重要会计估计变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 6%、13% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 注1 |
注1：存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
财务报表附注 第29页
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 聚辰半导体股份有限公司 | 10% |
| 聚辰半导体进出口（香港）有限公司 | 8.25%、16.50% |
| Giantec Semiconductor Corporation | 注2 |
| 上海聚栋半导体有限公司 | 15% |
| 聚辰半导体（南京）有限公司 | 25% |
| 聚辰半导体（苏州）有限公司 | 25% |
| 聚感微（上海）半导体有限公司 | 25% |
注2：Giantec Semiconductor Corporation为聚辰半导体进出口（香港）有限公司在美国加利福尼亚州注册的子公司，其企业所得税分为联邦公司所得税和州公司所得税，2018年1月1日起，根据Tax Cuts and Jobs Act of 2017，联邦公司所得税改为统一税率21%；加利福尼亚州公司所得税率为8.84%。
(二) 税收优惠
根据财政部、税务总局、发展改革委、工业和信息化部发布的《关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》（财政部 税务总局 发展改革委工业和信息化部公告2020年第45号）文件，国家鼓励的重点集成电路设计企业和软件企业，自获利年度起，第一年至第五年免征企业所得税，接续年度减按10%的税率征收企业所得税。公司符合企业所得税税收优惠条件，2022年度执行10%的税率。根据财政部、税务总局发布的《财政部 税务总局关于中国（上海）自贸试验区临港新片区重点产业企业所得税政策的通知》（财税[2020]38号）文件，以及上海市经济和信息化委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局和中国(上海)自由贸易试验区临港新片区管委会联合发布的《上海市经济和信息化委员会 上海市财政局国家税务总局上海市税务局 中国(上海)自由贸易试验区临港新片区管委会关于印发《临港新片区2021年第二批重点产业 企业所得税优惠资格企业名单》的通知》（沪经信规〔2021〕579号）文件，上海聚栋半导体有限公司享受所得税优惠政策资格条件，2022年度执行15%的税率。
财务报表附注 第30页
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 975.16 | |
| 数字货币 | ||
| 银行存款 | 717,324,188.31 | 433,564,119.96 |
| 其他货币资金 | ||
| 合计 | 717,324,188.31 | 433,565,095.12 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 66,767,866.73 | 3,354,918.33 |
| 存放财务公司款项 |
截止到2022年12月31日，本公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 670,054,712.33 | 772,957,616.45 |
| 其中：理财产品 | 670,054,712.33 | 585,954,048.73 |
| 其他 | 187,003,567.72 | |
| 合计 | 670,054,712.33 | 772,957,616.45 |
2020年，公司以自有资金投资人民币1亿元参与中芯聚源股权投资管理（上海）有限公司（以下简称“中芯聚源”）发起设立的专项股权投资基金青岛聚源芯星股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“聚源芯星”）。聚源芯星的募集规模为23.05亿元，普通合伙人及基金管理人为中芯聚源，聚源芯星作为战略投资者认购中芯国际集成电路制造有限公司在科创板首次公开发行的股票。截至2022年12月31日，公司持有的聚源芯星权益已减持至零。
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 8,156,244.35 | 20,907,036.82 |
| 合计 | 8,156,244.35 | 20,907,036.82 |
财务报表附注 第31页
2、 期末公司已质押的应收票据：无
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无
4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据：无
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 154,737,637.16 | 85,391,600.71 |
| 小计 | 154,737,637.16 | 85,391,600.71 |
| 减：坏账准备 | 4,642,129.11 | 2,561,748.06 |
| 合计 | 150,095,508.05 | 82,829,852.65 |
财务报表附注 第32页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按组合计提坏账准备 | 154,737,637.16 | 100.00 | 4,642,129.11 | 3.00 | 150,095,508.05 | 85,391,600.71 | 100.00 | 2,561,748.06 | 3.00 | 82,829,852.65 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1 | 154,737,637.16 | 100.00 | 4,642,129.11 | 3.00 | 150,095,508.05 | 85,391,600.71 | 100.00 | 2,561,748.06 | 3.00 | 82,829,852.65 |
| 合计 | 154,737,637.16 | 100.00 | 4,642,129.11 | 150,095,508.05 | 85,391,600.71 | 100.00 | 2,561,748.06 | 82,829,852.65 | ||
按单项计提坏账准备：无
财务报表附注 第33页
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 154,737,637.16 | 4,642,129.11 | 3.00 |
| 合计 | 154,737,637.16 | 4,642,129.11 | 3.00 |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 2,561,748.06 | 2,080,381.05 | 4,642,129.11 | ||
| 合计 | 2,561,748.06 | 2,080,381.05 | 4,642,129.11 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
4、 本期实际核销的应收账款情况：无
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 客户A | 82,156,880.73 | 53.09 | 2,464,706.42 |
| 客户B | 16,631,480.14 | 10.75 | 498,944.40 |
| 客户C | 7,057,033.09 | 4.56 | 211,710.99 |
| 客户D | 4,511,818.01 | 2.92 | 135,354.54 |
| 客户E | 4,158,261.68 | 2.69 | 124,747.85 |
| 合计 | 114,515,473.65 | 74.01 | 3,435,464.20 |
6、 因金融资产转移而终止确认的应收账款：无
7、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
财务报表附注 第34页
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 37,344,640.80 | 99.40 | 14,994,031.17 | 96.86 |
| 1至2年 | 227,087.09 | 0.60 | 486,641.23 | 3.14 |
| 合计 | 37,571,727.89 | 100.00 | 15,480,672.40 | 100.00 |
账龄超过一年且金额重要的预付款项：无
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 供应商A | 34,544,453.64 | 91.94 |
| 供应商B | 1,435,668.71 | 3.82 |
| 供应商C | 768,554.31 | 2.05 |
| 供应商D | 288,236.94 | 0.77 |
| 供应商E | 141,509.42 | 0.38 |
| 合计 | 37,178,423.02 | 98.96 |
(六) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 1,818,908.88 | 4,270,723.04 |
| 合计 | 1,818,908.88 | 4,270,723.04 |
财务报表附注 第35页
其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 1,465,445.80 | 2,992,906.68 |
| 1至2年 | 193,468.20 | 69,046.09 |
| 2至3年 | 66,707.78 | 173,311.03 |
| 3年以上 | 1,441,823.89 | 2,395,774.55 |
| 小计 | 3,167,445.67 | 5,631,038.35 |
| 减：坏账准备 | 1,348,536.79 | 1,360,315.31 |
| 合计 | 1,818,908.88 | 4,270,723.04 |
财务报表附注 第36页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 1,253,385.10 | 39.57 | 1,253,385.10 | 100.00 | 1,253,385.10 | 22.26 | 1,253,385.10 | 100.00 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 1,914,060.57 | 60.43 | 95,151.69 | 4.97 | 1,818,908.88 | 4,377,653.25 | 77.74 | 106,930.21 | 2.44 | 4,270,723.04 |
| 合计 | 3,167,445.67 | 100.00 | 1,348,536.79 | 1,818,908.88 | 5,631,038.35 | 100.00 | 1,360,315.31 | 4,270,723.04 | ||
财务报表附注 第37页
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| Pu Hanhu（浦汉沪） | 1,112,863.90 | 1,112,863.90 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 郭莹莹 | 140,521.20 | 140,521.20 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 1,253,385.10 | 1,253,385.10 | ||
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 组合1（押金及保证金） | 1,900,277.57 | 95,013.86 | 5.00 |
| 组合4（应收其他组合） | 13,783.00 | 137.83 | 1.00 |
| 合计 | 1,914,060.57 | 95,151.69 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 106,930.21 | 1,253,385.10 | 1,360,315.31 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | -1,253,385.10 | 1,253,385.10 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 28,810.77 | 28,810.77 | ||
| 本期转回 | 40,589.29 | 40,589.29 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 95,151.69 | 1,253,385.10 | 1,348,536.79 |
财务报表附注 第38页
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 4,377,653.25 | 1,253,385.10 | 5,631,038.35 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | -1,253,385.10 | 1,253,385.10 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 31,335,703.28 | 31,335,703.28 | ||
| 本期终止确认 | 33,799,295.96 | 33,799,295.96 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 1,914,060.57 | 1,253,385.10 | 3,167,445.67 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款项账面余额显著变动的情况说明：无显著变动。本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：通常逾期超过30日，本公司即认为信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 其他应收款 | 1,360,315.31 | 28,810.77 | 40,589.29 | 1,348,536.79 | |
| 合计 | 1,360,315.31 | 28,810.77 | 40,589.29 | 1,348,536.79 | |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
（5）本期实际核销的其他应收款项情况：无
财务报表附注 第39页
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 押金及保证金 | 1,902,305.57 | 1,578,842.37 |
| 拆借及代垫款 | 1,265,140.10 | 1,253,385.10 |
| 应收出口退税 | 2,798,810.88 | |
| 合计 | 3,167,445.67 | 5,631,038.35 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| Pu Hanhu（浦汉沪） | 拆借及代垫款 | 1,112,863.90 | 3年以上 | 35.13 | 1,112,863.90 |
| 上海张江火炬创业园投资开发有限公司 | 押金及保证金 | 956,391.60 | 3年以上 | 30.19 | 47,819.58 |
| 上海江程资产管理有限公司 | 押金及保证金 | 365,231.00 | 1年以内、1-2年、2-3年 | 11.53 | 18,261.55 |
| 上海上实物业管理有限公司创领研发中心物业管理处 | 押金及保证金 | 159,074.82 | 1年以内 | 5.02 | 7,953.74 |
| 郭莹莹 | 拆借及代垫款 | 140,521.20 | 3年以上 | 4.44 | 140,521.20 |
| 合计 | 2,734,082.52 | 86.31 | 1,327,419.97 |
（8）涉及政府补助的其他应收款项：无
（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项：无
（10）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额：无
财务报表附注 第40页
(七) 存货
1、 存货分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 31,507,600.08 | 2,320,900.70 | 29,186,699.38 | 5,125,992.10 | 1,865,520.45 | 3,260,471.65 |
| 委托加工物资 | 49,322,520.39 | 291,993.96 | 49,030,526.43 | 30,889,888.36 | 129,103.97 | 30,760,784.39 |
| 库存商品 | 101,631,944.25 | 28,054,560.88 | 73,577,383.37 | 55,704,227.43 | 7,586,534.15 | 48,117,693.28 |
| 半成品 | 66,372,135.30 | 6,221,992.39 | 60,150,142.91 | 19,770,360.49 | 1,633,215.53 | 18,137,144.96 |
| 发出商品 | 366,743.16 | 366,743.16 | ||||
| 合计 | 248,834,200.02 | 36,889,447.93 | 211,944,752.09 | 111,857,211.54 | 11,214,374.10 | 100,642,837.44 |
财务报表附注 第41页
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,865,520.45 | 752,167.31 | 296,787.06 | 2,320,900.70 | ||
| 委托加工物资 | 129,103.97 | 286,187.15 | 123,297.16 | 291,993.96 | ||
| 库存商品 | 7,586,534.15 | 21,532,748.54 | 1,064,721.81 | 28,054,560.88 | ||
| 半成品 | 1,633,215.53 | 4,957,699.82 | 368,922.96 | 6,221,992.39 | ||
| 发出商品 | ||||||
| 合计 | 11,214,374.10 | 27,528,802.82 | 1,853,728.99 | 36,889,447.93 | ||
财务报表附注 第42页
(八) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预缴所得税 | 186,535.46 | |
| 待抵扣进项税 | 9,356,986.91 | 7,313,624.33 |
| 合计 | 9,543,522.37 | 7,313,624.33 |
(九) 其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 20,492,003.71 | 19,983,937.96 |
| 其中：其他 | 20,492,003.71 | 19,983,937.96 |
| 合计 | 20,492,003.71 | 19,983,937.96 |
2021年，公司以自有资金投资人民币2,000万元参与名称为深圳聚源芯创私募股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“聚源芯创”）的非专项股权投资基金。聚源芯创的募集规模为70亿元，普通合伙人为深圳瑞芯投资合伙企业（有限合伙），基金管理人为中芯聚源股权投资管理（上海）有限公司。截至2022年12月31日，公司持有的聚源芯创权益的公允价值变动为492,003.71元。
(十) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 26,325,519.77 | 6,985,133.97 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 26,325,519.77 | 6,985,133.97 |
财务报表附注 第43页
2、 固定资产情况
| 项目 | 运输设备 | 电子设备 | 专用设备 | 其他设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）上年年末余额 | 367,491.73 | 13,134,789.86 | 2,590,771.94 | 103,600.47 | 16,196,654.00 |
| （2）本期增加金额 | 280,442.48 | 1,084,941.07 | 20,395,923.86 | 49,837.21 | 21,811,144.62 |
| —购置 | 280,442.48 | 1,074,674.19 | 20,395,923.86 | 49,837.21 | 21,800,877.74 |
| —在建工程转入 | |||||
| —企业合并增加 | |||||
| —外币报表折算 | 10,266.88 | 10,266.88 | |||
| （3）本期减少金额 | |||||
| —处置或报废 | |||||
| （4）期末余额 | 647,934.21 | 14,219,730.93 | 22,986,695.80 | 153,437.68 | 38,007,798.62 |
| 2．累计折旧 | |||||
| （1）上年年末余额 | 104,735.16 | 9,042,714.91 | 15,258.83 | 48,811.13 | 9,211,520.03 |
| （2）本期增加金额 | 83,144.46 | 1,029,105.89 | 1,335,180.14 | 23,328.33 | 2,470,758.82 |
| —计提 | 83,144.46 | 1,020,696.44 | 1,335,180.14 | 23,328.33 | 2,462,349.37 |
| —外币报表折算 | 8,409.45 | 8,409.45 | |||
| （3）本期减少金额 | |||||
| —处置或报废 | |||||
| （4）期末余额 | 187,879.62 | 10,071,820.80 | 1,350,438.97 | 72,139.46 | 11,682,278.85 |
财务报表附注 第44页
| 项目 | 运输设备 | 电子设备 | 专用设备 | 其他设备 | 合计 |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）上年年末余额 | |||||
| （2）本期增加金额 | |||||
| —计提 | |||||
| （3）本期减少金额 | |||||
| —处置或报废 | |||||
| （4）期末余额 | |||||
| 4．账面价值 | |||||
| （1）期末账面价值 | 460,054.59 | 4,147,910.13 | 21,636,256.83 | 81,298.22 | 26,325,519.77 |
| （2）上年年末账面价值 | 262,756.57 | 4,092,074.95 | 2,575,513.11 | 54,789.34 | 6,985,133.97 |
财务报表附注 第45页
3、 暂时闲置的固定资产：无
4、 通过经营租赁租出的固定资产情况：无
5、 未办妥产权证书的固定资产情况：无
6、 固定资产清理：无
(十一) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | 165,561,371.63 | 152,032,608.35 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 165,561,371.63 | 152,032,608.35 |
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 研发大楼 | 158,475,606.65 | 158,475,606.65 | 148,755,046.77 | 148,755,046.77 | ||
| 待安装设备 | 7,085,764.98 | 7,085,764.98 | 3,277,561.58 | 3,277,561.58 | ||
| 合计 | 165,561,371.63 | 165,561,371.63 | 152,032,608.35 | 152,032,608.35 | ||
财务报表附注 第46页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 研发大楼 | 163,131,800.00 | 148,755,046.77 | 9,720,559.88 | 158,475,606.65 | 97.15 | 正在装修 | 募集资金 | |||||
| 合计 | 148,755,046.77 | 9,720,559.88 | 158,475,606.65 |
财务报表附注 第47页
(十二) 使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）上年年末余额 | 12,943,062.71 | 12,943,062.71 |
| （2）本期增加金额 | 7,881,945.23 | 7,881,945.23 |
| —新增租赁 | 7,748,043.90 | 7,748,043.90 |
| —企业合并增加 | ||
| —重估调整 | ||
| —外币报表折算 | 133,901.33 | 133,901.33 |
| （3）本期减少金额 | 1,007,316.05 | 1,007,316.05 |
| —转出至固定资产 | ||
| —处置 | 1,007,316.05 | 1,007,316.05 |
| （4）期末余额 | 19,817,691.89 | 19,817,691.89 |
| 2．累计折旧 | ||
| （1）上年年末余额 | 5,527,749.10 | 5,527,749.10 |
| （2）本期增加金额 | 6,330,765.77 | 6,330,765.77 |
| —计提 | 6,260,011.72 | 6,260,011.72 |
| —外币报表折算 | 70,754.05 | 70,754.05 |
| （3）本期减少金额 | 1,007,316.05 | 1,007,316.05 |
| —转出至固定资产 | ||
| —处置 | 1,007,316.05 | 1,007,316.05 |
| （4）期末余额 | 10,851,198.82 | 10,851,198.82 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）上年年末余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| —计提 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —转出至固定资产 | ||
| —处置 | ||
| （4）期末余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）期末账面价值 | 8,966,493.07 | 8,966,493.07 |
| （2）上年年末账面价值 | 7,415,313.61 | 7,415,313.61 |
财务报表附注 第48页
(十三) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 软件 | 专利技术 | 非专利技术 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）上年年末余额 | 1,810,825.66 | 4,653,458.00 | 5,258,020.92 | 11,722,304.58 |
| （2）本期增加金额 | 79,245.28 | 235,849.05 | 315,094.33 | |
| —购置 | 79,245.28 | 235,849.05 | 315,094.33 | |
| —内部研发 | ||||
| —企业合并增加 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| —失效且终止确认的部分 | ||||
| （4）期末余额 | 1,890,070.94 | 4,653,458.00 | 5,493,869.97 | 12,037,398.91 |
| 2．累计摊销 | ||||
| （1）上年年末余额 | 1,392,917.67 | 4,653,458.00 | 2,120,908.68 | 8,167,284.35 |
| （2）本期增加金额 | 232,382.40 | 2,591,963.69 | 2,824,346.09 | |
| —计提 | 232,382.40 | 2,591,963.69 | 2,824,346.09 | |
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| —失效且终止确认的部分 | ||||
| （4）期末余额 | 1,625,300.07 | 4,653,458.00 | 4,712,872.37 | 10,991,630.44 |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）上年年末余额 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| —计提 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| —失效且终止确认的部分 | ||||
| （4）期末余额 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）期末账面价值 | 264,770.87 | 780,997.60 | 1,045,768.47 | |
| （2）上年年末账面价值 | 417,907.99 | 3,137,112.24 | 3,555,020.23 |
期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
0.00%。
财务报表附注 第49页
2、 使用寿命不确定的知识产权：无
3、 具有重要影响的单项知识产权：无
4、 所有权或使用权受到限制的知识产权：无
5、 未办妥产权证书的土地使用权情况：无
(十四) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 软件使用权 | 1,614,728.81 | 8,242,427.66 | 1,846,209.03 | 8,010,947.44 | |
| 房屋装修款 | 370,741.28 | 30,895.10 | 339,846.18 | ||
| 合计 | 1,614,728.81 | 8,613,168.94 | 1,877,104.13 | 8,350,793.62 |
(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 44,713,876.72 | 5,237,903.91 | 15,101,875.40 | 1,863,718.61 |
| 无形资产摊销 | 4,947,456.25 | 494,745.63 | 1,964,040.38 | 196,404.04 |
| 递延收益 | 6,766,498.09 | 676,649.81 | 6,720,000.00 | 672,000.00 |
| 股份支付 | 48,609,114.97 | 4,860,911.50 | 5,120,000.00 | 512,000.00 |
| 合计 | 105,036,946.03 | 11,270,210.85 | 28,905,915.78 | 3,244,122.65 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 5,546,716.04 | 554,671.60 | 90,441,554.41 | 9,044,166.44 |
| 固定资产折旧 | 9,070.49 | 1,496.62 | 10,584.24 | 1,746.37 |
| 合计 | 5,555,786.53 | 556,168.22 | 90,452,138.65 | 9,045,912.81 |
财务报表附注 第50页
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 556,168.22 | 10,714,042.63 | 3,244,122.65 | |
| 递延所得税负债 | 556,168.22 | 9,045,912.81 | ||
(十六) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备采购款 | 9,408,299.21 | 9,408,299.21 | 6,298,121.45 | 6,298,121.45 | ||
| 合计 | 9,408,299.21 | 9,408,299.21 | 6,298,121.45 | 6,298,121.45 | ||
(十七) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付材料款及加工费 | 52,215,622.67 | 58,298,757.54 |
| 应付服务费及设备采购款 | 1,788,840.58 | 1,489,246.45 |
| 合计 | 54,004,463.25 | 59,788,003.99 |
2、 账龄超过一年的重要应付账款：无
(十八) 合同负债
1、 合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收货款 | 4,811,904.86 | 875,419.72 |
| 合计 | 4,811,904.86 | 875,419.72 |
2、 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 预收货款 | 3,820,000.00 | 因本年收到预付流片费而增加的金额 |
| 合计 | 3,820,000.00 |
财务报表附注 第51页
(十九) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 19,315,062.17 | 104,975,216.02 | 89,345,395.66 | 34,944,882.53 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 555,327.61 | 7,716,098.33 | 7,629,598.67 | 641,827.27 |
| 辞退福利 | 493,415.54 | 913,060.75 | 1,122,187.23 | 284,289.06 |
| 合计 | 20,363,805.32 | 113,604,375.10 | 98,097,181.56 | 35,870,998.86 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 18,702,626.00 | 94,827,140.90 | 79,283,890.41 | 34,245,876.49 |
| （2）职工福利费 | 1,786,809.58 | 1,786,809.58 | ||
| （3）社会保险费 | 358,173.60 | 4,803,530.90 | 4,733,751.46 | 427,953.04 |
| 其中：医疗保险费 | 314,371.30 | 4,241,869.89 | 4,172,794.41 | 383,446.78 |
| 工伤保险费 | 13,821.83 | 157,225.43 | 160,350.04 | 10,697.22 |
| 生育保险费 | 29,980.47 | 404,435.58 | 400,607.01 | 33,809.04 |
| （4）住房公积金 | 237,784.58 | 3,380,955.36 | 3,347,686.94 | 271,053.00 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 6,394.56 | 6,394.56 | ||
| （6）短期带薪缺勤 | ||||
| （7）短期利润分享计划 | ||||
| （8）其他 | 16,477.99 | 170,384.72 | 186,862.71 | |
| 合计 | 19,315,062.17 | 104,975,216.02 | 89,345,395.66 | 34,944,882.53 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 539,482.08 | 7,493,508.49 | 7,410,432.03 | 622,558.54 |
| 失业保险费 | 15,845.53 | 222,589.84 | 219,166.64 | 19,268.73 |
| 合计 | 555,327.61 | 7,716,098.33 | 7,629,598.67 | 641,827.27 |
财务报表附注 第52页
(二十) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 212,978.13 | |
| 企业所得税 | 31,653,000.37 | 7,314,652.70 |
| 个人所得税 | 749,994.67 | 650,468.19 |
| 城市维护建设税 | 521,032.52 | 50,098.44 |
| 房产税 | 312,249.07 | |
| 教育费附加 | 518,902.75 | 50,098.43 |
| 土地使用税 | 34,196.25 | |
| 印花税 | 316,824.25 | 317,671.50 |
| 契税 | 4,328,571.43 | |
| 合计 | 34,319,178.01 | 12,711,560.69 |
(二十一) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款项 | 977,489.12 | 1,317,161.68 |
| 合计 | 977,489.12 | 1,317,161.68 |
其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付费用款等 | 301,674.60 | 716,842.46 |
| 代缴社保费 | 675,814.52 | 599,061.98 |
| 发行费用 | 1,257.24 | |
| 合计 | 977,489.12 | 1,317,161.68 |
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项：无
财务报表附注 第53页
(二十二) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期应付款 | 3,014,696.76 | 318,785.00 |
| 一年内到期的租赁负债 | 3,602,615.23 | 5,446,003.18 |
| 合计 | 6,617,311.99 | 5,764,788.18 |
(二十三) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转销项税 | 617,787.13 | 108,576.87 |
| 背书未到期票据 | 239,593.60 | |
| 合计 | 617,787.13 | 348,170.47 |
(二十四) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 租赁付款额 | 5,654,477.60 | 2,078,476.57 |
| 未确认融资费用 | -357,819.23 | -39,466.57 |
| 合计 | 5,296,658.37 | 2,039,010.00 |
(二十五) 长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 长期应付款 | 2,666,466.75 | 318,785.00 |
| 合计 | 2,666,466.75 | 318,785.00 |
长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付分期支付软件使用权款 | 2,666,466.75 | 318,785.00 |
| 合计 | 2,666,466.75 | 318,785.00 |
(二十六) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 6,720,000.00 | 2,200,000.00 | 2,153,501.91 | 6,766,498.09 | 尚未验收/与资产相关未摊销完毕 |
| 合计 | 6,720,000.00 | 2,200,000.00 | 2,153,501.91 | 6,766,498.09 |
财务报表附注 第54页
涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 上海市服务业发展引导资金项目 | 2,400,000.00 | 1,800,000.00 | 1,353,501.91 | 2,846,498.09 | 与资产相关/与收益相关 | |
| 2020年第十二批产业转型专项（品牌经济发展） | 400,000.00 | 400,000.00 | 800,000.00 | 与收益相关 | ||
| 科研计划项目-汽车级EEPROM芯片的设计和产业化项目 | 3,920,000.00 | 3,920,000.00 | 与资产相关/与收益相关 | |||
| 合计 | 6,720,000.00 | 2,200,000.00 | 2,153,501.91 | 6,766,498.09 |
(二十七) 其他非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 未实缴出资的联营企业亏损 | 1,843,488.63 | |
| 合计 | 1,843,488.63 |
其他说明：苏州聚谦半导体有限公司设立于2021年11月30日，注册资本10,000万元人民币。本公司认缴出资4,000万元，持股比例为40%。截至2022年12月31日，本公司尚未对苏州聚谦半导体有限公司出资。2022年度本公司应按认缴出资比例确认苏州聚谦半导体有限公司的亏损1,843,488.63元。
(二十八) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 120,841,867.00 | 64,000.00 | 64,000.00 | 120,905,867.00 | |||
其他说明：2022年度，公司2021年限制性股票激励计划中64,000股满足可行权条
财务报表附注 第55页
件，确认“股本”64,000.00元。
(二十九) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,109,691,309.80 | 21,458,723.24 | 1,131,150,033.04 | |
| 其他资本公积 | 5,120,000.00 | 47,863,614.97 | 1,539,200.00 | 51,444,414.97 |
| 合计 | 1,114,811,309.80 | 69,322,338.21 | 1,539,200.00 | 1,182,594,448.01 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2022年度，公司实施2021年及2022年限制性股票激励计划，按授予日股票价格计算的股份支付成本分摊计入本年度资本公积，确认“资本公积-其他资本公积”47,863,614.97元。2022年度，公司2021年限制性股票激励计划中64,000股满足可行权条件，确认“股本”64,000.00元，确认“资本公积-股本溢价” 1,341,440.00元；上述64,000股确认的股份支付费用调整增加“资本公积-股本溢价”1,539,200.00元，减少“资本公积-其他资本公积” 1,539,200.00元；上述64,000股可税前扣除金额大于股份支付费用确认金额的部分，所得税影响额为163,646.50元，计入资本公积。2022年度，员工持股平台POLYBOOM COMPANY LIMITED原股东以低于公允价值的价格向员工转让股份，形成股份支付，确认“资本公积-股本溢价” 18,414,436.74元。
财务报表附注 第56页
(三十) 其他综合收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | ||||||||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | -387,319.81 | 2,241,612.84 | 2,241,612.84 | 1,854,293.03 | ||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | -387,319.81 | 2,241,612.84 | 2,241,612.84 | 1,854,293.03 | ||||
| 其他综合收益合计 | -387,319.81 | 2,241,612.84 | 2,241,612.84 | 1,854,293.03 | ||||
财务报表附注 第57页
(三十一) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 40,440,350.56 | 40,440,350.56 | 39,806,100.61 | 80,246,451.17 | |
| 合计 | 40,440,350.56 | 40,440,350.56 | 39,806,100.61 | 80,246,451.17 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：盈余公积本期增加，系根据公司章程，按照实现净利润的10%计提。
(三十二) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 248,787,025.93 | 201,501,755.15 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 248,787,025.93 | 201,501,755.15 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 353,772,730.13 | 108,251,077.72 |
| 减：提取法定盈余公积 | 39,806,100.61 | 11,420,641.47 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 32,627,304.09 | 49,545,165.47 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 530,126,351.36 | 248,787,025.93 |
(三十三) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 980,432,751.80 | 323,236,261.38 | 544,053,914.82 | 333,082,308.15 |
| 其他业务 | ||||
| 合计 | 980,432,751.80 | 323,236,261.38 | 544,053,914.82 | 333,082,308.15 |
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 主营业务收入 | 980,432,751.80 | 544,053,914.82 |
| 其中：非易失性存储芯片 | 854,176,493.11 | 424,676,967.81 |
| 智能卡芯片 | 69,069,084.01 | 65,003,780.10 |
财务报表附注 第58页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 音圈马达驱动芯片 | 57,172,463.18 | 51,961,411.84 |
| 其他 | 14,711.50 | 2,411,755.07 |
| 其他业务收入 | ||
| 合计 | 980,432,751.80 | 544,053,914.82 |
2、 合同产生的收入情况
本期收入分解信息如下：
| 合同分类 | 合计 |
| 商品类型： | |
| 非易失性存储芯片 | 854,176,493.11 |
| 智能卡芯片 | 69,069,084.01 |
| 音圈马达驱动芯片 | 57,172,463.18 |
| 其他 | 14,711.50 |
| 其他业务收入 | |
| 合计 | 980,432,751.80 |
| 按经营地区分类： | |
| 境内 | 307,282,576.22 |
| 境外 | 673,150,175.58 |
| 合计 | 980,432,751.80 |
| 按商品转让的时间分类： | |
| 在某一时点确认 | 980,432,751.80 |
| 在某一时段内确认 | |
| 合计 | 980,432,751.80 |
(三十四) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城市维护建设税 | 2,200,623.60 | 147,165.62 |
| 教育费附加 | 2,184,660.92 | 170,257.94 |
| 印花税 | 563,172.41 | 445,054.70 |
| 土地使用税 | 56,993.75 | |
| 房产税 | 520,415.12 | |
| 合计 | 5,525,865.80 | 762,478.26 |
财务报表附注 第59页
(三十五) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 工资薪金 | 19,682,652.23 | 14,862,491.36 |
| 股份支付 | 24,236,942.34 | |
| 差旅费 | 1,073,405.29 | 831,697.28 |
| 佣金与服务费 | 5,603,301.52 | 4,238,163.50 |
| 业务招待费 | 4,675,830.04 | 3,015,872.88 |
| 其他 | 1,734,711.06 | 1,344,032.41 |
| 合计 | 57,006,842.48 | 24,292,257.43 |
(三十六) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 工资薪金 | 23,392,771.33 | 14,650,622.73 |
| 股份支付 | 5,461,655.80 | |
| 办公费 | 4,770,324.49 | 3,282,260.98 |
| 租赁费及使用权资产折旧 | 5,819,363.36 | 5,377,809.81 |
| 服务费 | 4,206,069.09 | 3,489,806.36 |
| 其他 | 3,580,044.65 | 2,042,908.42 |
| 合计 | 47,230,228.72 | 28,843,408.30 |
(三十七) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 工资薪金 | 66,940,833.46 | 49,547,778.91 |
| 股份支付 | 35,587,382.98 | 5,139,919.85 |
| 制版费 | 14,859,342.34 | 8,660,785.84 |
| 软件使用费 | 4,486,114.61 | 4,255,373.26 |
| 物料消耗费 | 5,848,080.62 | 2,808,686.22 |
| 其他 | 6,305,075.01 | 3,886,900.73 |
| 合计 | 134,026,829.02 | 74,299,444.81 |
财务报表附注 第60页
(三十八) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 372,276.51 | 425,645.23 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 372,276.51 | 425,645.23 |
| 减：利息收入 | 9,777,289.79 | 7,167,008.97 |
| 汇兑损益 | -13,507,535.33 | 1,741,356.87 |
| 其他 | 163,299.41 | 177,744.98 |
| 合计 | -22,749,249.20 | -4,822,261.89 |
(三十九) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 4,097,343.40 | 2,117,100.00 |
| 代扣个人所得税手续费 | 107,605.82 | 188,964.74 |
| 合计 | 4,204,949.22 | 2,306,064.74 |
计入其他收益的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 浦东新区企业职工职业培训补贴 | 238,720.00 | 106,200.00 | 与收益相关 |
| 税收补贴 | 630,000.00 | 与收益相关 | |
| 专利补贴 | 32,500.00 | 与收益相关 | |
| 浦东新区科技发展基金创新券 | 49,500.00 | 与收益相关 | |
| 首轮流片专项补助 | 760,000.00 | 1,298,900.00 | 与收益相关 |
| 品牌经济发展专项资金 | 800,000.00 | 与收益相关 | |
| 扩岗补贴 | 6,000.00 | 与收益相关 | |
| 高价值专利产业化、企业技术中心资金扶持 | 150,000.00 | 与收益相关 | |
| 购买IP专项资助 | 156,000.00 | 与收益相关 | |
| EDA软件购买专项资助 | 437,000.00 | 与收益相关 | |
| 上海市服务业发展引导资金项目 | 1,353,501.91 | 与资产相关/与收益相关 | |
| 残疾人就业奖励 | 9,345.90 | 与收益相关 | |
| 楼宇补贴款 | 9,527.59 | 与收益相关 | |
| 人才补贴款 | 4,000.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第61页
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 集成电路布图设计资助款 | 7,500.00 | 与收益相关 | |
| 房租补贴 | 165,748.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 4,097,343.40 | 2,117,100.00 |
(四十) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,843,488.63 | |
| 理财产品收益 | 15,844,136.48 | 18,594,880.19 |
| 处置聚源芯星私募基金收益 | 7,609,876.66 | |
| 合计 | 21,610,524.51 | 18,594,880.19 |
其他说明：2022年度，处置聚源芯星确认投资收益7,609,876.66元。
(四十一) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 交易性金融资产 | -52,207,675.18 | 3,214,617.67 |
| 其他非流动金融资产 | 508,065.75 | -16,062.04 |
| 合计 | -51,699,609.43 | 3,198,555.63 |
其他说明：2022年度，聚源芯星在处置前确认公允价值变动收益-53,808,338.78元。
(四十二) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收账款坏账损失 | 1,907,045.91 | 765,047.04 |
| 其他应收款坏账损失 | -12,652.61 | -725,175.04 |
| 合计 | 1,894,393.30 | 39,872.00 |
(四十三) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 25,241,735.89 | -14,825.68 |
| 合计 | 25,241,735.89 | -14,825.68 |
财务报表附注 第62页
(四十四) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | -5,148.91 | ||
| 合计 | -5,148.91 |
(四十五) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 40,300.00 | 40,300.00 | |
| 其他 | 90,132.73 | 1,655,485.97 | 90,132.73 |
| 合计 | 130,432.73 | 1,655,485.97 | 130,432.73 |
计入营业外收入的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 临港四镇安商育商财政扶持资金 | 12,200.00 | 与收益相关 | |
| 小微科技型企业形成经济贡献区级部分补贴 | 28,100.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 40,300.00 |
(四十六) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 1,666.98 | ||
| 其他 | 20,000.00 | ||
| 合计 | 21,666.98 |
(四十七) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 53,365,536.07 | 10,518,440.32 |
| 递延所得税费用 | -16,415,731.57 | -904,996.16 |
| 合计 | 36,949,804.50 | 9,613,444.16 |
财务报表附注 第63页
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 383,266,141.44 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 38,326,614.14 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -4,423,914.86 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -479,207.17 |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 3,981,858.45 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 2,147,885.79 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 3,607,093.09 |
| 其他 | -6,210,524.94 |
| 所得税费用 | 36,949,804.50 |
(四十八) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 353,772,730.13 | 108,251,077.72 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 120,873,867.00 | 120,841,867.00 |
| 基本每股收益 | 2.93 | 0.90 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | 2.93 | 0.90 |
| 终止经营基本每股收益 |
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | 353,772,730.13 | 108,251,077.72 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 122,449,488.42 | 121,070,574.11 |
| 稀释每股收益 | 2.89 | 0.89 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | 2.89 | 0.89 |
| 终止经营稀释每股收益 |
财务报表附注 第64页
(四十九) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息收入 | 9,777,289.79 | 7,165,875.31 |
| 政府补助及其他 | 4,381,880.04 | 2,564,950.72 |
| 合计 | 14,159,169.83 | 9,730,826.03 |
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 费用性支出 | 46,062,576.88 | 33,128,789.39 |
| 往来款 | 750,769.21 | 82,226.01 |
| 合计 | 46,813,346.09 | 33,211,015.40 |
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收回购房意向金 | 15,000,000.00 | |
| 合计 | 15,000,000.00 |
4、 支付的其他与投资活动有关的现金：无
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金：无
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁付款 | 6,377,183.31 | 5,871,296.66 |
| 合计 | 6,377,183.31 | 5,871,296.66 |
(五十) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 346,316,336.94 | 103,685,959.92 |
| 加：信用减值损失 | 1,894,393.30 | 39,872.00 |
财务报表附注 第65页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 资产减值准备 | 25,241,735.89 | -14,825.68 |
| 固定资产折旧 | 2,462,349.37 | 885,026.74 |
| 油气资产折耗 | ||
| 使用权资产折旧 | 6,260,011.72 | 5,538,299.12 |
| 无形资产摊销 | 2,824,346.09 | 2,290,568.33 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,877,104.13 | 2,213,182.73 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 5,148.91 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,666.98 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 51,699,609.43 | -3,198,555.63 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -4,795,393.72 | 1,082,341.56 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -21,610,524.51 | -18,594,880.19 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -7,469,919.98 | -637,756.89 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -9,045,912.81 | -255,981.56 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -136,543,650.54 | -34,104,884.81 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -76,235,033.02 | -21,919,119.65 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 40,078,231.13 | 13,959,007.96 |
| 其他 | 65,285,981.12 | 5,139,919.85 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 288,239,664.54 | 56,114,989.69 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 717,324,188.31 | 433,565,095.12 |
| 减：现金的期初余额 | 433,565,095.12 | 346,246,350.09 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 283,759,093.19 | 87,318,745.03 |
财务报表附注 第66页
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 717,324,188.31 | 433,565,095.12 |
| 其中：库存现金 | 975.16 | |
| 可随时用于支付的数字货币 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 717,324,188.31 | 433,564,119.96 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 717,324,188.31 | 433,565,095.12 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(五十一) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 68,934,412.01 | ||
| 其中：美元 | 9,744,290.96 | 6.9646 | 67,865,088.82 |
| 港币 | 1,023,187.54 | 0.89327 | 913,982.73 |
| 新台币 | 681,916.00 | 0.2278 | 155,340.46 |
| 应收账款 | 98,973,192.63 | ||
| 其中：美元 | 14,210,894.04 | 6.9646 | 98,973,192.63 |
| 预付账款 | 1,735,205.02 | ||
| 其中：美元 | 249,146.40 | 6.9646 | 1,735,205.02 |
| 其他应收款 | 40,764.92 | ||
| 其中：美元 | 2,373.00 | 6.9646 | 16,527.00 |
| 新台币 | 106,400.00 | 0.2278 | 24,237.92 |
| 其他流动资产 | 186,535.46 | ||
| 其中：美元 | 26,783.37 | 6.9646 | 186,535.46 |
财务报表附注 第67页
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 应付账款 | 368,200.33 | ||
| 其中：美元 | 42,899.33 | 6.9646 | 298,776.67 |
| 港币 | 77,095.07 | 0.89327 | 68,866.71 |
| 新台币 | 2,444.90 | 0.2278 | 556.95 |
| 合同负债 | 59,696.23 | ||
| 其中：美元 | 8,417.47 | 6.9646 | 58,624.31 |
| 港币 | 1,200.00 | 0.89327 | 1,071.92 |
| 应付职工薪酬 | 1,386,752.29 | ||
| 其中：美元 | 199,114.42 | 6.9646 | 1,386,752.29 |
| 应交税费 | 5,935.23 | ||
| 其中：美元 | 852.20 | 6.9646 | 5,935.23 |
| 一年内到期的非流动负债 | 3,014,696.76 | ||
| 其中：美元 | 432,860.00 | 6.9646 | 3,014,696.76 |
| 长期应付款 | 2,666,466.76 | ||
| 其中：美元 | 382,860.00 | 6.9646 | 2,666,466.76 |
| 其他应付款 | 17,508.02 | ||
| 其中：新台币 | 76,857.00 | 0.2278 | 17,508.02 |
2、 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营
地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
| 重要的境外经营实体 | 主要经营地 | 记账本位币 | 选择依据 |
| 聚辰半导体进出口（香港）有限公司 | 中国香港 | 美元 | 商品以美元结算 |
| Giantec Semiconductor Corporation | 美国加利福尼亚州 | 美元 | 经营以美元结算 |
(五十二) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 上海市服务业发展引导资金项目 | 2,664,580.15 | 递延收益 | 258,082.06 | 2022年：其他收益 | |
财务报表附注 第68页
| 种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 科研计划项目-汽车级EEPROM芯片的设计和产业化项目 | 1,390,000.00 | 递延收益 | |||
2、 与收益相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 上海市服务业发展引导资金项目 | 1,535,419.85 | 1,095,419.85 | 2022年度：其他收益 | |
| 科研计划项目-汽车级EEPROM芯片的设计和产业化项目 | 2,530,000.00 | |||
| 2020年第十二批产业转型专项（品牌经济发展） | 800,000.00 | 800,000.00 | 2022年度：其他收益 | |
| 浦东新区2020年度企业职工职业培训补贴 | 110,200.00 | 4,000.00 | 106,200.00 | 2021年度：其他收益2022年度：其他收益 |
| 税收补贴 | 630,000.00 | 630,000.00 | 2021年度：其他收益 | |
| 专利补贴 | 32,500.00 | 32,500.00 | 2021年度：其他收益 | |
| 科技创新券平台补贴 | 49,500.00 | 49,500.00 | 2021年度：其他收益 | |
| 首轮流片专项补助 | 2,058,900.00 | 760,000.00 | 1,298,900.00 | 2021年度：其他收益2022年度：其他收益 |
| 扩岗补贴 | 6,000.00 | 6,000.00 | 2022年度：其他收益 | |
| 培训补贴 | 234,720.00 | 234,720.00 | 2022年度：其他收益 | |
| 高价值专利产业化、企业技术中心资金扶持 | 150,000.00 | 150,000.00 | 2022年度：其他收益 | |
| 政府对购买IP补贴 | 156,000.00 | 156,000.00 | 2022年度：其他收益 | |
| 政府对EDA软件补贴 | 437,000.00 | 437,000.00 | 2022年度：其他收益 | |
| 残疾人就业奖励 | 9,345.90 | 9,345.90 | 2022年度：其他收益 | |
| 楼宇补贴款 | 9,527.59 | 9,527.59 | 2022年度：其他收益 | |
| 人才补贴款 | 4,000.00 | 4,000.00 | 2022年度：其他收益 | |
| 集成电路布图设计资助款 | 7,500.00 | 7,500.00 | 2022年度：其他收益 | |
| 房租补贴 | 165,748.00 | 165,748.00 | 2022年度：其他收益 | |
财务报表附注 第69页
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 临港四镇安商育商财政扶持资金 | 12,200.00 | 12,200.00 | 2022年度：营业外收入 | |
| 小微科技型企业形成经济贡献区级部分补贴 | 28,100.00 | 28,100.00 | 2022年度：营业外收入 | |
(五十三) 租赁
1、 作为承租人
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 372,276.51 | 425,645.23 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 104,776.27 | 25,666.65 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） | ||
| 计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | ||
| 其中：售后租回交易产生部分 | ||
| 转租使用权资产取得的收入 | ||
| 与租赁相关的总现金流出 | 6,425,810.44 | 5,899,813.35 |
| 售后租回交易产生的相关损益 | ||
| 售后租回交易现金流入 | ||
| 售后租回交易现金流出 |
本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
| 剩余租赁期 | 未折现租赁付款额 |
| 1年以内 | 690,110.93 |
| 1至2年 | 895,140.23 |
| 2至3年 | 939,892.91 |
| 3年以上 | |
| 合计 | 2,525,144.07 |
财务报表附注 第70页
2、 执行新冠肺炎疫情租金减让会计处理规定的影响
对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，本公司选择按照《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》采用简化方法进行会计处理。本公司作为承租人采用上述简化方法处理相关租金减让冲减本期营业成本、管理费用和销售费用合计人民币434,071.62元；冲减上期营业成本、管理费用和销售费用合计人民币0.00元。
六、 合并范围的变更
2022年新增合并子公司聚感微（上海）半导体有限公司。聚感微（上海）半导体有限公司成立于2022年12月27日，法定代表人为张建臣，注册资本为200万元人民币，统一社会信用代码为91310115MAC6C6C37T，企业地址位于中国（上海）自由贸易试验区东育路255弄5号3楼C区，所属行业为科技推广和应用服务业，经营范围包含：一般项目:技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;集成电路设计;集成电路芯片设计及服务;集成电路芯片及产品销售;集成电路销售;采购代理服务;货物进出口;技术进出口。（除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动）。聚感微（上海）半导体有限公司目前的经营状态为存续（在营、开业、在册）。聚感微（上海）半导体有限公司注册资本200万元人民币，其中本公司认缴出资106万元人民币，持股53%，截至2022年12月31日，本公司实缴出资0元人民币。聚感微（上海）半导体有限公司2022年度尚未开展经营活动。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 聚辰半导体进出口（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 集成电路销售 | 100.00 | 投资设立 | |
| Giantec Semiconductor Corporation | California | California | 集成电路研发销售 | 100.00 | 投资设立 | |
| 上海聚栋半导体有限公司 | 上海 | 上海 | 集成电路研发销售 | 51.00 | 投资设立 | |
财务报表附注 第71页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 聚辰半导体（南京）有限公司 | 南京 | 南京 | 集成电路研发销售 | 100.00 | 投资设立 | |
| 聚辰半导体（苏州）有限公司 | 苏州 | 苏州 | 集成电路研发销售 | 100.00 | 投资设立 | |
| 聚感微（上海）半导体有限公司 | 上海 | 上海 | 集成电路研发销售 | 53.00 | 投资设立 | |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无
2、 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 上海聚栋半导体有限公司 | 49.00 | -7,456,393.19 | -12,145,799.25 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无
财务报表附注 第72页
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 上海聚栋半导体有限公司 | 59,614,163.12 | 2,528,542.70 | 62,142,705.82 | 85,513,171.83 | 396,879.40 | 85,910,051.23 | 18,929,050.09 | 1,253,704.91 | 20,182,755.00 | 28,721,396.03 | 11,575.42 | 28,732,971.45 |
| 子公司名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 上海聚栋半导体有限公司 | 11,232,893.57 | -15,217,128.96 | -15,217,128.96 | 1,921,728.32 | 2,735,126.28 | -9,316,566.93 | -9,316,566.93 | -2,810,794.76 |
财务报表附注 第73页
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易： 无
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
苏州聚谦半导体有限公司设立于2021年11月30日，注册资本10,000万元人民币，注册地址为中国(江苏)自由贸易试验区苏州片区苏州工业园区星湖街328号创意产业园21-A401-001单元，经营范围为半导体器件专用设备制造；集成电路芯片设计及服务；集成电路芯片及产品制造；集成电路芯片及产品销售；光电子器件制造；光电子器件销售；电子测量仪器制造；电子测量仪器销售；集成电路销售；电力电子元器件销售；半导体分立器件制造；半导体分立器件销售；半导体器件专用设备销售；电子专用设备制造；软件开发；软件销售；信息系统集成服务；通信设备销售；电子专用设备销售；机械设备销售；普通机械设备安装服务；计算机软硬件及辅助设备批发；电子产品销售；电子元器件批发；电气设备修理；企业管理；货物进出口；技术进出口；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；进出口代理（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。本公司认缴出资4,000万元，持股比例为40%。截至2022年12月31日，本公司尚未对苏州聚谦半导体有限公司出资。2022年度本公司按认缴出资比例确认苏州聚谦半导体有限公司的亏损1,843,488.63元。矽谦半导体（河北）有限公司成立于2022年12月23日，法定代表人为黄子伦，注册资本为10,000万元人民币，统一社会信用代码为91130123MAC68KXA4M，企业地址位于中国（河北）自由贸易试验区正定片区高新技术产业开发区南区崇因路29号高新区科技园大楼A#303-15，所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造业，经营范围包含：一般项目：半导体专用设备、集成电路芯片及产品、光电子器件、半导体分立器件的制造（涉及卫星电视广播地面接收设施及关键件生产除外）；集成电路芯片设计及服务；集成电路芯片及产品销售；半导体分立器件销售；软件开发；软件销售；半导体专用设备销售；计算机软硬件及辅助设备批发；电气设备修理；企业管理咨询（金融、证券、期货、投资咨询与法律事务咨询除外）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术转让；货物进出口、技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）（涉及国家规定实施准入特别管理措施的除外）。矽谦半导体（河北）有限公司目前的经营状态为存续（在营、开业、在册）。本公司认缴出资3,000万元，持股比例为30%。截至2022年12月31日，本公司尚未对矽谦半导体（河北）有限公司出资。该联营企业尚未开展经营活动。
(四) 重要的共同经营： 无
财务报表附注 第74页
(五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益： 无
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，董事会已授权本公司财务部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会根据财务总监递交的定期报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会关注审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
财务报表附注 第75页
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于理财产品的利率波动风险。公司的政策是购买利率稳定的理财产品。尽管该政策不能使本公司完全避免利率风险，但管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率风险主要来源于随着产品出口业务的增加，人民币对美元汇率的变动，将在一定程度上影响公司的盈利能力。一方面，公司产品出口销售主要以美元计价，在产品价格不变的情况下，人民币升值将造成利润空间收窄，提高产品价格则会影响公司产品的竞争力，造成销售下降；另一方面，公司持有外汇，也会造成一定的汇兑损失。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | |
| 货币资金 | 67,865,088.82 | 1,069,323.19 | 68,934,412.01 | 28,082,215.87 | 867,122.03 | 28,949,337.90 |
| 应收账款 | 98,973,192.63 | 98,973,192.63 | 43,454,287.42 | 6,369.69 | 43,460,657.11 | |
| 预付账款 | 1,735,205.02 | 1,735,205.02 | 113,541.02 | 113,541.02 | ||
| 其他应收款 | 16,527.00 | 24,237.92 | 40,764.92 | 15,129.54 | 277,669.28 | 292,798.82 |
| 其他流动资产 | 186,535.46 | 186,535.46 | ||||
| 应付账款 | 298,776.67 | 69,423.66 | 368,200.33 | 344,946.66 | 17,226.84 | 362,173.50 |
| 合同负债 | 58,624.31 | 1,071.92 | 59,696.23 | 39,715.89 | 497.10 | 40,212.99 |
| 应付职工薪酬 | 1,386,752.29 | 1,386,752.29 | 934,752.60 | 934,752.60 | ||
| 应交税费 | 5,935.23 | 5,935.23 | 221,883.80 | 221,883.80 | ||
| 其他应付款 | 17,508.02 | 17,508.02 | 38,254.20 | 16,654.80 | 54,909.00 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 3,014,696.76 | 3,014,696.76 | ||||
| 长期应付款 | 2,666,466.76 | 2,666,466.76 | ||||
财务报表附注 第76页
3、 其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司持有的交易性金融资产在资产负债表日以公允价值计量，主要为保本保固定收益加浮动收益的结构性存款、风险较低的理财产品和通过私募基金间接持有的对其他公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | 670,054,712.33 | 670,054,712.33 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 670,054,712.33 | 670,054,712.33 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | 670,054,712.33 | 670,054,712.33 | ||
| ◆其他非流动金融资产 | 20,492,003.71 | 20,492,003.71 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 20,492,003.71 | 20,492,003.71 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
财务报表附注 第77页
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| （4）其他 | 20,492,003.71 | 20,492,003.71 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 670,054,712.33 | 20,492,003.71 | 690,546,716.04 | |
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
| 项目 | 期末公允价值 | 估值技术 | 重要参数 | |
| 定性信息 | 定量信息 | |||
| 结构性存款及理财产品 | 639,536,246.58 | 现金流量折现法 | 1、美元/日元即期汇率 2、欧元/美元即期汇率 3、黄金美元定价 4、预期收益率等 | |
| 理财产品 | 30,518,465.75 | 相关市场上可观察到的产品净值 | 银行公布的估值日净值 | |
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
| 项目 | 期末公允价值 | 估值技术 | 不可观察输入值 | 范围区间（加权平均值） |
| 聚源芯创私募基金 | 20,492,003.71 | 资产基础法 | 估值日净资产 | 20,492,003.71 |
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 江西和光投资管理有限公司 | 江西丰城 | 投资管理 | 15,000万元 | 21.26 | 21.26 |
本公司的母公司情况的说明：江西和光投资管理有限公司持有本公司21.26%的股权，是公司的控股股东，成立于2014年01月22日。统一社会信用代码：
91360981091062871N，注册资本为人民币15,000.00万元，股东为天壕投资集团有限公司和陈作宁，分别认缴对江西和光投资管理有限公司出资14,999.00万元和1.00万元，法定代表人为陈作宁。江西和光投资管理有限公司经营范围：投资管理。
财务报表附注 第78页
本公司最终控制方是：陈作涛，陈作涛作为天壕投资集团有限公司实际控制人，通过江西和光投资管理有限公司、武汉珞珈梧桐新兴产业投资基金合伙企业（有限合伙）和北京珞珈天壕投资中心（有限合伙）合计控制本公司30.50%的股份，进而控制本公司。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况：无
(四) 其他关联方情况：无
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易：无
2、 关联担保情况：无
3、 关联方资金拆借：无
4、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 19,139,283.52 | 13,037,463.54 |
5、 其他关联交易：无
(六) 关联方应收应付款项：无
十一、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额：180万股公司本期行权的各项权益工具总额：6.40万股
财务报表附注 第79页
公司本期失效的各项权益工具总额：15.10万股公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：
激励对象可以每股21.96元的价格购买公司向激励对象增发的公司A股普通股股票。本激励计划有效期自限制性股票授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部归属或作废失效之日止，最长不超过60个月。截至2022年12月31日，合同剩余期限约为41个月。激励对象可以每股22.64元的价格购买公司向激励对象增发的公司A股普通股股票。本激励计划有效期自限制性股票授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部归属或作废失效之日止，最长不超过60个月。截至2022年12月31日，合同剩余期限约为50个月。公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：无
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：按照授予日的本公司股票收盘价确定对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：根据最新取得的可行权职工人数变动，是否达到规定业绩条件估计等后续信息本期估计与上期估计有重大差异的原因：无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：188,713,539.39元本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：65,285,981.12元其他说明：
2021年5月18日，本公司召开2020年度股东大会，审议并通过了《聚辰半导体股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）》、《聚辰半导体股份有限公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法》、《关于授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》。本次股权激励拟授予的限制性股票数量为90万股，约占本激励计划草案公告时公司股本总额12,084.1867万股的0.74%，其中，首次授予数量为72万股，预留数量为18万股。限制性股票激励计划的股票来源为公司向激励对象定向发行公司限制性股票，股票的种类为人民币A股普通股。2021年6月8日，本公司召开第一届董事会第二十三次会议、第一届监事会第十七次会议，审议并通过《关于向2021年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，决议以2021年6月8日作为本次股权激励计划的权益授予日，向10名激励对象首次授予72万股限制性股票，授予价格为22.64元/股。本激励计划首次授予限制性股票的归属期限和归属安排具体如下：
财务报表附注 第80页
| 归属安排 | 归属时间 | 归属权益数量占授予权益总量的比例 |
| 首次授予的限制性股票第一个归属期 | 自首次授予之日起12个月后的首个交易日至首次授予之日起24个月内的最后一个交易日止 | 10% |
| 首次授予的限制性股票第二个归属期 | 自首次授予之日起24个月后的首个交易日至首次授予之日起36个月内的最后一个交易日止 | 50% |
| 首次授予的限制性股票第三个归属期 | 自首次授予之日起36个月后的首个交易日至首次授予之日起48个月内的最后一个交易日止 | 30% |
| 首次授予的限制性股票第四个归属期 | 自首次授予之日起48个月后的首个交易日至首次授予之日起60个月内的最后一个交易日止 | 10% |
2021年8月13日，公司召开第一届董事会第二十四次会议、第一届监事会第十八次会议，审议通过了《关于向2021年限制性股票激励计划激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，决议以2021年8月13日作为本次股权激励计划的权益授予日，向3名激励对象授予10万股预留部分限制性股票，授予价格为22.64元/股。授予激励对象的预留部分限制性股票的归属期限和归属安排与首次授予相同。2021年12月27日，本公司召开第二届董事会第四次会议、第二届监事会第四次会议，审议通过了《关于向2021年限制性股票激励计划激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，决议以2021年12月27日作为本次股权激励计划的权益授予日，向3名激励对象授予8万股预留部分限制性股票，授予价格为22.64元/股。授予激励对象的预留部分限制性股票的归属期限和归属安排与首次授予相同。2022年2月21日，本公司召开2022年第一次临时股东大会，审议并通过了《聚辰半导体股份有限公司2022年限制性股票激励计划（草案）》、《聚辰半导体股份有限公司2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法》、《关于授权董事会办理2022年限制性股票激励计划有关事项的议案》。本次股权激励拟授予的限制性股票数量为180万股，约占本激励计划草案公告时公司股本总额12,084.1867万股的1.49%，其中，首次授予数量为158.40万股，预留数量为21.60万股。限制性股票激励计划的股票来源为公司向激励对象定向发行公司限制性股票，股票的种类为人民币A股普通股。2022年2月25日，本公司召开第二届董事会第七次会议、第二届监事会第七次会议，审议并通过《关于向2022年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，决议以2022年2月25日作为本次股权激励计划的权益授予日，向78名激励对象首次授予158.40万股限制性股票，授予价格为22.64元/股。本激励计划首次授予限制性股票的归属期限和归属安排具体如下：
财务报表附注 第81页
| 归属安排 | 归属时间 | 归属权益数量占授予权益总量的比例 |
| 首次授予的限制性股票第一个归属期 | 自首次授予之日起12个月后的首个交易日至首次授予之日起24个月内的最后一个交易日止 | 25% |
| 首次授予的限制性股票第二个归属期 | 自首次授予之日起24个月后的首个交易日至首次授予之日起36个月内的最后一个交易日止 | 25% |
| 首次授予的限制性股票第三个归属期 | 自首次授予之日起36个月后的首个交易日至首次授予之日起48个月内的最后一个交易日止 | 25% |
| 首次授予的限制性股票第四个归属期 | 自首次授予之日起48个月后的首个交易日至首次授予之日起60个月内的最后一个交易日止 | 25% |
2022年8月24日，本公司召开第二届董事会第十次会议、第二届监事会第十次会议，审议并通过《关于向2022年限制性股票激励计划激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，决议以2022年8月24日作为本次股权激励计划的权益授予日，向21名激励对象首次授予21.60万股限制性股票，授予价格为22.64元/股。授予激励对象的预留部分限制性股票的归属期限和归属安排与首次授予相同。
(三) 以现金结算的股份支付情况：无
(四) 股份支付的修改、终止情况：
鉴于自2021年限制性股票激励计划公告之日起至激励对象完成限制性股票归属登记前，公司实施有2020年年度权益分派以及2021年年度权益分派事项，且2名激励对象因个人原因离职，根据中国证监会《上市公司股权激励管理办法》、《上海证券交易所科创板股票上市规则》以及《聚辰股份2021年限制性股票激励计划（草案）》的有关规定，经2020年年度股东大会授权，2022年6月28日，公司第二届董事会第九次会议、公司第二届监事会第九次会议审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划限制性股票授予价格的议案》、《关于作废处理2021年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》以及《关于2021年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期符合归属条件的议案》，将2021年限制性股票激励计划的限制性股票授予价格由22.64元/股调整为21.96元/股，并作废处理离职激励对象已获授予但尚未归属的80,000股限制性股票。公司本次调整2021年限制性股票激励计划授予价格并作废处理部分限制性股票未对公司的财务状况和经营成果产生实质性影响。
财务报表附注 第82页
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺与租赁相关的承诺详见本附注“五、（五十三）租赁”。
(二) 或有事项
公司没有需要披露的重要或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
公司于2023年4月4日召开第二届董事会第十五次会议，审议通过了《关于公司与关联人共同投资的议案》，批准公司使用人民币2,500.00万元的自有资金认购喻芯半导体新增注册资本人民币113.6364万元。本次增资完成后，公司将持有喻芯半导体
9.4340%的股权。
(二) 利润分配情况
公司第二届董事会第十六次会议于2023年4月13日审议通过《聚辰股份2022年度利润分配方案》，拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币8.80元（含税），并以资本公积向全体股东每10股转增3股，本次利润分配不送红股。按照公司截至2022年12月31日的总股本120,905,867股测算，本次利润分配预计分配现金红利10,639.72万元（含税），占公司2022年度净利润之比为30.08%；预计转增股本36,271,760股，转增完成后的公司总股本预计为157,177,627股。如在实施权益分派股权登记之日前，因可转债转股/回购股份/股权激励授予股份回购注销/股权激励授予股份归属/重大资产重组股份回购注销等致使公司总股本发生变动的，公司将维持每股分配及转增比例不变，相应调整现金红利总额及转增股本总额。如后续总股本发生变化，公司将另行公告具体调整情况。本利润分配预案尚需提交公司股东大会审议。
(三) 其他资产负债表日后事项说明
公司无其他需要说明的资产负债表日后事项
十四、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正：无
财务报表附注 第83页
(二) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司产品为半导体单一产品，其行业为集成电路设计行业，故无以行业分部/产品分部为基础的报告分部。本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
2、 报告分部的财务信息
| 项目 | 境内 | 境外 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 1,104,726,718.03 | 675,167,778.77 | 799,461,745.00 | 980,432,751.80 |
| 营业成本 | 454,716,808.71 | 655,484,271.88 | 786,964,819.21 | 323,236,261.38 |
| 资产总额 | 2,250,880,281.82 | 205,258,332.66 | 398,764,758.10 | 2,057,373,856.38 |
| 负债总额 | 291,662,850.69 | 172,104,661.03 | 309,975,266.66 | 153,792,245.06 |
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 596,244.35 | 20,907,036.82 |
| 合计 | 596,244.35 | 20,907,036.82 |
2、 期末公司已质押的应收票据：无
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无
4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据：无
财务报表附注 第84页
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 251,346,218.69 | 83,190,692.60 |
| 小计 | 251,346,218.69 | 83,190,692.60 |
| 减：坏账准备 | 1,128,300.92 | 1,237,316.71 |
| 合计 | 250,217,917.77 | 81,953,375.89 |
财务报表附注 第85页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 251,346,218.69 | 100.00 | 1,128,300.92 | 0.45 | 250,217,917.77 | 83,190,692.60 | 100.00 | 1,237,316.71 | 1.49 | 81,953,375.89 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1 | 37,610,030.51 | 14.96 | 1,128,300.92 | 3.00 | 36,481,729.59 | 41,243,890.23 | 49.58 | 1,237,316.71 | 3.00 | 40,006,573.52 |
| 组合2 | 213,736,188.18 | 85.04 | 213,736,188.18 | 41,946,802.37 | 50.42 | 41,946,802.37 | ||||
| 合计 | 251,346,218.69 | 100.00 | 1,128,300.92 | 250,217,917.77 | 83,190,692.60 | 100.00 | 1,237,316.71 | 81,953,375.89 | ||
按单项计提坏账准备：无
财务报表附注 第86页
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 37,610,030.51 | 1,128,300.92 | 3.00 |
| 合计 | 37,610,030.51 | 1,128,300.92 | 3.00 |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 1,237,316.71 | 109,015.79 | 1,128,300.92 | ||
| 合计 | 1,237,316.71 | 109,015.79 | 1,128,300.92 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
4、 本期实际核销的应收账款情况：无
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 客户F | 161,695,286.23 | 64.33 | |
| 客户G | 52,040,901.95 | 20.70 | |
| 客户H | 6,747,365.02 | 2.68 | 202,420.95 |
| 客户D | 4,511,818.01 | 1.80 | 135,354.54 |
| 客户E | 4,158,261.68 | 1.65 | 124,747.85 |
| 合计 | 229,153,632.89 | 91.16 | 462,523.34 |
6、 因金融资产转移而终止确认的应收账款：无
7、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
财务报表附注 第87页
(三) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 1,279,576.25 | 3,749,614.99 |
| 合计 | 1,279,576.25 | 3,749,614.99 |
其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 1,192,812.13 | 2,799,610.88 |
| 1至2年 | 800.00 | |
| 2至3年 | 79,699.29 | |
| 3年以上 | 1,406,200.39 | 2,203,193.41 |
| 小计 | 2,599,812.52 | 5,082,503.58 |
| 减：坏账准备 | 1,320,236.27 | 1,332,888.59 |
| 合计 | 1,279,576.25 | 3,749,614.99 |
财务报表附注 第88页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 1,253,385.10 | 48.21 | 1,253,385.10 | 100.00 | 1,253,385.10 | 24.66 | 1,253,385.10 | 100.00 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 1,346,427.42 | 51.79 | 66,851.17 | 4.97 | 1,279,576.25 | 3,829,118.48 | 75.34 | 79,503.49 | 2.08 | 3,749,614.99 |
| 合计 | 2,599,812.52 | 100.00 | 1,320,236.27 | 1,279,576.25 | 5,082,503.58 | 100.00 | 1,332,888.59 | 3,749,614.99 | ||
财务报表附注 第89页
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| Pu Hanhu（浦汉沪） | 1,112,863.90 | 1,112,863.90 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 郭莹莹 | 140,521.20 | 140,521.20 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 1,253,385.10 | 1,253,385.10 | ||
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 组合1（押金及保证金） | 1,334,672.42 | 66,733.62 | 5.00 |
| 组合4（应收其他组合） | 11,755.00 | 117.55 | 1.00 |
| 合计 | 1,346,427.42 | 66,851.17 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 79,503.49 | 1,253,385.10 | 1,332,888.59 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | -1,253,385.10 | 1,253,385.10 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 15,335.79 | 15,335.79 | ||
| 本期转回 | 27,988.11 | 27,988.11 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 66,851.17 | 1,253,385.10 | 1,320,236.27 |
财务报表附注 第90页
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 3,829,118.48 | 1,253,385.10 | 5,082,503.58 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | -1,253,385.10 | 1,253,385.10 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 30,865,371.57 | 30,865,371.57 | ||
| 本期终止确认 | 33,348,062.63 | 33,348,062.63 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 1,346,427.42 | 1,253,385.10 | 2,599,812.52 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款项账面余额显著变动的情况说明：无显著变动。本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：通常逾期超过30日，本公司即认为信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 其他应收款 | 1,332,888.59 | 15,335.79 | 27,988.11 | 1,320,236.27 | |
| 合计 | 1,332,888.59 | 15,335.79 | 27,988.11 | 1,320,236.27 | |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
（5）本期实际核销的其他应收款项情况：无
财务报表附注 第91页
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 押金及保证金 | 1,334,672.42 | 1,030,307.60 |
| 拆借及代垫款 | 1,265,140.10 | 1,253,385.10 |
| 应收出口退税 | 2,798,810.88 | |
| 合计 | 2,599,812.52 | 5,082,503.58 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| Pu Hanhu（浦汉沪） | 拆借及代垫款 | 1,112,863.90 | 3年以上 | 42.81 | 1,112,863.90 |
| 上海张江火炬创业园投资开发有限公司 | 押金及保证金 | 956,391.60 | 3年以上 | 36.79 | 47,819.58 |
| 上海上实物业管理有限公司创领研发中心物业管理处 | 押金及保证金 | 159,074.82 | 1年以内 | 6.12 | 7,953.74 |
| 郭莹莹 | 拆借及代垫款 | 140,521.20 | 3年以上 | 5.41 | 140,521.20 |
| 上海凯尔汽车内饰有限公司 | 押金及保证金 | 135,000.00 | 1年以内 | 5.19 | 6,750.00 |
| 合计 | 2,503,851.52 | 96.32 | 1,315,908.42 |
（8）涉及政府补助的其他应收款项：无
（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项：无
（10）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额：无
财务报表附注 第92页
(四) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 63,073,688.15 | 63,073,688.15 | 37,523,326.41 | 37,523,326.41 | ||
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 63,073,688.15 | 63,073,688.15 | 37,523,326.41 | 37,523,326.41 | ||
对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 聚辰半导体进出口（香港）有限公司 | 31,503,326.41 | 18,414,436.74 | 49,917,763.15 | |||
| 上海聚栋半导体有限公司 | 1,020,000.00 | 1,020,000.00 | ||||
| 聚辰半导体（南京）有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||
| 聚辰半导体（苏州）有限公司 | 2,000,000.00 | 7,135,925.00 | 9,135,925.00 | |||
| 聚感微（上海）半导体有限公司 | ||||||
| 合计 | 37,523,326.41 | 25,550,361.74 | 63,073,688.15 |
(五) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 984,881,466.05 | 334,691,288.95 | 534,350,288.98 | 336,641,652.27 |
| 其他业务 | ||||
| 合计 | 984,881,466.05 | 334,691,288.95 | 534,350,288.98 | 336,641,652.27 |
财务报表附注 第93页
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 主营业务收入 | 984,881,466.05 | 534,350,288.98 |
| 其中：非易失性存储芯片 | 857,561,752.19 | 414,903,785.29 |
| 智能卡芯片 | 69,196,871.76 | 64,974,801.07 |
| 音圈马达驱动芯片 | 58,108,130.60 | 52,064,000.55 |
| 其他 | 14,711.50 | 2,407,702.07 |
| 其他业务收入 | ||
| 合计 | 984,881,466.05 | 534,350,288.98 |
2、 合同产生的收入情况
| 合同分类 | 本期金额 |
| 商品类型： | |
| 非易失性存储芯片 | 857,561,752.19 |
| 智能卡芯片 | 69,196,871.76 |
| 音圈马达驱动芯片 | 58,108,130.60 |
| 其他 | 14,711.50 |
| 其他业务收入 | |
| 合计 | 984,881,466.05 |
| 按经营地区分类： | |
| 境内 | 324,724,937.88 |
| 境外 | 660,156,528.17 |
| 合计 | 984,881,466.05 |
| 按商品转让的时间分类： | |
| 在某一时点确认 | 984,881,466.05 |
| 在某一时段内确认 | |
| 合计 | 984,881,466.05 |
(六) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,843,488.63 | |
| 理财产品收益 | 15,821,372.43 | 18,437,513.27 |
| 处置聚源芯星私募基金收益 | 7,609,876.66 | |
| 合计 | 21,587,760.46 | 18,437,513.27 |
财务报表附注 第94页
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | ||
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 4,137,643.40 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -28,245,596.29 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 90,132.73 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -17,314,760.33 | |
| 小计 | -41,332,580.49 | |
| 所得税影响额 | 2,361,625.40 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -35,892.62 | |
| 合计 | -39,006,847.71 |