大华会计师事务所(
特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
| 上海安泰至高非晶金属有限公司 |
| 审计报告 |
[2023]0013799
| 号 |
上海安泰至高非晶金属有限公司
审计报告及财务报表
（2022年1月1日至2022年11月30日止）
| 录 |
| 页 |
| 次 | ||
| 一、 |
1-3
| 二、 | 已审财务报表 |
资产负债表
利润表
现金流量表
所有者权益变动表
4-5财务报表附注
1-44
大华会计师事务所（特殊普通合伙）北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层 [100039]电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
www.dahua-cpa.com
第1页
审计报告
大华审字[2023] 0013799号
上海安泰至高非晶金属有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了上海安泰至高非晶金属有限公司(以下简称上海至高公司)财务报表，包括2022年11月30日的资产负债表，2022年1月至11月的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上海至高公司2022年11月30日的财务状况以及2022年1月至11月的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于上海至高公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
大华审字[2023] 0013799号审计报告
第2页
上海至高公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，上海至高公司管理层负责评估上海至高公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算上海至高公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督上海至高公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披
大华审字[2023] 0013799号审计报告
第3页
露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对上海至高公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致上海至高公司不能持续经营。5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
中国注册会计师：
中国·北京
王清
中国注册会计师：
董其彬
二〇二三年四月十二日
第 1 页
企财01表
金额单位：元项
| 编制单位：上海安泰至高非晶金属有限公司 |
目附注七期末余额期初余额项
目附注七期末余额期初余额
| 流动资产：————流动负债：———— |
货币资金注释1
短期借款
| 9,614,414.237,118,861.88 |
△结算备付金
△向中央银行借款
△拆出资金
△拆入资金
交易性金融资产
交易性金融负债
☆以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
☆以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据
应付票据
应收账款注释
| 21,217,663.963,286,655.75 |
应付账款注释
| 11941,669.58 1,552,338.70 |
应收款项融资注释
1,530,803.522,307,575.24
预收款项
预付款项注释
| 468,701.0075,133.00 |
合同负债注释
△应收保费 △卖出回购金融资产款
25,224.86 495.58
△应收分保账款
△吸收存款及同业存放
△应收分保合同准备金
△代理买卖证券款
其他应收款注释
| 5 |
96,848.33
△代理承销证券款
其中：应收股利
应付职工薪酬注释
| 136,000,379.90 |
△买入返售金融资产 其中：应付工资注释13
| 1,758,164.84 |
存货注释
应付福利费
| 6317,594.134,276,552.15 |
其中：原材料注释
其中：职工奖励及福利基金
| 689,117.16506,223.02 # |
库存商品
产成品
| ) |
注释
228,476.973,144,633.47
应交税费注释
301,004.32 117,684.68
| 14 |
合同资产
其中：应交税金注释
| 14292,326.16 113,932.88 |
持有待售资产 其他应付款注释15
| 4,895,575.99 3,948,441.81 |
一年内到期的非流动资产
其中：应付股利
其他流动资产注释
△应付手续费及佣金
| 732,151.68 |
| 流动资产合计 |
12,846,025.17 17,096,929.70
△应付分保账款
| 非流动资产：———— |
持有待售负债 △发放贷款和垫款 一年内到期的非流动负债
债权投资
其他流动负债注释
| 163,279.23 64.42 |
☆可供出售金融资产
| 流动负债合计12,167,133.88 5,619,025.19 |
其他债权投资
————
| 非流动负债： |
☆持有至到期投资
△保险合同准备金 长期应收款 长期借款
长期股权投资
应付债券
其他权益工具投资
其中：优先股
其他非流动金融资产
永续债
投资性房地产
租赁负债 固定资产注释8
长期应付款
| 5,347,100.09 7,545,805.82 |
其中：固定资产原价注释
长期应付职工薪酬
| 813,865,513.15 13,850,376.45 |
累计折旧注释
预计负债
| 86,824,973.86 6,304,570.63 |
固定资产减值准备注释
1,693,439.20
递延收益
在建工程
递延所得税负债 生产性生物资产 其他非流动负债
油气资产
其中：特准储备基金
使用权资产
| 非流动负债合计 |
无形资产注释
2,109,353.13 2,171,601.03
| 负 债 合 计 |
12,167,133.88 5,619,025.19
开发支出注释
| 10所有者权益：———— |
商誉 实收资本注释17
| 17,800,000.00 17,800,000.00 |
长期待摊费用
国家资本
递延所得税资产
国有法人资本注释
| 1710,680,000.00 10,680,000.00 |
其他非流动资产
集体资本
其中：特准储备物资
民营资本注释
| 177,120,000.00 7,120,000.00 |
| 非流动资产合计7,456,453.22 9,717,406.85 |
外商资本
减：已归还投资
| # |
实收资本净额注释
| 1717,800,000.00 17,800,000.00 |
其他权益工具
其中：优先股 永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益
其中：外币报表折算差额 专项储备
盈余公积注释
| 185,526,534.49 5,526,534.49 |
其中：法定公积金注释
| 182,763,267.25 2,763,267.25 |
任意公积金注释
2,763,267.24 2,763,267.24
| 18 |
| # |
储备基金 #企业发展基金
利润归还投资
| # |
△一般风险准备
未分配利润注释
| 19 |
-15,191,189.98 -2,131,223.13
| 所有者权益（或股东权益）合计8,135,344.51 21,195,311.36 |
| 资 产 总 计20,302,478.39 26,814,336.55 负债和所有者权益（或股东权益）总计20,302,478.39 26,814,336.55 |
| 注：表中带△科目为金融类企业专用；带#科目为外商投资企业专用；带☆科目为未执行新金融工具准则企业专用。 |
| 企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： |
资产负债表
2022年11月30日
第 2 页
企财02表编制单位：上海安泰至高非晶金属有限公司金额单位：元
项
目附注七本期金额上期金额项
目附注七本期金额上期金额
| 一、营业总收入10,359,958.80 12,055,256.18 三、营业利润（亏损以“－”号填列）-13,059,966.85 14,461.03 |
其中：营业收入注释
加：营业外收入 △利息收入
| 2010,359,958.80 12,055,256.18 |
其中：政府补助
△已赚保费
减：营业外支出
△手续费及佣金收入
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-13,059,966.85 14,461.03 |
| 二、营业总成本18,745,912.65 12,073,544.24 |
减：所得税费用
其中：营业成本注释
| 208,933,455.00 9,603,254.83 五、净利润（净亏损以“－”号填列）-13,059,966.85 14,461.03 |
△利息支出
持续经营净利润
| -13,059,966.85 14,461.03 |
△手续费及佣金支出
终止经营净利润
△退保金
| 六、其他综合收益的税后净额 |
△赔付支出净额
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 |
△提取保险责任准备金净额
重新计量设定受益计划变动额
△保单红利支出
| 1. |
| 2. |
权益法下不能转损益的其他综合收益
△分保费用
| 3. |
其他权益工具投资公允价值变动
税金及附加注释
| 2176,817.81 170,221.25 4. |
企业自身信用风险公允价值变动
销售费用注释
其他
| 22610,488.88 779,520.41 5. |
管理费用注释
| 238,998,837.70 1,716,783.55 （二）将重分类进损益的其他综合收益 |
研发费用注释
权益法下可转损益的其他综合收益
财务费用注释
| 24230,207.97 657,127.22 1. |
| 25-103,894.71 -853,363.02 2. |
其他债权投资公允价值变动
其中：利息费用
☆
可供出售金融资产公允价值变动损益
| 3. |
利息收入注释
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
汇兑净损失（净收益以“-”号填列）
| 25106,155.21 857,602.02 4. |
☆
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
| 5. |
其他
其他债权投资信用减值准备
| 6. |
加：其他收益注释
现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
投资收益（损失以“-”号填列）
| 26542.65 1,240.99 7. |
| 8. |
外币财务报表折算差额
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
其他
| 9. |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
△汇兑收益（损失以“-”号填列）
| 七、综合收益总额-13,059,966.85 14,461.03 |
| 八、每股收益： |
净敞口套期收益（损失以“-”号填列)
基本每股收益
公允价值变动收益（损失以
号填列）
稀释每股收益
信用减值损失（损失以“-”号填列）注释
资产减值损失（损失以“-”号填列）注释
| 27-38,279.06 31,508.10 |
| 28-4,636,276.59 |
资产处置收益（损失以
号填列）
“-”
企业法定代表人：
主管会计工作负责人：会计机构负责人：
企业法定代表人：
主管会计工作负责人：会计机构负责人：
利润表
利润表 2022年1-11月
注:表中带△科目为金融类企业专用；带☆科目为未执行新金融工具准则企业专用。
第 3 页
企财03表编制单位：上海安泰至高非晶金属有限公司金额单位：元
项 目附注七本期金额上期金额项 目附注七本期金额上期金额
————
| 二、投资活动产生的现金流量： |
———— 销售商品、提供劳务收到的现金10,211,333.06 12,302,061.29 收回投资收到的现金 △客户存款和同业存放款项净增加额 取得投资收益收到的现金 △向中央银行借款净增加额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所回的现金净额 △向其他金融机构拆入资金净增加额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 △收到原保险合同保费取得的现金 收到其他与投资活动有关的现金 △收到再保业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金16,650.90 7,928.58 △处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 投资支付的现金 △收取利息、手续费及佣金的现金 △质押贷款净增加额 △拆入资金净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 △回购业务资金净增加额 支付其他与投资活动有关的现金 △代理买卖证券收到的现金净额
投资活动现金流入小计投资活动现金流出小计
16,650.90 7,928.58 收到的税费返还
| 投资活动现金流出小计 |
| 投资活动产生的现金流量净额 |
-16,650.90 -7,928.58 收到其他与经营活动有关的现金注释29106,697.86 920,555.98
————
| 三、筹资活动产生的现金流量： |
| 经营活动现金流入小计 |
10,318,030.92 13,222,617.27 吸收投资收到的现金 购买商品、接收劳务支付的现金3,474,565.81 7,672,692.54 取得借款所收到的现金 △客户贷款及垫款净增加额 收到其他与筹资活动有关的现金 △存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金 偿还债务支付的现金 △拆出资金净增加额 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 △支付利息、手续费及佣金的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 △支付保单红利的现金
筹资活动现金流入小计筹资活动现金流出小计
支付给职工及为职工支付的现金3,777,173.04 3,953,912.66
| 筹资活动现金流出小计 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 |
支付的各项税费414,254.78 685,792.20
支付其他与经营活动有关的现金注释29139,834.04 387,043.99
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 |
2,495,552.35 515,247.30
7,805,827.67 12,699,441.39 加：期初现金及现金等价物余额7,118,861.88 6,603,614.58
| 经营活动现金流出小计 |
| 经营活动产生的现金流量净额 |
2,512,203.25 523,175.88
9,614,414.23 7,118,861.88 注：加△项目为金融类企业专用。 企业法定代表人：
主管会计工作负责人：会计机构负责人：
六、期末现金及现金等价物余额
现金流量表
2022年1-11月
第 4 页
企财
表编制单位：上海安泰至高非晶金属有限公司金额单位：元优先股永续债其他栏
次
| 123456789101112 |
一、上年年末余额
| 17,800,000.00 5,526,534.49 -2,131,223.13 21,195,311.36 |
加：会计政策变更
| —————————— |
前期差错更正
| —————————— |
其他
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减少以
| 17,800,000.00 5,526,534.49 -2,131,223.13 21,195,311.36 |
| “-” |
号填列
（一）综合收益总额
| )-13,059,966.85 -13,059,966.85 |
| -13,059,966.85 -13,059,966.85 |
（二）所有者投入和减少资本
所有者投入的普通股
| 1. |
| 2. |
其他权益工具持有者投入资本
股份支付计入所有者权益的金额
| 3. |
| 4. |
其他
（三）专项储备提取和使用
提取专项储备
| 1. |
| 2. |
使用专项储备
（四）利润分配
提取盈余公积
| 1. |
其中：法定公积金
任意公积金
| # |
储备基金
企业发展基金
| # |
| # |
利润归还投资
△
| 2. |
提取一般风险准备
对所有者（或股东）的分配
| 3. |
| 4. |
其他
（五）所有者权益内部结转
资本公积转增资本（或股本）
| 1. |
| 2. |
盈余公积转增资本（或股本）
盈余公积弥补亏损
| 3. |
| 4. |
设定受益计划变动额结转留存收益
其他综合收益结转留存收益
| 5. |
| 6. |
其他
四、本年年末余额
17,800,000.00 5,526,534.49 -15,191,189.98 8,135,344.51
企业法定代表人：
会计机构负责人：
注：带△科目为金融类企业专用，带#科目为外商投资企业专用。
所有者权益变动表
本 期 金 额
所有者权益变动表 2022
年
| 1-11 |
月
主管会计工作负责人：
其他权益工具项 目
实收资本资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积△一般风险准备未分配利润所有者权益合计
第 5 页
企财
表编制单位：上海安泰至高非晶金属有限公司金额单位：元优先股永续债其他栏
次
| 123456789101112 |
一、上年年末余额
| 17,800,000.00 5,525,088.39 -2,144,238.06 21,180,850.33 |
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减少以
| 17,800,000.00 5,525,088.39 -2,144,238.06 21,180,850.33 |
| “-” |
号填列
（一）综合收益总额
| )1446.1013,014.93 14,461.03 |
| 14,461.03 14,461.03 |
（二）所有者投入和减少资本
所有者投入的普通股
| 1. |
| 2. |
其他权益工具持有者投入资本
股份支付计入所有者权益的金额
| 3. |
| 4. |
其他
（三）专项储备提取和使用
提取专项储备
| 1. |
| 2. |
使用专项储备
（四）利润分配
| 1446.10-1,446.10 |
| 1. |
提取盈余公积
| 1446.10-1,446.10 |
其中：法定公积金
| 723.05 -723.05 |
任意公积金
| 723.05 -723.05 |
| # |
储备基金
企业发展基金
| # |
| # |
利润归还投资
△
| 2. |
提取一般风险准备
对所有者（或股东）的分配
| 3. |
| 4. |
其他
（五）所有者权益内部结转
资本公积转增资本（或股本）
| 1. |
| 2. |
盈余公积转增资本（或股本）
盈余公积弥补亏损
| 3. |
| 4. |
设定受益计划变动额结转留存收益
其他综合收益结转留存收益
| 5. |
| 6. |
其他
四、本年年末余额
17,800,000.00 5,526,534.49 -2,131,223.13 21,195,311.36
企业法定代表人：
会计机构负责人：
项 目
实收资本
其他权益工具
资本公积减:库存股
所有者权益变动表
上 期 金 额
所有者权益变动表 2022
年
| 1-11 |
月
注：带△科目为金融类企业专用，带
科目为外商投资企业专用。
主管会计工作负责人：
所有者权益合计其他综合收益专项储备盈余公积△一般风险准备未分配利润
财务报表附注 第1页
上海安泰至高非晶金属有限公司
2022
年
月至
月财务报表附注
一、基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
上海安泰至高非晶金属有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 系由安泰科技股份有限公司与上海矽钢有限公司、宝钢集团上海五钢有限公司共同投资，并经上海市工商行政管理局浦东新区分局登记注册的企业法人单位，注册资本人民币1780万元；并经上海市工商行政管理局宝山分局核准换发统一社会信用代码：9131011373541102XM。
注册地址：上海市宝山区真陈路1455号
组织形式：其他有限责任公司
法定代表人：刘天成
（二）企业业务性质和主要经营活动
经营范围：非晶、纳米晶金属材料、电子元器件的研究、开发、生产、销售及“四技”服务（涉及许可经营的凭许可证经营），经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。
主营业务：纳米晶合金材料、铁芯及粉末磁芯。
（三）母公司以及集团总部的名称
本公司母公司为安泰科技股份有限公司，集团总部为中国钢研科技集团有限公司。
（四）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2023年4月12日批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量。
三、遵循企业会计准则的声明
财务报表附注 第2页
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
四、重要会计政策、会计估计的说明
(
一)
会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(
二)
营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以自公历1月1日至12月31日止12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(
三)
记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(
四)
记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础。本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。
(
五)
现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(
六)
外币业务和外币报表折算
．
外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当
财务报表附注 第3页
期损益或确认为其他综合收益。
．
外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。(
七)
金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
．金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产；
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
财务报表附注 第4页
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
财务报表附注 第5页
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
．金融负债的分类、确认和计量
财务报表附注 第6页
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
财务报表附注 第7页
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
．
金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权
财务报表附注 第8页
利和义务单独确认为资产或负债。2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产
整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
．
金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
财务报表附注 第9页
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
．
金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司对由收入准则规范的交易形成且未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的合同资产和应收票据及应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
财务报表附注 第10页
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
财务报表附注 第11页
下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括逾期账龄组合。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
．
金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(
八)
应收款项
．
应收票据
财务报表附注 第12页
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（七）6.金融工具减值。本公司对单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法商业承兑汇票组合 除银行承兑汇票以外的商业承兑汇票
按逾期天数在整个存续期计提预期信用损失
．
应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（七）6.金融工具减值。
本公司对单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法信用风险组合
根据逾期天数对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的逾期天数进行信用风险组合分类
按逾期天数在整个存续期计提预期信用损失
关联方无风险组合
合并范围内关联方
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，预期信用损失率为零
．
应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（七）6.金融工具减值。
．
其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（七）6.金融工具减值。
本公司对单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
财务报表附注 第13页
组合名称 确定组合的依据 计提方法组合一：信用风险组合
根据逾期天数对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的逾期天数进行信用风险组合分类
按逾期天数在整个存续期计提预期信用损失
组合二：关联方无风险组合
合并范围内关联方
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，预期信用损失率为零
(
九)
存货
．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、在产品等。
．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
．存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法摊销。
（2）包装物采用分次转销法摊销。
(
十)
固定资产
．
固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
财务报表附注 第14页
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
．
固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
．
固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
年限平均法15-40 5 2.38-6.33
| 房屋及建筑物 |
| 机械设备 |
年限平均法10-14 5 6.79-9.50
年限平均法8-10 5 9.50-11.88
| 运输设备 |
| 动力设备 |
年限平均法10-16 5 5.94-9.50
年限平均法12-20 5 4.75-7.92
| 传导设备 |
| 自动化控制及仪器仪表 |
年限平均法5-8 5 11.88-19.00
年限平均法8-12 5 7.92-11.88
财务报表附注 第15页
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
年限平均法18 5 5.28
| 工具及其他生产用具 |
| 专用设备 |
年限平均法10-12 5 7.92-9.50
年限平均法10 5 9.50
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(
其他机械设备
十一)
在建工程
．
在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
．
在建工程结转为固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产
品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(
十二)
无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权、专有技术等。
．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
财务报表附注 第16页
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
法定年限
| 土地使用权 |
| 专利 |
使用权10-20预计受益期限
2-15预计受益期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
其他
．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
财务报表附注 第17页
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。(
十三)
长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
财务报表附注 第18页
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(
十四)
长期待摊费用
．
摊销方法
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(
十五)
合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(
十六)
职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支
财务报表附注 第19页
付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。(
十七)
预计负债
．
预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。
．
预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。(
十八)
租赁负债
财务报表附注 第20页
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
(
十九)
股份支付
．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
财务报表附注 第21页
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。(
二十)
收入
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
．收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度
财务报表附注 第22页
（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
．
收入确认的具体方法
1）收入确认在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。销售商品合同：公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以到货验收完成时点确认收入。
取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。2）可变对价公司部分与客户之间的合同存在合同变更、性能考核等情况，形成可变对价。公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3）质保义务
根据合同约定、法律规定等，公司为所销售的商品及所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，公司按照预计负债进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及公司承诺履行任务的性质等因素。
4）合同变更
公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影
财务报表附注 第23页
响，在合同变更日调整当期收入。
5）应付客户对价对于应付客户对价，公司将该应付客户对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，除非该应付对价是为了向客户取得其他可明确区分商品。6）销售退回条款对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。7）重大融资成分对于合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。
对于预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，公司未考虑合同中存在的重大融资成分
．同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
本公司不存在同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况在编制现金流存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(
二十一)
合同成本
1.
合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
财务报表附注 第24页
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2.
合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3.
合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4.
合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(
二十二)
政府补助
．
政府补助类型
政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政贷款贴息、其他补贴款等。
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
．
政府补助的会计处理方法
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（1）与资产相关的政府补助的会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
财务报表附注 第25页
（2）与收益相关的政府补助的会计处理方法
与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：
①用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成
本费用或损失的期间，计入当期损益；
②用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
（3）与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益，与
本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。(
二十三)
递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税
财务报表附注 第26页
负债或是同时取得资产、清偿债务。
(
二十四)
租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。1.
租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2.
租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考
虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3.
本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注。
4.
本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
财务报表附注 第27页
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。5.
售后回租
财务报表附注 第28页
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
(
二十五)
安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
五、重要会计政策、会计估计的变更
(
一)
会计政策变更
会计政策变更的性质、内容 审批程序 备注本公司自
年
| 12 |
月
日起执行财政部
| 2021 |
年发布的《企业会计准则解释第
号》
董事会审批
．
执行企业会计准则解释第
号对本公司的影响
财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”）。
①关于试运行销售的会计处理
财务报表附注 第29页
解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。本公司执行该规定对本报告期内财务报表无影响。
②关于亏损合同的判断
解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。本公司执行该规定对本报告期内财务报表无影响。
(
二)
会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
六、税项
本公司主要的应纳税项列示如下：
（一） 流转税及附加税费
税种 计税依据 税率 备注增值税
应交增值税为销项税额减可抵扣进项税额后的余额
13%城市维护建设税 缴纳流转税税额5%教育费附加 缴纳流转税税额 3%地方教育附加缴纳流转税税额 2%
（二） 企业所得税
公司名称 税率 备注上海安泰至高非晶金属有限公司25%
七、财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为2022年1月1日，期末余额均为2022年11月30日，本期发生额均为2022年1月至11月。）
注释
．货币资金
财务报表附注 第30页
项目 期末余额 期初余额库存现金
银行存款9,614,414.23 7,118,861.88其他货币资金
未到期应收利息
合计9,614,414.23 7,118,861.88
注释
．应收账款
．按账龄披露应收账款
账龄 期末余额 期初余额1年以内1,262,749.11 3,299,282.981－2年11,309.63 5,779.912－3年
3－4年
4－5年27,500.005年以上2,376,918.37 2,349,418.37
小计3,650,977.11 5,681,981.26减：坏账准备2,433,313.15 2,395,325.51
合计1,217,663.96 3,286,655.75
．按坏账准备计提方法分类披露
类别
期末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%
金额
计提比例
（
| ） | % |
）
单项计提预期信用损失的应收账款
50,732.67 1.39 50,732.67 100.00按组合计提预期信用损失的应收账款
3,600,244.44 98.61 2,382,580.48 66.18 1,217,663.96其中：信用风险组合3,555,112.09 97.37 2,382,580.48 67.02 1,172,531.61关联方无风险组合45,132.35 1.24 45,132.35合计3,650,977.11 100.00 2,433,313.15 — 1,217,663.96续：
类别
期初余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%
）
金额
计提比例（
| ） | % |
）
单项计提预期信用损失的应收账款
按组合计提预期信用损失5,681,981.26 100.00 2,395,325.51 42.16 3,286,655.75
财务报表附注 第31页
类别
期初余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%
金额
计提比例
（
| ） | % |
）
的应收账款
其中：信用风险组合5,681,981.26 100.00 2,395,325.51 42.16 3,286,655.75关联方无风险组合
合计5,681,981.26 100.00 2,395,325.51 — 3,286,655.75
．按组合计提预期信用损失的应收账款
（
）信用风险组合
账龄
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）未逾期896,225.72 2,688.68 0.30逾期1-30日266,986.50 2,669.87 1.00逾期31-60日7,013.50 105.20 1.50逾期61-90日6,768.00 135.36 2.00逾期91-180日
600.00 21.00 3.50逾期181日-1年
600.00 42.00 7.00逾期1－2年
15.00逾期2－3年
35.00逾期3－4年
80.00逾期4－5年
100.00逾期5年以上2,376,918.37 2,376,918.37 100.00合计3,555,112.09 2,382,580.48
．期末单项计提坏账准备的应收账款
债务人名称 账面余额 坏账准备 预期信用损失率(%) 计提理由南京国睿防务系统有限公司1,400.00 1,400.00 100.00无法收回南京和线泉影像科技有限公司25,248.00 25,248.00 100.00无法收回宝鸡市瑞通电器有限公司24,084.67 24,084.67 100.00无法收回
50,732.67 50,732.67 — —
合计
．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
单位名称 期末余额
占应收账款期末余额的比例
已计提坏账准备上海飞达磁性元件厂316,325.11 8.66 316,325.11成都信控应用技术研究所287,641.20 7.88 287,641.20上海银驰焊接科技有限公司249,542.60 6.84 748.63
财务报表附注 第32页
单位名称 期末余额
占应收账款期末余额的比例
已计提坏账准备上海大华新型钎焊材料厂219,832.50 6.02 2,067.50上海振栋材料设备有限公司188,032.50
5.15
564.10
合计1,261,373.91
34.55
607,346.54
(%)
注释
．应收款项融资
项目 期末余额 期初余额银行承兑汇票1,530,803.52 2,307,575.24合计1,530,803.52 2,307,575.24
注释
．预付款项
．
预付款项按账龄列示
账龄
期末余额 期初余额金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内68,701.00 100.00 65,633.00 87.361至2年
2至3年
3年以上9,500.00 12.64合计68,701.00 100.00 75,133.00 100.00
．
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)上海宝山供电分公司60,000.00 87.33深圳凯威斯化工有限公司4,840.00 7.05佛山市华信微晶金属有限公司1,953.00 2.84上海材料研究所1,908.00 2.78合计68,701.00 100.00
注释
．其他应收款
项目 期末余额 期初余额应收利息
应收股利
其他应收款项96,848.33
合计96,848.33
（一）其他应收款项
财务报表附注 第33页
．
按坏账准备计提方法分类披露其他应收款项
种类
期末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额
失率/计提
比例
| (%) |
按单项计提坏账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项
97,139.75 100.00 291.42 0.30 96,848.33其中：信用风险组合97,139.75 100.00 291.42 0.30 96,848.33合计97,139.75 — 291.42 — 96,848.33
．
按账龄披露其他应收账款
账龄 期末余额 期初余额1年以内（含1年）97,139.751-2年（含2年）
2-3年（含3年）
3-4年（含4年）
4-5年（含5年）
5年以上
小计97,139.75减：坏账准备
291.42合计96,848.33
注释
．存货
．存货分类
项目
期末余额 期初余额账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值原材料531,733.78 442,616.62 89,117.16 506,223.02 506,223.02在产品496,305.39 496,305.39 625,695.66 625,695.66库存商品2,232,392.35 2,003,915.38 228,476.97 3,144,633.47 3,144,633.47合计3,260,431.52 2,942,837.39 317,594.13 4,276,552.15 4,276,552.15
注释
．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额增值税留抵扣额32,151.68合计32,151.68
财务报表附注 第34页
注释
．固定资产
项目 期末余额 期初余额固定资产5,347,100.09 7,545,805.82合计5,347,100.09 7,545,805.82
（一）固定资产
．固定资产情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计
13,850,376.45 15,136.70 13,865,513.15其中：房屋及建筑物8,552,034.70 8,552,034.70机械设备344,712.52 344,712.52运输设备808,077.88 808,077.88动力设备84,899.65 84,899.65传导设备72,282.05 72,282.05自动化控制及仪器仪表272,406.34 13,469.44 285,875.78工业炉窑2,656,880.69 2,656,880.69工具及其他生产用具56,032.37 1,667.26 57,699.63专用设备938,532.64 938,532.64其他机械设备64,517.61 64,517.61
二、累计折旧合计
6,304,570.63 520,403.23 6,824,973.86其中：房屋及建筑物3,301,839.36 183,769.19 3,485,608.55机械设备153,046.75 24,072.19 177,118.94运输设备621,692.56 46,533.99 668,226.55动力设备64,864.94 5,218.02 70,082.96传导设备49,593.44 5,245.46 54,838.90自动化控制及仪器仪表244,589.70 6,332.40 250,922.10工业炉窑1,207,513.27 186,015.70 1,393,528.97工具及其他生产用具43,504.32 3,449.33 46,953.65专用设备591,889.64 54,148.53 646,038.17其他机械设备26,036.65 5,618.42 31,655.07
三、账面净值合计
7,545,805.82 — — 7,040,539.29其中：房屋及建筑物5,250,195.34 — — 5,066,426.15机械设备191,665.77 — — 167,593.58运输设备186,385.32 — — 139,851.33动力设备20,034.71 — — 14,816.69传导设备22,688.61 — — 17,443.15自动化控制及仪器仪表27,816.64 — — 34,953.68
财务报表附注 第35页
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额工业炉窑1,449,367.42 — — 1,263,351.72工具及其他生产用具12,528.05 — — 10,745.98专用设备346,643.00 — — 292,494.47其他机械设备38,480.96 — — 32,862.54
四、减值准备合计
1,693,439.20 1,693,439.20其中：房屋及建筑物
机械设备150,357.95 150,357.95运输设备84,447.44 84,447.44动力设备10,571.71 10,571.71传导设备13,829.05 13,829.05自动化控制及仪器仪表20,659.87 20,659.87工业炉窑1,130,507.68 1,130,507.68工具及其他生产用具7,861.00 7,861.00专用设备245,567.84 245,567.84其他机械设备29,636.66 29,636.66
五、账面价值合计
7,545,805.82 — —5,347,100.09其中：房屋及建筑物5,250,195.34 — — 5,066,426.15机械设备191,665.77 — — 17,235.63运输设备186,385.32 — — 55,403.89动力设备20,034.71 — — 4244.98传导设备22,688.61 — — 3,614.10自动化控制及仪器仪表27,816.64 — — 14,293.81工业炉窑1,449,367.42 — — 132,844.04工具及其他生产用具12,528.05 — — 2,884.98专用设备346,643.00 — — 46,926.63其他机械设备38,480.96 — — 3,225.88
注释
．无形资产
．无形资产情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计
5,958,782.82 5,958,782.82其中：土地使用权3,395,337.75 3,395,337.75专利使用权1,600,000.00 1,600,000.00非专利技术963,445.07 963,445.07
二、累计摊销额合计
3,787,181.79 62,247.90 3,849,429.69其中：土地使用权1,223,736.72 62,247.90 1,285,984.62
财务报表附注 第36页
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额专利使用权1,600,000.00 1,600,000.00非专利技术963,445.07 963,445.07
三、减值准备金额合计
其中：土地使用权
专利使用权
非专利技术
四、账面价值合计
2,171,601.03 — — 2,109,353.13其中：土地使用权2,171,601.03 — — 2,109,353.13专利使用权— —非专利技术— —
注释
．开发支出
项目 期初余额
本期增加 本期转出数
期末余额内部开发支出 其他 计入当期损益 确认为无形资产研究支出230,207.97 230,207.97合计230,207.97 230,207.97
注释
．应付账款
项目 期末余额 期初余额应付材料款793,135.71 975,902.36暂估应付账款1,036.94 76,436.34合并范围内往来款147,496.93 500,000.00合计941,669.58 1,552,338.70
注释
．合同负债
．
合同负债情况
项目 期末余额 期初余额1年以内25,224.86 495.581-2年
2-3年
3年以上
合计25,224.86 495.58
注释
．应付职工薪酬
．应付职工薪酬列示
财务报表附注 第37页
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬4,713,424.57 2,880,912.93 1,832,511.64离职后福利-设定提存计划420,593.10 382,560.00 38,033.10辞退福利4,129,835.16 4,129,835.16一年内到期的其他福利
合计9,263,852.83 3,263,472.93 6,000,379.90
．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额工资、奖金、津贴和补贴4,086,484.79 2,328,319.95 1,758,164.84职工福利费84,454.00 84,454.00社会保险费271,729.40 197,382.60 74,346.80其中：基本医疗保险费267,650.30 193,672.40 73,977.90工伤保险费4,079.10 3,710.20 368.90生育保险费
住房公积金167,654.00 167,654.00工会经费和职工教育经费15,545.00 15,545.00其他短期薪酬87,557.38 87,557.38
合计4,713,424.57 2,880,912.93 1,832,511.64
．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险407,847.10 370,966.60 36,880.50失业保险费12,746.00 11,593.40 1,152.60
合计420,593.10 382,560.00 38,033.10
注释
．应交税费
项目 期初余额 本期应交 本期已交 期末余额增值税75,035.88 514,830.87 317,776.06 272,090.69城市维护建设税3,751.79 12,870.76 7,944.39 8,678.16房产税22,031.04 40,390.22 55,077.60 7,343.66土地使用税8,010.25 14,685.42 20,025.61 2,670.06个人所得税2,494.22 18,094.81 19,045.44 1,543.59教育费附加3,751.80 12,870.72 7,944.36 8,678.16其他税费2,609.70 2,877.06 5,486.76合计117,684.68 616,619.86 433,300.22 301,004.32
财务报表附注 第38页
注释
．其他应付款
项目 期末余额 期初余额应付利息
应付股利
其他应付款4,895,575.99 3,948,441.81
合计4,895,575.99 3,948,441.81
（一）其他应付款
．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额代垫款3,310,812.24 3,346,471.20代扣款24,204.50 23,985.30党费62,059.25 62,059.25往来款453,890.26其他1,498,500.00 62,035.80
合计4,895,575.99 3,948,441.81
注释
．其他流动负债
项目 期末余额 期初余额待转销项税额3,279.23 64.42合计3,279.23 64.42
注释
．实收资本
投资者名称
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额投资金额
所占比例
投资金额
| (%) | 所占比例(%) |
上海矽钢有限公司3,270,000.00 18.37 3,270,000.00 18.37宝钢集团上海五钢有限公司3,850,000.00 21.63 3,850,000.00 21.63安泰科技股份有限公司10,680,000.00 60.00 10,680,000.00 60.00合计17,800,000.00 100.00 17,800,000.00 100.00
注释
．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积2,763,267.25 2,763,267.25任意盈余公积2,763,267.24 2,763,267.24合计5,526,534.49 5,526,534.49
财务报表附注 第39页
注释
．未分配利润
项目 本期 上期调整前上期末未分配利润-2,131,223.13 -2,144,238.06调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润-2,131,223.13 -2,144,238.06加：本期归属于母公司所有者的净利润-13,059,966.85 14,461.03减：提取法定盈余公积
723.05提取任意盈余公积
723.05提取一般风险准备
应付普通股股利
转为股本的普通股股利
加：盈余公积弥补亏损
设定受益计划变动额结转留存收益
其他综合收益结转留存收益
所有者权益其他内部结转
期末未分配利润-15,191,189.98 -2,131,223.13
注释
．营业收入和营业成本
．营业收入、营业成本
注释
．税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税12,870.76 29,208.83教育费附加7,722.44 17,525.31地方教育费附加5,148.28 11,683.54土地使用税7,809.05 17,038.00房产税40,390.22 88,124.17印花税2,877.06 6,641.40合计76,817.81 170,221.25
注释
．销售费用
项目
本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务10,359,480.92
8,933,455.00
12,053,059.72 9,602,361.89其他业务2,196.46 892.94合计10,359,480.92 8,933,455.00 12,055,256.18 9,603,254.83
财务报表附注 第40页
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬579,021.40 682,234.99办公费3,980.23差旅费3,110.16交通费4,849.55 9,882.77折旧费1,598.00 1,572.20业务招待费16,505.00邮电通讯费5,120.50 7,068.03其他19,899.43 55,167.03合计610,488.88 779,520.41
注释
．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬7,200,671.71 1,274,245.14固定资产折旧148,170.41 67,906.80无形资产摊销62,247.90 87,539.84办公费13,445.46 10,976.75差旅费2,623.21交通费9,198.05 21,283.09业务招待费
388.00 11,585.68
水电费10,000.00修理费9,231.04 47,615.29邮电通讯费5,161.10 3,640.10中介机构服务费209,820.75 19,811.32其他1,330,503.28 169,556.33
合计8,998,837.70 1,716,783.55
注释
．研发费用
项目 本期发生额 上期发生额5号制带机组压力包工艺技术改造348,690.01纳米晶C型铁芯工艺技术改造308,437.21高性能纳米晶铁芯产品开发230,207.97
合计230,207.97 657,127.22
注释
．财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出
财务报表附注 第41页
项目 本期发生额 上期发生额减：利息收入106,155.21 857,602.02汇兑损益
银行手续费2,260.50 4,239.00其他
合计-103,894.71 -853,363.02
注释
．其他收益
．其他收益明细情况
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额个税手续费返还
542.65 1,240.99
合计
542.65 1,240.99
注释
．信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额应收账款坏账损失-37,987.64 31,508.10其他应收款坏账损失-291.42合计-38,279.06 31,508.10
注释
．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额存货跌价损失-2,942,837.39固定资产减值损失-1,693,439.20
合计-4,636,276.59
注释
．现金流量表附注
．收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额利息收入106,155.21 857,602.02除税收返还以外的政府补助
542.65 1,240.99非合并范围往来款61,712.97
合计106,697.86 920,555.98
．支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额金融机构手续费2,260.50 4,239.00扣除职工薪酬、折旧及摊销后的管理费用、销售费用71,142.22 382,804.99
财务报表附注 第42页
项目 本期发生额 上期发生额非合并范围往来款66,431.32合计139,834.04 387,043.99
注释
．现金流量表补充资料
．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-13,059,966.85 14,461.03加：信用减值损失38,279.06 -31,508.10资产减值准备4,636,276.59固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧520,403.23 599,179.95使用权资产折旧
无形资产摊销62,247.90 67,906.80长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以
| “ |
－
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）1,016,120.63 89,248.75经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）2,755,347.18 -1,120,199.28经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）6,543,495.51 904,086.73其他
经营活动产生的现金流量净额2,512,203.25 523,175.882．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额9,614,414.23 7,118,861.88减：现金的期初余额7,118,861.88 6,603,614.58加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
财务报表附注 第43页
项目 本期金额 上期金额现金及现金等价物净增加额2,495,552.35 515,247.30
．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金
9,614,414.23 7,118,861.88其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款9,614,414.23 7,118,861.88可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
9,614,414.23 7,118,861.88其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
八、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
母公司名称 注册地 业务性质
注册资本(万元)
对本公司的
持股比例
对本公司的表决权比例
| (%) | (%) |
安泰科技股份有限公司
北京市海淀区学院南路
号
高科技新材料
102,600.8097 60.00 60.00本公司最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。
(二)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系安泰科技股份有限公司该企业的母公司安泰非晶科技有限责任公司涿州分公司与该企业受同一母公司控制的其他企业安泰科技股份有限公司永丰纳米晶制品分公司与该企业受同一母公司控制的其他企业
(三)关联方交易
．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额安泰科技股份有限公司永丰纳米晶制品分公司 购买商品、接受劳务574,817.50 1,030,546.32安泰非晶科技有限责任公司涿州分公司 购买商品、接受劳务
24.95 695,586.95
．销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额安泰科技股份有限公司 销售商品、提供劳务273,455.58
财务报表附注 第44页
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额安泰科技股份有限公司永丰纳米晶制品分公司 销售商品、提供劳务260,417.69
(四)关联方应收应付款项余额
．应收关联方款项
项目名称 关联方
期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
安泰科技股份有限公司纳米晶制品分公司
45,132.35
．本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额应付账款 安泰科技股份有限公司纳米晶制品分公司45,740.71 520,316.53应付账款 安泰非晶科技有限责任公司涿州分公司101,756.22 465.75
九、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十、资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项说明
本公司报告期内无其他需要说明的重要事项重要承诺事项
上海安泰至高非晶金属有限公司
（公章）
二〇二三年四月十二日