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首创环保:2022年度审计报告 下载公告
公告日期:2023-04-13

财务报表附注

一、公司基本情况

1、公司概况

北京首创生态环保集团股份有限公司(以下简称 本公司)系经北京市人民政府京政函[1999]105号文件批准,由北京首都创业集团有限公司、北京市国有资产经营公司、北京旅游集团有限责任公司、北京市综合投资公司及北京国际电力开发投资公司共同发起设立的股份有限公司,于1999年8月31日领取注册号为110000000851865的企业法人营业执照。本公司原注册资本80,000万元,原股本总数80,000万股。本公司股票面值为每股人民币1元。本公司注册地址位于北京市西城区车公庄大街21号39幢16层。经中国证券监督委员会证监发行字(2000)27号文批准,本公司于2000年4月5日至4月14日向社会公开发行人民币普通股30,000万股,每股发行价8.98元,募集资金269,400万元。发行后,本公司股本增加至110,000万元。2005年5月18日本公司召开2004年度股东大会,决议通过以2004年12月31日总股本为基数,每10股转增10股,共计转增110,000万股,本公司注册资本变更为220,000万元。本次转增股本经北京京都会计师事务所出具的北京京都验字(2005)第035号验资报告验证。本公司股权分置改革方案已经2006年4月10日召开的公司股权分置改革相关股东会议上审议并表决通过。股权分置改革方案实施内容:公司全体流通股股东每持有10股流通股股票将获得全体非流通股股东支付的3股股票对价和首创集团支付的1份存续期为12个月的欧式认购权证。方案实施的股权登记日(含送股和派发权证):2006年4月17日。经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1430号文核准,公司于2015年1月19日非公开发行人民币普通股21,030.71万股,每股发行价9.77元,募集资金205,470万元,本次发行后公司注册资本变更为241,030.71万元。本次增资经致同会计师事务所(特殊普通合伙)出具的致同验字(2015)第110ZC0016号验资报告验证。2016年4月19日本公司召开2015年年度股东大会,决议通过以公司总股本2,410,307,062股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增10股,转增后公司总股本为4,820,614,124股。本次增资经致同会计师事务所(特殊普通合伙)出具的致同验字(2016)第110ZA0607号验资报告验证。经中国证券监督管理委员会证监许可[2018]834 号文核准,公司于2018年10月非公开发行人民币普通股86,483.41万股,每股发行价格3.11元,募集资金268,963.40万元,本次发行后注册资本变更为568,544.82万元。本次增资经致同会计师事务所(特殊普通合伙)出具的致同验字(2018)第110ZC0268号验资报告验证。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]910号文核准,公司于2020年9月29日向原股东配股公开发行人民币普通股165,514.25万股,每股发行价格2.29元,募集资金379,027.63万元,本次发行后注册资本变更为734,059.07万元。本次增资经致同会计师事务所(特殊普通合伙)出具的致同验字(2020)第110ZC00364号验资报告验证。2021年6月18日,公司<临2021-048号>公告,公司名称由“北京首创股份有限公司”变更为“北京首创生态环保集团股份有限公司”。本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,目前设市场发展中心、项目管理中心、财务管理中心等部门,拥有马鞍山首创水务有限责任公司等子公司。本公司经批准的经营范围:公用基础设施的投资及投资管理;高科技产品的技术开发、咨询、转让、服务、培训;房地产项目开发及销售;物业管理;投资咨询;住宿、餐饮等。公司以城镇水务业务为基础,不断拓展业务范围,形成了城镇水务、水环境综合治理、固废处理为代表的全业务布局。目前,本公司已涵盖投资建设、运营管理、设备集成等水务行业产业链的各主要环节以及前端垃圾收集、中端垃圾转运分拣到末端垃圾分类处理的固废全产业链业务。本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会2023年度第一次会议于2023年4月11日批准。

2、合并财务报表范围

本公司以控制为合并范围,包括子公司马鞍山首创水务有限责任公司、北京水星环境有限公司、首创(香港)有限公司等165家公司,详见本“附注六、合并范围的变动”、本“附注七、在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计准则”)编制。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。本财务报表以持续经营为基础列报。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外,本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产,按公允价值减去预计出售费用后的金额,以及符合持有待售条件时的原账面价值,取两者孰低计价。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点确定金融资产减值及收入确认等政策,具体会计政策见附注三、10及附注三、26。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币分别确定港币等为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

(2)非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,取得的被购买

方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,按成本扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,购买日对这部分其他综合收益不作处理,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表编制方法

(1)合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指本公司拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

(2)合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示;子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。

(3)购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(4)丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(5)分步处置股权直至丧失控制权的处理

通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的,本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。在个别财务报表中,分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的,结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值,所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益;属于“一揽子交易”的,在丧失控制权之前每一

次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。在合并财务报表中,分步处置股权直至丧失控制权时,剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额,分别进行如下处理:

①属于“一揽子交易”的,确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

②不属于“一揽子交易”的,作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

(1)共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

A、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;B、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;E、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

(2)合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

(1)外币业务

本公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

(2)外币财务报表的折算

资产负债表日,对境外子公司外币财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”外,其他项目采用发生日的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。由于财务报表折算而产生的差额,在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。10、金融工具金融工具是指形成一方的金融资产,并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

(1)金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认

新金融负债。以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。

(2)金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分为以下三类:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:

? 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;? 该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付

本金金额为基础的利息的支付。初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:

? 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融

资产为目标;? 该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付

本金金额为基础的利息的支付。初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。但是,对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益,其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。管理金融资产的业务模式,是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,本金是指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外,本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

(3)金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债,是指符合下列条件之一的负债:

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

②在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具,是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是本公司的金融负债;如果是后者,该工具是本公司的权益工具。

(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具包括远期外汇合约等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失,直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

(5)金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

(6)金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:

? 以摊余成本计量的金融资产;? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资;? 《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产;? 租赁应收款;? 财务担保合同(以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止

确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外)。预期信用损失的计量预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时,本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款、合同资产,无论是否存在重大融资成分,本公司始终按照相

当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

A、应收票据? 应收票据组合1:银行承兑汇票? 应收票据组合2:商业承兑汇票B、应收账款? 应收账款组合1:零售业务? 应收账款组合2:环境业务? 应收账款组合3:工程业务? 应收账款组合4:其他业务C、合同资产? 合同资产组合1:PPP项目? 合同资产组合2:其他对于划分为组合的应收票据、合同资产,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。其他应收款本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

? 其他应收款组合1:合同应收款? 其他应收款组合2:保证金押金及备用金? 其他应收款组合3:其他往来款对划分为组合的其他应收款,本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

长期应收款本公司的长期应收款包括PPP特许经营权金融资产模式、应收分期收款提供劳务款等款项。本公司依据信用风险特征将PPP特许经营权金融资产模式、应收分期收款提供劳务款等划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

A、PPP金融资产B、其他对于划分为组合的长期应收款,本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:

? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化;? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本公司的还款

能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融

资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

? 发行方或债务人发生重大财务困难;? 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;? 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步;? 债务人很可能破产或进行其他财务重组;? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是,按照本公司收回到期款项的程序,被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(7)金融资产转移

金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

(8)金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

11、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

12、存货

(1)存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、自制半成品、库存商品、物料用品、合同履约成本、低值易耗品等。

(2)发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按照单

个存货项目计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

(4)存货的盘存制度

本公司存货盘存制度主要采用永续盘存制。

(5)低值易耗品摊销方法

本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

13、持有待售和终止经营

(1)持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量

本公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时,该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。处置组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下,处置组包括企业合并中取得的商誉等。同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别:根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售;出售极可能发生,即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后本公司是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销;持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营

企业的全部或部分投资,对于划分为持有待售的部分停止权益法核算,保留的部分(未被划分为持有待售类别)则继续采用权益法核算;当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时,停止使用权益法。某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别,但后来不再满足持有待售类别划分条件的,本公司停止将其划分为持有待售类别,并按照下列两项金额中较低者计量:

①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值,按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;

②可收回金额。

(2)终止经营

终止经营,是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分:

①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

③该组成部分是专为转售而取得的子公司。

(3)列报

本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”,将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组,其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组,自其停止使用日起作为终止经营列报。对于当期列报的终止经营,在当期财务报表中,原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的,在当期财务报表中,原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

14、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。

(1)初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(2)后续计量及损益确认方法

对子公司的投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件;对联营企业和合营企业的投资,采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积(其他资本公积)。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,在转换日,按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的,与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理,公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排;如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响;本公司拥有被投资单位20%(不含)以下的表决权股份时,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响。

(4)持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的,相关会计处理见附注三、13。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资,采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产分类

条件的,从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

(5)减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见附注三、21。

15、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。本公司投资性房地产采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量本公司投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场,而且本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息,从而能够对投资性房地产的公允价值作出合理估计,因此本公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量,公允价值的变动计入当期损益。确定投资性房地产的公允价值时,参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格;无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的,参照活跃市场上同类或类或类似房地产的最近交易价格,并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素,从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计;或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

16、固定资产

(1)固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用,在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分,终止确认其账面价值。

(2)各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:

类 别使用年限残值率年折旧率
房屋及建筑物5-50年3-5%19.40-1.90%
管网10-50年3-5%9.70-1.90%
机器设备3-20年3-5%32.33-4.75%
其他设备3-22年3-5%32.33-4.32%

其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

(4)每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值。

(5)固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

17、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注三、21。

18、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:

①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现

金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

②借款费用已经发生;

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。

(3)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

19、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、特许经营权、商标权等。无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注三、21。20、研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本公司研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

21、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等(存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

22、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。

23、职工薪酬

(1)职工薪酬的范围

职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

(2)短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(3)离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司仅涉及设定提存计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(4)辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止提供服务日至正常退休日期间,拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理。

(5)其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的,按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理,但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

24、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:

(1)该义务是本公司承担的现时义务;

(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

25、优先股、永续债等其他金融工具

(1)金融负债与权益工具的区分

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融资产、金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

(2)优先股、永续债等其他金融工具的会计处理

本公司发行的金融工具按照金融工具准则进行初始确认和计量;其后,于每个资产负债表日计提利息或分派股利,按照相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具的分类为基础,确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配都作为本公司的利润分配,其回购、注销等作为权益的变动处理;对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。本公司发行金融工具,其发生的手续费、佣金等交易费用,如分类为债务工具且以摊余成本计量的,计入所发行工具的初始计量金额;如分类为权益工具的,从权益中扣除。

26、收入

(1)一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。满足下列条件之一时,本公司属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:

① 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

② 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象:

① 本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。

② 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。

③ 本公司已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

⑤客户已接受该商品或服务。

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产,合同资产以预期信用损失为基础计提减值(参见附注三、10(6))。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负

债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

(2)具体方法

本公司主要从事自来水销售、污水处理及固废处理、工程建设、高速路等业务。自来水销售收入:在已将产品转移给客户后,本公司根据营业部门统计的销售数量,按照物价部门核定的销售单价每月计算并确认收入。污水处理和固废处理收入:根据与被服务方签署的协议约定,主要以与被服务方共同确认的处理量及协议单价按期计算确认收入。工程建设收入:符合时段确认的,在资产负债表日本公司根据投入法确定履约进度,按照履约进度确认当期收入;履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。高速路通行费收入:于提供劳务享有现时收款权利时确认收入。

27、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的,本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本,不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产:

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;

③该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:

①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“存货”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“其他流动资产”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。

28、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值,或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,则计入递延收益,于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务,采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收入。已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。

29、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。30、租赁

(1)租赁的识别

在合同开始日,本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

(2)本公司作为承租人

在租赁期开始日,本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债,简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产的会计政策见附注三、31。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量,无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括:

固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;取决于指数或比率的可变租赁付款额;购买选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选

择权;行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。短期租赁短期租赁是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月的租赁,包含购买选择权的租赁除外。本公司将短期租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于短期租赁,本公司按照租赁资产的类别将资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。本公司将低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于低价值资产租赁,本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。除适用财会〔2022〕13号文件规定情形的合同变更采用简化方法外,租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。

(3)本公司作为出租人

本公司作为出租人时,将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。融资租赁

融资租赁中,在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值,租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。经营租赁经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。租赁变更除适用财会〔2022〕13号文件规定情形的合同变更采用简化方法外,经营租赁发生变更的,本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。除适用财会〔2022〕13号文件规定情形的合同变更采用简化方法外,融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:①假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;②假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

31、使用权资产

(1)使用权资产确认条件

使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日,使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;本公司作为承租人发生的初始直接费用;本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

(2)使用权资产的折旧方法

本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(3)使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

32、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时,存在以下主要判断:本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动;利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如,提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息,以及因提前终止合同而支付的合理补偿。应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本公司使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时,本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时,本公司需要估计未来来自资产组的现金流量,同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金

额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

33、重要会计政策、会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

①企业会计准则解释第15号

财政部于2021年12月发布了《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕35号)(以下简称“解释第15号”)。解释第15号规定,企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售(以下统称试运行销售)的,应当按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定分别进行会计处理。该规定自2022年1月1日起施行,企业应当对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售进行追溯调整。解释第15号规定,在判断亏损合同时,企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中,履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料等;与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。该规定自2022年1月1日起施行。企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定,累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目,不调整前期比较财务报表数据。采用解释第15号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

②企业会计准则解释第16号

财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号)(以下简称“解释第16号”)。解释第16号规定,对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易,以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等,不适用《企业会计准则第18号——所得税》第十一条(二)、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定,在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。解释第16号规定关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理的内容自2023年1月1日起施行,允许企业自发布年度提前执行并在财务报表附注中披露相关情况。本公司选择自发布年度提前执行,对因单项交易而确认的租赁负债和使用权资产,产生

应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的,按照上述解释第16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定进行会计处理。解释第16号规定,对于分类为权益工具的永续债等金融工具,企业应当在确认应付股利时,确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项,该股利的所得税影响应当计入当期损益;对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项,该股利的所得税影响应当计入所有者权益项目。上述规定自2022年11月30日起实施。企业应当对发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的,涉及所得税影响进行追溯调整。本公司对分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在本年度的,涉及所得税影响按照上述解释第16号的规定进行会计处理,对发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的,涉及所得税影响进行追溯调整。解释第16号规定,企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件,使其成为以权益结算的股份支付的,在修改日,企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付,将已取得的服务计入资本公积,同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债,两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期,企业应当按照修改后的等待期进行上述会计处理。上述规定自2022年11月30日起实施。企业应当对于2022年1月1日之前发生的该类交易调整2022年1月1日留存收益及其他相关财务报表项目,对可比期间信息不予调整。采用解释第16号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

③本期会计政策变更的累积影响

受影响的项目本期上期
期初净资产----
其中:留存收益----
净利润----
资本公积----
其他综合收益----
期末净资产----
其中:留存收益----

(2)重要会计估计变更

本公司本期无重要的会计估计变更事项。

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据法定税率
增值税应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)6%、9%、13%
城市维护建设税实际缴纳的增值税、消费税税额1%、5%、7%
企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、17%、25%、28%

2、税收优惠及批文

(1) 根据2008年1月1日起实行的《中华人民共和国所得税法实施条例》,企业从事污水

和垃圾处理项目的所得,自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第六年减半征收企业所得税。本公司下属多个项目公司可享受此政策。

(2) 自2022年3月1日起,根据财政部、税务总局公告2021年第40号《财政部税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》,本公司污水处理和垃圾处理收入,可以在增值税实际税负即征即退70%与免征政策之间进行选择。本公司下属多个项目公司可享受此优惠。

(3) 自2022年4月1日起,根据财政部、税务总局公告2022年第14号《关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》中生态保护和环境治理业可适用增值税留抵退税的相关规定,本公司污水、农村供水、垃圾处理、水环境综合治理等项目,对其增值税留抵进项税,可享受全额退还。本公司下属多个项目公司可享受此优惠。

(4) 根据2011年财政部、海关总署、国家税务总局印发《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号),自2011年1月1日至2020年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。2020年财政部、税务总局、国家发展改革委印发《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部、税务总局、国家发展改革委公告2020年第23号),自2021年1月1日至2030年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司下属位于该地区的多个公司可享受此政策。

(5) 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条(第二款)国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。本公司下属多个公司可享受此优惠。

(6) 根据财政部、税务总局、国家发展改革委、生态环境部公告2019年第60号《关于从

事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告》的规定,自2019年1月1日起至2023年12月31日,对符合条件的从事污染防治的第三方企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司下属部分项目公司可享受此优惠。

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

项目期末余额上年年末余额
库存现金197,477.74126,068.03
银行存款5,932,820,138.908,235,916,036.95
财务公司存款----
其他货币资金146,915,464.12156,180,037.56
合 计6,079,933,080.768,392,222,142.54
其中:存放在境外的款项总额778,797,724.52450,416,331.61

说明:

①期末,本公司除因各类保证金小计146,908,521.30元外,无其他对使用有限制、存放在境外且资金汇回受到限制的款项;本公司银行存款中有61,095.76万元为专款专用户,用于代收代付政府专项工程款。

②银行存款中,包括存款应收利息412.29元,这部分利息不属于“现金及现金等价物”。

2、应收票据

票据种类期末余额上年年末余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票177,838,961.35889,194.81176,949,766.54257,916,316.931,045,220.97256,871,095.96
商业承兑汇票5,824,381.69116,487.635,707,894.0618,944,307.65378,886.1518,565,421.50
合 计183,663,343.041,005,682.44182,657,660.60276,860,624.581,424,107.12275,436,517.46

说明:

(1)期末本公司无已质押的应收票据

(2)期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

种 类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据80,683,472.2718,071,213.17
商业承兑票据--3,804,510.00
合 计80,683,472.2721,875,723.17

说明:期末终止确认的票据是指用于背书或贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银

行承兑,信用风险和延期付款风险很小,并且票据相关的利率风险已转移给银行,可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移,故终止确认。

(3)期末本公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

种 类期末转应收账款金额
银行承兑票据--
商业承兑票据2,370,286.67
合 计2,370,286.67

(4)按坏账计提方法分类

类 别期末余额
账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额预期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备----------
按组合计提坏账准备183,663,343.04100.001,005,682.440.55182,657,660.60
其中:
银行承兑票据177,838,961.3596.83889,194.810.50176,949,766.54
商业承兑票据5,824,381.693.17116,487.632.005,707,894.06
合 计183,663,343.04100.001,005,682.440.55182,657,660.60

续:

类 别上年年末余额
账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额预期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备----------
按组合计提坏账准备276,860,624.58100.001,424,107.120.51275,436,517.46
其中:
银行承兑票据257,916,316.9393.161,045,220.970.41256,871,095.96
商业承兑票据18,944,307.656.84378,886.152.0018,565,421.50
合 计276,860,624.58100.001,424,107.120.51275,436,517.46

(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

坏账准备金额
期初余额1,424,107.12
本期计提--
收回或转回418,424.68
期末余额1,005,682.44

(6)本期无实际核销的应收票据。

3、应收账款

(1)按账龄披露

账 龄期末余额上年年末余额
1年以内8,068,596,479.104,831,124,423.41
1至2年1,579,807,012.11872,562,484.05
2至3年519,369,169.23316,508,384.87
3至4年184,742,430.95178,720,491.08
4至5年135,937,032.3897,137,688.49
5年以上113,316,819.5766,592,196.36
小 计10,601,768,943.346,362,645,668.26
减:坏账准备441,668,657.00260,547,360.67
合 计10,160,100,286.346,102,098,307.59

(2)按坏账计提方法分类披露

类 别期末余额
账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额预期信用 损失率(%)
按单项计提坏账准备27,535,875.750.2627,260,517.0099.00275,358.75
其中:
零星款项合计27,535,875.750.2627,260,517.0099.00275,358.75
按组合计提坏账准备10,574,233,067.5999.74414,408,140.003.9210,159,824,927.59
其中:
零售业务269,479,195.392.5555,596,711.4620.63213,882,483.93
类 别期末余额
账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额预期信用 损失率(%)
环境业务9,108,503,408.6285.91174,281,384.581.918,934,222,024.04
工程业务1,187,798,437.9611.20184,511,603.1615.531,003,286,834.80
其他业务8,452,025.620.0818,440.800.228,433,584.82
合 计10,601,768,943.34100.00441,668,657.004.1710,160,100,286.34

续:

类 别上年年末余额
账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额预期信用 损失率(%)
按单项计提坏账准备31,603,489.810.5031,287,454.9199.00316,034.90
其中:
零星款项合计31,603,489.810.5031,287,454.9199.00316,034.90
按组合计提坏账准备6,331,042,178.4599.50229,259,905.763.626,101,782,272.69
其中:
零售业务489,100,034.557.6857,472,185.3111.75431,627,849.24
环境业务4,885,737,680.1176.7958,665,154.941.204,827,072,525.17
工程业务952,914,553.2314.98113,117,301.6511.87839,797,251.58
其他业务3,289,910.560.055,263.860.163,284,646.70
合 计6,362,645,668.26100.00260,547,360.674.096,102,098,307.59

按单项计提坏账准备:

名 称期末余额
账面余额坏账准备预期信用 损失率(%)计提理由
零星款项合计27,535,875.7527,260,517.0099.00预计收回的 可能性较低

续:

名 称上年年末余额
账面余额坏账准备预期信用 损失率(%)计提理由
零星款项合计31,603,489.8131,287,454.9199.00预计收回的可能性较低

按组合计提坏账准备:

组合计提项目:零售业务

期末余额
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内223,981,093.1715,729,572.297.02
1至2年12,358,230.598,044,425.6165.09
2至3年6,715,423.675,812,254.6786.55
3至4年5,254,196.025,051,909.4796.15
4至5年3,213,891.673,181,752.7599.00
5年以上17,956,360.2717,776,796.6799.00
合 计269,479,195.3955,596,711.4620.63

续:

上年年末余额
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内448,927,991.5022,701,561.665.06
1至2年11,645,153.297,479,093.8364.22
2至3年5,736,032.894,889,968.0485.25
3至4年3,770,713.133,571,619.4894.72
4至5年1,512,651.971,497,525.4599.00
5年以上17,507,491.7717,332,416.8599.00
合 计489,100,034.5557,472,185.3111.75

组合计提项目:环境业务

期末余额
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内7,311,082,355.4161,424,037.910.84
1至2年1,245,028,832.2147,819,289.573.84
2至3年319,581,490.3820,939,670.036.55
3至4年143,393,650.0312,668,980.388.84
4至5年78,718,151.1421,535,176.0227.36
5年以上10,698,929.459,894,230.6792.48
合 计9,108,503,408.62174,281,384.581.91

续:

上年年末余额
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内3,943,339,461.0216,095,174.470.41
1至2年556,210,964.7210,094,228.601.81
2至3年235,497,888.3010,534,400.474.47
3至4年127,459,524.126,359,975.824.99
4至5年15,666,611.058,297,261.4152.96
5年以上7,563,230.907,284,114.1796.31
合 计4,885,737,680.1158,665,154.941.20

组合计提项目:工程业务

期末余额
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内525,912,099.0216,881,778.383.21
1至2年321,588,855.1925,823,585.078.03
2至3年184,785,267.9332,965,691.8017.84
3至4年36,071,990.9012,866,879.1535.67
4至5年53,680,669.5734,817,282.2864.86
5年以上65,759,555.3561,156,386.4893.00
合 计1,187,798,437.96184,511,603.1615.53

续:

上年年末余额
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内435,567,060.338,362,887.561.92
1至2年292,351,764.7318,125,809.416.20
2至3年75,251,869.689,323,706.6512.39
3至4年47,165,933.838,480,434.9017.98
4至5年79,685,675.4747,763,593.8859.94
5年以上22,892,249.1921,060,869.2592.00
合 计952,914,553.23113,117,301.6511.87

组合计提项目:其他业务

期末余额
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内7,620,931.5012,955.580.17
1至2年831,094.125,485.220.66
合 计8,452,025.6218,440.800.22

续:

上年年末余额
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内3,289,910.565,263.860.16

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

坏账准备金额
期初余额260,547,360.67
本期计提196,872,271.84
本期收回或转回77,692.58
本期核销4,163,405.52
本期合并范围减少11,769,982.32
其他260,104.91
期末余额441,668,657.00

(4)本期实际核销的应收账款情况

项 目核销金额
实际核销的应收账款4,163,405.52

(5)按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额1,856,464,157.25元,占应收账款期末余额合计数的比例17.51%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额27,769,343.99元。

4、预付款项

(1)预付款项按账龄披露

账 龄期末余额上年年末余额
金额比例%金额比例%
1年以内192,065,245.6491.27279,241,406.2490.83
1至2年16,006,063.977.6114,162,676.434.61
2至3年1,382,259.620.6611,753,825.423.82
3年以上977,826.890.462,278,056.800.74
合 计210,431,396.12100.00307,435,964.89100.00

说明:无账龄超过1年的重要预付款项。

(2)按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额33,935,496.50元,占预付款项期末余额合计数的比例16.13%。

5、其他应收款

项 目期末余额上年年末余额
应收利息----
应收股利9,900,000.0043,626,181.13
其他应收款1,197,230,658.97793,257,684.20
合 计1,207,130,658.97836,883,865.33

(1)应收股利

被投资单位期末余额上年年末余额
北京首创热力股份有限公司--43,626,181.13
苏州首创嘉净环保科技股份有限公司9,900,000.00--
小 计9,900,000.0043,626,181.13
减:坏账准备----
合 计9,900,000.0043,626,181.13

(2)其他应收款

①按账龄披露

账 龄期末余额上年年末余额
1年以内1,115,725,347.89521,453,221.35
1至2年69,135,931.7450,420,557.65
2至3年31,224,311.3834,940,593.35
3至4年17,018,603.55231,029,953.16
4至5年23,417,378.2442,546,961.15
5年以上86,005,391.7956,148,313.71
小 计1,342,526,964.59936,539,600.37
减:坏账准备145,296,305.62143,281,916.17
合 计1,197,230,658.97793,257,684.20

②按款项性质披露

项目期末余额
账面余额坏账准备账面价值
合同应收款31,077,239.012,348,255.1928,728,983.82
保证金押金及备用金183,290,498.182,639,383.17180,651,115.01
其他往来款1,128,159,227.40140,308,667.26987,850,560.14
合 计1,342,526,964.59145,296,305.621,197,230,658.97

续:

项目上年年末余额
账面余额坏账准备账面价值
合同应收款239,173,146.5512,795,539.66226,377,606.89
保证金押金及备用金226,121,354.803,217,902.92222,903,451.88
其他往来款471,245,099.02127,268,473.59343,976,625.43
合 计936,539,600.37143,281,916.17793,257,684.20

③坏账准备计提情况

期末,处于第一阶段的坏账准备:

类别账面余额未来12个月内的预期信用损失率(%)坏账准备账面价值
按单项计提坏账准备--------
按组合计提坏账准备1,116,512,257.711.7319,336,576.101,097,175,681.61
合同应收款14,953,142.381.74260,184.6814,692,957.70
保证金押金及备用金183,290,498.181.442,639,383.17180,651,115.01
其他往来款918,268,617.151.7916,437,008.25901,831,608.90
合 计1,116,512,257.711.7319,336,576.101,097,175,681.61

期末,处于第二阶段的坏账准备:

类别账面余额整个存续期预期信用损失率(%)坏账准备账面价值
按单项计提坏账准备--------
按组合计提坏账准备108,664,602.5711.6412,648,102.5996,016,499.98
合同应收款16,124,096.6312.952,088,070.5114,036,026.12
保证金押金及备用金--------
其他往来款92,540,505.9411.4110,560,032.0881,980,473.86
合 计108,664,602.5711.6412,648,102.5996,016,499.98

期末,处于第三阶段的坏账准备:

类别账面余额整个存续期预期信用损失率(%)坏账准备账面价值
按单项计提坏账准备60,920,105.5799.0060,310,904.52609,201.05
零星款项合计60,920,105.5799.0060,310,904.52609,201.05
按组合计提坏账准备56,429,998.7493.9253,000,722.413,429,276.33
合同应收款--------
保证金押金及备用金--------
其他往来款56,429,998.7493.9253,000,722.413,429,276.33
合 计117,350,104.3196.56113,311,626.934,038,477.38

上年年末,坏账准备计提情况:

处于第一阶段的坏账准备:

类别账面余额未来12个月内的预期信用损失率(%)坏账准备账面价值
按单项计提坏账准备--------
按组合计提坏账准备554,394,375.431.367,529,413.44546,864,961.99
合同应收款14,953,142.381.00149,531.4214,803,610.96
保证金押金及备用金226,121,354.801.423,217,902.92222,903,451.88
其他往来款313,319,878.251.334,161,979.10309,157,899.15
合 计554,394,375.431.367,529,413.44546,864,961.99

上年年末,处于第二阶段的坏账准备:

类别账面余额整个存续期预期信用损失率(%)坏账准备账面价值
按单项计提坏账准备--------
按组合计提坏账准备259,044,835.586.3816,532,961.40242,511,874.18
合同应收款224,220,004.175.6412,646,008.24211,573,995.93
保证金押金及备用金--------
其他往来款34,824,831.4111.163,886,953.1630,937,878.25
合 计259,044,835.586.3816,532,961.40242,511,874.18

上年年末,处于第三阶段的坏账准备:

类别账面余额整个存续期预期信用损失率(%)坏账准备账面价值
按单项计提坏账准备60,017,113.1399.0059,416,942.00600,171.13
零星款项合计60,017,113.1399.0059,416,942.00600,171.13
按组合计提坏账准备63,083,276.2394.8059,802,599.333,280,676.90
合同应收款--------
保证金押金及备用金--------
其他往来款63,083,276.2394.8059,802,599.333,280,676.90
合 计123,100,389.3696.85119,219,541.333,880,848.03

④本期计提、收回或转回的坏账准备情况

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初余额7,529,413.4416,532,961.40119,219,541.33143,281,916.17
期初余额在本期
--转入第二阶段-766,665.15766,665.15----
--转入第三阶段--------
--转回第二阶段--------
--转回第一阶段--------
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
本期计提12,595,053.067,085,085.23--19,680,138.29
本期转回----8,729,708.108,729,708.10
本期转销--------
本期核销----4,700.004,700.00
其他变动-21,225.25-11,736,609.192,826,493.70-8,931,340.74
期末余额19,336,576.1012,648,102.59113,311,626.93145,296,305.62

⑤本期实际核销的其他应收款情况

项 目核销金额
实际核销的其他应收款4,700.00

⑥按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

单位名称款项性质其他应收款 期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
安徽省怀宁县城乡建设投资发展有限责任公司代收代付工程款217,242,587.362年以内16.185,604,108.47
怀宁城乡供水集团有限公司代收代付工程款165,359,564.051年以内12.322,959,936.20
SUMITOMO CORPORATION减资准备金78,883,678.601年以内5.881,412,017.85
葫芦岛政府垃圾填埋场移交补偿款75,502,200.001年以内5.621,351,489.38
濉溪供水有限责任公司代收代付工程款62,982,575.171年以内4.691,127,388.10
合 计599,970,605.1844.6912,454,940.00

6、存货

(1)存货分类

存货种类期末余额上年年末余额
账面余额跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值账面余额跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值
原材料232,006,875.48365,283.19231,641,592.29202,009,113.36463,994.06201,545,119.30
在产品、自制半成品2,897,884.5949,382.372,848,502.2212,671,543.4549,409.9712,622,133.48
库存商品79,131,473.98501,363.1278,630,110.86102,494,361.331,381,472.49101,112,888.84
物料用品、低值易耗品5,265,644.01125,180.515,140,463.505,047,688.94125,180.514,922,508.43
合同履约成本1,032,811,981.47--1,032,811,981.471,042,132,273.73--1,042,132,273.73
合 计1,352,113,859.531,041,209.191,351,072,650.341,364,354,980.812,020,057.031,362,334,923.78

(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

存货种类上年年末余额本期增加本期减少期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料463,994.06----98,710.87--365,283.19
在产品、自制半成品49,409.97----27.60--49,382.37
库存商品1,381,472.49187,115.07--1,067,224.44--501,363.12
物料用品、低值易耗品125,180.51--------125,180.51
合 计2,020,057.03187,115.07--1,165,962.91--1,041,209.19

(3)存货期末余额中无借款费用资本化金额。

7、合同资产

(1)合同资产情况

项 目期末余额
账面余额减值准备账面价值
PPP项目-金融资产12,339,106,811.82108,363,879.1612,230,742,932.66
PPP项目-无形资产3,418,963,986.51--3,418,963,986.51
工程施工1,329,478,063.932,658,956.131,326,819,107.80
其他386,278,880.711,079,991.64385,198,889.07
小 计17,473,827,742.97112,102,826.9317,361,724,916.04
减:列示于其他非流动资产的合同资产10,043,821,134.94
减:列示于无形资产的合同资产3,418,963,986.51
合 计3,898,939,794.59

续:

项 目上年年末余额
账面余额减值准备账面价值
PPP项目-金融资产11,457,015,630.2722,914,031.2611,434,101,599.01
PPP项目-无形资产8,809,430,023.38--8,809,430,023.38
工程施工614,336,489.411,228,672.98613,107,816.43
其他204,346,382.71501,398.83203,844,983.88
小 计21,085,128,525.7724,644,103.0721,060,484,422.70
减:列示于其他非流动资产的合同资产9,776,759,026.86
减:列示于无形资产的合同资产8,809,430,023.38
合 计2,474,295,372.46

(2)本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况

合同资产减值准备金额
期初余额24,644,103.07
本期计提87,458,723.86
本期收回或转回--
其他变动--
期末余额112,102,826.93

8、持有待售资产和持有待售负债

项 目期末余额
账面余额减值准备账面价值
(一)持有待售非流动资产
(二)持有待售处置组中的资产------

续:

项 目上年年末余额
账面余额减值准备账面价值
(一)持有待售非流动资产
(二)持有待售处置组中的资产1,093,472,907.2724,833,712.941,068,639,194.33
其中:苏州首创嘉净环保科技 股份有限公司595,900,341.06--595,900,341.06
江苏苏北废旧汽车家电拆解再生利用有限公司497,572,566.2124,833,712.94472,738,853.27
项 目期末余额上年年末余额
持有待售负债:
持有待售处置组中的负债--657,771,790.06
其中:苏州首创嘉净环保科技股份有限公司--464,925,723.94
江苏苏北废旧汽车家电拆解再生利用有限公司--192,846,066.12

9、一年内到期的非流动资产

项 目期末余额上年年末余额
1年内到期的长期应收款372,752,024.53365,509,558.14

10、其他流动资产

项 目期末余额上年年末余额
进项税额705,658,363.941,045,241,723.58
多交或预缴的增值税额906,019.765,669,652.36
待认证进项税额49,984,658.0261,604,760.62
预缴其他税费7,997,608.7937,655,425.17
委托贷款3,000,000.00--
其他11,649,620.7018,098,643.11
合 计779,196,271.211,168,270,204.84

11、长期应收款

(1)长期应收款按性质披露

项 目期末余额
账面余额坏账准备账面价值
PPP金融资产1,445,026,199.422,890,052.401,442,136,147.02
分期收款销售商品、提供劳务1,047,280,950.782,094,561.901,045,186,388.88
其他51,312,000.00102,624.0051,209,376.00
小 计2,543,619,150.205,087,238.302,538,531,911.90
减:1年内到期的长期应收款372,752,024.53
合 计2,165,779,887.37

续:

项 目上年年末余额
账面余额坏账准备账面价值
PPP金融资产1,667,580,433.193,335,160.881,664,245,272.31
分期收款销售商品、提供劳务1,246,779,641.782,493,559.281,244,286,082.50
其他50,624,000.00101,248.0050,522,752.00
小 计2,964,984,074.975,929,968.162,959,054,106.81
减:1年内到期的长期应收款365,509,558.14
合 计2,593,544,548.67

(2)坏账准备计提情况

类 别期末余额
账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额预期信用 损失率(%)
按单项计提坏账准备----------
按组合计提坏账准备2,543,619,150.20100.005,087,238.300.202,538,531,911.90
其中:
PPP金融资产1,445,026,199.4256.812,890,052.400.201,442,136,147.02
分期收款销售商品、 提供劳务1,047,280,950.7841.172,094,561.900.201,045,186,388.88
其他51,312,000.002.02102,624.000.2051,209,376.00
合 计2,543,619,150.20100.005,087,238.300.202,538,531,911.90

续:

类别上年年末余额
账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额预期信用 损失率(%)
按单项计提坏账准备----------
按组合计提坏账准备2,964,984,074.97100.005,929,968.160.202,959,054,106.81
其中:
PPP金融资产1,667,580,433.1956.243,335,160.880.201,664,245,272.31
分期收款销售商品、 提供劳务1,246,779,641.7842.052,493,559.280.201,244,286,082.50
其他50,624,000.001.71101,248.000.2050,522,752.00
合 计2,964,984,074.97100.005,929,968.160.202,959,054,106.81

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初余额5,929,968.16----5,929,968.16
本期计提--------
本期收回或转回842,729.86----842,729.86
其他变动--------
期末余额5,087,238.30----5,087,238.30

12、长期股权投资

被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额
追加/新增投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
①合营企业
上海华高汇元工程服务有限公司18,542,722.82----548,302.48----------19,091,025.30--
Midwest Disposals Limited105,696,491.50--74,584,431.7318,471,474.613,297,172.11--31,963,500.00---20,917,206.49----
Pikes Point Transfer Station Limited5,829,850.21--35,985.40628,630.53-577,155.41-------5,845,339.93----
Transwaste Canterbury Limited288,287,954.30--275,662,226.6923,611,367.1917,548,573.68--34,094,400.00---19,691,268.48----
Daniels Sharpsmart New Zealand Limited1,893,892.99--30,482.32146,791.93-68,733.64-------1,941,468.96----
ECO-Mastermelt Pte Ltd42,273,319.28----19,449,312.554,777,688.24--8,823,540.00----57,676,780.07--
北京首创资本投资管理有限公司9,781,425.35-----224,337.44----------9,557,087.91--
万创青绿(北京)环境科技有限公司15,873,815.18----240,200.39----------16,114,015.57--
扬州市润信文昌水汇智造股权投资基金(有限合伙)8,957,744.36----4,659,398.09----------13,617,142.45--
怀宁稼先供水有限责任公司49,005,813.84----52,343.44----------49,058,157.28--
泰州市润信水汇智造股权投资合伙企业(有限合伙)4,901,006.1390,062,000.00---7,347,117.52----------87,615,888.61--
小 计551,044,035.9690,062,000.00350,313,126.1460,236,366.2524,977,544.98--74,881,440.00---48,395,283.86252,730,097.19--
被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额
追加/新增投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
②联营企业
青岛首创瑞海水务有限公司134,623,433.29----23,232,195.54----15,631,720.52----142,223,908.31--
武汉华信数据系统有限公司63,881,227.04----551,309.83----------64,432,536.87--
北京首创热力股份有限公司389,487,045.60----1,772,827.50--------43,626,181.13434,886,054.23--
中关村青山绿水基金管理有限公司----------------------
中水首创投资有限公司47,157,774.70-----2,115,664.75--818,186.88------45,860,296.83--
山西省改善城市人居环境投资引导基金(有限合伙)215,524,724.94----3,508,762.17----14,667,926.29----204,365,560.82--
北京速通科技有限公司30,955,043.07----6,149,000.15----4,066,850.93----33,037,192.29--
海若斯(北京)能源环保科技有限公司15,811,037.48----7,375,744.61----------23,186,782.09--
浙江开创环保科技股份有限公司72,124,194.03-----12,314,126.15----------59,810,067.88--
彭泽县三峡水环境综合治理有限责任公司46,817,975.37----270,015.29----------47,087,990.66--
北京水汇壹号环境投资中心(有限合伙)1,990,529.6276,604,300.00--4,734,440.30----413,428.70----82,915,841.22--
被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额
追加/新增投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
株洲市白石港水环境有限责任公司62,043,901.41----5,199,724.18----------67,243,625.59--
中信清水入江(武汉)投资建设有限公司71,388,776.90----3,577,481.82----------74,966,258.72--
北京北创绿色低碳科技创业投资基金中心(有限合伙)57,915,018.72-----2,916,257.64----483,326.43----54,515,434.65--
九江首创利池环保有限公司15,063,322.99----432,444.34----------15,495,767.33--
苏州首创嘉净环保科技股份有限公司--49,334,993.37--222,566.34----------49,557,559.71--
首星胜运国际融资租赁(天津)有限公司83,961,445.90----12,851.40-5,423,090.03--------78,551,207.27--
北京蓝洁利德环境科技有限公司470,284.33------------470,284.33----470,284.33
北京北创绿色私募基金管理有限公司2,029,858.26----300,851.77----------2,330,710.03--
内蒙古康隆环保科技有限责任公司1,556,049.86-----3,131.79----------1,552,918.07--
小 计1,312,801,643.51125,939,293.37--39,991,034.91-5,423,090.03818,186.8835,263,252.87470,284.3343,626,181.131,482,019,712.57470,284.33
合 计1,863,845,679.47216,001,293.37350,313,126.14100,227,401.1619,554,454.95818,186.88110,144,692.87470,284.33-4,769,102.731,734,749,809.76470,284.33

13、其他权益工具投资

项目期末余额上年年末余额
首都水环境治理技术创新及产业发展(北京)基金(有限合伙)6,980,000.0022,350,833.44
北京水务基金管理有限公司440,000.00678,430.04
庆阳市陇汇海绵城市建设管理运营有限公司1,370,000.001,447,510.00
南方证券股份有限公司----
重庆梁平三峡水环境综合治理有限责任公司4,760,000.002,998,798.32
九江市三峡二期水环境综合治理有限责任公司5,240,000.005,009,853.29
南水北调水网(新乡)建设开发有限公司4,120,000.00
上海百玛士绿色能源有限公司----
北京市一清百玛士绿色能源有限公司7,000,000.0016,664,457.15
君图国际控股有限公司4,621,734.324,976,731.20
合 计34,531,734.3254,126,613.44

由于以下投资是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资,因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

项 目本期确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额转入 原因
首都水环境治理技术创新及产业发展(北京)基金(有限合伙)730,209.071,713,499.46------
北京水务基金管理有限公司240,000.0040,000.00------
庆阳市陇汇海绵城市建设管理运营有限公司----77,510.00----
南方证券股份有限公司----396,000,000.00----
重庆梁平三峡水环境综合治理有限责任公司----240,000.00----
九江市三峡二期水环境综合治理有限责任公司--240,000.00------
南水北调水网(新乡)建设开发有限公司--548,571.43------
上海百玛士绿色能源有限公司----33,800,000.00----
项 目本期确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额转入 原因
北京市一清百玛士绿色能源有限公司----11,720,000.00----
君图国际控股有限公司----2,077,790.68----

14、投资性房地产

(1)按公允价值计量的投资性房地产

项 目房屋、建筑物
一、期初余额663,219,600.00
二、本期变动
加:固定资产转入--
公允价值变动-116,389,900.00
三、期末余额546,829,700.00

(2)本期房地产无转换情况及改变计量模式的情况

15、固定资产

项 目期末余额上年年末余额
固定资产6,171,421,267.277,495,127,235.39
固定资产清理----
合 计6,171,421,267.277,495,127,235.39

①固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备管网其他设备合 计
一、账面原值:
1. 期初余额4,662,056,402.594,357,083,179.782,342,043,588.46854,884,197.6112,216,067,368.44
2.本期增加金额472,551,968.41458,112,838.30129,969,569.72113,880,827.981,174,515,204.41
(1)购置37,282,359.73106,474,828.9439,884,167.9690,430,707.52274,072,064.15
(2)在建工程转入400,511,204.64278,833,657.0090,085,401.7617,350,315.58786,780,578.98
(3)其他增加34,758,404.0472,804,352.36--6,099,804.88113,662,561.28
3.本期减少金额894,681,738.952,030,215,648.02--19,242,090.312,944,139,477.28
(1)处置或报废9,614,667.7636,856,615.61--13,876,144.9660,347,428.33
项目房屋及建筑物机器设备管网其他设备合 计
(2)合并减少885,067,071.191,993,359,032.41--5,365,945.352,883,792,048.95
4. 期末余额4,239,926,632.052,784,980,370.062,472,013,158.18949,522,935.2810,446,443,095.57
二、累计折旧
1. 期初余额1,634,566,140.462,085,803,237.23576,562,907.74417,815,053.674,714,747,339.10
2.本期增加金额216,881,550.45253,997,208.4183,479,354.5393,250,156.42647,608,269.81
(1)计提202,236,141.32222,407,617.4883,479,354.5388,890,151.74597,013,265.07
(2)其他增加14,645,409.1331,589,590.93--4,360,004.6850,595,004.74
3.本期减少金额381,740,593.51945,794,247.19--13,276,381.661,340,811,222.36
(1)处置或报废3,200,022.5733,769,727.39--13,157,247.3450,126,997.30
(2)合并减少378,540,570.94912,024,519.80--119,134.321,290,684,225.06
4. 期末余额1,469,707,097.401,394,006,198.45660,042,262.27497,788,828.434,021,544,386.55
三、减值准备
1. 期初余额6,192,793.95------6,192,793.95
2.本期增加金额102,317,728.81105,945,719.6626,495,194.2912,526,005.04247,284,647.80
3.本期减少金额----------
4. 期末余额108,510,522.76105,945,719.6626,495,194.2912,526,005.04253,477,441.75
四、账面价值
1. 期末账面价值2,661,709,011.891,285,028,451.951,785,475,701.62439,208,101.816,171,421,267.27
1. 期初账面价值3,021,297,468.182,271,279,942.551,765,480,680.72437,069,143.947,495,127,235.39

说明:

A、抵押、担保的固定资产情况详见短期借款附注五、24,长期借款附注五、33。B、固定资产其他增加主要为汇率变动影响。

②通过经营租赁租出的固定资产

项目账面价值
房屋及建筑物14,779,729.66

③未办妥产权证书的固定资产情况

本公司房屋建筑物账面价值1,007.57万元的权属证书正在办理中。本公司之分公司新大都饭店二期房屋建筑物账面价值4,027.21万元的权属证书正在办理中;本公司之子公司余姚首创水务有限公司房屋建筑物账面价值2,610.10万元、临沂首

创水务有限公司房屋建筑物账面价值179.97万元、铜陵首创水务有限责任公司房屋建筑物账面价值10,091.27万元、淮南首创水务有限责任公司房屋建筑物账面价值24.63万元、首创环境控股有限公司房屋建筑物账面价值25,433.25万元、包头首创水务有限责任公司房屋建筑物账面价值1,695.72万元、包头首创黄河水源供水有限公司房屋建筑物账面价值13,962.65万元、铁岭泓源大禹再生水有限公司房屋建筑物账面价值2,072.03万元、临猗首创水务有限责任公司房屋建筑物账面价值1,674.48万元、新乡首创水务有限责任公司房屋建筑物账面价值706.83万元、马鞍山首创水务有限责任公司房屋建筑物账面价值

571.69万元、马鞍山港润水务有限公司房屋建筑物账面价值2,745.45万元、大连汇安生态环保有限公司房屋建筑物账面价值166.80万元、成都首创水务有限公司房屋建筑物账面价值1,042.59万元、首创爱华(天津)市政环境工程有限公司房屋建筑物账面价值180.23万元的权属证书正在办理中。本公司之子公司秦皇岛北戴河首创制水有限责任公司房屋建筑物账面价值845.36万元、芜湖首创水务有限责任公司房屋建筑物账面价值2,194.35万元、铜陵首创水务有限责任公司房屋建筑物账面价值121.39万元的权属证书尚未变更。

16、在建工程

项 目期末余额上年年末余额
在建工程1,045,199,059.891,462,139,801.93
工程物资----
合 计1,045,199,059.891,462,139,801.93

在建工程

(1)在建工程明细

项目期末余额上年年末余额
账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值
供水技改及管网工程小计596,544,659.50--596,544,659.50886,272,731.31--886,272,731.31
环境危废工程小计31,117,525.0931,117,525.09--34,195,124.4125,127,119.689,068,004.73
新西兰垃圾处理工程------366,048,125.83--366,048,125.83
ECO垃圾处理工程289,407,951.32--289,407,951.3298,302,496.02--98,302,496.02
其他境内工程小计159,246,449.07--159,246,449.07102,448,444.04--102,448,444.04
合 计1,076,316,584.9831,117,525.091,045,199,059.891,487,266,921.6125,127,119.681,462,139,801.93

(2)本期无单一重大的在建工程。

17、使用权资产

项 目土地使用权房屋及建筑物机器设备管网其他设备合 计
一、账面原值:
1.期初余额66,051,368.631,522,297,148.2924,249,440.9962,860,297.5620,433,698.371,695,891,953.84
2.本期增加金额--70,690,313.431,652,945.79--3,793,654.2576,136,913.47
(1)租入--47,201,861.38360,607.15--3,427,313.4950,989,782.02
(2)租赁负债调整--1,461,699.14------1,461,699.14
(3)其他增加--22,026,752.911,292,338.64--366,340.7623,685,432.31
3.本期减少金额--1,384,690,974.38575,905.17--21,726,142.421,406,993,021.97
(1)减少合并范围--1,378,090,755.86575,905.17--21,726,142.421,400,392,803.45
(2)其他减少--6,600,218.52------6,600,218.52
4. 期末余额66,051,368.63208,296,487.3425,326,481.6162,860,297.562,501,210.20365,035,845.34
二、累计折旧
1. 期初余额3,482,160.3085,094,041.498,270,068.663,672,785.556,693,917.09107,212,973.09
2.本期增加金额3,487,868.5041,899,977.326,628,043.713,672,785.552,719,431.3158,408,106.39
(1)计提3,487,868.5040,510,783.876,317,179.953,672,785.552,557,986.9656,546,604.83
(2)其他增加--1,389,193.45310,863.76--161,444.351,861,501.56
项 目土地使用权房屋及建筑物机器设备管网其他设备合 计
3.本期减少金额--69,088,520.28239,235.05--7,980,629.4377,308,384.76
(1)减少合并范围--67,087,401.99239,235.05--7,980,629.4375,307,266.47
(2)其他减少--2,001,118.29------2,001,118.29
4. 期末余额6,970,028.8057,905,498.5314,658,877.327,345,571.101,432,718.9788,312,694.72
三、减值准备
1.期初余额------------
2.本期增加金额------------
3.本期减少金额------------
4. 期末余额------------
四、账面价值
1. 期末账面价值59,081,339.83150,390,988.8110,667,604.2955,514,726.461,068,491.23276,723,150.62
2. 期初账面价值62,569,208.331,437,203,106.8015,979,372.3359,187,512.0113,739,781.281,588,678,980.75

说明:

(1)截至2022年12月31日,本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用为10,167,746.51元。

(2)使用权资产其他增加主要为汇率变动影响。

18、无形资产

(1)无形资产情况

项目土地使用权污水处理特许经营权自来水经营权快速路经营权垃圾处理特许经营权废弃电器拆解特许经营权污泥处理特许经营权客户合同商标价值其他合 计
一、账面原值
1. 期初余额737,788,256.5130,374,275,252.4711,909,486,525.121,449,349,174.992,971,498,351.8914,200,000.0051,237,231.05195,560,660.89675,148,920.28310,103,936.6248,688,648,309.82
2.本期增加金额24,718,714.313,029,683,492.111,131,141,292.32--1,958,216,951.74----2,021,999.399,440,481.8928,397,308.496,183,620,240.25
(1)购置和建设结转24,718,714.313,029,683,492.111,131,141,292.32--1,950,357,455.29--------25,744,709.796,161,645,663.82
(2)其他增加--------7,859,496.45----2,021,999.399,440,481.892,652,598.7021,974,576.43
3.本期减少金额--536,777,553.67----569,936,095.25----146,626,497.38684,582,202.17117,829,914.472,055,752,262.94
(1)处置和报废------------------2,492,540.002,492,540.00
(2)合并减少--536,777,553.67----569,936,095.25----146,626,497.38684,582,202.17115,337,374.472,053,259,722.94
4.期末余额762,506,970.8232,867,181,190.9113,040,627,817.441,449,349,174.994,359,779,208.3814,200,000.0051,237,231.0550,956,162.907,200.00220,671,330.6452,816,516,287.13
二、累计摊销
1. 期初余额217,871,970.264,639,497,346.971,560,398,953.961,087,669,217.61682,233,764.7111,360,000.005,387,720.1297,479,136.337,200.00161,660,083.028,463,565,392.98
2.本期增加金额17,099,613.691,386,732,508.42470,067,470.9360,654,365.61168,198,401.261,420,000.001,712,137.807,032,875.09--27,696,581.842,140,613,954.64
(1)计提17,099,613.691,386,732,508.42470,067,470.9360,654,365.61165,167,414.701,420,000.001,712,137.805,974,627.34--26,755,979.872,135,584,118.36
(2)其他增加--------3,030,986.56----1,058,247.75--940,601.975,029,836.28
3.本期减少金额--140,368,362.59----226,883,252.58----79,317,019.74--43,686,673.35490,255,308.26
(1)处置和报废------------------306,834.37306,834.37
项目土地使用权污水处理特许经营权自来水经营权快速路经营权垃圾处理特许经营权废弃电器拆解特许经营权污泥处理特许经营权客户合同商标价值其他合 计
(2)合并减少--140,368,362.59----226,883,252.58----79,317,019.74--43,379,838.98489,948,473.89
4.期末余额234,971,583.955,885,861,492.802,030,466,424.891,148,323,583.22623,548,913.3912,780,000.007,099,857.9225,194,991.687,200.00145,669,991.5110,113,924,039.36
三、减值准备
1. 期初余额--------36,260,014.02----------36,260,014.02
2.本期增加金额--------92,836,312.08----------92,836,312.08
3.本期减少金额----------------------
4.期末余额--------129,096,326.10----------129,096,326.10
四、账面价值
1. 期末账面价值527,535,386.8726,981,319,698.1111,010,161,392.55301,025,591.773,607,133,968.891,420,000.0044,137,373.1325,761,171.22--75,001,339.1342,573,495,921.67
2. 期初账面价值519,916,286.2525,734,777,905.5010,349,087,571.16361,679,957.382,253,004,573.162,840,000.0045,849,510.9398,081,524.56675,141,720.28148,443,853.6040,188,822,902.82

说明:①抵押、担保的土地使用权及特许经营权详见短期借款附注五、24,长期借款附注五、33。

②本公司之子公司余姚首创水务有限公司土地使用权账面价值3,743.38万元权属证书正在办理中。

本公司之子公司淮南首创水务有限责任公司土地使用权账面价值1,017.72万元、芜湖首创水务有限责任公司土地使用权账面价值1,337.04万元权属证书尚未变更。

(2)列示于无形资产的合同资产-PPP在建项目

项 目期末余额上年年末余额
自来水经营权1,753,496,790.242,165,487,244.60
污水处理特许经营权3,509,326,225.724,473,479,064.17
垃圾处理特许经营权807,244,405.092,062,517,947.85
污泥处理特许经营权123,595,815.84107,945,766.76
合 计6,193,663,236.898,809,430,023.38

19、开发支出

项 目期初余额本期增加本期减少期末余额
内部开发支出其他增加确认为无形资产计入当期损益
研究阶段支出--239,454,407.50----239,454,407.50--
开发阶段支出12,340,409.674,832,923.38--14,573,206.35--2,600,126.70
合 计12,340,409.67244,287,330.88--14,573,206.35239,454,407.502,600,126.70

20、商誉

(1)商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额处置汇率变动其他减少期末余额
首创爱华(天津)市政环境工程有限公司11,210,716.23------11,210,716.23
铜陵首创水务有限责任公司5,659,000.00------5,659,000.00
BCGNZ Investment Holding Limited (新西兰公司)1,690,360,110.691,690,360,110.69------
首创环境控股有限公司301,273,689.97--27,536,414.12--328,810,104.09
ECO Industrial Environmental Engineering Pte.Ltd(新加坡ECO公司)681,065,731.92------681,065,731.92
苏州首创嘉净环保科技股份有限公司18,981,559.3018,981,559.30------
四川青石建设有限公司19,301,598.89------19,301,598.89
合 计2,727,852,407.001,709,341,669.9927,536,414.12--1,046,047,151.13

(2)商誉减值准备

本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据项目过往表现及其对市场发展情况预计未来经营期限内现金流量,不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。根据减值测试的结果,本期期末商誉未发生减值。

21、长期待摊费用

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
本期摊销其他减少
使用权资产改良及维护支出30,099,453.1723,072,520.368,358,749.74--44,813,223.79
其他50,954,921.5328,568,578.3819,133,871.52--60,389,628.39
合 计81,054,374.7051,641,098.7427,492,621.26--105,202,852.18

22、递延所得税资产与递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债

项目期末余额期初余额上年年末余额
可抵扣/应纳税暂时性差异递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税暂时性差异递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税暂时性差异递延所得税资产/负债
递延所得税资产:
资产减值准备396,759,904.9488,637,660.20220,298,314.9149,794,910.13220,298,314.9149,794,910.13
工薪时间性差异1,240,345.31310,086.334,259,160.98801,604.554,259,160.98801,604.55
预收账款及递延收入纳税186,646,594.4246,297,050.73100,509,674.3424,549,476.84100,509,674.3424,549,476.84
递延收益政府补助纳税31,400,206.567,383,384.9833,562,815.007,907,370.4233,562,815.007,907,370.42
资产摊销和折旧29,005,264.044,860,591.4932,221,824.205,458,349.2832,221,824.205,458,349.28
成本费用时间性差异184,865,392.1545,731,014.39491,645,719.20133,421,782.26491,645,719.20133,421,782.26
租赁资产影响164,843,522.5337,499,252.441,510,352,557.60413,574,739.6544,514,807.8412,347,819.50
投资性房地产公允价值变动67,400.0010,110.00--------
可抵扣亏损91,712,113.9014,362,648.51107,120,281.1716,068,042.18107,120,281.1716,068,042.18
小 计1,086,540,743.85245,091,799.072,499,970,347.40651,576,275.311,034,132,597.64250,349,355.16
项目期末余额期初余额上年年末余额
可抵扣/应纳税暂时性差异递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税暂时性差异递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税暂时性差异递延所得税资产/负债
递延所得税负债:
投资性房地产公允价值转换639,691,877.13159,757,103.03639,691,877.13159,757,103.03639,691,877.13159,757,103.03
股权转让收益37,986,281.679,496,570.4237,986,281.679,496,570.4237,986,281.679,496,570.42
无形资产摊销489,189,548.7789,280,512.431,056,251,472.46259,618,497.281,056,251,472.46259,618,497.28
PPP金融资产模式形成1,161,821,003.57290,455,250.90912,089,502.37228,022,375.60912,089,502.37228,022,375.60
剩余股权公允价值变动17,688,571.844,422,142.9618,091,087.464,522,771.8718,091,087.464,522,771.87
租赁资产影响160,256,064.9636,198,868.011,465,837,749.76401,226,920.15----
小 计2,506,633,347.94589,610,447.754,129,947,970.851,062,644,238.352,664,110,221.09661,417,318.20

(2)未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细

项 目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异821,190,392.78299,107,469.22
可抵扣亏损2,928,471,726.922,627,389,090.05
合 计3,749,662,119.702,926,496,559.27

(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份期末余额上年年末余额
2022年——180,725,724.51
2023年468,343,376.63585,900,210.34
2024年508,777,755.94516,944,342.27
2025年459,616,833.94466,378,920.74
2026年564,904,635.76877,439,892.19
2027年926,829,124.65——
合 计2,928,471,726.922,627,389,090.05

23、其他非流动资产

项目期末余额上年年末余额
预付工程及设备款314,874,810.46333,298,022.17
无形资产预付款--219,000,000.00
委托贷款--3,000,000.00
PPP项目16,822,612,545.5416,238,593,494.35
预计一年以上抵扣进项税1,197,504,728.171,514,234,470.02
其他164,698,320.9752,735,443.00
合 计18,499,690,405.1418,360,861,429.54

24、短期借款

项目期末余额上年年末余额
质押借款17,019,219.4527,031,762.50
抵押借款15,016,958.3315,017,645.83
保证借款25,028,263.891,205,606,970.09
信用借款662,966,228.242,297,251,073.46
合 计720,030,669.913,544,907,451.88

说明:

① 质押借款:

本公司之子公司淮南市顺通污水处理有限责任公司以污水处理服务费收费权提供质押,向中国邮政储蓄银行股份有限公司淮南分行借款,期末余额为700.00万元;本公司之子公司淮南首创污水处理有限公司以污水处理服务费收费权提供质押,向中国邮政储蓄银行股份有限公司淮南分行借款,期末余额为1,000.00万元。②抵押借款:

本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司安徽首创环境科技有限公司以其厂房和土地使用权提供抵押,向中国工商银行股份有限公司当涂支行借款,期末余额为1,500.00万元,同时北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证。

③ 保证借款:

本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司安徽首创环境科技有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司马鞍山支行借款,期末余额为2,500.00万元,同时北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证。

25、应付票据

种 类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票--8,379,275.00

26、应付账款

项 目期末余额上年年末余额
货款1,879,277,068.301,082,974,966.76
PPP等建设款5,466,939,138.425,496,133,449.39
设备采购及工程建设款1,183,927,117.171,222,233,956.23
应付分包工程款3,860,754,121.254,120,398,047.35
其他131,272,091.06168,389,128.81
合 计12,522,169,536.2012,090,129,548.54

其中,账龄超过1年的重要应付账款

项 目期末数其中一年以内未偿还或未结转的原因
中铁上海工程局集团有限公司449,009,050.45140,092,611.63未到付款期
中建新疆建工(集团)有限公司221,518,171.87--未到付款期
中铁二局集团有限公司171,667,745.1245,471,753.40未到付款期

27、合同负债

项 目期末余额上年年末余额
预收自来水费79,292,032.3867,428,160.79
预收工程款1,742,561,038.511,935,624,553.24
预收垃圾收集款38,920,220.49104,172,467.85
其他66,346,624.9099,004,726.46
小 计1,927,119,916.282,206,229,908.34
减:计入其他非流动负债的合同负债34,589,973.7141,868,323.30
合 计1,892,529,942.572,164,361,585.04

28、应付职工薪酬

项 目期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬507,848,563.662,965,346,206.323,019,491,033.42453,703,736.56
离职后福利-设定提存计划8,074,306.60292,096,019.20292,942,220.457,228,105.35
辞退福利30,048.9911,909,571.3011,884,723.3154,896.98
小 计515,952,919.253,269,351,796.823,324,317,977.18460,986,738.89
加:一年内到期的其他长期福利321,357.29204,709.85
合 计516,274,276.54461,191,448.74

(1)短期薪酬

项 目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴491,676,810.172,427,362,103.042,482,869,025.83436,169,887.38
职工福利费--160,222,081.05160,222,081.05--
社会保险费3,030,089.68152,279,754.58152,655,129.742,654,714.52
其中:1.医疗保险费2,397,634.11133,998,471.38133,890,169.022,505,936.47
2.工伤保险费608,363.3715,696,965.5416,182,476.39122,852.52
3.生育保险费24,092.202,584,317.662,582,484.3325,925.53
住房公积金486,705.56183,645,063.91183,107,345.961,024,423.51
工会经费和职工教育经费12,654,958.2541,837,203.7440,637,450.8413,854,711.15
合 计507,848,563.662,965,346,206.323,019,491,033.42453,703,736.56

(2)设定提存计划

项 目期初余额本期增加本期减少期末余额
离职后福利8,074,306.60292,096,019.20292,942,220.457,228,105.35
其中:1.基本养老保险费7,667,449.04262,323,260.29263,133,264.456,857,444.88
2.失业保险费299,428.099,386,208.799,387,670.05297,966.83
3.企业年金缴费107,429.4720,386,550.1220,421,285.9572,693.64
合 计8,074,306.60292,096,019.20292,942,220.457,228,105.35

29、应交税费

税 项期末余额上年年末余额
增值税241,139,737.9884,487,641.55
商品服务税290,544.7320,952,673.16
城市维护建设税17,607,520.616,322,511.58
企业所得税352,391,974.37545,370,843.92
土地使用税13,768,070.1615,616,034.68
个人所得税24,071,061.8614,403,932.74
房产税5,654,017.367,043,836.21
印花税1,768,691.14901,958.96
教育费附加15,036,177.864,655,282.70
水资源税38,341,932.0534,444,167.01
其他6,168,354.0915,288,876.44
合 计716,238,082.21749,487,758.95

30、其他应付款

项 目期末余额上年年末余额
应付利息--
应付股利52,770,026.8025,988,312.69
其他应付款2,291,354,618.123,485,265,169.16
合 计2,344,124,644.923,511,253,481.85

(1)应付股利

股东名称期末余额上年年末余额
子公司少数股东股利52,770,026.8025,988,312.69

说明:期末无重要的超过1年未支付的应付股利。

(2)其他应付款

项 目期末余额上年年末余额
自来水代征款和各项附加223,234,995.46193,586,618.85
财政往来和政府专项拨款701,753,197.051,223,377,474.84
股权等资产转让款494,434,509.99561,667,701.98
改制职工费89,525,242.89104,699,253.32
押金保证金128,117,197.43138,029,927.55
其他往来款654,289,475.301,263,904,192.62
合 计2,291,354,618.123,485,265,169.16

说明:期末无账龄超过1年的重要其他应付款。

31、一年内到期的非流动负债

项 目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期借款3,396,382,382.676,071,081,829.73
一年内到期的应付债券2,997,535,662.821,200,000,000.00
一年内到期的长期应付款228,541,888.56252,594,146.66
一年内到期的租赁负债23,201,842.3977,395,116.95
合 计6,645,661,776.447,601,071,093.34

(1)一年内到期的长期借款

项 目期末余额上年年末余额
质押借款2,102,490,108.291,505,899,984.51
抵押借款26,340,214.0024,974,914.00
保证借款937,893,443.931,894,682,000.00
信用借款329,658,616.452,645,524,931.22
合 计3,396,382,382.676,071,081,829.73

(2)一年内到期的应付债券

项 目期末余额上年年末余额
2019年第一期中期票据--600,000,000.00
2019年第二期中期票据--600,000,000.00
2018年公开发行绿色公司债券2,000,000,000.00--
首创环境控股有限公司2020年公开发行公司债券(第一期)997,535,662.82--
合 计2,997,535,662.821,200,000,000.00

(3)一年内到期的长期应付款

项 目期末余额上年年末余额
国债资金5,478,157.467,840,898.46
融资租赁款223,063,731.10244,753,248.20
合 计228,541,888.56252,594,146.66

32、其他流动负债

项 目期末余额上年年末余额
超短期融资券3,006,059,178.08--
待转销项税额314,487,557.74206,415,048.28
建信融通券77,653,652.6938,942,546.26
计提利息181,219,287.83195,030,215.12
票据融资款58,553,558.5163,872,122.48
合 计3,637,973,234.85504,259,932.14

超短期融资券

债券名称面值发行日期债券期限发行金额
2022年第一期超短期融资券100元2022/11/29270天1,000,000,000.00
2022年第二期超短期融资券100元2022/12/190天1,000,000,000.00
2022年第三期超短期融资券100元2022/12/1238天1,000,000,000.00
合 计3,000,000,000.00

短期应付债券(续)

债券名称期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额
2022年第一期超短期融资券--1,000,000,000.002,130,410.96----1,002,130,410.96
2022年第二期超短期融资券--1,000,000,000.001,882,191.78----1,001,882,191.78
2022年第三期超短期融资券--1,000,000,000.002,046,575.34----1,002,046,575.34
合 计--3,000,000,000.006,059,178.08----3,006,059,178.08

33、长期借款

项目期末余额利率区间上年年末余额利率区间
质押借款30,196,768,257.743.05%至5.19%24,456,275,788.133.46%至5.29%
抵押借款278,061,751.004.46%至4.50%247,365,133.181.61%至4.46%
保证借款1,270,853,755.291.81%至5.44%5,597,711,050.821.48%至6.15%
信用借款2,188,392,797.281.20%至4.45%3,906,713,941.431.20%至4.65%
小 计33,934,076,561.3134,208,065,913.56
减:一年内到期的长期借款3,396,382,382.676,071,081,829.73
合 计30,537,694,178.6428,136,984,083.83

说明:

① 质押借款:

本公司以依法可以出质的京通快速路收费权质押,向中国工商银行股份有限公司北京东城支行借款,期末余额为67,200.00万元;本公司之子公司北京首创东坝水务有限责任公司以污水处理费收费权提供质押,向中国工商银行股份有限公司北京东城支行借款,期末余额为15,531.00万元;本公司之子公司徐州首创水务有限责任公司以江苏省徐州市城市供水项目特许权协议及相关补充协议项下享有的全部权益和收益提供质押,向国家开发银行江苏省分行借款,期末余额为15,000.00万元;本公司之子公司淮南首创水务有限责任公司以第一污水处理厂二期扩建项目特许经营权下应收账款(污水处理收费权)提供质押以及项目下土地使用权提供抵押,向中国农业银行股份有限公司淮南分行借款,期末余额为8,005.00万元;

本公司之子公司淮南首创水务有限责任公司以石姚湾净水厂污水处理服务费收益权及其项下应收款项提供质押,向中国工商银行股份有限公司淮南舜耕支行借款,期末余额为25,444.28万元;本公司之子公司铜陵首创水务有限责任公司以自来水特许经营权项下收费权及应收账款提供质押,向中国工商银行股份有限公司铜陵分行借款,期末余额为7,610.05万元;本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司以常德市皇木关污水处理厂扩建(二期)及一期提标项目收费权提供质押,向国家开发银行湖南省分行借款,期末余额为37,700.00万元;本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司以凤凰县污水处理及管网维护PPP项目(存量)收费权提供质押,向国家开发银行湖南省分行借款,期末余额为28,500.00万元;本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司以龙山县城镇污水处理PPP项目(扶贫开发)收费权提供质押,向国家开发银行湖南省分行借款,期末余额为24,900.00万元;本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司之子公司湘西自治州首创水务有限责任公司以其吉首污水处理厂、乾州污水处理厂、台儿冲垃圾处理场特许经营收费权提供质押,向中国银行股份有限公司湘西土家族苗族自治州分行借款,期末余额为300.00万元,同时由湖南首创投资有限责任公司提供连带责任保证;本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司之子公司湘西自治州首创水务有限责任公司以吉首市乾州污水处理厂特许经营收费权(项目二期)提供质押,向中国银行股份有限公司湘西土家族苗族自治州分行借款,期末余额为1,358.18万元,同时由湖南首创投资有限责任公司提供连带责任保证;本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司之子公司张家界首创水务有限责任公司以张家界杨家溪污水处理厂污水处理收费权提供质押,向中国银行股份有限公司张家界市永定支行借款,期末余额为700.00万元,同时由湖南首创投资有限责任公司提供连带责任保证;本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司之子公司张家界首创水务有限责任公司以《张家界市杨家溪污水处理厂BOT项目特许经营协议补充协议三》项下的污水处理服务费收费权提供质押,向中国银行股份有限公司张家界市永定支行借款,期末余额为4,717.72万元;本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司之孙公司张家界市仁和环保科技有限公司以张家界市煤炭湾生活垃圾处理厂项目收费权提供质押,向中国银行股份有限公司张家界市永定支行借款,期末余额为1,700.00万元,同时由湖南首创投资有限责任公司提供连带责任保证;本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司之孙公司茶陵首创水务有限责任公司以茶陵县污水处理厂污水处理特许经营收费权提供质押,向中国农业银行股份有限公司茶陵县支行借款,期末余额为1,940.00万元,同时由湖南首创投资有限责任公司提供连带责任保证;

本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司之孙公司攸县首创水务有限责任公司以攸县污水处理厂污水处理特许经营收费权提供质押,向中国银行股份有限公司攸县支行借款,期末余额为1,080.00万元,同时由湖南首创投资有限责任公司提供连带责任保证;本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司之孙公司醴陵首创水务有限责任公司以污水处理服务费收费权提供质押,向中国邮政储蓄银行股份有限公司醴陵支行借款,期末余额为1,500.00万元,同时由湖南首创投资有限责任公司提供连带责任保证;本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司之子公司邵阳首创水务有限责任公司以污水处理费收费权提供质押,向中国建设银行股份有限公司邵阳红星支行借款,期末余额为5,250.00万元;本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司之子公司华容首创垃圾综合处理有限责任公司以华容县鼎山无害化垃圾填埋场项目垃圾处理服务费收费权提供质押,向中国银行股份有限公司华容支行借款,期末余额为230.00万元,同时由湖南首创投资有限责任公司提供连带责任保证;本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司之子公司岳阳县首创环境综合治理有限责任公司以岳阳县生活垃圾无害化处理场项目垃圾处理收费权提供质押,向中国银行股份有限公司岳阳县支行借款,期末余额为1,000.00万元,同时由湖南首创投资有限责任公司提供连带责任保证;本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司之子公司凤凰首创环境综合治理有限责任公司以凤凰县城镇生活垃圾处理场特许经营权提供质押,向中国银行股份有限公司凤凰支行借款,期末余额为950.00万元,同时由湖南首创投资有限责任公司提供连带责任保证;本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司之子公司常宁首创水务有限责任公司以常宁市污水处理厂收费权提供质押,向中国银行股份有限公司常宁支行借款,期末余额为

380.00万元,同时由湖南首创投资有限责任公司提供连带责任保证;本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司之子公司湘阴首创水务有限责任公司以湘阴县第二污水处理厂污水处理费收费权提供质押,向中国邮政储蓄银行股份有限公司湘阴县支行借款,期末余额为4,705.35万元;本公司之子公司太原首创污水处理有限责任公司以污水处理费收费权提供质押,向中国工商银行股份有限公司太原五一路支行借款,期末余额为19,000.00万元;本公司之子公司定州市中诚水务有限公司以污水处理费收费权提供质押,向中国农业银行股份有限公司定州市支行借款,期末余额为11,108.14万元;本公司之子公司呼和浩特首创春华水务有限责任公司以污水处理费收费权提供质押,向中国工商银行股份有限公司呼和浩特锡林北路支行借款,期末余额为10,829.38万元;本公司之子公司恩施首创水务有限公司以恩施市官坡污水处理厂收费权提供质押,向中国工商银行股份有限公司恩施解放路支行借款,期末余额为4,900.00万元;

本公司之子公司北京龙庆首创水务有限责任公司以城西再生水厂一期收费权提供质押,向中国工商银行股份有限公司延庆支行借款,期末余额为6,513.00万元,本公司作为共同借款人;本公司之子公司北京龙庆首创水务有限责任公司以城西再生水厂二期收费权提供质押,向中国工商银行股份有限公司延庆支行借款,期末余额为11,757.89万元,本公司作为共同借款人;本公司之子公司北京龙庆首创水务有限责任公司以城西再生水厂收费权提供质押,向中国工商银行股份有限公司延庆支行借款,期末余额为1,500.00万元;本公司之子公司北京龙庆首创水务有限责任公司以六个乡镇水厂收费权提供质押,向中国工商银行股份有限公司延庆支行借款,期末余额为5,309.74万元,本公司作为共同借款人;本公司之子公司铁岭泓源大禹城市污水处理有限公司以铁岭市城市污水处理特许经营权提供质押,向中国工商银行股份有限公司铁岭市银州支行借款,期末余额为3,000.00万元,本公司作为共同借款人;本公司之子公司铁岭泓源大禹城市污水处理有限公司以开原市城市污水处理特许经营权提供质押,向中国工商银行股份有限公司铁岭市银州支行借款,期末余额为1,572.00万元,本公司作为共同借款人;本公司之子公司凡和(葫芦岛)水务投资有限公司以凡和(葫芦岛)水务投资有限公司污水处理费收费权提供质押,向中国工商银行股份有限公司葫芦岛分行借款,期末余额为3,014.00万元,本公司作为共同借款人;本公司之子公司富顺首创水务有限公司以应收账款及运营收益权提供质押,向中国工商银行股份有限公司自贡分行借款,期末余额为2,700.00万元,本公司作为共同借款人;本公司之子公司富顺首创水务有限公司以污水处理收费权项下的应收账款提供质押,向中国工商银行股份有限公司富顺支行借款,期末余额为2,831.72万元,本公司作为共同借款人;本公司之子公司马鞍山港润水务有限公司以马鞍山示范园区自来水厂建设工程一期项目收费权提供质押,向中国银行股份有限公司马鞍山开发区支行借款,期末余额为6,310.99万元;本公司之子公司余姚首创污水处理有限公司以余姚市农村生活污水处理厂应收账款和余姚市农村生活污水收集管网建设及委托运营项目应收账款提供质押,向兴业银行股份有限公司宁波余姚支行借款,期末余额为51,945.00万元,同时北京首创生态环保集团股份有限公司提供最高额保证;本公司之子公司茂名首创水务有限责任公司以自来水收费权提供质押,向中国建设银行股份有限公司茂名市分行借款,期末余额为64,000.00万元;本公司之子公司揭阳首创水务有限责任公司以揭阳市区污水处理厂污水处理费收费权

提供质押,向中国工商银行股份有限公司揭阳分行借款,期末余额为7,811.00万元;本公司之子公司屏山首创水务有限责任公司以王场污水处理费收费权提供质押,向四川屏山农村商业银行股份有限公司借款,期末余额为1,200.00万元;本公司之子公司秦皇岛北戴河首创制水有限责任公司以自来水收费权以及供水特许经营权提供质押,向秦皇岛银行股份有限公司金财支行借款,期末余额为34,522.73万元;本公司之子公司广元首创水务有限公司以广元市第二城市生活污水处理厂(二期)特许经营权项下收益权提供质押,向中国银行股份有限公司广元分行借款,期末余额为5,196.37万元;本公司之子公司广元首创水务有限公司以广元市第二城市生活污水处理厂项目、西湾水厂项目及城区供水管网及配套设施项目项下的收费权提供质押,向中国工商银行股份有限公司广元分行营业部借款,期末余额为27,030.78万元;本公司之子公司驻马店首创水务有限公司以污水处理费收费权提供质押,向中国工商银行股份有限公司驻马店雪松路支行借款,期末余额为11,760.40万元;本公司之子公司铜陵首创排水有限责任公司以铜陵市排水一体化项目所产生的所有应收账款(政府购买服务费)收费权提供质押,向中国工商银行股份有限公司铜陵分行牡丹支行借款,期末余额为33,430.00万元;本公司之子公司铜陵首创排水有限责任公司以铜陵市城市排水一体化二期PPP项目合同项下预期收益(包括全部权益和收益)提供质押,向中国工商银行股份有限公司铜陵分行牡丹支行、中国农业银行股份有限公司铜陵分行所组银团借款,期末余额为17,950.00万元;本公司之子公司首创环投控股有限公司之子公司歙县首创水务有限公司以污水处理收费权提供质押,向中国银行股份有限公司黄山分行借款,期末余额为3,700.00万元,同时由首创环投控股有限公司全额提供连带责任保证;本公司之子公司首创环投控股有限公司之子公司磐安县城市污水处理有限公司以污水处理费收费权提供质押,向中国邮政储蓄银行股份有限公司金华市分行借款,期末余额为2,990.00万元;本公司之子公司首创环投控股有限公司之子公司射阳县污水处理有限责任公司以污水处理费收费权提供质押,向中国光大银行股份有限公司苏州分行借款,期末余额为1,800.00万元;本公司之子公司首创环投控股有限公司之子公司射阳县污水处理有限责任公司以污水处理费收费权提供质押,向中国工商银行股份有限公司射阳支行借款,期末余额为4,200.00万元,同时由首创环投控股有限公司全额提供连带责任保证;本公司之子公司首创环投控股有限公司之子公司武义县中成污水处理有限公司以污水处理费收费权提供质押,向中国邮政储蓄银行股份有限公司金华市分行借款,期末余额为16,200.00万元;

本公司之子公司大连首创水务有限公司以松木岛污水处理厂经营收费权提供质押,向中国工商银行股份有限公司大连普兰店支行借款,期末余额为9,000.00万元,本公司作为共同借款人;本公司之子公司宁夏首创海绵城市建设发展有限公司以应收账款(政府购买服务费)提供质押,向中国建设银行股份有限公司宁夏固原北塬支行借款,期末余额为15,503.41万元;本公司之子公司宁夏首创海绵城市建设发展有限公司以《固原市海绵城市PPP项目合同》及其补充协议项下的应收账款提供质押,向中国农业发展银行固原市分行借款,期末余额为35,803.74万元;本公司之子公司务川首创水务有限公司以贵州省遵义市务川仡佬族苗族自治县污水处理原PPP项目及相关补充协议下污水处理项目之收费权提供质押,向中国工商银行股份有限公司北京东城支行、中国工商银行股份有限公司务川支行所组银团借款,期末余额为9,870.00万元,本公司作为共同借款人;本公司之子公司河北华冠环保科技有限公司之孙公司蠡县中洲水业有限公司以蠡县地表水厂项目水处理服务费收费权提供质押,向中国工商银行股份有限公司北京安定门支行借款,期末余额为2,606.00万元,本公司与中明置业有限公司作为共同借款人;本公司之子公司河北华冠环保科技有限公司之孙公司高阳县中洲水业有限公司以高阳县地表水厂水处理服务费及管网服务费收费权提供质押,向中国工商银行股份有限公司北京安定门支行借款,期末余额为2,083.00万元,本公司与中明置业有限公司作为共同借款人;本公司之子公司河北华冠环保科技有限公司之孙公司涿州市中洲水业有限公司以其特许经营权及其收益权提供质押,向秦皇岛银行股份有限公司金财支行借款,期末余额为35,000.00万元;本公司之子公司绍兴市首创污水处理有限公司以嵊新污水处理厂二期工程特许经营协议污水处理收费权提供质押,向中国建设银行股份有限公司嵊州支行借款,期末余额为14,457.00万元;本公司之子公司长治市首创水务有限责任公司以污水处理服务费提供质押,向中国工商银行股份有限公司长治八一路支行借款,期末余额为36,323.75万元;本公司之子公司常熟首创农村污水处理有限公司以常熟市农村分散式污水处理二期二标段特许经营收费权提供质押,向中国工商银行股份有限公司常熟支行借款,期末余额为8,237.25万元;本公司之子公司首创生态环境(福州)有限公司以仓山龙津阳岐水系综合治理及运营维护PPP项目项下应收账款提供质押,向中国农业发展银行福建省分行营业部借款,期末余额为70,000.00万元;本公司之子公司首创生态环境(福州)有限公司以仓山龙津阳岐水系综合治理及运营维护PPP项目项下应收账款按贷款比例提供质押,向国家开发银行福建省分行借款,期末

余额为62,800.00万元;本公司之子公司泗县首创水务有限责任公司以泗县地表水厂项目特许经营权项下应收账款(自来水收费权)提供质押,向中国农业银行股份有限公司宿州分行泗县支行借款,期末余额为2,155.50万元;本公司之子公司宿迁首创污水处理有限公司以宿豫区乡镇污水处理设施PPP项目收费权提供质押,向中国工商银行股份有限公司宿迁分行借款,期末余额为19,196.40万元,本公司作为共同借款人;本公司之子公司石河子首创水务有限公司以污水处理费收费权提供质押,向中国银行股份有限公司石河子市西一路支行借款,期末余额为47,266.83万元;本公司之子公司颍上首创水务有限责任公司以颍上地表水厂水费收费权提供质押,向中国农业银行股份有限公司颍上支行借款,期末余额为12,810.15万元;本公司之子公司临澧首创生态环境有限公司以污水处理费收费权及自来水水费收费权提供质押,向中国建设银行股份有限公司临澧支行借款,期末余额为90,084.85万元;本公司之子公司延津首创水务有限公司以供水、污水特许经营权提供质押,向中信银行股份有限公司新乡分行借款,期末余额为7,976.00万元;本公司之子公司仁寿首创水务有限公司以球溪河(仁寿段)污水处理服务费收费权提供质押,向四川仁寿农村商业银行股份有限公司借款,期末余额为54,143.41万元,本公司作为共同借款人;本公司之子公司北京清斋首创水务有限责任公司以门头沟区农村污水处理设施PPP(西部片区)项目收费权提供质押,向中国工商银行股份有限公司北京门头沟支行借款,期末余额为3,610.40万元;本公司之子公司凤凰首创水务有限责任公司以凤凰县城乡给排水工程PPP项目合同项下应收账款提供质押,向国家开发银行湖南省分行借款,期末余额为55,500.00万元;本公司之子公司六盘水市钟山区创净水务有限公司以《六盘水市钟山区农村生活污水治理PPP项目合同》、《六盘水钟山区农村生活污水治理PPP项目特许经营权协议》和《六盘水钟山区农村生活污水治理PPP项目特许经营权协议之补充协议》项下的政府付费(包括“可用性服务费”和“运维绩效服务费”)及前述协议和合同项下其他各项收入提供质押,向兴业银行股份有限公司贵阳分行借款,期末余额为35,587.52万元,本公司作为共同借款人;本公司之子公司衡阳蓝源水务有限责任公司以污水处理服务费收费权提供质押,向中国工商银行股份有限公司衡阳华新支行借款,期末余额为12,350.00万元;本公司之子公司湖北首创生态环境综合产业投资有限公司以沙洋县城市工业污水处理厂水费收费权提供质押,向中国农业发展银行沙洋支行借款,期末余额为5,957.50万元,同时沙洋经济开发区宏强建设投资有限公司提供连带责任保证;本公司之子公司合肥首创长岗水务有限责任公司以特许经营权协议项下全部权益和收

益提供质押,向中国工商银行股份有限公司合肥明珠支行借款,期末余额为12,554.52万元;本公司之子公司合肥首创长岗水务有限责任公司以合肥市长岗污水处理厂尾水提标及中水厂项目应收污水处理服务费提供质押,向中国建设银行股份有限公司合肥蜀山支行借款,期末余额为5,407.27万元;本公司之子公司天津宁河首创环保技术有限公司以天津市宁河区农村生活污水处理项目一期工程产生的污水处理服务费收益权提供质押,向中国建设银行股份有限公司天津宁河支行借款,期末余额为29,348.71万元;本公司之子公司泉州水汇生态环境开发有限公司以泉港区市政给排水七镇连通工程PPP项目下政府付费款提供质押,向中国农业发展银行惠安县支行借款,期末余额为9,422.90万元;本公司之子公司天津宁河首创污水处理有限公司以特许经营协议项下污水处理收益权提供质押,向中国银行股份有限公司天津宁河支行借款,期末余额为2,140.00万元;本公司之子公司成都首创水务有限公司以成都市温江区区域供水项目收费权提供质押,向中国工商银行股份有限公司成都温江支行借款,期末余额为104,122.00万元,本公司作为共同借款人;本公司之子公司三明镛州水汇生态环境有限公司以将乐县农村生活污水处理PPP项目合同项下应收账款提供质押,向中国农业发展银行沙县支行借款,期末余额为5,920.00万元;本公司之子公司枞阳首创水务有限责任公司以枞阳县农村自来水并网PPP项目合同项下所有收益和权益提供质押,向中国农业银行股份有限公司铜陵分行借款,期末余额为78,567.20万元;本公司之子公司芜湖首创水务有限责任公司以应收账款提供质押,向中国建设银行股份有限公司繁昌支行借款,期末余额为9,000.00万元;本公司之子公司眉山首创水务有限公司以成眉石化园区污水处理厂(一期)项目污水处理收益权提供质押,向中国邮政储蓄银行股份有限公司眉山市彭山区支行借款,期末余额为1,425.00万元;本公司之子公司舞阳首创水务有限公司以舞阳县水务基础设施综合建设PPP项目应收账款提供质押,向中国银行股份有限公司漯河分行借款,期末余额为16,858.06万元;本公司之子公司北京青云首创水务有限公司以北京市大兴区青云店镇水环境综合治理工程PPP项目合同约定的预期收益提供质押,向中国建设银行股份有限公司北京通州运河支行借款,期末余额为5,417.38万元;本公司之子公司北京青云首创水务有限公司以北京市大兴区青云店镇水环境综合治理工程PPP项目合同项下应收账款提供质押,向北京农村商业银行股份有限公司海淀支行借款,期末余额为5,417.38万元;

本公司之子公司成都龙泉首创水务有限公司以成都陡沟河污水处理厂项目之收费权提供质押,向招商银行股份有限公司成都分行借款,期末余额为6,052.66万元;本公司之子公司淮南首创污水处理有限公司以污水处理服务费收费权提供质押,向中国建设银行股份有限公司合肥蜀山支行借款,期末余额为8,000.00万元;本公司之子公司淮安首创生态环境有限公司以淮安区黑臭水体综合整治PPP项目收费权和收益权提供质押,向交通银行股份有限公司淮安分行、中国农业银行股份有限公司淮安楚州支行所组银团借款,期末余额为75,374.87万元;本公司之子公司四川水汇生态环境治理有限公司以内江沱江流域水环境综合治理PPP项目合同及补充协议项下应收账款(隆昌市、东兴区)提供质押,向中国农业发展银行内江市分行借款,期末余额为77,916.72万元;本公司之子公司四川水汇生态环境治理有限公司以内江沱江流域水环境综合治理PPP项目合同及补充协议项下应收账款(市本级、市中区、经开区、高新区、资中县、威远县)提供质押,向中国农业银行股份有限公司内江直属支行借款,期末余额为152,150.12万元;本公司之子公司新乡首创水务有限责任公司以新乡市城市供水特许经营权及水费收入账户提供质押,向中原银行开发区支行借款,期末余额为6,131.60万元;本公司之子公司北京水汇生态环境治理有限公司以顺义区农村污水治理工程(东部片区)PPP项目收费权提供质押,向中国工商银行股份有限公司北京顺义支行借款,期末余额为83,496.15万元;本公司之子公司天津市宁河区首创供水有限公司以宁河区地表水厂及配套管网工程项目未来收益权形成的应收账款提供质押,向中国建设银行股份有限公司天津宁河支行借款,期末余额为21,151.39万元;本公司之子公司龙山首创水务有限责任公司以PPP协议项下享有的全部权益和收益提供质押,向国家开发银行湖南省分行借款,期末余额为54,800.00万元;本公司之子公司泗县首创污水处理有限公司以泗县城北污水处理厂特许经营权项下的污水处理收费权提供质押,向安徽马鞍山农村商业银行股份有限公司灵璧支行借款,期末余额为4,097.00万元;本公司之子公司湖南首创水务有限责任公司以应收账款提供质押,向中国建设银行股份有限公司株洲城西支行借款,期末余额为19,815.00万元;本公司之子公司鹰潭首创水务有限责任公司以污水处理费收费权提供质押,向中国建设银行股份有限公司鹰潭月湖支行借款,期末余额为12,200.00万元;本公司之子公司河北雄安首创环境治理有限公司以雄安新区白洋淀农村污水、垃圾、公厕等环境问题一体化综合系统治理先行项目(一标段)服务费提供质押,向中国工商银行股份有限公司安新支行、中国农业发展银行安新县支行所组银团借款,期末余额为13,262.00万元;

本公司之子公司庆阳陇沣海绵城市建设管理运营有限责任公司以庆阳市海绵城市试点建设项目-项目包3(D、E片区)权益与收益提供质押,向国家开发银行甘肃省分行借款,期末余额为51,000.00万元;本公司之子公司淮南首创环境治理有限公司以PPP合同项下预期收益提供质押,向中国农业银行股份有限公司淮南潘集支行借款,期末余额为39,744.30万元;本公司之子公司临沭首创水务有限公司以污水处理费收费权提供质押,向中国工商银行股份有限公司临沭支行借款,期末余额为10,108.00万元;本公司之子公司铜陵悦江首创水务有限责任公司以铜陵南部城区污水处理厂及配套管网建设项目应收账款提供质押,向中国建设银行股份有限公司铜陵市分行借款,期末余额为15,854.00万元;本公司之子公司晋州市首创城市污水处理有限公司以污水处理费收费权提供质押,向交通银行股份有限公司石家庄辛集支行借款,期末余额为19,695.34万元;本公司之子公司铜川首创水环境治理有限公司以应收账款提供质押,向中国建设银行股份有限公司铜川分行借款,期末余额为10,678.90万元;本公司之子公司铜川首创水环境治理有限公司以应收账款提供质押,向中国银行股份有限公司铜川分行借款,期末余额为19,193.33万元;本公司之子公司石家庄首创水汇环境治理有限公司以PPP项目收款权提供质押,向中国建设银行股份有限公司栾城支行借款,期末余额为13,192.37万元;本公司之子公司深圳光明首创水务有限责任公司以公明水质净化厂二期设施提供污水处理服务50%应收账款提供质押,向中国银行股份有限公司深圳福永支行借款,期末余额为13,999.53万元;本公司之子公司江苏首创生态环境有限公司以《宿迁市中心城市西南片区水环境综合整治PPP项目合同》项下享有的全部权益及收益提供质押,向国家开发银行江苏省分行和中国农业银行股份有限公司宿迁宿城支行所组银团借款,期末余额为36,500.00万元;本公司之子公司首创顶峰环保投资有限公司之子公司临沂首创博瑞水务有限公司之分公司临沂首创博瑞水务有限公司罗庄分公司以临沂市罗庄区第二污水处理厂改扩建项目特许经营权下污水处理收费权提供质押,向中国工商银行股份有限公司临沂罗庄支行借款,期末余额为7,189.73万元;本公司之子公司首创顶峰环保投资有限公司之子公司胶州首创博瑞水务有限公司以张应水厂项目特许经营权下污水处理收费权提供质押,向中国工商银行股份有限公司青岛台东支行借款,期末余额7,608.31万元;本公司之子公司首创顶峰环保投资有限公司之子公司胶州首创博瑞水务有限公司以胶西水厂项目特许经营权下污水处理收费权提供质押,向中国工商银行股份有限公司青岛台东支行借款,期末余额9,342.74万元;本公司之子公司首创顶峰环保投资有限公司之子公司郯城首创水务有限公司以郯城县

污水处理厂一期污水处理费收费权提供质押,向中国银行股份有限公司郯城支行借款,期末余额为2,256.00万元;本公司之子公司首创顶峰环保投资有限公司之子公司郯城首创水务有限公司以郯城经济开发区污水处理厂一期污水处理费收费权提供质押,向中国银行股份有限公司郯城支行借款,期末余额为2,697.00万元;本公司之子公司首创顶峰环保投资有限公司之子公司郯城首创水务有限公司以郯城县污水处理厂二期污水处理费收费权提供质押,向中国银行股份有限公司郯城支行借款,期末余额为1,878.00万元;本公司之子公司首创顶峰环保投资有限公司之子公司郯城首创水务有限公司以郯城县李庄镇污水处理厂一期污水处理费收费权提供质押,向中国银行股份有限公司郯城支行借款,期末余额为1,752.00万元;本公司之子公司首创顶峰环保投资有限公司之子公司定陶首创水务有限公司以污水处理费收费权提供质押,向中国邮政储蓄银行股份有限公司定陶支行借款,期末余额为2,165.00万元;本公司之子公司首创顶峰环保投资有限公司之子公司梁山首创水务有限公司以污水处理费收费权提供质押,向中国邮政储蓄银行股份有限公司梁山县支行借款,期末余额为1,234.00万元;本公司之子公司首创顶峰环保投资有限公司之子公司兰陵首创水务有限公司以污水处理费收费权提供质押,向中国邮政储蓄银行股份有限公司兰陵县支行借款,期末余额为1,200.00万元;本公司之子公司首创顶峰环保投资有限公司之子公司枣庄首创水务有限公司以污水处理费收费权提供质押,向中国银行股份有限公司枣庄分行借款,期末余额为4,518.87万元;本公司之子公司首创顶峰环保投资有限公司之子公司微山首创水务有限责任公司以污水处理费收费权提供质押,向中国邮政储蓄银行股份有限公司微山县支行借款,期末余额为1,850.00万元;本公司之子公司首创顶峰环保投资有限公司之子公司临沂首创环保发展有限公司以其青龙河净水厂污水处理费收费权提供质押,向中国银行股份有限公司临沂河东支行借款,期末余额为10,616.70万元;本公司之子公司首创顶峰环保投资有限公司之子公司临沂首创环保发展有限公司以其陷泥河净水厂污水处理费收费权提供质押,向中国银行股份有限公司临沂河东支行借款,期末余额为8,108.00万元;本公司之子公司首创顶峰环保投资有限公司之子公司济南首创水务有限公司以钢城区污水处理厂项目污水处理费收费权益提供质押,向中国银行股份有限公司莱芜钢城支行借款,期末余额为4,950.00万元;

本公司之子公司邳州首创水务有限责任公司以自来水收费权提供质押,向中国工商银行股份有限公司徐州鼓楼支行借款,期末余额为8,972.40万元;本公司之子公司临沂首创博源水务有限公司以PPP项目下应收账款提供质押,向中国建设银行股份有限公司临沂沂州支行借款,期末余额为13,102.87万元;本公司之子公司首创(香港)有限公司之孙公司沧州渤海新区首创阿科凌新水源有限公司以应收账款提供质押,向中国工商银行股份有限公司北京东城支行借款,期末余额为12,683.10万元,本公司作为共同借款人;本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司福州首创海环环保科技有限公司以福州市红庙岭厨余垃圾处理厂PPP项目特许经营协议项下所产生的应收账款提供质押,向兴业银行股份有限公司福州分行借款,期末余额19,325.38万元;本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司福州首创海环环保科技有限公司以福州市红庙岭厨余垃圾处理厂PPP项目特许经营协议项下所享有的全部权益及对应的应收账款提供质押,向中信银行北京分行借款,期末余额6,900.00万元,同时由兴业银行股份有限公司福州分行出具融资保函;本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司遂川首创环保能源有限公司以遂川县生活垃圾焚烧发电项目(一期)运营后的垃圾费和电费收费权提供质押,向中国银行股份有限公司遂川支行借款,期末余额为20,382.63万元,同时由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证;本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司惠州广惠能源有限公司以垃圾处理费、电费收入和首拓绿色能源投资有限公司持有的惠州广惠能源有限公司股权提供质押,向中国工商银行股份有限公司惠州仲恺高新区支行借款,期末余额为36,197.38万元,同时由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证;本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司扬州首创环保能源有限公司以扬州环保能源城市生活垃圾经营性处置服务许可权提供质押,向中国建设银行股份有限公司扬州分行借款,期末余额为5,300.00万元,同时由北京首创环境投资有限公司、扬州首创投资有限公司提供连带责任保证;本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司南昌首创环保能源有限公司,以特许经营期内的一期、二期电费收费权提供质押,向北京银行股份有限公司南昌红谷滩支行借款,期末余额为52,632.76万元;本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司正阳首创环保能源有限公司以《正阳县生活垃圾焚烧发电项目特许经营协议》项下售电收费权及垃圾处理服务费收费权提供质押,向中国邮政储蓄银行股份有限公司驻马店市分行借款,期末余额为20,131.34万元,同时由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证;本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司潜江首创博朗绿色能源有限公司以湖北省潜江市生活垃圾焚烧发电厂BOT项目收费权提供质押,向中国工商银行股份有限公司潜江支行借款,期末余额为16,080.00万元,同时由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证;

本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司南阳首创环境科技有限公司以《淅川、西峡、内乡三县生活垃圾焚烧发电项目特许经营协议》下的应收账款以及供电合同项目下应收账款提供质押,向北京银行股份有限公司建国支行借款,期末余额为34,250.00万元,同时由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证;本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司高安意高再生资源热力发电有限公司以应收账款提供质押,向中国工商银行股份有限公司高安支行借款,期末余额12,359.63万元,同时由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证;本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司西华首创环保能源有限公司以西华县生活垃圾焚烧发电项目特许经营协议项下应收账款提供质押,向北京银行股份有限公司建国支行借款,期末余额为17,875.00万元,同时由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证;本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司瑞金首创环保能源有限公司以江西省瑞金市生活垃圾焚烧发电厂特许经营协议项下垃圾处理收费权提供质押,向中国工商银行股份有限公司瑞金支行借款,期末余额为14,067.00万元,同时由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证;本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司睢县首创环保能源有限公司以睢县生活垃圾焚烧发电项目电费收费权、垃圾处理费收费权提供质押,向中国邮政储蓄银行股份有限公司商丘市分行借款,期末余额为16,850.00万元,同时由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证;本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司新乡市首创环境能源有限公司以新乡项目特许经营权项下2021年-2035年电费收费权、垃圾处理费收费权提供质押,向中国工商银行股份有限公司新乡分行借款,期末余额为48,390.00万元;本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司鲁山首创环保能源有限公司以鲁山县生活垃圾焚烧发电项目电费、垃圾处理费收费权提供质押,向招商银行股份有限公司郑州分行紫金山支行借款,期末余额为19,707.90万元,同时由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证,保证比例为贷款本金余额的90%,截至2022年12月31日北京首创环境投资有限公司的担保金额相应为17,737.11万元;本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司杞县首创环保能源有限公司以杞县生活垃圾焚烧发电项目项下电费收费权及垃圾处理费收费权提供质押,向中国邮政储蓄银行股份有限公司开封市分行借款,期末余额为15,855.28万元,同时由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证;本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司淮南首创环境修复工程有限公司以淮南非正规垃圾堆放点治理PPP项目合同中的应收账款提供质押,向交通银行股份有限公司淮南分行借款,期末余额为9,000.00万元,同时由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证;本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司永济市华信达清洁能源有限公司以电费收费权(电源(发电)项目收费权)提供质押,向中国农业银行股份有限公司永济市

支行借款,期末余额为22,892.00万元,同时由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证;本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司玉田首创环保能源有限公司以《玉田县城乡一体化环境治理工程项目特许经营协议》项下的应收账款以及项目建成后购售电协议项下应收账款提供质押,向中国进出口银行河北省分行借款,期末余额为23,600.00万元,同时由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证;本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司杞县首创生物质能源有限公司以杞县生物质秸秆焚烧发电项目电费及热费收费权提供质押,向中国邮政储蓄银行股份有限公司开封市分行借款,期末余额为16,272.38万元,同时由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证;本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司唐河首创环保能源有限公司以唐河县生活垃圾焚烧发电PPP项目运营后的电费收费权和垃圾处理费收费权提供质押,向中国邮政储蓄银行股份有限公司南阳市分行借款,期末余额为22,179.72万元,同时由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证;本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司农安首创环保能源有限公司以农安县生活垃圾焚烧发电项目电费及垃圾处理费收费权提供质押,向中国建设银行股份有限公司农安支行借款,期末余额为18,264.00万元,同时由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证;本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司都昌县首创环保能源有限公司以都昌县生活垃圾发电项目垃圾处理及电费收费权提供质押,向中国建设银行股份有限公司都昌支行借款,期末余额为23,900.50万元,同时由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证;本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司湘西自治州首创环保有限公司以PPP项目收费权提供质押,向中国工商银行股份有限公司吉首乾州支行借款,期末余额为32,158.86万元,同时由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证,保证比例为融资额的88.5%,截至2022年12月31日北京首创环境投资有限公司的担保金额相应为28,460.59万元;本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司深州首创环保能源有限公司以《深州市生活垃圾焚烧发电工程PPP项目》项下应收账款以及权利提供质押,向中国农业发展银行深州市支行借款,期末余额为22,267.11万元,同时由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证;本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司驻马店泰来环保能源有限公司以驻马店焚烧项目特许经营权项下垃圾处理费应收账款和电费收费权提供质押,向中国工商银行股份有限公司驻马店分行借款,期末余额为43,325.00万元,同时由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证。②抵押借款:

本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司淄博首拓环境科技有限公司以淄博市

临淄区危险废弃物综合利用及处置中心项目一期编号不动产权证号鲁(2020)淄博临淄不动产权第0000935号、不动产权证号鲁(2018)淄博临淄不动产权第0011085号土地使用权以及淄博市临淄区危险废弃物综合利用及处置中心项目一期设备提供抵押,向中国邮政储蓄银行股份有限公司淄博市分行借款,期末余额16,406.18万元,同时北京首创环境投资有限公司提供连带责任担保;本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司浙江卓尚环保能源有限公司以杭州餐厨项目房产、土地提供抵押,向中国银行股份有限公司萧山分行借款,期末余额11,400.00万元,同时北京首创环境投资有限公司提供连带责任担保;

③ 保证借款:

本公司之子公司徐州首创水务有限责任公司向中国银行股份有限公司徐州复兴南路支行借款,期末余额为9,524.01万元,本公司及徐州自来水总公司按持股比例提供连带责任保证,截至2022年12月31日本公司的担保金额相应为7,619.21万元;本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司之子公司娄底首创水务有限责任公司向中国银行股份有限公司娄星支行借款,期末余额为100.00万元,同时湖南首创投资有限责任公司提供连带责任保证;本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司之子公司常德首创水务有限责任公司向中国银行股份有限公司常德市武陵支行借款,期末余额为2,100.00万元,同时湖南首创投资有限责任公司提供连带责任保证;本公司为子公司河北华冠环保科技有限公司之孙公司宁晋县中洲水业有限公司向北京银行股份有限公司保定分行借款提供连带责任保证,期末借款余额为3,000.00万元,截至2022年12月31日本公司的担保金额相应为3,000.00万元;本公司为子公司河北华冠环保科技有限公司之孙公司威县中洲水业有限公司向北京银行股份有限公司保定分行借款提供连带责任保证,期末借款余额为6,800.00万元,截至2022年12月31日本公司的担保金额相应为6,800.00万元;本公司为子公司河北华冠环保科技有限公司之孙公司安国市中洲水业有限公司向中国建设银行股份有限公司保定竞秀支行借款提供连带责任保证,期末借款余额为840.00万元,截至2022年12月31日本公司的担保金额相应为840.00万元;本公司为子公司河北华冠环保科技有限公司之孙公司衡水市冀州区中洲环保科技有限公司向中国农业银行股份有限公司冀州市支行借款提供连带责任保证,期末借款余额为1,000.00万元,截至2022年12月31日本公司的担保金额相应为1,000.00万元;本公司为子公司河北华冠环保科技有限公司之孙公司安新县中洲水业有限公司向中国建设银行股份有限公司保定竞秀支行借款提供连带责任保证,期末借款余额为120.00万元,截至2022年12月31日本公司的担保金额相应为120.00万元;本公司为子公司河北华冠环保科技有限公司之孙公司容城县中洲水业有限公司向中国建设银行股份有限公司保定竞秀支行借款提供连带责任保证,期末借款余额为900.00万元,截至2022年12月31日本公司的担保金额相应为900.00万元;

本公司为子公司河北华冠环保科技有限公司之孙公司保定市中洲自来水供应有限公司向中国建设银行股份有限公司保定竞秀支行借款提供连带责任保证,期末借款余额为1,200.00万元,截至2022年12月31日本公司的担保金额相应为1,200.00万元;本公司之子公司ECO Industrial Environmental Engineering Pte Ltd之子公司ECO-Norit ActivatedCarbon Pte Ltd向大华银行有限公司借款,期末余额693.66万元,同时由ECO IndustrialEnvironmental Engineering Pte Ltd提供担保;

本公司之子公司首创(香港)有限公司向中国建设银行(亚洲)股份有限公司借款,期末余额10,000.00万港币,保证人为北京首创生态环保集团股份有限公司;本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司扬州首拓环境科技有限公司向中国建设银行股份有限公司扬州分行借款,期末余额为8,600.00万元,同时北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证;本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司北京首创环境投资有限公司向平安资产管理有限责任公司借款,期末余额为70,000.00万元,同时北京首都创业集团有限公司提供连带责任保证;本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司北京首建环保有限责任公司向北京银行股份有限公司九龙山支行借款,期末余额为13,334.56万元,北京首创环境投资有限公司和北京建工集团有限责任公司按比例提供连带责任保证,截至2022年12月31日北京首创环境投资有限公司的担保金额相应为7,334.01万元。

34、应付债券

项 目期末余额上年年末余额
2018年公开发行绿色公司债券2,000,000,000.002,000,000,000.00
2020年第一期公司债1,000,000,000.001,000,000,000.00
2020年第二期公司债1,000,000,000.001,000,000,000.00
2021年公募公司债1,000,000,000.001,000,000,000.00
2019年第一期中期票据--600,000,000.00
2019年第二期中期票据--600,000,000.00
2022年第一期中期票据800,000,000.00--
首创环境控股有限公司2020年公开发行公司债券(第一期)997,535,662.82996,514,067.86
2020年非公开发行创新创业公司债券--149,533,464.15
小 计6,797,535,662.827,346,047,532.01
减:一年内到期的应付债券2,997,535,662.821,200,000,000.00
合 计3,800,000,000.006,146,047,532.01

应付债券的增减变动

债券名称面值发行日期债券期限发行金额
2018年公开发行绿色公司债券100元2018/11/275年2,000,000,000.00
2020年第一期公司债100元2020/3/65年1,000,000,000.00
2020年第二期公司债100元2020/5/195年1,000,000,000.00
2021年公募公司债100元2021/8/305年1,000,000,000.00
2019年第一期中期票据100元2019/3/123年600,000,000.00
2019年第二期中期票据100元2019/6/123年600,000,000.00
2022年第一期中期票据100元2022/5/173年800,000,000.00
首创环境控股有限公司2020年公开发行公司债券(第一期)100元2020/5/293+2年1,000,000,000.00
2020年非公开发行创新创业公司债券100元2020/4/242+1年150,000,000.00

应付债券(续)

债券名称期初余额本期发行利息调整汇率变动本期偿还期末余额
2018年公开发行绿色公司债券2,000,000,000.00--------2,000,000,000.00
2020年第一期公司债1,000,000,000.00--------1,000,000,000.00
2020年第二期公司债1,000,000,000.00--------1,000,000,000.00
2021年公募公司债1,000,000,000.00--------1,000,000,000.00
2019年第一期中期票据600,000,000.00------600,000,000.00--
2019年第二期中期票据600,000,000.00------600,000,000.00--
2022年第一期中期票据--800,000,000.00------800,000,000.00
首创环境控股有限公司2020年公开发行公司债券(第一期)996,514,067.86--1,021,594.96----997,535,662.82
2020年非公开发行创新创业公司债券149,533,464.15--466,535.85--150,000,000.00--
小 计7,346,047,532.01800,000,000.001,488,130.81--1,350,000,000.006,797,535,662.82
减:一年内到期的应付债券1,200,000,000.002,997,535,662.82
合 计6,146,047,532.013,800,000,000.00

35、租赁负债

项 目期末余额上年年末余额
租赁付款额266,607,336.853,538,996,888.71
未确认的融资费用77,581,448.072,006,685,919.03
小 计189,025,888.781,532,310,969.68
减:一年内到期的租赁负债23,201,842.3977,395,116.95
合 计165,824,046.391,454,915,852.73

说明:2022年度计提的租赁负债利息费用金额为人民币5,341.59万元,计入到财务费用-利息支出中。

36、长期应付款

项 目期末余额上年年末余额
长期应付款1,496,424,130.901,625,320,265.14
专项应付款107,448,199.62120,537,858.14
合 计1,603,872,330.521,745,858,123.28

(1)长期应付款

项 目期末余额上年年末余额
地方财政及国债资金160,940,598.79166,019,380.63
融资租赁款1,383,605,420.671,531,475,031.17
地方政府债务置换债券149,420,000.00149,420,000.00
其他31,000,000.0031,000,000.00
小 计1,724,966,019.461,877,914,411.80
减:一年内到期长期应付款228,541,888.56252,594,146.66
合 计1,496,424,130.901,625,320,265.14

本公司之子公司淮南首创水务有限责任公司向北京国资融资租赁股份有限公司借款,期末余额2,448.40万元,并由北京首创生态环保集团股份有限公司提供连带责任保证;本公司之子公司东营首创水务有限公司,以污水处理费收费权提供质押,以项目建设用地使用权提供抵押,向农银金融租赁有限公司借款,期末余额9,000.00万元;本公司之子公司临猗首创水务有限责任公司,以收费权及应收账款提供质押,向招银金融租赁有限公司借款,期末余额15,603.13万元;

本公司之子公司漯河首创格威特水务有限公司,以污水处理费收费权提供质押,向招银金融租赁有限公司借款,期末余额6,275.84万元;本公司之子公司运城首创水务有限公司,以供水服务收费权及应收账款提供质押,向招银金融租赁有限公司借款,期末余额12,468.75万元;本公司之子公司泗县首创污水处理有限公司,以污水处理费收费权及应收账款提供质押,向招银金融租赁有限公司借款,期末余额3,113.85万元;本公司之子公司首创顶峰环保投资有限公司之子公司临沂首创博瑞水务有限公司,以污水处理费收费权提供质押,向招银金融租赁有限公司借款,期末余额7,061.96万元;本公司之子公司首创顶峰环保投资有限公司之子公司菏泽首创水务有限公司,以污水处理费及应收账款提供质押,向招银金融租赁有限公司借款,期末余额5,271.62万元;本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司浙江卓尚环保能源有限公司,向北京国资融资租赁股份有限公司借款,期末余额2,968.24万元,并由北京首创环境投资有限公司连带责任担保;本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司都匀市首创环保有限公司,以特许服务经营权项下的垃圾处理收费权及应收账款提供质押,向招银金融租赁有限公司借款,期末余额9,204.90万元,并由北京首创环境投资有限公司连带责任担保;本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司任丘首创环境治理有限公司,以特许服务经营权项下的应收账款提供质押,向招银金融租赁有限公司借款,期末余额13,686.71万元,并由北京首创环境投资有限公司连带责任担保。

(2)专项应付款

项 目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
供水改扩建工程23,000,000.00----23,000,000.00政府相关部门拨款
污水处理工程75,317,152.4577,393,087.1872,253,439.4580,456,800.18
垃圾处理工程19,500,000.00--19,500,000.00--
科技重大专项资金2,720,705.692,892,301.001,621,607.253,991,399.44
合 计120,537,858.1480,285,388.1893,375,046.70107,448,199.62

37、长期应付职工薪酬

项 目期末余额上年年末余额
辞退福利463,658.18737,905.99
小 计463,658.18737,905.99
减:一年内到期的长期应付职工薪酬204,709.85321,357.29
合 计258,948.33416,548.70

38、预计负债

项 目期末余额上年年末余额
预计大修更新改造44,613,938.8335,407,397.35
弃置费用9,427,247.69226,144,536.05
预计诉讼事项支出12,325,859.505,698,703.33
预计补偿款--74,195,210.23
合 计66,367,046.02341,445,846.96

说明:按照合同规定,公司为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予方之前保持一定的使用状态,预计将发生的支出,按照《企业会计准则解释第14号》的规定确认预计负债。

39、递延收益

项 目期初余额本期增加本期减少期末余额
政府补助599,823,388.91125,092,802.01159,880,046.48565,036,144.44
应分期确认的收入56,910,321.1736,916,503.5512,504,323.7281,322,501.00
合 计656,733,710.08162,009,305.56172,384,370.20646,358,645.44

40、其他非流动负债

项目期末余额上年年末余额
1年以上结转收入的合同负债34,589,973.7141,868,323.30

41、股本(单位:万股)

项 目期初余额本期增减(+、-)期末余额
发行 新股送股公积金 转股其他小计
股份总数734,059.07----------734,059.07

42、其他权益工具

期末发行在外的永续债等其他金融工具的基本情况:

发行在外的 金融工具发行 时间会计 分类股利率 或利息率发行 价格数量金额到期日 或续期 情况转股 条件转换 情况
2020年公开发行可续期公司债券(第一期)2020年11月其他权益工具-永续债4.80%100元/百元面值0.1亿10亿元2023年11月————
2021年第一期永续中票2021年10月其他权益工具-永续债4.10%100元/百元面值0.1亿10亿元2024年10月————
2021年第二期永续中票2021年11月其他权益工具-永续债3.82%100元/百元面值0.1亿10亿元2024年11月————
2021年第三期永续中票2021年11月其他权益工具-永续债3.75%100元/百元面值0.1亿10亿元2024年11月————
2022年公开发行可续期公司债券(第一期)(品种一)2022年8月其他权益工具-永续债3.00%100元/百元面值0.05亿5亿元2025年8月————
2022年公开发行可续期公司债券(第一期)(品种二)2022年8月其他权益工具-永续债3.50%100元/百元面值0.05亿5亿元2027年8月————
2022年公开发行可续期公司债券(第二期)(品种一)2022年10月其他权益工具-永续债2.94%100元/百元面值0.1亿10亿元2025年10月————
2022年公开发行可续期公司债券(第二期)(品种二)2022年10月其他权益工具-永续债3.45%100元/百元面值0.06亿6亿元2027年10月————
2022年公开发行可续期公司债券(第三期)(品种一)2022年11月其他权益工具-永续债3.89%100元/百元面值0.2亿20亿元2025年11月————

期末发行在外的永续债等其他金融工具变动情况表(单位:亿元)

发行在外的金融工具期初余额本期增加本期减少期末余额
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
2019年公开发行可续期公司债券(第一期)(品种一)0.3亿30.00----0.3亿30.00----
2019年公开发行可续期公司债券(第二期)(品种一)0.2亿20.00----0.2亿20.00----
2020年公开发行可续期公司债券(第一期)0.1亿10.00--------0.1亿10.00
2020年公开发行可续期公司债券(第二期)0.1亿10.00----0.1亿10.00----
2021年第一期永续中票0.1亿10.00--------0.1亿10.00
2021年第二期永续中票0.1亿10.00--------0.1亿10.00
2021年第三期永续中票0.1亿10.00--------0.1亿10.00
2022年公开发行可续期公司债券(第一期)(品种一)----0.05亿5.00----0.05亿5.00
2022年公开发行可续期公司债券(第一期)(品种二)----0.05亿5.00----0.05亿5.00
2022年公开发行可续期公司债券(第二期)(品种一)----0.1亿10.00----0.1亿10.00
2022年公开发行可续期公司债券(第二期)(品种二)----0.06亿6.00----0.06亿6.00
2022年公开发行可续期公司债券(第三期)(品种一)----0.2亿20.00----0.2亿20.00

43、资本公积

项 目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价3,756,349,225.98--250,200,988.743,506,148,237.24
其他资本公积120,510,712.92818,186.88--121,328,899.80
合 计3,876,859,938.90818,186.88250,200,988.743,627,477,137.04

44、其他综合收益

项 目期初余额本期发生金额期末余额
本期所得税前 发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:所得税 费用税后归属于 母公司税后归属于 少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益-17,571,041.50-3,871,312.65-----3,871,312.65---21,442,354.15
1.其他权益工具投资公允价值变动-10,848,140.911,551,777.38----1,551,777.38---9,296,363.53
2.权益法下不能转损益的其他综合收益-6,722,900.59-5,423,090.03-----5,423,090.03---12,145,990.62
二、将重分类进损益的其他综合收益296,093,372.82114,649,511.56----183,504,099.71-68,854,588.15479,597,472.53
1.外币财务报表折算差额-208,175,033.40114,649,511.56----183,504,099.71-68,854,588.15-24,670,933.69
2.转入以公允价值计量的投资性房地产转换日公允价值大于账面价值部分478,524,910.99----------478,524,910.99
3.其他25,743,495.23----------25,743,495.23
其他综合收益合计278,522,331.32110,778,198.91----179,632,787.06-68,854,588.15458,155,118.38

45、盈余公积

项 目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积1,370,823,522.49176,295,008.99--1,547,118,531.48

46、未分配利润

项 目本期发生额上期发生额
调整前上期末未分配利润4,049,495,289.662,755,689,481.83
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)--65,579,322.72
调整后期初未分配利润4,049,495,289.662,821,268,804.55
加:本期归属于母公司所有者的净利润3,153,774,412.012,341,713,309.96
所有者权益内部结转-128,676,411.5554,287,309.59
减:提取法定盈余公积176,295,008.99224,332,787.05
提取任意盈余公积----
应付普通股股利734,059,067.70513,841,347.39
转作股本的普通股股利----
同一控制收购前分配股利----
其他权益工具永续债付息415,100,000.00429,600,000.00
期末未分配利润5,749,139,213.434,049,495,289.66

说明:由于同一控制企业合并导致的合并范围变更,影响上年期初未分配利润65,579,322.72元。

47、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本

项 目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务21,938,772,207.8914,833,358,142.1722,624,026,894.7515,647,120,273.74
其他业务218,553,112.6357,583,711.01188,844,902.0457,826,704.91
合 计22,157,325,320.5214,890,941,853.1822,812,871,796.7915,704,946,978.65

(2)主营业务收入、主营业务成本按产品划分

主要行业本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
污水水处理业务6,001,793,705.183,875,923,491.335,047,876,941.673,073,185,479.78
供水水处理业务3,066,054,353.542,128,020,912.342,633,343,387.501,893,084,658.60
供水服务业务1,193,318,448.29540,832,120.091,129,260,988.30596,139,809.20
城镇水务建造业务2,113,790,020.671,782,948,702.893,217,774,701.732,579,689,274.69
水环境综合治理业务1,625,776,003.831,044,146,666.171,659,695,996.601,051,764,626.09
设备及技术服务业务176,527,836.0898,182,417.28445,976,599.58382,556,065.30
固废处理业务6,880,054,958.454,682,830,748.797,664,440,197.455,615,375,602.33
大气综合治理业务758,039,980.92552,224,828.34523,225,561.80330,148,412.95
快速路业务123,416,900.93128,248,254.94302,432,520.12125,176,344.80
合 计21,938,772,207.8914,833,358,142.1722,624,026,894.7515,647,120,273.74

(3)主营业务收入、主营业务成本按地区划分

主要经营地区本期发生额上期发生额
主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
华北6,727,733,887.954,698,030,567.426,957,559,395.784,846,647,665.42
华东6,038,000,018.704,092,078,184.165,682,452,233.803,907,513,500.25
中南3,844,658,609.422,508,893,335.093,532,001,108.472,320,053,789.03
东北425,367,884.25264,508,210.06440,886,595.96269,899,784.93
西南2,403,217,899.771,670,821,568.613,027,905,553.862,218,759,022.72
西北225,748,733.70126,855,003.89146,512,814.1992,219,663.82
境外2,274,045,174.101,472,171,272.942,836,709,192.691,992,026,847.57
合 计21,938,772,207.8914,833,358,142.1722,624,026,894.7515,647,120,273.74

(4)主营业务收入按版块分解信息

主营业务收入本期发生额
在某一时点确认在某一时段确认合 计
污水水处理业务板块65,824,495.225,935,969,209.966,001,793,705.18
供水及服务业务板块4,159,775,611.4599,597,190.384,259,372,801.83
城镇水务建造业务板块15,673,150.122,098,116,870.552,113,790,020.67
水环境综合治理业务板块27,741,410.561,598,034,593.271,625,776,003.83
设备及技术服务业务板块92,436,462.8984,091,373.19176,527,836.08
固废处理业务板块3,536,404,195.543,343,650,762.916,880,054,958.45
大气综合治理业务板块434,668,605.62323,371,375.30758,039,980.92
快速路业务板块123,416,900.93--123,416,900.93
合 计8,455,940,832.3313,482,831,375.5621,938,772,207.89

(5)与剩余履约义务有关的信息

截止2022年12月31日,本公司PPP工程建设业务对于分摊至尚未履行的履约义务的金额,预计将在未来一年内确认的收入为371,453.14万元。

48、税金及附加

项 目本期发生额上期发生额
水资源税145,623,142.17132,617,108.10
城市维护建设税35,963,088.6323,922,352.80
教育费附加30,215,406.8018,087,080.31
房产税33,735,032.7129,848,651.30
土地使用税68,529,792.8760,717,814.48
车船使用税1,277,250.15732,011.86
印花税11,973,358.0512,756,351.96
其他15,152,739.587,027,293.44
合 计342,469,810.96285,708,664.25

说明:各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

49、销售费用

项 目本期发生额上期发生额
人工成本20,401,622.6521,632,168.87
折旧与摊销359,627.21433,813.12
其它日常费用24,370,530.0431,788,131.04
合 计45,131,779.9053,854,113.03

50、管理费用

项 目本期发生额上期发生额
人工成本1,396,310,545.881,347,697,021.20
折旧与摊销121,333,135.41190,832,025.17
其它日常费用481,381,311.80542,666,964.20
合 计1,999,024,993.092,081,196,010.57

51、研发费用

项 目本期发生额上期发生额
人工费138,444,511.72116,329,799.01
材料费38,840,833.5324,501,958.61
折旧和摊销7,520,250.949,190,460.73
其他55,258,080.5518,296,029.87
合 计240,063,676.74168,318,248.22

52、财务费用

项 目本期发生额上期发生额
利息支出2,132,369,572.531,988,889,557.09
减:利息资本化196,370,721.01335,609,327.55
减:利息收入107,803,391.2650,903,704.69
汇兑损益180,924,706.8578,624,303.65
未确认融资费用55,564,041.8175,350,694.65
手续费及其他40,259,584.38100,790,055.08
合 计2,104,943,793.301,857,141,578.23

本期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为3.15-4.65%(上期:4-6.5%)。

53、其他收益

项 目本期发生额上期发生额与资产相关/
与收益相关
与日常活动相关政府补助
1.与资产相关的政府补助32,942,756.8527,090,249.14与资产相关
2.与收益相关的政府补助98,864,354.96114,515,767.10与收益相关
个税手续费返还1,363,090.294,270,177.88
直接减免的增值税1,814,529.566,624,375.72
增值税进项加计抵减8,528,641.497,945,288.67
其他154,996.8336,535.14
合 计143,668,369.98160,482,393.65

54、投资收益

项 目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益100,227,401.16692,302,960.04
处置长期股权投资产生的投资收益2,882,098,538.71150,473,581.25
处置划分为持有待售资产的长期股权投资产生的投资收益-17,965,504.64--
委托贷款收益261,006.3214,440,750.84
其他权益工具投资的股利收入970,209.07238,464.31
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得-25,665,006.6310,600,000.00
债务重组收益-8,908,139.19--
合 计2,931,018,504.80868,055,756.44

55、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
按公允价值计量的投资性房地产-116,389,900.00-61,045,000.00
衍生金融工具公允价值变动118,796,302.20--
合 计2,406,402.20-61,045,000.00

56、信用减值损失(损失以“—”号填列)

项 目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失418,424.68796,826.42
应收账款坏账损失-196,794,579.26-118,753,547.91
其他应收款坏账损失-10,950,430.19-28,499,988.50
长期应收款坏账损失842,729.868,032,751.11
合 计-206,483,854.91-138,423,958.88

57、资产减值损失(损失以“—”号填列)

项 目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-187,115.07-854,051.06
合同资产减值损失-87,458,723.867,139,810.39
持有待售资产减值损失-5,909,590.14-24,833,712.94
长期股权投资减值损失-470,284.33--
固定资产减值损失-246,674,018.55-6,192,793.95
在建工程减值损失-9,763,059.15-25,127,119.68
无形资产减值损失-92,836,312.08-36,260,014.02
其他非流动资产减值损失-48,898,294.37-12,979,534.29
合 计-492,197,397.55-99,107,415.55

58、资产处置收益

项 目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得-358,207.642,121,066.99
无形资产处置利得--20,496,909.14
其他资产处置利得19,266,619.97--
合 计18,908,412.3322,617,976.13

59、营业外收入

项 目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
赔偿款18,527,928.4614,052,299.4618,527,928.46
其他5,388,114.9013,853,052.165,388,114.90
合 计23,916,043.3627,905,351.6223,916,043.36

60、营业外支出

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失838,582.101,418,708.96838,582.10
捐赠支出4,729,632.671,884,831.254,729,632.67
罚款支出5,070,438.002,200,000.005,070,438.00
预计补偿款--77,095,948.09--
赔偿款26,975,865.62--26,975,865.62
预计未决诉讼损失413,359.505,581,295.33413,359.50
其他9,184,052.891,886,598.329,184,052.89
合 计47,211,930.7890,067,381.9547,211,930.78

61、所得税费用

(1)所得税费用明细

项 目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税534,146,914.68658,133,391.79
递延所得税费用70,700.286,580,270.74
合 计534,217,614.96664,713,662.53

(2)所得税费用与利润总额的关系列示如下:

项目本期发生额上期发生额
利润总额4,908,773,962.783,352,123,925.30
按法定税率计算的所得税费用(利润总额*25%)1,227,193,490.70838,030,981.33
某些子公司适用不同税率的影响-445,936,337.64-227,541,313.25
对以前期间当期所得税的调整-29,224,795.21-30,637,310.70
权益法核算的合营企业和联营企业损益-25,036,730.69-170,052,113.32
无须纳税的收入(以“-”填列)-75,578,520.02-58,765,423.99
免于纳税的股权转让收益-495,276,443.96--
不可抵扣的成本、费用和损失91,158,296.19203,833,010.22
税率变动对期初递延所得税余额的影响882,149.7698,670.26
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响(以“-”填列)-57,611,088.55-87,451,394.51
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响340,154,681.25213,225,451.98
研究开发费加成扣除的纳税影响(以“-”填列)-19,120,293.41-14,566,981.21
其他22,613,206.54-1,459,914.28
所得税费用534,217,614.96664,713,662.53

62、现金流量表项目注释

(1)收到其他与经营活动有关的现金

项 目本期发生额上期发生额
受限制货币资金转回9,271,017.36--
政府补助及其他收益166,447,337.95192,995,579.11
收到各类保证金押金31,753,312.045,523,863.95
其他往来款103,656,563.22314,134,587.80
合 计311,128,230.57512,654,030.86

(2)支付其他与经营活动有关的现金

项 目本期发生额上期发生额
费用性支出559,679,450.61471,319,289.26
营业外支出16,424,589.677,257,181.22
受限制货币资金--7,765,501.96
其他往来款185,105,801.04166,889,714.80
合 计761,209,841.32653,231,687.24

(3)收到其他与投资活动有关的现金

项 目本期发生额上期发生额
利息收入98,559,027.9142,722,662.69
收到退回保证金9,650,000.0012,307,825.00
收到政府代建款--93,992,171.91
处置子公司收回投资5,000,000.00--
其他--27,397,277.89
合 计113,209,027.91176,419,937.49

(4)支付其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
支付投资保证金9,910,000.0048,798,201.55
支付政府代建款541,633,439.35--
处置子公司支付的现金--27,670,071.20
合 计551,543,439.3576,468,272.75

(5)收到其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
专项应付款988,000.00--
票据融资款--15,000,000.00
财政专项拨款--15,970,000.00
处置子公司收到款项--110,100,000.00
其他200,000.00--
合 计1,188,000.00141,070,000.00

(6)支付其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
手续费33,341,428.2662,927,606.23
专项资金使用256,376.365,748,441.31
租赁款59,238,535.0242,585,039.05
借款保证金--31,240,000.00
偿还首创集团款项643,000,000.0040,000,000.00
偿还永续债6,000,000,000.00--
投资款548,319,228.07923,463,371.00
偿还子公司股东款项571,382,521.7438,364,444.45
其他--2,925,998.89
合 计7,855,538,089.451,147,254,900.93

63、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

补充资料本期发生额上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润4,374,556,347.822,687,410,262.77
加:资产减值准备492,197,397.5599,107,415.55
信用减值损失206,483,854.91138,423,958.88
固定资产折旧597,450,598.24847,550,250.72
使用权资产折旧56,611,793.62111,884,111.52
无形资产摊销2,135,839,738.381,896,454,944.75
长期待摊费用摊销26,557,240.3137,724,962.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-18,908,412.33-22,617,976.13
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)782,532.171,174,914.29
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-2,406,402.2061,045,000.00
财务费用(收益以“-”号填列)2,104,943,793.301,857,141,578.23
投资损失(收益以“-”号填列)-2,931,018,504.80-868,055,756.44
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)11,059,063.93-35,332,858.90
补充资料本期发生额上期发生额
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-84,577,785.9316,831,138.30
存货的减少(增加以“-”号填列)10,982,036.82-255,641,260.22
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-5,832,607,416.60-3,343,904,922.82
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)1,866,970,985.89-200,724,088.44
其他9,271,017.36-9,911,430.06
经营活动产生的现金流量净额3,024,187,878.443,018,560,244.77
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
当期新增的使用权资产50,989,782.02284,373,363.98
3、现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额5,933,024,147.178,236,042,191.59
减:现金的期初余额8,236,042,191.598,985,101,745.85
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-2,303,018,044.42-749,059,554.26

说明:本公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为170,689,579.55元。

(2)本期收到的处置子公司的现金净额

项 目本期发生额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物5,043,677,822.35
其中:苏州首创嘉净环保科技股份有限公司38,889,000.00
惠州首创水务有限公司133,584,000.00
益阳首创水务有限责任公司178,145,800.00
Beijing Capital Group NZ Investment Holding Limited4,560,059,022.35
江苏苏北废旧汽车家电拆解再生利用有限公司133,000,000.00
减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物103,256,953.62
其中:苏州首创嘉净环保科技股份有限公司10,228,613.22
惠州首创水务有限公司456,902.49
项 目本期发生额
益阳首创水务有限责任公司2,304,443.25
Beijing Capital Group NZ Investment Holding Limited90,266,994.66
江苏苏北废旧汽车家电拆解再生利用有限公司--
处置子公司收到的现金净额4,940,420,868.73

(3)现金及现金等价物的构成

项 目期末余额上年年末余额
一、现金5,933,024,147.178,236,042,191.59
其中:库存现金197,477.74126,068.03
可随时用于支付的银行存款5,932,820,138.908,235,916,036.95
可随时用于支付的其他货币资金6,530.5386.61
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资----
三、期末现金及现金等价物余额5,933,024,147.178,236,042,191.59

64、外币货币性项目

项 目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金
其中:美元4,810,829.506.964633,505,503.15
港币119,160,583.620.89327106,442,574.53
新西兰元241,635.754.41621,067,111.80
人民币101,347,693.391.0000101,347,693.39
长期借款
其中:美元17,847,526.686.9646124,300,884.32

说明:本公司持有的重要境外经营实体,ECO Industrial Environmental Engineering Pte.Ltd公司(新加坡ECO公司)主要经营地为新加坡,记账本位币为新加坡元。记账本位币没有发生变化。

65、政府补助

(1)计入递延收益的政府补助,后续采用总额法计量

补助项目种类期初余额本期新增补助金额本期结转计入损益的金额其他变动期末余额本期结转计入损益的列报项目与资产相关/与收益相关
供水基础设施补助财政拨款145,479,737.59980,000.007,244,861.9724,466,690.75114,748,184.87其他收益与资产相关
污水基础设施补助财政拨款199,067,160.3813,033,615.287,616,618.4793,000,000.00111,484,157.19其他收益与资产相关/与收益相关
垃圾处理项目补助财政拨款239,420,806.37104,564,186.7316,243,643.78--327,741,349.32其他收益与资产相关/与收益相关
供暖基础设施补助财政拨款7,446,690.63--546,272.886,900,417.75--其他收益与资产相关
大气治理设施补助财政拨款5,862,453.454,365,000.002,747,708.44--7,479,745.01其他收益与资产相关/与收益相关
京通路改造补助财政拨款1,005,600.00--335,200.00--670,400.00其他收益与资产相关
光伏发电项目补助财政拨款1,540,940.49--773,632.44--767,308.05其他收益与资产相关
生态环境项目补助财政拨款--2,150,000.005,000.00--2,145,000.00其他收益与资产相关
合 计599,823,388.91125,092,802.0135,512,937.98124,367,108.50565,036,144.44

(2)采用总额法计入当期损益的政府补助情况

补助项目种类上期计入损益的金额本期计入损益的金额计入损益的列报项目与资产相关/与收益相关
水务运营补偿资金财政拨款6,256,136.972,635,108.72其他收益与收益相关
增值税即征即退国库退税36,115,907.4720,333,091.07其他收益与收益相关
其他补助小计财政拨款72,143,722.6675,896,155.17其他收益与收益相关
资产相关的政府补助递延收益财政拨款27,090,249.1432,942,756.85其他收益与资产相关
合 计141,606,016.24131,807,111.81

六、合并范围的变动

1、本期无非同一控制下企业合并

2、本期同一控制下企业合并

(1)本期发生的同一控制下企业合并

被合并方名称企业合并中取得的权益比例交易构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润上期被合并方的收入上期被合并方的净利润
北京首创大气环境科技股份有限公司63.42%均受北京首都创业集团有限公司控制2022/2/28控制权转移75,538,369.747,492,502.67589,721,955.0985,415,058.94

2022年2月,本公司以现金862,512,000.00元控股合并了北京首创大气环境科技股份有限公司,北京首创大气环境科技股份有限公司系公司的母公司——北京首都创业集团有限公司的子公司,由于合并前后合并双方均受北京首都创业集团有限公司控制且该控制并非暂时性,故本合并属同一控制下的企业合并,合并日确定为2022年2月28日。公司与北京首创大气环境科技股份有限公司的控股合并中取得的资产及负债,均按照合并日在被合并方的账面价值计量。

(2)合并成本

项 目北京首创大气环境科技股份有限公司
现金862,512,000.00

(3)被合并方的资产、负债

北京首创大气环境科技股份有限公司在合并日、上一会计期间资产负债表日资产及负债的账面价值如下:

项 目北京首创大气环境科技股份有限公司
合并日上期期末
资产:
货币资金137,634,452.46155,662,482.38
应收票据35,069,049.2178,116,016.63
应收账款254,165,725.73199,231,742.68
预付款项64,300,302.3721,274,869.12
其他应收款23,615,474.6820,587,909.18
存货141,022,551.53142,027,148.51
项 目北京首创大气环境科技股份有限公司
合并日上期期末
合同资产21,282,246.2821,282,246.28
一年内到期的非流动资产229,141,699.93229,141,699.93
其他流动资产103,413,582.3344,439,537.36
长期应收款994,830,810.251,015,144,382.57
长期股权投资1,556,049.861,556,049.86
投资性房地产8,751,500.008,764,100.00
固定资产87,084,921.7988,602,122.77
在建工程4,810,366.822,425,313.49
使用权资产2,166,498.682,166,498.68
无形资产28,058,422.1828,484,210.56
长期待摊费用227,997.89254,821.19
递延所得税资产23,988,229.9823,413,817.03
其他非流动资产54,433,168.1254,433,168.12
负债:
短期借款168,496,723.06157,756,287.47
应付票据1,279,275.001,729,275.00
应付账款365,521,771.63354,477,961.23
合同负债55,811,184.1622,911,355.40
应付职工薪酬8,509,339.7210,282,406.29
应交税费3,160,177.8823,271,705.27
其他应付款661,994,936.88654,937,411.61
一年内到期的非流动负债45,902,000.0046,063,666.23
其他流动负债86,261,040.3658,804,974.10
应付债券149,592,964.15149,533,464.15
租赁负债2,164,720.042,003,053.81
递延收益9,987,168.715,862,453.45
递延所得税负债348,328.57343,205.07
其他非流动负债41,868,323.3041,868,323.30
项 目北京首创大气环境科技股份有限公司
合并日上期期末
净资产614,655,096.63607,162,593.96
减:少数股东权益5,979,298.145,791,980.34
合并取得的净资产608,675,798.49601,370,613.62
合并成本862,512,000.00
合并差额(计入权益)253,836,201.51

3、处置子公司

单次处置至丧失控制权而减少的子公司

子公司名称股权处置 价款股权处置比例(%)股权处置方式丧失控制权的时点丧失控制权时点的确定依据处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额合并财务报表中与该子公司相关的商誉
苏州首创嘉净环保科技股份有限公司34,534,495.3621出售2022/1/31控制权转移7,815,936.1818,981,559.30
惠州首创水务有限公司133,584,000.00100出售2022/7/31控制权转移50,648,966.31--
益阳首创水务有限责任公司178,145,800.00100出售2022/5/20控制权转移119,119,527.20--
Beijing Capital Group NZ Investment Holding Limited4,534,962,473.00100出售2022/9/30控制权转移2,955,073,257.56--
江苏苏北废旧汽车家电拆解再生利用有限公司133,000,000.0055出售2022/11/28控制权转移----

续:

子公司名称丧失控制权之日剩余股权的比例(%)丧失控制权之日剩余股权的账面价值丧失控制权之日剩余股权的公允价值按公允价值重新计量产生的利得/损失丧失控制权之日剩余股权的公允价值的确定方法及主要假设与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额
苏州首创嘉净环保科技股份有限公司3075,000,000.0049,334,993.37-25,665,006.63按实际已处置部分的价格确定--
惠州首创水务有限公司------------
益阳首创水务有限责任公司------------
子公司名称丧失控制权之日剩余股权的比例(%)丧失控制权之日剩余股权的账面价值丧失控制权之日剩余股权的公允价值按公允价值重新计量产生的利得/损失丧失控制权之日剩余股权的公允价值的确定方法及主要假设与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额
Beijing Capital Group NZ Investment Holding Limited------------
江苏苏北废旧汽车家电拆解再生利用有限公司------------

4、其他

本期新增设合并范围子公司:濉溪首创建设工程有限责任公司、青岛西海岸首创水务有限公司、定州市首创水务有限公司、北京首创协同创新科技有限公司、新沂首创工业水处理有限公司。

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

子公司名称主要注册地业务性质持股比例%取得方式
经营地直接间接
马鞍山首创水务有限责任公司马鞍山马鞍山水务60.00设立或投资
余姚首创水务有限公司余姚余姚水务95.24设立或投资
徐州首创水务有限责任公司徐州徐州水务80.00设立或投资
淮南首创水务有限责任公司淮南淮南水务92.22设立或投资
北京水星环境有限公司北京北京生态环境100.00设立或投资
首创(香港)有限公司香港香港投资100.00设立或投资
临沂首创水务有限公司临沂临沂水务40.0030.00设立或投资
铜陵首创水务有限责任公司铜陵铜陵水务70.00设立或投资
安阳首创水务有限公司安阳安阳水务100.00设立或投资
北京首创东坝水务有限责任公司北京北京水务100.00设立或投资
东营首创水务有限公司东营东营水务50.0050.00设立或投资
湖南首创投资有限责任公司长沙长沙水务74.16设立或投资
安庆首创水务有限责任公司安庆安庆水务100.00设立或投资
太原首创污水处理有限责任公司太原太原水务93.75设立或投资
子公司名称主要注册地业务性质持股比例%取得方式
经营地直接间接
定州市中诚水务有限公司定州定州水务90.00非同一控制合并
呼和浩特首创春华水务有限责任公司呼和浩特呼和浩特水务80.00设立或投资
恩施首创水务有限公司恩施恩施水务100.00设立或投资
绍兴市嵊新首创污水处理有限公司嵊州嵊州水务51.00非同一控制合并
临猗首创水务有限责任公司临猗临猗水务100.00设立或投资
包头首创水务有限责任公司包头包头水务60.00非同一控制合并
包头首创黄河水源供水有限公司包头包头水务80.00非同一控制合并
阜阳首创水务有限责任公司阜阳阜阳水务100.00设立或投资
北京龙庆首创水务有限责任公司北京北京水务100.00设立或投资
漯河首创格威特水务有限公司漯河漯河水务90.00设立或投资
铁岭泓源大禹城市污水处理有限公司铁岭铁岭水务100.00非同一控制合并
铁岭泓源大禹再生水有限公司铁岭铁岭水务100.00非同一控制合并
凡和(葫芦岛)水务投资有限公司葫芦岛葫芦岛水务100.00非同一控制合并
富顺首创水务有限公司富顺富顺水务100.00设立或投资
马鞍山港润水务有限公司马鞍山马鞍山水务100.00非同一控制合并
余姚首创污水处理有限公司余姚余姚水务90.00设立或投资
陆丰市甲子铭豪水务有限公司陆丰陆丰水务80.00设立或投资
河南新汇建设工程有限公司新乡新乡工程100.00非同一控制合并
运城首创水务有限公司运城运城水务100.00设立或投资
茂名首创水务有限责任公司茂名茂名水务100.00设立或投资
揭阳首创水务有限责任公司揭阳揭阳水务100.00设立或投资
屏山首创水务有限责任公司屏山屏山水务95.00设立或投资
成都首创邦洁环保科技有限公司成都成都投资100.00非同一控制合并
铜陵钟顺首创水务有限责任公司铜陵铜陵水务60.00非同一控制合并
首创爱华(天津)市政环境工程有限公司天津天津工程96.29非同一控制合并
安顺首创水务有限公司安顺安顺水务51.00非同一控制合并
北京首创污泥处置技术有限公司北京北京综合100.00设立或投资
秦皇岛北戴河首创制水有限责任公司秦皇岛秦皇岛水务82.39设立或投资
子公司名称主要注册地业务性质持股比例%取得方式
经营地直接间接
南阳首创水务有限公司南阳南阳水务100.00设立或投资
广元首创水务有限公司广元广元水务100.00设立或投资
济源首创水务有限公司济源济源水务90.00设立或投资
驻马店首创水务有限公司驻马店驻马店水务90.00设立或投资
剑阁县瑞创水务有限公司剑阁剑阁水务80.00设立或投资
铜陵首创排水有限责任公司铜陵铜陵水务80.00设立或投资
首创环投控股有限公司杭州杭州水务51.70非同一控制合并
平顶山首创水务有限公司平顶山平顶山水务100.00设立或投资
大连首创水务有限公司大连大连水务90.00设立或投资
宁夏首创海绵城市建设发展有限公司固原固原海绵城市79.98设立或投资
水汇环境(天津)股权投资基金管理有限公司天津天津水务100.00设立或投资
北京首创清源环境治理有限公司北京北京综合80.0020.00设立或投资
务川首创水务有限公司务川务川水务65.00设立或投资
青岛银河首创实业发展有限公司青岛青岛投资65.00设立或投资
昌江首创环境综合治理有限责任公司昌江昌江水务100.00设立或投资
四川青石建设有限公司成都成都工程100.00非同一控制合并
北京首创智能生态科技有限公司北京北京信息技术100.00设立或投资
河北华冠环保科技有限公司保定保定水务100.00非同一控制合并
淮南市袁庄水业有限责任公司淮南淮南水务90.00非同一控制合并
淮南市顺通污水处理有限责任公司淮南淮南水务90.00非同一控制合并
江苏慧创环境检测有限公司徐州徐州环保100.00设立或投资
绍兴市首创污水处理有限公司绍兴绍兴水务90.00设立或投资
长治市首创水务有限责任公司长治长治水务100.00设立或投资
太谷首创水务有限责任公司太谷太谷水务100.00设立或投资
揭阳市揭东区首创水务有限公司揭阳揭阳水务100.00设立或投资
揭阳市揭东区首创环境综合治理有限公司揭阳揭阳水务100.00设立或投资
揭阳空港区地都首创环境治理有限公司揭阳揭阳水务100.00设立或投资
首创生态环境(福建)有限公司福州福州海绵城市100.00设立或投资
子公司名称主要注册地业务性质持股比例%取得方式
经营地直接间接
马鞍山慧创检测服务有限公司马鞍山马鞍山环保100.00设立或投资
广元市长风建设有限公司广元广元工程65.00非同一控制合并
淮南毛集首创水务有限责任公司淮南淮南水务100.00设立或投资
常熟首创农村污水处理有限公司常熟常熟水务65.00设立或投资
普定首创水务有限公司普定普定水务80.00设立或投资
首创生态环境(福州)有限公司福州福州生态环保51.0038.98设立或投资
泗县首创水务有限责任公司泗县泗县水务60.77设立或投资
宿迁首创污水处理有限公司宿迁宿迁水务80.00设立或投资
石河子首创水务有限公司石河子石河子水务80.00设立或投资
颍上首创水务有限责任公司颍上颍上水务88.00设立或投资
临澧首创生态环境有限公司临澧临澧生态70.00设立或投资
延津首创水务有限公司延津延津水务100.00设立或投资
黄石首创水务有限公司黄石黄石水务100.00设立或投资
黄冈首创水务有限公司黄冈黄冈水务100.00设立或投资
仁寿首创水务有限公司仁寿仁寿水务70.00设立或投资
北京清斋首创水务有限责任公司北京北京水务100.00设立或投资
凤凰首创水务有限责任公司凤凰凤凰水务85.00设立或投资
揭西县首创水务有限责任公司揭西揭西水务100.00设立或投资
六盘水市钟山区创净水务有限公司六盘水六盘水水务90.00设立或投资
水城县首诚环保发展有限公司水城水城水务90.00设立或投资
衡阳蓝源水务有限责任公司衡阳衡阳水务51.00设立或投资
湖北首创生态环境综合产业投资有限公司沙洋沙洋水务70.00设立或投资
合肥首创长岗水务有限责任公司合肥合肥水务95.00设立或投资
北京龙庆首创污泥处理技术有限责任公司北京北京污泥处置100.00设立或投资
天津宁河首创环保技术有限公司天津天津水务100.00设立或投资
泉州水汇生态环境开发有限公司泉州泉州生态环保79.600.40设立或投资
天津宁河首创污水处理有限公司天津天津水务100.00设立或投资
西峡首创水务有限公司西峡西峡污泥处置100.00设立或投资
子公司名称主要注册地业务性质持股比例%取得方式
经营地直接间接
成都首创水务有限公司成都成都水务100.00非同一控制合并
三明镛州水汇生态环境有限公司将乐将乐水务90.00设立或投资
枞阳首创水务有限责任公司枞阳枞阳水务89.80设立或投资
芜湖首创水务有限责任公司芜湖芜湖水务70.00非同一控制合并
眉山首创水务有限公司眉山眉山水务100.00设立或投资
舞阳首创水务有限公司舞阳舞阳水务90.00设立或投资
北京青云首创水务有限公司北京北京水务100.00设立或投资
成都龙泉首创水务有限公司成都成都水务100.00非同一控制合并
淮南首创污水处理有限公司淮南淮南水务100.00设立或投资
淮安首创生态环境有限公司淮安淮安水务64.9830.00设立或投资
四川水汇生态环境治理有限公司内江内江生态环保39.9730.01设立或投资
新乡首创水务有限责任公司新乡新乡水务80.00非同一控制合并
北京水汇生态环境治理有限公司北京北京水务19.001.00设立或投资
天津市宁河区首创供水有限公司天津天津水务85.00设立或投资
凤凰首创污水处理有限责任公司凤凰凤凰污水100.00设立或投资
长治漳泽首创水务有限公司长治长治污水100.00设立或投资
龙山首创水务有限责任公司湘西湘西供水89.80设立或投资
北京恒润慧创环境技术有限公司北京北京信息技术100.00设立或投资
泗县首创污水处理有限公司宿州宿州污水100.00设立或投资
合肥蔡田铺首创水务有限责任公司合肥合肥污水100.00设立或投资
河北雄安首创环境治理有限公司保定保定污水51.0049.00设立或投资
湖南首创水务有限责任公司株洲株洲污水54.80设立或投资
龙山首创水环境综合治理有限责任公司湘西湘西水环境治理89.800.10设立或投资
三亚市海创水务环保有限公司三亚三亚污水51.00设立或投资
北京长兴首创水务有限公司北京北京污水100.00设立或投资
淮南首创环境治理有限公司淮南淮南水环境治理90.00设立或投资
临沭首创水务有限公司临沭临沭污水100.00设立或投资
宁波首创环保科技服务有限公司宁波宁波环保技术及咨询100.00设立或投资
子公司名称主要注册地业务性质持股比例%取得方式
经营地直接间接
鹰潭首创水务有限责任公司鹰潭鹰潭污水100.00设立或投资
庆阳陇沣海绵城市建设管理运营有限责任公司庆阳庆阳生态环保36.0032.00设立或投资
水汇和丰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙)天津天津投资99.920.08设立或投资
首创生态环境(中山)有限公司中山中山生态环保99.97设立或投资
铜陵悦江首创水务有限责任公司铜陵铜陵污水89.990.01设立或投资
乐亭首创工业水处理有限公司乐亭乐亭污水100.00设立或投资
晋州市首创城市污水处理有限公司晋州晋州污水99.00设立或投资
铜川首创水环境治理有限公司铜川铜川生态环保90.690.01设立或投资
石家庄首创水汇环境治理有限公司石家庄石家庄生态环保89.80设立或投资
中山水汇生态环境有限公司中山中山生态环保99.97设立或投资
中山水环境治理有限公司中山中山生态环保99.97设立或投资
水汇环境(天津)股权投资基金管理有限公司-庆阳私募股权投资基金天津天津其他环保业务100.00设立或投资
深圳光明首创水务有限责任公司深圳市深圳市污水100.00设立或投资
江苏首创生态环境有限公司宿迁宿迁生态环保89.89设立或投资
水星投资(天津)合伙企业(有限合伙)天津天津投资19.950.05设立或投资
杭州领图信息科技有限公司杭州杭州信息技术60.00非同一控制合并
大连汇安生态环保有限公司大连大连生态环保100.00设立或投资
呼和浩特首创城环污泥处置有限公司呼和浩特呼和浩特污泥51.00设立或投资
怀宁首创水务有限责任公司怀宁怀宁环保100.00设立或投资
中山汇创生态环境治理有限公司中山中山生态环保99.98设立或投资
水星二号投资(天津)合伙企业(有限合伙)天津天津投资19.920.08设立或投资
贵阳首创水务有限公司贵阳贵阳污水100.00设立或投资
四川清源慧创环境监测有限公司广元广元环保100.00设立或投资
中山汇昇生态环境治理有限公司中山中山生态环保99.97设立或投资
呼和浩特首创源清水务有限公司呼和浩特呼和浩特污水66.00设立或投资
呼和浩特首创海纳水务有限公司呼和浩特呼和浩特污水66.00设立或投资
首创顶峰环保投资有限公司烟台烟台投资60.00设立或投资
富国首创水务封闭式基础设施证券投资基金上海上海投资51.00设立或投资
子公司名称主要注册地业务性质持股比例%取得方式
经营地直接间接
阜南首创水务有限责任公司阜阳阜阳水务89.0011.00设立或投资
青岛首创顺青污泥处置有限公司青岛青岛污泥100.00设立或投资
ECO INDUSTRIAL ENVIRONMENTAL ENGINEERING PTE LED新加坡新加坡垃圾处理100.00非同一控制合并
北京首创大气环境科技股份有限公司北京北京大气综合治理100.00同一控制合并
濉溪首创建设工程有限责任公司淮北淮北污水100.00设立或投资
青岛西海岸首创水务有限公司青岛青岛污水89.910.09设立或投资
邳州首创水务有限责任公司邳州邳州水务95.00设立或投资
北京首创协同创新科技有限公司北京北京信息技术60.00设立或投资
定州市首创水务有限公司定州定州水务66.00设立或投资
新沂首创工业水处理有限公司新沂新沂污水100.00设立或投资
临沂首创博源水务有限公司临沂临沂污水100.00设立或投资

(2)重要的非全资子公司以及对外投资带来重要少数股东权益的全资子公司(按少数股东权益对企业集团而言)

子公司名称少数股东持股比例(%)本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
首创(香港)有限公司--894,753,853.74107,839,230.013,089,361,715.39
首创顶峰环保投资有限公司40.0055,087,231.91--826,579,032.26
富国首创水务封闭式基础设施证券投资基金49.0021,986,036.87102,336,578.53779,462,998.93
湖南首创投资有限责任公司25.8429,153,924.7228,624,355.30538,706,983.18
四川水汇生态环境治理有限公司30.02-6,881,255.20--304,228,401.43

(3)重要非全资子公司以及对外投资带来重要少数股东权益的全资子公司(按少数股东权益对企业集团而言)的主要财务信息:

子公司名称期末余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
首创(香港)有限公司6,498,844,453.5613,511,564,332.4020,010,408,785.967,315,998,316.377,195,085,407.8414,511,083,724.21
首创顶峰环保投资有限公司911,677,338.782,765,807,890.973,677,485,229.751,019,828,351.85940,827,274.661,960,655,626.51
富国首创水务封闭式基础设施证券投资基金275,387,896.901,570,402,075.681,845,789,972.58133,718,802.353,289,006.62137,007,808.97
湖南首创投资有限责任公司1,571,880,491.542,481,180,263.514,053,060,755.051,184,795,161.101,120,151,920.012,304,947,081.11
四川水汇生态环境治理有限公司977,611,739.513,455,241,964.734,432,853,704.241,008,455,195.732,183,350,372.933,191,805,568.66

续(1)

子公司名称上年年末余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
首创(香港)有限公司6,435,418,432.5920,104,523,773.0126,539,942,205.6011,051,156,283.7111,936,141,269.2222,987,297,552.93
富国首创水务封闭式基础设施证券投资基金345,790,363.231,585,858,671.301,931,649,034.53174,273,923.602,653,599.53176,927,523.13
湖南首创投资有限责任公司1,158,129,145.042,847,210,765.924,005,339,910.961,136,319,533.151,074,936,417.602,211,255,950.75
四川水汇生态环境治理有限公司769,861,088.473,056,435,077.803,826,296,166.27817,008,409.391,759,916,659.552,576,925,068.94
河北华冠环保科技有限公司354,954,151.872,522,158,501.372,877,112,653.241,031,190,798.83537,217,273.711,568,408,072.54

续(2)

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动 现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动 现金流量
首创(香港)有限公司6,438,648,019.772,917,414,259.412,917,414,259.41-8,347,307.797,364,911,054.73-1,636,978.33-1,636,978.33-528,925,662.66
首创顶峰环保投资有限公司543,522,193.78113,895,551.31113,895,551.31104,950,011.09--------
富国首创水务封闭式基础设施证券投资基金289,731,009.6931,637,225.6831,637,225.68189,426,806.19179,115,551.1546,118,658.6346,118,658.63158,725,563.50
湖南首创投资有限责任公司532,630,897.00110,611,524.39110,611,524.3979,410,805.21668,365,744.75138,668,698.20138,668,698.20272,006,455.85
四川水汇生态环境治理有限公司210,109,081.83-16,043,961.75-16,043,961.75-194,964,497.85113,766,674.6423,176,432.3023,176,432.30-48,513,265.98
河北华冠环保科技有限公司--------322,869,317.2315,002,467.2415,002,467.24108,309,142.11

2、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
合营企业
ECO-Mastermelt Pte Ltd新加坡新加坡金属冶炼--50权益法
联营企业
青岛首创瑞海水务有限公司青岛青岛水务40--权益法
北京首创热力股份有限公司北京北京热力35--权益法

(2)重要合营企业的主要财务信息

项 目ECO-Mastermelt Pte Ltd
期末余额上年年末余额
流动资产420,541,106.95215,661,380.03
其中:现金和现金等价物31,699,466.4217,556,221.17
非流动资产31,765,473.2031,454,805.45
资产合计452,306,580.15247,116,185.48
流动负债328,825,302.43156,501,744.75
非流动负债8,127,717.596,067,802.17
负债合计336,953,020.02162,569,546.92
净资产115,353,560.1384,546,638.56
其中:少数股东权益----
归属于母公司的所有者权益115,353,560.1384,546,638.56
按持股比例计算的净资产份额57,676,780.0742,273,319.28
调整事项----
其中:商誉----
对合营企业权益投资的账面价值57,676,780.0742,273,319.28
存在公开报价的权益投资的公允价值----

续:

项目ECO-Mastermelt Pte Ltd
本期发生额上期发生额
营业收入240,121,072.46304,947,019.59
财务费用6,419,223.393,047,670.51
所得税费用7,967,188.2710,175,073.34
净利润38,898,625.1049,678,299.26
终止经营的净利润----
其他综合收益-8,091,693.74-2,575,154.02
综合收益总额30,806,931.3647,103,145.24
企业本期收到的来自合营企业的股利8,823,540.002,159,576.25

(3)重要联营企业的主要财务信息

项 目青岛首创瑞海北京首创热力
期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额
流动资产148,844,736.70126,932,641.71992,430,277.78889,179,141.95
非流动资产315,781,172.31342,393,843.042,896,420,387.302,816,490,266.55
资产合计464,625,909.01469,326,484.753,888,850,665.083,705,669,408.50
流动负债34,236,266.2228,134,113.51939,078,040.401,070,355,197.37
非流动负债74,829,872.00104,633,788.001,820,436,712.061,622,604,895.28
负债合计109,066,138.22132,767,901.512,759,514,752.462,692,960,092.65
净资产355,559,770.79336,558,583.241,129,335,912.621,012,709,315.85
其中:少数股东权益----29,750,440.4927,912,740.38
归属于母公司的所有者权益355,559,770.79336,558,583.241,099,585,472.13984,796,575.47
按持股比例计算的净资产份额142,223,908.31134,623,433.29434,886,054.23389,487,045.60
调整事项----
对联营企业权益投资的账面价值142,223,908.31134,623,433.29434,886,054.23389,487,045.60
存在公开报价的权益投资的公允价值------

续:

项 目青岛首创瑞海北京首创热力
本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额
营业收入204,182,891.98210,390,215.54701,276,951.73593,085,269.41
净利润58,080,488.8455,349,845.1210,615,371.10-59,511,677.10
终止经营的净利润--------
其他综合收益--------
综合收益总额58,080,488.8455,349,845.1210,615,371.10-59,511,677.10
企业本期收到的来自合营企业的股利15,631,720.5211,780,033.09----

(4)其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项 目期末余额/本期发生额上年年末余额/上期发生额
合营企业:
投资账面价值合计195,053,317.12508,770,716.68
下列各项按持股比例计算的合计数----
净利润40,787,053.70606,221,181.79
其他综合收益--652,583.76
综合收益总额40,787,053.70580,703,075.62
联营企业:----
投资账面价值合计904,909,750.03788,691,164.62
下列各项按持股比例计算的合计数----
净利润14,986,011.8731,700,836.30
其他综合收益----
综合收益总额14,986,011.8731,700,836.30

八、金融工具风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、合同资产、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、其他权益工具投资、长期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的

范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标,本公司已制定风险管理政策以辨别和分析公司所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序,以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险。董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由企业发展中心等按照董事会批准的政策开展。本企业发展中心等通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会。公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于特定地区或特定交易对手的风险。

(1)信用风险

信用风险,是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、合同资产、应收账款、其他应收款、长期应收款等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收票据、合同资产、应收账款、其他应收款和长期应收款,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司还因提供财务担保而面临信用风险,详见附注十一、2中披露。本公司应收账款中,前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的17.53%(2021年:13.80 %);本公司其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的42.69%(2021年:50.60%)。

(2)流动性风险

流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2022年12月31日,本公司的资产负债率为63.29%(2021年12月31日:65.01%)。

九、公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值,公允价值层次可分为:

第一层次:相同资产或负债在活跃市场中的报价(未经调整的)。第二层次:直接(即价格)或间接(即从价格推导出)地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。第三层次:资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值(不可观察输入值)。以公允价值计量的项目和金额于 2022年12月31日,以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下:

项 目第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产--------
(二)衍生金融资产--------
(三)应收款项融资--------
(四)一年内到期的非流动资产--------
项 目第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
(五)其他债权投资--------
(六)其他权益工具投资----34,531,734.3234,531,734.32
(七)其他非流动金融资产--------
(八)投资性房地产----546,829,700.00546,829,700.00
1. 出租的土地使用权--------
2. 出租的建筑物----546,829,700.00546,829,700.00
3. 持有并准备增值后转让的土地使用权--------
(九)生物资产--------
持续以公允价值计量的资产总额----581,361,434.32581,361,434.32
(十)交易性金融负债--------
(十一)衍生金融负债--------
持续以公允价值计量的负债总额--------
二、非持续的公允价值计量--------
非持续以公允价值计量的资产总额--------
非持续以公允价值计量的负债总额--------
非持续以公允价值计量的负债总额--------

本年度,本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换,亦无转入或转出第三层次的情况。对于在活跃市场上交易的金融工具,本公司以其活跃市场报价确定其公允价值;对于不在活跃市场上交易的金融工具,本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比本公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

十、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本 (万元)母公司对公司持股比例%母公司对公司表决权比例%
北京首都创业集团有限公司北京市西城区全民所有制330,000.0046.3746.37

本公司的母公司情况的说明:

本公司控股股东首创集团之全资子公司首创华星持有公司49,794,235股,占公司总股

本的0.68%,首创集团及首创华星共持有公司3,453,952,678股,占公司总股本的47.05%。本公司最终控制方是:北京市国资委。

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、1。

3、本公司的合营企业和联营企业情况

重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与公司关系
Transwaste Canterbury Limited公司之下属公司新西兰公司之合营企业
Midwest Disposals Limited公司之下属公司新西兰公司之合营企业
Waste Disposal Services公司之下属公司新西兰公司之共同经营公司
Pikes Point Transfer Station Limited公司之下属公司新西兰公司之合营企业
Burwood Resource Recovery Park Limited公司之下属公司新西兰公司之合营公司之子公司
Daniels Sharpsmart New Zealand Limited公司之下属公司新西兰公司之合营企业
ECO-Mastermelt Pte.Ltd公司之下属新加坡ECO公司之合营企业
武汉华信数据系统有限公司公司之联营企业
北京都润生态环境工程有限公司公司之联营企业之子公司
上海华高汇元工程服务有限公司公司之合营企业
海若斯(北京)能源环保科技有限公司公司之联营企业
北京首创热力股份有限公司公司之联营企业
苏州首创嘉净环保科技股份有限公司公司之联营企业
北京蓝洁利德环境科技有限公司公司之子公司之联营企业

4、本公司的其他关联方情况

关联方名称与公司关系
北京新大都实业有限公司同受母公司控制
北京首创融资担保有限公司同受母公司控制
首创华星国际投资有限公司同受母公司控制
首创东风(十堰)水务有限公司同受母公司控制
北京市首创吉润物业管理有限公司同受母公司控制
北京首创创业投资有限公司同受母公司控制
首创证券股份有限公司同受母公司控制
北京创元上东企业管理中心(有限合伙)控股股东之子公司之联营企业
董事、经理、总会计师及董事会秘书关键管理人员

5、关联交易情况

(1)关联采购与销售情况

①采购商品、接受劳务

关联方关联交易内容定价依据本期发生额(万元)上期发生额(万元)
TranswasteCanterburyLimited接受垃圾处理服务市场价2,881.463,315.51
MidwestDisposalsLimited接受垃圾处理服务市场价2,766.393,600.54
WasteDisposalServices接受垃圾处理服务市场价1,787.882,098.05
PikesPointTransferStationLimited接受垃圾处理服务市场价1,173.521,490.22
Daniels Sharpsmart New Zealand Limited接受垃圾处理服务市场价418.29529.84
海若斯(北京)环境科技有限公司采购材料市场价159.05468.64
武汉华信数据系统有限公司采购设备、接受技术服务市场价3,895.423,541.30
北京都润生态环境工程有限公司接受工程劳务市场价5,025.644,552.34
上海华高汇元工程服务有限公司采购设备、接受技术服务市场价1,339.155,787.91
苏州首创嘉净环保科技股份有限公司采购设备市场价2,298.685,644.51
首创证券股份有限公司发债费用市场价485.10471.70
北京市首创吉润物业管理有限公司物业服务市场价52.08110.29

②出售商品、提供劳务

关联方关联交易内容定价依据本期发生额(万元)上期发生额(万元)
TranswasteCanterburyLimited提供垃圾处理服务市场价8,616.8811,661.08
BurwoodResourceRecoveryParkLimited提供垃圾处理服务市场价58.22602.96
PikesPointTransferStationLimited提供垃圾处理服务市场价906.091,134.60
MidwestDisposalsLimited提供垃圾处理服务市场价553.06667.14
WasteDisposalServices提供垃圾处理服务市场价333.31450.81
首创东风(十堰)水务有限公司提供工程劳务市场价92.842,632.17
北京首都创业集团有限公司提供管理服务市场价159.31146.25

(2)关联租赁情况

本公司承租情况表

出租方名称承租方名称租赁资产种类租赁起始日租赁终止日租赁费定价依据本期确认的租赁费
北京新大都实业有限公司本公司房屋租赁2018年1月1日2027年12月31日市场价2,431,192.67
北京经济发展投资有限公司北京首创大气环境科技股份有限公司房屋租赁2021年12月10日2023年4月9日市场价1,089,319.26

(3)关联担保情况

①本公司为子公司提供融资担保

担保方被担保方担保余额 (万元)担保 起始日担保 终止日担保是否已经 履行完毕
本公司首创(香港)有限公司8,932.702020/6/152023/6/14
本公司徐州首创水务有限责任公司7,619.212016/7/152028/7/14
本公司淮南首创水务有限责任公司2,448.402018/5/102023/5/20
本公司安国市中洲水业有限公司840.002015/12/182023/11/21
本公司安新县中洲水业有限公司120.002015/12/252023/6/23
本公司容城县中洲水业有限公司900.002016/2/12023/11/21
本公司保定市中洲自来水供应有限公司1,200.002016/9/282023/12/21
担保方被担保方担保余额 (万元)担保 起始日担保 终止日担保是否已经 履行完毕
本公司衡水市冀州区中洲环保科技有限公司1,000.002016/2/252023/11/16
本公司威县中洲水业有限公司6,800.002016/7/252026/7/28
本公司宁晋县中洲水业有限公司3,000.002016/7/292026/7/28
本公司余姚首创污水处理有限公司51,945.002018/5/182028/5/17
合计84,805.31

②本公司为下属公司提供非融资性保函担保

担保方被担保方保函余额 (万元)担保 起始日担保 终止日担保是否已经履行完毕
本公司太原首创污水处理有限责任公司300.002020/9/162023/9/16
本公司石家庄首创水汇环境治理有限公司2,000.002021/2/92023/2/9
本公司济宁首创环保发展有限公司150.002021/5/182024/5/18
本公司宁夏首创海绵城市建设发展有限公司1,000.002021/6/102024/6/10
本公司常德首创水务有限责任公司100.002021/9/142024/9/14
本公司枞阳首创水务有限责任公司1,000.002021/10/152024/10/15
本公司铜陵悦江首创水务有限责任公司500.002021/11/112024/11/11
本公司仁寿首创水务有限公司2,000.002021/11/102024/11/10
本公司临沂首创博源水务有限公司1,000.002021/12/12024/12/1
本公司合肥蔡田铺首创水务有限责任 公司1,000.002021/10/12024/9/30
本公司呼和浩特首创源清水务有限公司1,000.002022/1/52023/1/5
本公司呼和浩特首创海纳水务有限公司1,000.002022/1/52023/1/5
本公司宁波首创环保科技服务有限公司194.612022/3/42024/12/31
本公司南阳首创水务有限公司200.002022/4/212025/4/21
本公司合肥首创长岗水务有限责任公司800.002022/5/112025/5/11
本公司北京首创东坝水务有限责任公司1,300.002022/6/82025/6/8
本公司北京水汇生态环境治理有限公司2,300.002022/6/242025/6/24
本公司临沂首创博瑞水务有限公司罗庄分公司500.002022/7/52025/7/5
本公司长治漳泽首创水务有限公司500.002022/7/152023/7/15
本公司深圳光明首创水务有限责任公司2,916.572022/7/192023/5/19
担保方被担保方保函余额 (万元)担保 起始日担保 终止日担保是否已经履行完毕
本公司驻马店首创水务有限公司1,300.002022/8/12023/8/1
本公司铜陵首创排水有限责任公司1,500.002022/8/12023/8/1
本公司晋州市首创城市污水处理有限 公司500.002022/8/262023/8/25
本公司长治市首创水务有限责任公司5,000.002022/9/92023/9/8
本公司湖北首创生态环境综合产业投资有限公司500.002022/10/312023/10/31
本公司济源首创水务有限公司100.002022/11/142023/11/14
本公司天津市宁河区首创供水有限公司2,000.002022/11/212023/11/21
本公司深圳光明首创水务有限责任公司1,800.002022/12/72025/12/7
本公司贵阳首创水务有限公司550.002022/12/282023/12/28
本公司凤凰首创污水处理有限责任公司200.002021/6/282024/6/10
本公司临沂首创环保发展有限公司1,000.002021/7/92023/7/5
本公司青岛首创顺青污泥处置有限公司143.452022/8/182025/8/15
本公司淮安首创生态环境有限公司3,000.002022/9/162025/9/15
本公司昌江首创环境综合治理有限责任公司100.002022/10/192025/10/17
本公司乐亭首创工业水处理有限公司800.002021/8/172023/8/16
本公司颍上首创水务有限责任公司800.002020/8/272023/8/27
本公司四川青石建设有限公司400.002021/12/92024/2/19
本公司四川水汇生态环境治理有限公司955.342021/5/242022/12/31
本公司首创生态环境(福州)有限公司500.002021/5/242023/12/31
本公司三明镛州水汇生态环境有限公司300.002021/6/82023/12/31
本公司石家庄首创水汇环境治理有限公司367.252021/10/292023/10/26
本公司四川水汇生态环境治理有限公司453.142021/10/262022/12/31
本公司江苏首创生态环境有限公司20,000.002022/2/102024/2/10
本公司四川水汇生态环境治理有限公司862.332022/7/202023/12/31
本公司四川青石建设有限公司1,967.702022/8/182024/6/18
本公司四川水汇生态环境治理有限公司1,300.002022/9/132023/12/31
本公司四川青石建设有限公司283.332022/11/232023/11/30
合计66,443.72

③本公司之子公司提供担保

本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司为其子公司娄底首创水务有限责任公司向中国银行股份有限公司娄星支行借款期末余额100.00万元提供连带责任保证;本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司为其子公司湘西自治州首创水务有限责任公司向中国银行股份有限公司湘西土家族苗族自治州分行借款期末余额1,658.18万元提供连带责任保证;本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司为其子公司张家界首创水务有限责任公司向中国银行股份有限公司张家界市永定支行借款期末余额700.00万元提供连带责任保证;本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司为其孙公司张家界市仁和环保科技有限责任公司向中国银行股份有限公司张家界市永定支行借款期末余额1,700.00万元提供连带责任保证;本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司为其孙公司茶陵首创水务有限责任公司向中国农业银行股份有限公司茶陵县支行期末余额1,940.00万元提供连带责任保证;本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司为其孙公司攸县首创水务有限责任公司向中国银行股份有限公司攸县支行借款期末余额1,080.00万元提供连带责任保证;本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司为其孙公司醴陵首创水务有限责任公司向中国邮政储蓄银行股份有限公司醴陵支行借款期末余额1,500.00万元提供连带责任保证;本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司为其子公司华容首创垃圾综合处理有限责任公司向中国银行股份有限公司华容支行借款期末余额230.00万元提供连带责任保证;本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司为其子公司岳阳县首创综合环境治理有限责任公司向中国银行股份有限公司岳阳县支行借款期末余额1,000.00万元提供连带责任保证;本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司为其子公司常德首创水务有限责任公司向中国银行股份有限公司常德市武陵支行借款期末余额2,100.00万元提供连带责任保证;本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司为其子公司凤凰首创环境综合治理有限责任公司向中国银行股份有限公司凤凰支行借款期末余额950.00万元提供连带责任保证;本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司为其子公司常宁首创水务有限责任公司向中国银行股份有限公司常宁支行借款期末余额380.00万元提供连带责任保证;本公司之子公司首创环投控股有限公司为其子公司歙县首创水务有限公司向中国银

行股份有限公司黄山分行借款,期末余额为3,700.00万元提供连带责任保证;本公司之子公司首创环投控股有限公司为其子公司射阳县污水处理有限责任公司向中国工商银行股份有限公司射阳支行借款,期末余额为4,200.00万元提供连带责任保证;本公司之子公司ECO Industrial Environmental Engineering Pte Ltd之子公司ECO-NoritActivated Carbon Pte Ltd由ECO Industrial Environmental Engineering Pte Ltd提供担保,向大华银行有限公司借款,期末余额693.66万元;本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司安徽首创环境科技有限公司由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证,向中国工商银行股份有限公司当涂支行借款,期末余额为1,500.00万元;本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司安徽首创环境科技有限公司由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证,向上海浦东发展银行股份有限公司马鞍山支行借款,期末余额为2,500.00万元;本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司遂川首创环保能源有限公司由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证,向中国银行股份有限公司遂川支行借款,期末余额为20,382.63万元;本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司惠州广惠能源有限公司由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证,向中国工商银行股份有限公司惠州仲恺高新区支行借款,期末余额为36,197.38万元;本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司扬州首创环保能源有限公司由北京首创环境投资有限公司、扬州首创投资有限公司提供连带责任保证,向中国建设银行股份有限公司扬州分行借款,期末余额5,300.00万元;

本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司正阳首创环保能源有限公司由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证,向中国邮政储蓄银行股份有限公司驻马店市分行借款,期末余额为20,131.34万元;本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司潜江首创博朗绿色能源有限公司由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证,向中国工商银行股份有限公司潜江支行借款,期末余额为16,080.00万元;本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司南阳首创环境科技有限公司由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证,向北京银行股份有限公司建国支行借款,期末余额为34,250.00万元;本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司高安意高再生资源热力发电有限公司由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证,向中国工商银行股份有限公司高安支行借款,期末余额12,359.63万元;

本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司西华首创环保能源有限公司由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证,向北京银行股份有限公司建国支行借款,期末余额17,875.00万元;本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司瑞金首创环保能源有限公司由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证,向中国工商银行股份有限公司瑞金支行借款,期末余额为14,067.00万元;本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司睢县首创环保能源有限公司由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证,向中国邮政储蓄银行股份有限公司商丘市分行借款,期末余额为16,850.00万元;本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司鲁山首创环保能源有限公司由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证,保证比例为贷款本金余额的90%,向招商银行股份有限公司郑州分行紫金山支行借款,期末余额为19,707.90万元,截至2022年12月31日北京首创环境投资有限公司的担保金额相应为17,737.11万元;本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司杞县首创环保能源有限公司由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证,向中国邮政储蓄银行股份有限公司开封市分行借款,期末余额为15,855.28万元;本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司淮南首创环境修复工程有限公司由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证,向交通银行股份有限公司淮南分行借款,期末余额9,000.00万元;本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司永济市华信达清洁能源有限公司由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证,向中国农业银行股份有限公司永济市支行借款,期末余额为22,892.00万元;本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司玉田首创环保能源有限公司由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证,向中国进出口银行河北省分行借款,期末余额为23,600.00万元;本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司杞县首创生物质能源有限公司由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证,向中国邮政储蓄银行股份有限公司开封市分行借款,期末余额为16,272.38万元;本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司唐河首创环保能源有限公司由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证,向中国邮政储蓄银行股份有限公司南阳市分行借款,期末余额为22,179.72万元;本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司农安首创环保能有有限公司由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证,向中国建设银行股份有限公司农安支行借款,期末余额为18,264.00万元;本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司都昌县首创环保能源有限公司由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证,向中国建设银行股份有限公司都昌

支行借款,期末余额为23,900.50万元;本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司湘西自治州首创环保有限公司由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证,保证比例为融资额的88.5%,向中国工商银行股份有限公司吉首乾州支行借款,期末余额为32,158.86万元,截至2022年12月31日北京首创环境投资有限公司的担保金额相应为28,460.59万元;本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司深州首创环保能源有限公司由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证,向中国农业发展银行深州市支行借款,期末余额为22,267.11万元;本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司驻马店泰来环保能源有限公司由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证,向中国工商银行股份有限公司驻马店分行借款,期末余额为43,325.00万元;本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司扬州首拓环境科技有限公司由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证,向中国建设银行股份有限公司扬州分行借款,期末余额为8,600.00万元;本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司北京首建环保有限责任公司向北京银行股份有限公司九龙山支行借款,期末余额为13,334.56万元,北京首创环境投资有限公司和北京建工集团有限责任公司按比例提供连带责任保证,截至2022年12月31日北京首创环境投资有限公司的担保金额相应为7,334.01万元;本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司淄博首拓环境科技有限公司由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证,向中国邮政储蓄银行股份有限公司淄博市分行借款,期末余额为16,406.18万元;本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司浙江卓尚环保能源有限公司由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证,向中国银行股份有限公司萧山分行借款,期末余额11,400.00万元;本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司浙江卓尚环保能源有限公司由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证,向北京国资融资租赁股份有限公司借款,期末余额2,968.24万元;本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司都匀市首创环保有限公司由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证,向招银金融租赁有限公司借款,期末余额9,204.90万元;本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司任丘首创环境治理有限公司由北京首创环境投资有限公司提供连带责任保证,向招银金融租赁有限公司借款,期末余额13,686.71万元;

④其他关联保证及质押

提供方接受方质押物担保期限保证余额
北京首都创业集团有限公司北京首创环境投资有限公司2018/3/29-2023/6/2770,000.00万元
北京首都创业集团有限公司首创环境控股有限公司2020/5/29-2025/5/29100,000.00万元

本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司北京首创环境投资有限公司由北京首都创业集团有限公司提供连带责任保证,向平安资产管理有限责任公司借款,期末余额为70,000.00万元;本公司之子公司首创(香港)有限公司之下属公司首创环境控股有限公司由北京首都创业集团有限公司提供连带责任保证,发行首创环境控股有限公司2020年公开发行公司债券(第一期),期末余额为100,000.00万元;

(4)关联方资金拆借情况

关联方拆借金额(万元)起始日到期日说明
拆入
首创华星国际投资有限公司137,640.492021/6/12022/5/31年利率4%
首创华星国际投资有限公司89,936.002021/12/212022/12/12年利率3.45%
北京首都创业集团有限公司1,000.002021/10/252022/10/21委托贷款
北京首都创业集团有限公司49,300.002021/8/212022/3/30集团资金拆借
北京首都创业集团有限公司4,000.002021/8/212022/3/30集团资金拆借
北京首都创业集团有限公司5,000.002021/8/212022/3/30集团资金拆借
北京首都创业集团有限公司6,000.002021/8/212022/3/30集团资金拆借
拆出
海若斯(北京)环境科技有限公司300.002022-10-312023-10-19年利率10%

(5)关联方利息、担保费情况

关联方关联交易内容本期发生额(万元)上期发生额(万元)
首创华星国际投资有限公司支付借款利息2,294.0112,771.84
北京首都创业集团有限公司支付借款利息691.492,829.30
海若斯(北京)环境科技有限公司收取委贷利息26.1028.69
北京创元上东企业管理中心(有限合伙)收取资金占用利息2,064.47--
北京首创融资担保有限公司担保费45.7177.51
北京首都创业集团有限公司担保费348.23110.13

(6)关联方资产转让、债务重组及共同投资

关联方关联交易内容本期发生额(万元)上期发生额(万元)
北京首都创业集团有限公司收购子公司股权82,542.11--
北京首创创业投资有限公司收购子公司股权3,709.09--
北京创元上东企业管理中心(有限合伙)债务重组17,360.65--
北京创元上东企业管理中心(有限合伙)债务重组收益-890.81--
北京首都创业集团有限公司出资新设公司900.00--

(7)关键管理人员薪酬

项目本期发生额(万元)上期发生额(万元)
关键管理人员薪酬2,800.712,840.59

6、关联方应收应付款项

(1)应收关联方款项

项目名称关联方期末余额(万元)上年年末余额(万元)
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款Transwaste Canterbury Limited----1,144.443.55
应收账款上海华高汇元工程服务有限公司259.6220.80259.004.97
应收账款苏州首创嘉净环保科技股份有限公司2,092.90163.29----
其他应收款北京首都创业集团有限公司159.312.85426.385.63
其他应收款ECO-Mastermelt Pte Ltd64.371.15197.712.61
其他应收款北京蓝洁利德环境科技有限公司709.42702.32873.49864.76
其他应收款北京创元上东企业管理中心(有限合伙)1,180.451,019.0821,990.041,240.24
其他应收款上海华高汇元工程服务有限公司40.003.6240.000.53
其他应收款苏州首创嘉净环保科技股份有限公司1,829.4232.75----
应收股利北京首创热力股份有限公司----4,362.62--
应收股利苏州首创嘉净环保科技股份有限公司990.00------
其他流动资产-委托贷款海若斯(北京)环境科技有限公司300.00------
其他非流动资产-委托贷款海若斯(北京)环境科技有限公司----300.00--
其他非流动资产-预付股权转让款北京首都创业集团有限公司----82,542.11--
其他非流动资产-预付股权转让款北京首创创业投资有限公司----3,709.09--

(2)应付关联方款项

项目名称关联方期末余额(万元)上年年末余额 (万元)
应付账款北京都润生态环境工程有限公司2,700.232,513.71
应付账款上海华高汇元工程服务有限公司3,983.904,653.09
应付账款武汉华信数据系统有限公司5,491.254,310.97
应付账款Waste Disposal Services--492.78
合同负债首创东风(十堰)水务有限公司481.28453.92
应付利息首创华星国际投资有限公司--467.60
其他应付款北京首都创业集团有限公司301.78--

十一、承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

(1) 资本承诺

已签约但尚未于财务报表中确认的 资本承诺期末余额(万元)上年年末余额(万元)
购建长期资产承诺640,565.351,294,900.17
对外投资承诺233,664.61208,069.25

(2) 其他承诺事项

截至2022年12月31日,本公司不存在其他应披露的承诺事项。

(3) 前期承诺履行情况

本公司前期承诺履行正常,截至2022年12月31日,本公司不存在其他应披露的承诺事项。

2、或有事项

(1)未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

于本财务报表日,本公司无重要的未决诉讼仲裁形成的或有负债。

(2)为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截至2022年12月31日,本公司为下列单位贷款及非融资性保函提供保证:

被担保方担保事项金额(万元)
一、子公司借款和往来款637,583.84
非融资性保函66,443.72

说明:

①本公司为子公司银行借款提供担保见附注十、5(3);

②本公司为子公司提供非融资性保函担保见附注十、5(3);

③本公司之子公司提供担保见附注十、5(3);

(3)其他或有负债(不包括极不可能导致经济利益流出企业的或有负债)

截至2022年12月31日,本公司不存在其他应披露的或有事项。

十二、资产负债表日后事项

资产负债表日后利润分配情况说明

拟分配的利润或股利954,276,788.01
资本公积转增股本--
经审议批准宣告发放的利润或股利--

本公司拟以总股本7,340,590,677股为基数,向全体股东每10股派1.30元,共计派发现金95,427,68万元;此预案尚需提请公司股东大会审议批准。截至2023年4月11日,本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

1、重要债务重组

债权人披露情况

债务重组方式债权账面价值(万元)债务重组损益金额(万元)长期股权投资增加金额占债务人股权的比例
混合重组方式17,360.65-890.81————

说明:

(1)本公司当期与债务人北京创元上东企业管理中心(有限合伙)以资产清偿债务及改变债务利息的混合重组方式对债务进行重组。

(2)本期债务重组涉及重组债权账面价值17,360.65万元,为其他应收款本金及利息,本公司本期对债务人资金占用利息进行部分减免,并由债务人以房产16,469.84万元抵付本公司债权,本公司本期因债务重组确认的损益总额为-890.81万元。

2、分部报告

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,本公司的经营业务划分为六个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果,以决定向其分配资源及评价其业绩。本公司报告分部包括:城镇水务运营业务版块、城镇水务建造业务版块、水环境综合治理业务版块、固废处理业务及快速路业务版块、大气综合治理业务板块。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露,这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

(1)分部利润或亏损、资产及负债(单位:万元)

本期或本期末城镇水务 运营业务城镇水务 建造业务水环境综合治理业务固废处理业务大气综合治理业务快速路业务小 计
营业收入1,038,990.61211,538.57181,028.81689,717.2382,106.3012,351.012,215,732.53
营业成本657,378.32178,020.53114,907.72470,496.2755,437.2912,854.061,489,094.19
营业费用234,692.2213,051.0656,846.90-100,587.4014,886.8714,541.70233,431.35
营业利润/(亏损)146,920.0720,466.989,274.19319,808.3611,782.14-15,044.75493,206.99
资产总额6,034,023.56445,336.521,871,871.041,864,828.42241,146.3031,118.1510,488,323.99
负债总额3,563,473.49417,182.431,182,975.211,263,493.01173,213.5838,111.786,638,449.50
补充信息:
资本性支出360,129.541,845.66135,151.8784,599.713,777.872,055.57587,560.22
折旧和摊销费用216,712.161,299.7613,093.3342,304.741,541.346,694.61281,645.94
折旧和摊销以外的非现金费用--------------
预期信用损失(资产减值损失)-32,762.22-6,670.39-5,708.34-21,748.68-2,589.04-389.46-69,868.13
上期或上期末城镇水务 运营业务城镇水务 建造业务水环境综合治理业务固废处理业务大气综合治理业务快速路业务小 计
营业收入891,254.28321,938.57210,827.44768,006.7759,001.7330,258.392,281,287.18
营业成本558,213.13259,074.40143,974.10563,520.9533,133.5912,578.531,570,494.70
营业费用125,573.377,819.6947,830.94160,999.8816,711.0110,429.00369,363.89
营业利润/(亏损)207,467.7855,044.4819,022.4043,485.949,157.137,250.86341,428.59
资产总额5,935,517.00420,419.481,827,267.362,427,661.74199,508.2140,078.1510,850,451.94
负债总额3,552,260.46381,879.461,148,555.041,784,697.38145,977.1139,988.907,053,358.35
补充信息:
资本性支出531,246.932,425.72209,600.35147,405.69735.281,892.41893,306.38
折旧和摊销费用204,889.701,423.788,545.7066,993.491,926.645,582.12289,361.43
折旧和摊销以外的非现金费用--------------
预期信用损失(资产减值损失)-9,279.88-3,352.08-2,195.17-7,996.61-614.34-315.06-23,753.14

其他分部信息

①地区信息

本期或本期期末中国境内香港及澳门其他国家或地区抵销合 计
对外交易收入19,881,521,242.352,275,804,078.1722,157,325,320.52
非流动资产79,756,575,328.49884,450,773.5280,641,026,102.01

上期或上期期末中国境内香港及澳门其他国家或地区抵销合 计
对外交易收入19,974,247,088.762,838,624,708.0322,812,871,796.79
非流动资产78,989,176,028.407,162,217,333.5286,151,393,361.92

②对主要客户的依赖程度

本期从某一客户处,所获得的收入无超过占本公司总收入的10%的情形。

十四、母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1)按账龄披露

账 龄期末余额上年年末余额
1年以内137,466,762.449,541,970.92
1至2年757,662.00--
2至3年--22,594.00
3至4年22,594.00--
4至5年----
5年以上304,586.00304,586.00
小 计138,551,604.449,869,150.92
减:坏账准备333,055.09325,855.91
合 计138,218,549.359,543,295.01

(2)按坏账计提方法分类披露

类 别期末余额
账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额预期信用 损失率(%)
首创环保合并范围内款项135,027,749.1697.46----135,027,749.16
零星款项小计3,523,855.282.54333,055.099.453,190,800.19
合 计138,551,604.44100333,055.099.45138,218,549.35

续:

类 别上年年末余额
账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额预期信用 损失率(%)
零星款项合计9,869,150.92100.00325,855.913.309,543,295.01

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

坏账准备金额
上年年末余额325,855.91
本期计提7,199.18
本期收回或转回--
期末余额333,055.09

(4)本期无实际核销的应收账款。

2、其他应收款

项 目期末余额上年年末余额
应收利息----
应收股利1,740,986,824.72982,868,525.56
其他应收款12,267,936,750.6010,412,249,103.77
合 计14,008,923,575.3211,395,117,629.33

(1)应收股利

被投资单位期末余额上年年末余额
首创环保内部公司1,731,086,824.72939,242,344.43
北京首创热力股份有限公司--43,626,181.13
苏州首创嘉净环保科技股份有限公司9,900,000.00--
小 计1,740,986,824.72982,868,525.56
减:坏账准备----
合 计1,740,986,824.72982,868,525.56

(2)其他应收款

①按账龄披露

账 龄期末余额上年年末余额
1年以内12,264,380,953.5910,408,784,344.35
1至2年3,696,861.012,677,336.53
2至3年1,277,701.891,835,963.95
3至4年412,844.00238,095.24
4至5年238,095.24463,908.92
5年以上1,761,872.158,297,963.23
小 计12,271,768,327.8810,422,297,612.22
减:坏账准备3,831,577.2810,048,508.45
合 计12,267,936,750.6010,412,249,103.77

②按款项性质披露

项目期末余额
账面余额坏账准备账面价值
合同应收款------
保证金押金及备用金5,239,231.8275,444.945,163,786.88
其他往来款62,709,536.543,756,132.3458,953,404.20
合并范围内款项12,203,819,559.52--12,203,819,559.52
合 计12,271,768,327.883,831,577.2812,267,936,750.60

续:

项目上年年末余额
账面余额坏账准备账面价值
合同应收款------
保证金押金及备用金9,300,465.68132,996.659,167,469.03
其他往来款53,438,422.279,915,511.8043,522,910.47
合并范围内款项10,359,558,724.27--10,359,558,724.27
合 计10,422,297,612.2210,048,508.4510,412,249,103.77

③坏账准备计提情况

期末,处于第一阶段的坏账准备:

类别账面余额未来12个月内的预期信用损失率(%)坏账准备账面价值
按单项计提坏账准备--------
按组合计提坏账准备12,264,380,953.590.011,065,711.6412,263,315,241.95
其中:--------
合同应收款--------
保证金押金及备用金5,239,231.821.4475,444.945,163,786.88
其他往来款55,322,162.251.79990,266.7054,331,895.55
合并范围内款项12,203,819,559.52----12,203,819,559.52
合 计12,264,380,953.590.011,065,711.6412,263,315,241.95

期末,处于第二阶段的坏账准备:

类别账面余额整个存续期预期信用损失率(%)坏账准备账面价值
按单项计提坏账准备--------
按组合计提坏账准备4,974,562.9011.39566,582.964,407,979.94
其中:
合同应收款--------
保证金押金及备用金--------
其他往来款4,974,562.9011.39566,582.964,407,979.94
合 计4,974,562.9011.39566,582.964,407,979.94

期末,处于第三阶段的坏账准备:

类别账面余额整个存续期预期信用损失率(%)坏账准备账面价值
按单项计提坏账准备489,908.9299.00485,009.834,899.09
零星款项合计489,908.9299.00485,009.834,899.09
按组合计提坏账准备1,922,902.4789.151,714,272.85208,629.62
其中:
合同应收款--------
保证金押金及备用金--------
其他往来款1,922,902.4789.151,714,272.85208,629.62
合 计2,412,811.3991.152,199,282.68213,528.71

上年年末,坏账准备计提情况:

处于第一阶段的坏账准备:

类别账面余额未来12个月内的预期信用损失率(%)坏账准备账面价值
按单项计提坏账准备--------
按组合计提坏账准备10,408,805,744.350.01660,291.1710,408,145,453.18
其中:
合同应收款--------
保证金押金及备用金9,300,465.681.43132,996.669,167,469.02
其他往来款39,946,554.401.32527,294.5139,419,259.89
合并范围内款项10,359,558,724.27----10,359,558,724.27
合 计10,408,805,744.350.01660,291.1710,408,145,453.18

上年年末,处于第二阶段的坏账准备:

类别账面余额整个存续期预期信用损失率(%)坏账准备账面价值
按单项计提坏账准备--------
按组合计提坏账准备4,491,900.4812.71570,773.373,921,127.11
其中:
合同应收款--------
保证金押金及备用金--------
其他往来款4,491,900.4812.71570,773.373,921,127.11
合 计4,491,900.4812.71570,773.373,921,127.11

上年年末,处于第三阶段的坏账准备:

类别账面余额整个存续期预期信用损失率(%)坏账准备账面价值
按单项计提坏账准备489,908.9299.00485,009.834,899.09
零星款项合计489,908.9299.00485,009.834,899.09
按组合计提坏账准备8,510,058.4797.918,332,434.08177,624.39
其中:
合同应收款--------
保证金押金及备用金--------
其他往来款8,510,058.4797.918,332,434.08177,624.39
合 计8,999,967.3997.978,817,443.91182,523.48

④本期计提、收回或转回的坏账准备情况

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初余额660,291.18570,773.368,817,443.9110,048,508.45
期初余额在本期
--转入第二阶段-6,371.146,371.14----
--转入第三阶段--------
--转回第二阶段--------
--转回第一阶段--------
本期计提411,791.62----411,791.62
本期转回--10,561.556,618,161.246,628,722.79
本期转销--------
本期核销--------
其他变动--------
期末余额1,065,711.66566,582.952,199,282.673,831,577.28

⑤本期无实际核销的其他应收款情况

⑥按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

单位名称款项性质其他应收款 期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
北京首创环境投资有限公司借款及利息1,373,056,266.671年以内11.19--
首创(香港)有限公司借款及利息1,278,695,957.021年以内10.42--
呼和浩特首创源清水务有限公司借款及利息561,350,589.521年以内4.57--
乐亭首创大气环境科技有限公司借款及利息492,712,337.731年以内4.02--
呼和浩特首创海纳水务有限公司借款及利息469,273,127.441年以内3.82--
合 计4,175,088,278.3834.02--

3、长期股权投资

项 目期末余额上年年末余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司 投资28,984,788,317.05--28,984,788,317.0528,166,947,661.02--28,166,947,661.02
对合营企业投资187,469,463.63--187,469,463.6399,478,674.19--99,478,674.19
对联营企业投资1,419,220,467.63--1,419,220,467.631,245,312,579.23--1,245,312,579.23
合 计30,591,478,248.31--30,591,478,248.3129,511,738,914.44--29,511,738,914.44

(1) 对子公司投资

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
马鞍山首创水务有限责任公司90,000,000.0075,000,000.00--165,000,000.00----
北京首创东坝水务有限责任公司33,283,240.0050,000,000.00--83,283,240.00----
徐州首创水务有限责任公司336,000,000.00----336,000,000.00----
余姚首创水务有限公司200,201,678.07----200,201,678.07----
首创(香港)有限公司1,183,628,980.00----1,183,628,980.00----
淮南首创水务有限责任公司216,500,000.00160,200,000.00--376,700,000.00----
北京水星环境有限公司400,000,000.00----400,000,000.00----
临沂首创水务有限公司26,400,000.00----26,400,000.00----
铜陵首创水务有限责任公司66,559,000.00----66,559,000.00----
安阳首创水务有限公司51,200,000.00----51,200,000.00----
东营首创水务有限公司41,500,000.00----41,500,000.00----
湖南首创投资有限责任公司1,000,000,000.00----1,000,000,000.00----
安庆首创水务有限责任公司73,980,000.00----73,980,000.00----
太原首创污水处理有限责任公司150,000,000.00----150,000,000.00----
定州市中诚水务有限公司75,100,000.00----75,100,000.00----
呼和浩特首创春华水务有限责任公司326,400,000.00----326,400,000.00----
临沂首创博瑞水务有限公司252,300,000.00--252,300,000.00------
被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
恩施首创水务有限公司48,700,000.00----48,700,000.00----
绍兴市嵊新首创污水处理有限公司129,061,220.00----129,061,220.00----
临猗首创水务有限责任公司114,600,000.00----114,600,000.00----
菏泽首创水务有限公司39,092,621.76--39,092,621.76------
包头首创水务有限责任公司338,800,000.00----338,800,000.00----
包头首创黄河水源供水有限公司471,200,000.00----471,200,000.00----
兰陵首创水务有限公司14,000,000.00--14,000,000.00------
微山首创水务有限责任公司49,200,000.00--49,200,000.00------
阜阳首创水务有限责任公司56,000,000.00----56,000,000.00----
梁山首创水务有限公司74,800,000.00--74,800,000.00------
北京龙庆首创水务有限责任公司407,067,517.24----407,067,517.24----
郯城首创水务有限公司59,000,000.00--59,000,000.00------
漯河首创格威特水务有限公司47,880,000.006,974,892.30--54,854,892.30----
铁岭泓源大禹城市污水处理有限公司308,700,000.00----308,700,000.00----
铁岭泓源大禹再生水有限公司165,200,000.00----165,200,000.00----
凡和(葫芦岛)水务投资有限公司102,000,000.00----102,000,000.00----
富顺首创水务有限公司59,500,000.00----59,500,000.00----
马鞍山港润水务有限公司49,694,264.00----49,694,264.00----
余姚首创污水处理有限公司180,000,000.00----180,000,000.00----
陆丰市甲子铭豪水务有限公司32,000,000.00----32,000,000.00----
河南新汇建设工程有限公司28,000,000.00----28,000,000.00----
运城首创水务有限公司265,300,000.00----265,300,000.00----
茂名首创水务有限责任公司327,260,000.00----327,260,000.00----
揭阳首创水务有限责任公司43,200,000.00----43,200,000.00----
屏山首创水务有限责任公司187,115,435.00----187,115,435.00----
成都首创邦洁环保科技有限公司25,157,603.93----25,157,603.93----
铜陵钟顺首创水务有限责任公司30,000,000.00----30,000,000.00----
首创爱华(天津)市政环境工程有限公司283,633,600.00----283,633,600.00----
被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
安顺首创水务有限公司56,450,000.00----56,450,000.00----
北京首创污泥处置技术有限公司51,060,000.00----51,060,000.00----
秦皇岛北戴河首创制水有限责任公司200,000,000.00----200,000,000.00----
济南首创水务有限公司31,500,000.00--31,500,000.00-----
南阳首创水务有限公司104,080,000.00----104,080,000.00----
广元首创水务有限公司325,340,000.00----325,340,000.00----
济源首创水务有限公司51,300,000.00----51,300,000.00----
驻马店首创水务有限公司66,600,000.00----66,600,000.00----
临沂首创环保发展有限公司99,484,000.00--99,484,000.00------
剑阁县瑞创水务有限公司40,000,000.00----40,000,000.00----
济宁首创环保发展有限公司21,660,000.00--21,660,000.00------
铜陵首创排水有限责任公司214,432,000.00----214,432,000.00----
首创环投控股有限公司89,928,900.00----89,928,900.00----
平顶山首创水务有限公司38,100,000.00----38,100,000.00----
枣庄首创水务有限公司19,600,000.00--19,600,000.00------
大连首创水务有限公司57,600,000.00----57,600,000.00----
宁夏首创海绵城市建设发展有限公司477,984,384.00----477,984,384.00----
水汇环境(天津)股权投资基金管理有限公司30,000,000.00----30,000,000.00----
北京首创清源环境治理有限公司36,000,000.00----36,000,000.00----
务川首创水务有限公司54,560,000.00----54,560,000.00----
青岛银河首创实业发展有限公司3,500,000.00250,000.00--3,750,000.00----
昌江首创环境综合治理有限责任公司12,700,000.00----12,700,000.00----
四川青石建设有限公司113,270,000.00----113,270,000.00----
北京首创智能生态科技有限公司50,000,000.00----50,000,000.00----
淮南市袁庄水业有限责任公司27,000,001.00----27,000,001.00----
淮南市顺通污水处理有限责任公司8,820,000.00----8,820,000.00----
江苏慧创环境检测有限公司1,000,000.00----1,000,000.00----
绍兴市首创污水处理有限公司97,200,000.00----97,200,000.00----
被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
河北华冠环保科技有限公司1,185,850,000.00----1,185,850,000.00----
长治市首创水务有限责任公司631,000,000.00----631,000,000.00----
太谷首创水务有限责任公司33,798,625.2612,099,815.74--45,898,441.00----
揭阳市揭东区首创水务有限公司49,290,000.00----49,290,000.00----
揭阳市揭东区首创环境综合治理有限公司108,510,000.00----108,510,000.00----
揭阳空港区地都首创环境治理有限公司34,824,000.00----34,824,000.00----
首创生态环境(福建)有限公司221,519,200.00----221,519,200.00----
广元市长风建设有限公司27,958,515.00----27,958,515.00----
淮南毛集首创水务有限责任公司9,391,123.007,969,000.00--17,360,123.00----
普定首创水务有限公司48,000,000.00----48,000,000.00----
常熟首创农村污水处理有限公司24,375,000.00----24,375,000.00----
胶州首创博瑞水务有限公司84,000,000.00--84,000,000.00------
首创生态环境(福州)有限公司287,640,000.00----287,640,000.00----
泗县首创水务有限责任公司60,773,200.00----60,773,200.00----
宿迁首创污水处理有限公司43,200,000.00----43,200,000.00----
石河子首创水务有限公司240,000,000.00----240,000,000.00----
颍上首创水务有限责任公司71,700,000.00----71,700,000.00----
东营首创博瑞水务有限公司33,800,000.00--33,800,000.00------
临澧首创生态环境有限公司372,848,000.00----372,848,000.00----
东营首创博远水务有限公司38,200,000.00--38,200,000.00------
延津首创水务有限公司90,000,000.00----90,000,000.00----
黄石首创水务有限公司32,534,428.98----32,534,428.98----
黄冈首创水务有限公司31,696,259.95----31,696,259.95----
仁寿首创水务有限公司105,000,000.0048,860,000.00--153,860,000.00----
北京清斋首创水务有限责任公司19,320,000.00----19,320,000.00----
凤凰首创水务有限责任公司255,612,000.00----255,612,000.00----
揭西县首创水务有限责任公司19,800,000.00----19,800,000.00----
定陶首创水务有限公司22,000,000.00--22,000,000.00------
被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
六盘水市钟山区创净水务有限公司103,590,000.00----103,590,000.00----
水城县首诚环保发展有限公司286,992,000.00----286,992,000.00----
衡阳蓝源水务有限责任公司20,757,000.00----20,757,000.00----
湖北首创生态环境综合产业投资有限公司24,670,100.00----24,670,100.00----
合肥首创长岗水务有限责任公司106,751,500.00----106,751,500.00----
北京龙庆首创污泥处理技术有限责任公司4,330,000.00----4,330,000.00----
天津宁河首创环保技术有限公司144,700,000.00----144,700,000.00----
泉州水汇生态环境开发有限公司79,600,000.00----79,600,000.00----
天津宁河首创污水处理有限公司9,500,000.00----9,500,000.00----
西峡首创水务有限公司6,900,000.00----6,900,000.00----
成都龙泉首创水务有限公司1,426,899,686.17----1,426,899,686.17----
三明镛州水汇生态环境有限公司29,700,000.00----29,700,000.00----
枞阳首创水务有限责任公司161,000,000.0033,000,000.00--194,000,000.00----
芜湖首创水务有限责任公司106,000,000.00----106,000,000.00----
眉山首创水务有限公司14,824,354.92----14,824,354.92----
舞阳首创水务有限公司253,620,000.00----253,620,000.00----
北京青云首创水务有限公司28,500,000.00----28,500,000.00----
成都首创水务有限公司29,687,829.59----29,687,829.59----
淮南首创污水处理有限公司62,520,000.00----62,520,000.00----
淮安首创生态环境有限公司211,185,000.00----211,185,000.00----
四川水汇生态环境治理有限公司531,181,315.00----531,181,315.00----
新乡首创水务有限责任公司191,198,266.87----191,198,266.87----
北京水汇生态环境治理有限公司41,334,500.00----41,334,500.00----
长治漳泽首创水务有限公司18,969,427.435,209,500.00--24,178,927.43----
凤凰首创污水处理有限责任公司114,200,000.00----114,200,000.00----
天津市宁河区首创供水有限公司100,300,000.00----100,300,000.00----
龙山首创水务有限责任公司218,400,000.00----218,400,000.00----
北京恒润慧创环境技术有限公司350,000.00----350,000.00----
被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
泗县首创污水处理有限公司54,960,000.00----54,960,000.00----
合肥蔡田铺首创水务有限责任公司1,000,000.00----1,000,000.00----
湖南首创水务有限责任公司70,253,600.00----70,253,600.00----
鹰潭首创水务有限责任公司76,352,840.22----76,352,840.22----
河北雄安首创环境治理有限公司36,918,900.00----36,918,900.00----
龙山首创水环境综合治理有限责任公司120,800,000.00----120,800,000.00----
庆阳陇沣海绵城市建设管理运营有限责任公司99,892,296.00----99,892,296.00----
三亚市海创水务环保有限公司2,550,000.00----2,550,000.00----
北京长兴首创水务有限公司15,200,000.00----15,200,000.00----
淮南首创环境治理有限公司101,170,000.00----101,170,000.00----
临沭首创水务有限公司66,900,000.00----66,900,000.00----
宁波首创环保科技服务有限公司2,000,000.00----2,000,000.00----
惠州首创水务有限公司76,861,162.66--76,861,162.66------
临沂港华水务有限公司21,047,351.30--21,047,351.30------
水汇和丰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙)1,259,858,802.86----1,259,858,802.86----
首创生态环境(中山)有限公司999,700.00----999,700.00----
铜陵悦江首创水务有限责任公司51,331,595.86----51,331,595.86----
乐亭首创工业水处理有限公司145,650,000.00550,000.00--146,200,000.00----
晋州市首创城市污水处理有限公司129,820,000.00----129,820,000.00----
铜川首创水环境治理有限公司253,944,000.00----253,944,000.00----
石家庄首创水汇环境治理有限公司165,546,600.00----165,546,600.00----
中山水汇生态环境有限公司999,700.00----999,700.00----
中山水环境治理有限公司999,700.00----999,700.00----
水汇环境(天津)股权投资基金管理有限公司-庆阳私募股权投资基金88,793,100.00----88,793,100.00----
深圳光明首创水务有限责任公司89,800,000.00----89,800,000.00----
江苏首创生态环境有限公司570,801,500.00----570,801,500.00----
水星投资(天津)合伙企业(有限合伙)374,000,000.00----374,000,000.00----
杭州领图信息科技有限公司19,800,000.00----19,800,000.00----
被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
呼和浩特首创城环污泥处置有限公司20,961,000.00----20,961,000.00----
阜南首创水务有限责任公司8,900,000.00----8,900,000.00----
怀宁首创水务有限责任公司1,000,000.00----1,000,000.00----
青岛首创顺青污泥处置有限公司500,000.00500,000.00--1,000,000.00----
中山汇创生态环境治理有限公司999,800.00----999,800.00----
水星二号投资(天津)合伙企业(有限合伙)249,000,000.00----249,000,000.00----
大连汇安生态环保有限公司1,294,520,609.08----1,294,520,609.08----
贵阳首创水务有限公司33,693,840.0050,887,760.00--84,581,600.00----
四川清源慧创环境监测有限公司3,000,000.00----3,000,000.00----
中山汇昇生态环境治理有限公司999,700.00----999,700.00----
呼和浩特首创源清水务有限公司--96,432,237.00--96,432,237.00----
呼和浩特首创海纳水务有限公司--115,467,297.00--115,467,297.00----
首创顶峰环保投资有限公司855,000,000.00319,195,540.00--1,174,195,540.00----
ECO INDUSTRIAL ENVIRONMENTAL ENGINEERING PTE LED1,126,546,842.71----1,126,546,842.71----
富国首创水务封闭式基础设施证券投资基金943,500,000.00----943,500,000.00----
北京首创大气环境科技股份有限公司381,389,243.16502,064,426.31--883,453,669.47----
青岛西海岸首创水务有限公司--31,346,200.00--31,346,200.00----
濉溪首创建设工程有限责任公司--1,000,000.00--1,000,000.00----
邳州首创水务有限责任公司--57,901,105.76--57,901,105.76----
北京首创协同创新科技有限公司--21,200,000.00--21,200,000.00----
临沂首创博源水务有限公司--158,278,017.64--158,278,017.64----
合计28,166,947,661.021,754,385,791.75936,545,135.7228,984,788,317.05----

(2)对联营、合营企业投资

被投资单位上年年末余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下 确认的 投资损益其他综合 收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
①合营企业
上海华高汇元工程服务有限公司18,542,722.82----548,302.48----------19,091,025.30--
北京首创资本投资管理有限公司2,197,571.86-----224,337.44----------1,973,234.42--
万创青绿(北京)环境科技有限公司15,873,815.18----240,200.39----------16,114,015.57--
扬州市润信文昌水汇智造股权投资基金(有限合伙)8,957,744.36----4,659,398.09----------13,617,142.45--
怀宁稼先供水有限责任公司49,005,813.84----52,343.44----------49,058,157.28--
泰州市润信水汇智造股权投资合伙企业(有限合伙)4,901,006.1390,062,000.00---7,347,117.52----------87,615,888.61--
小 计99,478,674.1990,062,000.00---2,071,210.56----------187,469,463.63--
--
被投资单位上年年末余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下 确认的 投资损益其他综合 收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
②联营企业
青岛首创瑞海水务有限公司134,623,433.29----23,232,195.54----15,631,720.52----142,223,908.31--
武汉华信数据系统有限公司63,881,227.04----551,309.83----------64,432,536.87--
山西省改善城市人居环境投资引导基金(有限合伙)215,524,724.94----3,508,762.17----14,667,926.29----204,365,560.82--
北京首创热力股份有限公司389,487,045.60----1,772,827.50--------43,626,181.13434,886,054.23--
北京速通科技有限公司30,955,043.07----6,149,000.15----4,066,850.93----33,037,192.29--
中水首创投资有限公司47,157,774.70-----2,115,664.75--818,186.88------45,860,296.83--
中关村青山绿水基金管理有限公司----------------------
被投资单位上年年末余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下 确认的 投资损益其他综合 收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
海若斯(北京)能源环保科技有限公司15,811,037.48----7,375,744.61----------23,186,782.09--
浙江开创环保科技股份有限公司72,124,194.03-----12,314,126.15----------59,810,067.88--
彭泽县三峡水环境综合治理有限责任公司46,817,975.37----270,015.29----------47,087,990.66--
临沂首创博源水务有限公司1,443,656.62--1,303,200.00107,256.50---------247,713.12----
北京水汇壹号环境投资中心(有限合伙)996,618.9476,604,300.00--4,664,601.30----206,714.35----82,058,805.89--
株洲市白石港水环境有限责任公司62,043,901.41----5,199,724.18----------67,243,625.59--
中信清水入江(武汉)投资建设有限公司71,388,776.90----3,577,481.82----------74,966,258.72--
被投资单位上年年末余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下 确认的 投资损益其他综合 收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
烟台首创水务有限公司28,800,000.00----------------28,800,000.00--
北京北创绿色低碳科技创业投资基金中心(有限合伙)57,915,018.72-----2,916,257.64----483,326.43----54,515,434.65--
九江首创利池环保有限公司6,342,151.12----834,959.97----------7,177,111.09--
苏州首创嘉净环保科技股份有限公司--50,458,008.26---900,448.55----------49,557,559.71--
济南市先行区首创水务发展有限公司--11,282.00--------------11,282.00--
小 计1,245,312,579.23127,073,590.261,303,200.0038,997,381.77--818,186.8835,056,538.52--43,378,468.011,419,220,467.63--
合 计1,344,791,253.42217,135,590.261,303,200.0036,926,171.21--818,186.8835,056,538.52--43,378,468.011,606,689,931.26--

4、营业收入和营业成本

项 目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务480,788,677.90442,522,433.50414,742,082.94222,774,622.17
其他业务63,646,299.0752,714,698.4836,466,844.1149,357,243.21
合 计544,434,976.97495,237,131.98451,208,927.05272,131,865.38

5、投资收益

项 目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益1,623,572,723.361,457,198,276.32
权益法核算的长期股权投资收益36,926,171.21614,217,311.09
处置长期股权投资产生的投资收益621,492,176.76380,914,704.70
委托贷款31,823,838.2846,094,714.46
其他权益工具投资的股利收入970,209.07238,464.31
处置划分为持有待售资产的长期股权投资产生的投资收益-17,965,504.64--
合 计2,296,819,614.042,498,663,470.88

说明:投资收益汇回不存在重大限制。

十五、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项 目本期发生额说明
非流动性资产处置损益2,856,596,441.14
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免--
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)109,210,403.47
对非金融企业收取的资金占用费--
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益--
非货币性资产交换损益--
委托他人投资或管理资产的损益--
项 目本期发生额说明
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备--
债务重组损益-8,908,139.19
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等--
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益--
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益7,492,502.67
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益--
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动损益118,796,302.20
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益--
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1,203,165.80
对外委托贷款取得的损益261,006.32
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益-116,389,900.00
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响--
受托经营取得的托管费收入1,593,068.40
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-22,528,568.28
其他符合非经常性损益定义的损益项目--
非经常性损益总额2,947,326,282.53
减:非经常性损益的所得税影响数67,894,226.73
非经常性损益净额2,879,432,055.80
减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数(税后)794,611,197.63
归属于公司普通股股东的非经常性损益2,084,820,858.17

  附件:公告原文
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