物产金轮：2022年年度审计报告

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）

物产中大金轮蓝海股份有限公司

审计报告

大华审字[2023]003622号

物产中大金轮蓝海股份有限公司

审计报告及财务报表

（2022年1月1日至2022年12月31日止）

目 录

页 次

一、 审计报告

1-6

二、 已审财务报表

合并资产负债表

1-2合并利润表

合并现金流量表

合并股东权益变动表

5-6母公司资产负债表

7-8母公司利润表

母公司现金流量表

母公司股东权益变动表

11-12财务报表附注

1-92

大华会计师事务所（特殊普通合伙）

北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层 [100039]

电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006

www.dahua-cpa.com

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审计报告

大华审字[2023]003622号

物产中大金轮蓝海股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了物产中大金轮蓝海股份有限公司(以下简称物产金轮)财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了物产金轮2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于物产金轮，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最

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为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1.商誉减值测试

2.应收账款坏账准备

(一) 商誉减值测试

1.事项描述

如合并财务报表附注五、注释16所列示，截至 2022年 12 月31 日，物产金轮商誉的账面原值为人民币541,011,994.64 元，减值准备余额人民币10,878,100.00 元，商誉账面价值占合并财务报表资产总额的19.26%。上述商誉主要是物产金轮于2015年度收购南通海门森达装饰材料有限公司（以下简称“森达装饰”）形成。管理层将上述商誉分别分摊至森达装饰资产组。

由于商誉金额重大，且涉及管理层估计和判断，我们将商誉减值测试作为物产金轮 2022年度关键审计事项。

2.审计应对

我们对于商誉减值测试所实施的重要审计程序包括：

（1）评估与商誉减值测试相关的内部控制的设计及执行的有效性；

（2）评价物产金轮聘请的外部评估专家的专业胜任能力、专业素质和客观性；评估管理层使用的估值方法的适当性；

（3）评价编制减值测试中采用的关键假设及判断，对收入增长率、永续增长率等关键输入值与过往业绩、管理层预算和预测进行比较；

（4）对比以前年度的业绩预测和实际业绩，评估管理层预测过

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程的可靠性和准确性。

基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在商誉减值测试中采用的假设和方法是可接受的、管理层对商誉减值测试的总体评估是可以接受的、管理层对商誉减值测试的相关判断及估计是合理的。

(二) 应收账款的坏账准备

1.事项描述

如合并财务报表应收账款科目和附注五、注释3所列示，截至2022年12月31日，物产金轮应收账款的账面余额为520,939,910.06元，坏账准备85,650,918.50元，账面价值435,288,991.56元，占合并财务报表资产总额的15.82%。 对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，管理层始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则在单项基础上对该金融资产计提减值准备。 由于应收账款的账面余额占资产总额比重较大，并且坏账准备的计提涉及重大会计估计与判断，因此我们将应收账款坏账准备作为物产金轮2022年度关键审计事项。

2.审计应对

我们对于应收账款坏账准备测试所实施的重要审计程序包括：

（1）了解应收账款坏账准备相关内部控制的设计及执行的有效性；

（2）了解管理层评估单项计提的流程和依据，评价管理层是否能及时识别存在信用损失的应收款项； （3）了解预期信用损失模型，结合同类应收账款历史上实际发生损失的金额，评估管理层使用的预期信用损失模型是否适当；

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（4）取得管理层对应收账款坏账准备的坏账准备计算表，复核和重新计算计提金额是否准确。

（5）选取样本，函证应收账款。

基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在应收账款坏账准备测试中采用的假设和方法是可接受的、管理层对应收账款坏账准备的总体评估是可以接受的、管理层对应收账款坏账准备的相关判断及估计是合理的。

四、其他信息

物产金轮管理层对其他信息负责。其他信息包括2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

物产金轮管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，物产金轮管理层负责评估物产金轮的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算物产金轮、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督物产金轮的财务报告过程。

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六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对物产金轮持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致物产金轮不能持续经营。

5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是

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否公允反映相关交易和事项。6．就物产金轮中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

中国注册会计师：

中国·北京

（项目合伙人） 吴光明 中国注册会计师：

林朝松二〇二三年四月十日

编制单位：物产中大金轮蓝海股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

附注五期末余额上期期末余额流动资产：

货币资金注释1289,071,205.22316,419,367.48交易性金融资产注释250,141,944.44100,336,875.00衍生金融资产应收票据应收账款注释3435,288,991.56441,519,037.82应收款项融资注释4133,790,724.39142,599,817.32预付款项注释5126,558,583.55157,685,186.46其他应收款注释65,304,264.8931,234,384.57存货注释7476,075,693.90573,695,770.08合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产注释84,792,909.6321,131,987.32流动资产合计1,521,024,317.581,784,622,426.05非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资注释952,522,374.6863,573,972.56其他权益工具投资注释1010,020,000.00其他非流动金融资产投资性房地产注释1113,181,259.2616,740,029.17固定资产注释12415,138,975.23429,965,385.88在建工程注释1329,679,524.2137,862,812.09生产性生物资产油气资产使用权资产注释148,549,554.997,931,559.07无形资产注释15104,300,890.0070,465,271.76开发支出商誉注释16530,133,894.64530,133,894.64长期待摊费用 注释1711,157,279.437,154,745.22递延所得税资产 注释1855,606,846.8755,852,233.90其他非流动资产注释19706,000.0013,918,669.00非流动资产合计1,230,996,599.311,233,598,573.29资产总计2,752,020,916.893,018,220,999.34（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合并资产负债表2022年12月31日资 产

编制单位：物产中大金轮蓝海股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

附注五期末余额上期期末余额流动负债：

短期借款注释20228,201,813.16623,661,604.15交易性金融负债衍生金融负债应付票据注释2126,000,000.0026,000,000.00应付账款注释2253,439,198.5755,199,393.76预收款项注释2326,756.90251,736.57合同负债注释2421,585,107.6615,210,668.59应付职工薪酬注释2547,827,364.6150,839,968.08应交税费注释2615,041,171.0420,507,663.90其他应付款注释279,563,728.526,606,352.50持有待售负债一年内到期的非流动负债注释283,806,058.003,366,784.38其他流动负债注释292,675,423.771,970,783.16流动负债合计408,166,622.23803,614,955.09非流动负债：

长期借款注释3040,000,000.00应付债券注释31198,077,701.61186,040,263.97其中：优先股

永续债租赁负债注释324,686,970.463,685,122.06长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益注释338,921,706.0010,072,095.04递延所得税负债注释182,671,807.553,270,955.50其他非流动负债非流动负债合计254,358,185.62203,068,436.57负债合计662,524,807.851,006,683,391.66股东权益：

股本注释34175,487,174.00175,478,558.00其他权益工具注释3546,417,240.3746,444,581.87其中：优先股

永续债资本公积注释361,110,032,283.201,109,901,246.58减：库存股其他综合收益注释37-5,520.486,323.72专项储备盈余公积注释3897,968,018.9797,968,018.97未分配利润注释39657,054,644.83579,477,331.04归属于母公司股东权益合计2,086,953,840.892,009,276,060.18少数股东权益2,542,268.152,261,547.50股东权益合计2,089,496,109.042,011,537,607.68负债和股东权益总计2,752,020,916.893,018,220,999.34（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

负债和股东权益

合并资产负债表（续）

2022年12月31日

合并利润表

编制单位：物产中大金轮蓝海股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

附注五本期金额上期金额

一、营业总收入注释402,835,624,601.423,149,629,670.31减： 营业成本注释402,435,030,822.562,693,251,954.77 税金及附加注释4115,497,480.0812,285,810.99 销售费用注释4291,746,434.3783,548,025.35 管理费用注释4386,800,978.3485,599,813.32 研发费用注释4425,983,782.0424,056,006.49 财务费用注释4528,473,816.8440,473,117.74 其中：利息费用35,889,669.9742,148,731.14利息收入3,281,201.173,034,824.75加： 其他收益注释464,314,258.984,501,759.79 投资收益（损失以“-”号填列）注释473,269,943.663,378,170.31 其中：对联营企业和合营企业的投资收益-4,873,863.42-2,968,675.06 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）注释48-194,930.56336,875.00 信用减值损失（损失以“-”号填列）注释49279,831.93-5,397,129.81 资产减值损失（损失以“-”号填列）注释50-27,353,488.37-34,654,905.48 资产处置收益（损失以“-”号填列）注释51201,853.6083,093.77

二、营业利润（亏损以“-”号填列）

132,608,756.43178,662,805.23加： 营业外收入注释52281,992.53119,896.93减： 营业外支出注释531,438,344.712,602,814.91

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）

131,452,404.25176,179,887.25减： 所得税费用注释5427,114,045.9047,700,863.39

四、净利润（净亏损以“-”号填列）

104,338,358.35128,479,023.86其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类

持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）104,338,358.35128,479,023.86终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）103,899,946.34128,263,531.67少数股东损益（净亏损以“-”号填列）438,412.01215,492.19

五、其他综合收益的税后净额

-11,844.202,719.31归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-11,844.202,719.31

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

-11,844.202,719.31

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

-11,844.202,719.317.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产9.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额

104,326,514.15128,481,743.17归属于母公司所有者的综合收益总额103,888,102.14128,266,250.98归属于少数股东的综合收益总额438,412.01215,492.19

七、每股收益：注释55

（一）基本每股收益

0.590.73

（二）稀释每股收益

0.590.73（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

2022年度项目

合并现金流量表编制单位：物产中大金轮蓝海股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2,987,682,344.943,210,787,709.38收到的税费返还16,845,694.884,842,170.47收到其他与经营活动有关的现金注释56、127,555,334.0314,383,422.77经营活动现金流入小计3,032,083,373.853,230,013,302.62购买商品、接受劳务支付的现金2,172,498,230.052,618,339,095.57支付给职工以及为职工支付的现金288,057,826.36271,151,308.87支付的各项税费138,878,540.33124,043,939.79支付其他与经营活动有关的现金注释56、272,463,733.8458,054,199.70经营活动现金流出小计2,671,898,330.583,071,588,543.93经营活动产生的现金流量净额360,185,043.27158,424,758.69

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金923,776,000.001,305,000,000.00取得投资收益收到的现金3,677,920.564,436,894.42处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额599,375.38203,619.63处置子公司及其他营业单位收到的现金净额31,470.05收到其他与投资活动有关的现金注释56、317,303,200.00投资活动现金流入小计945,387,965.991,309,640,514.05购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金63,471,457.9563,348,453.86投资支付的现金864,274,000.001,433,532,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计927,745,457.951,496,880,453.86投资活动产生的现金流量净额17,642,508.04-187,239,939.81

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金278,302,383.56673,150,000.00收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计278,302,383.56673,150,000.00偿还债务支付的现金633,302,383.56766,150,097.57分配股利、利润或偿付利息支付的现金50,296,819.5247,479,603.81 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金注释56、44,452,411.304,154,776.03筹资活动现金流出小计688,051,614.38817,784,477.41筹资活动产生的现金流量净额-409,749,230.82-144,634,477.41

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

4,573,517.25-957,608.65

五、现金及现金等价物净增加额

-27,348,162.26-174,407,267.18加：期初现金及现金等价物余额308,419,367.48482,826,634.66

六、期末现金及现金等价物余额

281,071,205.22308,419,367.48（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

2022年度项 目

编制单位：物产中大金轮蓝海股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目

优先股永续债其他

一、上年年末余额

175,478,558.0046,444,581.871,109,901,246.586,323.7297,968,018.97579,477,331.042,261,547.502,011,537,607.68加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他

二、本年年初余额

175,478,558.0046,444,581.871,109,901,246.586,323.7297,968,018.97579,477,331.042,261,547.502,011,537,607.68

三、本年增减变动金额

8,616.00-27,341.50131,036.62-11,844.2077,577,313.79280,720.6577,958,501.36

（一）综合收益总额

-11,844.20103,899,946.34438,412.01104,326,514.15

（二）股东投入和减少资本

8,616.00-27,341.50131,036.62-157,691.36-45,380.24 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本8,616.00-27,341.50131,036.62112,311.12 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他-157,691.36-157,691.36

（三）利润分配

-26,322,632.55-26,322,632.55 1．提取盈余公积 2．对股东的分配-26,322,632.55-26,322,632.55 3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他

（五）专项储备

1．本期提取 2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额

175,487,174.0046,417,240.371,110,032,283.20-5,520.4897,968,018.97657,054,644.832,542,268.152,089,496,109.04（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润归属于母公司股东权益合并股东权益变动表2022年度

本期金额

少数股东权益股东权益合计股本

其他权益工具

资本公积减：库存股

项 目

一、上年年末余额

加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他

二、本年年初余额

三、本年增减变动金额

（一）综合收益总额

（二）股东投入和减少资本

1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损

编制单位：物产中大金轮蓝海股份有限公司 4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益 6．其他

（五）专项储备

1．本期提取 2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额

4．设定受益计划变动额结转留存收益（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）优先股永续债其他175,476,692.0046,450,550.721,109,873,951.493,604.4181,913,794.35484,815,740.192,238,055.311,900,772,388.47175,476,692.0046,450,550.721,109,873,951.493,604.4181,913,794.35484,815,740.192,238,055.311,900,772,388.471,866.00-5,968.8527,295.092,719.3116,054,224.6294,661,590.8523,492.19110,765,219.21

2,719.31128,263,531.67215,492.19128,481,743.171,866.00-5,968.8527,295.0923,192.241,866.00-5,968.8527,295.0923,192.24

16,054,224.62-33,601,940.82-192,000.00-17,739,716.2016,054,224.62-16,054,224.62

-17,547,716.20-192,000.00-17,739,716.20

175,478,558.0046,444,581.871,109,901,246.586,323.7297,968,018.97579,477,331.042,261,547.502,011,537,607.68

主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

盈余公积未分配利润其他权益工具

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备股本

归属于母公司股东权益合并股东权益变动表2022年度上期金额

少数股东权益股东权益合计

母公司资产负债表编制单位：物产中大金轮蓝海股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

附注十四期末余额上期期末余额流动资产：

货币资金42,277,100.9064,358,447.68交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款注释1应收款项融资2,972,602.49预付款项7,387,710.97352,845.71其他应收款注释2291,428,800.00278,272,700.00存货14,945.9312,255.26合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计344,081,160.29342,996,248.65非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资注释31,839,278,936.041,847,436,968.22其他权益工具投资10,020,000.00其他非流动金融资产投资性房地产固定资产83,352,697.9992,755,287.58在建工程310,619.47生产性生物资产油气资产使用权资产1,277,708.032,555,416.07无形资产22,174,932.5024,466,160.61开发支出商誉长期待摊费用38,231.82114,695.45递延所得税资产53,890,519.2740,874,309.10其他非流动资产10,020,000.00非流动资产合计2,010,033,025.652,018,533,456.50资产总计2,354,114,185.942,361,529,705.15（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

2022年12月31日资 产

母公司资产负债表（续）编制单位：物产中大金轮蓝海股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

附注十四期末余额上期期末余额流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款1,815,473.712,212,882.47预收款项合同负债

991.50991.50

应付职工薪酬8,681,578.278,538,189.96应交税费2,797,461.911,703,805.49其他应付款9,561,029.2167,864,305.21持有待售负债一年内到期的非流动负债1,333,369.421,276,911.19其他流动负债

128.90128.90

流动负债合计24,190,032.9281,597,214.72非流动负债：

长期借款应付债券198,077,701.61186,040,263.97其中：优先股 永续债租赁负债1,333,369.44长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益233,666.37403,666.93递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计198,311,367.98187,777,300.34负债合计222,501,400.90269,374,515.06股东权益：

股本175,487,174.00175,478,558.00其他权益工具46,417,240.3746,444,581.87其中：优先股 永续债资本公积1,112,576,481.881,112,445,445.26减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积97,725,231.3397,725,231.33未分配利润699,406,657.46660,061,373.63股东权益合计2,131,612,785.042,092,155,190.09负债和股东权益总计2,354,114,185.942,361,529,705.15（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

2022

年

月

负债和股东权益

母公司利润表编制单位：物产中大金轮蓝海股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

附注十四本期金额上期金额

一、营业收入注释472,587,050.2799,381,977.16减： 营业成本注释437,630,341.3078,021,247.74 税金及附加2,046,479.522,329,348.23 销售费用 管理费用15,852,628.3711,070,811.28 研发费用 财务费用14,060,425.6813,157,349.17 其中：利息费用14,380,049.4613,608,694.13利息收入357,440.22460,258.97加： 其他收益253,697.33509,347.54 投资收益（损失以“-”号填列）注释593,816,571.83187,637,363.82 其中：对联营企业和合营企业的投资收益-4,876,554.44-2,737,771.47 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）-44,459,400.00-19,828,699.22 资产减值损失（损失以“-”号填列）-7,160,530.43 资产处置收益（损失以“-”号填列）201,853.60

二、营业利润（亏损以“-”号填列）

52,809,898.16155,960,702.45加： 营业外收入24,843.814,372.62减： 营业外支出183,035.76314,753.06

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）

52,651,706.21155,650,322.01减： 所得税费用-13,016,210.17-4,891,924.23

四、净利润（净亏损以“-”号填列）

65,667,916.38160,542,246.24

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）

65,667,916.38160,542,246.24

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产9.其他

六、综合收益总额

65,667,916.38160,542,246.24

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

2022年度项目

母公司现金流量表

编制单位：物产中大金轮蓝海股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

附注十四本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金33,917,140.0283,931,163.82收到的税费返还20,163.79收到其他与经营活动有关的现金70,751,262.44117,367,564.78经营活动现金流入小计104,668,402.46201,318,892.39购买商品、接受劳务支付的现金32,569,145.4927,017,390.24支付给职工以及为职工支付的现金16,750,940.0317,369,256.39支付的各项税费4,720,606.807,347,389.84支付其他与经营活动有关的现金149,710,163.58241,238,400.62经营活动现金流出小计203,750,855.90292,972,437.09经营活动产生的现金流量净额-99,082,453.44-91,653,544.70

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金22,111,000.00116,641,051.40取得投资收益收到的现金121,409,274.02188,346,164.06处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2,160,984.4068,047.83处置子公司及其他营业单位收到的现金净额1,478,329.99收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计147,159,588.41305,055,263.29购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金703,393.181,930,763.34投资支付的现金39,624,000.00198,032,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计40,327,393.18199,962,763.34投资活动产生的现金流量净额106,832,195.23105,092,499.95

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

97.57

分配股利、利润或偿付利息支付的现金28,460,027.9218,830,754.40支付其他与筹资活动有关的现金1,369,816.541,369,816.52筹资活动现金流出小计29,829,844.4620,200,668.49筹资活动产生的现金流量净额-29,829,844.46-20,200,668.49

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

-1,244.115,559.75

五、现金及现金等价物净增加额

-22,081,346.78-6,756,153.49加：期初现金及现金等价物余额64,358,447.6871,114,601.17

六、期末现金及现金等价物余额

42,277,100.9064,358,447.68（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

2022年度项 目

编制单位：物产中大金轮蓝海股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目

优先股永续债其他

一、上年年末余额

175,478,558.0046,444,581.871,112,445,445.2697,725,231.33660,061,373.632,092,155,190.09加：会计政策变更 前期差错更正 其他

二、本年年初余额

175,478,558.0046,444,581.871,112,445,445.2697,725,231.33660,061,373.632,092,155,190.09

三、本年增减变动金额

8,616.00-27,341.50131,036.6239,345,283.8339,457,594.95

（一）综合收益总额

65,667,916.3865,667,916.38

（二）股东投入和减少资本

8,616.00-27,341.50131,036.62112,311.12 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本8,616.00-27,341.50131,036.62112,311.12 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他

（三）利润分配

-26,322,632.55-26,322,632.55 1．提取盈余公积 2．对股东的分配-26,322,632.55-26,322,632.55 3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他

（五）专项储备

1．本期提取 2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额

175,487,174.0046,417,240.371,112,576,481.8897,725,231.33699,406,657.462,131,612,785.04（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计股本其他权益工具

资本公积减：库存股其他综合收益母公司股东权益变动表

2022年度

本期金额

项 目

一、上年年末余额

加：会计政策变更 前期差错更正 其他

二、本年年初余额

三、本年增减变动金额

（一）综合收益总额

（二）股东投入和减少资本

1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损

编制单位：物产中大金轮蓝海股份有限公司 4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益 6．其他

（五）专项储备

1．本期提取 2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额

4．设定受益计划变动额结转留存收益（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）优先股永续债其他175,476,692.0046,450,550.721,112,418,150.1781,671,006.71533,121,068.211,949,137,467.81175,476,692.0046,450,550.721,112,418,150.1781,671,006.71533,121,068.211,949,137,467.811,866.00-5,968.8527,295.0916,054,224.62126,940,305.42143,017,722.28

160,542,246.24160,542,246.241,866.00-5,968.8527,295.0923,192.241,866.00-5,968.8527,295.0923,192.24

16,054,224.62-33,601,940.82-17,547,716.2016,054,224.62-16,054,224.62

-17,547,716.20-17,547,716.20

175,478,558.0046,444,581.871,112,445,445.2697,725,231.33660,061,373.632,092,155,190.09

主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

盈余公积未分配利润股东权益合计其他权益工具

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备股本母公司股东权益变动表

2022年度上期金额

财务报表附注 第1页

物产中大金轮蓝海股份有限公司

2022年度财务报表附注

一、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

物产中大金轮蓝海股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为金轮蓝海股份有限公司, 2007年经中华人民共和国商务部批准整体改制为股份有限公司。公司于2014年1月28日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为913206007691214935的营业执照。截至2022年12月31日止，本公司累计发行股本总数175,487,174.00股，注册资本为175,487,174.00元，注册地：江苏省南通市海门经济技术开发区广州路999号，总部地址：

江苏省南通经济技术开发区滨水路6号。

本公司的母公司为物产中大元通实业集团有限公司，本公司的实际控制人为浙江省国有资产监督管理委员会。

(二)公司业务性质和主要经营活动

本公司主营业务包括不锈钢装饰材料业务和纺织梳理器材业务。根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》（2012年修订）分类，由于不锈钢装饰板产品以不锈钢为原料，通过表面处理等深加工从而形成不锈钢装饰板，所处行业属于“C33金属制品业”；纺织梳理器材业务属于“C35专用设备制造业”，是纺织机械行业的下属子行业。

公司主要经营活动为：金属表面处理及热处理加工；金属材料销售；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；信息技术咨询服务；企业总部管理；以自有资金从事投资活动（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

(三)合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共20户，详见本附注七、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加1户，减少9户，合并范围变更主体的具体信息详见附注六、合并范围的变更。

(四)财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2023年04月10日批准报出。

二、财务报表的编制基础

财务报表附注 第2页

(一)财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。

(二)持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

三、重要会计政策、会计估计

(一)具体会计政策和会计估计提示

本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备计提的方法（附注三（十）至（十二））、存货的计价方法（附注三（十五））、固定资产折旧和无形资产摊销（附注三（十九））、投资性房地产的计量模式（附注三（十八））、长期资产减值准备计提方法（附注三（二十四））收入的确认时点（附注三（三十一））。

(二)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(三)会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(四)营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期。

(五)记账本位币

采用人民币为记账本位币。

本公司下属子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。金轮国际香港有限公司的记账本位币为港币。本财务报表以人民币列示。

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

财务报表附注 第3页

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。2． 同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3． 非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

③已办理了必要的财产权转移手续。

④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

财务报表附注 第4页

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。4． 为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

(七)合并财务报表的编制方法

1． 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

2． 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

财务报表附注 第5页

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投

财务报表附注 第6页

资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(八)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将

财务报表附注 第7页

同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(九)外币业务和外币报表折算

1． 外币业务外币业务交易在初始确认时，采用系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合成人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。2． 外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预

财务报表附注 第8页

期现金流量，但不考虑预期信用损失。金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1．金融资产的分类、确认和计量本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2） 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

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为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

财务报表附注 第10页

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

财务报表附注 第11页

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

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4． 金融资产转移的确认依据和计量方法本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、

（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金

财务报表附注 第13页

融资产存在针对资产本身的限售期。初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。6． 金融工具减值本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额

财务报表附注 第14页

计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一)应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称 确定组合的依据 计提方法低风险银行承兑票据组合

出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失商业承兑汇票

根据以前年度实际损失率、对未来回收应收票据风险的判断及信用风险特征分析

按照预期损失率计提减值准备，与应收账款的组合划分相同

(十二)应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称 确定组合的依据 计提方法信用风险组合

所有应收账款

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

(十三)应收款项融资

财务报表附注 第15页

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。

(十四)其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称 确定组合的依据 计提方法信用风险组合

所有其他应收款

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

(十五)存货

1．存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、产成品、自制半成品等。2．存货的计价方法存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的

财务报表附注 第16页

数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4．存货的盘存制度

采用永续盘存制

5．低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

(十六)合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。

(十七)长期股权投资

1． 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2． 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差

财务报表附注 第17页

额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3． 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢

财务报表附注 第18页

复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十八)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建

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筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十九)固定资产

1． 固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2． 固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3． 固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在

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差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 平均年限法20 10.00 4.50机器设备 平均年限法10 10.00 9.00电子设备 平均年限法5 10.00 18.00运输设备 平均年限法5 10.00 18.00

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十)在建工程

1． 在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(二十一)借款费用

1． 借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

财务报表附注 第21页

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2． 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3． 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4． 借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十二)使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励

财务报表附注 第22页

相关金额；

3.本公司发生的初始直接费用；

4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

(二十三)无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权及非专利技术等。

1．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

财务报表附注 第23页

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目 预计使用寿命 依据电脑软件 2-3年 预计软件更新升级期间土地使用权 50年 土地使用权证专利权 5年 预计使用年限

商标 10年 预计使用年限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

4．开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

财务报表附注 第24页

(二十四)长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

(二十五)长期待摊费用

1． 摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2． 摊销年限

类别 摊销年限装修费 3年、10年场地租赁费 10年

(二十六)合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

(二十七)职工薪酬

财务报表附注 第25页

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。1．短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。2．离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3．辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时

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和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

(二十八)预计负债

1． 预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。2． 预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十九)租赁负债

财务报表附注 第27页

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

(三十)可转换公司债券

本公司发行可转换公司债券时依据条款确定其是否同时包含负债和权益成份。发行的可转换公司债券既包含负债也包含权益成份的，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，并分别进行处理。在进行分拆时，先确定负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额，再按照可转换公司债券整体的发行价格扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。交易费用在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。负债成份作为负债列示，以摊余成本进行后续计量，直至被撤销、转换或赎回。权益成份作为权益列示，不进行后续计量。

(三十一)收入

1． 收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

财务报表附注 第28页

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

?客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

?客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

?本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

?本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

?本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

?本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

?本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

?客户已接受该商品或服务等。

2． 收入确认的具体方法

本公司商品销售属于某一时点履行的、不可分拆的履约义务，无需对交易价格进行分摊，具体确认原则如下：

（1）内销收入：

财务报表附注 第29页

不锈钢等产品，根据与客户签订的销售合同或订单，将货物或产品送至客户指定地点，经客户验收并取得经双方确认结算单后确认收入。

针布等产品，采用自提和运达等交货方式，风险自交货后转移至需方，交货视作收入确认时点。

（2）外销收入：根据与客户签订的销售合同或订单，公司按订单约定的交货时间进行报关，货物报关结束并经客户验收、完成对账后或经客户提货后确认收入。

(三十二)合同成本

1. 合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2. 合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3. 合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4. 合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十三)政府补助

财务报表附注 第30页

1． 类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2． 政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3． 会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(三十四)递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回

财务报表附注 第31页

该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。2．确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(三十五)租赁

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1.租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

2.租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3.本公司作为承租人的会计处理

财务报表附注 第32页

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁，主要包括普通办公家具、平板电脑、电话等小型资产。

本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注注释【二十二】和【二十九】。

4.本公司作为出租人的会计处理

（1）租赁的分类

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

财务报表附注 第33页

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

(三十六)终止经营

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

(三十七)重要会计政策、会计估计的变更

1． 会计政策变更

（1）执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响

2021年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15号》(财会 (2021) 35号，以下简称“解释 15号”)，解释 15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理(以下简称“试运行销售’)”和“关于亏损合同的判断”内容自 2022年 1月1日起施行。

执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响

财务报表附注 第34页

2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022)31号，以下简称“解释16号”），解释16号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理：“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。2． 会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更。

四、税项

(一)公司主要税种和税率

税种 计税依据/收入类型 税率 备注

增值税

境内销售；提供加工、修理修配劳务；以及进口货物；提供有形动产租赁服务

13%提供交通运输、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权

9%其他应税销售服务行为6%简易计税方法 5%或3%或1%

城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5%企业所得税 应纳税所得额25%

不同纳税主体所得税税率说明：

纳税主体名称 所得税税率物产中大金轮蓝海股份有限公司25%金轮针布（江苏）有限公司25%南通海门森达装饰材料有限公司 25%金轮国际香港有限公司 香港地区适用的税率合并范围内其他子（孙）公司

20%（符合〔2019〕13号《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》条件

的，执行小微企业所得税优惠税率）

(二)税收优惠政策

根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），年应纳税所得额低于100万元的小型微利企业，其应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超

财务报表附注 第35页

过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号）规定，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第13号）规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

《财政部 税务总局关于中小微企业设备器具所得税税前扣除有关政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第12号）规定，中小微企业在2022年1月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具，单位价值在500万元以上的，按照单位价值的一定比例自愿选择在企业所得税税前扣除。其中，企业所得税法实施条例规定最低折旧年限为3年的设备器具，单位价值的100%可在当年一次性税前扣除；最低折旧年限为4年、5年、10年的，单位价值的50%可在当年一次性税前扣除，其余50%按规定在剩余年度计算折旧进行税前扣除。企业选择适用上述政策当年不足扣除形成的亏损，可在以后5个纳税年度结转弥补，享受其他延长亏损结转年限政策的企业可按现行规定执行。

五、合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明则均为人民币元，期末指2022年12月31日，期初指2022年1月1日，上期期末指2021年12月31日）

注释1．货币资金

项目 期末余额 期初余额库存现金34,234.30

17,766.70

银行存款281,036,970.92

308,401,600.78

其他货币资金8,000,000.00

8,000,000.00

合计 289,071,205.22

316,419,367.48

其中：存放在境外的款项总额 1,024,857.62

44,174.22

存放财务公司的款项总额 232,607,243.35

截止2022年12月31日，其中受限制的货币资金明细如下：

财务报表附注 第36页

项目 期末余额 期初余额银行承兑汇票保证金8,000,000.00

8,000,000.00

合计8,000,000.00

8,000,000.00

截至2022年12月31日，金轮国际香港有限公司存放于香港的货币资金共计人民币1,024,857.62元。注释2．交易性金融资产

项目 期末余额 期初余额分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计

50,141,944.44

100,336,875.00

其中：结构性存款50,141,944.44

100,336,875.00

合计50,141,944.44

100,336,875.00

注释3．应收账款

1.按账龄披露应收账款

账龄 期末余额 期初余额1年以内452,031,949.28

461,422,888.13

1-2年（含2年）7,150,274.69

44,632,047.07

2-3年（含3年）42,339,758.01

3,890,908.28

3年以上19,417,928.08

16,218,578.89

小计520,939,910.06

526,164,422.37

减：坏账准备85,650,918.50

84,645,384.55

合计435,288,991.56

441,519,037.82

2.按坏账准备计提方法分类

种类

期末余额账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例（%）

按单项计提坏账准备的应收账款58,065,151.24

11.15

58,065,151.24

100.00

按组合计提坏账准备的应收账款462,874,758.82

88.85

27,585,767.26

5.96

其中：信用风险组合462,874,758.82

88.85

27,585,767.26

5.96

合计520,939,910.06

— 85,650,918.50

—

种类

期初余额账面余额 坏账准备金额

比例(%)

金额

比例

（%）

按单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款56,983,631.64

10.83

56,983,631.64

100.00

财务报表附注 第37页

种类

期初余额账面余额 坏账准备金额

比例(%)

金额

比例

（%）

按组合计提坏账准备的应收账款469,180,790.73

89.17

27,661,752.91

5.90

其中：信用风险组合469,180,790.73

89.17

27,661,752.91

5.90

合计526,164,422.37

—

84,645,384.55

—

3.单项计提预期信用损失的应收账款

债务人名称 账面余额 坏账准备

预期信用损

失率(%)

计提理由广东御丰创展金属科技有限公司

40,141,156.69

40,141,156.69

100.00

预计无法收回金属针布客户9,638,314.21

9,638,314.21

100.00

预计无法收回不锈钢装饰材料客户8,285,680.34

8,285,680.34

100.00

预计无法收回合计58,065,151.24

58,065,151.24

4.按组合计提预期信用损失的应收账款

账龄

期末余额账面余额

坏账准备金额 比例(%)1年以内（含1年）451,453,701.27

97.53

22,572,685.06

1-2年（含2年）6,469,412.69

1.40

646,941.26

2-3年（含3年）836,434.17

0.18

250,930.25

3年以上4,115,210.69

0.89

4,115,210.69

合计462,874,758.82

100.00

27,585,767.26

账龄

期初余额账面余额

坏账准备金额 比例(%)1年以内（含1年）460,558,913.19

98.17

23,027,945.68

1-2年（含2年）3,211,507.23

0.68

321,150.72

2-3年（含3年）1,568,162.57

0.33

470,448.77

3年以上3,842,207.74

0.82

3,842,207.74

合计469,180,790.73

100.00

27,661,752.91

5.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

财务报表附注 第38页

类别 期初余额

本期变动情况

期末余额计提

收回或转回

核销

其他变动按单项计提预期信用损失的应收账款

56,983,631.64

1,081,519.60

58,065,151.24

按组合计提预期信用损失的应收账款

27,661,752.91

353,519.38

22,927.48

-452,432.51

27,585,767.26

其中：信用风险组合

27,661,752.91

353,519.38

22,927.48

-452,432.51

27,585,767.26

合计84,645,384.55

1,435,038.98

22,927.48

-452,432.51

85,650,918.50

注：本期因处置子公司上海柚子工道物联技术有限公司、深圳市柚子工道数字科技有限公司导致应收账款坏账准备减少452,432.51元。本期收回以前年度核销的应收账款22,927.48元。

6.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 期末余额

占应收账款期末

余额的比例(%)

已计提坏账准备期末余额前五名应收账款汇总102,869,602.16

19.75 43,295,839.16

注释4．应收款项融资1．应收款项融资情况

项目 期末余额 期初余额应收票据133,790,724.39

142,599,817.32

合计133,790,724.39

142,599,817.32

2．应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目

上年年末余

额

本期新增

本期终止确认

其他变动 期末余额

累计在其他综合收益中确认

的损失准备应收票据

142,599,817.32

538,842,152.45

547,651,245.38

133,790,724.39

合计142,599,817.32

538,842,152.45

547,651,245.38

133,790,724.39

3．期末公司已质押的应收票据

项目 期末已质押金额银行承兑汇票17,678,197.00

合计17,678,197.00

4．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

财务报表附注 第39页

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票127,843,695.77

合计127,843,695.77

注释5．预付款项1． 预付款项按账龄列示

账龄

期末余额 期初余额金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内125,420,188.37

99.10

156,995,665.89

99.56

1至2年977,748.61

0.77

607,072.32

0.39

2至3年127,946.19

0.10

33,448.25

0.02

3年以上32,700.38

0.03

49,000.00

0.03

合计126,558,583.55

100.00

157,685,186.46

100.00

2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)期末余额前五名预付款项汇总67,904,332.36

53.65

注释6．其他应收款1．按账龄披露

账龄 期末余额 期初余额1年以内（含1年）4,114,752.23

31,871,923.43

1-2年（含2年）1,113,633.63

879,932.04

2-3年（含3年）561,400.00

234,454.96

3年以上1,330,171.30

1,778,637.32

小计7,119,957.16

34,764,947.75

减：坏账准备1,815,692.27

3,530,563.18

合计5,304,264.89

31,234,384.57

2.按款项性质分类情况

项目

期末余额 期初余额账面余额

坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值押金保证金4,709,708.01

1,524,384.23

3,185,323.78

6,827,748.99

2,060,816.65

4,766,932.34

备用金2,201,598.91

280,875.53

1,920,723.38

2,267,134.44

186,243.32

2,080,891.12

代扣社保、住房公积金等款

208,650.24

10,432.51

198,217.73

201,864.32

10,093.21

191,771.11

财务报表附注 第40页

项目

期末余额 期初余额账面余额

坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值代垫款及其他往来款

5,000.00

250.00

4,750.00

土地征收预交款及保证金款

25,463,200.00

1,273,160.00

24,190,040.00

合计7,119,957.16

1,815,692.27

5,304,264.89

34,764,947.75

3,530,563.18

31,234,384.57

3.按坏账准备计提方法分类披露

种类

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额

比例(%)

金额

比例(%)

金额

比例(%)

金额

比例(%)单项计提坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

7,119,957.16

100.00

1,815,692.27

25.50

34,764,947.75

100.00

3,530,563.18

10.16

其中：

信用风险组合

7,119,957.16

100.00

1,815,692.27

25.50

34,764,947.75

100.00

3,530,563.18

10.16

合计7,119,957.16

—

1,815,692.27

—

34,764,947.75

—

3,530,563.18

—

4.按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

账龄

期末余额 期初余额

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备金额

比例(%)

金额

比例(%)1年以内（含1年）

4,114,752.23

57.80

205,737.61

31,871,923.43

91.68

1,593,596.17

1-2年（含2年）1,113,633.63

15.64

111,363.36

879,932.04

2.53

87,993.20

2-3年（含3年）561,400.00

7.88

168,420.00

234,454.96

0.67

70,336.49

3年以上1,330,171.30

18.68

1,330,171.30

1,778,637.32

5.12

1,778,637.32

财务报表附注 第41页

账龄

期末余额 期初余额账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备金额

比例(%)

金额

比例(%)合计7,119,957.16

100.00

1,815,692.27

34,764,947.75

100.00

3,530,563.18

5.其他应收款坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计 未来12个月预期信用

损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用

减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

期初余额3,530,563.18

3,530,563.18

期初余额在本期

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提

本期转回1,714,870.91

1,714,870.91

本期转销

本期核销

其他变动

期末余额1,815,692.27

1,815,692.27

6.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

债务人名称 款项性质 账面余额 账龄

占其他应收期末余额合计数

的比例(%)

坏账准备威特电梯部件（苏州）有限公司

保证金1,500,000.00

1年以内

21.07

75,000.00

如东开发区财政局押金及保证金1,000,000.00

3-4年

14.05

1,000,000.00

李金平备用金600,000.00

1-3年以上

8.43

113,000.00

日立电梯（中国）有限公司 保证金400,000.00

1年以内

5.62

20,000.00

上海万狮置业有限公司押金保证金312,428.01

1-3年

4.38

295,726.97

合计—

3,812,428.01

—

53.55

1,503,726.97

注释7．存货

（一）存货分类

财务报表附注 第42页

项目

期末余额 期初余额账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料278,201,740.282,625,002.61275,576,737.67427,120,925.0419,195,639.41407,925,285.63自制半成品57,769,211.121,002,987.5656,766,223.5652,200,253.562,858,005.5049,342,248.06在途物资19,550,663.6819,550,663.68库存商品7,234,890.72869,315.446,365,575.283,061,131.04266,594.482,794,536.56产成品89,333,902.843,242,346.8886,091,555.9697,566,663.485,682,046.9091,884,616.58在产品16,094,496.79988,308.4615,106,188.339,269,445.221,322,196.917,947,248.31发出商品17,460,098.86841,349.4416,618,749.4213,801,834.9413,801,834.94合计485,645,004.299,569,310.39476,075,693.90603,020,253.2829,324,483.20573,695,770.08

2. 存货跌价准备

项目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额 期末余额

计提

其他

转回 转销

其他

原材料19,195,639.41

20,382,495.82

2,529,812.81

34,423,319.81

2,625,002.61

在产品1,322,196.91

333,888.45

988,308.46

库存商品266,594.48

1,405,227.70

802,506.74

869,315.44

产成品5,682,046.90

5,436,810.75

202,586.91

7,673,923.86

3,242,346.88

发出商品

848,460.57

7,111.13

841,349.44

自制半成品

2,858,005.50

1,768,478.68

639,883.15

2,983,613.47

1,002,987.56

合计29,324,483.20

29,841,473.52

3,372,282.87

46,224,363.46

9,569,310.39

注释8．其他流动资产

项目 期末余额 期初余额留抵增值税额1,521,332.91

20,314,790.46

预缴税款3,271,576.72

817,196.86

合计4,792,909.63

21,131,987.32

财务报表附注 第43页

注释9．长期股权投资被投资单位 期初余额

本期增减变动

期末余额

减值准备期末

余额追加投资 减少投资

权益法确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他

联营企业

宁波搜布信息科技有限公司

14,792,152.41

上海中禛网络科技有限公司

1,732,770.23

-1,477,534.45

255,235.78

7,160,530.43

杭州精纱信息技术有限公司

984,261.21

-82,271.22

901,989.99

13,661,000.00

南通金源汇富创业投资合伙企业（有限合伙）

37,276,479.76

222,529.76

-601,027.20

36,897,982.32

广东御丰创展金属科技有限公司

51,477,949.53

北京灵伴即时智能科技有限公司

23,876,918.83

广东赛德英斯智能装备有限公司

6,088,763.80

南通金聚海工业科技有限公司

1,506,501.09

2,274,000.00

-79,506.07

3,700,995.02

上海鲲华新能源科技有限公司

18,317,752.37

-6,966,409.54

-3,459,772.46

7,891,570.37

三门中瑞聚氨酯科技有限公司

3,756,207.90

2,691.02

-884,297.72

2,874,601.20

2,631,404.52

合计63,573,972.56

2,274,000.00

-6,966,409.54

-4,873,863.42

-601,027.20

-884,297.72

52,522,374.68

119,688,719.52

财务报表附注 第44页

注释10．其他权益工具投资

项 目 期末余额 期初余额上海永晗材料科技有限公司 10,020,000.00

合 计 10,020,000.00

注：2021年11月，公司与上海永晗材料科技有限公司（简称上海永晗）及其原股东签订《关于投资上海永晗材料科技有限公司之增资协议》，协议约定本公司以增资方式出资2,004万元取得上海永晗3.40%的股权。出资款分两期，签订协议后支付首期投资款1,002万元，第二期投资1,002万元在上海永晗完成协议约定的业绩后投入。根据公司2022年12月19日召开第六届董事会2022年第七次会议决议，公司放弃了对上海永晗第二期投资的优先认购权。截至2022年12月31日，上海永晗已完成工商变更登记，物产金轮的持股比例为1.43%。

注释11．投资性房地产

项目 房屋建筑物 合计一. 账面原值

1． 期初余额19,233,308.53

19,233,308.53

2． 本期增加金额327,671.27

327,671.27

固定资产转入327,671.27

327,671.27

3. 本期减少金额

3,565,404.67

3,565,404.67

转入固定资产3,565,404.67

3,565,404.67

4． 期末余额15,995,575.13

15,995,575.13

二. 累计折旧

1． 期初余额2,493,279.36

2,493,279.36

2． 本期增加金额841,710.19

841,710.19

本期计提786,980.60

786,980.60

固定资产转入54,729.59

54,729.59

3. 本期减少金额

520,673.68

520,673.68

转入固定资产520,673.68

520,673.68

4． 期末余额2,814,315.87

2,814,315.87

三. 账面价值

1．期末账面价值13,181,259.26

13,181,259.26

2. 期初账面价值

16,740,029.17

16,740,029.17

注释12．固定资产

财务报表附注 第45页

项目 期末余额 期初余额固定资产415,138,975.23

429,965,385.88

合计415,138,975.23

429,965,385.88

1.固定资产情况

项目 房屋及建筑物

机器设备 运输工具 电子设备 合计一. 账面原值

1．期初余额386,107,259.86

330,078,448.81

12,917,682.81

32,993,292.93

762,096,684.41

2．本期增加金额5,025,284.21

30,624,826.29

1,905,615.20

2,275,101.30

39,830,827.00

购置1,459,879.54

15,494,822.24

993,066.53

2,200,858.99

20,148,627.30

在建工程转入

14,835,313.78

912,548.67

74,242.31

15,822,104.76

投资性房地产转固定资产

3,565,404.67

3,565,404.67

其他增加

294,690.27

294,690.27

3．本期减少金额2,509,021.88

9,785,059.47

1,376,790.67

1,699,797.94

15,370,669.96

处置或报废2,181,350.61

9,785,059.47

1,376,790.67

1,447,024.14

14,790,224.89

处置子公司

252,773.80

252,773.80

转入投资性房地产

327,671.27

327,671.27

4．期末余额 388,623,522.19

350,918,215.63

13,446,507.34

33,568,596.29

786,556,841.45

二. 累计折旧

1．期初余额 125,560,981.70

173,383,192.65

8,558,586.03

24,628,538.15

332,131,298.53

2．本期增加金额 18,411,666.65

23,694,088.30

1,399,884.59

3,626,986.43

47,132,625.97

本期计提 17,890,992.97

23,694,088.30

1,399,884.59

3,626,986.43

46,611,952.29

投资性房地产转

固定资产

520,673.68

520,673.68

3．本期减少金额790,904.31

4,773,176.67

1,198,191.92

1,083,785.38

7,846,058.28

处置或报废736,174.72

4,773,176.67

1,198,191.92

973,271.65

7,680,814.96

处置子公司

110,513.73

110,513.73

转入投资性房地

产

54,729.59

54,729.59

4．期末余额143,181,744.04

192,304,104.28

8,760,278.70

27,171,739.20

371,417,866.22

三. 减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

本期计提

3．本期减少金额

处置或报废

4．期末余额

四. 账面价值

财务报表附注 第46页

项目 房屋及建筑物

机器设备 运输工具 电子设备 合计1．期末账面价值245,441,778.15

158,614,111.35

4,686,228.64

6,396,857.09

415,138,975.23

2．期初账面价值260,546,278.16

156,695,256.16

4,359,096.78

8,364,754.78

429,965,385.88

2.通过经营租赁租出的固定资产情况

项目 期末账面价值实验车间1,333,593.14

合计1,333,593.14

注释13．在建工程

项目 期末余额 期初余额在建工程 29,679,524.21

37,862,812.09

合计 29,679,524.21

37,862,812.09

1.在建工程情况

项目

期末余额 期初余额账面余额

减值

准备

账面价值 账面余额

减值准备

账面价值铁骨条返修专机

18,540.58

18,540.58

滚压机

25,195.91

25,195.91

预分梳板串片机

3,712.44

3,712.44

纵植机安装30台

509,510.00

509,510.00

大辊筒改造8台

3,703.54

3,703.54

三级滤油池改造（金轮针布）

884,200.00

884,200.00

双头铣加工中心专机1台（金轮针布）

2,353.79

2,353.79

冲淬线改造10台（230-239#）

157,557.69

157,557.69

盖板针布包夹机改造7,291.92

7,291.92

二分厂通道屋面及除尘房改造（金轮针布）

297,064.22

297,064.22

嘉扬云EHR系统软件V8.0

310,619.47

310,619.47

溶剂油回收装置1套

122,514.51

122,514.51

自制盖板火焰淬火机1台

31,362.18

31,362.18

18,469.20

18,469.20

自制盖板圆刀切条机1条

2,202.46

2,202.46

763.72

763.72

财务报表附注 第47页

项目

期末余额 期初余额账面余额

减值

准备

账面价值 账面余额

减值准备

账面价值整卷抗指纹生产线

4,382,632.10

4,382,632.10

磨砂机558,384.87

558,384.87

76,275.01

76,275.01

西油车改造-

-

中油车项目改造1,044,863.02

1,044,863.02

雨污分流改造934,222.66

934,222.66

直进式拉丝机4台

361,078.17

361,078.17

数控龙门加工中心1台

1,415,929.16

1,415,929.16

租赁银带车间改造

280,243.10

280,243.10

3#平板镜面生产线764,700.92

764,700.92

数控输送式自动双面喷砂设备

7,259.77

7,259.77

北卷磨磨液过滤系统3,592.99

3,592.99

镀铬线1条；镀锌线3条（0.2~0.5mm）

11,776,765.39

11,776,765.39

10,045,193.80

10,045,193.80

生产工艺用水处理设备1套

2,725,663.72

2,725,663.72

2,725,663.72

2,725,663.72

金属针布垫纸卷绕机8台

419,693.34

419,693.34

419,693.34

419,693.34

钢丝镀锌线收放线机3套

2,390,291.37

2,390,291.37

2,390,291.37

2,390,291.37

金轮金属厂房改造工程

5,874,442.30

5,874,442.30

自动挂镀铬设备1套5,663,716.82

5,663,716.82

5,663,716.82

5,663,716.82

分条机1台基坑1,324,241.73

1,324,241.73

1,324,241.73

1,324,241.73

开平机1台基坑656,529.52

656,529.52

656,529.52

656,529.52

卷镜线2台基坑332,903.51

332,903.51

332,903.51

332,903.51

深蚀刻线1台基坑14,395.28

14,395.28

14,395.28

14,395.28

3#板镜线改造139,958.27

139,958.27

厂区基建426,862.56

426,862.56

合计 29,679,524.21

29,679,524.21

37,862,812.09

37,862,812.09

2.重要在建工程项目本期变动情况

工程项目名称 期初余额 本期增加

本期转入固定资产

本期其他减少

期末余额整卷抗指纹生产线

4,382,632.10

1,002,170.93

5,384,803.03

-

镀铬线1条；镀锌线3条

10,045,193.80

1,731,571.59

11,776,765.39

财务报表附注 第48页

工程项目名称 期初余额 本期增加

本期转入固定资产

本期其他减少

期末余额生产工艺用水处理设备1套

2,725,663.72

2,725,663.72

钢丝镀锌线收放线机3套

2,390,291.37

2,390,291.37

金轮金属厂房改造工程

5,874,442.30

5,874,442.30

-

自动挂镀铬设备1套

5,663,716.82

5,663,716.82

合计31,081,940.11

2,733,742.52

5,384,803.03

5,874,442.30

22,556,437.30

续：

工程项目名称

预算数(万元)

工程投入

工程投入

占预算比

例(%)

工程进度(%)

利息资本化累计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率(%)

资金来源整卷抗指纹生产线

550.00

97.91

自筹镀铬线1条；镀锌线3条

1,550.90

75.94

自筹生产工艺用水处理设备1套

308.00

88.50

自筹钢丝镀锌线收放线机3套

375.00

63.74

自筹金轮金属厂房改造工程

721.85

81.38

自筹自动挂镀铬设备1套

800.00

70.80

自筹合计4,305.75

注释14．使用权资产

项目 房屋及建筑物 合计一. 账面原值

1．期初余额 10,886,532.58

10,886,532.58

2．本期增加金额 4,446,703.30

4,446,703.30

3．本期减少金额

4．期末余额15,333,235.88

15,333,235.88

二. 累计折旧

1．期初余额2,954,973.51

2,954,973.51

2．本期增加金额 3,828,707.38

3,828,707.38

3．本期减少金额

4．期末余额6,783,680.89

6,783,680.89

三. 减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

财务报表附注 第49页

项目 房屋及建筑物 合计3．本期减少金额

4．期末余额

四. 账面价值

1．期末账面价值8,549,554.99

8,549,554.99

2．期初账面价值 7,931,559.07

7,931,559.07

注释15．无形资产项目 土地使用权 专利权 域名 软件 商标权 合计一.账面原值

1．期初余额 74,067,529.54

10,667,000.00

109,100.00

15,873,859.89

15,993,300.00

116,710,789.43

2．本期增加金额

41,998,989.98

694,857.24

42,693,847.22

购置 41,998,989.98

694,857.24

42,693,847.22

内部研发

3．本期减少金额

109,100.00

3,181,482.27

3,290,582.27

处置

109,100.00

3,181,482.27

3,290,582.27

4．期末余额116,066,519.52

10,667,000.00

13,387,234.86

15,993,300.00

156,114,054.38

二.累计摊销

1．期初余额15,397,999.13

10,667,000.00

109,100.00

6,690,541.75

11,195,309.80

44,059,950.68

2．本期增加金额

1,888,288.93

4,663,434.95

1,599,330.00

8,151,053.88

本期计提1,888,288.93

4,663,434.95

1,599,330.00

8,151,053.88

3．本期减少金额

109,100.00

1,691,301.55

1,800,401.55

处置

109,100.00

1,691,301.55

1,800,401.55

4．期末余额17,286,288.06

10,667,000.00

9,662,675.15

12,794,639.80

50,410,603.01

三.减值准备

1．期初余额

2,185,566.99

2,185,566.99

2．本期增加金额

本期计提

3．本期减少金额

783,005.62

783,005.62

处置子公司

783,005.62

783,005.62

4．期末余额

1,402,561.37

1,402,561.37

四.账面价值

1．期末账面价值

98,780,231.46

2,321,998.34

3,198,660.20

104,300,890.00

财务报表附注 第50页

2．期初账面价值

58,669,530.41

6,997,751.15

4,797,990.20

70,465,271.76

注释16．商誉1．商誉账面原值

被投资单位名称或形成商

誉的事项

期初余额

本期增加 本期减少

期末余额企业合并形成

处置南通海门森达装饰材料有限公司

541,011,994.64

541,011,994.64

合计541,011,994.64

541,011,994.64

2．商誉减值准备被投资单位名称或形成商

誉的事项

期初余额

本期增加 本期减少

期末余额计提 处置南通海门森达装饰材料有限公司

10,878,100.00

10,878,100.00

合计10,878,100.00

10,878,100.00

3．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息公司通过非同一控制下企业合并取得森达装饰，管理层认为森达装饰资产组从该企业合并的协同效应中受益，将因合并形成的商誉分摊至森达装饰资产组并进行减值测试。4．商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法资产负债表日，公司首先对不包含商誉的森达装饰资产组进行减值测试，然后对包含商誉的森达装饰资产组的可收回金额采用未来现金流量现值进行计算， 未来现金流量分为明确的预测期期间的现金流量和明确的预测期之后的现金 流量。明确的预测期确定为2023 年 1 月至 2027 年 12 月。采用未来现金流量现值的主要参数如下：

收入增长率

6.70%、3.38%、3.04%、2.46%、1.69%

毛利率 8.82%-10.61%税前折现率 12.80%经测试，森达装饰包含商誉的资产组可收回金额高于可辨认资产账面价值与商誉之和。

5．商誉减值测试的影响经测试，2022年度森达装饰相关资产组未发生减值。

财务报表附注 第51页

注释17．长期待摊费用项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额

其他减少额

期末余额

其他减少的原

因装修费3,385,341.71

1,344,028.42

1,555,867.17

3,173,502.96

其他3,769,403.51

5,791,128.68

1,576,755.72

7,983,776.47

合计7,154,745.22

7,135,157.10

3,132,622.89

11,157,279.43

注释18．递延所得税资产和递延所得税负债1．未经抵销的递延所得税资产项目

期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

资产减值准备174,991,913.82

43,590,097.63

193,725,660.50

48,224,926.94

可抵扣亏损39,145,290.91

9,786,322.73

20,707,259.67

5,109,283.19

递延收益8,921,706.03

2,230,426.51

10,072,095.04

2,518,023.77

合计223,058,910.76

55,606,846.87

224,505,015.21

55,852,233.90

2．未经抵销的递延所得税负债

项目

期末余额 期初余额应纳税暂时性差异

递延所得税负债

应纳税暂时性差异

递延所得税负债

公允价值变动141,944.44

35,486.11

336,875.00

84,218.75

非同一控制企业合并资产评估增值

10,545,285.76

2,636,321.44

12,746,947.00

3,186,736.75

合计10,687,230.20

2,671,807.55

13,083,822.00

3,270,955.50

3．未确认递延所得税资产明细

项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异43,135,288.23

44,878,800.22

可抵扣亏损17,498,139.07

44,061,409.93

合计60,633,427.30

88,940,210.15

4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份 期末余额 期初余额 备注2022

9,247,581.15

20234,742,633.09

12,473,887.59

20242,519,118.73

3,669,805.43

20253,080,336.61

5,528,780.31

20264,032,162.56

13,141,355.45

财务报表附注 第52页

年份 期末余额 期初余额 备注20273,123,888.08

合计17,498,139.07

44,061,409.93

注释19．其他非流动资产

项目 期末余额 期初余额预付工程款、设备款706,000.00

3,898,669.00

股权投资款

10,020,000.00

合计706,000.00

13,918,669.00

注：期初10,020,000.00元股权投资款，期末列报在其他权益工具投资，详见本附注注释10。注释20．短期借款

期末余额 期初余额保证借款228,000,000.00

623,000,000.00

应付利息201,813.16

661,604.15

合计 228,201,813.16

623,661,604.15

注释21．应付票据

期末余额 期初余额银行承兑汇票26,000,000.00

26,000,000.00

合计26,000,000.00

26,000,000.00

本期末不存在已到期未支付的应付票据。注释22．应付账款

项目 期末余额 期初余额1年以内（含1年） 50,532,363.80

53,375,193.66

1年以上 2,906,834.77

1,824,200.10

合计 53,439,198.57

55,199,393.76

注释23．预收款项

项目 期末余额 期初余额1年以内（含1年）

869.38

225,849.05

财务报表附注 第53页

项目 期末余额 期初余额1年以上25,887.52

25,887.52

合计26,756.90

251,736.57

注释24．合同负债

项目 期末余额 期初余额预收款项 21,585,107.66

15,210,668.59

合计 21,585,107.66

15,210,668.59

注释25．应付职工薪酬

（一）应付职工薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1.短期薪酬

50,803,677.98

264,980,204.27

267,956,517.64

47,827,364.61

2.离职后福利-设定提存计划

36,290.10

24,293,801.53

24,330,091.63

3.辞退福利

158,749.00

158,749.00

合计50,839,968.08

289,432,754.80

292,445,358.27

47,827,364.61

（二）短期薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1.工资、奖金、

津贴和补贴

46,035,965.38

222,334,235.07

225,289,940.17

43,080,260.28

2.职工福利费

16,926,071.12

16,926,071.12

3.社会保险费

23,445.60

14,100,212.94

14,123,658.54

其中：医疗保险费

23,093.70

12,844,359.56

12,867,453.26

工伤保险费

351.90

1,255,178.38

1,255,530.28

生育保险费

675.00

675.00

4.住房公积金

10,610,275.49

10,610,275.49

5.工会经费和职

工教育经费

113,600.50

871,915.65

869,078.32

116,437.83

6.其他短期薪酬

137,494.00

137,494.00

7.职工奖励及福

利基金

4,630,666.50

4,630,666.50

合计50,803,677.98

264,980,204.27

267,956,517.64

47,827,364.61

（三）设定提存计划列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1.基本养老保险

35,190.40

23,528,456.60

23,563,647.00

2.失业保险费

1,099.70

765,344.93

766,444.63

财务报表附注 第54页

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额合计36,290.10

24,293,801.53

24,330,091.63

注释26．应交税费项目 期初余额 本期应交 本期已交 期末余额增值税6,335,888.34

87,069,873.54

83,189,324.21

10,216,437.67

企业所得税12,131,937.68

30,330,960.28

40,378,708.58

2,084,189.38

城市维护建设税270,597.39

4,458,910.88

4,257,836.00

471,672.27

房产税714,649.45

3,712,319.25

3,762,529.81

664,438.89

土地使用税159,282.51

1,470,429.22

1,410,385.62

219,326.11

个人所得税499,553.05

8,071,072.07

8,157,990.50

412,634.62

教育费附加242,205.07

4,308,419.64

4,137,626.15

412,998.56

环境保护税19,735.71

86,014.88

87,654.57

18,096.02

印花税133,814.70

1,443,871.96

1,036,309.14

541,377.52

车船税

17,514.25

17,514.25

其他

600,665.65

600,665.65

合计20,507,663.90

141,570,051.62

147,036,544.48

15,041,171.04

注释27．其他应付款

项目 期末余额 期初余额其他应付款项9,563,728.52

6,606,352.50

合计9,563,728.52

6,606,352.50

1.按款项性质列示其他应付款项

项目 期末余额 期初余额押金保证金6,635,980.50

4,910,100.00

应付暂收款138,554.20

55,142.00

代收社保、住房公积金

4,067.50

其他2,789,193.82

1,637,043.00

合计9,563,728.52

6,606,352.50

2.按账龄列示其他应付款项

项目 期末余额 期初余额1年以内（含1年）4,366,084.76

3,675,424.34

1-2年（含2年）3,271,914.55

1,615,578.84

2-3年（含3年）994,729.21

263,349.32

3年以上931,000.00

1,052,000.00

合计9,563,728.52

6,606,352.50

财务报表附注 第55页

注释28．一年内到期的非流动负债

项目 期末余额 期初余额1年内到期的长期借款利息42,777.78

1年内到期的租赁负债3,763,280.22

3,366,784.38

合计3,806,058.00

3,366,784.38

注释29．其他流动负债

项目 期末余额 期初余额应交税费-待转销项税2,675,423.77

1,970,783.16

合计2,675,423.77

1,970,783.16

注释30．长期借款

借款类别 期末余额 期初余额保证借款40,000,000.00

合计40,000,000.00

注释31．应付债券1． 应付债券类别

项目 期末余额 期初余额可转换公司债券198,077,701.61

186,040,263.97

合计198,077,701.61

186,040,263.97

2．应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额金轮转债 214,000,000.00

2019/10/14 6 年 214,000,000.00

186,040,263.97

合计

214,000,000.00

186,040,263.97

续：

债券名称

本期

发行

按面值计提利息

溢折价摊销

本期支付利息

本期转股 期末余额金轮转债

2,367,225.85

11,933,919.39

-2,137,707.60

-126,000.00

198,077,701.61

合计

2,367,225.85

11,933,919.39

-2,137,707.60

-126,000.00

198,077,701.61

注：本公司可转换公司债券发行金额214,000,000.00元，初始确认时将其包含的负债成分和权益成分进行分拆，其中负债成分167,516,807.77元确认为应付债券，权益成分46,483,192.23元确认为其他权益工具。发行可转换公司债券发生的交易费用，在负债成分

财务报表附注 第56页

和权益成分之间按照各自相对公允价值进行分摊。

3．可转换公司债券的转股条件、转股时间经中国证券监督管理委员会“证监许可［2019］1514号”文核准，公司于2019年10月14日公开发行了2,140,000张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额214,000,000.00元。公司可转换公司债券于2019年11月8日起在深圳证券交易所挂牌交易，债券简称“金轮转债”，债券代码128076。上述可转换公司债券票面利率为第一年0.4%、第二年0.6%、第三年1.0%、第四年1.5%、第五年1.8%、第六年2.0%。每年的付息日为本次发行的可转债发行首日起每满一年的当日。

公司本次公开发行的“金轮转债”转股期自本次可转债发行结束之日（2019年10月18日）起满六个月后的第一个交易日（2020年4月20日）起至本次可转债到期日（2025年10月14日）止，初始转股价格：14.96元/股。

截至2022年12月31日，共3,038份“金轮转债”转股。

注释32．租赁负债

项目 期末余额 期初余额房屋租赁8,450,250.68

7,051,906.44

减：一年内到期的租赁负债3,763,280.22

3,366,784.38

合计4,686,970.46

3,685,122.06

本期确认租赁负债利息费用298,708.20 元。注释33．递延收益

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额政府补助10,072,095.04

1,150,389.04

8,921,706.00

合计10,072,095.04

1,150,389.04

8,921,706.00

1.涉及政府补助的项目

财务报表附注 第57页

项目 期初余额

本期新增补助

金额

本期计入当期

损益金额

其他变动

期末余额

与资产相关/与收益相关

梳理器材改扩建项目 86,000.56

86,000.56

与资产相关海门市工业企业设备投入财政扶持资金

79,999.44

40,000.08

39,999.36与资产相关“蓝钻”品牌梳理器材改造项目

99,000.22

21,999.96

77,000.26与资产相关双齿针布技改项目 76,250.00

15,000.00

61,250.00与资产相关2019年天然气锅炉低氮燃烧改造及工业炉窖深度治理改造项目补助资金

62,416.71

6,999.96

55,416.75与资产相关高产用针布技改项目 442,666.83

78,999.96

363,666.87与资产相关蓝钻产品的开发与智能生产线升级改造

280,000.12

39,999.96

240,000.16与资产相关2017工业企业设备投入项目 428,329.05

60,470.04

367,859.01与资产相关2018年企业设备投入项目 415,645.00

51,420.00

364,225.00与资产相关2019年企业新增设备投入财政扶持资金

184,887.55

21,129.96

163,757.59与资产相关2021年第一批省工业和信息产业转型升级专项

1,933,333.32

200,000.04

1,733,333.28与资产相关钛金不锈钢装饰板技改项目 120,000.00

30,000.00

90,000.00与资产相关不锈钢镜面线改造项目 32,666.88

6,999.96

25,666.92与资产相关纳米结构涂层与涂层技术在不锈钢表面的应用及其产业化

132,166.51

26,000.04

106,166.47与资产相关高精度分条不锈钢卷项目 1,098,428.41

155,229.96

943,198.45与资产相关彩色镀钛不锈钢装饰板 317,520.00

38,880.00

278,640.00与资产相关丝纹镀钛抗指纹项目 327,862.50

37,470.00

290,392.50与资产相关成都森通项目基础设施建设补助

3,954,921.94

233,788.56

3,721,133.38与资产相关合计 10,072,095.04

1,150,389.04

8,921,706.00

注释34．股本项目 期初余额

本期变动增（+）减（－）

期末余额发行新股

送股 公积金转股

其他 小计股份总数

175,478,558.00

8,616.00

8,616.00

175,487,174.00

股本变动情况说明：经中国证券监督管理委员会“证监许可［2019］1514号”文核准，公司于2019年10月14日公开发行了2,140,000张可转换公司债券，每张面值100

财务报表附注 第58页

元，发行总额214,000,000.00元。2022年度，共有1260张可转换公司债券进行转股，因转股形成的股份数量为8,616股，增加股本8,616股。

财务报表附注 第59页

注释35．其他权益工具发行在外的金融工

具

期初余额 本期增加 本期减少 期末余额数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值可转换公司债券初始确认权益部分

2,138,222

46,444,581.87

1,260.00

27,341.50

2,136,962

46,417,240.37

合计2,138,222

46,444,581.87

1,260.00

27,341.50

2,136,962

46,417,240.37

注：可转换公司债券信息，详见本报告附注五、（注释31）本公司于 2019 年度发行的“金轮转债”，本年度共有1260张可转换公司债券进行转股，合计转股 8,616 股，增加股本 8,616 股。

财务报表附注 第60页

注释36．资本公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少

期末余额

1.资本（股本）溢价

1,108,334,060.37

131,036.62

1,108,465,096.99

2.其他资本公积

1,567,186.21

1,567,186.21

合计1,109,901,246.58

131,036.62

1,110,032,283.20

资本公积的说明：本期增加是因可转换债券转股转入资本溢价 131,036.62元。

财务报表附注 第61页

注释37．其他综合收益

项目 期初余额

本期发生额

期末余额本期所得税

前发生额

减：前期计入其他综合收益当期转入

损益

减：前期计入其他综合收益当期转入以摊余成本计量的

金融资产

减：套期储备转入相关资产或负债

减：所得税费用

税后归属于母公司

税后归属于少数股

东

减：结转重新计量设定受益计划变动额

减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益

将重分类进损益的其他综合收益

6,323.72

-11,844.20

-11,844.20

-5,520.48

外币报表折算差额6,323.72

-11,844.20

-11,844.20

-5,520.48

其他综合收益合计6,323.72

-11,844.20

-11,844.20

-5,520.48

财务报表附注 第62页

注释38．盈余公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积金97,968,018.97

97,968,018.97

合计97,968,018.97

97,968,018.97

注释39．未分配利润

项目 本期发生额 上期发生额本期期初余额579,477,331.04

484,815,740.19

本期增加额103,899,946.34

128,263,531.67

其中：本期净利润转入103,899,946.34

128,263,531.67

本期减少额26,322,632.55

33,601,940.82

其中：本期提取盈余公积数

16,054,224.62

本期分配现金股利数26,322,632.55

17,547,716.20

本期期末余额657,054,644.83

579,477,331.04

未分配利润的其他说明：根据公司 2022 年 4 月 28 日召开的第五届董事会 2022 年第五次会议决议，并经 2021年年度股东大会决议审议通过，公司以 2021年度权益分派方案实施时股权登记日（即2022年7月21日）的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.50元（含税），共计派发现金股利人民币 26,322,632.55（含税）。注释40．营业收入和营业成本

项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本1．主营业务小计 2,741,526,938.71

2,352,528,202.96

3,047,314,444.27

2,605,006,380.77

金属针布 270,209,339.02

152,464,294.73

306,871,073.35

154,648,331.80

弹性盖板 122,311,232.78

73,092,852.34

128,390,719.73

72,056,671.70

带条针布 55,316,215.95

43,113,770.71

68,254,571.54

48,015,686.45

固定盖板 43,737,421.19

23,706,186.06

40,034,357.03

23,789,049.08

不锈钢装饰板 2,116,479,088.34

1,952,874,036.34

2,380,073,338.86

2,201,638,094.75

其他 133,473,641.43

107,277,062.79

123,690,383.76

104,858,546.99

2．其他业务小计 94,097,662.71

82,502,619.60

102,315,226.04

88,245,574.00

材料销售 64,571,407.42

61,821,217.69

73,223,028.54

69,466,868.34

其他 29,526,255.29

20,681,401.91

29,092,197.50

18,778,705.66

合计 2,835,624,601.42

2,435,030,822.56

3,149,629,670.31

2,693,251,954.77

注释41．税金及附加

财务报表附注 第63页

项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税4,458,910.88

2,992,383.49

教育费附加4,308,419.64

2,775,025.26

印花税1,443,871.96

1,077,392.20

房产税3,712,319.25

3,899,527.67

土地使用税 1,470,429.22

1,420,906.02

车船使用税 17,514.25

22,868.09

环境保护税86,014.88

97,708.26

合计15,497,480.08

12,285,810.99

注释42．销售费用

项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬55,479,806.06

48,091,016.24

折旧1,096,608.27

887,377.44

摊销724,917.04

543,802.32

广告宣传费2,482,375.72

3,507,945.97

业务招待费7,902,556.72

7,028,077.98

差旅费8,028,504.43

8,435,578.29

车辆费用3,973,828.58

2,694,135.77

办公费951,356.38

1,053,771.45

会议费714,631.98

857,669.27

租赁费1,197,136.31

1,229,208.07

其他9,194,712.88

9,219,442.55

合计91,746,434.37

83,548,025.35

注释43．管理费用

项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬54,242,116.79

55,874,693.28

折旧费9,021,042.84

9,453,848.61

摊销7,049,095.45

4,031,443.43

咨询及审计评估费5,303,513.46

5,938,972.10

业务招待费1,926,469.50

2,140,480.41

差旅费714,099.37

1,300,837.90

其他8,544,640.93

6,859,537.59

合计86,800,978.34

85,599,813.32

财务报表附注 第64页

注释44．研发费用

项 目 本期发生额 上期发生额职工薪酬19,070,928.39

20,228,669.09

投入材料、动力、燃料费用5,060,664.15

2,760,448.74

长期资产摊销、研发设备运维、租赁费176,109.42

323,518.70

委托第三方研发支出1,568,615.34

705,849.29

其他107,464.74

37,520.67

合 计25,983,782.04

24,056,006.49

注释45．财务费用

类 别 本期发生额 上期发生额利息费用35,889,669.97

42,148,731.14

其中：租赁负债利息费用298,708.20

320,149.89

减：利息收入3,281,201.17

3,034,824.75

汇兑损益-4,585,361.45

960,327.96

其他450,709.49

398,883.39

合 计28,473,816.84

40,473,117.74

注释46．其他收益

项 目 本期发生额 上期发生额政府补助4,135,310.93

4,368,489.42

代扣个人所得税手续费返还151,948.05

128,774.29

增值税加计抵减额

4,496.08

增值税减征减免27,000.00

合 计4,314,258.98

4,501,759.79

1.计入其他收益的政府补助

项目本期发生额 上期发生额

与资产相关/与收益相关年产三千吨工程纤维用纺织器材技改项目

140,000.48

与资产相关梳理器材改扩建技改项目

20,000.48

与资产相关年产三千吨特种钢丝节能技改项目

30,000.00

与资产相关梳理器材改扩建项目86,000.56

85,999.92

与资产相关海门市工业企业设备投入财政扶持资金40,000.08

40,000.08

与资产相关“蓝钻”品牌梳理器材改造项目21,999.96

21,999.96

与资产相关双齿针布技改项目15,000.00

15,000.00

与资产相关

财务报表附注 第65页

2019年天然气锅炉低氮燃烧改造及工业炉窖深度治理改造项目补助资金

6,999.96

6,999.96

与资产相关高产用针布技改项目78,999.96

78,999.96

与资产相关蓝钻产品的开发与智能生产线省级改造39,999.96

39,999.96

与资产相关工业企业设备投入项目60,470.04

60,470.04

与资产相关2018年企业设备投入项目51,420.00

51,420.00

与资产相关2019年企业新增设备投入财政扶持资金21,129.96

21,129.96

与资产相关2021年第一批省工业和信息产业转型升级专项

200,000.04

66,666.68

与资产相关钛金不锈钢技改项目30,000.00

30,000.00

与资产相关不锈钢镜面线改造项目6,999.96

6,999.96

与资产相关纳米结构涂层与涂层技术在不锈钢表面的应用及其产业化

26,000.04

26,000.04

与资产相关高精度分条不锈钢卷项目155,229.96

155,229.96

与资产相关彩色镀钛不锈钢装饰板38,880.00

38,880.00

与资产相关丝纹镀钛抗指纹项目37,470.00

37,470.00

与资产相关成都森通项目基础设施建设补助233,788.56

233,788.56

与资产相关稳岗补贴801,507.93

645,670.26

与收益相关四甲镇非公党建经费28,533.00

29,600.00

与收益相关企业赴外招聘补贴21,000.00

4,000.00

与收益相关新高企业认定奖励200,000.00

300,000.00

与收益相关出口信用补贴11,000.00

39,582.00

与收益相关首席技师以师带徒82,000.00

与收益相关企业自主培训364,500.00

与收益相关就业补贴7,700.00

与收益相关2021四甲镇高端人才培养先进单位奖励1,000.00

与收益相关南通市海门区市监局知识产权奖励4,000.00

与收益相关市财政工贸处省级智能车间100,000.00

与收益相关市财政工贸处企业自主投保信用保险20,600.00

与收益相关单位党费返还38,000.00

与收益相关企业用工服务奖励补贴7,000.00

与收益相关扩岗补贴39,000.00

与收益相关海门劳动就业管理处见习补贴发放56,590.00

与收益相关

财务报表附注 第66页

留工补助130,000.00

与收益相关2021年企业争做贡献奖、质量强企奖325,000.00

与收益相关2021年海门区工业百强企业奖励100,000.00

与收益相关2021年海门区出口信保区级补助资金26,600.00

与收益相关海门区国三及以下排放标准柴油货车提前淘汰报废补贴资金

15,000.00

与收益相关培训补贴382,816.00

与收益相关2021高企培育认定奖150,000.00

与收益相关2019年中央财政第二批工业企业结构调整专项奖补资金

73,074.96

与收益相关以工代训

448,000.00

与收益相关高新技术企业入库补助

50,000.00

与收益相关2020年星级上云企业奖励

100,000.00

与收益相关2020 年区科技项目配套资助及奖励

50,000.00

与收益相关2021年机器人、软件投入奖励

144,900.00

与收益相关2020年入驻国家级开发区企业养老保险缴费省级补助资金

339,908.00

与收益相关职业技能提升

34,669.81

与收益相关企业外地员工留海过年专项补贴

123,500.00

与收益相关2020年企业争做贡献奖、质量强企奖

180,000.00

与收益相关出口信保扶持资金

48,471.00

与收益相关2020年高企认定奖励

150,000.00

与收益相关失业保险稳岗返还

97,413.54

与收益相关减免税

66,518.81

与收益相关展会补贴

20,000.00

与收益相关2019年专利奖励

11,000.00

与收益相关2020年度科技奖励

78,200.00

与收益相关上海市科技型中小企业技术创新资金项目

200,000.00

与收益相关合 计4,135,310.93

4,368,489.42

注释47．投资收益

财务报表附注 第67页

产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -4,873,863.42

-2,968,675.06

处置长期股权投资产生的投资收益 5,066,913.72

2,273,071.55

持有交易性金融资产期间取得的投资收益 3,076,893.36

4,073,773.82

合计 3,269,943.66

3,378,170.31

注释48．公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额交易性金融资产-194,930.56

336,875.00

合 计-194,930.56

336,875.00

注释49．信用减值损失

项目本年发生额 上年发生额应收账款坏账损失 -1,435,038.98-3,484,707.05其他应收款坏账损失 1,714,870.91-1,912,422.76

合计 279,831.93-5,397,129.81注释50．资产减值损失

项 目 本期发生额 上期发生额存货跌价损失-26,469,190.65

-27,494,375.05

长期股权投资减值损失-884,297.72

-7,160,530.43

合计-27,353,488.37

-34,654,905.48

注释51．资产处置收益项 目 本期发生额 上期发生额

计入当年非经常性损益的金额固定资产处置利得或损失 201,853.60

83,093.77

201,853.60

合 计201,853.60

83,093.77

201,853.60

注释52．营业外收入

项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的金额

非流动资产毁损报废利得220,143.35 12,786.92 220,143.35违约赔偿收入 106,600.68久悬未决收入 699.13 40.15 699.13其他61,150.05 469.18 61,150.05合计281,992.53 119,896.93 281,992.53

财务报表附注 第68页

注释53．营业外支出

项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失 464,490.34

2,212,303.92 464,490.34对外捐赠632,937.00

271,986.54 632,937.00罚款支出1,495.07

111,134.44 1,495.07罚金违约金110,958.60

7,390.00 110,958.60税收滞纳金 22,056.96

22,056.96其他 206,406.74

0.01 206,406.74

合计 1,438,344.71

2,602,814.91 1,438,344.71

注释54．所得税费用

项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用 27,467,806.82 53,848,956.01递延所得税调整 -353,760.92 -6,148,092.62

合计 27,114,045.90 47,700,863.39

会计利润与所得税费用调整过程：

项目 本期发生额利润总额 131,452,404.25按法定[或适用]税率计算的所得税费用 32,863,101.06子公司适用不同税率的影响 44,074.05调整以前期间所得税的影响 37,348.57非应税收入的影响 -5,800,020.30不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,015,561.78使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -662,817.23本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,575,322.24税法规定的其他调整事项 -4,958,524.27所得税费用 27,114,045.90注释55．每股收益

1.基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：

项目 本期金额 上期金额归属于母公司普通股股东的合并净利润103,899,946.34

128,263,531.67本公司发行在外普通股的加权平均数 175,482,866.00

175,477,443.00

财务报表附注 第69页

项目 本期金额 上期金额基本每股收益

0.59

0.73

其中：持续经营基本每股收益

0.59

0.73

终止经营基本每股收益

2.稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目 本期金额 上期金额归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）103,899,946.34

138,359,822.49本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）175,482,866.00

190,063,984.00稀释基本每股收益

0.59

0.73

其中：持续经营基本稀释每股收益 0.59

0.73

终止经营基本稀释每股收益

注释56．现金流量表附注

1.收到其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额收回往来款、代垫款 18,361,565.74

4,126,805.36专项补贴、补助款3,136,869.94

5,290,207.71利息收入3,281,201.17

3,034,824.75营业外收入

102,777.54租赁收入 2,775,697.18

1,828,807.41合计 27,555,334.03

14,383,422.77

2.支付其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额企业间往来14,342,453.86

6,589,902.99付现费用58,121,279.98

51,464,296.71合计72,463,733.84

58,054,199.70

3.收到其他与投资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额收回土地保证金 17,303,200.00

合计 17,303,200.00

财务报表附注 第70页

4.支付其他与筹资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额租赁负债支付的现金 4,452,411.30

4,154,776.03

合计4,452,411.30

4,154,776.03注释57．现金流量表补充资料

（一） 将净利润调节为经营活动现金流量

补充资料 本期发生额 上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润104,338,358.35 128,479,023.86加：信用减值损失 -279,831.93 5,397,129.81资产减值准备 27,353,488.37 34,654,905.48 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

47,398,932.89 46,683,377.42使用权资产摊销 3,828,707.38 2,954,973.51无形资产摊销 8,151,053.88 5,461,605.02长期待摊费用摊销3,132,622.89 1,769,914.37 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列）

-201,853.60 -83,093.77固定资产报废损失（收益以“-”填列） 244,346.99 2,199,517.00公允价值变动损失（收益以“-”填列） 194,930.56 -336,875.00财务费用（收益以“-”填列） 31,304,308.52 43,109,059.10投资损失（收益以“-”填列） -3,269,943.66 -3,378,170.31递延所得税资产减少（增加以“-”填列） 245,387.03 -5,681,896.06递延所得税负债增加（减少以“-”填列） -599,147.95 -466,196.56存货的减少（增加以“-”填列） 71,150,885.53 -84,828,253.84经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 39,532,610.58 5,276,573.58经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 27,660,187.44 -22,786,834.92其他

经营活动产生的现金流量净额 360,185,043.27 158,424,758.69

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券当期新增使用权资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 281,071,205.22 308,419,367.48减：现金的期初余额 308,419,367.48 482,826,634.66加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额

财务报表附注 第71页

补充资料 本期发生额 上期发生额现金及现金等价物净增加额 -27,348,162.26 -174,407,267.18

（二） 本期收到的处置子公司的现金净额

项目 本期金额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 578,892.86

其中：上海柚子工道物联技术有限公司150,749.44

方舟管理咨询股份有限公司428,143.42

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物547,422.81

其中：上海柚子工道物联技术有限公司96,619.03

方舟管理咨询股份有限公司 450,803.78

处置子公司收到的现金净额 31,470.05

（三） 现金和现金等价物的构成

项目 期末余额 期初余额 1. 现金 281,071,205.22

308,419,367.48

其中：库存现金 34,234.30

17,766.70

可随时用于支付的银行存款 281,036,970.92

308,401,600.78

可随时用于支付的其他货币资金 -

可用于支付的存放中央银行款项 -

存放同业款项 -

拆放同业款项 -

2. 现金等价物 -

其中：三个月内到期的债券投资 -

3. 期末现金及现金等价物余额 281,071,205.22

308,419,367.48

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

注释58．所有权或使用权受到限制的资产

项目 期末账面价值 受限原因货币资金 8,000,000.00 银行承兑汇票保证金

应收票据 17,678,197.00 票据池质押

合计 25,678,197.00

注释59．外币货币性项目

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金

财务报表附注 第72页

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额其中：美元 394,113.39

6.9646

2,744,842.13欧元 117,771.02

7.4229

874,202.50港币 21,474.58

0.8933

19,183.24应收账款

其中：美元 2,913,170.95

6.9646

20,289,070.40应付账款

其中：美元 40,086.57

6.9646

279,186.93港币 82,000.00

0.8933

73,250.60

注释60．政府补助

政府补助种类金额 计入当期损益的金额

备注计入递延收益的政府补助 10,072,095.04

1,150,389.04

详见本附注、注释33计入其他收益的政府补助 2,984,921.89

2,984,921.89

详见本附注、注释46合计 13,057,016.93

4,135,310.93

注释61．租赁1． 作为承租人

项目 本期金额租赁负债的利息费用298,708.20

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用364,970.03

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）

950,722.64

与租赁相关的总现金流出5,768,103.97

2． 作为出租人经营租赁

项目 本期金额经营租赁收入2,775,697.18

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

剩余租赁期 未折现租赁收款额1年以内3,595,017.02

1至2年499,887.61

合计4,094,904.63

六、合并范围的变更

财务报表附注 第73页

(一)非同一控制下企业合并

本期未发生非同一控制下企业合并的情况。

(二)同一控制下企业合并

本期未发生同一控制下企业合并。

(三)本期发生的反向购买

本期未发生反向购买。

(四)处置子公司

1．单次处置对子公司投资并丧失控制权

子公司名称

股权处置

价款

股权处置比例（%）

股权处置方式

丧失控制权的时点

丧失控制权时点的确定依据

处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的

差额上海柚子工道物联技术有限公司

150,749.44

100.00

出售 2022年6月30日

丧失控

制权

-方舟管理咨询股份有限公司

428,143.42

95.00

出售 2022年6月30日

丧失控制权

-

续：

子公司名称

丧失控制权之日剩余股权的比例(%)

丧失控制权之日剩余股权的账面价值

丧失控制权之日剩余股权的公允价值

按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失

丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设

与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额上海柚子工道物联技术有限公司

方舟管理咨询股份有限公司

注：上海柚子工道物联技术有限公司（以下简称“上海柚子”）之子公司深圳市柚子工道数字科技有限公司，随上海柚子一同出售。

(五)其他原因的合并范围变动

本期新设1家合并范围子公司：南通金轮精密智造有限公司。

本期因注销减少6家合并范围子公司，南通金威工程技术咨询有限公司、南通金轮不锈钢产业管理有限公司、南通图灵智能科技有限公司、南通金轮轻合金科技有限公司、南通金轮管理咨询有限公司、南通金轮智造产业管理有限公司。

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1．企业集团的构成子公司名称

主要经营地

注册地

业务性质

持股比例(%)

取得方式直接 间接金轮针布（江苏）有限公司

江苏南通

江苏南通

工业

100.00

设立金轮针布（白银）有限公司

甘肃白银

甘肃白银

工业 100.00

同一控制下企

业合并取得南通金轮研发中心有限公司

江苏南通

江苏南通

工业 100.00

同一控制下企

业合并取得南通惠通针布有限公司 江苏南通

江苏南通

工业

90.00

设立南通海门森达装饰材料有限公司

江苏南通

江苏南通

工业

100.00

非同一控制下企业合并取得成都森通不锈钢有限公司 四川成都

四川成都

工业

100.00

非同一控制下企业合并取得江苏金轮特种钢丝有限公司

江苏南通

江苏南通

工业

100.00

设立钢聚人电商有限公司 江苏南通

江苏南通

电子商务

100.00

设立上海金聚达管理咨询有限公司

上海 上海

企业管理咨询

100.00

设立南通金轮技术研发有限公司

江苏南通

江苏南通

纺织品贸易 100.00

设立南通金轮智能装备研发有限公司

江苏南通

江苏南通

智能装备制

造、销售

100.00

设立南通瑞格精密机械有限公司

江苏南通

江苏南通

机械及零部件制造、销售

100.00

设立南通金轮氢能源科技有限公司

江苏南通

江苏南通

新兴能源 100.00

设立南通森能不锈钢装饰材料有限公司

江苏南通

江苏南通

工业

100.00

非同一控制下企业合并取得南通新瑞纺织器材有限公司

江苏南通

江苏南通

工业 78.57 设立金轮国际香港有限公司 中国香港

中国香港

贸易

100.00

设立南通金轮金属制品有限公司

江苏南通

江苏南通

工业

100.00

设立南通森能达不锈钢科技有限公司

江苏南通

江苏南通

工业 100.00

设立江苏金轮新材料科技有限公司

江苏南通

江苏南通

金属材料制

造销售

100.00

设立南通金轮精密智造有限公司

江苏南通

江苏南通

机械及零部件制造、销售

100.00

新设

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1．在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明本期在子公司所有者权益份额未发生变化。2．交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

财务报表附注 第

页

财务报表附注 第75页

合营企业或联营企业名称

主要经营

地

注册地 业务性质

持股比例 对合营企业或联

营企业投资的会计处理方法直接 间接杭州精纱信息技术有限公司（以下简称"杭州精纱"）

浙江杭州

浙江杭州

电子商务 40.00%

权益法南通金源汇富创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称"金源汇富"）

江苏南通

江苏南通

股权投资

41.00%

权益法宁波搜布信息科技有限公司（以下简称"宁波搜布"）（注1）

浙江宁波

浙江宁波

电子商务

16.81%

权益法三门中瑞聚氨酯科技有限公司（以下简称"三门中瑞"）

浙江三门

浙江三门

工业

48.78%

权益法广东御丰创展金属科技有限公司（以下简称"广东御丰"）

广东佛山

广东佛山

工业 26.31%

权益法上海中禛网络科技有限公司（以下简称"中禛网络"）（注2）

上海 上海 电子商务

14.80%

权益法北京灵伴即时智能科技有限公司（以下简称"北京灵伴"）（注3）

北京 北京

科技推广和应用服务

5.00%

权益法广东赛德英斯智能装备有限公司 广东佛山

广东佛山

工业 30.21%

权益法上海鲲华新能源科技有限公司（注4） 上海 上海 新能源

7.52%

权益法南通金聚海工业科技有限公司 江苏南通

江苏南通

工业 30.00%

权益法

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

注1：截至2022年12月31日，本公司持有宁波搜布16.81%的股份并委派一名董事。本公司对宁波搜布的财务和经营政策有参与决策的权力，对其具有重大影响。

注2：截至2022年12月31日，本公司持有中禛网络14.80%的股份并委派一名董事。本公司对中禛网络的财务和经营政策有参与决策的权力，对其具有重大影响。

注3：截至2022年12月31日，本公司持有北京灵伴5.00%的股份并委派一名董事。本公司对北京灵伴的财务和经营政策有参与决策的权力，对其具有重大影响。

注4：截至2022年12月31日，本公司持有上海鲲华7.52%的股份并委派一名董事。本公司对上海鲲华的财务和经营政策有参与决策的权力，对其具有重大影响。

2．重要联营企业的主要财务信息

无影响。

(三)在合营安排或联营企业中的权益

1．合营企业或联营企业

财务报表附注 第76页

项目

期末余额/本期发生额金源汇富流动资产312,088.46

非流动资产89,692,990.36

资产合计90,005,078.82

流动负债 10,000.00

非流动负债

负债合计10,000.00

少数股东权益

归属于母公司股东权益89,995,078.82

按持股比例计算的净资产份额36,897,982.32

调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他

对联营企业权益投资的账面价值36,897,982.32

存在公开报价的权益投资的公允价值

营业收入

净利润 542,755.50

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额542,755.50

企业本期收到的来自联营企业的股利601,027.20

续：

项目

期初余额/上期发生额金源汇富流动资产1,242,242.46

非流动资产89,692,990.36

资产合计90,935,232.82

流动负债16,989.50

非流动负债

负债合计 16,989.50

少数股东权益

归属于母公司股东权益90,918,243.32

按持股比例计算的净资产份额37,276,479.76

调整事项

财务报表附注 第77页

项目

期初余额/上期发生额

金源汇富—商誉

—内部交易未实现利润

—其他

对联营企业权益投资的账面价值 37,276,479.76

存在公开报价的权益投资的公允价值

营业收入

净利润902,075.07

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 902,075.07

企业本期收到的来自联营企业的股利 363,120.60

3．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额联营企业投资账面价值合计 15,624,392.36

26,297,492.80

下列各项按持股比例计算的合计数 —

—

净利润 -5,096,393.18

-3,338,525.84

其他综合收益

综合收益总额 -5,096,393.18

-3,338,525.84

八、与金融工具相关的风险披露

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

（一）信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一

财务报表附注 第78页

客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

（二）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

（三）市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款以及应付债券。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。公司目前的借款为固定利率银行借款。

2.汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。

项目期末余额 期初余额

美元 其它外币 合计 美元 其它外币 合计货币资金

394,113.39

139,245.60

533,358.99

2,052,542.43

174,117.77

2,226,660.20

应收账款

2,913,170.95

2,913,170.95

3,147,532.25

3,147,532.25

合计 3,307,284.34

139,245.60

3,446,529.94

5,200,074.68

174,117.77

5,374,192.45

于2022年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值1%，则公司将增加或减少净利润172,754.34元。

九、公允价值

（一）以公允价值计量的金融工具

本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2022年12月31

财务报表附注 第79页

日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

（二）期末公允价值计量

1．持续的公允价值计量项目

期末公允价值第1层次 第2层次 第3层次 合计以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产小计

50,141,944.44

50,141,944.44

其他-理财产品

50,141,944.44

50,141,944.44

应收款项融资

133,790,724.39

133,790,724.39

资产合计

183,932,668.83

183,932,668.83

2．持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息

项目 期末公允价值 估值技术

重要参数定性信息 定量信息结构性存款产品 50,141,944.44

现金流量折现法 预期收益率应收款项融资 133,790,724.39

现金流量折现法 票据支付能力

十、关联方及关联交易

(一)本企业的母公司情况

母公司名称 注册地 业务性质

注册资本(万元)

持股比例

(%)

表决权比例(%)物产中大元通实业集团有限公司

浙江杭州 电气设备批发 54500.00

15.40

22.00

本公司最终控制方是浙江省人民政府国有资产监督管理委员会。截至2022年12月31日，物产中大元通实业集团有限公司（以下简称“元通实业”）及其一致行动人物产中大（浙江）产业投资有限公司（以下简称“产投公司”）控制本公司

22.00%的股份。

财务报表附注 第80页

公司于2022年5月17日召开第五届董事会2022年第六次会议、并于2022年7月7日召开2022年第一次临时股东大会审议通过2022年度非公开发行A股股票的相关议案。本次非公开发行的发行对象为元通实业及其一致行动人产投公司，详见本附注十二（一）。

(二)本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注七（三）在合营安排或联营企业中的权益。

(四)其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系物产中大元通不锈钢有限公司 母公司的控股子公司物产中大元通电缆有限公司 母公司的控股子公司南通金轮控股有限公司 参股股东安富国际（香港）投资有限公司 公司主要投资人控制的企业杭州精纱纺织有限公司 公司参股公司杭州精纱对其具有重大影响物产中大集团财务有限公司 母公司之兄弟公司物产中大元通齐达（浙江）贸易有限公司 母公司的控股子公司

(五)关联方交易

1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。2．购买商品、接受劳务的关联交易

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额杭州精纱信息技术有限公司 接受劳务311,320.75

47,169.81

物产中大元通电缆有限公司 采购商品 91,064.15

物产中大元通不锈钢有限公司 采购商品 1,903,512.57

物产中大元通齐达（浙江）贸易有限公司

采购商品367,023.62

合计

2,672,921.09

47,169.81

3．销售商品、提供劳务的关联交易

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额上海中禛网络科技有限公司 产品销售 18,112.06

31,318.11

南通金轮控股有限公司 产品销售 25,285.85

合计

43,397.91

31,318.11

财务报表附注 第81页

4．关联租赁情况

（1）本公司作为出租方

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入上海中禛网络科技有限公司 房屋租赁110,079.82

188,708.24

南通金轮控股有限公司 房屋租赁181,319.26

合计291,399.08

188,708.24

5．关联担保情况

（1）本公司作为担保方

被担保方 担保金额（万元）

担保起始日 担保到期日

担保是否已经履行完毕

南通海门森达装饰材料有限公司

3,000.00

2021.11.19 2023.6.30否南通海门森达装饰材料有限公司

8,000.00

2021.12.27 2023.06.30否南通海门森达装饰材料有限公司

2,000.00

2021.12.27 2023.12.31否南通海门森达装饰材料有限公司

7,000.00

2022.01.24 2023.12.31 否南通海门森达装饰材料有限公司

2,000.00

2022.03.07 2023.6.30 否南通海门森达装饰材料有限公司

8,000.00

2022.03.28 2023.12.31 否南通海门森达装饰材料有限公司

2,000.00

2022.03.31 2023.05.31否南通海门森达装饰材料有限公司

5,000.00

2022.06.10 2023.06.10否南通海门森达装饰材料有限公司5,000.00

2022.06.29

以双方最终签署的最高额保证合同约定为准

否南通海门森达装饰材料有限公司

5,000.00

2022.09.02 2023.11.10否南通海门森达装饰材料有限公司

9,000.00

2022.09.29 2023.12.31 否金轮针布（江苏）有限公司 6,700.00

2020.10.28 2023.12.31 否金轮针布（江苏）有限公司8,000.00

2021.11.19 2023.03.16否金轮针布（江苏）有限公司

7,000.00

2021.12.27 2023.06.30

否金轮针布（江苏）有限公司

1,000.00

2022.03.07 2023.06.30

否金轮针布（江苏）有限公司1,000.00

2022.06.10

担保期限为主债务履行期届满之日起三年

否金轮针布（江苏）有限公司

2,000.00

2022.06.10 2023.06.10

否金轮针布（江苏）有限公司

5,000.00

2022.09.29 2023.12.31

否金轮针布（江苏）有限公司

2000.00

2021.03.05 2024.03.05

否

6．关联方资产转让、债务重组情况

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额南通金轮控股有限公司 车辆出售299,115.04

合计 299,115.04

财务报表附注 第82页

7．关键管理人员薪酬

项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员薪酬 3,387,530.19

4,923,653.14

8．其他关联交易

交易类型 关联方名称 本期发生额 上期发生额股权投资

南通金聚海工业科技有限公司

2,274,000.00

活期存款利息收入

物产中大集团财务有限公司

7,243.35

合计 2,281,243.35

9．关联方应收应付款项

（1）本公司应收关联方款项

项目名称 关联方

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备银行存款

物产中大集团财务有限公司

232,607,243.35

应收账款

广东御丰创展金属科技有限公司

40,141,156.69

40,141,156.69

40,141,156.69

40,141,156.69

上海中禛网络科技有限公司

3,664.17

183.21

（2）本公司应付关联方款项

项目名称 关联方 期末余额 期初余额应付账款

三门中瑞聚氨酯科技有限公司1,340,932.391,345,312.50

广东御丰创展金属科技有限公司71,746.7771,746.77其他应付款

安富国际（香港）投资有限公司

8,320.80

十一、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

1．关联方担保情况截至2022年12月31日，公司与关联方之间的担保情况详见附注“十、关联方及关联交易”之（五）。

财务报表附注 第83页

2．抵押资产情况本公司以13,178,197.00元银行承兑汇票为质押开具12,000,000.00元应付票据，以4,500,000.00元银行承兑汇票为质押开具4,500,000.00元保函。除存在上述承诺事项外，截止2022年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

（二）资产负债表日存在的重要或有事项

1．未到期票据情况截至2022年12月31日公司已背书或贴现尚未到期的应收票据127,843,695.77 元。2．诉讼事项子公司钢聚人电商主要从事不锈钢贸易，截至2022年12月31日，钢聚人电商应收广东御丰货款40,147,231.01元，因其实控人肖元裕涉嫌犯罪被批捕导致广东御丰无法持续经营，本公司于2020年度全额计提上述债权的减值准备。公司已向佛山市顺德区公安局经济犯罪侦查大队报案，已经佛顺公受案字（2020）33942号受理，截至2022年12月31日，上述案件尚在侦查审理中。广东御丰经破产清算，支付破产费用及职工债权后无可供分配财产。

3．开出保函、信用证截至2022年12月31日，本公司及子公司开具的未到期信用证金额为2,000.00万元；本公司及子公司已开立未到期保函金额为450.00万元。除存在上述或有事项外，截止2022年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

十二、资产负债表日后事项

（一） 非公开发行股票发行情况

公司于2022年5月17日召开第五届董事会2022年第六次会议、并于2022年7月7日召开2022年第一次临时股东大会审议通过2022年度非公开发行A股股票（下称“本次发行”）的相关议案。本次非公开发行的发行对象为物产中大元通实业集团有限公司（以下简称“元通实业”）及其一致行动人物产中大（浙江）产业投资有限公司（以下简称“产投公司”）。发行数量为31,070,831股，发行价格为10.23元/股，募集资金总额为317,854,601.13元，募集资金净额为310,886,676.60元。2022年11月21日，中国证监会发行审核委员会审核通过本次非公开发行A股股票的申请。

财务报表附注 第84页

2022年12月27日，公司收到中国证监会出具的《关于核准物产中大金轮蓝海股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2022]3208号）核准批文，本次发行获得核准。

截至2023年1月10日止，华泰联合证券股份有限公司已收到元通实业和产投公司缴纳的认股款项人民币317,854,601.13元。

根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《验资报告》（信会师报字[2023]第ZA10023号），验证截至2023年1月12日止，公司本次非公开发行股份募集配套资金总额共计317,854,601.13元，减除发行费用6,967,924.53元（包括保荐承销费、律师费、验资费等费用，不含税），募集资金净额为310,886,676.60元。其中，计入实收资本31,070,831元，计入资本公积（股本溢价）279,815,845.60元。

（二） 利润分配情况

根据公司2023年4月10日召开的第六届董事会2023年第二次会议决议，公司拟以利润分配实施公告确定的股权登记日当日可参与分配的股本数量为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.10元（含税），不以公积金转增股本，不送红股，剩余未分配利润结转以后年度分配。该议案需报请公司2022年度股东大会审议批准。

除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项说明

公司无其他对投资者决策有影响的重要事项。

十四、母公司财务报表主要项目注释

注释1．应收账款

1．按账龄披露应收账款

账龄 期末余额 期初余额3年以上 3,972,135.86

3,972,135.86

小计3,972,135.86

3,972,135.86

减：坏账准备3,972,135.86

3,972,135.86

合计

2．按坏账准备计提方法分类披露

财务报表附注 第85页

类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例

（%）单项计提坏账准备的应收账款

1,667,391.26

41.98

1,667,391.26

100.00

按组合计提坏账准备的应收账款

2,304,744.60

58.02

2,304,744.60

100.00

其中：信用风险组合 2,304,744.60

58.02

2,304,744.60

100.00

合计3,972,135.86

—

3,972,135.86

—

续：

类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备的应收账款

1,667,391.26

41.98

1,667,391.26

100.00

按组合计提坏账准备的应收账款

2,304,744.60

58.02

2,304,744.60

100.00

其中：信用风险组合 2,304,744.60

58.02

2,304,744.60

100.00

合计 3,972,135.86

—

3,972,135.86

—

3．单项计提坏账准备的应收账款单位名称

期末余额账面余额 坏账准备

计提比例

（%）

计提理由金属针布客户 1,667,391.26

1,667,391.26

100.00

预计无法收回合计 1,667,391.26

1,667,391.26

— —

4．按组合计提坏账准备的应收账款信用风险组合

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）3年以上 2,304,744.60

2,304,744.60

100.00

合计2,304,744.60

2,304,744.60

100.00

5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别 期初余额

本期变动情况

期末余额计提 收回或转回

核销 其他变动单项计提坏账准备的应收账款

1,667,391.26

1,667,391.26

按组合计提坏账准备的应收账款

2,304,744.60

-20,500.00

20,500.00

2,304,744.60

财务报表附注 第86页

类别 期初余额

本期变动情况

期末余额计提 收回或转回

核销 其他变动其中：信用风险组合

2,304,744.60

-20,500.00

20,500.00

2,304,744.60

合计3,972,135.86

-20,500.00

20,500.00

3,972,135.86

单位名称 期末余额

占应收账款期末余额的比例(%)

已计提坏账准备期末余额前五名应收账款汇总 1,074,404.70

27.05

1,074,404.70

注释2．其他应收款1．按账龄披露其他应收款

账龄 期末余额 期初余额1年以内 112,900,000.00

247,910,000.00

1－2年 192,960,000.00

15,019,000.00

2－3年15,014,000.00

41,773,000.00

3年以上42,464,000.00

1,000,000.00

小计363,338,000.00

305,702,000.00

减：坏账准备71,909,200.00

27,429,300.00

合计 291,428,800.00

278,272,700.00

2．按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 1,000,000.00

1,005,000.00

备用金 88,000.00

47,000.00

往来款362,250,000.00

304,650,000.00

小计363,338,000.00

305,702,000.00

减：坏账准备71,909,200.00

27,429,300.00

合计291,428,800.00

278,272,700.00

3．按坏账准备计提方法分类披露

注：本期收回以前年度核销的应收账款

20,500.00

元。6．本期实际核销的应收账款情况本期无实际核销的应收账款。7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

财务报表附注 第87页

类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备的其他应收款

363,338,000.00

100.00

71,909,200.00

19.79

291,428,800.00

其中：信用风险组合

363,338,000.00

100.00

71,909,200.00

19.79

291,428,800.00

合计363,338,000.00

—

71,909,200.00

—

291,428,800.00

续：

类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）

按组合计提坏账准备的其他应收款

305,702,000.00

100.00

27,429,300.00

8.97

278,272,700.00

其中：信用风险组合305,702,000.00

100.00

27,429,300.00

8.97

278,272,700.00

合计305,702,000.00

100.00

27,429,300.00

—

278,272,700.00

4．按组合计提坏账准备的其他应收款组合名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）往来款 362,250,000.00

70,887,500.00

19.57

押金保证金及备用金 1,088,000.00

1,021,700.00

93.91

合计363,338,000.00

71,909,200.00

19.79

5．其他应收款坏账准备计提情况坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期

信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)期初余额27,429,300.00

27,429,300.00

期初余额在本期

—— —— —— ———转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提 44,479,900.00

44,479,900.00

本期转回

本期转销

本期核销

财务报表附注 第88页

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生

信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)其他变动

期末余额71,909,200.00

71,909,200.00

6．本期实际核销的其他应收款情况本期无实际核销的其他应收款。7．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

单位名称

款项性质

期末余额 账龄

占其他应收款期末余额的比例(%)

坏账准备

期末余额南通海门森达装饰材料有限公司 往来款

177,900,000.00

1至2年

48.96 15,690,000.00

成都森通不锈钢有限公司 往来款

134,150,000.00

1至4年

36.92 49,717,500.00

金轮针布(江苏)有限公司 往来款

26,850,000.00

1年以内

7.39 1,342,500.00

南通金轮金属制品有限公司 往来款

17,000,000.00

1至2年

4.68 1,077,500.00

南通金轮智能装备研发有限公司 往来款

6,250,000.00

1至4年

1.72 3,055,000.00

合计— 362,150,000.00

— 99.67 70,882,500.00

注释3．长期股权投资款项性质

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资1,789,631,162.56

1,789,631,162.56

1,787,619,203.56

1,787,619,203.56

对联营、合营企业投资

166,705,088.48

117,057,315.00

49,647,773.48

176,875,079.66

117,057,315.00

59,817,764.66

合计1,956,336,251.04

117,057,315.00

1,839,278,936.04

1,964,494,283.22

117,057,315.00

1,847,436,968.22

1．对子公司投资被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

本期计提减值准备

减值准备期末余额南通金轮研发中心有限公司

32,115,598.23

32,115,598.23

金轮针布（江苏）有限公司

224,364,557.97

224,364,557.97

南通金威工程技术咨询有限公司

80,000.00

80,000.00

南通海门森达装饰材料有限

988,000,000.00

988,000,000.00

财务报表附注 第89页

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

本期计提减值准备

减值准备期末余额公司钢聚人电商有限公司

50,000,000.00

50,000,000.00

江苏金轮特种钢丝有限公司

20,000,000.00

20,000,000.00

上海柚子工道物联技术有限公司

17,000,000.00

3,400,000.00

20,400,000.00

成都森通不锈钢有限公司

152,948,583.04

152,948,583.04

上海金聚达管理咨询有限公司

3,500,000.00

3,500,000.00

南通金轮智能装备研发有限公司

5,000,000.00

5,000,000.00

南通瑞格精密机械有限公司

8,000,000.00

8,000,000.00

南通金轮技术研发有限公司

6,500,000.00

6,500,000.00

南通金轮不锈钢产业管理有限公司

1,200,000.00

1,200,000.00

南通森能不锈钢装饰材料有限公司

221,843,465.52

221,843,465.52

南通金轮金属制品有限公司

30,000,000.00

30,000,000.00

方舟管理咨询股份有限公司

303,041.00

303,041.00

-

金轮国际香港有限公司

8,957.80

8,957.80

南通图灵智能科技有限公司

255,000.00

255,000.00

南通森能达不锈钢科技有限公司

26,000,000.00

20,000,000.00

46,000,000.00

江苏金轮新材料科技有限公司

500,000.00

-

500,000.00

南通金轮精密智造有限公司

7,350,000.00

7,350,000.00

合计 1,787,619,203.56

30,750,000.00

28,738,041.00

1,789,631,162.56

2．对联营、合营企业投资

财务报表附注 第90页

被投资单位 期初余额

本期增减变动追加投资 减少投资

权益法确认的

投资损益

其他综合收益调整二．联营企业

宁波搜布信息科技有限公司

上海中禛网络科技有限公司

1,732,770.23

-1,477,534.45

杭州精纱信息技术有限公司

984,261.21

-82,271.22

南通金源汇富创业投资合伙企业（有限合伙）

37,276,479.76

222,529.76

广东御丰创展金属科技有限公司

北京灵伴即时智能科技有限公司

广东赛德英斯智能装备有限公司

南通金聚海工业科技有限公司

1,506,501.09

2,274,000.00

-79,506.07

上海鲲华新能源科技有限公司

18,317,752.37

-6,966,409.54

-3,459,772.46

合计 59,817,764.66

2,274,000.00

-6,966,409.54

-4,876,554.44

续：

被投资单位

本期增减变动

期末余额

减值准备期末余额其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他

二．联营企业

宁波搜布信息科技有限公司

14,792,152.41

上海中禛网络科技有限公司

255,235.78

7,160,530.43

杭州精纱信息技术有限公司

901,989.99

13,661,000.00

南通金源汇富创业投资合伙企业（有限合伙）

-601,027.20

36,897,982.32

广东御丰创展金属科技有限公司

51,477,949.53

北京灵伴即时智能科技有限公司

23,876,918.83

广东赛德英斯智能装备有限公司

6,088,763.80

南通金聚海工业科技有限公司

3,700,995.02

上海鲲华新能源科技有限公司

7,891,570.37

合计

-601,027.20

49,647,773.48

117,057,315.00

注释4．营业收入及营业成本项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务

13,349,864.83

13,065,910.73

其他业务72,587,050.27

37,630,341.30

86,032,112.33

64,955,337.01

财务报表附注 第91页

项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本合计72,587,050.27

37,630,341.30

99,381,977.16

78,021,247.74

注释5．投资收益

项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-4,876,554.44

-2,737,771.47

成本法核算的长期股权投资收益120,795,178.33

187,768,000.00

处置长期股权投资产生的投资收益-22,115,120.55

2,392,091.83

交易性金融资产持有期间的投资收益 13,068.49

215,043.46

合计 93,816,571.83

187,637,363.82

十五、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表

项目 金额 说明非流动资产处置损益 5,024,420.33

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

4,135,310.93

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益

2,881,962.80

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

财务报表附注 第92页

项目 金额 说明受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-912,005.19

其他符合非经常性损益定义的损益项目178,948.05

小计11,308,636.92

减：所得税影响额 -4,189,945.39

少数股东权益影响额（税后） 491.93

合计15,498,090.38

注：所得税影响为负是由于本期处置子公司的所得税影响在母公司单体层面为-6,731,177.75元，该影响在合并层面未被抵消。

（二）净资产收益率及每股收益

报告期利润

加权平均净资产收益率（%）

每股收益基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 5.07

0.59

0.59

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

4.32

0.50

0.50

物产中大金轮蓝海股份有限公司（公章）

二〇二三年四月十日