华明电力装备股份有限公司2022年度财务决算报告报告期内,华明电力装备股份有限公司(以下简称“公司”)严格按照《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》等规定进行会计核算,公司编制的2022年度财务报表经信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具了标准无保留意见的审计报告(编号:XYZH/2023JNAA1B0089)。现将公司2022年度的财务决算情况报告如下:
一、2022年度经营成果
报告期内,利润表相关项目变动情况如下表所示(单位:元)
项目 | 2022年度 | 2021年度 | 同比变动幅度 |
营业收入 | 1,711,666,893.44 | 1,532,380,375.86 | 11.70% |
减:营业成本 | 867,739,341.99 | 790,291,957.19 | 9.80% |
税金及附加 | 27,028,645.55 | 22,842,319.55 | 18.33% |
销售费用 | 200,271,848.46 | 196,462,752.18 | 1.94% |
管理费用 | 130,671,201.61 | 123,187,128.98 | 6.08% |
研发费用 | 69,062,281.32 | 64,801,046.05 | 6.58% |
财务费用 | 9,301,803.63 | 66,717,747.52 | -86.06% |
加:其他收益 | 2,438,184.60 | 4,306,036.00 | -43.38% |
投资收益 | 3,505,894.93 | 20,153,527.44 | -82.60% |
公允价值变动收益 | 177,323.83 | 283,012,200.55 | -99.94% |
信用减值损失 | 11,270,280.45 | -58,275,650.32 | -119.34% |
资产减值损失 | -18,514,108.84 | -4,659,745.57 | 297.32% |
资产处置收益 | 430,571.53 | -411,953.92 | 204.52% |
营业利润 | 406,899,917.38 | 512,201,838.57 | -20.56% |
营业外收入 | 22,008,921.55 | 7,647,204.89 | 187.80% |
营业外支出 | 9,964,997.34 | 2,348,575.19 | 324.30% |
利润总额 | 418,943,841.59 | 517,500,468.27 | -19.04% |
所得税费用 | 55,091,830.98 | 96,488,022.69 | -42.90% |
净利润 | 363,852,010.61 | 421,012,445.58 | -13.58% |
归属于母公司股东的净利润 | 359,444,801.74 | 416,943,903.45 | -13.79% |
本报告期,公司实现归属于母公司股东的净利润3.59亿元,较上年同比减少13.79%。主要原因如下:
1、营业收入较上年同期增加11.70%,主要是本报告期内公司的核心业务--电力设备保持了增长。2022年公司电力设备产品实现营业收入13.50亿,比去年同期增长14.67%。其中,国内电力设备业务产销两旺,实现营业收入10.95亿,
同比增长18.39%;检修服务业务贡献1.14亿营业收入,同比增长26.71%;电力设备的出口业务受到国际形式动荡等影响,实现出口收入1.41亿,同比减少
13.24%。
2、税金及附加较上年同期增加18.33%,主要是营业收入增加以及房产、土地使用税增加所致。
3、财务费用较上年同期减少86.06%,主要是本报告期有息负债减少、美元兑人民币汇率升值以及美元存款利率上升综合所致。
4、投资收益较上年同期减少82.60%,主要是上年同期确认巴西电力项目投资收益所致。
5、公允价值变动收益较上年同期减少99.94%,主要是上年同期确认了因出售巴西电力项目而产生的公允价值变动所致。
6、信用减值损失较上年同期减少119.34%,主要是上年同期电力工程应收账款根据价值测试确认减值所致。
7、资产减值损失较上年同期增加297.32%,主要是本报告期计提下属公司在建工程减值准备所致。
8、营业外收入较上年同期增加187.80%,主要是本报告期收到政府补助增加所致。
9、营业外支出较上年同期增加324.30%,主要是本报告期对外捐赠增加所致。
10、所得税费用较上年同期减少42.90%,主要是上年同期确认巴西电力项目收益产生的所得税所致。
二、2022年末财务状况
报告期末,资产负债表相关项目变动情况如下表所示(单位:元)
项目 | 2022年末 | 2021年末 | 同比变动幅度 |
货币资金 | 1,012,095,902.62 | 761,773,994.04 | 32.86% |
交易性金融资产 | 169,703,323.83 | - | |
应收票据 | 261,144,672.53 | 287,881,615.08 | -9.29% |
应收账款 | 525,956,419.42 | 488,956,904.72 | 7.57% |
应收款项融资 | 449,400,200.92 | 310,410,295.24 | 44.78% |
预付款项 | 50,658,571.57 | 97,369,288.44 | -47.97% |
其他应收款 | 19,275,687.11 | 128,109,126.93 | -84.95% |
存货 | 306,046,015.32 | 386,634,496.26 | -20.84% |
合同资产 | 40,868,437.49 | 68,429,994.98 | -40.28% |
一年内到期的非流动资产 | - | 10,583,662.00 | -100.00% |
其他流动资产 | 52,380,442.69 | 42,456,034.63 | 23.38% |
流动资产合计 | 2,887,529,673.50 | 2,582,605,412.32 | 11.81% |
长期股权投资 | 71,147,528.50 | 20,728,187.59 | 243.24% |
其他权益工具投资 | 95,013,949.06 | 138,350,675.87 | -31.32% |
固定资产 | 774,182,811.32 | 815,766,005.38 | -5.10% |
在建工程 | 135,720,015.52 | 25,572,480.52 | 430.73% |
使用权资产 | 75,759,607.39 | 91,732,054.96 | -17.41% |
无形资产 | 213,494,550.65 | 227,298,744.55 | -6.07% |
商誉 | 99,418,923.61 | 103,667,898.80 | -4.10% |
长期待摊费用 | 13,639,750.37 | 6,435,011.20 | 111.96% |
递延所得税资产 | 84,236,263.66 | 84,946,175.36 | -0.84% |
非流动资产合计 | 1,562,613,400.08 | 1,514,497,234.23 | 3.18% |
资产总计 | 4,450,143,073.58 | 4,097,102,646.55 | 8.62% |
短期借款 | 100,244,694.42 | 323,183,728.57 | -68.98% |
应付票据 | 118,065,178.69 | 136,962,916.60 | -13.80% |
应付账款 | 187,161,179.14 | 140,286,131.78 | 33.41% |
合同负债 | 31,690,441.33 | 74,511,927.20 | -57.47% |
应付职工薪酬 | 54,473,115.96 | 38,220,700.53 | 42.52% |
应交税费 | 47,743,929.54 | 33,378,965.66 | 43.04% |
其他应付款 | 53,640,678.67 | 26,664,272.63 | 101.17% |
一年内到期的非流动负债 | 165,292,580.75 | 64,900,897.16 | 154.68% |
其他流动负债 | 3,527,104.30 | 4,769,554.09 | -26.05% |
流动负债合计 | 761,838,902.80 | 842,879,094.22 | -9.61% |
长期借款 | 260,483,819.39 | 270,201,150.52 | -3.60% |
租赁负债 | 58,904,098.80 | 76,599,280.21 | -23.10% |
递延收益 | 8,783,595.37 | 9,153,852.53 | -4.04% |
递延所得税负债 | 21,469,668.92 | 48,433,170.53 | -55.67% |
非流动负债合计 | 349,641,182.48 | 404,387,453.79 | -13.54% |
负债合计 | 1,111,480,085.28 | 1,247,266,548.01 | -10.89% |
股本 | 227,247,078.00 | 90,260,777.00 | 151.77% |
资本公积 | 1,264,631,161.98 | 919,134,456.16 | 37.59% |
其他综合收益 | 1,459,948.11 | -1,095,057.69 | 233.32% |
盈余公积 | 18,997,410.47 | 18,997,410.47 | 0.00% |
未分配利润 | 1,821,607,083.35 | 1,820,652,454.01 | 0.05% |
归属于母公司股东权益合计 | 3,333,942,681.91 | 2,847,950,039.95 | 17.06% |
少数股东权益 | 4,720,306.39 | 1,886,058.59 | 150.27% |
股东权益合计 | 3,338,662,988.30 | 2,849,836,098.54 | 17.15% |
负债和股东权益总计 | 4,450,143,073.58 | 4,097,102,646.55 | 8.62% |
1、资产结构
报告期末,公司资产总额44.50亿元,较上年末增加8.62%,主要是货币资金、交易性金融资产、应收款项融资、预付款项、其他应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、在建工程等项目变化所致。
(1)货币资金增加32.86%,主要是本报告期公司经营活动产生现金净流入所致。
(2)交易性金融资产增加,主要是公司在本报告期购买的银行理财产品未到期所致。
(3)应收款项融资较上期末增加44.78%,主要是本报告期收到的银行承兑汇票增加所致。
(4)预付款项较上期末减少47.97%,主要是本报告期电力工程项目收到工程物资所致。
(5)其他应收款较上期末减少84.95%,主要是本报告期收到济南高新区政府土地收储尾款所致。
(6)长期股权投资较上期末增加243.24%,主要是本报告期新增对金开启昱投资所致。
(7)其他权益工具投资较上期末减少31.32%,主要是本报告期确认对汇川农商行股权投资公允价值变动所致。
(8)在建工程较上期末增加430.73%,主要是本报告期新增自建光伏电站项目所致。
2、负债结构
报告期末,公司负债总额为11.11亿,较上年末减少10.89%,主要是短期借款、应付账款、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、一年内到期的非流动负债、递延所得税负债等项目变化所致。
(1)短期借款较上期末减少68.98%,主要是本报告期偿还短期借款所致。
(2)应付账款较上期末增加33.41%,主要是本报告期电力设备采购增加所致。
(3)合同负债较上期末减少57.47%,主要是本报告期电力工程项目根据完工进度确认收入所致。
(4)应付职工薪酬较上期末增加42.52%,主要是本报告期待付薪酬增加和缓交医疗保险所致。
(5)应交税费较上期末增加43.04%,主要是本报告期子公司享受延缓缴纳税款优惠政策所致。
(6)其他应付款较上期末增加101.17%,主要是本报告期确认捐赠支出及待付费用所致。
(7)一年内到期的非流动负债较上期末增加154.68%,主要是本报告期一年内到期的长期借款增加所致。
(8)递延所得税负债较上期末减少55.67%,主要是本报告期境外收益产生纳税义务所致。
3、股东权益
报告期末,股东权益合计33.39亿元,较上期末增加17.15%,主要是本报告期内完成定向增发股票以及实现净利润所致。
三、2022年度公司现金流量情况
报告期内,现金流量相关项目变动情况如下表所示:
项目 | 2022年度 | 2021年度 | 同比变动幅度 |
经营活动现金流入小计 | 1,697,160,925.25 | 1,607,818,809.22 | 5.56% |
经营活动现金流出小计 | 1,200,860,087.45 | 1,326,117,436.03 | -9.45% |
经营活动产生的现金流量净额 | 496,300,837.80 | 281,701,373.19 | 76.18% |
投资活动现金流入小计 | 167,049,309.74 | 961,336,543.34 | -82.62% |
投资活动现金流出小计 | 346,584,282.28 | 294,230,669.52 | 17.79% |
投资活动产生的现金流量净额 | -179,534,972.54 | 667,105,873.82 | -126.91% |
筹资活动现金流入小计 | 945,799,998.65 | 511,776,391.33 | 84.81% |
筹资活动现金流出小计 | 974,230,972.25 | 1,203,315,414.69 | -19.04% |
筹资活动产生的现金流量净额 | -28,430,973.60 | -691,539,023.36 | 95.89% |
现金及现金等价物净增加额 | 331,525,568.81 | 244,244,001.33 | 35.74% |
报告期内公司现金及现金等价物净增加额为3.32亿,较上年同期增加
35.74%,主要原因如下,
1、本报告期经营活动产生的现金流量净额4.96亿,较上年同期增加
76.18%,主要是本报告期销售商品产生的现金流增加及电力设备、电力工程业务付款减少所致。
2、本报告期投资活动产生的现金流量净额-1.80亿,较上年同期减少
126.91%,主要是上期收回对巴西电力项目出售款项及本期购买银行理财产品、
投资金开启昱所致。
3、本报告期筹资活动产生的现金流量净额为-0.28亿,较上年同期增加
95.89%,主要是上期提前赎回公司债券所致。
四、主要财务指标
项目 | 指标 | 2022年度/年末 | 2021年度/年末 | 同比变动 |
盈利能力 | 销售毛利率 | 49.30% | 48.43% | 0.88% |
加权平均净资产收益率 | 11.01% | 15.07% | -4.06% | |
偿债能力 | 流动比率 | 3.79 | 3.06 | 0.73 |
速动比率 | 3.25 | 2.44 | 0.81 | |
资产负债率 | 24.98% | 30.44% | -5.47% | |
营运能力 | 应收账款周转率 | 2.25 | 1.88 | 0.37 |
存货周转率 | 2.46 | 2.03 | 0.42 |
1、盈利能力分析
(1)毛利率增加0.88个百分点,主要是本报告期内高毛利的电力设备业务贡献的收入占比增加。
(2)加权平均净资产收益率较上年同期相比下降4.06个百分点,主要是上年同期确认了出售巴西电力项目收益所致。
2、偿债能力分析
流动比率较上年末相比增加0.73,速动比率较上年末相比增加0.81,主要是本报告期货币资金、收回票据增加及偿还借款所致;资产负债率较上年同期相比下降5.47个百分点,主要是报告期内公司实现盈利和偿还借款所致。
3、营业能力分析
(1)应收账款周转率较上年同期相比增加0.37,主要是报告期内营业收入增加所致。
(2)存货周转率较上年同期相比增加0.42,主要是报告期内存货减少、销售增加所致。
华明电力装备股份有限公司
2023年4月12日