证券代码：300717 证券简称：华信新材 公告编号：2023-012
江苏华信新材料股份有限公司2022年度内部控制自我评价及相关意见的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。根据《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制评价指引》等有关规定，结合江苏华信新材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）经营情况、内部控制制度及评价方法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2022年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了自我评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。本公司内部控制的目标是：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营的效率和效果，促进实现发展战略。内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且，内部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的变化而改变，可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价目标和原则
(一）内部控制评价目标
1、建立和完善符合现代企业管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标和发展战略的实现。
2、建立健全行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的健康运行。
3、建立良好的企业内部经营环境，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保护公司财产的安全完整。
4、规范公司会计行为，提高会计信息质量,保证会计资料的真实、准确和完整。
5、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。
(二）内部控制评价原则
1、合法性原则：内部控制制度符合国家有关法律法规和公司的实际情况。
2、全面性原则：公司内部控制贯穿公司决策、执行和监督全过程，覆盖公司及子公司的各种业务和事项。
3、重要性原则：内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
4、制衡性原则：内部控制的建立在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。内部控制保证公司的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。
5、成本效益原则：公司在内部控制的建立与实施中，权衡实施成本与预期效益，以合理的成本实现有效控制。
6、适应性原则：公司内部控制的建立与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着公司实际情况的变化及时加以调整。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
报告期公司的内部控制体系进行持续改进、优化，以适应不断变化的外部环境及内部管理要求。纳入本次内部控制评价范围的包括公司、上海分公司及其全资子公司：上海沂宁科技有限公司、江苏华信高新材料有限公司。
评价要素：主要围绕内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个要素开展内部控制评价。
纳入评价范围涵盖分公司及子公司的主要业务和事项包括治理结构、内部组织架构、人力资源、企业文化、发展战略、资金管理、销售与收款、采购与付款、投资管理、担保与融资、关联交易、生产管理、研究与开发、财务报告、子公司管控、信息传递与披露管理等主要业务流程，内容覆盖了企业内部控制五要素，即内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五方面。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系和《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关规定组织开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）定量标准
（2）定性标准
| 类 别 | 一般缺陷 | 重要缺陷 | 重大缺陷 |
| 营业收入指标 | 错报金额<营业收入的2% | 营业收入的2%≤错报金额<营业收入的5% | 错报金额≥营业收入的5% |
| 资产总额指标 | 错报金额<资产总额的2% | 资产总额的2%≤错报金额<资产总额的5% | 错报金额≥资产总额的5% |
| 净利润指标 | 错报金额<净利润的5% | 净利润的5%≤错报金额<净利润的10% | 错报金额≥净利润的10% |
类 别
| 类 别 | 定 性 标 准 |
| 重大缺陷 | 1、董事、监事和高级管理人员舞弊，并给企业造成重要损失和不利影响； 2、外部审计发现重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报； 3、审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督无效； 4、对公司造成重大不利影响的其他情形。 |
| 重要缺陷 | 1、重要财务控制程序的缺失或失效； 2、外部审计发现重要错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报； 3、重要业务制度或系统存在缺陷； 4、对公司造成重要不利影响的其他情形。 |
| 一般缺陷 | 除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷。 |
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准：
公司非财务报告缺陷认定主要依据缺陷涉及业务性质的严重程度、直接或潜在负面影响的性质、影响的范围等因素来确定。
（1）定量标准：
（2）定性标准：
（三）纳入评价范围的主要业务和事项
| 类 别 | 一般缺陷 | 重要缺陷 | 重大缺陷 |
| 营业收入指标 | 直接损失金额<营业收入的2% | 营业收入的2%≤直接损失金额<营业收入的5% | 直接损失金额≥营业收入的5% |
| 资产总额指标 | 直接损失金额<资产总额的2% | 资产总额的2%≤直接损失金额<资产总额的5% | 直接损失金额≥资产总额的5% |
| 净利润指标 | 直接损失金额<净利润的5% | 净利润的5%≤直接损失金额<净利润的10% | 直接损失金额≥净利润的10% |
类 别
| 类 别 | 定 性 标 准 |
| 重大缺陷 | 1、公司经营活动严重违反国家法律法规，受到监管机构或省级以上政府部门处罚； 2、违反决策程序，导致重大决策失误，给公司造成重大财产损失； 3、重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效； 4、媒体负面新闻频频曝光，对公司声誉造成重大损害，且难以恢复； 5、内部控制重大缺陷或重要缺陷未得到整改； 6、对公司造成重大不利影响的其他情形。 |
| 重要缺陷 | 1、公司经营活动违反国家法律法规，受到省级以下政府部门处罚； 2、违反决策程序，导致决策失误，给公司造成较大财产损失； 3、重要业务制度或系统存在缺陷； 4、媒体出现负面新闻，波及局部区域； 5、内部控制重要缺陷或一般缺陷未得到整改； 6、对公司造成重要不利影响的其他情形。 |
| 一般缺陷 | 除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷。 |
1、控制环境
(1）治理结构
公司根据《公司法》《证券法》等法律法规的要求，建立了以《公司章程》为基础，以《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《总经理工作细则》等为主要架构的规章制度，同时公司制定并完善了《董事会战略委员会工作细则》《董事会提名委员会工作细则》《董事会审计委员会工作细则》《董事会薪酬与考核委员会工作细则》，进一步规范了董事会各专业委员会的工作流程，并在各专业委员会的工作中得以遵照执行。形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为架构的决策、经营管理及监督体系。股东大会、董事会、监事会及管理层授权明晰、操作规范、运作有效，维护了投资者和公司利益。
董事会向股东大会负责，是公司经营管理的决策机构，行使决策权。董事会负责建立和完善公司内部控制的方针和政策，并对公司内部控制体系的执行和落实情况进行监督。公司董事会由9名董事组成，其中独立董事3人。
董事会下设四个专门委员会：战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，各专门委员会在董事会内部按照职责充分发挥其专业性的作用，促进了董事会各项重大决策的科学性和合理性。其中，提名委员会、审计委员会和薪酬与考核委员会均由独立董事担任召集人，独立董事在完善公司治理中发挥着积极作用。
监事会是公司的监督机构，向全体股东负责，对公司董事、高管履行职责的合法合规性及公司财务情况进行监督，维护公司及股东的合法权益。公司监事由3名监事组成，其中职工监事1名。
经营管理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，经营管理层对董事会负责，负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持公司的日常生产经营管理工作，负责组织内部控制日常运行。
（2）公司的内部组织架构
公司根据实际情况，设置了公司办公室、财务部、审计部、证券部、市场部、国际业务部、物资供应部、生产厂、质量技术部、研发中心、设备工程部、人力资源部、安全保障部、仓储中心等部门。各职能部门和生产厂之间职责明确，相互协助、相互监督、相互牵制，并制定相关的部门管理制度加以规范，确保了公司经营的正常有序，防范了经营风险。
（3）内部审计
公司已按《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的要求设立审计部。公司依据规模、生产经营特点及有关规定，配置专职人员从事内部审计工作，建立健全了内部审计制度，对公司内部控制设计和运行有效性进行检查评价，促进了公司内部控制工作质量的持续提升。
（4）人力资源
人才是企业长期发展之根本，公司积极实施有利于公司可持续发展的人力资源政策，公司根据经营和发展战略，建立了符合公司实际的人力资源制度或流程，对员工的招聘、入职、培训、离职、考核、晋升、社保等管理进行了规定，防范人力资源风险。在培养人才方面，通过对公司管理人员和核心技术人员进行培训，全面提升公司管理能力；对普通员工增加劳动技能和专业技术培训，提高员工素质和劳动技能。公司非常重视改善员工工作环境、提高员工薪酬待遇、增加晋升提拔的机会，重视员工个人发展需求，关注员工成长。
（5）企业文化
多年来，公司以“政治有信仰、经营有信誉、发展有信心”为核心价值观，以“创新驱动、打造精品、保持行业领先，成为有责任、有担当、有温度的上市公司”为使命。坚持社会责任与经济效益的协调统一，规范运作、诚信经营、开拓进取。
2、风险评估
公司根据国家政策、行业特点以及发展方向，结合经营情况和发展中的困难和问题，从实际出发，持续完善以风险管理为导向的内部控制体系。董事会通过设置战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会及审计部等机构，以识别和应对公司可能遇到的包括经营风险、政策风险、财务风险、行业风险、管理风险等重大且普遍影响经营发展的变化风险因素。针对有可能出现的或已经有存在的风险，公司在日常经营业务活动中及时加以预警、调整、分析、收集、制定不同措施尽量将风险控制在最小可承受范围内，通过建立和健全公司质量管理体系和质量环境体系，严把产品质量关，控制日常经营风险；通过计算机信息系统管理平台严控各个业务环节的审批权限，从多方位实现对风险的有效控制。
3、控制活动
（1）公司治理方面
目前公司形成了较为完善的公司治理框架结构与监督机制，各业务部门能按照有
关管理制度和工作流程等规定及公司内部管理要求开展日常工作，后续将根据法律法规新要求、公司发展目标、新业务和各职能部门执行的实际情况变化不断加以修订和完善内控管理体系，更好的促进公司规范运作。
（2）资金活动
公司在货币资金收付方面，按要求实行出纳与会计职责严格分离及钱、账、物分管制，出纳人员没有兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记工作，现金、支票统一由出纳保管，银行印鉴实行分人管理，公司能够有效地防范货币资金使用风险、提高资金效益。
（3）人力资源管理
公司根据经营和发展战略，建立了符合公司实际的人力资源制度或流程，对员工的招聘、入职、培训、离职、职务变动、绩效考核、福利保障等管理进行了详细规定；公司根据员工的岗位制定了考核和薪酬标准，并严格执行。
（4）资产管理
公司建立了完善的固定资产、存货管理等制度及管理信息化业务平台, 涵盖了固定资产管理内部控制的各个方面，规范了存货从计划、采购、验收、入库、领用、盘点等各个环节，保证了各项资产管理的内部控制设计合理、执行有效。
（5）销售与收款管理
公司全面梳理了销售系统业务流程，完善了相关管理制度，确定了适当的销售政策和策略，明确了销售订单、发货、开票、收款等环节的职责和审批权限，按照规定的权限和程序办理销售业务，采取有效控制措施，确保实现销售目标。定期对客户信用进行等级评定、及时催收逾期款，有效的控制和防范了销售回款的风险。
（6）采购与付款管理
公司建立及完善了采购业务流程，对于物资采购采取分类采购管理，广泛地收集、筛选供应商资料，对其经济实力、质量管理能力、交付能力和供货价格进行评审，确保所采购的原材料供应方能满足与保障生产经营的需要。物资采购按照生产计划和请购需求部门的需求计划，严格执行请购、审批、购买、验收、付款等环节的流程控制，防范采购业务风险，达到优质、低价、高效的采购效果。
（7）对外重大投资管理、对外担保、关联交易
公司在《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《对外担保决策制度》《对外投资管理制度》《关联交易管理制度》中规定了对外投资、资产抵押、对外
担保事项、关联交易的权限，并建立了严格的审查和决策程序，本年公司无对外重大投资、无关联交易情况发生、无对外担保事项。
（8）生产管理
公司根据各生产环节具体情况及特点，分别制定了相应岗位的《岗位职责》，制定了《安全生产管理制度》《环境卫生管理制度》《工艺纪律管理制度》《交接班管理制度》等，这些制度明确了生产作业的程序、主要内容、生产协作部门的职责。公司生产人员能够严格按照ISO9001质量管理体系、ISO14001环境管理体系、OHSAS18001职业健康安全管理体系执行，控制实施能被有效地执行。
（9）合同管理
为了规范合同管理，防范与控制合同风险，有效维护公司合法权益，公司制定了《合同管理制度》等相关制度文件，规范了合同的签订、审批、执行等程序。合同订立后，建立合同台账，加强过程动态跟踪、控制，确保合同全面有效履行；合同相关材料都能够及时归档管理。
（10）研究与开发管理
为了加快公司产品的研发速度、保证研发质量和提高效率，公司制定了《研发管理制度》，保证了研发工作规范、有序地进行。报告期内研究开发项目，从筛选、调研分析、设计、立项到研发过程、成果评价、激励等各个环节均严格执行有关控制制度。
（11）财务报告管理
公司制定了相应的财务会计报告管理制度，对财务报告的编制与审核、财务报告的对外提供以及财务报告的分析利用等主要控制流程都做了明确的规定，明确职责权限，确保财务信息真实、准确、完整，确保财务报告真实、可靠且符合披露程序和要求。
(12）子公司管控
公司加强对子公司的规范管理和监督，全资子公司的主要管理人员由公司委派,全面负责具体经营事务的管理工作，子公司的重大事项决策均需按照规定上报公司审核后方可执行，确保了子公司经营管理规范有序。
（13）信息披露管理
按照深圳证券交易所上市公司规则等有关规定，建立了《内幕信息知情人管理制度》《投资者关系管理制度》《年报信息披露重大差错责任追究制度》等相关制度，对
公司内部信息对外披露时，确保其真实、准确、完整、及时、有效和安全。
（14）内幕信息知情人管理
公司已建立《内幕信息知情人管理制度》明确了内幕信息、内幕信息知情人及其范围、内幕信息流转管理、保密及责任追究等，日常按“一事一记”实行内幕信息登记制度，以及各定期报告期间的报备工作。重点加强对定期报告、重大事项和筹划事项等各阶段的内幕信息管理，以确保信息在公开前能得到有效控制并尽量控制在最小范围之内。
4、信息与沟通
公司一贯重视信息系统建设和信息沟通工作，公司建立了例会机制、总经理办公会制度、重大信息内部报告制度等多渠道的信息沟通机制，确保各类信息在公司内有效传递。
公司通过使用金蝶云星空系统，让信息在各管理层、各业务部门及员工与管理层之间的传递更迅速、沟通更便捷。同时，公司要求各部门加强与行业协会、中介机构、业务往来单位以及相关监管部门等沟通和反馈，并通过市场调查、网络传媒等渠道，及时获取外部信息。
5、内部监督
公司不断完善法人治理结构，确保内审部门、监事会及独立董事行使监督职权。公司董事会设立审计委员会负责审查和监督内部控制管理体系的建立及有效实施情况。监事会负责对公司财务管理以及公司董事、高级管理人员履职的合法合规性进行日常监督。公司设立审计部，按照公司《内部审计管理制度》对公司经营活动进行监督核查，对公司内部控制的有效性进行评价。公司监事会、独立董事履行对公司管理层的监督职责，对公司内部控制的有效性进行独立评价，并提出改进意见。
（四）内部控制缺陷及认定情况
根据上述财务和非财务报告内部控制缺陷的认定标准，公司在报告期内不存在内部控制重大缺陷或重要缺陷。
（五）对内部控制缺陷的整改情况
本次评价未发现公司存在重大缺陷，但公司十分重视内部控制体系建设的持续完善与改进，针对内部控制评价过程中发现的一般性缺陷，公司落实了整改责任部门及人员，进一步完善相关制度、优化内控流程和管理办法，持续提高公司风险防控能力。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司在报告期内不存在可能对投资者理解内部控制评价报告、评价内部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。
五、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
公司自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
六、审议程序及相关审核意见
公司2023年4月10日召开的第四届董事会第四次会议、第四届监事会第四次会议分别审议通过了《关于公司<2022年度内部控制自我评价报告>的议案》。
1、董事会审核意见
经审核，董事会认为：公司已经建立了较为完善的法人治理结构和健全的内部控制制度并能得到有效执行，切实保护了公司全体股东的根本利益，报告真实、客观地反映了公司内部控制体系的建设和运行情况。
2、独立董事意见
公司独立董事一致认为，公司已经建立了较为完善的法人治理结构和健全的内部控制制度，符合国家有关法律、法规和证券监管部门的要求。公司内部控制自我评价报告全面、客观、真实地反应了公司内部控制体系建设和运行的实际情况。公司现行的内部控制制度和体系能够适应公司经营管理的要求和公司发展的需求，不存在损害公司和中小股东利益的行为。
3、监事会审核意见
经审核，监事会认为：公司已建立较为完善的内部控制体系，并持续完善相关制度和流程，符合国家有关法律、法规和监管部门的要求，能够适应公司经营管理和发展的实际需要并能得到有效执行。《2022年度内部控制自我评价报告》全面、真实、准确地反映了公司治理和内部控制的实际情况。
特此公告。
江苏华信新材料股份有限公司
董事会2023年4月10日