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一、审计报告1-3 二、已审财务报表 1、合并资产负债表4-5 2、母公司资产负债表6-7 3、合并利润表8 4、母公司利润表9 5、合并现金流量表10 6、母公司现金流量表11 7、合并股东权益变动表12-13 8、母公司股东权益变动表14-15 三、财务报表附注16-71
中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)
地址：北京西直门外大街112号阳光大厦10层电话：(86-10)68360123传真：(86-10)68360123-3000邮编：100044
| (1)了解和评价了与收入确认相关的内部控制的设计和执行有效性，并对控制的运行有效性进行了测试，复核相关会计政策是否正确且一贯地运用； (2)结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断本期营业收入、毛利及毛利率变动的合理性； | |
| 在编制财务报表时，管理层负责评估科士达公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算、终止运营 |
| 或别无其他现实的选择。 |
| 科士达公司治理层(以下简称治理层)负责监督科士达公司的财务报告过程。 |
| 六、注册会计师对财务报表审计的责任 |
| 中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师： (项目合伙人) 二〇二三年四月十日中国注册会计师： | |
合并资产负债表
编制单位：深圳科士达科技股份有限公司2022年12月31日金额单位：人民币元
项目附注五期末数期初数流动资产：
货币资金(一) 1,729,611,787.35 416,407,854.65交易性金融资产(二) 216,447,589.12 1,122,477,301.25衍生金融资产应收票据(三) 12,594,116.05 17,633,346.77应收账款(四) 1,296,628,045.62 961,709,882.04应收款项融资(五) 39,912,296.28 21,674,650.06预付款项(六) 24,277,995.34 26,922,944.92其他应收款(七) 9,643,945.43 13,036,385.21存货(八) 957,563,461.83 675,989,398.35合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产(九) 50,405,106.96 59,056,169.48流动资产合计 4,337,084,343.98 3,314,907,932.73非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资(十) 1,453,997.58 1,467,522.49其他权益工具投资(十一) 54,060,877.86 81,900,000.00其他非流动金融资产投资性房地产(十二) 76,705,983.69 80,112,219.07固定资产(十三) 1,003,588,978.89 964,779,642.58在建工程(十四) 130,502,643.24 119,094,458.97生产性生物资产油气资产使用权资产(十五) 19,194,952.89 20,506,956.71无形资产(十六) 225,197,656.31 229,951,591.65开发支出商誉(十七) 5,147,673.34 5,147,673.34长期待摊费用(十八) 31,081,845.77 14,509,568.71递延所得税资产(十九) 104,460,464.82 81,982,296.26其他非流动资产(二十) 231,734,694.30 36,192,648.87非流动资产合计 1,883,129,768.69 1,635,644,578.65
资产总计 6,220,214,112.67 4,950,552,511.38法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（续）编制单位：深圳科士达科技股份有限公司2022年12月31日金额单位：人民币元
项目附注五期末数期初数流动负债：
短期借款(二十一) 64,840,063.27 31,891,786.51交易性金融负债衍生金融负债应付票据(二十二) 788,988,526.15 493,193,931.35应付账款(二十三) 1,029,098,703.95 854,398,317.90预收款项(二十四) 243,997.58 243,997.58合同负债(二十五) 203,395,780.56 108,104,037.45应付职工薪酬(二十六) 110,695,126.82 80,018,563.35应交税费(二十七) 137,204,884.76 53,091,936.19其他应付款(二十八) 8,010,071.46 34,980,763.22持有待售负债一年内到期的非流动负债(二十九) 3,475,541.73 4,974,849.47其他流动负债(三十) 12,296,993.52 6,927,755.82流动负债合计 2,358,249,689.80 1,667,825,938.84非流动负债：
长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债(三十一) 15,965,862.62 15,556,531.18长期应付款(三十二) 105,000,000.00 105,000,000.00长期应付职工薪酬预计负债(三十三) 73,560,574.68 20,527,820.00递延收益(三十四) 54,120,822.45 37,072,033.33递延所得税负债(十九) 563,987.18 1,680,368.30其他非流动负债非流动负债合计 249,211,246.93 179,836,752.81负债合计 2,607,460,936.73 1,847,662,691.65所有者权益：
股本(三十五) 582,445,394.00 582,445,394.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积(三十六) 503,422,270.01 503,422,270.01减：库存股(三十七) 1,998,699.00 1,998,699.00其他综合收益(三十八) -26,484,122.38 124,395.88专项储备盈余公积(三十九) 289,617,575.26 244,220,151.36未分配利润(四十) 2,199,673,839.73 1,734,150,192.17归属于母公司股东权益合计 3,546,676,257.62 3,062,363,704.42少数股东权益 66,076,918.32 40,526,115.31
所有者权益合计 3,612,753,175.94 3,102,889,819.73负债和股东权益总计 6,220,214,112.67 4,950,552,511.38法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表编制单位：深圳科士达科技股份有限公司2022年12月31日金额单位：人民币元
项目附注十四期末数期初数流动资产：
货币资金 858,720,672.17 348,384,438.15交易性金融资产 110,650,466.92 994,018,432.89衍生金融资产应收票据 9,664,804.00 17,633,346.77应收账款(一) 1,520,766,388.28 1,011,762,973.37应收款项融资 31,450,786.90 20,474,202.06预付款项 22,373,186.45 2,785,399.16其他应收款(二) 140,048,884.41 175,325,861.61存货 435,756,658.91 456,755,778.18合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 25,235,891.35流动资产合计 3,129,431,848.04 3,052,376,323.54非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资(三) 1,071,898,256.68 770,359,191.59其他权益工具投资 52,560,877.86 81,900,000.00其他非流动金融资产投资性房地产 76,705,983.69 80,112,219.07固定资产 303,946,050.67 317,495,957.89在建工程 51,898,324.78 32,612,420.89生产性生物资产油气资产使用权资产 3,491,514.21 5,906,974.62无形资产 92,075,320.65 94,476,237.45开发支出商誉长期待摊费用 5,660,069.83 12,040,067.74递延所得税资产 59,912,753.00 52,692,735.71其他非流动资产 199,199,315.52 18,422,283.47非流动资产合计 1,917,348,466.89 1,466,018,088.43
资产总计 5,046,780,314.93 4,518,394,411.97法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表（续）编制单位：深圳科士达科技股份有限公司2022年12月31日金额单位：人民币元
项目附注十四期末数期初数流动负债：
短期借款 34,840,063.27 31,891,786.51交易性金融负债衍生金融负债应付票据 689,630,689.05 493,193,931.35应付账款 857,676,867.62 888,715,610.38预收款项 243,997.58 243,997.58合同负债 124,406,248.59 91,406,321.52应付职工薪酬 58,840,461.07 52,529,732.21应交税费 45,002,803.95 32,540,110.57其他应付款 145,085,352.08 121,694,752.19持有待售负债一年内到期的非流动负债 1,948,031.13 3,499,927.28其他流动负债 8,199,476.21 6,544,165.54流动负债合计 1,965,873,990.55 1,722,260,335.13非流动负债：
长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债 1,131,239.83 2,157,563.31长期应付款长期应付职工薪酬预计负债 29,663,145.97 19,541,400.00递延收益 29,800,404.11 36,749,412.99递延所得税负债 563,887.14 1,502,764.93其他非流动负债非流动负债合计 61,158,677.05 59,951,141.23负债合计 2,027,032,667.60 1,782,211,476.36所有者权益：
股本 582,445,394.00 582,445,394.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 516,557,858.07 516,557,858.07减：库存股 1,998,699.00 1,998,699.00其他综合收益 -24,853,253.82专项储备盈余公积 289,617,575.26 244,220,151.36未分配利润 1,657,978,772.82 1,394,958,231.18所有者权益合计 3,019,747,647.33 2,736,182,935.61
负债和所有者权益总计 5,046,780,314.93 4,518,394,411.97法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并利润表编制单位：深圳科士达科技股份有限公司2022年度金额单位：人民币元
项目附注五本期发生额上期发生额
一、营业收入 4,400,689,542.45 2,805,919,771.70 其中：营业收入
(四十一)4,400,689,542.45 2,805,919,771.70
二、营业总成本3,608,418,608.48 2,450,921,114.64其中：营业成本(四十一) 3,001,543,088.40 1,927,463,302.56税金及附加(四十二) 47,033,704.97 39,528,476.15销售费用(四十三) 298,836,353.33 238,719,937.06管理费用(四十四) 110,693,946.24 89,281,290.31研发费用(四十五) 172,847,210.77 153,595,673.05财务费用(四十六) -22,535,695.23 2,332,435.51其中：利息费用 3,464,091.40 2,685,846.98利息收入 7,952,661.34 7,555,513.96加：其他收益(四十七) 43,399,263.28 26,104,954.17投资收益（损失以“-”号填列）(四十八) 24,924,846.87 26,038,667.82其中：对联营企业和合营企业的投资收益 286,475.09 -3,405,551.68以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）(四十九) 551,380.07 10,868,182.24信用减值损失（损失以“-”号填列）(五十) -37,503,022.92 7,722,190.68资产减值损失（损失以“-”号填列）(五十一) -23,623,576.23 -10,367,641.01资产处置收益（损失以“-”号填列）(五十二) -800,484.06
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 799,219,340.98 415,365,010.96加：营业外收入(五十三) 370,551.98 258,520.89减：营业外支出(五十四) 4,332,575.30 2,785,579.92
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 795,257,317.66 412,837,951.93减：所得税费用(五十五) 113,229,169.69 40,466,570.15
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 682,028,147.97 372,371,381.78
（一）按经营持续性分类： 682,028,147.97 372,371,381.78
1、持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 682,028,147.97 372,371,381.78 2、终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类： 682,028,147.97 372,371,381.78
1、归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 656,477,344.96 373,200,496.33
2、少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 25,550,803.01 -829,114.55
五、其他综合收益的税后净额(五十六) -26,608,518.26 -2,597.01归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -26,608,518.26 -2,597.01
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -24,853,253.82
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能转损益的其他综合收益
3、其他权益工具投资公允价值变动 -24,853,253.82
4、企业自身信用风险公允价值变动
5、其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -1,755,264.44 -2,597.01
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、其他债权投资公允价值变动
3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4、其他债权投资信用减值准备
5、现金流量套期储备
6、外币财务报表折算差额 -1,755,264.44 -2,597.01
7、其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 655,419,629.71 372,368,784.77归属于母公司所有者的综合收益总额 629,868,826.70 373,197,899.32归属于少数股东的综合收益总额 25,550,803.01 -829,114.55
七、每股收益：
（一）基本每股收益十五 1.13 0.64
（二）稀释每股收益十五 1.13 0.64法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表编制单位：深圳科士达科技股份有限公司2022年度金额单位：人民币元
项 目附注十四本期发生额上期发生额
一、营业收入(四) 3,331,636,543.41 2,825,581,881.08减：营业成本(四) 2,577,701,260.33 2,167,762,018.54税金及附加 14,411,761.05 14,553,168.65销售费用 146,461,342.24 165,329,545.08管理费用 59,112,918.73 57,453,773.41研发费用(五) 108,973,417.04 110,550,556.61财务费用 -22,164,610.78 354,066.98其中：利息费用 887,282.67 583,534.76利息收入 10,462,168.56 7,363,032.47加：其他收益 28,234,403.74 14,012,894.85投资收益（损失以“-”号填列）(六) 69,669,491.28 22,263,942.62其中：对联营企业和合营企业的投资收益 286,475.09 -3,405,551.68以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 648,893.62 10,018,432.89信用减值损失（损失以“-”号填列） -18,846,681.87 6,818,055.47资产减值损失（损失以“-”号填列） -17,636,710.71 -15,495,020.72资产处置收益（损失以“-”号填列） -333,257.77
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 508,876,593.09 347,197,056.92加：营业外收入 137,009.20 77,350.94减：营业外支出 1,415,448.23 2,057,137.65
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 507,598,154.06 345,217,270.21减：所得税费用 53,623,915.02 35,877,194.58
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 453,974,239.04 309,340,075.63
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 453,974,239.04 309,340,075.63
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -24,853,253.82
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -24,853,253.82
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能转损益的其他综合收益
3、其他权益工具投资公允价值变动 -24,853,253.82
4、企业自身信用风险公允价值变动
5、其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、其他债权投资公允价值变动
3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4、其他债权投资信用减值准备
5、现金流量套期储备
6、外币财务报表折算差额
7、其他
六、综合收益总额 429,120,985.22 309,340,075.63
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
编制单位：深圳科士达科技股份有限公司2022年度金额单位：人民币元
项目附注五本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,140,944,181.74 2,839,726,267.67收到的税费返还 200,026,703.51 59,515,645.17收到其他与经营活动有关的现金(五十七) 191,073,088.57 83,565,160.36经营活动现金流入小计 4,532,043,973.82 2,982,807,073.20购买商品、接受劳务支付的现金 2,716,195,317.31 1,765,341,879.11支付给职工以及为职工支付的现金 488,435,119.05 402,442,426.41支付的各项税费 157,670,829.39 111,359,095.67支付其他与经营活动有关的现金(五十七) 310,614,412.92 253,223,846.66经营活动现金流出小计 3,672,915,678.67 2,532,367,247.85经营活动产生的现金流量净额 859,128,295.15 450,439,825.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,862,801,903.86 2,579,579,274.45取得投资收益收到的现金 36,466,327.53 26,350,675.54处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 890,758.33 119,435.40处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 2,900,158,989.72 2,606,049,385.39购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 166,603,666.54 190,900,562.23投资支付的现金 2,107,932,000.00 2,841,411,055.55取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 67,002,648.08支付其他与投资活动有关的现金(五十七) 1,325,030.10投资活动现金流出小计 2,274,535,666.54 3,100,639,295.96投资活动产生的现金流量净额 625,623,323.18 -494,589,910.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 61,754,500.00 34,847,768.08收到其他与筹资活动有关的现金(五十七) 34,101,607.72 9,899,357.20筹资活动现金流入小计 95,856,107.72 44,747,125.28偿还债务支付的现金 33,325,500.00 33,061,768.08分配股利、利润或偿付利息支付的现金 148,018,961.26 117,977,730.14 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金(五十七) 148,904,077.71 6,008,136.60筹资活动现金流出小计 330,248,538.97 157,047,634.82筹资活动产生的现金流量净额 -234,392,431.25 -112,300,509.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,621,516.63 -2,228,661.59
五、现金及现金等价物净增加额(五十七) 1,252,980,703.71 -158,679,256.35加：期初现金及现金等价物余额 364,763,687.44 523,442,943.79
六、期末现金及现金等价物余额(五十七) 1,617,744,391.15 364,763,687.44
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表编制单位：深圳科士达科技股份有限公司2022年度金额单位：人民币元
项目附注本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,953,221,009.05 2,716,365,301.09收到的税费返还 60,550,684.40 36,742,544.92收到其他与经营活动有关的现金 543,856,814.90 135,343,271.62经营活动现金流入小计 3,557,628,508.35 2,888,451,117.63购买商品、接受劳务支付的现金 2,443,381,354.23 1,802,111,122.10支付给职工以及为职工支付的现金 256,572,579.85 228,303,431.72支付的各项税费 63,527,739.11 75,233,856.36支付其他与经营活动有关的现金 557,504,366.83 471,253,029.63经营活动现金流出小计 3,320,986,040.02 2,576,901,439.81经营活动产生的现金流量净额 236,642,468.33 311,549,677.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,694,793,100.00 2,262,302,949.02取得投资收益收到的现金 80,295,543.19 27,041,692.81处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 833,588.46处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 1,775,922,231.65 2,289,344,641.83购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 43,456,774.60 43,734,395.91投资支付的现金 1,261,624,590.00 2,686,830,805.55取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 1,305,081,364.60 2,730,565,201.46投资活动产生的现金流量净额 470,840,867.05 -441,220,559.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 31,754,500.00 34,847,768.08收到其他与筹资活动有关的现金 33,887,519.12 9,638,603.60筹资活动现金流入小计 65,642,019.12 44,486,371.68偿还债务支付的现金 33,325,500.00 3,061,768.08分配股利、利润或偿付利息支付的现金 146,236,836.26 116,496,730.14支付其他与筹资活动有关的现金 130,293,699.24 3,611,113.57筹资活动现金流出小计 309,856,035.50 123,169,611.79筹资活动产生的现金流量净额 -244,214,016.38 -78,683,240.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,542,535.94 -2,195,786.97
五、现金及现金等价物净增加额 465,811,854.94 -210,549,908.89加：期初现金及现金等价物余额 298,049,022.15 508,598,931.04
六、期末现金及现金等价物余额 763,860,877.09 298,049,022.15
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |||||||||||||
| 2,813,037,769.92 | |||||||||||||
加：会计政策变更
加：会计政策变更
前期差错更正
前期差错更正
同一控制下企业合并
同一控制下企业合并
其他
其他
二、本年年初余额 582,445,394.00
| 2,813,037,769.92 | |||||||||||||
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）
| 289,852,049.81 | |||||||||||||
（一）综合收益总额 -2,597.01
| 372,368,784.77 | |||||
（二）所有者投入和减少资本
| 37,528,283.84 | |||||||||||||
1、股东投入的普通股
| 40,410,694.62 | |||||||
2、其他权益工具持有者投入资本
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
| -2,882,410.78 | ||||
（三）利润分配
| -120,045,018.80 | |||||||||||||
1、提取盈余公积 30,934,007.56
2、提取一般风险准备
2、提取一般风险准备
3、对所有者的分配 -116,445,018.80
| -120,045,018.80 | |||
4、其他
4、其他
（四）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
1、本期提取
2、本期使用
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 582,445,394.00
| 3,102,889,819.73 | |||||||||||||
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
| 289,617,575.26 1,657,978,772.82 3,019,747,647.33 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： | ||||||
| 244,220,151.36 1,394,958,231.18 2,736,182,935.61 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： | ||||||
| 深圳科士达科技股份有限公司 |
| 2022年度财务报表附注 |
金额单位：人民币元
一、公司基本情况 (一)公司概况 深圳科士达科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系由深圳科士达科技发展有限公司整
| (二)会计期间 采用公历年度，即从每年1月1日至12月31日为一个会计年度。 (三)营业周期 本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四)记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下的企业合并 |
| (2)因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 |
| 现金流量表。 |
| 本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当 |
| 月月初的汇率。 |
| 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： |
| 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或 |
| 损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。 |
| (2)其他金融负债 |
| 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一般方法或简化方 |
| 法)计提减值准备并确认信用减值损失。 |
| 项目确定组合的依据银行承兑汇票本组合为应收的银行承兑汇票商业承兑汇票本组合为应收的商业承兑汇票 (2)应收账款 对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 1)具体组合及坏账准备的计提方法 |
| (3)预付款项的减值测试方法及减值准备计提方法 ①预付款项的减值测试方法 资产负债表日，公司判断预付款项是否存在可能发生减值的迹象。预付款项存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额应当根据预付款项的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达 |
| 到可销售状态所发生的直接费用等。 |
| 存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。 4、存货的盘存制度 存货的盘存制度采用永续盘存法。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品摊销方法：一次摊销法。 包装物摊销方法：一次摊销法。 (十七)持有待售资产 1、本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： |
| 2)采用成本法核算时，长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成 |
| 本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 |
| 3、折旧及减值准备 (1)投资性房地产的折旧比照固定资产的折旧执行。 (2)投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、(二十四)“长期资产减值”。 (二十)固定资产 |
| 4、借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 (二十三)无形资产 |
| 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工 |
| 为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 |
| 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 |
| 2、离职后福利的会计处理方法 |
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计
| (三十)收入 |
| 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期 |
| 损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 |
| 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 |
| 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用 |
| 权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。 |
| 2、会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 四、税项 (一)主要税种及税率 1、主要税种及税率 税种计税依据税率(%)增值税销售货物或提供应税劳务13技术服务收入6不动产租赁收入5、9消费税特定消费品的销售收入4城市维护建设税应缴流转税税额7、5教育费附加应缴流转税税额3地方教育费附加应缴流转税税额2 |
| 10%的税率征收企业所得税。公司符合国家鼓励的重点软件企业的相关认定，2021年减按10%的税率缴纳企业所得税。公司预计2022年仍符合国家鼓励的重点软件企业的相关认定，可享受减按10%的优惠税率缴纳企业所得税。 4、荷兰科士达科技股份有限公司 本公司之子公司荷兰科士达科技股份有限公司按照荷兰税法规定，年应纳税所得额在39.50万欧元以下的部分，适用15%的企业所得税税率；年应纳税所得额超出39.5万欧元的部分，适用25.80%的企业所得税税率。 5、科士达（香港）有限公司 本公司之子公司科士达（香港）有限公司在报告期内适用香港所得税税率实施两级累进税制，首200万港币的应纳税利润适用8.25%税率；其余应纳税利润适用16.5%税率。报告期内2022年度应纳税利润小于200万港元，因此首200万港币的应纳税利润适用8.25%税率。 五、合并财务报表项目注释 下列披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初余额”系指2022年1月1日，“期末余额”系指2022年12月31日，“上年年末”指2021年12月31日，“本期发生额”系指2022年度，“上期发生额”系指2021年度。 (一)货币资金 1、明细情况 |
项目 期末余额 期初余额库存现金 44,653.39 40,200.27银行存款 1,619,240,137.34 414,722,347.95其他货币资金 110,326,996.62 1,359,890.43存单利息 285,416.00
合计 1,729,611,787.35 416,407,854.65其中：存放在境外的款项总额 32,363,190.04 9,724,161.16 2、其他货币资金明细情况
项目 期末余额 期初余额银行承兑汇票保证金 103,779,119.91保函保证金 6,547,876.29 1,272,597.16其他 0.42 87,293.27
合计 110,326,996.62 1,359,890.43 3、使用受限制的货币资金
项目 期末余额 期初余额银行承兑汇票保证金 103,779,119.91 50,000,000.00保函保证金 6,547,876.29 1,272,597.16诉讼冻结资金 1,540,400.00其他 86,154.05
合计 111,867,396.20 51,358,751.21 (二)交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
216,447,589.12 1,122,477,301.25其中：理财产品 216,447,589.12 1,122,477,301.25
合计 216,447,589.12 1,122,477,301.25 (三)应收票据 1、应收票据的分类
项目 期末余额 期初余额银行承兑汇票 10,764,196.05 861,974.97商业承兑汇票 2,074,900.00 17,290,136.68
小计 12,839,096.05 18,152,111.65减：坏账准备 244,980.00 518,764.88
合计 12,594,116.05 17,633,346.77 2、期末已质押的应收票据情况
项目 期末已质押金额银行承兑汇票 10,764,196.05
合计 10,764,196.05 3、采用组合计提坏账准备的应收票据
项目
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例(%)银行承兑汇票组合 10,764,196.05商业承兑汇票组合 2,074,900.00 244,980.00 11.81
小计 12,839,096.05 244,980.00 1.91 (续上表)
项目
期初余额账面余额 坏账准备 计提比例(%)银行承兑汇票组合 861,974.97商业承兑汇票组合 17,290,136.68 518,764.88 3.00
小计 18,152,111.65 518,764.88 2.86 4、计提、收回、转回坏账准备的情况
类别 期初余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他按组合计提坏账准备
518,764.88 -273,784.88 244,980.00小计 518,764.88 -273,784.88 244,980.00 (四)应收账款 1、明细情况 (1)类别明细情况
项目
期末余额账面余额坏账准备
账面价值金额比例(%)金额
计提比例(%)单项计提坏账准备的应收账款 123,992,939.32 7.71 119,458,410.57 96.34 4,534,528.75按组合计提坏账准备的应收账款 1,484,094,381.93 92.29 192,000,865.06 12.94 1,292,093,516.87其中：信用风险特征组合 1,359,471,636.81 84.54 188,262,182.71 13.85 1,171,209,454.10 光伏发电应收补贴组合 124,622,745.12 7.75 3,738,682.35 3.00 120,884,062.77
合计 1,608,087,321.25 100.00 311,459,275.63 19.37 1,296,628,045.62
(续上表)
项目
期初余额账面余额坏账准备
账面价值金额比例(%)金额
计提比例(%)单项计提坏账准备的应收账款 116,803,881.82 9.46 116,803,881.82 100.00按组合计提坏账准备的应收账款 1,118,342,983.93 90.54 156,633,101.89 14.01 961,709,882.04其中：信用风险特征组合 1,026,519,616.06 83.11 153,878,400.85 14.99 872,641,215.21 光伏发电应收补贴组合 91,823,367.87 7.43 2,754,701.04 3.00 89,068,666.83
合计 1,235,146,865.75 100.00 273,436,983.71 22.14 961,709,882.04 (2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备
计提比例(%)
计提理由福建宇福智能科技有限公司 63,682,443.20 63,682,443.20 100.00剩余款项预计不可收回
| 33.95 78,154,326.84 | ||||||
| 7,588,827.57 26,922,944.92 (2)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明单位名称 期末余额 账龄 未结算的原因 江西长新电源有限公司 5,473,490.37 3年以上 项目中止 新远东电缆有限公司 2,115,337.20 3年以上 项目中止 小计 7,588,827.57 2、预付款项金额前5名情况单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%)第一名 6,893,727.15 21.63第二名 5,473,490.37 17.18第三名 2,115,337.20 6.64 | ||
| 1,980,456.64 6,516,473.56 5、其他应收款期末余额前五名的情况 | ||||
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
占其他应收款余额的比例(%)
坏账准备期末余额第一名 往来款 1,980,456.64 3年以上 12.25 1,980,456.64第二名 保证金 1,200,000.00 3年以上 7.43 1,200,000.00第三名 保证金 1,000,000.00 1年以内 6.19 30,000.00第四名 保证金 920,000.00 1年以内 5.69 27,600.00第五名 保证金 597,608.00 3年以上 3.70 597,608.00
合计 5,698,064.64 35.26 3,835,664.64
(八)存货 1、明细情况
项目
期末余额账面余额 跌价准备 账面价值原材料 415,351,124.22 15,195,979.94 400,155,144.28在产品 116,316,328.47 116,316,328.47产成品 476,455,368.34 38,279,216.11 438,176,152.23周转材料 2,915,836.85 2,915,836.85合计 1,011,038,657.88 53,475,196.05 957,563,461.83 (续上表)
项目
期初余额账面余额 跌价准备 账面价值原材料 350,345,936.74 8,531,478.81 341,814,457.93在产品 82,410,060.37 82,410,060.37产成品 277,425,878.48 26,624,797.43 250,801,081.05周转材料 963,799.00 963,799.00合计 711,145,674.59 35,156,276.24 675,989,398.35 2、存货跌价准备 (1)明细情况
项目 期初余额
本期增加 本期减少
期末余额计提 其他 转回或转销 其他原材料 8,531,478.81 8,776,134.03 2,111,632.90 15,195,979.94产成品 26,624,797.43 14,847,442.20 3,193,023.52 38,279,216.11小计 35,156,276.24 23,623,576.23 5,304,656.42 53,475,196.05 (2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因项目
确定可变现净值
的具体依据
本期转回存货跌价准备的原因
本期转销存货跌价准备的原因原材料
相关产成品估计售价减去加工成该产品所需的成本和后续销售费用及相关税费后的金额确定可变现净值
以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升
本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用/售出在产品
相关产成品估计售价减去加工成该产品所需的成本和后续销售费用及相关税费后的金额确定可变现净值
以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升
本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用/售出
| 286,475.09 (续上表) | |||||
| 小计 2,880,745.28 (十二)投资性房地产 采用成本计量模式的投资性房地产项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值1、期初余额 110,702,444.83 110,702,444.832、本期增加金额 (1)外购 (2)存货\固定资产\在建工程转入 (3)其他 3、本期减少金额 (1)处置 (2)处置子公司 | |||||
(3)其他转出
4、期末余额 110,702,444.83 110,702,444.83
二、累计折旧和累计摊销
1、期初余额 30,590,225.76 30,590,225.76
2、本期增加金额 3,406,235.38 3,406,235.38
(1)计提或摊销 3,406,235.38 3,406,235.38
(2)存货\固定资产\在建工程转入
(3)其他
3、本期减少金额
(1)处置
(2)处置子公司
(3)其他转出
4、期末余额 33,996,461.14 33,996,461.14
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
(1)计提
(2)存货\固定资产\在建工程转入
(3)其他
3、本期减少金额
(1)处置
(2)处置子公司
(3)其他转出
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 76,705,983.69 76,705,983.69
2、期初账面价值 80,112,219.07 80,112,219.07
(十三)固定资产 1、明细情况
项目房屋、建筑物机器设备运输设备
一、账面原值
1、期初余额 703,368,204.94 146,769,052.09 13,338,406.94
2、本期增加金额 30,168,750.81 45,716,484.89 2,724,922.86
(1)购置 20,041,706.63 36,746,072.06 2,724,922.86
(2)在建工程转入 10,127,044.18 8,970,412.83
(3)其他
3、本期减少金额 1,230,896.02 5,074,227.92 2,345,518.09
(1)处置或报废 1,230,896.02 5,074,227.92 2,345,518.09
(2)处置子公司
(3)其他转出
4、期末余额 732,306,059.73 187,411,309.06 13,717,811.71
二、累计折旧
1、期初余额 119,610,837.10 66,060,702.43 9,555,321.60
2、本期增加金额 20,961,254.07 13,340,047.62 1,099,736.53
(1)计提 20,961,254.07 13,340,047.62 1,099,736.53
(2)其他
3、本期减少金额 567,663.85 6,820,451.60 981,873.98
(1)处置或报废 567,663.85 6,820,451.60 981,873.98
(2)处置子公司
(3)其他转出
4、期末余额 140,004,427.32 72,580,298.45 9,673,184.15
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
(1)计提
(2)其他
3、本期减少金额
(1)处置或报废
(2)处置子公司
(3)其他转出
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 592,301,632.41 114,831,010.61 4,044,627.56
2、期初账面价值 583,757,367.84 80,708,349.66 3,783,085.34
(续上表)
项目电子设备及其他光伏电站合计
一、账面原值
1、期初余额 287,902,439.97 220,170,131.74 1,371,548,235.68
2、本期增加金额 39,433,004.04 118,043,162.60
(1)购置 36,249,687.56 95,762,389.11
(2)在建工程转入 3,183,316.48 22,280,773.49
(3)其他
3、本期减少金额 17,162,400.42 25,813,042.45
(1)处置或报废 17,162,400.42 25,813,042.45
(2)处置子公司
(3)其他转出
4、期末余额 310,173,043.59 220,170,131.74 1,463,778,355.83
二、累计折旧
1、期初余额 176,351,840.62 35,189,891.35 406,768,593.10
2、本期增加金额 30,317,416.72 10,458,080.88 76,176,535.82
(1)计提 30,317,416.72 10,458,080.88 76,176,535.82
(2)其他
3、本期减少金额 14,385,762.55 22,755,751.98
(1)处置或报废 14,385,762.55 22,755,751.98
(2)处置子公司
(3)其他转出
4、期末余额 192,283,494.79 45,647,972.23 460,189,376.94
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
(1)计提
(2)其他
3、本期减少金额
(1)处置或报废
(2)处置子公司
(3)其他转出
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 117,889,548.80 174,522,159.51 1,003,588,978.89
2、期初账面价值 111,550,599.35 184,980,240.39 964,779,642.58 (十四)在建工程 1、明细情况
项目
期末余额账面余额 跌价准备 账面价值惠州一期厂房外立面装修项目南山区科技联合大厦 51,898,324.78 51,898,324.78江西厂房改造工程 29,111,811.95 29,111,811.95越南厂房建造项目 42,175,256.86 42,175,256.86惠州工业园二期配电工程 1,042,320.41 1,042,320.41惠州工业园车间装修项目时代科士达南区储能项目 3,764,024.77 3,764,024.77兼容线生产设备 2,510,904.47 2,510,904.47
合计 130,502,643.24 130,502,643.24(续上表)
项目
期初余额账面余额 跌价准备 账面价值惠州一期厂房外立面装修项目 8,470,454.46 8,470,454.46南山区科技联合大厦 32,612,420.89 32,612,420.89江西厂房改造工程 31,633,069.97 31,633,069.97越南厂房建造项目 16,727,292.99 16,727,292.99惠州工业园二期配电工程 10,791,237.40 10,791,237.40惠州工业园车间装修项目 3,194,122.93 3,194,122.93时代科士达南区储能项目 2,429,033.26 2,429,033.26
| 1、期初余额 3,849,757.71 636,600.84 4,486,358.552、本期增加金额 4,177,329.14 640,989.91 4,818,319.05 | |||||||||
| 36,847,825.85 | |||
| 233,607.31 2,056,122.39 2,252,494.13 | |||||
| 10,799,380.00 1,680,368.30 3、未确认递延所得税资产明细项目期末余额 期初余额 资产减值准备 5,005,476.06 1,306,316.95可抵扣亏损 39,981,241.05 45,074,070.71预计负债 1,314,768.84内部交易未实现利润 23,599,351.69小计 69,900,837.64 46,380,387.66 4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年 份期末余额期初余额2022年度 2,223,522.832023年度 3,613,722.98 5,202,872.812024年度 2,777,300.63 5,167,230.422025年度 3,939,230.82 4,881,081.512026年度 21,353,918.47 27,599,363.142027年度 8,297,068.15 合计 39,981,241.05 45,074,070.71 (二十)其他非流动资产项目期末余额 期初余额 预付工程设备款 40,377,278.30 36,192,648.87大额定期存单 191,357,416.00 合计 231,734,694.30 36,192,648.87 | ||||||
(二十一)短期借款
项目 期末数 期初数信用借款 64,823,000.00 31,878,500.00应计利息 17,063.27 13,286.51
合计 64,840,063.27 31,891,786.51
(二十二)应付票据
项目 期末余额 期初余额银行承兑汇票 788,988,526.15 493,193,931.35
合计 788,988,526.15 493,193,931.35
(二十三)应付账款 1、明细情况
项目 期末余额 期初余额1年以内(含1年) 1,010,924,253.88 832,189,217.271-2年 10,098,995.28 12,145,843.042-3年 2,102,663.64 5,284,915.603年以上 5,972,791.15 4,778,341.99
合计 1,029,098,703.95 854,398,317.90 2、期末余额中无欠持本公司5%以上(含 5%) 表决权股份的股东单位款项 3、期末不存在欠关联方款情况。 4、账龄1年以上重要的应付账款
项目期末余额 未偿还或结转的原因海南金盘智能科技股份有限公司 2,415,066.28 未达结算条件速博达（深圳）自动化有限公司 1,083,547.70 未达结算条件
小计 3,498,613.98
(二十四)预收款项 1、明细情况
项目 期末余额 期初余额2-3年 243,997.583年以上 243,997.58
合计 243,997.58 243,997.58 2、账龄超过1年的预收账款说明：
超过1年以上的预收账款243,997.58元，占预收账款总额的100.00%，主要系公司预收上海槿天新能源科技有限公司股权的转让款。
(二十五)合同负债
项目 期末余额 期初余额预收货款 203,395,780.56 108,104,037.45
合计 203,395,780.56 108,104,037.45
(二十六)应付职工薪酬 1、明细情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬 79,972,523.93 496,482,931.77 465,760,328.88 110,695,126.82离职后福利—设定提存计划 46,039.42 22,022,758.15 22,068,797.57辞退福利 84,465.70 84,465.70
合计 80,018,563.35 518,590,155.62 487,913,592.15 110,695,126.82 2、短期薪酬明细情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额工资、奖金、津贴和补贴 79,926,759.26 471,758,401.19 441,024,792.48 110,660,367.97职工福利费 5,450,908.78 5,450,908.78社会保险费 14,489.62 8,200,368.68 8,214,858.30其中：医疗保险费 14,489.62 7,192,849.23 7,207,338.85工伤保险费 612,721.60 612,721.60生育保险费 394,797.85 394,797.85住房公积金 10,045,719.79 10,045,719.79工会经费和职工教育经费 31,275.05 1,027,533.33 1,024,049.53 34,758.85
小计 79,972,523.93 496,482,931.77 465,760,328.88 110,695,126.82
3、设定提存计划明细情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险 46,039.42 21,421,564.03 21,467,603.45失业保险费 601,194.12 601,194.12
小计 46,039.42 22,022,758.15 22,068,797.57
(二十七)应交税费
项目 期末余额 期初余额增值税 23,805,311.47 18,870,052.89消费税 10,609,423.78 7,551,985.73企业所得税 96,696,446.06 21,888,825.82个人所得税 1,151,546.53 1,111,810.48房产税 230,352.46 177,975.39土地使用税 232,657.12 232,458.21印花税 931,518.90 112,769.97城市维护建设税 2,011,412.36 1,761,029.33教育费附加 860,557.94 891,727.13地方教育费附加 573,705.31 440,545.69环境保护税 100,500.00 50,250.00水利基金 1,452.83 2,505.55
合计 137,204,884.76 53,091,936.19
(二十八)其他应付款 1、明细情况
项目 期末余额 期初余额其他应付款 8,010,071.46 34,980,763.22
| 105,000,000.00 (2)其他说明 子公司深圳毅科达能源投资有限公司前期收到中国农发重点建设基金有限公司投入的专项基金105,000,000.00元。 | ||
| 1,998,699.00 | ||||
| 2,805,919,771.70 1,927,463,302.56 (四十二)税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 16,795,436.95 17,424,068.66房产税 6,836,289.55 5,278,454.37车船税 13,972.72 12,697.80土地使用税 1,337,746.47 1,274,359.43印花税 5,071,584.19 2,072,428.34城市维护建设税 9,710,908.77 7,752,655.54教育费附加 4,130,203.90 3,378,625.62地方教育费附加 2,907,408.30 2,252,417.11 | |||||||
环境保护税 202,683.92 52,836.11水利基金 26,630.20 29,033.17门牌税 840.00 900.00 合计 47,033,704.97 39,528,476.15
(四十三)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 136,352,042.41 118,902,408.81运输费 1,916,604.85 2,896,419.21维护费 69,443,171.28 38,011,219.55差旅费 12,445,825.60 15,942,515.74办公费 13,094,585.03 18,422,109.26业务招待费 17,575,348.75 15,954,000.78广告宣传费 12,349,684.18 11,457,671.88认证费 3,949,112.40 1,860,803.94租赁费 1,559,048.68 2,828,987.52其他 30,150,930.15 12,443,800.37
合计 298,836,353.33 238,719,937.06
(四十四)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 56,657,591.82 53,246,408.44办公费 15,456,090.60 9,376,571.16折旧费 17,202,217.84 9,598,109.15无形资产摊销 3,683,023.83 2,020,403.46业务招待费 1,212,660.66 1,207,101.83维修保养费 7,795,259.95 4,731,097.29差旅费 545,961.94 521,980.88其他 8,141,139.60 8,579,618.10
合计 110,693,946.24 89,281,290.31
(四十五)研发费用
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 121,801,155.91 98,186,270.67物料消耗 17,867,655.50 24,848,781.90办公费 3,807,658.45 3,428,329.44折旧费 11,505,132.92 15,136,375.60无形资产摊销 516,753.68 499,849.83业务招待费 405,637.72 453,093.22维修保养费 2,857,528.79 1,730,102.26差旅费 934,368.41 1,274,850.56测试认证费 10,534,055.47 7,384,163.13其他 2,617,263.92 653,856.44
合计 172,847,210.77 153,595,673.05
(四十六)财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 3,464,091.40 2,685,846.98减：利息收入 7,952,661.34 7,555,513.96汇兑损益 -20,218,056.95 5,581,385.08手续费支出及其他 2,170,931.66 1,620,717.41
合计 -22,535,695.23 2,332,435.51
(四十七)其他收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入非经常性损益的金额增值税软件退税 9,107,674.37 8,230,488.21政府补助 34,037,313.26 17,380,721.21 34,037,313.26个税手续费返还 254,275.65 298,139.75减免税款(其他税项返还) 195,605.00
合计 43,399,263.28 26,104,954.17 34,037,313.26 [注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(五十八)3之说明。
(四十八)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额理财产品的投资收益 24,144,726.50 23,968,223.98权益法核算的长期股权投资收益 286,475.09 -3,405,551.68处置长期股权投资产生的投资收益 -523,322.38处置交易性金融资产取得的投资收益 -2,387,100.00以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产在持有期间的股利
2,880,745.28 761,664.58购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量所产生的利得或损失
5,237,653.32合计 24,924,846.87 26,038,667.82
(四十九)公允价值变动收益
项目 本期发生额 上期发生额理财产品 551,380.07 10,868,182.24
合计 551,380.07 10,868,182.24
(五十)信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额应收票据坏账损失 273,784.88 -267,824.00应收账款坏账损失 -38,261,615.32 6,361,239.07其他应收款坏账损失 484,807.52 1,000,545.37一年内到期的非流动资产坏账损失
628,230.24
合计 -37,503,022.92 7,722,190.68
(五十一)资产减值损失
| 803,162.46 370,829.31合计 4,332,575.30 2,785,579.92 4,332,575.30 (五十五)所得税费用 1、明细情况项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 132,437,851.05 47,077,818.55递延所得税费用 -19,208,681.36 -6,611,248.40合计 113,229,169.69 40,466,570.15 2、会计利润与所得税费用调整过程项目 本期发生额 利润总额 795,257,317.66按母公司适用税率计算的所得税费用 119,288,597.65子公司适用不同税率的影响 26,446,848.68调整以前期间所得税的影响 -5,105,877.13 | ||
非应税收入的影响研发费用加计扣除的影响 -26,187,347.39不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,316,790.27使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,277,171.08本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,256,072.14税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 780.91免税投资收益的影响 -42,971.26固定资产加计扣除 -466,553.10
合计 113,229,169.69
(五十六)其他综合收益的税后净额 其他综合收益的税后净额详见本附注五(三十八)之其他综合收益说明。
(五十七)合并现金流量表项目注释 1、收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额单位往来款 124,028,816.47 34,902,937.46利息收入 7,949,149.95 7,545,856.38补贴收入 50,874,834.08 9,930,895.70其他 8,220,288.07 31,185,470.82
合计 191,073,088.57 83,565,160.36 2、支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额单位往来款 134,337,687.95 33,474,269.59广告宣传费 11,436,195.88 11,264,874.76业务招待费 18,839,250.00 17,595,942.23差旅费 13,407,808.36 18,757,890.24运费 3,707,972.14 5,902,790.08办公费 27,748,256.93 28,148,131.64银行手续费 2,446,839.35 1,680,827.09租赁费 3,682,181.41 5,071,198.24其他 95,008,220.90 131,327,922.79
合计 310,614,412.92 253,223,846.66 3、支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额处置子公司支付的现金净额 1,325,030.10
合计 1,325,030.10 4、收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额保函及汇票保证金 34,101,607.72 9,899,357.20
合计 34,101,607.72 9,899,357.20 5、支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额使用权资产租赁费 5,748,070.95 5,677,947.55保函及汇票保证金 143,156,006.76 330,189.05
合计 148,904,077.71 6,008,136.60 6、现金流量表附注补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 682,028,147.97 372,371,381.78加：信用减值损失 37,503,022.92 -7,722,190.68资产减值准备 23,623,576.23 10,367,641.01固定资产折旧、投资性房地产折旧 79,582,771.20 65,463,541.12使用权资产折旧 4,815,080.52 4,486,358.55无形资产摊销 8,143,039.32 4,672,375.40长期待摊费用摊销 10,540,863.21 7,149,238.30处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)
800,484.06固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 3,333,349.97 419,810.81公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -551,380.07 -10,868,182.24财务费用(收益以“－”号填列) 3,464,091.40 2,785,946.98投资损失(收益以“－”号填列) -24,924,846.87 -26,038,667.82递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -22,478,168.56 -7,768,526.32递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -1,116,381.12 1,152,552.65存货的减少(增加以“－”号填列) -300,630,832.48 -366,009,959.30经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)
-337,575,996.67 -93,945,822.19经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)
692,571,474.12 493,924,327.30其他经营活动产生的现金流量净额 859,128,295.15 450,439,825.35
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,617,744,391.15 364,763,687.44减：现金的期初余额 364,763,687.44 523,442,943.79加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 1,252,980,703.71 -158,679,256.35 7、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
1)现金 1,617,744,391.15 364,763,687.44
| 6.9646 34,823,000.00 3、政府补助 (1)明细情况 1)与资产相关的政府补助项目期初递延收益本期新增补助本期摊销期末递延收益本期摊销列报项目说明2011年新能源产业第一批光伏逆变器产业化专项扶持资金资助 614,859.64 173,922.48 440,937.16其他收益2011年新能源产业第二批深圳光伏逆变器工程实验室项目资助 454,177.95 93,852.66 360,325.29其他收益2012年战略性新兴产业发展专项资助 53,333.38 8,386.49 44,946.89其他收益 | ||
| 1,700,000.00其他收益 | ||
| 七、在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 企业集团的构成 | ||||
子公司名称主要经营地注册地业务性质
持股比例(%)
取得方式直接间接深圳科士达新能源有限公司深圳市深圳市制造业100设立广东科士达工业科技有限公司惠州市惠州市制造业7030设立深圳市科士达电气系统有限公司深圳市深圳市制造业100同一控制下合并科士达(香港)有限公司香港香港贸易100设立深圳市科士达软件科技有限公司深圳市深圳市软件业100设立深圳毅科达能源投资有限公司深圳市深圳市新能源开发100设立安徽科士达新能源科技有限公司金寨县金寨县制造业100设立安徽科士达光伏有限公司金寨县金寨县电站100设立深圳科士达售电有限公司深圳市深圳市新能源供应100设立深圳科士达集成有限公司深圳市深圳市建筑业100设立南非科士达科技股份有限公司南非约翰内斯堡南非约翰内斯堡ICT能源服务100设立荷兰科士达科技股份有限公司荷兰豪滕荷兰豪滕销售服务100设立印度科士达科技股份有限公司新德里新德里销售服务100设立科士达科技股份澳大利亚有限公司新南威尔士州新南威尔士州销售服务100设立江西长新金阳光电源有限公司宜春市宜春市制造业100
非同一控制下合
并科士达(越南)有限公司越南海防市越南海防市制造业100设立广东友电新能源科技有限公司惠州市惠州市制造业2080设立宁德时代科士达科技有限公司福建霞浦福建霞浦制造业80
非同一控制下合
并广东科士达清能科技有限公司深圳市深圳市制造业100设立科士达科技股份意大利有限责任公司
意大利意大利销售服务100设立福建科士达新能源科技有限公司福建福州福建福州
科技推广和应用
服务业
100设立科士达新能源（香港）有限公司香港香港销售服务100设立深圳科士达未来新能源有限公司深圳市深圳市
电气机械和器材
制造业
100设立
(二)重要非全资子公司的主要财务信息 1、资产和负债情况
子公司名称
期末数流动资产非流动资产资产合计宁德时代科士达科技有限公司921,891,448.20 197,198,101.10 1,119,089,549.30 (续上表)
子公司名称
期末数流动负债非流动负债负债合计宁德时代科士达科技有限公司727,878,777.74 66,607,777.14 794,486,554.88 (续上表)
子公司名称
期初数流动资产非流动资产资产合计宁德时代科士达科技有限公司80,566,579.29 148,774,946.85 229,341,526.14
| 八、与金融工具相关的风险 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下： (一)信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。 1、本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施： (1)银行存款 本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。 (2)应收账款 本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序等必要的措施确保应收账款的安全；本公司于每个资产负债表日会根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2022年12月31日，本公司应收账款的33.95%(2021年12月31日：25.25%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。 (二)流动风险 | |||||||
| 十、关联方关系及其交易 （一）关联方情况 1、本企业的母公司情况 | ||
| 23,469.60 | |||||
| 十四、母公司财务报表主要项目注释 (一)应收账款 1、明细情况 (1)类别明细情况 | ||||
| 151,360,952.23 16.53 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他 按单项计提坏账准备 115,390,881.82 4,534,528.75 -1,880,000.00 118,045,410.57按组合计提坏账准备 134,497,562.03 16,950,081.60 -86,691.40 151,360,952.23小计 249,888,443.85 21,484,610.35 -1,880,000.00 -86,691.40 269,406,362.80 | ||
| 4,919,456.14 | |||||
| 3,534,315.34 770,359,191.59 2、对子公司投资被投资单位 期初余额 本期增加本期减少期末余额本年计提减值准备减值准备期末余额深圳科士达新能源有限公司 113,400,000.00 270,000,000.00 383,400,000.00 广东科士达工业科技有限公司 28,000,000.00 28,000,000.00 深圳市科士达电气系统有限公司 6,582,579.59 6,582,579.59 | |||||
| (四)营业收入/营业成本 | ||
| 2,825,581,881.08 2,167,762,018.54 (五)研发费用项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 76,324,934.32 65,804,364.29办公费 3,628,081.26 5,422,737.78折旧费 6,532,978.71 10,592,567.83无形资产摊销 464,322.52 499,849.83业务招待费 328,548.91 439,935.03维修保养费 569,797.31 1,181,944.27差旅费 328,386.47 551,315.49测试认证费 7,552,961.02 4,472,791.02物料消耗 11,305,077.47 20,262,528.38其他 1,938,329.05 1,322,522.69合计 108,973,417.04 110,550,556.61 (六)投资收益项目 本期发生额 上期发生额 理财产品的投资收益 18,889,370.91 19,275,809.72成本法核算的长期股权投资收益 50,000,000.00 5,400,000.00权益法核算的长期股权投资收益 286,475.09 -3,405,551.68处置长期股权投资产生的投资收益 232,020.00处置交易性金融资产取得的投资收益 -2,387,100.00 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产在持有期间的股利 2,880,745.28 761,664.58合计 69,669,491.28 22,263,942.62 十五、补充资料 (一)本期非经常性损益明细表项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -4,133,834.03越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 466,553.10计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 34,037,313.26计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
25,189,751.85单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,880,000.00对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -628,673.35其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 56,811,110.83减：所得税影响额(所得税减少以“－”表示) 8,552,427.63少数股东权益影响额(税后) 229,982.93归属于母公司所有者的非经常性损益净额 48,028,700.27 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,“-”表示损失或支出。
(二)净资产收益率及每股收益
报告期利润
加权平均净资产收益
率(%)
每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 19.94 1.13 1.13扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
18.48 1.05 1.05
深圳科士达科技股份有限公司
二〇二三年四月十日