东方航空物流股份有限公司关于东航集团财务有限责任公司2022年度风险持续评估报告
根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号——交易与关联交易》的要求，通过查验东航集团财务有限责任公司（以下简称“东航财务”）提供的《金融许可证》《企业法人营业执照》等有关证件资料，并基于东航财务提供的资产负债表、利润表等在内的东航财务定期财务报告，东方航空物流股份有限公司（以下简称“公司”）对东航财务的经营资质、内控制度建设、业务和风险状况及经营情况进行了评估。现将有关情况报告如下：
一、东航财务基本情况
东航财务是经中国人民银行批准成立的非银行金融机构。东航财务于1995年12月6日由中国东方航空集团公司及所属成员单位共7家共同出资组建。后经增资及股权变更，现有注册资金20亿元人民币（含1000万美元），股东单位3家，其中，中国东方航空集团有限公司出资额107,500万元，持股比例53.75%；中国东方航空股份有限公司出资额50,000万元，持股比例25.00%；东航金控有限责任公司出资额42,500万元，持股比例21.25%。
统一社会信用代码：91310112132246635F
金融许可证机构编码：L0039H231000001
法定代表人：徐春
注册地址：上海市闵行区吴中路686弄3号15楼
东航财务的经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位之间办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转帐结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；经批准发行财务公司债券；承销成员单位的企业债券；对金融机构的股权投资；有价证券投资。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
二、东航财务风险管理的基本情况
（一）控制环境
东航财务已按照《中华人民共和国公司法》的规定设立了股东会、董事会、监事会，并对董事会和董事、监事、高级管理人员在风险管理中的责任进行了明确规定。董事会下设风险管理委员会、审计委员会、薪酬委员会、战略与投资委员会4个专业委员会，由具备相关专业知识的董事担任委员，辅助董事会进行重大风险管理、内部审计、人事薪酬及战略投资方面的调研和决策。东航财务法人治理结构健全，管理运作规范，建立了分工合理、职责明确、互相制衡、报告关系清晰的组织结构，为风险管理的有效性提供必要的前提条件。东航财务按照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原则设置了组织结构。
东航财务组织架构图如下:
（二）风险的识别与评估
东航财务目前组织架构完整，资源配备合理，能够有效履行内控职能，确保在有效防范风险的前提下开展经营活动，稳健运行。
东航财务制定有《内部控制管理规定》《全面风险管理办法》《全面风险管理和内部控制手册》等制度，董事会下设的风险管理委员会，负责风险控制、管理、监督和评估工作，定期听取风险管理工作及专项重大风险汇报，对上一年的风险管理工作开展情况进行评价。东航财务建立了风险管理三道防线，各业务部门是风险管理第一道防线，风险合规部是风险管理第二道防线，审计稽核部是风险管理第三道防线。
东航财务制定《授权管理办法》，建立全面的授权体系，每年由董事会进行重新评估确定年度授权，实施动态调整的差异化管理，根据业务发展明确各部门、岗位和人员的业务权限，防止出现由于业务创新或发展导致的流程僵化、越权等行为。
（三）控制活动
1.资金业务控制
东航财务制定有《人民币结算账户管理办法》《人民币结算业务管理办法》《外汇结算业务管理办法》《现金管理平台业务管理办法》《人民币存款管理办法》等制度，做到流程和标准规范，有效控制业务风险。结算业务方面，东航财务通过网银系统和财企直联实现集团内高度集中的结算业务，自动完成成员单位间的内部转账和系统收款，保障成员单位资金安全，定期完成对账工作；同时做好系统维护工作和应急演练，避免因系统故障造成客户无法及时进行资金结算等问题，减少操作风险的产生。成员单位存款业务方面，东航财务遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，严格按照中国银行保险监督管理委员会（以下简称“银保监会”）和中国人民银行相关规定开展存款业务，保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。
2.信贷业务控制
东航财务设立贷款审查委员会，建立审贷会议制度，遵循“贷前调查、贷时审查、贷后检查”的操作原则，严格按照《贷款审查委员会议事规则》《集团企业客户信贷业务管理办法》《集团企业客户授信管理办法》《消费信贷业务管理办法》《买方信贷业务管理办法》等制度开展信贷业务，业务制度和流程完备；贷款划拨后，对贷款使用情况进行定期检查与监督，定期搜集财务报表和数据，做好贷后跟踪工作，滚动评估信用状况，按季度进行资产风险分类，根据分类结果进行相应资产、风险计提准备；定期开展贷款压力测试，评估在压力情况下贷款质量对东航财务的影响，拟定应对措施。
3.投资管理控制
东航财务制定有《证券投资决策委员会议事规则》《证券投资管理办法》《交易对手管理办法》等制度规定，投资规模严格控制在银保监会规定及董事会授权范围内；投向均在经营范围内符合监管部门要求；交易对手均在东航财务白名单内。在决策程序上，由证券投资决策委员会根据投资分配额度、风险承受能力等，综合分析宏观经济政策、行业发展状况，在授权额度内审慎开展资产配置，严格执行穿透原则进行资产管理。业务开展后，
每日对持仓情况进行风险监控，定期出具风险评估报告。
4.信息系统控制
东航财务软硬件设施和信息安全体系完善，由信息技术部门对操作人员在其权限范围内进行授权，运用用户口令、证书、加密等技术措施保障系统安全。东航财务通过核心系统和集团成员单位开展结算、查询、转账等网上银行业务，并与投资交易、信贷业务系统相连，为东航财务提供客户管理、内部网银、银企直联、账户管理、财务总账、存款管理、外汇结售汇、委托付款、委托收款、信贷服务、企业报表等功能。信息技术安全风险方面，2022年东航财务继续推进全面信息化建设，不断提升信息安全基础设施水平，并完善业务系统，信贷系统二期正在测试中。东航财务日常定期巡检系统以及服务器，定期校验备份数据，对核心系统和业务系统进行漏洞修复；开展“两地三中心”灾备建设，保障关键业务信息系统安全，定期开展应急演练，确保业务连续性；完成东航财务重要信息系统、资金结算系统三级等保测评，官网二级等保测评；对照最新监管要求，开展信息科技风险专项检查工作。
5.内审稽核控制
董事会对审计稽核的独立性和有效性承担最终责任。董事会下设审计委员会，审核审计稽核重要制度和报告，审批年度审计稽核计划，指导、考核和评价审计稽核工作。审计稽核部作为内审职能部门，独立开展内部审计稽核工作，按照审计委员会年度内审计划，通过对各部制度执行情况、风险合规水平、内部控制环节等进行检查，对发现的各类问题进行具体分析，提出整改措施，并将检查情况以及结论抄送风险合规部并直接向审计委员会报告。
（四）风险管理总体评价
东航财务整体经营情况良好，业务均能按照制度和规定开展，各项指标符合监管规定，未发生重大风险事件，风险管理有效。
三、东航财务经营管理及风险管理情况
（一）东航财务经营情况
单位：元
| 项目 | 2019 年度 | 2020 年度 | 2021 年度 | 2022年度 （未经审计） |
| 资产总额 | 11,508,556,263.46 | 55,486,448,425.12 | 37,708,634,686.37 | 23,818,446,310.41 |
| 所有者权益总额 | 2,511,199,498.40 | 2,481,514,121.19 | 2,625,251,863.44 | 2,853,230,506.533 |
| 吸收成员单 位存款余额 | 8,552,497,228.11 | 52,739,714,971.23 | 34,906,085,310.51 | 20,871,870,837.81 |
| 营业总收入 | 384,003,599.74 | 378,083,362.17 | 549,467,525.28 | 669,634,596.81 |
| 利润总额 | 147,832,147.81 | 78,601,182.68 | 187,554,490.68 | 321,658,502.95 |
| 净利润 | 113,026,932.63 | 68,025,440.23 | 140,132,305.94 | 240,394,682.29 |
（二）东航财务管理情况
东航财务本着为集团提供全面优质服务的宗旨，坚持在《企业集团财务公司管理办法》等相关法规以及相关批准文件框架内开展各项业务。无论是传统信贷业务、外汇业务、投资业务还是产业链新业务，均严格落实监管规定，密切关注业务风险，不断优化与完善内部管理与操作流程，审慎开展相关业务。随着金融市场的快速发展变化以及金融法规和监管政策的不断调整，东航财务进一步加强法律风险防范，强化法务与业务融合。在开展业务时提高法律审核的重视程度，审慎签订各类法律文件，做到层层把关，强化合同管理，且重大合同须上报集团法律部进一步审核。同时，东航财务通过聘请律师事务所作为法律顾问的方式，不断加强法律法规的日常学习，努力提高法律合规意识和理念，着力于将法律合规管理融入到东航财务的价值观、发展战略和运营目标中。自东航财务成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业会计准则》《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及《公司章程》，规范经营行为，加强内部管理。根据对东航财务风险管理的了解和评价，截至 2022年12月31日止未发现与财务报表相关的资金、信贷、稽核、信息管理等方面的风险控制体系存在重大缺陷。
（三）东航财务监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》（2022年11月修订）规定，东航财务的各项监管指标均符合规定要求：
2022年监管及监测指标情况表
| 序 | 项目 | 标准值 | 年初 | 年末 | |
| 1 | 监 控 指 标 | 资本充足率 | ≥10.5% | 13.56% | 20.31% |
| 2 | 不良资产率 | ≤4% | 0.03% | 0.01% | |
| 3 | 不良贷款率 | ≤5% | 0.08% | 0.02% | |
| 4 | 贷款拨备率 | ≥1.5% | 2.58% | 2.51% | |
| 5 | 拨备覆盖率 | ≥150% | 3101.02% | 13294.88% | |
| 6 | 流动性比例 | ≥25% | 61.76% | 57.89% | |
| 7 | 贷款比例 | ≤80% | 35.36% | 37.67% | |
| 8 | 集团外负债总额/资本净额 | ≤100% | 0% | 0% | |
| 9 | 票据承兑余额/资产总额 | ≤15% | 0% | 0% | |
| 10 | 票据承兑余额/存放同业 | ≤300% | 0% | 0% | |
| 11 | （票据承兑余额+转贴现卖出余额）/资本净额 | ≤100% | 0% | 0% | |
| 12 | 承兑汇票保证金余额/各项存款 | ≤10% | 0% | 0% | |
| 13 | 投资总额/资本净额 | ≤70% | 35.96% | 39.96% | |
| 14 | 固定资产净额/资本净额 | ≤20% | 0.11% | 0.07% | |
| 1 | 监测指标 | 单一客户贷款集中度 | 215.46% | 156.88% | |
| 2 | 流动性匹配率 | ≥100% | 300.06% | 271.87% | |
| 3 | 资产利润率 | 0.30% | 0.78% | ||
| 4 | 资本利润率 | 5.49% | 8.73% | ||
备注：
1.上述资产总额中不包含委托贷款；
2.人民币超额备付率为公司存放在中国人民银行的超额准备金存款。
四、公司在东航财务的存贷情况
公司在东航财务的存款业务严格执行双方签署的《金融服务框架协议》，截至2022年12月31日，公司及其子企业在东航财务本外币存款余额为80.91亿元人民币，保函业务520万元人民币，不存在贷款业务，2022年其他各项金融服务手续费34.65万元。存贷款余额均符合公司《关于调整2021年度日常关联交易预计金额及预计2022年度日常关联交易额度的公告》（公告编号：临2021-018）的约定。因此，本公司在财务公司存款比例和贷款比例合理。公司在东航财务的存款安全性和流动性良好,并且东航财务给公司提供了良好的金融服务平台和信贷资金支持，未发生东航财务因现金头寸不足而延迟付款的情况。
五、风险评估意见
基于以上分析，我们认为：东航财务具有合法有效的《金融许可证》《企业法人营业执照》，未发现东航财务存在违反《企业集团财务公司管理办法》规定情况，经营业绩良
好且稳步发展，且建立了较为完善的内部控制体系，可以较好的控制风险。公司在东航财务存款的安全性和流动性良好，并且东航财务给公司提供了良好的金融服务平台和信贷资金支持。根据公司对东航财务风险管理的了解和评价，未发现东航财务内部控制存在重大缺陷，公司与东航财务之间发生的关联存、贷款等金融业务风险可控。
东方航空物流股份有限公司董事会
2023年4月7日