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湖北济川药业股份有限公司二○二二年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
湖北济川药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为湖北洪城通用机械股份有限公司，系于1996年经湖北省体改委鄂体改（1996）373号文件批准，由荆州市国有资产管理局（原荆沙市国有资产管理局）、湖北沙市阀门总厂、沙市精密钢管总厂、湖北大日化工股份有限公司（原荆沙市江陵化肥厂）、湖北永盛石棉橡胶有限公司（原荆沙市石棉橡胶厂）、荆州市荆沙棉纺织有限公司（原荆沙市荆沙棉纺织厂）等六家单位共同发起设立的股份有限公司。公司于1997年1月22日取得湖北省工商行政管理局颁布的企业法人营业执照，注册号：420000000034415。2001年7月，经中国证券监督管理委员会证监发行字（2001）48号文核准，公司向社会发行新股4,000万股，每股价格为7.80元，发行后总股本为106,308,000股。经2010年4月27日召开的2009年年度股东大会审议通过，公司以资本公积向全体股东每10股转增3股。转增股本总数31,892,400股，转增股本后公司总股本为138,200,400股。2013年12月，根据公司2013年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会核发的《关于核准湖北洪城通用机械股份有限公司重大资产重组及向江苏济川控股集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2013]1604号）核准，公司通过向江苏济川控股集团有限公司、曹龙祥、周国娣、西藏华金济天投资有限公司和西藏恒川投资管理中心（有限合伙）（上述五方以下简称“重组方”）发行股份购买资产，申请增加注册资本人民币61,082.4301万元，变更后的注册资本为人民币74,902.4701万元。本次变更已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字（2013）第114211号验资报告验证，本次注册资本变更已在荆州市工商行政管理局办理了工商变更登记。2014年1月，公司向社会非公开发行人民币普通股（A股）3,243万股，申请增加注册资本人民币3,243万元，变更后的注册资本为人民币78,145.4701万元。本次变更已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字（2014）第110050号验资报告验证，本次注册资本变更已在荆州市工商行政管理局办理了工商变更登记。2016年5月，公司向社会非公开发行人民币普通股（A股）2,816.9298万股，申请增加注册资本人民币2,816.9298万元，变更后的注册资本为人民币80,962.3999万元。本次变更已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字（2016）第114698号验资报告验证，本次注册资本变更已在荆州市工商行政管理局办理了工商变更登记。
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2017年11月，根据公司2017年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会核发的《关于核准湖北济川药业股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可［2017］1755号）核准，公司向社会公开发行面值总额为人民币84,316万元可转换公司债券（以下简称“济川转债”，债券代码“110038”），每张面值人民币100元，共843.16万张，期限5年。可转换公司债券发行后，截至2022年11月11日，累计共有83,565.80万元“济川转债”已转换成公司股票，转股数为3,279.4308万股，占“济川转债”转股前公司已发行股份总额的4.05%。2020年9月，根据公司2019年年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会核发的 《关于核准湖北济川药业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2020]1442号）核准，公司实际向社会非公开发行人民币普通股（A股）73,329,853股，股票面值为人民币1.00元，溢价发行，发行价为每股人民币19.16元，共募集资金1,404,999,983.48元。申请增加注册资本人民币7,332.9853万元，变更后的注册资本为人民币88,825.7218万元，本次变更已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字（2020）第ZA15713号验资报告验证，本次注册资本变更已在荆州市工商行政管理局办理了工商变更登记。2022年9月，根据公司2022年第二次临时股东大会决议，公司向112名激励对象授予限制性股票607.40万股，授予价格每股为16元，增加股本607.40万元、资本公积9,111.00万元。本次变更已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2022]第ZA15873号验资报告验证。截止2022年12月31日，本公司累计发行股本总数921,822,160股。公司统一社会信用代码：91420000706963132M。注册地：湖北省荆州市沙市区园林路时尚豪庭602室；总部地址：江苏省泰兴市大庆西路宝塔湾；法定代表人：曹龙祥。公司经营范围为：药品研发；医药及其他领域投资管理；日化品销售；橡胶制品、塑料制品制造与销售；有色金属、五金交电、化工原料（不含危险品）、装潢材料批发、零售；科技及经济技术咨询服务（不含证券期货咨询）；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（不含国家禁止或限制进出口的商品及技术）。本公司的母公司为江苏济川控股集团有限公司，本公司的实际控制人为曹龙祥。本财务报表业经公司董事会于2023年4月7日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2022年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 子公司名称 | 合并架构 | 简称 |
| 济川药业集团有限公司 | 子公司 | 济川有限 |
| 上海济嘉投资有限公司 | 子公司 | 上海济嘉 |
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| 子公司名称 | 合并架构 | 简称 |
| 江苏济源医药有限公司 | 济川有限的子公司 | 济源医药 |
| 江苏天济药业有限公司 | 天济药业 | |
| 江苏济川康煦源保健品有限公司 | 康煦源 | |
| 济川药业集团江苏口腔健康研究院有限公司 | 口腔健康研究院 | |
| 济川药业集团药品销售有限公司 | 药品销售公司 | |
| 江苏蒲地蓝药妆科技有限公司 | 蒲地蓝药妆 | |
| 泰兴市济宇物业有限公司 | 济宇物业 | |
| 济川药业集团电子商务有限公司 | 济川电子商务 | |
| 江苏蒲地蓝日化有限公司 | 蒲地蓝日化 | |
| 宁波济嘉投资有限公司 | 上海济嘉的子公司 | 宁波济嘉 |
| 济川（上海）医学科技有限公司 | 济川（上海）医学 | |
| 泰兴市为你想大药房连锁有限公司 | 济源医药的子公司 | 为你想公司 |
| 泰兴市人医新特药房有限公司 | 人医新特药房 | |
| 泰兴市利尔康旅游用品有限公司 | 蒲地蓝日化的子公司 | 利尔康 |
| 陕西东科制药有限责任公司 | 宁波济嘉的子公司 | 东科制药 |
| 上海贞信企业管理咨询有限公司 | 上海贞信 |
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
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(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
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减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
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动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
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不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
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3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
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金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
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如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。各类金融资产信用损失的确定方法：
（1） 应收票据
对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 应收票据组合1 | 银行承兑汇票 |
| 应收票据组合2 | 商业承兑汇票 |
（2） 应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。除单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 应收账款组合1 | 应收外部客户款项 |
| 应收账款组合2 | 合并范围内关联方款项 |
（3） 其他应收款
公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
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| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 其他应收款组合1 | 保证金押金组合 |
| 其他应收款组合2 | 员工借款组合 |
| 其他应收款组合3 | 合并范围内关联方款项 |
| 其他应收款组合4 | 其他 |
(九) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时工业模式按加权平均法计价，商业模式按个别认定法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
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5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
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因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十一) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十二) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
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（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-40 | 3 | 2.43-4.85 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 3 | 9.70-19.40 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4 | 3 | 24.25 |
| 办公设备及其他 | 年限平均法 | 3-5 | 3 | 19.40-32.33 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十三) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十四) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
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（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 依据 |
| 土地使用权 | 600个月 | 年限平均法 | 土地使用权证 |
| 专利权及非专利技术 | 60-120个月 | 年限平均法 | 预计技术更新换代期间 |
| 软件使用权 | 24个月-60个月 | 年限平均法 | 预计软件更新升级期间 |
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支 出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出 售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发支出资本化的具体判断条件如下：
① 国家药监局于2020年6月发布的“总局2020年第44号公告”中附件“化学药品注册分类及申报资料要求”将化学药品注册重新分类，公司根据化学药品的特点及研发注册流程，对公司自行立项“化学药品”开发项目如下确定：对第1、2类化药，在项目取得“临床批件”之后发生的支出，并且评估项目成果对企业未来现金流量的现值或可变现价值高于账面价值时，方
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可作为资本化的研发支出，所开发项目达到预定用途时转入无形资产，其余研发支出，则作为费用化的研发支出；对第3-5类化药，在项目取得“药品注册批件”之后发生的支出，并且评估项目成果对企业未来现金流量的现值或可变现价值高于账面价值时，方可作为资本化的研发支出，所开发项目达到预定用途时转入无形资产，其余研发支出，则作为费用化的研发支出。
② 公司根据中药的特点及研发注册流程，对公司自行立项“中药”开发项目如下确定：在项目取得“药品注册批件”之后发生的支出，并且评估项目成果对企业未来现金流量的现值或可变现价值高于账面价值时，方可作为资本化的研发支出，所开发项目达到预定用途时转入无形资产，其余研发支出，则作为费用化的研发支出。
③ 公司根据生物药的特点及研发注册流程，对公司自行立项“生物药”开发项目如下确定：在项目取得“临床批件”之后发生的支出，并且评估项目成果对企业未来现金流量的现值或可变现价值高于账面价值时，方可作为资本化的研发支出，所开发项目达到预定用途时转入无形资产，其余研发支出，则作为费用化的研发支出。
④ 外购正在进行中的研究开发项目，比照上述自行立项药品开发项目的规定
进行处理。
⑤ 外购已取得“药品注册批件”的项目，自签订外购协议起，外购技术发生的成本及为该技术在生产过程中发生的工艺及其他试制费，对其进行资本化，在“药品注册批件”完成转让后，转入无形资产。
⑥ 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当
期损益。
(十五) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
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本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十六) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括绿化工程、租入固定资产改良支出。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
绿化工程按三年摊销。租入固定资产改良支出按租赁期与受益期孰短摊销。
(十七) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十八) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
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本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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(十九) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
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(二十) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
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? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
2、 具体原则
公司销售药品属于在某一时点履行的履约义务。具体的收入确认条件为：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已对产品进行验收时，公司确认销售收入的实现。
(二十一) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十二) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
财务报表附注 第24页
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
财务报表附注 第25页
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十四) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
? 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；? 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
财务报表附注 第26页
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十五）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
财务报表附注 第27页
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损
财务报表附注 第28页
益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（八）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（八）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按
照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
(二十五) 回购本公司股份
公司授予激励对象的限制性股票适用不同的限售期，均自授予日起计，且授予日与首次解除限售日之间的间隔不得少于12个月。在限售期内，激励对象持有的限制性股票不得转让、不得用于担保或偿还债务。在解除限售条件成就后，公司按照相关规定为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜，未满足解除限售条件的激励对象持有的限制性股票均不得解除限售或递延至下期解除限售，由公司按约定价格回购注销。限制性股票激励计划终止时，公司应当回购尚未解除限售的限制性股票，并按照《公司法》的规定进行处理。
财务报表附注 第30页
(二十六) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第15号》
财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”）。
① 关于试运行销售的会计处理
解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②关于亏损合同的判断
解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《企业会计准则解释第16号》
财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”）。
① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理解释第16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022年1月1日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在 2022年1月1日之前且相关金融工具在2022 年1月1日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
财务报表附注 第31页
②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理解释第16号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。该规定自公布之日起施行，2022年1月1日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整； 2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 0%、3%、5%、6%、9%、13% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 5%、7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 济川有限 | 15% |
| 人医新特药房、济宇物业、为你想公司 | 2.5%-10% |
| 东科制药 | 15% |
(二) 税收优惠
1、根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。济川有限于2020年12月取得编号为GR202032003407号《高新技术企业证书》，济川有限自2020年起被继续认定为高新技术企业，有效期三年。故2022年度济川有限企业所得税减按15%税率征收。
2、根据财政部、国家税务总局、国家发展改革委共同出具的财政部公告[2020]23号文件“关于延续西部大开发企业所得税政策的公告”的规定：自2021年1月1日至
财务报表附注 第32页
2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。东科制药符合开发西部企业认定标准，享受开发西部企业的税收优惠政策。东科制药按15%的税率征收企业所得税。
3、根据财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》
（财税[2021]12号）的规定，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。人医新特药房、济宇物业、为你想公司按照小微企业2.5%-10%的税率缴纳企业所得税。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 16,334.84 | 17,311.73 |
| 银行存款 | 4,816,324,533.97 | 3,816,609,461.11 |
| 其他货币资金 | 2,599,978.08 | 2,369,438.47 |
| 合计 | 4,818,940,846.89 | 3,818,996,211.31 |
其他货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 第三方支付机构备付金 | 2,599,978.08 | 2,369,438.47 |
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 3,044,551,588.59 | 1,675,000,000.00 |
| 其中：债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 结构性存款、银行理财产品及券商理财产品 | 3,044,551,588.59 | 1,675,000,000.00 |
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中：债务工具投资 | ||
| 其他 | ||
| 合计 | 3,044,551,588.59 | 1,675,000,000.00 |
财务报表附注 第33页
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 2,904,532,579.37 | 2,166,951,376.58 |
| 1至2年 | 75,230,661.21 | 50,662,069.98 |
| 2至3年 | 6,636,083.73 | 10,401,710.30 |
| 3年以上 | 3,396,278.07 | 5,582,875.61 |
| 小计 | 2,989,795,602.38 | 2,233,598,032.47 |
| 减：坏账准备 | 158,136,798.31 | 122,117,164.55 |
| 合计 | 2,831,658,804.07 | 2,111,480,867.92 |
财务报表附注 第34页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,989,795,602.38 | 100.00 | 158,136,798.31 | 5.29 | 2,831,658,804.07 | 2,233,598,032.47 | 100.00 | 122,117,164.55 | 5.47 | 2,111,480,867.92 |
| 其中： | ||||||||||
| 应收外部客户款项 | 2,989,795,602.38 | 100.00 | 158,136,798.31 | 5.29 | 2,831,658,804.07 | 2,233,598,032.47 | 100.00 | 122,117,164.55 | 5.47 | 2,111,480,867.92 |
| 合计 | 2,989,795,602.38 | 100.00 | 158,136,798.31 | 2,831,658,804.07 | 2,233,598,032.47 | 100.00 | 122,117,164.55 | 2,111,480,867.92 | ||
财务报表附注 第35页
按组合计提坏账准备：应收外部客户款项
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 2,904,532,579.37 | 145,226,628.98 | 5.00 |
| 1-2年（含2年） | 75,230,661.21 | 7,523,066.13 | 10.00 |
| 2-3年（含3年） | 6,636,083.73 | 1,990,825.13 | 30.00 |
| 3年以上 | 3,396,278.07 | 3,396,278.07 | 100.00 |
| 合计 | 2,989,795,602.38 | 158,136,798.31 | |
按组合计提坏账的确认标准及说明：详见附注三、（八）
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 122,117,164.55 | 36,019,633.76 | 158,136,798.31 | ||
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 第一名 | 62,009,676.61 | 2.07 | 3,100,483.83 |
| 第二名 | 56,314,649.57 | 1.88 | 2,815,732.48 |
| 第三名 | 50,341,478.12 | 1.68 | 2,517,073.91 |
| 第四名 | 40,767,847.83 | 1.36 | 2,038,392.39 |
| 第五名 | 34,523,958.46 | 1.15 | 1,726,197.93 |
| 合计 | 243,957,610.59 | 8.14 | 12,197,880.54 |
(四) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 18,642,762.90 | 71,392,530.32 |
| 应收账款 | ||
| 合计 | 18,642,762.90 | 71,392,530.32 |
财务报表附注 第36页
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 上年年末 余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 应收票据-银行承兑汇票 | 71,392,530.32 | 338,675,210.69 | 391,424,978.11 | 18,642,762.90 |
3、 期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项 目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 9,511,385.60 |
4、 期末公司已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项 目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 103,447,779.42 |
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 37,591,991.26 | 96.29 | 46,060,177.66 | 97.82 |
| 1至2年 | 703,195.38 | 1.80 | 753,389.38 | 1.60 |
| 2至3年 | 569,495.66 | 1.46 | 98,611.00 | 0.21 |
| 3年以上 | 175,179.36 | 0.45 | 173,929.70 | 0.37 |
| 合计 | 39,039,861.66 | 100.00 | 47,086,107.74 | 100.00 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 第一名 | 7,471,017.71 | 19.14 |
| 第二名 | 3,396,549.00 | 8.70 |
| 第三名 | 1,236,510.00 | 3.17 |
| 第四名 | 795,000.00 | 2.04 |
| 第五名 | 776,190.00 | 1.99 |
| 合计 | 13,675,266.71 | 35.04 |
财务报表附注 第37页
(六) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 17,195,404.96 | 11,983,082.08 |
| 合计 | 17,195,404.96 | 11,983,082.08 |
其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 11,969,575.60 | 9,414,310.48 |
| 1至2年 | 5,385,794.54 | 506,050.25 |
| 2至3年 | 421,347.22 | 214,208.53 |
| 3年以上 | 97,937.19 | 2,159,658.36 |
| 小计 | 17,874,654.55 | 12,294,227.62 |
| 减：坏账准备 | 679,249.59 | 311,145.54 |
| 合计 | 17,195,404.96 | 11,983,082.08 |
财务报表附注 第38页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 17,874,654.55 | 100.00 | 679,249.59 | 3.80 | 17,195,404.96 | 12,294,227.62 | 100.00 | 311,145.54 | 2.53 | 11,983,082.08 |
| 其中： | ||||||||||
| 保证金押金组合 | 6,733,900.00 | 37.67 | 6,733,900.00 | 7,539,023.43 | 61.32 | 7,539,023.43 | ||||
| 员工借款组合 | 3,238,699.10 | 18.12 | 283,286.97 | 8.75 | 2,955,412.13 | 4,698,441.90 | 38.22 | 307,442.26 | 6.54 | 4,390,999.64 |
| 其他 | 7,902,055.45 | 44.21 | 395,962.62 | 5.01 | 7,506,092.83 | 56,762.29 | 0.46 | 3,703.28 | 6.52 | 53,059.01 |
| 合计 | 17,874,654.55 | 100.00 | 679,249.59 | 17,195,404.96 | 12,294,227.62 | 100.00 | 311,145.54 | 11,983,082.08 | ||
按组合计提坏账的确认标准及说明：详见附注三、（八）
财务报表附注 第39页
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 311,145.54 | 311,145.54 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 368,104.05 | 368,104.05 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 679,249.59 | 679,249.59 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 12,294,227.62 | 12,294,227.62 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 5,580,426.93 | 5,580,426.93 | ||
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 17,874,654.55 | 17,874,654.55 |
财务报表附注 第40页
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 311,145.54 | 368,104.05 | 679,249.59 | ||
（5）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 保证金 | 6,733,900.00 | 7,539,023.43 |
| 员工借款 | 3,238,699.10 | 4,698,441.90 |
| 其他 | 7,902,055.45 | 56,762.29 |
| 合计 | 17,874,654.55 | 12,294,227.62 |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 其他 | 6,400,000.00 | 1年以内 | 35.80 | 320,000.00 |
| 第二名 | 保证金 | 2,400,000.00 | 1-2年 | 13.43 | |
| 第三名 | 保证金 | 2,400,000.00 | 1-2年 | 13.43 | |
| 第四名 | 保证金 | 1,200,000.00 | 1年以内 | 6.71 | |
| 第五名 | 保证金 | 330,000.00 | 1-3年 | 1.85 | |
| 合计 | 12,730,000.00 | 71.22 | 320,000.00 |
(七) 存货
1、 存货分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 203,325,145.23 | 203,325,145.23 | 212,166,395.52 | 212,166,395.52 | ||
| 在产品 | 82,559,436.14 | 82,559,436.14 | 76,041,800.22 | 76,041,800.22 | ||
| 原材料 | 75,602,260.97 | 75,602,260.97 | 69,292,276.01 | 69,292,276.01 | ||
财务报表附注 第41页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 周转材料 | 17,850,969.64 | 17,850,969.64 | 12,302,834.25 | 12,302,834.25 | ||
| 发出商品 | 11,584,981.20 | 11,584,981.20 | 5,267,123.01 | 5,267,123.01 | ||
| 委托加工物资 | 553,931.63 | 553,931.63 | 518,518.12 | 518,518.12 | ||
| 合计 | 391,476,724.81 | 391,476,724.81 | 375,588,947.13 | 375,588,947.13 | ||
(八) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待抵扣进项税额 | 15,191,655.36 | 11,256,667.83 |
财务报表附注 第42页
(九) 长期股权投资
| 被投资单位 | 上年年末 余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备 期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 南京逐陆医药科技有限公司 | 13,168,531.61 | 769,488.14 | 13,938,019.75 | ||||||||
财务报表附注 第43页
(十) 其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 318,401,621.68 | 315,268,900.90 |
| 其中：债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | 318,401,621.68 | 315,268,900.90 |
| 衍生金融资产 | ||
| 其他 | ||
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中：债务工具投资 | ||
| 其他 | ||
| 合计 | 318,401,621.68 | 315,268,900.90 |
(十一) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）上年年末余额 | 68,748,971.02 | 970,266.88 | 69,719,237.90 |
| （2）本期增加金额 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）期末余额 | 68,748,971.02 | 970,266.88 | 69,719,237.90 |
| 2．累计折旧和累计摊销 | |||
| （1）上年年末余额 | 19,974,408.06 | 352,530.28 | 20,326,938.34 |
| （2）本期增加金额 | 2,393,472.24 | 19,405.32 | 2,412,877.56 |
| —计提或摊销 | 2,393,472.24 | 19,405.32 | 2,412,877.56 |
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）期末余额 | 22,367,880.30 | 371,935.60 | 22,739,815.90 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）上年年末余额 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）期末余额 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）期末账面价值 | 46,381,090.72 | 598,331.28 | 46,979,422.00 |
| （2）上年年末账面价值 | 48,774,562.96 | 617,736.60 | 49,392,299.56 |
财务报表附注 第44页
(十二) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 2,502,339,156.32 | 2,708,434,229.09 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 2,502,339,156.32 | 2,708,434,229.09 |
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）上年年末余额 | 2,473,332,414.83 | 1,366,468,239.59 | 34,264,233.94 | 164,881,507.07 | 4,038,946,395.43 |
| （2）本期增加金额 | -2,094,991.56 | 67,992,074.11 | 3,823,890.18 | 18,928,203.26 | 88,649,175.99 |
| —购置 | 5,213,683.08 | 3,823,890.18 | 6,679,093.95 | 15,716,667.21 | |
| —在建工程转入 | -2,094,991.56 | 62,778,391.03 | 12,249,109.31 | 72,932,508.78 | |
| （3）本期减少金额 | 16,588,398.89 | 9,448,890.29 | 2,249,527.00 | 391,130.94 | 28,677,947.12 |
| —处置或报废 | 16,588,398.89 | 9,448,890.29 | 2,249,527.00 | 391,130.94 | 28,677,947.12 |
| （4）期末余额 | 2,454,649,024.38 | 1,425,011,423.41 | 35,838,597.12 | 183,418,579.39 | 4,098,917,624.30 |
| 2．累计折旧 | |||||
| （1）上年年末余额 | 561,209,964.55 | 638,381,320.42 | 29,203,472.89 | 101,717,408.48 | 1,330,512,166.34 |
财务报表附注 第45页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
| （2）本期增加金额 | 119,321,799.53 | 134,523,098.45 | 2,306,211.55 | 25,550,494.58 | 281,701,604.11 |
| —计提 | 119,321,799.53 | 134,523,098.45 | 2,306,211.55 | 25,550,494.58 | 281,701,604.11 |
| （3）本期减少金额 | 4,706,259.67 | 8,381,941.67 | 2,182,041.19 | 365,059.94 | 15,635,302.47 |
| —处置或报废 | 4,706,259.67 | 8,381,941.67 | 2,182,041.19 | 365,059.94 | 15,635,302.47 |
| （4）期末余额 | 675,825,504.41 | 764,522,477.20 | 29,327,643.25 | 126,902,843.12 | 1,596,578,467.98 |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）上年年末余额 | |||||
| （2）本期增加金额 | |||||
| （3）本期减少金额 | |||||
| （4）期末余额 | |||||
| 4．账面价值 | |||||
| （1）期末账面价值 | 1,778,823,519.97 | 660,488,946.21 | 6,510,953.87 | 56,515,736.27 | 2,502,339,156.32 |
| （2）上年年末账面价值 | 1,912,122,450.28 | 728,086,919.17 | 5,060,761.05 | 63,164,098.59 | 2,708,434,229.09 |
财务报表附注 第46页
3、 未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 济川有限 | 223,363,023.07 | 办理房产证资料已递交 |
| 天济药业 | 191,984.62 | 办理房产证资料已递交 |
(十三) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | 352,148,876.88 | 322,168,054.62 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 352,148,876.88 | 322,168,054.62 |
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 2号液体车间及4号高架库 | 89,914,801.00 | 89,914,801.00 | 80,388,007.69 | 80,388,007.69 | ||
| 2号固体楼 | 55,958,414.59 | 55,958,414.59 | 46,152,944.03 | 46,152,944.03 | ||
| 一号公寓楼 | 43,744,520.33 | 43,744,520.33 | 40,655,046.25 | 40,655,046.25 | ||
| 中药五车间 | 31,207,843.66 | 31,207,843.66 | 30,598,262.48 | 30,598,262.48 | ||
| 中药六车间 | 24,219,089.67 | 24,219,089.67 | 23,703,673.46 | 23,703,673.46 | ||
| 原料药七车间 | 21,686,946.93 | 21,686,946.93 | 1,507,323.87 | 1,507,323.87 | ||
| 杨凌医药生产基地 | 20,421,478.68 | 20,421,478.68 | 18,362,596.82 | 18,362,596.82 | ||
| 开发区项目 | 17,955,540.55 | 17,955,540.55 | 37,491,046.38 | 37,491,046.38 | ||
| 固体六车间 | 5,596,849.42 | 5,596,849.42 | ||||
| 动力车间 | 5,336,318.59 | 5,336,318.59 | ||||
| 原料药六车间 | 4,832,329.23 | 4,832,329.23 | 4,683,272.63 | 4,683,272.63 | ||
| 实验室工程 | 2,557,657.55 | 2,557,657.55 | 5,467,038.56 | 5,467,038.56 | ||
| 零星工程 | 28,717,086.68 | 28,717,086.68 | 33,158,842.45 | 33,158,842.45 | ||
| 合计 | 352,148,876.88 | 352,148,876.88 | 322,168,054.62 | 322,168,054.62 | ||
财务报表附注 第47页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入 固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入 占预算比例(%) | 工程进度 | 资金来源 |
| 开发区项目 | 592,205,000.00 | 37,491,046.38 | 15,118,496.07 | 34,654,001.90 | 17,955,540.55 | 132.63 | 已完工 | 募集资金、其他来源 | |
| 2号固体楼 | 449,997,200.00 | 46,152,944.03 | 9,805,470.56 | 55,958,414.59 | 12.43 | 未完工 | 募集资金、其他来源 | ||
| 2号液体车间及4号高架库 | 449,637,800.00 | 80,388,007.69 | 9,526,793.31 | 89,914,801.00 | 20.00 | 未完工 | 募集资金、其他来源 | ||
| 原料药七车间 | 168,731,900.00 | 1,507,323.87 | 20,179,623.06 | 21,686,946.93 | 12.85 | 未完工 | 募集资金、其他来源 | ||
| 一号公寓楼 | 98,800,000.00 | 40,655,046.25 | 3,089,474.08 | 43,744,520.33 | 44.40 | 未完工 | 其他来源 | ||
| 固体六车间 | 101,795,300.00 | 5,596,849.42 | 5,596,849.42 | 5.50 | 未完工 | 募集资金、其他来源 | |||
| 合计 | 206,194,368.22 | 63,316,706.50 | 34,654,001.90 | 234,857,072.82 |
财务报表附注 第48页
(十四) 使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）上年年末余额 | 4,074,913.16 | 4,074,913.16 |
| （2）本期增加金额 | ||
| （3）本期减少金额 | 471,886.13 | 471,886.13 |
| —转出至固定资产 | ||
| —处置 | 471,886.13 | 471,886.13 |
| （4）期末余额 | 3,603,027.03 | 3,603,027.03 |
| 2．累计折旧 | ||
| （1）上年年末余额 | 672,510.98 | 672,510.98 |
| （2）本期增加金额 | 1,662,128.71 | 1,662,128.71 |
| —计提 | 1,662,128.71 | 1,662,128.71 |
| （3）本期减少金额 | 313,400.31 | 313,400.31 |
| —处置 | 313,400.31 | 313,400.31 |
| （4）期末余额 | 2,021,239.38 | 2,021,239.38 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）上年年末余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）期末账面价值 | 1,581,787.65 | 1,581,787.65 |
| （2）上年年末账面价值 | 3,402,402.18 | 3,402,402.18 |
(十五) 无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 专利权及非专利技术 | 软件使用权 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）上年年末余额 | 248,590,454.39 | 156,576,093.44 | 33,449,951.16 | 438,616,498.99 |
| （2）本期增加金额 | 43,556,569.72 | 55,438,403.01 | 3,976,351.42 | 102,971,324.15 |
| —购置 | 43,556,569.72 | 2,471,926.72 | 46,028,496.44 | |
| —在建工程转入 | 1,504,424.70 | 1,504,424.70 | ||
| —内部研发 | 55,438,403.01 | 55,438,403.01 |
财务报表附注 第49页
| 项目 | 土地使用权 | 专利权及非专利技术 | 软件使用权 | 合计 |
| （3）本期减少金额 | 44,233,063.43 | 44,233,063.43 | ||
| —处置 | 44,233,063.43 | 44,233,063.43 | ||
| （4）期末余额 | 247,913,960.68 | 212,014,496.45 | 37,426,302.58 | 497,354,759.71 |
| 2．累计摊销 | ||||
| （1）上年年末余额 | 36,432,592.30 | 85,377,045.26 | 27,781,475.49 | 149,591,113.05 |
| （2）本期增加金额 | 5,246,194.82 | 12,912,740.48 | 4,865,381.83 | 23,024,317.13 |
| —摊销 | 5,246,194.82 | 12,912,740.48 | 4,865,381.83 | 23,024,317.13 |
| （3）本期减少金额 | 4,871,043.00 | 4,871,043.00 | ||
| —处置 | 4,871,043.00 | 4,871,043.00 | ||
| （4）期末余额 | 36,807,744.12 | 98,289,785.74 | 32,646,857.32 | 167,744,387.18 |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）上年年末余额 | 8,987,138.39 | 8,987,138.39 | ||
| （2）本期增加金额 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| （4）期末余额 | 8,987,138.39 | 8,987,138.39 | ||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）期末账面价值 | 211,106,216.56 | 104,737,572.32 | 4,779,445.26 | 320,623,234.14 |
| （2）上年年末账面价值 | 212,157,862.09 | 62,211,909.79 | 5,668,475.67 | 280,038,247.55 |
期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例16.29%。
(十六) 开发支出
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 计入当期损益 | 其他 | |||
| 药品研发项目 | 55,438,403.01 | 55,438,403.01 | |||||
(十七) 商誉
1、 商誉变动情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 账面原值 | ||||||
| 东科制药 | 167,303,834.11 | 167,303,834.11 | ||||
| 账面价值 | 167,303,834.11 | 167,303,834.11 | ||||
财务报表附注 第50页
2、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
东科制药于评估基准日商誉所在资产组系与东科制药生产经营相关的全部经营性固定资产、无形资产等，该资产组系能够从企业合并的协同效应中受益的资产组。
3、 商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长
率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法1） 商誉减值测试过程资产负债表日，公司对收购东科制药形成的商誉进行了减值测试，在预计可回收金额时，公司采用了与商誉有关的资产组来预计其未来现金流量现值作为资产组的可回收金额。公司对与商誉相关资产组在2023年至2027年各年的现金流进行了详细预计，并认为企业的管理模式、销售渠道、行业经验等与商誉相关的不可辨认资产可以持续发挥作用，其他资产可以通过简单更新或追加的方式延长使用寿命，与商誉相关资产组2027年及以后年度达到稳定状态，实现永续经营。2）关键参数
| 预测期 | 预测期增长率 | 稳定期增长率 | 利润率 | 折现率 |
| 2023年-2027年 （后续为稳定期） | 注 | 持平 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 13.82%（税前） |
注：东科制药根据历史年度的经营情况、未来的战略规划、市场营销计划及对预测期经营业绩的预算等资料对东科制药预测期内的各类收入进行了预测，综合考虑了商誉涉及的资产组综合产能及东科制药未来对市场的整体分析，按照2022年平均价格预测未来产品的售价，预计2023年至2027年之间，东科制药销售收入预期增长率分别为15.08%、9.77%、6.56%、4.88%、3.53%。
(十八) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 绿化工程 | 13,011,804.23 | 168,203.59 | 9,310,095.06 | 3,869,912.76 | |
| 租入固定资产改良支出 | 179,786.44 | 179,786.44 | |||
| 合计 | 13,191,590.67 | 168,203.59 | 9,489,881.50 | 3,869,912.76 |
财务报表附注 第51页
(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 应收款项账面价值与计税基础差异 | 158,708,593.83 | 35,854,317.79 | 122,394,628.46 | 26,805,951.03 |
| 递延收益 | 77,792,440.46 | 11,668,866.44 | 84,143,499.05 | 12,621,525.13 |
| 内部交易未实现利润 | 55,824,640.48 | 13,956,160.12 | 70,009,755.03 | 17,502,438.76 |
| 股份支付所产生的暂时性差异 | 4,539,856.53 | 680,978.48 | ||
| 业务宣传费超支 | 1,562,012.88 | 390,503.22 | ||
| 合计 | 296,865,531.30 | 62,160,322.83 | 278,109,895.42 | 57,320,418.14 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产账面价值与计税基础差异 | 648,212,891.18 | 97,414,283.41 | 577,139,373.18 | 86,717,041.71 |
| 其他非流动金融资产公允价值变动 | 150,009,569.35 | 22,501,435.39 | 170,876,848.57 | 25,631,527.28 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 13,492,391.33 | 2,023,858.70 | ||
| 无形资产账面价值与计税基础差异 | 241,344.67 | 36,201.70 | ||
| 合计 | 811,714,851.86 | 121,939,577.50 | 748,257,566.42 | 112,384,770.69 |
(二十) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程设备款 | 14,694,503.87 | 14,694,503.87 | 6,070,921.00 | 6,070,921.00 | ||
| 预付软件、非专利技术款 | 463,900.00 | 463,900.00 | 44,537,945.14 | 44,537,945.14 | ||
| 预付土地款 | 27,954,989.00 | 27,954,989.00 | ||||
| 合计 | 15,158,403.87 | 15,158,403.87 | 78,563,855.14 | 78,563,855.14 | ||
财务报表附注 第52页
(二十一) 短期借款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 信用借款 | 400,000,000.00 |
(二十二) 应付票据
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 235,245,939.59 | 201,928,236.17 |
(二十三) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他款项 | 855,576,033.16 | 221,855,921.22 |
| 材料款 | 257,723,080.54 | 281,602,162.63 |
| 工程设备款 | 156,679,417.44 | 240,381,406.01 |
| 合计 | 1,269,978,531.14 | 743,839,489.86 |
2、 账龄超过一年的重要应付账款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 工程设备款 | 93,798,637.19 | 尚未支付的工程设备款 |
(二十四) 合同负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收货款 | 47,156,784.82 | 19,343,491.90 |
| 预收批件转让款 | 1,981,132.07 | |
| 合计 | 49,137,916.89 | 19,343,491.90 |
(二十五) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 163,458,248.35 | 777,739,669.57 | 779,351,195.58 | 161,846,722.34 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 31,172.79 | 51,043,116.54 | 51,074,289.33 | |
| 辞退福利 | 681,375.70 | 681,375.70 | ||
| 合计 | 163,489,421.14 | 829,464,161.81 | 831,106,860.61 | 161,846,722.34 |
财务报表附注 第53页
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 162,718,744.94 | 700,251,468.87 | 701,674,050.56 | 161,296,163.25 |
| （2）职工福利费 | 20,931,927.67 | 20,931,927.67 | ||
| （3）社会保险费 | 314,247.23 | 30,101,595.27 | 30,415,842.50 | |
| 其中：医疗保险费 | 298,660.71 | 27,993,732.84 | 28,292,393.55 | |
| 工伤保险费 | 15,586.52 | 2,100,465.30 | 2,116,051.82 | |
| 生育保险费 | 7,397.13 | 7,397.13 | ||
| （4）住房公积金 | 20,010,341.07 | 20,010,341.07 | ||
| （5）工会经费和职工教育经费 | 425,256.18 | 6,444,336.69 | 6,319,033.78 | 550,559.09 |
| 合计 | 163,458,248.35 | 777,739,669.57 | 779,351,195.58 | 161,846,722.34 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 49,466,296.93 | 49,466,296.93 | ||
| 失业保险费 | 31,172.79 | 1,576,819.61 | 1,607,992.40 | |
| 合计 | 31,172.79 | 51,043,116.54 | 51,074,289.33 |
(二十六) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 161,612,238.91 | 64,694,433.75 |
| 企业所得税 | 106,090,285.70 | 43,710,453.18 |
| 城市维护建设税 | 10,749,277.38 | 4,387,279.45 |
| 教育费附加 | 8,077,898.32 | 3,246,404.48 |
| 房产税 | 4,725,264.35 | 4,793,921.43 |
| 个人所得税 | 3,109,245.65 | 4,129,337.76 |
| 土地使用税 | 1,350,802.37 | 1,271,658.12 |
| 其他 | 2,024,164.89 | 815,926.77 |
| 合计 | 297,739,177.57 | 127,049,414.94 |
财务报表附注 第54页
(二十七) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款项 | 1,006,760,243.25 | 913,354,991.10 |
| 合计 | 1,006,760,243.25 | 913,354,991.10 |
其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 风险责任金 | 420,351,415.68 | 496,272,813.25 |
| 应付报销款 | 364,602,209.17 | 369,741,927.10 |
| 保证金及押金 | 117,705,378.25 | 43,711,288.48 |
| 限制性股票回购义务 | 97,184,000.00 | |
| 其他 | 6,917,240.15 | 3,628,962.27 |
| 合计 | 1,006,760,243.25 | 913,354,991.10 |
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 风险责任金 | 81,687,009.47 | 货物及岗位保证金 |
| 保证金及押金 | 16,763,360.59 | 工程项目保证金 |
(二十八) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的应付债券 | 627,546,660.00 | |
| 一年内到期的租赁负债 | 444,170.46 | 1,554,300.88 |
| 合计 | 444,170.46 | 629,100,960.88 |
(二十九) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转销项税 | 6,130,382.03 | 2,494,030.82 |
财务报表附注 第55页
(三十) 应付债券
1、 应付债券明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可转换债券 | 627,546,660.00 | |
| 减：一年内到期的应付债券 | 627,546,660.00 | |
| 合计 |
2、 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 上年年末余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
| 济川转债 | 100.00 | 2017/11/13 | 5年 | 843,160,000.00 | 627,546,660.00 | 27,490,530.08 | 7,813,344.60 | 662,850,534.68 |
应付债券说明：
（1）截至2022年11月11日（兑付登记日），累计共有83,565.80万元“济川转债”已转换成公司股票，累计转股数为32,794,308股，占可转债转股前公司已发行股份总额的 4.05%，其中2022年当年转股27,475,139股。2022年11月14日，公司兑付“济川转债”数量为75,020张，兑付总金额为 7,952,120 元（含当期利息）。
（2）本期按照实际利率计算利息费用为29,322,709.45元，按票面利率计算应计利息27,490,530.08元，差额1,832,179.37元计入本期折溢价摊销。本期因可转债转股调整折溢价摊销金额5,981,165.23元。本期偿还金额662,850,534.68元，其中可转债转股偿还654,898,414.68元，实际兑付本金及利息7,952,120.00元。
财务报表附注 第56页
3、 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
公司发行的“济川转债”自2018年5月18日起可转换为本公司股份，初始转股价格为41.04元/股，公司于2018年6月1日实施了公司 2017年度利润分配方案，自2018年6月1日起，济川转债转股价格由41.04元/股调整为40.04元/股；公司于2019年6月1日实施了公司 2018年度利润分配方案，自2019年6月3日起，济川转债转股价格由40.04元/股调整为38.81元/股；由于公司A股普通股股价已出现在连续30个交易日中至少有10个交易日的收盘价低于当期转股价格的80%（即31.048元/股）的情形，股东大会审议通过向下修正济川转债转股价议案，自2020年3月4日起，“济川转债”转股价格由
38.81元/股调整为25.50元/股；公司于2020年4月24日实施了公司 2019年度利润分配方案，自2020年4月24日起，济川转债转股价格由25.50元/股调整为24.27元/股；公司由于非公开发行A股股票导致转股价格调整，自2020年11月6日起，济川转债的转股价格由24.27元/股调整为23.85元/股；自2021年5月26日起，因实施公司2020年度利润分配方案，济川转债的转股价由
23.85元/股调整为为23.40元/股；自2022年5月26日起，因实施公司2021年度利润分配方案，济川转债的转股价由23.40元/股调整为22.72元/股，自2022年9月30日起，因实施公司股权激励计划增发新股，济川转债的转股价由22.72元/股调整为22.67元/股，持有人可以将自己账户内的济川转债全部或部分申请转为本公司股票，可转债买卖申报优先于转股申报。对于超出当日清算后可转债余额的申报，按实际可转债数量（即当日余额）计算转换股份。
(三十一) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 租赁付款额 | 646,095.73 | 2,570,786.77 |
| 其中：未确认融资费用 | 37,726.75 | 167,477.14 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 444,170.46 | 1,554,300.88 |
| 合计 | 201,925.27 | 1,016,485.89 |
(三十二) 长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 长期应付款 | ||
| 专项应付款 | 1,060,171.77 | 1,352,857.81 |
| 合计 | 1,060,171.77 | 1,352,857.81 |
财务报表附注 第57页
专项应付款
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 职工身份置换金 | 1,352,857.81 | 292,686.04 | 1,060,171.77 |
(三十三) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 84,633,624.05 | 2,400,000.00 | 8,841,183.59 | 78,192,440.46 | 与资产、收益相关的政府补助 |
涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增 补助金额 | 本期计入 当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 中央财政应急物资保障体系建设 | 30,698,432.01 | 276,955.56 | 30,421,476.45 | 与资产相关 | ||
| 杨凌医药生产基地建设专项资金 | 12,653,426.61 | 702,560.04 | 11,950,866.57 | 与资产相关 | ||
| 2017省级工业转型升级专项和高端装备制造专项资金 | 7,931,344.57 | 557,559.36 | 7,373,785.21 | 与资产相关 | ||
| 蛋白琥珀酸铁及口服溶液产业化项目专项资金 | 4,750,000.00 | 1,000,000.00 | 3,750,000.00 | 与资产相关 | ||
| 呼吸系统儿科特色中药品质提升创新技术研发及产业化 | 4,458,333.33 | 2,000,000.00 | 637,254.88 | 5,821,078.45 | 与资产相关 | |
| 开发区分厂污水处理设施建设项目专项资金 | 4,437,050.83 | 794,695.60 | 3,642,355.23 | 与资产相关 | ||
| 注射用艾司奥美拉唑钠生产线技术改造项目专项资金 | 4,051,190.49 | 585,714.28 | 3,465,476.21 | 与资产相关 | ||
| “医药产业基地”发展建设专项产业扶持资金 | 2,531,666.61 | 140,000.04 | 2,391,666.57 | 与资产相关 | ||
| 陕西东科医药生产基地建设项目10KV配电线路工程费用专项资金 | 1,926,531.82 | 106,536.36 | 1,819,995.46 | 与资产相关 |
财务报表附注 第58页
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增 补助金额 | 本期计入 当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 2017年度发展战略性新兴产业先进单位专项奖励资金 | 1,583,333.33 | 250,000.00 | 1,333,333.33 | 与资产相关 | ||
| 2017年度省级工业和信息产业转型升级专项资金（GMP技术改造） | 1,287,000.00 | 234,000.00 | 1,053,000.00 | 与资产相关 | ||
| 污染防治新技术、循环经济示范项目专项资金 | 1,216,666.67 | 200,000.00 | 1,016,666.67 | 与资产相关 | ||
| 杨凌示范区财政局2019年企业技术改造奖励专项资金预算 | 1,212,500.00 | 150,000.00 | 1,062,500.00 | 与资产相关 | ||
| 土地契税分成奖励 | 1,205,705.00 | 606,165.00 | 599,540.00 | 与资产相关 | ||
| 景观绿化建设项目专项资金 | 983,888.86 | 513,333.36 | 470,555.50 | 与资产相关 | ||
| 2020年省技改综合奖补切块资金 | 965,233.33 | 100,720.00 | 864,513.33 | 与资产相关 | ||
| 朴实颗粒生产线技术改造项目专项资金 | 963,300.00 | 889,200.00 | 74,100.00 | 与资产相关 | ||
| 2020年陕西省中小企业技改资金（孟鲁司特钠颗粒研制技术改造项目） | 777,747.72 | 96,216.24 | 681,531.48 | 与资产相关 | ||
| 应用超临界萃取及膜分离技术的蒲地蓝消炎口服液的GMP质量升级项目专项资金 | 675,924.41 | 675,924.41 | 与资产相关 | |||
| 东科制药物流库建设项目专项资金 | 304,888.96 | 304,888.96 | 与资产相关 | |||
| 杨凌示范区燃气锅炉低氮燃烧改造工作补助资金 | 19,459.50 | 19,459.50 | 与资产相关 | |||
| 复杂铁制剂一致性评价的研究与开发 | 400,000.00 | 400,000.00 | 与收益相关 | |||
| 合计 | 84,633,624.05 | 2,400,000.00 | 8,841,183.59 | 78,192,440.46 |
财务报表附注 第59页
(三十四) 股本
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 股份总额 | 452,743,362.00 | 436,266,051.00 |
其他说明：
公司按反向收购原则编制合并报表。合并财务报表中的权益性工具的金额应当反映法律上子公司（济川有限）合并前发行在外的股份面值以及假定在确定该项企业合并成本过程中新发行的权益性工具的金额。公司2013年度完成重大资产重组，2013年12月向重组方（济川有限原股东）定向增发610,824,301股；2014年1月向社会非公开发行32,430,000股；2016年6月向社会非公开发行28,169,298股；2020年9月向社会非公开发行73,329,853股；2018年5月至2022年12月，济川转债累计转股32,794,308股（其中，2022年转债累计转股27,475,139股）；2022年9月，公司向112名激励对象授予限制性股票6,074,000股限制性股票；截至2022年12月31日，公司总股本为921,822,160.00股。其中重组方持有610,824,301股，占增发后公司总股本的66.262705%。在本次编制合并报表时，假定重组方保持在合并后报告主体中享有其在本公司同等的权益（即持股比例保持
66.262705%），济川有限合并前股本300,000,000元，因此需模拟增发股本152,743,362
股，增发后济川有限总股本为452,743,362.00元，列示为合并财务报表的股本项目，模拟增发金额相应调减资本公积152,743,362.00元。模拟增发后济川有限总股本金额作为本公司合并报表中的股本金额。
财务报表附注 第60页
股本数量及结构
| 项目 | 年初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 1．有限售条件股份 | |||||||
| (1).国家持股 | |||||||
| (2).国有法人持股 | |||||||
| (3).其他内资持股 | 6,074,000.00 | 6,074,000.00 | 6,074,000.00 | ||||
| 其中： | |||||||
| 境内法人持股 | |||||||
| 境内自然人持股 | 6,074,000.00 | 6,074,000.00 | 6,074,000.00 | ||||
| (4).外资持股 | |||||||
| 其中： | |||||||
| 境外法人持股 | |||||||
| 境外自然人持股 | |||||||
| 有限售条件股份合计 | 6,074,000.00 | 6,074,000.00 | 6,074,000.00 | ||||
| 2．无限售条件流通股份 | |||||||
| (1).人民币普通股 | 888,273,021.00 | 27,475,139.00 | 27,475,139.00 | 915,748,160.00 | |||
| (2).境内上市的外资股 | |||||||
| (3).境外上市的外资股 | |||||||
| (4).其他 | |||||||
| 无限售条件流通股份合计 | 888,273,021.00 | 27,475,139.00 | 27,475,139.00 | 915,748,160.00 | |||
| 合计 | 888,273,021.00 | 6,074,000.00 | 27,475,139.00 | 33,549,139.00 | 921,822,160.00 | ||
财务报表附注 第61页
(三十五) 其他权益工具
1、 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
详见“附注五（三十）应付债券
2、 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
| 发行在外的金融工具 | 上年年末 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 可转换公司债券 | 6,303,860 | 100,814,275.76 | 6,303,860 | 100,814,275.76 | ||||
财务报表附注 第62页
(三十六) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、资本溢价（股本溢价） | ||||
| （1）同一控制下企业合并的影响 | 8,716,877.74 | 8,716,877.74 | ||
| （2）投资者投入的资本 | 3,323,976,908.75 | 846,897,765.96 | 4,170,874,674.71 | |
| （3）购买子公司少数股东权益的影响 | -74,487,004.81 | -74,487,004.81 | ||
| 2、其他资本公积 | 26,537,683.71 | 4,882,793.21 | 31,420,476.92 | |
| 3、模拟发行股份调整的资本公积 | -136,266,051.00 | -16,477,311.00 | -152,743,362.00 | |
| 合计 | 3,148,478,414.39 | 835,303,248.17 | 3,983,781,662.56 |
其他说明：
（1）2022年1月至2022年12月，“济川转债”累计转股27,475,139.00股，增加资本公积755,787,765.96元。
（2）2022年9月，公司向112名激励对象授予限制性股票607.40万股，授予价格每股为16元，增加股本6,074,000.00元、资本公积91,110,000.00元。
（3）本期确认股份支付费用4,638,522.08元，确认股权激励预计未来期间可抵扣金额超过等待期内确认的股份支付费用金额形成的递延所得税资产计入资本公积244,271.13元。
（4）模拟发行股份调整的资本公积本期变动详见“附注五（三十四）股本”。公司按反向收购原则编制合并报表，本期合并财务报表调整资本公积16,477,311.00元。
(三十七) 库存股
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 因减少注册资本而收购的本公司股份 | ||||
| 限制性股票回购义务 | 97,184,000.00 | 97,184,000.00 | ||
| 合计 | 97,184,000.00 | 97,184,000.00 |
其他说明：公司本期向112名激励对象授予限制性股票607.40万股，授予价格为16元/股，增加股本6,074,000.00元、资本公积91,110,000.00元。公司确认限制性股票回购义务97,184,000.00元。
财务报表附注 第63页
(三十八) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 161,825,325.23 | 161,825,325.23 | 161,825,325.23 |
(三十九) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 年初未分配利润 | 5,269,494,338.57 | 3,950,034,493.51 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 2,170,754,633.98 | 1,719,175,931.11 |
| 减：应付普通股股利 | 604,029,771.00 | 399,716,086.05 |
| 期末未分配利润 | 6,836,219,201.55 | 5,269,494,338.57 |
(四十) 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 8,976,496,189.33 | 1,522,429,296.17 | 7,617,505,004.02 | 1,267,777,882.79 |
| 其他业务 | 19,870,789.96 | 14,982,053.54 | 13,004,996.16 | 8,786,155.94 |
| 合计 | 8,996,366,979.29 | 1,537,411,349.71 | 7,630,510,000.18 | 1,276,564,038.73 |
(四十一) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城市维护建设税 | 64,164,584.89 | 54,067,073.55 |
| 教育费附加 | 48,402,769.27 | 40,614,866.64 |
| 房产税 | 17,675,808.99 | 18,734,844.85 |
| 土地使用税 | 4,969,773.83 | 5,011,167.48 |
| 印花税 | 3,480,748.23 | 2,268,345.99 |
| 其他 | 115,922.46 | 206,907.72 |
| 合计 | 138,809,607.67 | 120,903,206.23 |
(四十二) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 市场推广费 | 3,624,199,634.68 | 2,863,620,775.08 |
| 职工薪酬 | 233,642,561.59 | 463,434,522.51 |
| 差旅费 | 171,896,701.03 | 282,999,004.86 |
财务报表附注 第64页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 办公费 | 27,660,541.80 | 27,033,258.56 |
| 其他 | 55,328,081.49 | 76,760,458.86 |
| 合计 | 4,112,727,520.59 | 3,713,848,019.87 |
(四十三) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 191,281,503.12 | 152,304,394.19 |
| 折旧费 | 65,796,696.65 | 61,901,957.34 |
| 差旅费 | 26,474,910.94 | 22,161,116.47 |
| 无形资产摊销 | 17,001,920.70 | 15,767,510.82 |
| 物业及绿化费 | 9,940,090.14 | 11,080,050.87 |
| 咨询服务费 | 8,137,861.19 | 6,992,131.05 |
| 办公费 | 6,897,122.53 | 6,833,487.56 |
| 业务招待费 | 6,434,523.80 | 9,762,614.02 |
| 股份支付费用 | 4,638,522.08 | |
| 其他 | 27,636,888.83 | 30,090,277.93 |
| 合计 | 364,240,039.98 | 316,893,540.25 |
(四十四) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 合作研发费 | 204,667,793.52 | 224,000,000.00 |
| 职工薪酬 | 148,091,163.80 | 137,899,387.65 |
| 临床试验费 | 66,096,046.12 | 29,980,467.50 |
| 折旧费 | 44,453,758.94 | 36,770,596.58 |
| 材料投入 | 36,893,342.13 | 45,589,082.76 |
| 燃料和动力 | 25,544,230.87 | 17,394,471.11 |
| 其他 | 27,556,715.46 | 31,810,390.29 |
| 合计 | 553,303,050.84 | 523,444,395.89 |
(四十五) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 30,409,319.14 | 34,898,772.88 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 111,573.50 | 311,171.61 |
财务报表附注 第65页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 减：利息收入 | 116,999,464.13 | 124,447,445.04 |
| 汇兑损益 | ||
| 其他 | 826,964.33 | 582,710.36 |
| 合计 | -85,763,180.66 | -88,965,961.80 |
(四十六) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 20,041,960.60 | 10,784,452.30 |
| 进项税加计抵减 | 94,820.30 | 141,589.56 |
| 合计 | 20,136,780.90 | 10,926,041.86 |
计入其他收益的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 高可靠性供电补偿 | 4,620,000.00 | 与收益相关 | |
| 企业重点实验室和院士企业研究院验收后补助 | 3,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 蛋白琥珀酸铁及口服溶液产业化项目专项资金 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与资产相关 |
| 杨凌示范区工业和商务局培育医药领域新药注册奖励（孟鲁司特钠） | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 朴实颗粒生产线技术改造项目专项资金 | 889,200.00 | 889,200.00 | 与资产相关 |
| 开发区分厂污水处理设施建设项目专项资金 | 794,695.60 | 794,695.60 | 与资产相关 |
| 中药提取废弃物循环利用补贴 | 774,528.75 | 与收益相关 | |
| 个税手续费返还 | 766,248.26 | 947,241.42 | 与收益相关 |
| 杨凌医药生产基地建设专项资金 | 702,560.04 | 702,560.04 | 与资产相关 |
| 应用超临界萃取及膜分离技术的蒲地蓝消炎口服液的GMP质量升级项目专项资金 | 675,924.41 | 1,622,219.16 | 与资产相关 |
| 呼吸系统儿科特色中药品质提升创新技术研发及产业化 | 637,254.88 | 500,000.00 | 与资产相关 |
| 土地契税分成奖励 | 606,165.00 | 194,460.00 | 与资产相关 |
| 注射用艾司奥美拉唑钠生产线技术改造项目专项资金 | 585,714.28 | 585,714.28 | 与资产相关 |
| 2017省级工业转型升级专项和高端装备制造专项资金 | 557,559.36 | 557,559.36 | 与资产相关 |
| 杨凌示范区工业和商务局工业经济稳增长实现一季度良好开局奖补 | 530,000.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第66页
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 景观绿化建设项目专项资金 | 513,333.36 | 513,333.36 | 与资产相关 |
| 东科制药物流库建设项目专项资金 | 304,888.96 | 20,102.52 | 与资产相关 |
| 中央财政应急物资保障体系建设 | 276,955.56 | 101,567.99 | 与资产相关 |
| 2017年度发展战略性新兴产业先进单位专项奖励资金 | 250,000.00 | 250,000.00 | 与资产相关 |
| 2017年度省级工业和信息产业转型升级专项资金（GMP技术改造） | 234,000.00 | 234,000.00 | 与资产相关 |
| 污染防治新技术、循环经济示范项目专项资金 | 200,000.00 | 200,000.00 | 与资产相关 |
| 杨凌示范区工业和商务局2021非能中小工业企业超产超销奖励资金 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 杨凌示范区工业和商务局2021年陕西省中小企业发展专项技术改造项目奖励资金 | 180,000.00 | 与收益相关 | |
| 杨凌示范区财政局2019年企业技术改造奖励专项资金预算 | 150,000.00 | 150,000.00 | 与资产相关 |
| “医药产业基地”发展建设专项产业扶持资金 | 140,000.04 | 140,000.04 | 与资产相关 |
| 杨凌示范区工业和商务局陕西省中小制造业研发经费投入奖补 | 130,000.00 | 810,000.00 | 与收益相关 |
| 杨凌示范区行政审批服务局东科医药生产基地建设项目10KV配电线路专项资金 | 106,536.36 | 53,268.18 | 与资产相关 |
| 2020年省技改综合奖补切块资金 | 100,720.00 | 41,966.67 | 与资产相关 |
| 2020年陕西省中小企业技改资金（孟鲁司特钠颗粒研制技术改造项目） | 96,216.24 | 96,216.24 | 与资产相关 |
| 杨凌示范区燃气锅炉低氮燃烧改造工作补助资金 | 19,459.50 | 19,459.44 | 与资产相关 |
| 蒲地蓝消炎口服液剂型改进设计与优化关键技术研究 | - | 360,888.00 | 与收益相关 |
| 合计 | 20,041,960.60 | 10,784,452.30 |
(四十七) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 769,488.14 | 674,510.35 |
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | 297,920.00 | 344,096.93 |
| 结构性存款、银行理财产品及券商理财产品投资收益 | 65,141,144.43 | 45,958,899.59 |
| 合计 | 66,208,552.57 | 46,977,506.87 |
财务报表附注 第67页
(四十八) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 交易性金融资产 | 13,551,588.59 | |
| 其他非流动金融资产 | -20,867,279.22 | 114,554,454.26 |
| 合计 | -7,315,690.63 | 114,554,454.26 |
(四十九) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收账款坏账损失 | 36,019,633.76 | 8,281,268.49 |
| 其他应收款坏账损失 | 368,104.05 | -173,613.36 |
| 合计 | 36,387,737.81 | 8,107,655.13 |
(五十) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损益 | 5,217,174.62 | 653,304.07 | 5,217,174.62 |
(五十一) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 93,342,097.82 | 16,311,426.15 | 93,342,097.82 |
| 其他 | 2,652,761.78 | 4,072,061.29 | 2,652,761.78 |
| 合计 | 95,994,859.60 | 20,383,487.44 | 95,994,859.60 |
计入营业外收入的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 扶持企业发展金 | 75,548,600.00 | 10,138,300.00 | 与收益相关 |
| 开发区管委会补贴款 | 4,432,000.00 | 与收益相关 | |
| 转型升级奖励资金 | 3,165,011.00 | 与收益相关 | |
| 企业技改券兑付资金 | 2,040,000.00 | 830,000.00 | 与收益相关 |
| 税收贡献奖 | 1,904,000.00 | 与收益相关 | |
| 战新产品发展贡献 | 1,500,000.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第68页
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 新型学徒制培训补贴 | 1,172,000.00 | 与收益相关 | |
| 单位吸纳就业困难人员社保补贴 | 820,745.10 | 与收益相关 | |
| 小微企业吸纳高校毕业生社保补贴 | 492,632.30 | 与收益相关 | |
| 科技创新奖励 | 492,000.00 | 190,000.00 | 与收益相关 |
| 高企补助 | 302,500.00 | 与收益相关 | |
| 绩效考核综合一等奖 | 240,000.00 | 240,000.00 | 与收益相关 |
| 经济发展突出贡献奖 | 200,000.00 | 200,000.00 | 与收益相关 |
| 失业保险稳岗补贴 | 112,652.00 | 16,458.63 | 与收益相关 |
| 临港新片区安商育商财政扶持资金 | 126,000.00 | 142,700.00 | 与收益相关 |
| 企业研发投入普惠奖补 | 105,000.00 | 与收益相关 | |
| 职业技能取证奖补 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 一次性就业补贴 | 90,000.00 | 与收益相关 | |
| 服务业企业绩效管理考核先进单位奖励 | 75,600.00 | 与收益相关 | |
| 大学生年内就业社保补贴 | 71,857.42 | 9,352.94 | 与收益相关 |
| 泰州市科技创新一等奖 | 70,000.00 | 与收益相关 | |
| 当年新列入国家统计部门网上直报的限上企业、规上企业一次性奖励 | 57,800.00 | 10,000.00 | 与收益相关 |
| 发展质量先进单位 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 环境保护先进单位 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 市级企业研发机构绩效考评优秀奖励 | 35,000.00 | 与收益相关 | |
| 杨凌示范区党工会组织部企业吸纳高校毕业生就业补贴和大学生租房补贴资金 | 27,000.00 | 34,114.58 | 与收益相关 |
| 扩岗补贴 | 19,500.00 | 与收益相关 | |
| 知识产权管理体系认证企业奖励 | 17,500.00 | 与收益相关 | |
| 知识产权管理贯标绩效评价合规单位奖励 | 7,000.00 | 与收益相关 | |
| 新授权国内发明专利奖励 | 6,300.00 | 与收益相关 | |
| 示范区管委会留用补贴 | 6,000.00 | 与收益相关 | |
| 复工复产 | 4,000.00 | 8,500.00 | 与收益相关 |
| 中共杨凌区委组织部党支部党建工作经费 | 1,000.00 | 2,000.00 | 与收益相关 |
| 失业动态监测补贴经费 | 400.00 | 600.00 | 与收益相关 |
| 2020年度高质量发展政策措施奖补资金 | 517,900.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第69页
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2020年度政策措施奖补资金 | 2,600.00 | 与收益相关 | |
| 2021年文化和旅游发展专项资金 | 1,200,000.00 | 与收益相关 | |
| 技能大师补贴 | 30,000.00 | 与收益相关 | |
| 科技创新兑现项目奖励资金 | 892,000.00 | 与收益相关 | |
| 企业奖励资金 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 研发创新补贴 | 1,496,900.00 | 与收益相关 | |
| 杨凌示范区工业和商务局工业精品项目奖励 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 杨凌示范区工业和商务局省级工业品牌培育示范企业奖励 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 93,342,097.82 | 16,311,426.15 |
(五十二) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 11,031,396.98 | 2,113,760.69 | 11,031,396.98 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 533,638.04 | 424,119.56 | 533,638.04 |
| 其他 | 6,577.50 | 236,638.15 | 6,577.50 |
| 合计 | 11,571,612.52 | 2,774,518.40 | 11,571,612.52 |
(五十三) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 331,238,216.74 | 226,250,213.47 |
| 递延所得税费用 | 4,959,173.25 | 6,968,694.60 |
| 合计 | 336,197,389.99 | 233,218,908.07 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 2,507,920,917.89 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 626,980,229.47 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -247,839,648.85 |
财务报表附注 第70页
| 项目 | 本期金额 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -120,315.65 |
| 非应税收入的影响 | -44,688.00 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 10,469,916.89 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -1,965,376.81 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 11,792,834.31 |
| 研发费用加计扣除的影响 | -63,200,863.27 |
| 节能节水影响 | 125,301.90 |
| 所得税费用 | 336,197,389.99 |
(五十四) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 2,170,754,633.98 | 1,719,175,931.11 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 890,568,266.00 | 888,258,493.00 |
| 基本每股收益 | 2.44 | 1.94 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | 2.44 | 1.94 |
| 终止经营基本每股收益 |
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | 2,192,746,666.07 | 1,744,339,198.62 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 915,774,197.00 | 914,704,063.00 |
| 稀释每股收益 | 2.39 | 1.91 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | 2.39 | 1.91 |
| 终止经营稀释每股收益 |
财务报表附注 第71页
(五十五) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 其他业务收入-租金收入 | 4,594,452.75 | 2,652,461.83 |
| 财务费用-利息收入 | 116,999,464.13 | 124,447,445.04 |
| 政府补助 | 106,942,874.83 | 21,082,460.82 |
| 营业外收入 | 2,652,761.78 | 3,867,444.41 |
| 其他往来 | 120,388,380.08 | 26,161,535.12 |
| 合计 | 351,577,933.57 | 178,211,347.22 |
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 销售费用 | 3,291,665,677.21 | 3,212,929,537.61 |
| 管理费用 | 74,379,074.85 | 72,903,125.41 |
| 研发费用 | 374,492,596.35 | 338,411,008.52 |
| 财务费用 | 826,964.33 | 582,710.36 |
| 营业外支出-捐赠支出 | 10,552,381.90 | 2,049,038.56 |
| 营业外支出-其他 | 1,267.49 | 236,638.15 |
| 其他往来 | 122,709,342.59 | 42,753,063.88 |
| 合计 | 3,874,627,304.72 | 3,669,865,122.49 |
3、 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁支付的现金 | 1,792,026.00 | 1,816,869.43 |
4、 其他说明
公司本年度销售商品收到的银行承兑汇票背书转让用于支付购建固定资产、无形资产和其他长期资产款项14,809,146.29元。
(五十六) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 |
财务报表附注 第72页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 净利润 | 2,171,723,527.90 | 1,717,216,473.91 |
| 加：信用减值损失 | 36,387,737.81 | 8,107,655.13 |
| 资产减值准备 | ||
| 固定资产折旧 | 284,114,481.67 | 273,532,231.40 |
| 使用权资产折旧 | 1,662,128.71 | 672,510.98 |
| 无形资产摊销 | 23,024,317.13 | 19,601,602.62 |
| 长期待摊费用摊销 | 9,489,881.50 | 10,251,796.99 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） | -5,217,174.62 | -653,304.07 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 533,638.04 | 424,119.56 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 7,315,690.63 | -114,554,454.26 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 30,409,319.14 | 34,898,772.88 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -66,208,552.57 | -46,977,506.87 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -4,839,904.69 | -14,699,242.84 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 9,554,806.81 | 21,667,937.44 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -15,887,777.68 | -97,165,155.00 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -713,702,961.07 | -181,187,072.73 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 856,542,304.73 | 269,437,855.60 |
| 其他 | -4,068,584.42 | -6,244,827.76 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 2,620,832,879.02 | 1,894,329,392.98 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 4,818,940,846.89 | 3,818,996,211.31 |
| 减：现金的期初余额 | 3,818,996,211.31 | 2,959,156,601.04 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 999,944,635.58 | 859,839,610.27 |
财务报表附注 第73页
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 4,818,940,846.89 | 3,818,996,211.31 |
| 其中：库存现金 | 16,334.84 | 17,311.73 |
| 可随时用于支付的数字货币 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 4,816,324,533.97 | 3,816,609,461.11 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 2,599,978.08 | 2,369,438.47 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 4,818,940,846.89 | 3,818,996,211.31 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(五十七) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 中央财政应急物资保障体系建设 | 30,800,000.00 | 递延收益 | 276,955.56 | 101,567.99 | 其他收益 |
| 应用超临界萃取及膜分离技术的蒲地蓝消炎口服液的GMP质量升级项目专项资金 | 15,950,000.00 | 递延收益 | 675,924.41 | 1,622,219.16 | 其他收益 |
| 杨凌医药生产基地建设专项资金 | 14,000,000.00 | 递延收益 | 702,560.04 | 702,560.04 | 其他收益 |
| 蛋白琥珀酸铁及口服溶液产业化项目专项资金 | 10,000,000.00 | 递延收益 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 其他收益 |
| 2017省级工业转型升级专项和高端装备制造专项资金 | 9,000,000.00 | 递延收益 | 557,559.36 | 557,559.36 | 其他收益 |
| 朴实颗粒生产线技术改造项目专项资金 | 8,892,000.00 | 递延收益 | 889,200.00 | 889,200.00 | 其他收益 |
| 开发区分厂污水处理设施建设项目专项资金 | 7,600,000.00 | 递延收益 | 794,695.60 | 794,695.60 | 其他收益 |
财务报表附注 第74页
| 种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 呼吸系统儿科特色中药品质提升创新技术研发及产业化 | 7,000,000.00 | 递延收益 | 637,254.88 | 500,000.00 | 其他收益 |
| 注射用艾司奥美拉唑钠生产线技术改造项目专项资金 | 5,400,000.00 | 递延收益 | 585,714.28 | 585,714.28 | 其他收益 |
| “医药产业基地”发展建设专项产业扶持资金 | 2,800,000.00 | 递延收益 | 140,000.04 | 140,000.04 | 其他收益 |
| 2017年度发展战略性新兴产业先进单位专项奖励资金 | 2,500,000.00 | 递延收益 | 250,000.00 | 250,000.00 | 其他收益 |
| 2017年度省级工业和信息产业转型升级专项资金（GMP技术改造） | 2,340,000.00 | 递延收益 | 234,000.00 | 234,000.00 | 其他收益 |
| 污染防治新技术、循环经济示范项目专项资金 | 2,000,000.00 | 递延收益 | 200,000.00 | 200,000.00 | 其他收益 |
| 杨凌示范区行政审批服务局东科医药生产基地建设项目10KV配电线路专项资金 | 1,979,800.00 | 递延收益 | 106,536.36 | 53,268.18 | 其他收益 |
| 土地契税分成奖励 | 1,944,600.00 | 递延收益 | 606,165.00 | 194,460.00 | 其他收益 |
| 景观绿化建设项目专项资金 | 1,540,000.00 | 递延收益 | 513,333.36 | 513,333.36 | 其他收益 |
| 杨凌示范区财政局2019年企业技术改造奖励专项资金预算 | 1,500,000.00 | 递延收益 | 150,000.00 | 150,000.00 | 其他收益 |
| 2020年省技改综合奖补切块资金 | 1,007,200.00 | 递延收益 | 100,720.00 | 41,966.67 | 其他收益 |
| 2020年陕西省中小企业技改资金（孟鲁司特钠颗粒研制技术改造项目） | 890,000.00 | 递延收益 | 96,216.24 | 96,216.24 | 其他收益 |
| 东科制药物流库建设项目专项资金 | 400,000.00 | 递延收益 | 304,888.96 | 20,102.52 | 其他收益 |
| 杨凌示范区燃气锅炉低氮燃烧改造工作补助资金 | 60,000.00 | 递延收益 | 19,459.50 | 19,459.44 | 其他收益 |
财务报表附注 第75页
2、 与收益相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 扶持企业发展金 | 75,548,600.00 | 75,548,600.00 | 10,138,300.00 | 营业外收入 |
| 高可靠性供电补偿 | 4,620,000.00 | 4,620,000.00 | 其他收益 | |
| 开发区管委会补贴款 | 4,432,000.00 | 4,432,000.00 | 营业外收入 | |
| 转型升级奖励资金 | 3,165,011.00 | 3,165,011.00 | 营业外收入 | |
| 企业重点实验室和院士企业研究院验收后补助 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 其他收益 | |
| 企业技改券兑付资金 | 2,040,000.00 | 2,040,000.00 | 830,000.00 | 营业外收入 |
| 税收贡献奖 | 1,904,000.00 | 1,904,000.00 | 营业外收入 | |
| 战新产品发展贡献 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 营业外收入 | |
| 新型学徒制培训补贴 | 1,172,000.00 | 1,172,000.00 | 营业外收入 | |
| 杨凌示范区工业和商务局培育医药领域新药注册奖励（孟鲁司特钠） | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 其他收益 | |
| 单位吸纳就业困难人员社保补贴 | 820,745.10 | 820,745.10 | 营业外收入 | |
| 中药提取废弃物循环利用补贴 | 774,528.75 | 774,528.75 | 其他收益 | |
| 个税手续费返还 | 766,248.26 | 766,248.26 | 947,241.42 | 其他收益 |
| 杨凌示范区工业和商务局工业经济稳增长实现一季度良好开局奖补 | 530,000.00 | 530,000.00 | 其他收益 | |
| 小微企业吸纳高校毕业生社保补贴 | 492,632.30 | 492,632.30 | 营业外收入 | |
| 科技创新奖励 | 492,000.00 | 492,000.00 | 190,000.00 | 营业外收入 |
| 复杂铁制剂一致性评价的研究与开发 | 400,000.00 | 递延收益 | ||
| 高企补助 | 302,500.00 | 302,500.00 | 营业外收入 | |
| 绩效考核综合一等奖 | 240,000.00 | 240,000.00 | 240,000.00 | 营业外收入 |
| 经济发展突出贡献奖 | 200,000.00 | 200,000.00 | 200,000.00 | 营业外收入 |
| 杨凌示范区工业和商务局2021非能中小工业企业超产超销奖励资金 | 200,000.00 | 200,000.00 | 其他收益 | |
| 杨凌示范区工业和商务局2021年陕西省中小企业发展专项技术改造项目奖励资金 | 180,000.00 | 180,000.00 | 其他收益 | |
| 杨凌示范区工业和商务局陕西省中小制造业研发经费投入奖补 | 130,000.00 | 130,000.00 | 810,000.00 | 其他收益 |
| 临港新片区安商育商财政扶持资金 | 126,000.00 | 126,000.00 | 142,700.00 | 营业外收入 |
财务报表附注 第76页
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 失业保险稳岗补贴 | 112,652.00 | 112,652.00 | 16,458.63 | 营业外收入 |
| 企业研发投入普惠奖补 | 105,000.00 | 105,000.00 | 营业外收入 | |
| 职业技能取证奖补 | 100,000.00 | 100,000.00 | 营业外收入 | |
| 一次性就业补贴 | 90,000.00 | 90,000.00 | 营业外收入 | |
| 服务业企业绩效管理考核先进单位奖励 | 75,600.00 | 75,600.00 | 营业外收入 | |
| 大学生年内就业社保补贴 | 71,857.42 | 71,857.42 | 9,352.94 | 营业外收入 |
| 泰州市科技创新一等奖 | 70,000.00 | 70,000.00 | 营业外收入 | |
| 当年新列入国家统计部门网上直报的限上企业、规上企业一次性奖励 | 57,800.00 | 57,800.00 | 10,000.00 | 营业外收入 |
| 发展质量先进单位 | 50,000.00 | 50,000.00 | 营业外收入 | |
| 环境保护先进单位 | 50,000.00 | 50,000.00 | 营业外收入 | |
| 市级企业研发机构绩效考评优秀奖励 | 35,000.00 | 35,000.00 | 营业外收入 | |
| 杨凌示范区党工会组织部企业吸纳高校毕业生就业补贴和大学生租房补贴资金 | 27,000.00 | 27,000.00 | 34,114.58 | 营业外收入 |
| 扩岗补贴 | 19,500.00 | 19,500.00 | 营业外收入 | |
| 知识产权管理体系认证企业奖励 | 17,500.00 | 17,500.00 | 营业外收入 | |
| 知识产权管理贯标绩效评价合规单位奖励 | 7,000.00 | 7,000.00 | 营业外收入 | |
| 新授权国内发明专利奖励 | 6,300.00 | 6,300.00 | 营业外收入 | |
| 示范区管委会留用补贴 | 6,000.00 | 6,000.00 | 营业外收入 | |
| 复工复产 | 4,000.00 | 4,000.00 | 8,500.00 | 营业外收入 |
| 中共杨凌区委组织部党支部党建工作经费 | 1,000.00 | 1,000.00 | 2,000.00 | 营业外收入 |
| 失业动态监测补贴经费 | 400.00 | 400.00 | 600.00 | 营业外收入 |
| 研发创新补贴 | 1,496,900.00 | 营业外收入 | ||
| 2021年文化和旅游发展专项资金 | 1,200,000.00 | 营业外收入 | ||
| 科技创新兑现项目奖励资金 | 892,000.00 | 营业外收入 | ||
| 2020年度高质量发展政策措施奖补资金 | 517,900.00 | 营业外收入 | ||
| 蒲地蓝消炎口服液剂型改进设计与优化关键技术研究 | 360,888.00 | 其他收益 | ||
| 杨凌示范区工业和商务局省级工业品牌培育示范企业奖励 | 200,000.00 | 营业外收入 | ||
财务报表附注 第77页
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 企业奖励资金 | 100,000.00 | 营业外收入 | ||
| 杨凌示范区工业和商务局工业精品项目奖励 | 50,000.00 | 营业外收入 | ||
| 技能大师补贴 | 30,000.00 | 营业外收入 | ||
| 2020年度政策措施奖补资金 | 2,600.00 | 营业外收入 | ||
(五十八) 租赁
1、 作为承租人
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 111,573.50 | 311,171.61 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 82,903.02 | 98,803.85 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） | 669,614.43 | 719,102.93 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 2,544,543.45 | 2,634,776.21 |
2、 作为出租人
（1）经营租赁
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 经营租赁收入 | 4,594,452.75 | 2,652,461.83 |
| 其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
六、 合并范围的变更
其他原因的合并范围变动注销子公司
| 子公司名称 | 合并架构 | 注销日期 | 注册资本（万元） |
| 济川药业集团江苏银杏产业研究院有限公司 | 济川有限的全资子公司 | 2022年8月1日 | 500.00 |
| 江苏济康医药包装有限公司 | 济川有限的全资子公司 | 2022年8月1日 | 1,000.00 |
| 泰兴市庆云健康有限公司 | 康煦源的全资子公司 | 2022年10月19日 | 100.00 |
财务报表附注 第78页
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 济川有限 | 江苏泰兴 | 江苏泰兴 | 药品研发、生产、销售 | 100.00 | 资产重组 | |
| 上海济嘉 | 上海 | 上海 | 实业投资，投资管理 | 100.00 | 设立 | |
| 济源医药 | 江苏泰兴 | 江苏泰兴 | 药品批发、零售 | 100.00 | 资产重组 | |
| 天济药业 | 江苏泰兴 | 江苏泰兴 | 气雾剂、喷雾剂生产、销售 | 100.00 | 资产重组 | |
| 康煦源 | 江苏泰兴 | 江苏泰兴 | 保健食品生产、研发 | 100.00 | 资产重组 | |
| 口腔健康研究院 | 江苏泰兴 | 江苏泰兴 | 牙膏、漱口液的研发、技术转让 | 100.00 | 设立 | |
| 药品销售公司 | 江苏泰兴 | 江苏泰兴 | 药品批发、零售 | 100.00 | 设立 | |
| 蒲地蓝药妆 | 江苏泰兴 | 江苏泰兴 | 日化品的研发、销售 | 100.00 | 设立 | |
| 济川电子商务 | 江苏泰兴 | 江苏泰兴 | 网上贸易代理，电子商务 | 100.00 | 设立 | |
| 宁波济嘉 | 浙江宁波 | 浙江宁波 | 实业投资、投资管理 | 100.00 | 设立 | |
| 济川（上海）医学 | 上海 | 上海 | 医疗科技领域内的四技服务；医药咨询 | 100.00 | 设立 | |
| 为你想公司 | 江苏泰兴 | 江苏泰兴 | 药品零售 | 100.00 | 设立 | |
| 人医新特药房 | 江苏泰兴 | 江苏泰兴 | 药品零售 | 100.00 | 设立 | |
| 蒲地蓝日化 | 江苏泰兴 | 江苏泰兴 | 日化品的研发、销售 | 72.22 | 设立 | |
| 利尔康 | 江苏泰兴 | 江苏泰兴 | 日化品的销售 | 100.00 | 收购 | |
| 东科制药 | 陕西杨凌 | 陕西杨凌 | 药品生产、销售 | 100.00 | 收购 | |
| 上海贞信 | 上海 | 上海 | 企业管理咨询、自有房屋租赁 | 100.00 | 收购 | |
| 济宇物业 | 江苏泰兴 | 江苏泰兴 | 物业管理、服务 | 100.00 | 设立 | |
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |
| 联营企业： | ||
财务报表附注 第79页
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |
| 投资账面价值合计 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| —净利润 | 769,488.14 | 674,510.35 |
| —其他综合收益 | ||
| —综合收益总额 | 769,488.14 | 674,510.35 |
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险和流动性风险。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收款项融资、应收账款和其他应收款等。本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本集团应收银行承兑汇票一般由国有银行和其他大中型上市银行承兑，本集团亦认为其不存在重大信用风险。此外，对于应收账款、其他应收款和应收商业承兑汇票，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
财务报表附注 第80页
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | 3,044,551,588.59 | 3,044,551,588.59 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 3,044,551,588.59 | 3,044,551,588.59 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）结构性存款、银行理财产品及券商理财产品 | 3,044,551,588.59 | 3,044,551,588.59 | ||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）其他 | ||||
| ◆应收款项融资 | 18,642,762.90 | 18,642,762.90 | ||
| ◆其他债权投资 | ||||
| ◆其他权益工具投资 | ||||
| ◆其他非流动金融资产 | 318,401,621.68 | 318,401,621.68 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 318,401,621.68 | 318,401,621.68 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
财务报表附注 第81页
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| （2）权益工具投资 | 318,401,621.68 | 318,401,621.68 | ||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）其他 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 3,044,551,588.59 | 337,044,384.58 | 3,381,595,973.17 | |
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：相同资产或负债在活跃市场上报价，以该报价为依据确定公允价值。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息第二层次公允价值计量项目公允价值的确定依据：公司期末持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资产主要系结构性存款、银行理财产品及券商理财产品，公司期末已获取类似资产在活跃市场上的报价，或相同或类似资产在非活跃市场上的报价，并以该报价为依据做必要调整确定公允价值。
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息第三层次公允价值计量项目公允价值的确定依据：公司期末持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的其他非流动金融资产主要系权益工具投资，公司根据其他反映市场参与者对资产或负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。
财务报表附注 第82页
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 （万元） | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 江苏济川控股集团有限公司 | 江苏泰兴 | 资产投资与管理 | 10,000.00 | 45.21 | 45.21 |
本公司最终控制方：曹龙祥
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 南京逐陆医药科技有限公司 | 公司二级子公司宁波济嘉的参股企业 |
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 周国娣 | 实际控制人曹龙祥之配偶 |
| 周其华 | 公司高管，实际控制人曹龙祥配偶之兄弟 |
| 张建民 | 公司高管 |
| 史文正 | 公司高管 |
| 曹阳 | 实际控制人曹龙祥之侄，济川有限管理人员 |
| 江苏好厨艺食品科技有限公司 | 实际控制人控制的其他企业 |
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 获批的交易额度（如适用） | 是否超过交易额度（如适用） | 上期金额 |
| 南京逐陆医药科技有限公司 | 技术转让 | 7,000,000.00 |
财务报表附注 第83页
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 江苏好厨艺食品科技有限公司 | 餐饮住宿费用 | 51,086.89 | |
| 江苏好厨艺食品科技有限公司 | 销售商品 | 27,412.47 | |
| 江苏好厨艺食品科技有限公司 | 销售固定资产 | 23,787.62 |
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 江苏济川控股集团有限公司 | 房屋建筑物 | 190,476.24 | 190,476.24 |
3、 关联担保情况
本公司作为被担保方：
| 担保方 | 担保金额 （万元） | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 曹龙祥、周国娣 | 36,000.00 | 2019/6/18 | 2024/6/17 | 是，已于2022年11月提前终止 |
| 曹飞、杨琪 | 120,000.00 | 2022/11/30 | 2027/11/29 | 否 |
4、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额（万元） | 上期金额（万元） |
| 关键管理人员薪酬 | 2,408.93 | 2,096.04 |
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 江苏好厨艺食品科技有限公司 | 7,977.60 | 398.88 | |||
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应付账款 | |||
| 南京逐陆医药科技有限公司 | 7,000,000.00 |
财务报表附注 第84页
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 其他应付款 | |||
| 周其华 | 6,000.00 | 6,000.00 | |
| 曹阳 | 6,000.00 | 6,000.00 | |
| 史文正 | 6,000.00 | 6,000.00 | |
| 张建民 | 2,000.00 | 2,000.00 |
十一、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
| 项目 | 限制性股票 | 股票期权 |
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 607.40万股 | 651.4万份 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | ||
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 15万股 | 15万份 |
| 公司期末发行在外的权益工具的行权价格 | 不适用 | 25元/份 |
| 公司期末发行在外的权益工具的合同剩余期限 | 32个月、44个月、56个月 | |
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：公司采用授予日市价的方法确定限制性股票的公允价值，采用市场通用的 Black-Scholes 模型计算股票期权的公允价值。对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。本期估计与上期估计有重大差异的原因：无。以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：4,638,522.08元。本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：4,638,522.08元。2022年8月，公司2022年第二次临时股东大会审议通过了《湖北济川药业股份有限公司2022年限制性股票与股票期权激励计划（草案）及其摘要的》议案。2022年9月第九届董事会第二十二次会议审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票与股票期权的议案》的议案。公司向112名激励对象授予限制性股票607.40万股，授予价格为16元/股；授予股票期权651.4万份，行权价格为25元/份。本激励计划首次授予的限制性股票的解除限售安排如下：
| 解除限售安排 | 解除限售时间 | 解除限售比例 |
| 第一个解除限售期 | 自首次授予股票登记完成之日起36个月后的首个交易日起至首次授予股票登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止 | 40% |
财务报表附注 第85页
| 解除限售安排 | 解除限售时间 | 解除限售比例 |
| 第二个解除限售期 | 自首次授予股票登记完成之日起48个月后的首个交易日起至首次授予股票登记完成之日起60个月内的最后一个交易日当日止 | 30% |
| 第三个解除限售期 | 自首次授予股票登记完成之日起60个月后的首个交易日起至首次授予股票登记完成之日起72个月内的最后一个交易日当日止 | 30% |
本激励计划首次授予的股票期权的行权期安排如下表所示：
| 行权安排 | 解除限售时间 | 解除限售比例 |
| 第一个行权期 | 自首次授予日起36个月后的首个交易日起至首次授予日起48个月内的最后一个交易日当日止 | 40% |
| 第二个行权期 | 自首次授予日起48个月后的首个交易日起至首次授予日起60个月内的最后一个交易日当日止 | 30% |
| 第三个行权期 | 自首次授予日起60个月后的首个交易日起至首次授予日起72个月内的最后一个交易日当日止 | 30% |
2022年9月15日，公司收到限制性股票激励对象缴纳的认购款人民币97,184,000.00元，其中新增股本人民币6,074,000.00元，新增资本公积（资本溢价）人民币91,110,000.00元。
十二、 承诺及或有事项
本公司无需披露的承诺及或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
经公司第九届董事会第二十六次会议审议通过，2022年度公司利润分配预案为：以公司2022年12月31日总股本921,822,160股为基数，向全体股东每10股派发现金股利8.80元（含税），预计派发现金股利811,203,500.80元（含税）。如本利润分配预案披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，公司总股本发生变动的，公司拟维持每股分配比例不变，相应调整分配总额。该预案尚需提交2022年年度股东大会审议。
十四、 其他重要事项
本公司无需披露的其他事项。
财务报表附注 第86页
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 2,134,000,000.00 | 1,200,000,000.00 |
| 其他应收款项 | 1,230,293,980.37 | 887,874,174.82 |
| 合计 | 3,364,293,980.37 | 2,087,874,174.82 |
1、 应收股利
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 济川有限 | 2,134,000,000.00 | 1,200,000,000.00 |
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 525,695,668.98 | 374,598,311.39 |
| 1至2年 | 265,584,750.19 | |
| 2至3年 | ||
| 3年以上 | 439,018,561.20 | 513,280,863.43 |
| 小计 | 1,230,298,980.37 | 887,879,174.82 |
| 减：坏账准备 | 5,000.00 | 5,000.00 |
| 合计 | 1,230,293,980.37 | 887,874,174.82 |
财务报表附注 第87页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,230,298,980.37 | 100.00 | 5,000.00 | 1,230,293,980.37 | 887,879,174.82 | 100.00 | 5,000.00 | 887,874,174.82 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 合并范围内关联方款项 | 1,230,293,980.37 | 100.00 | 1,230,293,980.37 | 887,398,311.39 | 99.95 | 887,398,311.39 | ||||
| 保证金押金组合 | 475,863.43 | 0.05 | 475,863.43 | |||||||
| 其他 | 5,000.00 | 5,000.00 | 100.00 | 5,000.00 | 5,000.00 | 100.00 | ||||
| 合计 | 1,230,298,980.37 | 100.00 | 5,000.00 | 1,230,293,980.37 | 887,879,174.82 | 100.00 | 5,000.00 | 887,874,174.82 | ||
按组合计提坏账的确认标准及说明：详见附注三、（八）
财务报表附注 第88页
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 5,000.00 | 5,000.00 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 5,000.00 | 5,000.00 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 887,879,174.82 | 887,879,174.82 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 342,419,805.55 | 342,419,805.55 | ||
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 1,230,298,980.37 | 1,230,298,980.37 |
财务报表附注 第89页
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 5,000.00 | 5,000.00 | |||
（5）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 合并范围内关联方款项 | 1,230,293,980.37 | 887,398,311.39 |
| 保证金 | 475,863.43 | |
| 其他 | 5,000.00 | 5,000.00 |
| 合计 | 1,230,298,980.37 | 887,879,174.82 |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 内部往来 | 525,695,668.98 | 1年以内 | 42.73 | |
| 第二名 | 内部往来 | 439,013,561.20 | 3年以上 | 35.68 | |
| 第三名 | 内部往来 | 265,584,750.19 | 1－2年 | 21.59 | |
| 第四名 | 个人往来 | 5,000.00 | 3年以上 | 5,000.00 | |
| 合计 | 1,230,298,980.37 | 100.00 | 5,000.00 |
(二) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 8,727,467,812.18 | 8,727,467,812.18 | 8,722,585,018.97 | 8,722,585,018.97 | ||
对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 济川有限 | 8,322,585,018.97 | 3,155,653.46 | 8,325,740,672.43 | |||
| 上海济嘉 | 400,000,000.00 | 1,727,139.75 | 401,727,139.75 | |||
| 合计 | 8,722,585,018.97 | 4,882,793.21 | 8,727,467,812.18 |
财务报表附注 第90页
(三) 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | ||||
| 其他业务 | 679,245.24 | 679,245.24 | ||
| 合计 | 679,245.24 | 679,245.24 | ||
(四) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 1,000,000,000.00 | 1,000,000,000.00 |
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 |
| 非流动资产处置损益 | 4,683,536.58 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 113,478,878.72 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 58,123,373.80 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -8,385,212.70 |
| 小计 | 167,900,576.40 |
| 所得税影响额 | -25,725,238.53 |
| 少数股东权益影响额（税后） | -11,503.46 |
| 合计 | 142,163,834.41 |
(二) 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 21.91 | 2.44 | 2.39 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 20.48 | 2.28 | 2.24 |
湖北济川药业股份有限公司
（加盖公章）二〇二三年四月七日