百川股份：2022年年度审计报告

江苏百川高科新材料股份有限公司2022年度财务报表附注

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种类	期初金额
	账面余额		坏账准备		账面余额
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收账款	520,568,420.47	100.00	30,310,652.42	5.82	490,257,768.05
其中：应收客户款项组合	520,568,420.47	100.00	30,310,652.42	5.82	490,257,768.05
合计	520,568,420.47	100.00	30,310,652.42	5.82	490,257,768.05

按单项计提坏账准备：

单位名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
单位1	6,879,680.00	6,879,680.00	100.00	预计无法收回
单位2	1,764,042.00	1,764,042.00	100.00	预计无法收回
单位3	997,563.60	997,563.60	100.00	预计无法收回
单位4	349,120.00	349,120.00	100.00	预计无法收回
其他客户	47,849.60	47,849.60	100.00	预计无法收回
合计	10,038,255.20	10,038,255.20	100.00

按组合计提坏账准备：

应收客户款项组合中，采用账龄预期信用损失率计提坏账准备的应收账款：

账龄	期末余额
	应收账款	比例(%)	坏账计提比例(%)	坏账准备	应收账款净额
一年以内	364,835,772.37	83.48	5.00	18,241,788.61	346,593,983.76
一至二年	48,066,303.01	11.00	10.00	4,806,630.31	43,259,672.70
二至三年	23,085,194.90	5.28	30.00	6,925,558.47	16,159,636.43
三至四年	299,189.01	0.07	50.00	149,594.51	149,594.50
四至五年	766,400.00	0.17	80.00	613,120.00	153,280.00
合计	437,052,859.29	100.00	7.03	30,736,691.90	406,316,167.39

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
应收账款坏账准备	30,310,652.42	10,454,023.42	-	-	10,271.26	40,774,947.10
合计	30,310,652.42	10,454,023.42	-	-	10,271.26	40,774,947.10

（3）报告期内本项目核销应收账款情况：无

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占应收账款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
单位1	货款	69,464,578.75	一年以内	15.54	3,473,228.94

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单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占应收账款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
单位2	货款	28,315,208.70	一至二年	6.33	2,830,471.17
单位3	货款	26,098,237.45	一年以内	5.84	1,304,911.87
单位4	货款	16,535,427.84	一年以内	3.70	826,771.39
单位5	货款	13,500,000.00	二至三年	3.02	4,050,000.00
合计		153,913,452.74		34.43	12,485,383.37

（5）无因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债5-03应收款项融资

（1）明细情况

项目	期末余额
	初始成本	利息调整	应计利息	公允价值变动	账面价值	预计信用损失
银行承兑票据	67,318,820.84	-	-	-	67,318,820.84	-
合计	67,318,820.84	-	-	-	67,318,820.84	-

项目

项目	期初余额
	初始成本	利息调整	应计利息	公允价值变动	账面价值	预计信用损失
银行承兑票据	107,585,525.50	-	-	-	107,585,525.50	-
合计	107,585,525.50	-	-	-	107,585,525.50	-

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	1,258,922,750.43	-
合计	1,258,922,750.43	-

（3）期末公司已质押的应收票据：

项目	期末已质押金额
银行承兑票据	20,512,909.06
合计	20,512,909.06

（4）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

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5-04预付款项

（1）预付款项按账龄列示

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
一年以内	169,922,581.12	99.88	129,138,845.53	95.22
一至二年	209,111.36	0.12	3,061,736.00	2.26
二至三年	5,976.00	0.00	3,422,828.00	2.52
合计	170,137,668.48	100.00	135,623,409.53	100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
单位1	货款	14,630,598.20	一年以内	8.60
单位2	货款	12,140,078.46	一年以内	7.14
单位3	货款	12,073,503.04	一年以内	7.10
单位4	货款	11,291,800.22	一年以内	6.64
单位5	货款	10,806,346.60	一年以内	6.34
合计		60,942,326.52		35.82

5-05其他应收款

项目	期末余额	期初余额
应收利息	-	-
应收股利	-	-
其他应收款	2,364,533.10	666,083.64
合计	2,364,533.10	666,083.64

（1）应收利息：无。

（2）应收股利：无。

（3）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况：

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
应收政府补贴款	1,465,900.00	-
保证金及押金	293,600.00	328,600.00
其他	662,370.49	377,159.20
合计	2,421,870.49	705,759.20

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2）坏账准备计提情况：

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额	39,675.56	-	-	39,675.56
2022年1月1日余额在本期	-	-	-	-
--转入第二阶段	-	-	-	-
--转入第三阶段	-	-	-	-
--转回第二阶段	-	-	-	-
--转回第一阶段	-	-	-	-
本期计提	17,661.83	-	-	17,661.83
本期转回	-	-	-	-
本期转销	-	-	-	-
本期核销	-	-	-	-
其他变动	-	-	-	-
2022年12月31日余额	57,337.39	-	-	57,337.39

3）其他应收款按账龄列示：

账龄	期末账面余额
一年以内	2,381,493.21
一至二年	11,777.28
二至三年	25,000.00
四至五年	3,600.00
其他应收款账面余额合计	2,421,870.49
减：其他应收款坏账准备	57,337.39
其他应收款账面价值合计	2,364,533.10

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
其他应收款坏账准备	39,675.56	17,661.83	-	-	-	57,337.39
合计	39,675.56	17,661.83	-	-	-	57,337.39

5）报告期内本项目无核销其他应收款情况。6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
宁夏回族自治区财政	应收政府补	1,465,900.00	一年以内	60.53	-

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种类	期初金额
	账面余额		坏账准备		账面余额
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收账款	2,497,830.78	100.00	124,891.54	5.00	2,372,939.24
其中：应收客户款项组合	2,497,830.78	100.00	124,891.54	5.00	2,372,939.24
合计	2,497,830.78	100.00	124,891.54	5.00	2,372,939.24

按组合计提坏账准备：

应收客户款项组合中，采用账龄预期信用损失率计提坏账准备的应收账款：

账龄	期末余额
	应收账款	比例(%)	坏账计提比例(%)	坏账准备	应收账款净额
一年以内	2,414,409.01	100.00	5.00	120,720.45	2,293,688.56
合计	2,414,409.01	100.00	5.00	120,720.45	2,293,688.56

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
应收账款坏账准备	124,891.54	-	4,171.09	-	-	120,720.45
合计	124,891.54	-	4,171.09	-	-	120,720.45

（3）报告期内本项目核销应收账款情况：无

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占应收账款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
单位1	产品销售	921,638.46	一年以内	38.17	46,081.92
单位2	产品销售	734,440.00	一年以内	30.42	36,722.00
单位3	产品销售	716,546.15	一年以内	29.68	35,827.31
单位4	产品销售	37,998.00	一年以内	1.57	1,899.90
单位5	产品销售	3,786.40	一年以内	0.16	189.32
合计		2,414,409.01		100.00	120,720.45

（5）无因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债14-02其他应收款

项目	期末余额	期初余额
应收利息	-	-
应收股利	-	-
其他应收款	7,728,239.00	-
合计	7,728,239.00	-