大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
| 东方电气集团东方汽轮机有限公司 |
| 审计报告 |
| 大华审字[2023]0010508号 |
东方电气集团东方汽轮机有限公司
审计报告及财务报表
（2021年1月1日至2022年12月31日止）
| 目 录 | 页 次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-3 | |
| 二、 | 已审财务报表 | ||
| 合并资产负债表 | 1-2 | ||
| 合并利润表 | 3 | ||
| 合并现金流量表 | 4 | ||
| 合并所有者权益变动表 | 5-7 | ||
| 母公司资产负债表 | 8-9 | ||
| 母公司利润表 | 10 | ||
| 母公司现金流量表 | 11 | ||
| 母公司所有者权益变动表 | 12-14 | ||
| 财务报表附注 | 1-96 | ||
大华会计师事务所（特殊普通合伙）北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层 [100039]
电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
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审计报告
大华审字[2023]0010508号
东方电气集团东方汽轮机有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了东方电气集团东方汽轮机有限公司（以下简称东方汽轮机公司）财务报表，包括2022年12月31日、2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度、2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东方汽轮机公司2022年12月31日、2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度、2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于东方汽轮机公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
大华审字[2023]0010508号审计报告
三、管理层和治理层对财务报表的责任
东方汽轮机公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，东方汽轮机公司管理层负责评估东方汽轮机公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算东方汽轮机公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督东方汽轮机公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1. 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2. 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
大华审字[2023]0010508号审计报告
3. 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4. 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对东方汽轮机公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致东方汽轮机公司不能持续经营。
5. 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6. 就东方汽轮机公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
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| 大华会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师： | ||
| 中国·北京 | 张奎 | ||
| 中国注册会计师： | |||
| 尹传松 | |||
| 二〇二三年三月三十日 | |||
东方电气集团东方汽轮机有限公司2022年度、2021年度财务报表附注
东方电气集团东方汽轮机有限公司2022年度、2021年度财务报表附注
一、基本情况
（一）历史沿革、注册地、组织形式及总部地址
东方电气集团东方汽轮机有限公司（以下简称本公司）前身为东方汽轮机厂，于1974建成投产，是我国研究、设计、制造大型电站汽轮机的国有骨干企业。1993年4月2日经原国有资产管理局以国资企函发(1993)39号文批准，东方汽轮机厂成为中国东方电气集团公司（现已更名为中国东方电气集团有限公司，以下简称东方电气集团公司）的全资子企业。2006年经东方电气集团公司以《中国东方电气集团公司关于东方汽轮机厂公司制改建有关事项的通知》（东司［2006］89号）批准，东方汽轮机厂实施公司制改建，并更名为东方电气集团东方汽轮机有限公司。经中国证券监督管理委员会2007年10月18日以《关于核准东方电机股份有限公司向中国东方电气集团公司定向发行新股购买资产的通知》（证监公司字[2007]172号）核准，东方电气集团公司以其持有本公司的全部股权，作为认购东方电机股份有限公司（现已更名为东方电气股份有限公司，以下简称东方电气股份公司）新发行3.67亿普通股股票的对价构成部分，本公司因此成为东方电气股份公司的全资子公司。2018年资本公积转增资本金额为231,000.00万元，同时与同一控制下关联方东方电气集团东汽投资发展有限公司完成吸收合并事宜，吸并完成后被吸并方东方电气集团东汽投资发展有限公司依法解散，存续公司注册资本变更为417,600.00万元，持股比例变更为东方电气股份有限公司持股99.52%,东方电气集团有限公司持股0.48%。2018年根据东方电气集团东方汽轮机有限公司股东会决议，审议通过公司《关于公司注册资本金、股权结构变更事宜》，同意注册资本由4,176,000,000.00元变更为5,497,278,947.97元，增加部分由资本公积转入实收资本，金额为1,321,278,947.97元。本次变更后东方电气股份有限公司持股比例为94.39%，中国东方电气集团有限公司持股比例为5.61%。2022年根据东方电气集团东方汽轮机有限公司股东会2022年第5次会议决议，会议审议通过关于东方电气集团东方汽轮机有限公司2022年国拨资金转增资本金的议案，股东会同增资42,000万元，出资方式现金，其中中国东方电气集团有限公司实际出资到注册资本金18,611.89万元，其余计入资本公积，在2023年1月31日前出资到位，同意公司注册资本由“549,727.89万元”变更为“568,339.78万元”本次变更后东方电气股份有限公司持股比例为91.30%，中国东方电气集团有限公司持股比例为8.70%。
东方电气集团东方汽轮机有限公司2022年度、2021年度财务报表附注
本公司系经文批准设立的有限责任公司，于1989年10月26日工商行政管理局领取了注册号为510683000002127的《企业法人营业执照》，注册地址：四川省德阳市工商行政管理局，注册资本为人民币549,727.89万元。社会统一信用代码：91510600205250521B，。公司的组织形式为：其他有限责任公司。公司总部地址为：四川省德阳市高新技术产业园区金沙江西路666号，法定代表人：刘辉。
（二）企业的业务性质和主要经营
本公司属汽轮机及辅机制造行业，主要产品和服务为生产、加工、销售：汽轮机、水轮机、燃气轮机及其他透平类设备、压缩机、风机、泵及辅机、核电装备制造（含控制棒驱动机构）（以上均须取得环评后方可开展经营活动，均凭有效许可证开展经营活动）；风力发电机组、太阳能及可再生能源、工业控制与自动化：电站及其设备的科研、设计、安装调试、改造、维修服务及成套销售：机械设备及其配件、通用及专用设备、金属制品、电子仪器、涂料及合成材料（不含危险化学品）；电力工程施工总承包；普通货运（凭有效许可证开展经营活动），大型物件运输（一）；一类机动车维修（小型客车（含轿车）维修、大中型客车维修、货车（含工程车辆）维修、危险货物运输车辆维修，以及相关进出口业务（凭有效许可证开展经营活动）。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动）。
（三）母公司以及集团总部的名称
本公司母公司为东方电气股份有限公司，集团最终母公司为中国东方电气集团有限公司。
（四）财务报表的批准报出
本财务报表业经本公司董事会于2023年3月30日批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“现行企业会计准则”）进行确认和计量。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合附注二所述财务报表编制基础的要求，真实、完整地反映了报告期本公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
四、重要会计政策、会计估计的说明
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
东方电气集团东方汽轮机有限公司2022年度、2021年度财务报表附注
详见本附注“四、(十)金融工具”、“四、(十七)固定资产”、“四、（二十七）收入”。
（一）会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
（二）营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
（三）记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
（四）记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础。本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
东方电气集团东方汽轮机有限公司2022年度、2021年度财务报表附注
同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
．非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。4．为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
（六）合并财务报表的编制方法
东方电气集团东方汽轮机有限公司2022年度、2021年度财务报表附注
1．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
．合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。除本附注二财务报表和编制基础所述，将执行新企业会计准则的所属子公司按照新企业会计准则编制的财务报表直接合并外，所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司2022年1月1日所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的2022年1月1日数；将子公司或业务合并当期2022年1月1日至报告2022年12月31日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期2022年1月1日至报告2022年12月31日的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
东方电气集团东方汽轮机有限公司2022年度、2021年度财务报表附注
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的2022年1月1日留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表2022年1月1日数；将该子公司或业务自购买日至报告2022年12月31日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告2022年12月31日的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务2022年1月1日至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务2022年1月1日至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
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易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
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（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（九）外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
．外币财务报表的折算
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资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
（十）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1．金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
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益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
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此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
．金融负债分类和计量
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本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
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3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
．金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
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2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
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可观察输入值。6．金融工具减值本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
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量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
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（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2） 对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（十一）应收款项
A. 应收票据
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本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.金融工具减值。B.应收账款本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.金融工具减值。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为分析组合，在组合基础上计算预期信用损失。本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：
财务报表附注 第 18 页
账龄
| 账龄 | 计提比例（%） |
| 1 年以内（含 1 年） | 5.00 |
| 1－2 年 | 10.00 |
| 2－3 年 | 20.00 |
| 3－4 年 | 40.00 |
| 4－5 年 | 50.00 |
| 5 年以上 | 100.00 |
C. 应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／
（十）6.金融工具减值。
D.其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）
6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为分析组合，在组合基础上计算预期信用损失。
本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据
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的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：
财务报表附注 第 19 页
账龄
| 账龄 | 计提比例（%） |
| 1 年以内（含 1 年） | 5.00 |
| 1－2 年 | 10.00 |
| 2－3 年 | 20.00 |
| 3－4 年 | 40.00 |
| 4－5 年 | 50.00 |
| 5 年以上 | 100.00 |
E. 长期应收款本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）
6.金融工具减值。
（十二）存货
1．存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、自制半成品及在产品、自制半成品、库存商品（产成品）、委托加工物资、周转材料、合同履约成本等。
．存货的计价方法存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按先进先出法计价。3．存货的盘存制度采用永续盘存制。
．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
5．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法2022年12月31日对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，
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若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。2022年12月31日按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（十三）合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.金融工具减值。
（十四）持有待售
1.划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。2.持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险
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合同所产生的权利。
（十五）长期股权投资
．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
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按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，本公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
．确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据如果本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，则视为本公司控制该被投资方。如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
4．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
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本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。现行企业会计准则下：原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。执行新企业会计准则下：原持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的留存收益。按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
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算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
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报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
．减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等类似情况时，按照《企业会计准则第8号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
（十六）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
投资性房地产按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率如下：
财务报表附注 第 25 页
类别
| 类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧（摊销）率（%） |
| 土地使用权 | 50.00 | 2.00 | |
| 房屋建筑物 | |||
| 其中：生产用房屋建筑物 | 20.00 | 5.00 | 4.75 |
| 非生产用房屋建筑物 | 25.00 | 5.00 | 3.80 |
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧（摊销）方法于每年年末进行复核并作适当调整。
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定
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资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时， 终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十七）固定资产
．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量，其中：
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，固定资产折旧采用年限平均法或双倍余额递减法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
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差异的，进行相应的调整。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
财务报表附注 第 27 页
类别
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | ||||
| 其中：生产用房屋建筑物 | 年限平均法或双倍余额递减法 | 20.00 | 5.00 | 4.75 或双倍余额递减法 |
| 非生产用房屋建筑物 | 年限平均法 | 25.00 | 5.00 | 3.80 |
| 机器设备 | 年限平均法或双倍余额递减法 | 10.00 | 5.00 | 9.50 或双倍余额递减法 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 6.00 | 5.00 | 15.83 |
| 仪器仪表 | 年限平均法或双倍余额递减法 | 6.00 | 5.00 | 15.83 或双倍余额递减法 |
| 电子计算机 | 年限平均法或双倍余额递减法 | 5.00 | 5.00 | 19.00 或双倍余额递减法 |
| 其他设备 | 年限平均法或双倍余额递减法 | 6.00 | 5.00 | 15.83 或双倍余额递减法 |
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在每2022年12月31日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
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5．融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（十八）在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3．在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在每2022年12月31日判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金
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额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十九）借款费用
．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（二十）使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1）租赁负债的初始计量金额；2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3）本公司发生的初始直接费用；4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
（二十一）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。1．无形资产的初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
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前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
．无形资产的后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
．无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，2022年12月31日进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每2022年12月31日进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，本公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
．划分本公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。5．开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
（二十二）长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十三）合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
（二十四）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
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本公司离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定受益计划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。
．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（二十五）租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
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3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
（二十六）预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
（1）所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
（2）所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
（3）本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（二十七）收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关资产（商品或服务）的控制权时确认收入。履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法
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律规定。本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
1、客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2、客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
3、本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。履约进度按本公司为履行履约义务而发生的支出或投入来衡量，该进度基于每份合同截至资产负债表日累计已发生的成本占预计总成本的比例确定。
在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格；对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
对于合同中存在重大融资成本的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格的， 将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。对于预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，公司未考虑合同中存在的重大融资成分。
公司有权自主决定所交易商品的价格，即公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产品，因此公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则， 公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。
（二十八）合同成本
1.合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同
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时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2.合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3. 合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4. 合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（二十九）政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，本公司按照上述原则进行判断。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对2022年12月31日有证据表明本公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时
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确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
．会计处理方法
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（三十）递延所得税资产和递延所得税负债
．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
2．确认递延所得税负债的依据
本公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税
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负债或是同时取得资产、清偿债务。
一般情况下，在个别财务报表中，当期所得税资产与负债及递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示。在合并财务报表中，纳入合并范围的企业中，一方的当期所得税资产或递延所得税资产与另一方的当期所得税负债或递延所得税负债一般不予以抵销，除非所涉及的企业具有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算。
（三十一）租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1.租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2.租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3.本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注四／（二十）使用权资产、本附注
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四／（二十五）租赁负债
4.本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款
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额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
5.售后回租
本公司为卖方兼承租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
本公司为买方兼出租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
（三十二）持有待售
1．持有待售确认标准本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
．持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价
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值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
（三十三）其他重要会计政策和会计估计
本公司所属机械制造企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按以下标准平均逐月提取，专门用于完善和改进企业或者项目安全生产条件的安全生产费：
1、营业收入不超过 1,000 万元的，按照2.35%提取；
2、营业收入超过 1,000 万元至 1 亿元的部分，按照1.25%提取；
3、营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照0.25%提取；
4、营业收入超过 10 亿元至 50 亿元的部分，按照0.1%提取；
5、营业收入超过 50 亿元的部分，按照0.05%提取。
新建企业和投产不足一年的机械制造企业以当年实际营业收入为提取依据，按月计提安全费用。
提取的安全生产费计入当期损益，同时记入专项储备，在所有者权益项下单独列示。实际使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”会计科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。提取的专项储备余额不足冲减的， 直接计入当期损益。
五、会计政策、会计估计变更、重大前期差错更正的说明
（一）会计政策变更
1. 执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响
2021年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释15号”），解释15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理（以下简称‘试运行销售’）”和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。
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（1）关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理
本公司对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的2022年1月1日（即2021年1月1日）至解释施行日（2022年1月1日）之间发生的试运行销售，本公司按照解释15号的规定进行追溯调整，首次执行新准则解释未对本公司形成累积影响数。
（2）关于亏损合同的判断
本公司对在首次施行解释15号（2022年1月1日）时尚未履行完所有义务的合同执行解释15号，累积影响数调整首次执行解释15号当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据，首次执行新准则解释未对本公司形成累积影响数。
2. 执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响
2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行, 首次执行会计准则解释未对本公司形成累积影响数。
（二）会计估计变更
本报告期重要会计估计未变更。
（三）重大前期差错更正事项
本报告期无重大前期差错更正事项。
六、税项
本公司及子公司主要的应纳税项列示如下：
（一） 主要税种及税率
财务报表附注 第 42 页
税种
| 税种 | 计税依据 | 税率 | 备注 |
| 增值税 | 销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产 | 13%、9%、6%、5% | |
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 7% | |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25% | |
| 教育费附加 | 实缴流转税额 | 3% | |
| 地方教育费附加 | 实缴流转税额 | 2% | |
| 房产税 | 按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准 | 1.2% | |
| 房产税 | 租金收入为纳税基准 | 12% |
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（二） 企业所得税
财务报表附注 第 43 页
公司名称
| 公司名称 | 税率 | 备注 |
| 东方电气集团东方汽轮机有限公司 | 15% | |
| 德阳东方阿贝勒管道系统有限公司 | 25% |
本公司于2021年10月9日获取高新技术企业认证，证书编号为：GR202151000898，有效期为3年。按照《中华人民共和国企业所得税法》的关于高新技术企业的税收优惠政策规定，本年适用的企业所得税税率为15.00%。
七、企业合并及合并财务报表
（一）子公司情况
| 序号 | 企业名称 | 级次 | 企业类型 | 注册地 | 主要经营地 | 业务性质 |
| 1 | 德阳东方阿贝勒管道系统有限公司 | 2 | 境内非金融子企业 | 绵竹市 | 绵竹市 | 其他通用零部件制造行业 |
续：
| 序号 | 企业名称 | 实收资本 （万元） | 持股 比例(%) | 享有表决权(%) | 投资额 （万元） | 取得方式 |
| 1 | 德阳东方阿贝勒管道系统有限公司 | 1,206.42 | 83.76 | 83.76 | 3711.11 | 2 |
取得方式：1.投资设立；2.同一控制下的企业合并；3.非同一控制下的企业合并；4.其他。
（二）重要非全资子公司情况
1．少数股东
| 序号 | 子公司名称 | 少数股东持股比例(%) | 当期归属于少数股东的损益 | 当期向少数股东支付的股利 | 2022年12月31日累计少数股东权益 |
| 1 | 德阳东方阿贝勒管道系统有限公司 | 16.24 | 849,792.90 | 8,831,645.05 |
2．主要财务信息
| 项目 | 德阳东方阿贝勒管道系统有限公司 | |
| 2022年12月31日金额/本期数 | 2022年1月1日金额/上年数 | |
| 流动资产 | 46,545,606.49 | 69,399,470.33 |
| 非流动资产 | 16,832,391.41 | 18,998,458.47 |
| 资产合计 | 63,377,997.90 | 88,397,928.80 |
| 流动负债 | 2,217,557.62 | 37,401,084.13 |
| 非流动负债 | 6,778,389.46 | 1,834,413.35 |
| 负债合计 | 8,995,947.08 | 39,235,497.48 |
| 营业收入 | 20,494,051.77 | 76,234,490.45 |
| 净利润 | 5,232,714.88 | 2,726,621.03 |
东方电气集团东方汽轮机有限公司2022年度、2021年度财务报表附注
财务报表附注 第 44 页
项目
| 项目 | 德阳东方阿贝勒管道系统有限公司 | |
| 2022年12月31日金额/本期数 | 2022年1月1日金额/上年数 | |
| 综合收益总额 | 5,232,714.88 | 2,726,621.03 |
| 经营活动现金流量 | 17,879,128.58 | -19,016,169.08 |
八、合并财务报表重要项目的说明
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为2022年1月1日）注释1. 货币资金
| 项目 | 2022年12月31日 | 2022年1月1日 |
| 库存现金 | 9,058.30 | |
| 银行存款 | 8,660,014,341.34 | 8,615,267,985.93 |
| 其他货币资金 | 57,042.05 | 424,452.45 |
| 未到期应收利息 | ||
| 合计 | 8,660,071,383.39 | 8,615,701,496.68 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
截止2022年12月31日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。其中受限制的货币资金明细如下：
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2022年1月1日 |
| 履约保证金 | 57,042.05 | 424,452.45 |
| 合计 | 57,042.05 | 424,452.45 |
注释2. 应收票据
1. 应收票据分类
| 种 类 | 2022年12月31日 | 2022年1月1日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 335,741,474.09 | 335,741,474.09 | 770,433,524.84 | 770,433,524.84 | ||
| 商业承兑汇票 | 84,383,620.95 | 3,312,474.89 | 81,071,146.06 | 449,645,434.41 | 20,544,693.34 | 429,100,741.07 |
| 合 计 | 420,125,095.04 | 3,312,474.89 | 416,812,620.15 | 1,220,078,959.25 | 20,544,693.34 | 1,199,534,265.91 |
2. 应收票据坏账准备
| 类别 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期信用损失率（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 420,125,095.04 | 100.00 | 3,312,474.89 | 0.79 | 416,812,620.15 |
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 合计 | 420,125,095.04 | 100.00 | 3,312,474.89 | — | 416,812,620.15 |
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续：
财务报表附注 第 45 页
类别
| 类别 | 2022年1月1日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期信用损失率（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 1,220,078,959.25 | 100.00 | 20,544,693.34 | 1.68 | 1,199,534,265.91 |
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 合计 | 1,220,078,959.25 | 100.00 | 20,544,693.34 | — | 1,199,534,265.91 |
（1）按单项计提坏账准备的应收票据
| 单位名称 | 2022年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提理由 | |
| 商业承兑汇票 | 84,383,620.95 | 3,312,474.89 | 3.93 | |
| 银行承兑汇票 | 335,741,474.09 | |||
| 合计 | 420,125,095.04 | 3,312,474.89 | — | |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 2022年1月1日 | 本期变动情况 | 2022年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收票据 | 20,544,693.34 | -17,232,218.45 | 3,312,474.89 | |||
| 按组合计提预期信用损失的应收票据 | ||||||
| 其中：商业承兑汇票 | ||||||
| 合计 | 20,544,693.34 | -17,232,218.45 | 3,312,474.89 | |||
3. 2022年12月31日已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 种 类 | 2022年12月31日终止确认金额 | 2022年12月31日未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 421,094,300.98 | |
| 商业承兑汇票 | 80,477,685.86 | 16,127,052.96 |
| 合 计 | 501,571,986.84 | 16,127,052.96 |
4. 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
| 种 类 | 2022年12月31日转应收账款金额 |
| 银行承兑汇票 | 8,400,000.00 |
| 商业承兑汇票 | 6,360,000.00 |
| 合 计 | 14,760,000.00 |
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注释3. 应收账款1．按账龄披露应收账款
财务报表附注 第 46 页
账 龄
| 账 龄 | 2022年12月31日数 | 2022年1月1日数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 1年以内（含1年） | 1,583,975,271.89 | 79,198,763.82 | 1,207,257,699.85 | 60,362,885.17 |
| 1至2年 | 726,558,229.11 | 72,654,736.96 | 678,072,796.56 | 76,685,033.31 |
| 2至3年 | 434,924,759.92 | 91,166,172.57 | 326,355,734.92 | 73,947,561.23 |
| 3年以上 | 2,093,663,148.91 | 1,912,361,163.79 | 2,520,712,683.22 | 2,269,334,863.54 |
| 合计 | 4,839,121,409.83 | 2,155,380,837.14 | 4,732,398,914.55 | 2,480,330,343.25 |
2．按坏账准备计提方法分类披露应收账款
| 类别 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 367,023,029.38 | 7.58 | 367,023,029.38 | 100.00 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 4,472,098,380.45 | 92.42 | 1,788,357,807.76 | 39.99 | 2,683,740,572.69 |
| 其中：账龄组合 | 4,472,098,380.45 | 100.00 | 1,788,357,807.76 | 39.99 | 2,683,740,572.69 |
| 其他组合 | |||||
| 合计 | 4,839,121,409.83 | — | 2,155,380,837.14 | — | 2,683,740,572.69 |
续：
| 类别 | 2022年1月1日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失(%) | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 431,474,472.82 | 9.12 | 431,474,472.82 | 100.00 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 4,300,924,441.73 | 90.88 | 2,048,855,870.43 | 47.64 | 2,252,068,571.30 |
| 其中：账龄组合 | 4,300,924,441.73 | 100.00 | 2,048,855,870.43 | 47.64 | 2,252,068,571.30 |
| 其他组合 | |||||
| 合计 | 4,732,398,914.55 | — | 2,480,330,343.25 | — | 2,252,068,571.30 |
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2022年12月31日单项计提坏账准备的应收账款
财务报表附注 第 47 页
债务人名称
| 债务人名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 计提理由 |
| 印度DFPS公司 | 5,932,734.44 | 5,932,734.44 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 甘肃葆光兆玮新能源科技有限公司 | 1,360,000.00 | 1,360,000.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 华能兰州西固热电有限公司 | 5,167,690.00 | 5,167,690.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 济南市琦泉热电有限责任公司 | 3,340,000.00 | 3,340,000.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 山东华宇合金材料有限公司 | 65,100.00 | 65,100.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 山东琦泉电力工程设计有限公司 | 7,496,538.47 | 7,496,538.47 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 四川省富邦钒钛制动鼓有限公司 | 3,940,004.99 | 3,940,004.99 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 营口天盛重工装备有限公司 | 18,300.00 | 18,300.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 浙江西子联合设备成套有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 中国电建集团山东电力建设有限公司 | 3,850,000.00 | 3,850,000.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 东方电气（酒泉）新能源有限公司 | 133,174,281.61 | 133,174,281.61 | 100.00 | 已进入破产清算程序 |
| 东方电气（通辽）风电工程技术有限公司 | 197,160,651.67 | 197,160,651.67 | 100.00 | 已进入破产清算程序 |
| 众和海水淡化工程有限公司 | 517,728.20 | 517,728.20 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 合 计 | 367,023,029.38 | 367,023,029.38 | — | — |
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款账龄组合
| 账龄 | 2022年12月31日 | 2022年1月1日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |||
| 1年以内（含1年） | 1,583,975,271.89 | 35.42 | 79,198,763.82 | 1,207,257,699.85 | 28.07 | 60,362,885.17 |
| 1-2年（含2年） | 726,558,229.11 | 16.25 | 72,654,736.96 | 668,208,625.87 | 15.54 | 66,820,862.62 |
| 2-3年（含3年） | 429,700,949.23 | 9.61 | 85,942,361.88 | 315,510,217.14 | 7.34 | 63,102,043.45 |
| 3年以上 | 1,731,863,930.22 | 38.72 | 1,550,561,945.10 | 2,109,947,898.87 | 49.06 | 1,858,570,079.19 |
| 合计 | 4,472,098,380.45 | 100.00 | 1,788,357,807.76 | 4,300,924,441.73 | 100.00 | 2,048,855,870.43 |
3．收回或转回的坏账准备情况
| 债务人名称 | 转回或收回金额 | 转回或收回前累计已计提坏账准备金额 | 转回或收回原因、方式 |
| 兰州西固热电有限责任公司 | 4,640,360.00 | 13,077,400.00 | 客户支付到期款 |
| 四川省富邦钒钛制动鼓有限公司 | 200,000.00 | 4,140,004.99 | 客户支付到期款 |
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财务报表附注 第 48 页
债务人名称
| 债务人名称 | 转回或收回金额 | 转回或收回前累计已计提坏账准备金额 | 转回或收回原因、方式 |
| 营口天盛重工装备有限公司 | 8,081,700.00 | 8,100,000.00 | 客户支付到期款 |
| 中国电建集团山东电力建设有限公司 | 1,925,000.00 | 5,775,000.00 | 客户支付到期款 |
| 合计 | 14,847,060.00 | 31,092,404.99 | — |
4．本报告期实际核销的应收账款情况
| 债务人名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否因关联交易产生 |
| 武汉凯迪电力工程有限公司 | 货款 | 37,650,000.00 | 无执行财产 | 总经理办公会 | 否 |
| 大庆高新技术产业开发区大丰建筑安装有限公司 | 货款 | 53,178,031.28 | 无执行财产 | 总经理办公会 | 否 |
| 新疆红雁池电厂 | 货款 | 1,063,847.19 | 法律判决东汽败诉 | 总经理办公会 | 否 |
| 东方电气（呼伦贝尔）新能源有限公司 | 货款 | 50,122,111.64 | 无执行财产 | 总经理办公会 | 否 |
| 上海亚摩斯电站设备有限公司 | 货款 | 249,000.00 | 无执行财产 | 总经理办公会 | 否 |
| 武汉凯迪电力股份有限公司 | 货款 | 991,717.94 | 无执行财产 | 总经理办公会 | 否 |
| 云南滇能弥勒发电有限公司 | 货款 | 2,868,536.00 | 无执行财产 | 总经理办公会 | 否 |
| 合计 | — | 146,123,244.05 | — | — | — |
5．按欠款方归集的2022年12月31日前五名的应收账款情况
| 债务人名称 | 账面余额 | 占应收账款合计的比例（%） | 坏账准备 |
| 东方电气股份有限公司 | 1,780,596,052.69 | 36.80 | 720,841,063.77 |
| 东方电气（通辽）风电工程技术有限公司 | 197,160,651.67 | 4.07 | 197,160,651.67 |
| 东方电气（酒泉）新能源有限公司 | 133,174,281.61 | 2.75 | 133,174,281.61 |
| 中国电建集团山东电力建设有限公司 | 112,272,497.62 | 2.32 | 95,981,497.62 |
| 北京京诚科林环保科技有限公司 | 86,919,446.89 | 1.80 | 7,920,854.63 |
| 合计 | 2,310,122,930.48 | 47.74 | 1,155,078,349.30 |
注释4. 应收款项融资
| 项目 | 2022年12月31日 | 2022年1月1日 |
| 应收票据 | 546,127,514.94 | |
| 应收账款 | ||
| 合计 | 546,127,514.94 |
东方电气集团东方汽轮机有限公司2022年度、2021年度财务报表附注
注释5. 预付款项
财务报表附注 第 49 页
账龄
| 账龄 | 2022年12月31日 | 2022年1月1日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |||
| 1年以内（含1年） | 1,529,233,424.38 | 86.98 | 963,880,115.75 | 81.01 | ||
| 1-2年（含2年） | 144,379,620.34 | 8.21 | 104,531,785.72 | 8.79 | ||
| 2-3年（含3年） | 23,779,315.68 | 1.35 | 39,829,235.68 | 3.35 | ||
| 3年以上 | 60,725,605.68 | 3.46 | 81,556,686.62 | 6.85 | ||
| 合计 | 1,758,117,966.08 | 100.00 | 1,189,797,823.77 | — | ||
1．账龄超过一年的大额预付款项
| 债权单位 | 债务单位 | 2022年12月31日 | 账龄 | 未结算的原因 |
| 东方电气集团东方汽轮机有限公司 | Mitsubishi Power,Ltd. | 74,334,312.34 | 1-2年 | 未达到结算条件 |
| 东方电气集团东方汽轮机有限公司 | NUOVO PIGNONE INTERNATIONAL S.R.L. | 25,545,182.01 | 1-2年 | 未达到结算条件 |
| 东方电气集团东方汽轮机有限公司 | CHEER ENERGY CORPORATION LIMITED | 21,336,742.51 | 3-4年 | 未达到结算条件 |
| 东方电气集团东方汽轮机有限公司 | 无锡华光环保能源集团股份有限公司 | 18,200,000.00 | 1-3年 | 未达到结算条件 |
| 东方电气集团东方汽轮机有限公司 | 张家港华裕有色金属材料有限公司 | 14,461,293.60 | 5年以上 | 未达到结算条件 |
| 合计 | 153,877,530.46 | — | — | |
2．按欠款方归集的2022年12月31日前五名的预付款项情况
| 债务人名称 | 账面余额 | 占预付款项合计的比例（%） | 坏账准备 |
| Mitsubishi Power,Ltd. | 447,220,561.46 | 25.44 | |
| FOMAS S.p.A | 331,872,130.25 | 18.88 | |
| 东方电气集团东方电机有限公司 | 196,963,243.59 | 11.20 | |
| 德阳广大东汽新材料有限公司 | 77,852,184.93 | 4.43 | |
| 东方电气（成都）工程设计咨询有限公司 | 58,380,000.00 | 3.32 | |
| 合计 | 1,112,288,120.23 | 63.27 |
注释6. 其他应收款
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2022年1月1日 |
| 应收利息 | 310,061,045.25 | 447,225,208.96 |
| 应收股利 | 3,845,543.56 | |
| 其他应收款项 | 131,618,515.64 | 44,528,660.77 |
| 合 计 | 441,679,560.89 | 495,599,413.29 |
注：上表中其他应收款项指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
东方电气集团东方汽轮机有限公司2022年度、2021年度财务报表附注
（一）应收利息
财务报表附注 第 50 页
项 目
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2022年1月1日 |
| 定期存款 | 310,061,045.25 | 447,225,208.96 |
| 合计 | 310,061,045.25 | 447,225,208.96 |
（二）应收股利
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2022年1月1日 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 账龄一年以内的应收股利 | ||||
| 1．东方电气自动控制工程有限公司 | 2,551,715.62 | |||
| 账龄一年以上的应收股利 | ||||
| 1．德阳东汽置业有限公司 | 1,293,827.94 | |||
| 合计 | 3,845,543.56 |
（三）其他应收款项
1.按账龄披露其他应收款项
| 账 龄 | 2022年12月31日数 | 2022年1月1日数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 1年以内（含1年） | 125,285,435.81 | 6,264,271.81 | 29,719,971.80 | 1,485,998.60 |
| 1至2年 | 6,662,545.00 | 666,254.50 | 12,664,630.01 | 1,266,463.00 |
| 2至3年 | 6,694,424.92 | 1,338,884.98 | 3,887,607.10 | 777,521.43 |
| 3年以上 | 45,738,717.82 | 44,493,196.62 | 46747805.75 | 44,961,370.86 |
| 合 计 | 184,381,123.55 | 52,762,607.91 | 93,020,014.66 | 48,491,353.89 |
2.按坏账准备计提方法分类披露其他应收款项
| 类别 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 6,580,207.23 | 3.57 | 6,580,207.23 | 100.00 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 177,800,916.32 | 96.43 | 46,182,400.68 | 25.97 | 131,618,515.64 |
| 其中：账龄分析法 | 177,800,916.32 | 100.00 | 46,182,400.68 | 25.97 | 131,618,515.64 |
| 其他方法 | |||||
| 合计 | 184,381,123.55 | — | 52,762,607.91 | — | 131,618,515.64 |
东方电气集团东方汽轮机有限公司2022年度、2021年度财务报表附注
续：
财务报表附注 第 51 页
类别
| 类别 | 2022年1月1日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 6,277,607.23 | 6.75 | 6,277,607.23 | 100.00 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 86,742,407.43 | 93.25 | 42,213,746.66 | 48.67 | 44,528,660.77 |
| 其中：账龄分析法 | 86,742,407.43 | 100.00 | 42,213,746.66 | 48.67 | 44,528,660.77 |
| 其他方法 | |||||
| 合计 | 93,020,014.66 | — | 48,491,353.89 | — | 44,528,660.77 |
2022年12月31日单项计提预坏账准备的其他应收款情况
| 单位名称 | 2022年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提理由 | |
| 宝钢集团上海五钢有限公司 | 3,500.21 | 3,500.21 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 成都金成标高强度紧固件制造有限公司 | 1,565,179.69 | 1,565,179.69 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 成都凯隆精密机械制造有限公司 | 244,356.00 | 244,356.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 东方公司 | 657,495.33 | 657,495.33 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 江南阀门有限公司 | 5,000.00 | 5,000.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 尼奥迪斯焊管(常州)有限公司 | 233,135.21 | 233,135.21 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 太钢集团临汾钢铁有限公司 | 100,633.71 | 100,633.71 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 重庆标准件工业有限责任公司重庆高强度标准件厂分公司 | 1,872,243.46 | 1,872,243.46 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 成都昊谐商贸有限公司 | 1,397,950.00 | 1,397,950.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 重庆标准件工业有限责任公司重庆高强度标准件厂分公司（第三批） | 198,113.62 | 198,113.62 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 德阳中嘉实业公司 | 302,600.00 | 302,600.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 合计 | 6,580,207.23 | 6,580,207.23 | — | — |
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
（1）账龄组合
| 账龄 | 2022年12月31日 | 2022年1月1日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |||
| 1年以内（含1年） | 125,285,435.81 | 70.46 | 6,264,271.81 | 29,719,971.80 | 34.26 | 1,485,998.60 |
| 1-2年（含2年） | 6,662,545.00 | 3.75 | 666,254.50 | 12,664,630.01 | 14.60 | 1,266,463.00 |
| 2-3年（含3年） | 6,694,424.92 | 3.77 | 1,338,884.98 | 3,887,607.10 | 4.48 | 777,521.43 |
| 3年以上 | 39,158,510.59 | 22.02 | 37,912,989.39 | 40,470,198.52 | 46.66 | 38,683,763.63 |
| 合计 | 177,800,916.32 | — | 46,182,400.68 | 86,742,407.43 | — | 42,213,746.66 |
东方电气集团东方汽轮机有限公司2022年度、2021年度财务报表附注
（2）其他应收款坏账准备计提情况
财务报表附注 第 52 页
坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日 | 42,213,746.66 | 6,277,607.23 | 48,491,353.89 | |
| 2022年1月1日在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 3,968,654.02 | 302,600.00 | 4,271,254.02 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2022年12月31日 | 46,182,400.68 | 6,580,207.23 | 52,762,607.91 |
3.按欠款方归集的2022年12月31日前五名的其他应收款情况
| 债务人名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收2022年12月31日合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 中国广东核电集团有限公司 | 代垫款 | 13,612,842.74 | 5年以上 | 7.38 | 13,612,842.74 |
| 华能洋浦热电有限公司 | 代垫款 | 11,606,114.90 | 1年以内 | 6.29 | 580,305.75 |
| 江苏龙源振华海洋工程有限公司 | 代垫款 | 5,029,056.80 | 5年以上 | 2.73 | 5,029,056.80 |
| 东方电气自动控制工程有限公司 | 代垫款 | 4,480,816.51 | 2-3年 | 2.43 | 896,163.30 |
| 东方电气风电股份有限公司 | 代垫款 | 4,003,335.70 | 0-5年以上 | 2.17 | 1,198,386.86 |
| 合计 | — | 38,732,166.65 | — | 21.01 | 21,316,755.45 |
注释7. 存货
| 项目 | 2022年12月31日 | 2022年1月1日 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 603,598,546.79 | 49,282,522.15 | 554,316,024.64 | 598,920,006.81 | 70,309,293.57 | 528,610,713.24 |
| 自制半成品 | 5,496,995,907.99 | 802,391,020.36 | 4,694,604,887.63 | 4,720,997,213.09 | 875,808,286.70 | 3,845,188,926.39 |
| 库存商品 | 91,261.94 | 91,261.94 | 39,476.11 | 39,476.11 | ||
| 周转材料 | 5,428,059.34 | 46,066.50 | 5,381,992.84 | 7,522,784.43 | 46,066.50 | 7,476,717.93 |
| 合计 | 6,106,113,776.06 | 851,719,609.01 | 5,254,394,167.05 | 5,327,479,480.44 | 946,163,646.77 | 4,381,315,833.67 |
东方电气集团东方汽轮机有限公司2022年度、2021年度财务报表附注
注释8. 合同资产1．合同资产情况
财务报表附注 第 53 页
项 目
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2022年1月1日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 质保金 | 1,086,234,204.73 | 54,311,710.27 | 1,031,922,494.46 | 1,244,791,064.67 | 62,239,553.24 | 1,182,551,511.43 |
| 已完工未结算 | 1,310,773,282.70 | 65,538,664.12 | 1,245,234,618.58 | 471,469,766.29 | 23,573,488.30 | 447,896,277.99 |
| 合计 | 2,397,007,487.43 | 119,850,374.39 | 2,277,157,113.04 | 1,716,260,830.96 | 85,813,041.54 | 1,630,447,789.42 |
2．合同资产减值准备
| 项 目 | 2022年1月1日 | 本期增加 | 本期转回 | 本年转销/核销 | 2022年12月31日 | 原因 |
| 质保金 | 62,239,553.24 | 24,388,491.74 | 32,316,334.71 | 54,311,710.27 | 按照2022年12月31日5%计提减值准备 | |
| 已完工未结算 | 23,573,488.30 | 41,965,175.82 | 65,538,664.12 | 按照2022年12月31日5%计提减值准备 | ||
| 合计 | 85,813,041.54 | 66,353,667.56 | 32,316,334.71 | 119,850,374.39 | — |
注释9. 其他流动资产
| 项目 | 2022年12月31日 | 2022年1月1日 |
| 预缴税费及留抵税额 | 24,894,082.22 | 24,634,214.91 |
| 其他 | 84,392.90 | 207,365.44 |
| 合计 | 24,978,475.12 | 24,841,580.35 |
注释10.长期股权投资1．长期股权投资分类
| 项目 | 2022年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 对子公司投资 | ||||
| 对合营企业投资 | ||||
| 对联营企业投资 | 1,672,747,309.61 | 179,731,461.54 | 156,250,139.00 | 1,696,228,632.15 |
| 小计 | 1,672,747,309.61 | 179,731,461.54 | 156,250,139.00 | 1,696,228,632.15 |
| 减：长期股权投资减值准备 |
合计
| 合计 | 1,672,747,309.61 | 179,731,461.54 | 156,250,139.00 | 1,696,228,632.15 |
2．长期股权投资明细
| 被投资单位 | 投资成本 | 2022年1月1日 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | |||
| 合计 | 982,799,660.79 | 1,672,747,309.61 | 160,102,807.70 | 84,679.19 | ||
| 一. 合营企业 | ||||||
东方电气集团东方汽轮机有限公司2022年度、2021年度财务报表附注
财务报表附注 第 54 页被投资单位
| 被投资单位 | 投资成本 | 2022年1月1日 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | |||
| 二. 联营企业 | 982,799,660.79 | 1,672,747,309.61 | 160,102,807.70 | 84,679.19 | ||
| 三菱重工东方燃气轮机有限公司 | 98,674,460.50 | 503,834,471.10 | 127,791,106.60 | |||
| 东方电气风电有限公司 | 330,000,000.00 | 396,034,547.45 | 13,930,206.42 | |||
| 天津东汽风电叶片工程有限公司 | 21,939,000.00 | 114,422,613.17 | 3,224,294.28 | |||
| 四川东树新材料有限公司 | 40,000,000.00 | 207,206,689.21 | 561,204.83 | 84,679.19 | ||
| 东方电气（天津）风电科技有限公司 | 155,911,690.49 | 160,204,124.13 | 1,936,093.12 | |||
| 德阳广大东汽新材料有限公司 | 336,274,509.80 | 291,044,864.55 | 12,659,902.45 | |||
续：
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 2022年12月31日 | 减值准备2022年12月31日 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 合计 | -1,364,730.78 | 156,250,139.00 | 20,908,705.43 | 1,696,228,632.15 | ||
| 一. 合营企业 | ||||||
| 二. 联营企业 | -1,364,730.78 | 156,250,139.00 | 20,908,705.43 | 1,696,228,632.15 | ||
| 三菱重工东方燃气轮机有限公司 | 131,146,215.00 | 354,301.56 | 500,833,664.26 | |||
| 东方电气风电有限公司 | 10,100,300.00 | 399,864,453.87 | ||||
| 天津东汽风电叶片工程有限公司 | 117,646,907.45 | |||||
| 四川东树新材料有限公司 | -1,364,730.78 | 15,003,624.00 | -2,487,568.44 | 188,996,650.01 | ||
| 东方电气（天津）风电科技有限公司 | 162,140,217.25 | |||||
| 德阳广大东汽新材料有限公司 | 23,041,972.31 | 326,746,739.31 | ||||
3．重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 2022年12月31日金额 | |||||
| 三菱重工东方燃气轮机（广州）有限公司 | 四川东树新材料有限公司 | 德阳广大东汽新材料有限 公司 | 东方电气风电股份有限公司 | 东方电气（天津）风电叶片工程有限公司 | 东方电气（天津）风电科技有限公司 | |
| 流动资产 | 1,369,299,772.77 | 1,197,588,840.16 | 1,113,748,592.31 | 13,693,448,640.50 | 1,296,674,733.16 | 454,812,946.04 |
| 非流动资产 | 269,355,044.49 | 358,389,707.06 | 606,732,734.62 | 3,511,622,335.33 | 145,094,135.03 | 88,522,199.83 |
| 资产合计 | 1,638,654,817.26 | 1,555,978,547.22 | 1,720,481,326.93 | 17,205,070,975.83 | 1,441,768,868.19 | 543,335,145.87 |
东方电气集团东方汽轮机有限公司2022年度、2021年度财务报表附注
财务报表附注 第 55 页项目
| 项目 | 2022年12月31日金额 | |||||
| 三菱重工东方燃气轮机（广州）有限公司 | 四川东树新材料有限公司 | 德阳广大东汽新材料有限 公司 | 东方电气风电股份有限公司 | 东方电气（天津）风电叶片工程有限公司 | 东方电气（天津）风电科技有限公司 | |
| 流动负债 | 602,266,133.41 | 1,059,638,403.70 | 1,027,148,425.78 | 12,715,729,170.45 | 1,037,793,214.65 | 45,352,866.96 |
| 非流动负债 | 14,279,166.15 | 1,506,498.57 | 2,393,384,926.32 | 45,165,452.52 | 6,065,892.72 | |
| 负债合计 | 616,545,299.56 | 1,061,144,902.27 | 1,027,148,425.78 | 15,109,114,096.77 | 1,082,958,667.17 | 51,418,759.68 |
| 净资产 | 1,022,109,517.70 | 494,833,644.95 | 693,332,901.15 | 2,095,956,879.06 | 358,810,201.02 | 491,916,386.19 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 500,833,663.67 | 235,243,914.81 | 339,733,121.56 | 570,938,653.86 | 124,291,853.63 | 138,671,229.27 |
| 调整事项 | ||||||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 500,833,664.26 | 188,996,650.01 | 326,746,739.31 | 399,864,453.87 | 117,646,907.45 | 162,140,217.25 |
| 存在公开报价的权益投资的公允价值 | ||||||
| 营业收入 | 1,030,968,179.95 | 1,604,912,590.37 | 1,004,056,018.59 | 12,604,351,884.16 | 1,767,225,787.38 | 45,559,262.37 |
| 净利润 | 261,000,000.00 | 3,501,433.84 | 20,503,600.54 | 57,637,470.65 | 9,305,971.90 | 6,868,013.90 |
| 其他综合收益 | ||||||
| 综合收益总额 | 261,000,000.00 | 3,501,433.84 | 20,503,600.54 | 57,637,470.65 | 9,305,971.90 | 6,868,013.90 |
| 企业本期收到的来自联营企业的股利 | 131,146,215.00 | 15,003,624.00 | 10,100,300.00 | |||
续：
| 项目 | 2022年1月1日金额 | |||||
| 三菱重工东方燃气轮机（广州）有限公司 | 四川东树新材料有限公司 | 德阳广大东汽新材料有限公司 | 东方电气风电股份有限公司 | 东方电气（天津）风电叶片工程有限公司 | 东方电气（天津）风电科技有限公司 | |
| 流动资产 | 1,443,777,235.24 | 1,139,806,891.14 | 833,654,565.22 | 13,050,467,910.60 | 1,414,166,291.74 | 458,137,721.63 |
| 非流动资产 | 313,863,427.94 | 143,593,942.00 | 590,100,650.39 | 3,006,910,041.40 | 144,757,481.76 | 111,695,032.70 |
| 资产合计 | 1,757,640,663.18 | 1,283,400,833.14 | 1,423,755,215.61 | 16,057,377,952.00 | 1,558,923,773.50 | 569,832,754.33 |
| 流动负债 | 719,603,468.68 | 852,503,992.74 | 737,915,774.77 | 12,666,067,908.01 | 1,151,149,578.49 | 67,444,571.37 |
| 非流动负债 | 9,282,339.80 | 5,102,388.31 | 21,090,608.23 | 1,498,701,211.34 | 59,491,767.38 | 16,427,702.67 |
| 负债合计 | 728,885,808.48 | 857,606,381.05 | 759,006,383.00 | 14,164,769,119.35 | 1,210,641,345.87 | 83,872,274.04 |
| 净资产 | 1,028,754,854.70 | 425,794,452.09 | 664,748,832.61 | 1,892,608,832.65 | 348,282,427.63 | 485,960,480.29 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 504,089,878.80 | 202,422,682.52 | 325,726,927.98 | 515,546,646.01 | 120,645,032.93 | 136,992,259.39 |
| 调整事项 | ||||||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 503,834,471.10 | 207,206,689.21 | 291,044,864.55 | 396,034,547.45 | 114,422,613.17 | 160,204,124.13 |
| 存在公开报价的权益投资的公允价值 | ||||||
| 营业收入 | 953,781,260.81 | 2,034,258,120.92 | 600,043,663.13 | 12,530,590,519.89 | 2,389,904,043.72 | 62,932,671.38 |
东方电气集团东方汽轮机有限公司2022年度、2021年度财务报表附注
财务报表附注 第 56 页项目
| 项目 | 2022年1月1日金额 | |||||
| 三菱重工东方燃气轮机（广州）有限公司 | 四川东树新材料有限公司 | 德阳广大东汽新材料有限公司 | 东方电气风电股份有限公司 | 东方电气（天津）风电叶片工程有限公司 | 东方电气（天津）风电科技有限公司 | |
| 净利润 | 299,645,543.77 | 64,437,453.96 | -23,501,046.65 | 90,857,731.68 | 28,679,298.10 | 5,373,951.67 |
| 其他综合收益 | ||||||
| 综合收益总额 | 299,645,543.77 | 64,437,453.96 | -23,501,046.65 | 90,857,731.68 | 28,679,298.10 | 5,373,951.67 |
| 企业本期收到的来自联营企业的股利 | 108,864,132.00 | 3,464,000.00 | ||||
注释11.其他权益工具投资1．其他权益工具情况
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2022年1月1日 |
| 东方电气自动控制工程有限公司 | 72,828,957.00 | 72,828,957.00 |
| 合 计 | 72,828,957.00 | 72,828,957.00 |
2．2022年12月31日其他权益工具情况表
| 项目名称 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 东方电气自动控制工程有限公司 | 3,293,481.84 | 5,845,197.46 |
注释12.投资性房地产1．以成本计量
| 项目 | 2022年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 一. 账面原值合计 | 8,199,439.30 | 8,199,439.30 | ||
| 1．房屋、建筑物 | 8,199,439.30 | 8,199,439.30 | ||
| 2．土地使用权 | ||||
| 二. 累计折旧/摊销合计 | 7,665,319.16 | 17,591.45 | 7,682,910.61 | |
| 1．房屋、建筑物 | 7,665,319.16 | 17,591.45 | 7,682,910.61 | |
| 2．土地使用权 | ||||
| 三. 账面净值合计 | 534,120.14 | — | — | 516,528.69 |
| 1．房屋、建筑物 | 534,120.14 | — | — | 516,528.69 |
| 2．土地使用权 | — | — | ||
| 四. 减值准备合计 | ||||
| 1．房屋、建筑物 | ||||
| 2．土地使用权 | ||||
| 五. 账面价值合计 | 534,120.14 | — | — | 516,528.69 |
东方电气集团东方汽轮机有限公司2022年度、2021年度财务报表附注
财务报表附注 第 57 页
项目
| 项目 | 2022年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 1．房屋、建筑物 | 534,120.14 | — | — | 516,528.69 |
| 2．土地使用权 | — | — |
注释13.固定资产
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2022年1月1日 |
| 固定资产 | 1,464,021,030.60 | 1,584,462,749.15 |
| 固定资产清理 | ||
| 合 计 | 1,464,021,030.60 | 1,584,462,749.15 |
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
1. 固定资产情况
| 项目 | 2022年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 一、账面原值合计 | 7,002,486,886.56 | 93,079,499.89 | 188,931,210.36 | 6,906,635,176.09 |
| 其中：土地资产 | ||||
| 房屋及建筑物 | 2,513,129,391.85 | 131,257.82 | 53,697,570.03 | 2,459,563,079.64 |
| 机器设备 | 3,903,294,751.87 | 30,535,230.24 | 61,426,058.94 | 3,872,403,923.17 |
| 运输工具 | 23,850,039.93 | 2,744,551.34 | 6,332,163.34 | 20,262,427.93 |
| 仪器仪表 | 451,249,478.32 | 14,509,512.12 | 18,254,542.87 | 447,504,447.57 |
| 电子设备 | 63,241,205.89 | 6,016,199.13 | 7,870,045.90 | 61,387,359.12 |
| 其他 | 47,722,018.70 | 39,142,749.24 | 41,350,829.28 | 45,513,938.66 |
| 二、累计折旧合计 | 5,304,592,558.74 | 184,789,144.48 | 157,682,842.36 | 5,331,698,860.86 |
| 其中：土地资产 | — | — | — | — |
| 房屋及建筑物 | 1,399,210,235.74 | 105,430,398.10 | 31,788,426.01 | 1,472,852,207.83 |
| 机器设备 | 3,393,888,275.98 | 48,487,837.75 | 56,444,633.01 | 3,385,931,480.72 |
| 运输工具 | 21,234,603.14 | 517,449.86 | 6,015,555.15 | 15,736,497.85 |
| 仪器仪表 | 330,682,412.11 | 10,064,985.04 | 17,037,771.77 | 323,709,625.38 |
| 电子设备 | 53,896,047.14 | 4,331,966.17 | 7,480,915.79 | 50,747,097.52 |
| 其他 | 105,680,984.63 | 15,956,507.56 | 38,915,540.63 | 82,721,951.56 |
| 三、账面净值合计 | 1,697,894,327.82 | — | — | 1,574,936,315.23 |
| 其中：土地资产 | — | — | ||
| 房屋及建筑物 | 1,113,919,156.11 | — | — | 986,710,871.81 |
| 机器设备 | 509,406,475.89 | — | — | 486,472,442.45 |
| 运输工具 | 2,615,436.79 | — | — | 4,525,930.08 |
| 仪器仪表 | 120,567,066.21 | — | — | 123,794,822.19 |
| 电子设备 | 9,345,158.75 | — | — | 10,640,261.60 |
| 其他 | -57,958,965.93 | — | — | -37,208,012.90 |
东方电气集团东方汽轮机有限公司2022年度、2021年度财务报表附注
财务报表附注 第 58 页
项目
| 项目 | 2022年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 四、减值准备合计 | 113,431,578.67 | 1,970,733.61 | 4,487,027.65 | 110,915,284.63 |
| 其中：土地资产 | — | — | — | — |
| 房屋及建筑物 | 83,037,732.22 | 83,037,732.22 | ||
| 机器设备 | 25,538,646.48 | 1,939,867.06 | 2,496,593.08 | 24,981,920.46 |
| 运输工具 | 2,446.41 | 2,446.41 | ||
| 仪器仪表 | 1,268,366.96 | 409,969.25 | 858,397.71 | |
| 电子设备 | 606,458.05 | 169,610.47 | 436,847.58 | |
| 其他 | 2,977,928.55 | 30,866.55 | 1,408,408.44 | 1,600,386.66 |
| 五、账面价值合计 | 1,584,462,749.15 | — | — | 1,464,021,030.60 |
| 其中：土地资产 | — | — | ||
| 房屋及建筑物 | 1,030,881,423.89 | — | — | 903,673,139.59 |
| 机器设备 | 483,867,829.41 | — | — | 461,490,521.99 |
| 运输工具 | 2,612,990.38 | — | — | 4,525,930.08 |
| 仪器仪表 | 119,298,699.25 | — | — | 122,936,424.48 |
| 电子设备 | 8,738,700.70 | — | — | 10,203,414.02 |
| 其他 | -60,936,894.48 | — | — | -38,808,399.56 |
2. 暂时闲置的固定资产情况
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋、建筑物 | 17,617,465.49 | 10,489,851.78 | 658,810.15 | 6,468,803.56 | |
| 机器设备 | 7,177,259.70 | 5,983,449.74 | 887,681.14 | 306,128.82 | |
| 运输工具 | 2,702,152.55 | 2,567,044.89 | 135,107.66 | ||
| 仪器仪表 | |||||
| 电子设备 | |||||
| 其他 | 3,675,553.11 | 3,460,908.88 | 33,736.45 | 180,907.78 | |
| 合 计 | 31,172,430.85 | 22,501,255.29 | 1,580,227.74 | 7,090,947.82 |
3. 2022年12月31日未办妥产权证书的固定资产
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物 | 15,302,787.08 | 原基建时消防未通过验收导致未办理产权证 |
注释14.在建工程
| 项目 | 2022年12月31日 | 2022年1月1日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 建筑工程 | 6,008,278.50 | 4,467,882.61 | 1,540,395.89 | 6,008,278.50 | 4,467,882.61 | 1,540,395.89 |
| 在安装设备 | 109,004,581.72 | 109,004,581.72 | 107,794,155.12 | 107,794,155.12 | ||
| 合计 | 115,012,860.22 | 4,467,882.61 | 110,544,977.61 | 113,802,433.62 | 4,467,882.61 | 109,334,551.01 |
东方电气集团东方汽轮机有限公司2022年度、2021年度财务报表附注
1．重要在建工程项目本期变动情况
财务报表附注 第 59 页
项目名称
| 项目名称 | 预算数 | 2022年1月1日 | 本期增加 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 2022年12月31日 |
| 高温叶片试制项目（三级静叶、四级动静叶）-叶片分厂项目(五坐标连续磨削中心 | 21,584,000.00 | 13,911,445.00 | 13,911,445.00 | |||
| 高温叶片试制项目（三级静叶、四级动静叶）-叶片分厂项目（五坐标摇篮式铣床 | 15,828,000.00 | 8,139,364.20 | 8,139,364.20 | |||
| 服务器采购 | 7,500,000.00 | 6,371,660.20 | 6,371,660.20 | |||
| 绵竹生活基地一期 | 6,008,278.50 | 6,008,278.50 | ||||
| -26G50燃烧器独立气源站及试验平台建设--离心式压缩机出口高压电加热器 | 7,000,000.00 | 5,884,955.75 | 5,884,955.75 | |||
| 真空炉感应加热电源等 | 8,000,000.00 | 3,737,168.12 | 1,407,079.64 | 5,144,247.76 | ||
| 安全环保部职工三食堂建设项目 | 13,800,000.00 | 4,557,522.14 | 4,557,522.14 | |||
| 安全环保部职工三食堂建设项目土建部分 | 13,800,000.00 | 3,411,792.11 | 3,411,792.11 | |||
| 信息中心云计算三期项目 | 16,900,000.00 | 3,313,260.17 | 3,313,260.17 | |||
| 高温叶片试制项目（三级静叶、四级动静叶）-叶片分厂项目（电火花成型机） | 8,058,000.00 | 3,301,374.00 | 3,301,374.00 | |||
| 合计 | 112,470,000.00 | 25,315,322.74 | 34,728,577.09 | 60,043,899.83 |
续：
| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 高温叶片试制项目（三级静叶、四级动静叶）-叶片分厂项目（五坐标连续磨削中心） | 64.45 | 80.00 | 自筹 | |||
| 高温叶片试制项目（三级静叶、四级动静叶）-叶片分厂项目（五坐标摇篮式铣床） | 51.42 | 80.00 | 自筹 | |||
| 服务器采购 | 84.96 | 90.00 | 自筹 | |||
| 绵竹生活基地一期 | 自筹 | |||||
| -26G50燃烧器独立气源站及试验平台建设--离心式压缩机出口高压电加热器 | 84.07 | 90.00 | 自筹 | |||
| 真空炉感应加热电源等 | 64.30 | 自筹 | ||||
| 安全环保部职工三食堂建设项目 | 33.03 | 90.00 | 自筹 | |||
| 安全环保部职工三食堂建设项目土建部分 | 24.72 | 90.00 | 自筹 | |||
| 信息中心云计算三期项目 | 19.61 | 50.00 | 自筹 | |||
| 高温叶片试制项目（三级静叶、四级动静叶）-叶片分厂项目（电火花成型机） | 40.97 | 80.00 | 自筹 |
东方电气集团东方汽轮机有限公司2022年度、2021年度财务报表附注
注释15.使用权资产
财务报表附注 第 60 页
项 目
| 项 目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 一、账面原值合计： | 1,300,342.60 | 1,300,342.60 | ||
| 其中：土地 | ||||
| 房屋及建筑物 | 1,300,342.60 | 1,300,342.60 | ||
| 二、累计折旧合计： | 541,809.42 | 650,171.30 | 1,191,980.72 | |
| 其中：土地 | ||||
| 房屋及建筑物 | 541,809.42 | 650,171.30 | 1,191,980.72 | |
| 三、使用权资产账面净值合计 | 758,533.18 | — | — | 108,361.88 |
| 其中：土地 | — | — | ||
| 房屋及建筑物 | 758,533.18 | — | — | 108,361.88 |
| 四、减值准备合计 | ||||
| 其中：土地 | ||||
| 房屋及建筑物 | ||||
| 五、使用权资产账面价值合计 | 758,533.18 | — | — | 108,361.88 |
| 其中：土地 | — | — | ||
| 房屋及建筑物 | 758,533.18 | — | — | 108,361.88 |
注释16.无形资产
| 项目 | 2022年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 一、原价合计 | 659,015,817.47 | 13,608,603.62 | 4,999,975.11 | 667,624,445.98 |
| 其中：软件 | 76,678,127.85 | 9,417,376.55 | 86,095,504.40 | |
| 土地使用权 | 385,357,989.27 | 3,181,623.01 | 4,983,924.17 | 383,555,688.11 |
| 专利权 | 1,009,604.06 | 16,050.94 | 993,553.12 | |
| 非专利技术 | 196,979,700.35 | 196,979,700.35 | ||
| 二、累计摊销额合计 | 373,119,030.19 | 13,781,776.76 | 1,429,538.52 | 385,471,268.43 |
| 其中：软件 | 67,741,120.94 | 5,628,956.66 | 73,370,077.60 | |
| 土地使用权 | 108,398,208.90 | 7,936,641.88 | 1,426,176.31 | 114,908,674.47 |
| 专利权 | 216,178.22 | 3,362.21 | 212,816.01 | |
| 非专利技术 | 196,979,700.35 | 196,979,700.35 | ||
| 三、减值准备金额合计 | 33,314.36 | 33,314.36 | ||
| 其中：软件 | ||||
| 土地使用权 | 33,314.36 | 33,314.36 | ||
| 专利权 | ||||
| 非专利技术 | ||||
| 四、账面价值合计 | 285,863,472.92 | — | — | 282,119,863.19 |
| 其中：软件 | 8,937,006.91 | — | — | 12,725,426.80 |
| 土地使用权 | 276,926,466.01 | — | — | 268,613,699.28 |
| 专利权 | — | — | 780,737.11 | |
| 非专利技术 | — | — |
东方电气集团东方汽轮机有限公司2022年度、2021年度财务报表附注
注释17.递延所得税资产和递延所得税负债1．递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
财务报表附注 第 61 页
项目
| 项目 | 2022年12月31日 | 2022年1月1日 | ||
| 递延所得税资产或负债 | 可抵扣或应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产或负债 | 可抵扣或应纳税暂时性差异 | |
| 一、递延所得税资产 | 1,009,108,275.34 | 6,723,311,024.44 | 973,766,530.23 | 6,491,776,868.26 |
| 资产减值损失 | 568,138,482.43 | 3,783,802,251.13 | 609,412,938.87 | 4,062,752,925.81 |
| 预计负债 | 126,791,804.96 | 844,988,853.65 | 80,962,497.49 | 539,749,983.29 |
| 应付职工薪酬 | 34,129,775.42 | 227,531,836.16 | 35,943,472.35 | 239,623,148.99 |
| 可结转以后年度的亏损 | 92,700,000.00 | 618,000,000.00 | 92,700,000.00 | 618,000,000.00 |
| 政府补助 | 15,841,660.87 | 105,611,072.47 | 18,107,061.19 | 120,713,741.28 |
| 辞退福利 | 76,208,482.48 | 508,056,549.85 | 57,123,369.78 | 380,822,465.20 |
| 其他 | 95,298,069.18 | 635,320,461.18 | 79,517,190.55 | 530,114,603.69 |
| 二、递延所得税负债 | 1,522,435.05 | 10,149,567.00 | ||
| 固定资产折旧和油气资产折耗 | 1,522,435.05 | 10,149,567.00 | ||
2．未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 2022年12月31日 | 2022年1月1日 |
| 坏账准备 | ||
| 可抵扣亏损 | 1,626,713,732.90 | 764,599,835.56 |
| 合计 | 1,626,713,732.90 | 764,599,835.56 |
3．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 2022年12月31日 | 2022年1月1日 | 备注 |
| 2027 | 177,921,309.54 | ||
| 2028 | 27,787,644.58 | 48,384,196.25 | |
| 2029 | 204,216,281.19 | 204,216,281.19 | |
| 2030 | 334,078,048.58 | 334,078,048.58 | |
| 2031 | 1,060,631,758.55 | ||
| 合计 | 1,626,713,732.90 | 764,599,835.56 |
注释18.其他非流动资产
| 项目 | 2022年12月31日 | 2022年1月1日 |
| 一年以上质保金 | 1,266,137,163.94 | 1,030,320,743.53 |
| 合 计 | 1,266,137,163.94 | 1,030,320,743.53 |
注释19.应付票据
| 种 类 | 2022年12月31日 | 2022年1月1日 |
| 银行承兑汇票 | 237,926,155.87 | |
| 商业承兑汇票 | 2,557,762,014.25 | 2,783,277,306.51 |
| 合计 | 2,795,688,170.12 | 2,783,277,306.51 |
东方电气集团东方汽轮机有限公司2022年度、2021年度财务报表附注
注释20.应付账款
财务报表附注 第 62 页
账龄
| 账龄 | 2022年12月31日 | 2022年1月1日 |
| 1年以内（含1年） | 2,673,528,384.86 | 1,792,033,000.07 |
| 1-2年（含2年） | 75,491,404.19 | 500,569,537.52 |
| 2-3年（含3年） | 24,390,101.57 | 123,672,164.06 |
| 3年以上 | 282,877,154.18 | 237,768,934.15 |
| 合计 | 3,056,287,044.80 | 2,654,043,635.80 |
账龄超过1年的重要应付账款：
| 债权单位名称 | 2022年12月31日 | 未偿还原因 |
| 东方电气风电股份有限公司 | 54,188,170.24 | 未达到结算条件 |
| 中航惠腾风电设备股份有限公司 | 50,692,193.55 | 未达到结算条件 |
| 中国人民财产保险股份有限公司德阳市分公司 | 36,598,615.96 | 未达到结算条件 |
| 上海南洋电机有限公司 | 34,674,420.00 | 未达到结算条件 |
| ITOCHU CORPERATION | 30,659,714.94 | 未达到结算条件 |
| 光大环保技术装备（常州）有限公司 | 24,706,724.19 | 未达到结算条件 |
| 山东济南发电设备厂有限公司 | 13,179,635.77 | 未达到结算条件 |
| 南京高精传动设备制造集团有限公司 | 11,073,149.12 | 未达到结算条件 |
| 东方电气自动控制工程有限公司 | 10,724,957.16 | 未达到结算条件 |
| 洛阳LYC轴承有限公司 | 8,664,076.59 | 未达到结算条件 |
| 合计 | 275,161,657.52 | — |
注释21.合同负债
| 账龄 | 2022年12月31日 | 2022年1月1日 |
| 1年以内（含1年） | 7,616,208,989.15 | 6,592,320,139.22 |
| 1年以上 | 4,794,709,866.73 | 4,678,033,093.84 |
| 合计 | 12,410,918,855.88 | 11,270,353,233.06 |
注释22.应付职工薪酬1．应付职工薪酬列示
| 项 目 | 2022年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 一、 短期薪酬 | 61,954,500.59 | 1,002,832,983.23 | 1,006,775,809.18 | 58,011,674.64 |
| 二、 离职后福利-设定提存计划 | 54,361,514.13 | 157,125,337.70 | 152,259,255.45 | 59,227,596.38 |
| 三、 辞退福利 | 107,024,962.92 | 186,072,229.44 | 157,849,420.87 | 135,247,771.49 |
| 四、 一年内到期的其他福利 | ||||
| 五、 其他 | ||||
| 合计 | 223,340,977.64 | 1,346,030,550.37 | 1,316,884,485.50 | 252,487,042.51 |
东方电气集团东方汽轮机有限公司2022年度、2021年度财务报表附注
2．短期薪酬列示
财务报表附注 第 63 页
项 目
| 项 目 | 2022年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 一、 工资、奖金、津贴和补贴 | 748,378,383.55 | 748,378,383.55 | ||
| 二、 职工福利费 | 20,746,365.43 | 84,980,452.61 | 85,673,324.62 | 20,053,493.42 |
| 三、 社会保险费 | 182,207.19 | 65,865,031.66 | 65,744,222.73 | 303,016.12 |
| 其中：医疗保险费及生育保险费 | 120,776.02 | 44,345,902.97 | 44,234,042.85 | 232,636.14 |
| 工伤保险费 | 61,431.17 | 5,150,473.04 | 5,141,524.23 | 70,379.98 |
| 其他 | 16,368,655.65 | 16,368,655.65 | ||
| 四、 住房公积金 | 6,845,311.00 | 70,876,728.00 | 77,722,039.00 | |
| 五、 工会经费和职工教育经费 | 31,812,240.97 | 25,492,813.66 | 21,443,191.75 | 35,861,862.88 |
| 六、 短期带薪缺勤 | ||||
| 七、 短期利润分享计划 | ||||
| 八、 其他短期薪酬 | 2,368,376.00 | 7,239,573.75 | 7,814,647.53 | 1,793,302.22 |
| 合 计 | 61,954,500.59 | 1,002,832,983.23 | 1,006,775,809.18 | 58,011,674.64 |
3．设定提存计划列示
| 项 目 | 2022年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 一、 基本养老保险 | 95,326,193.99 | 95,087,560.55 | 238,633.44 | |
| 二、 失业保险费 | 3,543,084.71 | 3,534,135.90 | 8,948.81 | |
| 三、 企业年金缴费 | 54,361,514.13 | 58,256,059.00 | 53,637,559.00 | 58,980,014.13 |
| 合计 | 54,361,514.13 | 157,125,337.70 | 152,259,255.45 | 59,227,596.38 |
注释23.应交税费
| 项目 | 2022年1月1日 | 本期应交 | 本期已交 | 2022年12月31日 |
| 增值税 | 56,342,325.29 | 407,207,056.46 | 441,047,056.46 | 22,502,325.29 |
| 企业所得税 | 1,485,624.37 | 3,990,663.04 | 3,996,788.87 | 1,479,498.54 |
| 城市维护建设税 | 2,524,615.21 | 28,493,697.90 | 25,002,864.73 | 6,015,448.38 |
| 房产税 | 99,873.99 | 21,905,184.65 | 21,905,184.65 | 99,873.99 |
| 土地使用税 | 105,672.24 | 10,882,349.00 | 10,882,349.00 | 105,672.24 |
| 教育费附加 | 1,011,117.19 | 12,419,397.20 | 10,923,468.95 | 2,507,045.44 |
| 地方教育附加 | 791,772.33 | 7,931,514.06 | 6,934,228.57 | 1,789,057.82 |
| 印花税 | 595,556.86 | 6,989,169.72 | 6,287,568.30 | 1,297,158.28 |
| 残疾人保障基金 | 60,039.19 | 1,104,323.11 | 1,104,323.11 | 60,039.19 |
| 水利建设专项资金 | 5,146.93 | 5,146.93 | ||
| 车船使用税 | 3,548.00 | 10,699.40 | 10,699.40 | 3,548.00 |
| 个人所得税 | 7,594,690.03 | 18,938,664.54 | 17,626,418.85 | 8,906,935.72 |
| 其他 | 138,437.99 | 159,060.93 | 159,778.93 | 137,719.99 |
| 合计 | 70,753,272.69 | 520,036,926.94 | 545,885,876.75 | 44,904,322.88 |
东方电气集团东方汽轮机有限公司2022年度、2021年度财务报表附注
注释24.其他应付款
财务报表附注 第 64 页
项 目
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2022年1月1日 |
| 应付利息 | 6,177,716.25 | 6,177,716.25 |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款项 | 177,204,209.28 | 308,146,577.81 |
合 计
| 合 计 | 183,381,925.53 | 314,324,294.06 |
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。1．应付利息情况
| 项目 | 2022年12月31日 | 2022年1月1日 |
| 短期借款应付利息 | 6,177,716.25 | 6,177,716.25 |
| 合计 | 6,177,716.25 | 6,177,716.25 |
2．其他应付款项
（1）按款项性质列示其他应付款项
| 项目 | 2022年12月31日 | 2022年1月1日 |
| 保证金和押金 | 6,949,310.90 | 7,817,825.82 |
| 应付租赁、劳务及零星采购等款 | 4,778,043.66 | 5,152,791.98 |
| 代收款 | 89,333,947.05 | 71,909,589.04 |
| 应付代垫款 | 41,824,783.62 | 180,881,703.52 |
| 个人承担的社会保险和住房公积金 | 123,955.96 | 5,853,654.52 |
| 其他 | 34,194,168.09 | 36,531,012.93 |
| 合计 | 177,204,209.28 | 308,146,577.81 |
（2）账龄超过1年的重要其他应付款项
| 债权单位名称 | 2022年12月31日 | 未偿还原因 |
| 中国人民财产保险股份有限公司 | 16,665,241.14 | 预赔未结案 |
| 改制划转 | 12,522,493.93 | 历史遗留 |
| 东方电气股份有限公司 | 4,778,043.66 | 尚未结算 |
| 科协 | 4,059,438.46 | 尚未结算 |
| 招标保证金 | 2,440,249.00 | 尚未结算 |
| 国家海洋局天津海水淡化研究所项目费 | 1,000,000.00 | 尚未结算 |
| 国网四川省电力公司德阳供电公司 | 709,669.33 | 尚未结算 |
| 合计 | 42,175,135.52 | — |
东方电气集团东方汽轮机有限公司2022年度、2021年度财务报表附注
注释25.一年内到期的非流动负债
财务报表附注 第 65 页
项目
| 项目 | 2022年12月31日 | 2022年1月1日 |
| 1年内到期的长期借款 | 164,036.00 | 164,036.00 |
| 合计 | 164,036.00 | 164,036.00 |
注释26.其他流动负债
| 项目 | 2022年12月31日 | 2022年1月1日 |
| 预提费用 | 123,388,002.27 | 104,349,156.30 |
| 2022年12月31日未终止确认的已背书但尚未到期的应收融资款项 | 16,127,052.96 | |
| 合计 | 139,515,055.23 | 104,349,156.30 |
注释27.长期借款
| 项目 | 2022年12月31日 | 2022年1月1日 | 2022年12月31日利率区间（%） |
| 信用借款 | 360,000,000.00 | ||
| 合计 | 360,000,000.00 |
注释28.租赁负债
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2022年1月1日 |
| 租赁付款额 | 678,857.13 | |
| 未确认的融资费用 | -18,156.37 | |
| 租赁负债净额 | 660,700.76 |
注释29.长期应付职工薪酬
| 项目 | 2022年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 离职后福利-设定受益计划净负债 | ||||
| 辞退福利 | 273,797,502.28 | 105,585,068.30 | 379,382,570.58 | |
| 其他长期福利 | 123,307,134.27 | 12,560,431.34 | 110,746,702.93 | |
| 合计 | 397,104,636.55 | 105,585,068.30 | 12,560,431.34 | 490,129,273.51 |
注释30.预计负债
| 项目 | 2022年12月31日 | 2022年1月1日 |
| 未决诉讼 | 20,000,000.00 | |
| 产品质量保证 | 279,577,789.82 | 209,963,286.80 |
| 待执行的亏损合同 | 565,564,511.76 | 309,786,696.49 |
| 合计 | 845,142,301.58 | 539,749,983.29 |
东方电气集团东方汽轮机有限公司2022年度、2021年度财务报表附注
注释31.递延收益
财务报表附注 第 66 页
项目
| 项目 | 2022年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 政府补助 | 120,713,741.28 | 65,913,411.91 | 81,016,080.72 | 105,611,072.47 |
| 合计 | 120,713,741.28 | 65,913,411.91 | 81,016,080.72 | 105,611,072.47 |
政府补助情况说明：
| 项目 | 2022年1月1日 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 2022年12月31日 | 与资产相关/与收益相关 |
| 1、三线企业增值税退税 | 7,067,689.34 | 364,427.82 | 6,703,261.52 | 与资产相关 | ||
| 2、项目基础设施建设扶持款 | 98,654,352.96 | 12,744,768.22 | 2,220,000.00 | 83,689,584.74 | 与资产相关 | |
| 3、科研拨款 | 4,222,329.66 | 830,622.24 | 3,391,707.42 | 与资产相关 | ||
| 4、科研拨款 | 10,769,369.32 | 65,066,411.91 | 16,989,336.86 | 47,543,500.00 | 11,302,944.37 | 与收益相关 |
| 5、财政补贴 | 847,000.00 | 323,425.58 | 523,574.42 | 与收益相关 | ||
| 合计 | 120,713,741.28 | 65,913,411.91 | 31,252,580.72 | 49,763,500.00 | 105,611,072.47 | — |
注释32.实收资本
1.2022年度实收资本变动情况
| 投资者名称 | 2022年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 | ||
| 投资金额 | 所占比例(%) | 投资金额 | 所占比例(%) | |||
| 东方电气股份有限公司 | 5,188,881,598.99 | 94.39 | 5,188,881,598.99 | 91.30 | ||
| 东方电气集团有限公司 | 308,397,348.98 | 5.61 | 186,118,896.46 | 494,516,245.44 | 8.70 | |
| 合计 | 5,497,278,947.97 | 100.00 | 186,118,896.46 | 5,683,397,844.43 | 100.00 | |
注：2022年根据东方电气集团东方汽轮机有限公司股东会2022年第5次会议决议，会议审议通过关于东方电气集团东方汽轮机有限公司2022年国拨资金转增资本金的议案，股东会同增资42,000万元，出资方式现金，其中中国东方电气集团有限公司实际出资到注册资本金18,611.89万元，其余计入资本公积，在2023年1月31日前出资到位，同意公司注册资本由“549,727.89万元”变更为“568,339.78万元”本次变更后东方电气股份有限公司持股比例为91.30%，中国东方电气集团有限公司持股比例为8.70%。
2.2021年度实收资本变动情况
| 投资者名称 | 2021年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 | ||
| 投资金额 | 所占比例(%) | 投资金额 | 所占比例(%) | |||
| 东方电气股份有限公司 | 5,188,881,598.99 | 94.39 | 5,188,881,598.99 | 94.39 | ||
| 东方电气集团有限公司 | 308,397,348.98 | 5.61 | 308,397,348.98 | 5.61 | ||
| 合计 | 5,497,278,947.97 | 100.00 | 5,497,278,947.97 | 100.00 | ||
东方电气集团东方汽轮机有限公司2022年度、2021年度财务报表附注
注释33.资本公积
1.2022年度资本公积变动情况
财务报表附注 第 67 页
项目
| 项目 | 2022年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 一、资本（股本）溢价 | 4,743,846.19 | 233,881,103.54 | 238,624,949.73 | |
| 二、其他资本公积 | 2,099,535,868.66 | 11,675,714.93 | 2,087,860,153.73 | |
| 合计 | 2,104,279,714.85 | 233,881,103.54 | 11,675,714.93 | 2,326,485,103.46 |
| 其中：国有独享资本公积 |
注：资本（股本）溢价本期增加：2022年国拨资金转增资本金导致资本公积增加233,881,103.54元；其他资本公积本期减少：被投资单位四川东树新材料有限公司资本公积的变动导致本公司其他资本公积增加1,364,730.78元；
其他资本公积本期减少：将以前年度结余工资10,310,984.15元进行还原处理导致本公司其他资本公积减少10,310,984.15元。
2.2021
年度资本公积变动情况
| 项目 | 2021年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 三、资本（股本）溢价 | 4,743,846.19 | 4,743,846.19 | ||
| 四、其他资本公积 | 2,099,535,868.66 | 2,099,535,868.66 | ||
| 合计 | 2,104,279,714.85 | 2,104,279,714.85 | ||
| 其中：国有独享资本公积 |
注释34.专项储备
1.2022年度专项储备变动情况
| 项目 | 2022年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 | 备注 |
| 安全生产费 | 3,211,996.02 | 22,000,958.34 | 22,011,927.03 | 3,201,027.33 | |
| 合计 | 3,211,996.02 | 22,000,958.34 | 22,011,927.03 | 3,201,027.33 | — |
2.2021年度专项储备变动情况
| 项目 | 2021年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 | 备注 |
| 安全生产费 | 4,776,346.50 | 17,812,228.09 | 19,376,578.57 | 3,211,996.02 | |
| 合计 | 4,776,346.50 | 17,812,228.09 | 19,376,578.57 | 3,211,996.02 | — |
东方电气集团东方汽轮机有限公司2022年度、2021年度财务报表附注
注释35.盈余公积
1.2022年度盈余公积变动情况
财务报表附注 第 68 页
项目
| 项目 | 2021年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 法定盈余公积金 | 453,827,796.06 | 80,762,736.24 | 534,590,532.30 | |
| 合计 | 453,827,796.06 | 80,762,736.24 | 534,590,532.30 |
2.2021年度盈余公积变动情况
| 项目 | 2021年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 法定盈余公积金 | 399,430,325.29 | 54,397,470.77 | 453,827,796.06 | |
| 任意盈余公积金 | ||||
| 合计 | 399,430,325.29 | 54,397,470.77 | 453,827,796.06 |
注释36.未分配利润
1.2022
年度未分配利润变动情况
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 上年年末余额 | -1,385,493,666.53 | -1,802,908,567.70 | -2,116,402,736.36 |
| 2022年1月1日调整金额 | |||
| 本期2022年1月1日 | -1,385,493,666.53 | -1,802,908,567.70 | -2,116,402,736.36 |
| 本期增加额 | 817,224,312.17 | 537,234,225.93 | 313,494,168.66 |
| 其中：本期净利润转入 | 817,224,312.17 | 537,234,225.93 | 313,494,168.66 |
| 其他调整因素 | |||
| 本期减少额 | 349,379,849.21 | 119,819,324.76 | |
| 其中：本期提取盈余公积数 | 80,762,736.24 | 54,397,470.77 | |
| 本期提取一般风险准备 | |||
| 本期分配现金股利数 | 268,617,112.97 | 65,421,853.99 | |
| 转增资本 | |||
| 其他减少 | |||
| 本期2022年12月31日 | -917,649,203.57 | -1,385,493,666.53 | -1,802,908,567.70 |
东方电气集团东方汽轮机有限公司2022年度、2021年度财务报表附注
注释37.营业收入、营业成本
财务报表附注 第 69 页
项目
| 项目 | 2022年度发生额 | 2021年度发生额 | 2020年度发生额 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 1．主营业务小计 | 10,282,447,085.72 | 8,406,640,934.65 | 8,376,106,322.14 | 6,821,746,449.38 | 8,186,028,599.59 | 6,576,981,153.35 |
| 风电 | -65,394,196.58 | 2,868,598,360.61 | 2,248,103,589.37 | |||
| 太阳能 | 138,715.79 | 64,282,345.68 | 60,761,065.87 | |||
| 核电 | 850,466,231.33 | 552,331,421.87 | 811,169,588.46 | 828,756,195.86 | 467,772,785.85 | 341,972,749.69 |
| 燃机 | 1,226,300,712.65 | 1,265,727,102.80 | 1,385,471,170.99 | 1,108,936,791.50 | 1,346,932,223.20 | 1,076,082,251.92 |
| 煤电 | 4,222,073,127.40 | 3,499,483,595.68 | 2,871,741,330.29 | 2,172,718,081.92 | ||
| 节能环保产业 | 1,843,985,871.76 | 1,640,032,925.05 | 2,127,596,288.54 | 1,871,341,260.76 | 1,501,650,038.47 | 1,393,947,074.18 |
| 工程与国际贸易产业 | 605,594,634.25 | 539,298,460.92 | ||||
| 现代制造服务业 | 1,391,682,789.76 | 775,220,021.90 | 1,165,436,638.47 | 798,850,061.61 | 1,860,190,571.95 | 1,269,763,776.37 |
| 新兴产业 | 142,343,718.57 | 134,547,406.43 | 80,085,501.97 | 41,005,341.94 | 76,602,273.83 | 186,350,645.95 |
| 2．其他业务小计 | 233,995,572.70 | 83,945,609.94 | 333,447,570.32 | 278,174,047.04 | 322,160,862.16 | 279,724,157.37 |
| 其他 | 233,995,572.70 | 83,945,609.94 | 333,447,570.32 | 278,174,047.04 | 322,160,862.16 | 279,724,157.37 |
| 合计 | 10,516,442,658.42 | 8,490,586,544.59 | 8,709,553,892.46 | 7,099,920,496.42 | 8,508,189,461.75 | 6,856,705,310.72 |
东方电气集团东方汽轮机有限公司2022年度、2021年度财务报表附注
注释38.税金及附加
财务报表附注 第 70 页
项
目
| 项 目 | 2022年度发生额 | 2021年度发生额 | 2020年度发生额 |
| 城市维护建设税 | 27,739,372.82 | 15,152,675.18 | 17,479,459.55 |
| 教育费附加 | 12,096,841.66 | 6,499,487.38 | 7,908,943.16 |
| 地方教育费附加 | 7,716,477.03 | 4,329,141.90 | 4,576,273.66 |
| 水利建设基金 | 5,146.93 | 5,536.94 | 6,146.20 |
| 房产税 | 21,905,184.65 | 24,435,291.49 | 26,260,754.13 |
| 土地使用税 | 6,984,947.26 | 11,176,818.27 | 6,548,421.52 |
| 印花税 | 10,797,612.15 | 7,001,557.05 | 12,367,069.16 |
| 车船使用税 | 10,699.40 | 14,424.80 | 19,654.78 |
| 水资源税 | 1,428.62 | 204,142.60 | |
| 环境保护税 | 159,060.93 | 133,481.32 | 628,038.77 |
| 残疾人保障金 | 53,462.88 | ||
| 合计 | 87,415,342.83 | 68,749,842.95 | 76,052,366.41 |
注释39.销售费用
| 项 目 | 2022年度发生额 | 2021年度发生额 | 2020年度发生额 |
| 职工薪酬 | 112,339,695.27 | 99,565,987.51 | 81,174,732.12 |
| 销售服务费 | 56,662,066.79 | -20,908,660.94 | 190,106,925.07 |
| 差旅费 | 15,544,921.98 | 12,489,531.12 | 9,591,293.94 |
| 业务招待费 | 6,250,590.15 | 4,361,193.53 | 3,902,740.57 |
| 出国人员费用 | 1,880,730.36 | 294,146.06 | 336,639.45 |
| 交通费 | 1,807,880.21 | 924,379.32 | 1,081,054.23 |
| 业务经费 | 1,408,679.67 | 763,269.13 | 1,148,124.68 |
| 会议费 | 774,125.97 | 418,619.36 | 461,064.43 |
| 宣传费 | 435,877.36 | 454,673.41 | 438,824.02 |
| 折旧费 | 361,078.60 | 332,797.04 | 645,991.70 |
| 租赁费 | 274,347.69 | 222,708.53 | 220,775.09 |
| 邮电通迅费 | 240,993.31 | 18,677.18 | 154,439.97 |
| 低值易耗品摊销 | 211,025.76 | 59,663.83 | 727,230.54 |
| 办公费 | 136,965.44 | 148,728.52 | 133,397.37 |
| 水电动能费 | 12,117.68 | 13,588.78 | 12,369.19 |
| 运输费 | 9,930.11 | 50,158.15 | 81,244.44 |
| 修理费 | 2,889.22 | 554,081.64 | 1,886.79 |
| 仓储保管费 | 445,753.55 | 658,035.41 | |
| 其他 | 199,105.82 | 358,087.45 | 521,493.08 |
| 广告费 | 9,151.91 | ||
| 合计 | 198,553,021.39 | 100,567,383.17 | 291,407,414.00 |
东方电气集团东方汽轮机有限公司2022年度、2021年度财务报表附注
注释40.管理费用
财务报表附注 第 71 页
项
目
| 项 目 | 2022年度发生额 | 2021年度发生额 | 2020年度发生额 |
| 职工薪酬 | 584,556,673.41 | 496,372,142.64 | 443,479,675.14 |
| 修理费 | 151,247,863.92 | 83,288,674.81 | 90,637,387.71 |
| 折旧费 | 42,696,844.26 | 46,114,366.68 | 47,324,995.77 |
| 安全生产费用 | 22,273,267.42 | 17,636,089.38 | 10,126,263.51 |
| 绿化费 | 18,056,784.08 | 2,788,021.34 | 2,060,281.43 |
| 差旅费 | 9,785,186.57 | 9,650,326.51 | 7,948,310.23 |
| 水电动能费 | 9,587,165.93 | 9,109,195.37 | 7,768,934.93 |
| 交通运输费 | 8,067,726.18 | 5,644,755.72 | 5,145,403.95 |
| 无形资产摊销 | 8,031,366.88 | 8,232,349.59 | 9,755,872.33 |
| 排污费 | 5,294,096.89 | 3,208,529.97 | 6,354,324.70 |
| 物业管理费 | 4,778,352.37 | 4,656,400.50 | 4,303,893.16 |
| 会议费 | 4,604,647.30 | 2,582,414.32 | 2,116,677.33 |
| 警卫消防费 | 4,326,182.50 | 65,357.14 | 67,235.40 |
| 咨询费 | 3,203,472.32 | 2,080,614.01 | 1,631,588.09 |
| 租赁费 | 3,082,133.79 | 1,081,408.80 | 94,502.15 |
| 诉讼费 | 2,390,844.17 | 1,122,926.50 | 2,228,018.74 |
| 邮电通讯费 | 1,897,458.62 | 2,620,018.00 | 2,483,216.25 |
| 保险费 | 1,729,855.63 | 698,298.25 | |
| 业务招待费 | 1,187,315.47 | 1,613,445.42 | 1,800,899.16 |
| 进项税转出 | 1,128,670.71 | ||
| 机物料消耗 | 1,098,919.12 | 535,298.20 | 191,651.06 |
| 办公费 | 742,293.69 | 526,867.72 | 263,373.65 |
| 仓储保管费 | 732,428.39 | ||
| 宣传费 | 707,041.20 | 557,514.13 | 24,314.41 |
| 聘请中介机构费用 | 387,359.61 | 1,392,866.26 | 791,375.64 |
| 低值易耗品摊销 | 334,393.01 | 1,207,057.85 | 465,488.13 |
| 社会团体费 | 146,930.05 | 78,188.68 | 124,848.14 |
| 存货盘亏毁损 | 135,479.63 | 732.90 | |
| 行政收费（残疾人保障金等） | 63,817.90 | ||
| 出国人员经费 | 201,143.68 | 195,069.45 | |
| 党团活动费 | 6,228,921.40 | 5,680,633.85 | |
| 其他 | 8,663,924.79 | 9,669,463.65 | 6,438,956.11 |
| 保险费 | 3,954,076.00 | ||
| 合计 | 900,938,495.81 | 718,962,656.52 | 663,457,999.32 |
东方电气集团东方汽轮机有限公司2022年度、2021年度财务报表附注
注释41.研发费用
财务报表附注 第 72 页
项 目
| 项 目 | 2022年度发生额 | 2021年度发生额 | 2020年度发生额 |
| 职工薪酬 | 347,793,949.86 | 342,350,446.00 | 302,373,200.33 |
| 试验检验、质量鉴定费 | 83,405,770.59 | 97,592,106.48 | 7,702,717.96 |
| 折旧费 | 52,533,992.71 | 50,548,747.01 | 46,622,704.42 |
| 材料费 | 28,639,371.50 | 20,535,365.49 | 117,951,587.97 |
| 水电动能费 | 13,816,041.12 | 4,622,731.21 | 6,290,489.73 |
| 无形资产摊销 | 5,747,047.67 | 5,763,171.95 | 4,063,978.70 |
| 合作与交流费 | 4,845,731.70 | 52,134.26 | 6,596,592.37 |
| 情报资料费 | 2,434,925.58 | 567,243.88 | 212,160.66 |
| 设计费 | 2,293,645.22 | 1,527,536.07 | 1,370,612.13 |
| 差旅费 | 968,191.27 | 3,736,564.61 | 4,144,707.49 |
| 技术服务费 | 924,506.45 | ||
| 知识产权事务费 | 742,625.55 | 1,188,252.55 | 1,217,711.59 |
| 咨询费 | 611,004.68 | 707,819.30 | -2,740,264.86 |
| 外委费 | 300,106.44 | 270,760.00 | -425,816.38 |
| 验发成果论证、评审、鉴定、验收 | 52,846.23 | 155,394.03 | |
| 会议费 | 20,962.30 | 178517.99 | 579,852.18 |
| 修理费 | 14,089.21 | ||
| 办公费 | 4,191.69 | 98,752.74 | 194,377.87 |
| 其他 | 65,980,666.39 | 92,700,479.02 | 32,220,101.98 |
| 合计 | 611,129,666.16 | 622,596,022.59 | 528,374,714.14 |
注释42.财务费用
| 类 别 | 2022年度发生额 | 2021年度发生额 | 2020年度发生额 |
| 利息费用 | 11,585,661.02 | 4,116,902.78 | 184,166.67 |
| 减：利息收入 | 234,698,125.87 | 242,807,822.92 | 212,318,084.91 |
| 汇兑净损失 | -9,947,746.82 | 18,929,885.83 | -5,022,582.73 |
| 银行手续费 | 5,874,036.56 | 2,423,550.22 | 2,460,188.03 |
| 其他 | -62,095,320.35 | -42,317,335.08 | -36,166,345.45 |
| 合计 | -289,281,495.46 | -259,654,819.17 | -250,862,658.39 |
注释43.其他收益
| 项 目 | 2022年度发生额 | 2021年度发生额 | 2020年度发生额 |
| 政府补助 | 30,564,727.32 | 26,091,525.75 | 33,774,349.71 |
| 其他 | 5,291,891.96 | 403,052.72 | 22,508,983.14 |
| 合计 | 35,856,619.28 | 26,494,578.47 | 56,283,332.85 |
东方电气集团东方汽轮机有限公司2022年度、2021年度财务报表附注
注释44.投资收益
财务报表附注 第 73 页
产生投资收益的来源
| 产生投资收益的来源 | 2022年度发生额 | 2021年度发生额 | 2020年度发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 160,102,807.70 | 184,874,013.52 | 108,449,202.79 |
| 其他权益工具投资持有期间的投资收益 | 3,293,481.84 | 2,551,715.62 | 150,000.00 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 25,497,394.79 | ||
| 合计 | 163,396,289.54 | 187,425,729.14 | 134,096,597.58 |
注释45.信用减值损失
| 项目 | 2022年度发生额 | 2021年度发生额 | 2020年度发生额 |
| 坏账损失 | 191,787,226.49 | 5,511,382.98 | 156,107,308.90 |
| 合计 | 191,787,226.49 | 5,511,382.98 | 156,107,308.90 |
注释46.资产减值损失
| 项目 | 2022年度发生额 | 2021年度发生额 | 2020年度发生额 |
| 存货跌价损失 | -26,156,794.61 | -171,654,095.30 | -237,729,902.62 |
| 合同资产减值损失 | -34,037,332.85 | -23,276,574.15 | -82,869,346.54 |
| 固定资产减值损失 | -1,970,733.61 | -2,950,616.22 | |
| 其他 | -123,898,814.37 | -163,171,747.20 | |
| 合计 | -186,063,675.44 | -358,102,416.65 | -323,549,865.38 |
注释47.资产处置收益
| 项 目 | 2022年度发生额 | 2021年度发生额 | 2020年度发生额 |
| 固定资产处置利得或损失 | 14,271,583.01 | 181,429,815.21 | 5,229,159.76 |
| 无形资产处置利得或损失 | 26,729,027.42 | 83,388,110.23 | 1,461,338.48 |
| 合 计 | 41,000,610.43 | 264,817,925.44 | 6,690,498.24 |
注释48.营业外收入
| 项目 | 2022年度发生额 | 2021年度发生额 | 2020年度发生额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 442,140.31 | 1,699.02 | |
| 与企业日常活动无关的政府补助 | 7,473,111.00 | 5,593,018.03 | 51,117.00 |
| 违约赔偿收入 | 4,991,911.97 | 1,879,399.70 | 1,949,202.36 |
| 其他 | 14,419,518.74 | 4,401,584.01 | 5,645,278.53 |
| 接受捐赠 | 114,529.45 | ||
| 合计 | 27,326,682.02 | 11,874,001.74 | 7,761,826.36 |
东方电气集团东方汽轮机有限公司2022年度、2021年度财务报表附注
1．与企业日常活动无关的政府补助明细
财务报表附注 第 74 页
项目
| 项目 | 2022年度发生额 | 2021年度发生额 | 2020年度发生额 |
| 奖励 | 7,473,111.00 | ||
| 三供一业 | 5,591,418.03 | ||
| 绵竹市就业创业促进中心补助 | 1,600.00 | ||
| 政府加班补贴 | 19,531.00 | ||
| 抗疫补贴 | 31,586.00 | ||
| 合计 | 7,473,111.00 | 5,593,018.03 | 51,117.00 |
注释49.营业外支出
| 项目 | 2022年度发生额 | 2021年度发生额 | 2020年度发生额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 1,142,631.15 | 1,004,851.04 | 550,176.64 |
| 对外捐赠 | 3,350,000.00 | 2,850,000.00 | 2,550,000.00 |
| 违约金支出 | 6,800.00 | 117,966.70 | 57,666,672.23 |
| 未决诉讼损失 | 546,274.10 | ||
| 其他 | 3,000.00 | 9,157,252.77 | |
| 合计 | 4,502,431.15 | 3,972,817.74 | 70,470,375.74 |
注释50.所得税费用
| 项目 | 2022年度发生额 | 2021年度发生额 | 2020年度发生额 |
| 当期所得税费用 | 1,647,609.26 | 1,229,767.74 | 796,154.31 |
| 递延所得税调整 | -33,819,310.06 | -46,446,103.57 | -4,462,329.62 |
| 合计 | -32,171,700.80 | -45,216,335.83 | -3,666,175.31 |
会计利润与所得税费用调整过程：
| 项目 | 2022年度发生额 |
| 利润总额 | 785,902,404.27 |
| 按适定/适用税率计算的所得税费用 | 117,885,360.64 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 1,397,492.59 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 270,988.59 |
| 非应税收入的影响 | -23,067,190.97 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 6,206,330.10 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -52,369,219.93 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | |
| 研发费用加计扣除 | -82,495,461.82 |
| 其他 | |
| 所得税费用 | -32,171,700.80 |
东方电气集团东方汽轮机有限公司2022年度、2021年度财务报表附注
注释51.其他综合收益1．其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
财务报表附注 第 75 页
项目
| 项目 | 2022年度发生额 | ||
| 税前金额 | 所得税 | 税后净额 | |
| 一. 不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 二. 将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．权益法下可转进损益的其他综合收益 | 84,679.19 | 84,679.19 | |
| 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | |||
| 小计 | 84,679.19 | 84,679.19 | |
| 三. 其他综合收益合计 | 84,679.19 | 84,679.19 | |
续：
| 项目 | 2021年度发生额 | ||
| 税前金额 | 所得税 | 税后净额 | |
| 一. 以后不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 二. 将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．权益法下可转进损益的其他综合收益 | -1,747,873.71 | -1,747,873.71 | |
| 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | |||
| 小计 | -1,747,873.71 | -1,747,873.71 | |
| 三. 其他综合收益合计 | -1,747,873.71 | -1,747,873.71 | |
注释52.合并现金流量表1．将净利润调节为经营活动现金流量
| 项目 | 2022年度发生额 | 2021年度发生额 | 2020年度发生额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | |||
| 净利润 | 818,074,105.07 | 537,677,029.19 | 313,639,813.67 |
| 加：资产减值损失 | 186,063,675.44 | 358,102,416.65 | 167,442,556.48 |
| 信用减值损失 | -191,787,226.49 | -5,511,382.98 | |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 184,789,144.48 | 225,821,315.36 | 302,362,211.24 |
| 使用权资产折旧 | 650,171.30 | 541,809.42 | |
| 无形资产摊销 | 13,781,776.76 | 14,071,589.91 | 13,862,014.50 |
| 长期待摊费用摊销 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） | -41,000,610.43 | -264,817,925.44 | -6,690,498.24 |
| 固定资产报废损失（收益以“-”填列） | 700,490.84 | 1,004,851.04 | 548,477.62 |
| 公允价值变动损失（收益以“-”填列） | |||
| 财务费用（收益以“-”填列） | 11,585,661.02 | 4,116,902.78 | 184,166.67 |
东方电气集团东方汽轮机有限公司2022年度、2021年度财务报表附注
财务报表附注 第 76 页
项目
| 项目 | 2022年度发生额 | 2021年度发生额 | 2020年度发生额 |
| 投资损失（收益以“-”填列） | -163,396,289.54 | -187,425,729.14 | -134,096,597.58 |
| 递延所得税资产减少（增加以“-”填列） | -35,341,745.11 | -46,513,398.30 | -4,511,678.96 |
| 递延所得税负债增加（减少以“-”填列） | 1,522,435.05 | ||
| 合同资产的减少（增加以“-”填列） | -680,746,656.47 | 457,591,801.48 | |
| 存货的减少（增加以“-”填列） | -778,634,295.62 | -611,972,115.81 | 801,691,317.60 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） | -367,433,330.69 | 539,934,073.69 | -691,066,635.75 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） | 1,294,773,754.76 | -208,434,731.24 | 351,746,725.00 |
| 其他 | -3,823,224.49 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 253,601,060.37 | 814,186,506.61 | 1,111,288,647.76 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | |||
| 债务转为资本 | |||
| 一年内到期的可转换公司债券 | |||
| 融资租入固定资产 | |||
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | |||
| 现金的2022年12月31日 | 8,660,014,341.34 | 8,615,277,044.23 | 7,550,626,865.55 |
| 减：现金的2022年1月1日 | 8,615,277,044.23 | 7,550,626,865.55 | 5,961,328,751.40 |
| 加：现金等价物的2022年12月31日 | |||
| 减：现金等价物的2022年1月1日 | |||
| 现金及现金等价物净增加额 | 44,737,297.11 | 1,064,650,178.68 | 1,589,298,114.15 |
2．现金和现金等价物的构成
| 项目 | 2022年12月31日 | 2022年1月1日 | 2021年1月1日 |
| 一、现金 | 8,660,014,341.34 | 8,615,277,044.23 | 7,550,626,865.55 |
| 其中：库存现金 | 9,058.30 | 21,721.96 | |
| 可随时用于支付的银行存款 | 8,660,014,341.34 | 8,615,267,985.93 | 7,550,605,143.59 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | |||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | |||
| 存放同业款项 | |||
| 拆放同业款项 | |||
| 二、现金等价物 | |||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | |||
| 三、2022年12月31日现金及现金等价物余额 | 8,660,014,341.34 | 8,615,277,044.23 | 7,550,626,865.55 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | 57,042.05 | 424,452.45 | 832,299.87 |
东方电气集团东方汽轮机有限公司2022年度、2021年度财务报表附注
注释53.外币货币性项目
财务报表附注 第 77 页
项目
| 项目 | 2022年12月31日外币余额 | 折算汇率 | 2022年12月31日折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 5,526,586.25 | 6.9646 | 38,490,462.60 |
| 日元 | 4,256,149,458.00 | 0.0524 | 222,843,473.32 |
| 欧元 | 3,494,391.16 | 7.4229 | 25,938,516.14 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 437,246.40 | 6.9646 | 3,045,246.28 |
| 日元 | 3,685,970,248.00 | 0.0524 | 192,990,030.24 |
| 欧元 | 3,438,518.83 | 7.4229 | 25,523,781.42 |
| 瑞士法郎 | 185,000.00 | 7.5197 | 1,391,144.50 |
注释54.所有权和使用权受到限制的资产
| 项目 | 2022年12月31日账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 57,042.05 | 保函保证金受限 |
九、或有事项的说明
担保事项：
本公司所投资联营企业三菱重工东方燃气轮机(广州)有限公司(以下简称“广州三菱”)于2016年6月与中海油下属四家燃机电厂签订《M701F燃机部件、部件维修和技术咨询服务的长期管理协议》(以下简称“LTPM”)，合同期限以合同约定事项发生期限为准。本公司于2016年9月与业主方中海油珠海天然气发电有限公司、中山嘉明电力有限公司、中海福建燃气发电有限公司、担保方三菱日立电力系统株式会社签订《担保协议》，对广州三菱在LTPM合同项下的条件予以担保。截止2022年12月31日，本公司除上述担保事项外无需要说明的其他重大或有事项。
十、资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十一、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1．母公司
| 母公司名称 | 注册地址 | 业务性质 | 注册资本 （万元） | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 东方电气股份有限公司 | 四川省成都市 | 水火核电工程总包及分包，电站设备制造、销售 | 309,000.00 | 94.39 | 94.39 |
本公司的母公司为东方电气股份公司，最终控制方为中国东方电气集团有限公司。
东方电气集团东方汽轮机有限公司2022年度、2021年度财务报表附注
2．子公司有关信息详见附注七、企业合并及合并财务报表3．合营企业、联营企业有关信息详见附注八、注释9长期股权投资4．其他关联方情况
财务报表附注 第 78 页
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 东方电气（成都）工程设计咨询有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 东方电气（武汉）核设备有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 东方电气股份有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 东方电气集团（四川）物产有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 东方电气集团东方电机有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 东方电气集团东方锅炉股份有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 东方电气集团科学技术研究院有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 东方电气自动控制工程有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 四川东树新材料有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 东方电气集团大件物流有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 东方电气（印度）有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 东方电气（印尼）有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 东方电气集团（成都）共享服务有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 东方日立（成都）电控设备有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 河南东方锅炉城发环保装备有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 东方电气集团国际合作有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 东方电气风电股份有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 东方电气（天津）风电科技有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 东方电气（天津）风电叶片工程有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 东方电气新能科技（成都）有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 东方电气（广州）重型机器有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 中国东方电气集团有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 东方电气集团财务有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 四川宏华石油设备有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
（二）关联方交易
1．购买商品、接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 2022年度发生额 | 2021年度发生额 | 2020年度发生额 |
| 东方电气（成都）工程设计咨询有限公司 | 购买商品 | 21,564,976.23 | 20,798,982.81 | |
| 东方电气（武汉）核设备有限公司 | 购买商品 | 174,610.62 | ||
| 东方电气股份有限公司 | 购买商品 | 372,066.27 | 2,169,345.13 | 3,247,769.90 |
东方电气集团东方汽轮机有限公司2022年度、2021年度财务报表附注
财务报表附注 第 79 页
关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 2022年度发生额 | 2021年度发生额 | 2020年度发生额 |
| 东方电气集团（四川）物产有限公司 | 购买商品 | 82,415,450.05 | 2,667,871.69 | 54,212,677.11 |
| 东方电气集团东方电机有限公司 | 购买商品 | 262,453,097.36 | 253,909,551.32 | 200124271.9 |
| 东方电气集团东方锅炉股份有限公司 | 购买商品 | 84,976,106.19 | ||
| 东方电气集团科学技术研究院有限公司 | 购买商品 | 802,830.19 | ||
| 东方电气自动控制工程有限公司 | 购买商品 | 277,484,584.52 | 176,052,345.92 | 213,668,062.13 |
| 四川东树新材料有限公司 | 购买商品 | 1,402,035.75 | ||
| 东方电气集团大件物流有限公司 | 接受劳务 | 38,008,061.47 | 12,279,721.03 | 11,850,583.18 |
| 三菱重工东方燃气轮机（广州）有限公司 | 购买商品 | 98,265,991.14 | ||
| 合计 | — | 769,653,818.65 | 566,143,809.04 | 483,103,364.25 |
2．销售商品、提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 2022年度发生额 | 2021年度发生额 | 2020年度发生额 |
| 东方电气（印度）有限公司 | 销售商品 | 17,501,860.44 | 31891682.31 | 9,530,239.81 |
| 东方电气（印尼）有限公司 | 销售商品 | 27,208,342.00 | 5,042,430.00 | 2,262,460.27 |
| 东方电气股份有限公司 | 销售商品 | 4,542,319,413.12 | 4,391,724,054.44 | 3,369,163,513.73 |
| 东方电气集团东方电机有限公司 | 提供劳务及动能 | 103,221,238.93 | 68,842,699.91 | 50,139,159.99 |
| 东方电气集团东方锅炉股份有限公司 | 销售商品 | 71,479,352.65 | 28,318,584.07 | |
| 东方电气集团国际合作有限公司 | 销售商品 | 163,226,532.00 | 45,007,809.70 | 42,976,076.24 |
| 东方电气（成都）工程设计咨询有限公司 | 销售商品 | 11,637,168.14 | ||
| 东方电气（武汉）核设备有限公司 | 提供劳务及动能 | 1,358,230.08 | 2,663,716.82 | |
| 东方电气集团大件物流有限公司 | 提供劳务及动能 | 150,898.00 | ||
| 东方电气自动控制工程有限公司 | 提供劳务及动能 | 726,500.00 | 726,500.00 | |
| 中国东方电气集团有限公司中央研究院 | 提供劳务及动能 | 2,107,881.12 | ||
| 合计 | — | 4,924,956,739.14 | 4,586,807,937.77 | 3,480,225,914.64 |
东方电气集团东方汽轮机有限公司2022年度、2021年度财务报表附注
3．与关联方签订的租赁协议
财务报表附注 第 80 页出租方名称
| 出租方名称 | 承租方名称 | 租赁资产种类 | 租赁起始日 | 租赁终止日 | 租赁收益定价依据 | 2022年度确认的租赁收益 |
| 东方电气集团东方汽轮机有限公司 | 东方电气风电有限公司 | 房屋、设备等 | 2022-01-01 | 2022-12-31 | 公允定价 | 1,876,498.64 |
| 东方电气集团东方汽轮机有限公司 | 四川东树新材料有限公司 | 厂房 | 2022-01-01 | 2022-12-31 | 公允定价 | 472,384.79 |
4．关联方为本单位提供担保
| 单位名称 | 关联方关系 | 2022年度担保额 | 2021年度担保额 | 2020年度担保额 |
| 三菱重工东方燃气轮机（广州）有限公司 | 被投资单位 | 24,500,000.00 | 24,500,000.00 | 24,500,000.00 |
5．关联方的利息收入、利息支出
| 单位名称 | 关联交易类型 | 关联方关系 | 2022年度发生额 | 2021年度发生额 |
| 东方电气集团财务有限公司 | 利息收入 | 同受最终控制方控制 | 233,991,742.54 | 242,669,538.38 |
| 东方电气集团财务有限公司 | 利息支出 | 同受最终控制方控制 | 5,650,000.01 | |
| 中国东方电气集团有限公司 | 利息支出 | 最终控制方 | 4,046,666.67 |
东方电气集团东方汽轮机有限公司2022年度、2021年度财务报表附注
（三）关联方应收应付款项余额
1．应收关联方款项
财务报表附注 第 81 页项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 银行存款 | |||||||
| 东方电气集团财务有限公司 | 8,347,490,601.84 | 8,405,704,713.57 | 7,335,343,559.34 | ||||
| 应收账款 | |||||||
| 东方电气集团东方汽轮机有限公司 | 4,447,247.79 | 949,805.21 | |||||
| 东方电气风电股份有限公司 | 29,387,073.40 | 9,228,443.95 | 71,354,491.82 | 23,210,330.18 | 82,178,572.70 | 15,144,466.95 | |
| 东方电气（武汉）核设备有限公司 | 2,764,800.00 | 254,980.00 | 2,374,800.00 | 176,240.00 | 3,066,371.68 | 162,292.03 | |
| 东方电气股份有限公司 | 22,814.00 | 1,140.70 | 237,830.00 | 13,345.00 | 1,493,217,415.86 | 786,237,709.18 | |
| 东方电气集团东方锅炉股份有限公司 | 107,490.03 | 10,749.00 | 245,428.14 | 49,085.63 | |||
| 四川东树新材料有限公司 | 762,485.12 | 38,124.26 | 95,871.40 | 4,793.57 | 185,901.51 | 9,295.08 | |
| 东方电气集团国际合作有限公司 | 62,915,638.24 | 32,191,475.13 | 30,491,902.89 | 30,395,727.40 | 35,267,850.73 | 35,267,873.15 | |
| 东方电气自动控制工程有限公司 | 729,085.44 | 72,908.54 | 1,210,774.83 | 60,538.74 | 72,918.73 | 3,906.22 | |
| 德阳东方阿贝勒管道系统有限公司 | -1,303,860.19 | -65,193.01 | |||||
| 东方电气集团东方汽轮机有限公司 | 402,371.00 | 20,118.55 | |||||
| 东方电气（天津）风 | 1,522,730.94 | 1,142,730.94 | 1,122,730.94 | 1,122,730.94 | 1,122,730.94 | 1,122,730.94 | |
东方电气集团东方汽轮机有限公司2022年度、2021年度财务报表附注
财务报表附注 第 82 页项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 电叶片工程有限公司 | |||||||
| 东方电气集团东方电机有限公司 | 24,647,829.24 | 1,681,662.06 | 22,218,575.72 | 1,236,914.57 | 5,539,549.27 | 276,977.47 | |
| 东方电气集团东方汽轮机有限公司 | -4,447,247.79 | -949,805.21 | |||||
| 东方电气集团科学技术研究院有限公司 | 1,730,860.00 | 203,972.01 | 1,740,060.00 | 102,446.00 | 3,088,600.00 | 159,572.49 | |
| 东方电气集团东方锅炉股份有限公司 | 37,166.85 | 1,858.35 | 17,381,902.65 | 869,095.13 | |||
| 东方电气集团东方汽轮机有限公司 | -402,371.00 | -20,118.55 | |||||
| 东方电气（成都）工程设计咨询有限公司 | 3,287,500.00 | 328,750.00 | 5,260,000.00 | 263,000.00 | |||
| 东方电气（印度）有限公司 | 424,222.23 | 40,925.75 | 1,407,576.33 | 71,738.78 | 27,199.08 | 1,359.95 | |
| 东方电气（印尼）有限公司 | 2,061,310.00 | 103,065.50 | 1,883,720.00 | 94,186.00 | |||
| 德阳东方阿贝勒管道系统有限公司 | 1,303,860.19 | 65,193.01 | |||||
| 东方电气新能科技（成都）有限公司 | 18,536.00 | 1,853.60 | 37,536.00 | 1,876.80 | |||
| 东方电气（广州）重型机器有限公司 | 149.93 | 7.50 | |||||
| 东方电气自动控制工程有限公司 | 3,006.95 | 300.69 | 130,346.28 | 6,517.31 | 72,918.73 | 3,906.22 | |
| 东方电气股份有限公司 | 1,780,573,238.69 | 720,839,923.07 | 1,258,622,917.78 | 799,885,577.05 | 1,493,217,415.86 | 786,237,709.18 | |
东方电气集团东方汽轮机有限公司2022年度、2021年度财务报表附注
财务报表附注 第 83 页项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 合同资产 | |||||||
| 东方电气（成都）工程设计咨询有限公司 | 1,315,000.00 | 65,750.00 | |||||
| 东方电气集团东方电机有限公司 | 15,896,000.00 | 794,800.00 | 10,269,980.00 | 513,499.00 | 2,126,363.37 | 106,318.16 | |
| 东方电气集团东方锅炉股份有限公司 | 8,040,000.00 | 402,000.00 | 3,200,000.00 | 160,000.00 | |||
| 东方电气集团国际合作有限公司 | 17,478,921.32 | 873,946.07 | 7,115,779.60 | 355,788.98 | |||
| 东方电气股份有限公司 | 1,141,623,434.91 | 57,081,171.75 | 931,637,856.75 | 46,581,892.83 | 590,433,524.07 | 29,521,676.21 | |
| 预付账款 | |||||||
| 东方电气集团东方电机有限公司 | 196,963,243.59 | 78,257,654.63 | 290,192,209.21 | ||||
| 东方电气集团东方锅炉股份有限公司 | 10,715,185.78 | ||||||
| 东方电气（广州）重型机器有限公司 | 1,920,000.00 | ||||||
| 东方电气（成都）工程设计咨询有限公司 | 58,380,000.00 | 3,747,800.00 | |||||
| 东方电气集团东方锅炉股份有限公司 | 690,000.00 | 16,722,814.16 | |||||
| 东方电气集团东方电机有限公司 | 630,000.00 | 290,192,209.21 | |||||
| 应收利息 | |||||||
| 东方电气集团财务有限公司 | 310,061,045.25 | 447,225,208.96 | 304,924,575.31 | ||||
东方电气集团东方汽轮机有限公司2022年度、2021年度财务报表附注
财务报表附注 第 84 页
项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收股利 | |||||||
| 东方电气自动控制工程有限公司 | 2,551,715.62 | ||||||
| 应收票据 | |||||||
| 东方电气风电股份有限公司 | 38,372,516.06 | ||||||
| 东方电气新能科技（成都）有限公司 | 166,824.00 | ||||||
| 东方电气集团东方电机有限公司 | 212,227.56 | 1,079,777.79 | |||||
| 东方电气集团东方锅炉股份有限公司 | 1,230,914.85 | ||||||
| 其他应收款 | |||||||
| 东方电气自动控制工程有限公司 | 4,480,816.51 | 448,081.65 | 4,480,816.51 | 896,163.30 | 4,480,816.51 | 224,040.83 | |
| 东方电气风电股份有限公司 | 4,003,335.70 | 1,358,171.58 | 4,601,711.16 | 1,198,386.86 | 4,996,250.20 | 834,212.67 | |
东方电气集团东方汽轮机有限公司2022年度、2021年度财务报表附注
2．应付关联方款项
财务报表附注 第 85 页项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 应付账款 | ||||
| 东方电气集团东方汽轮机有限公司 | -2,450,627.65 | |||
| 东方电气自动控制工程有限公司 | 99,100.00 | 114,100.00 | ||
| 东方电气集团东方汽轮机有限公司 | 2,450,627.65 | |||
| 德阳东方阿贝勒管道系统有限公司 | -9,735,204.74 | |||
| 东方电气（天津）风电科技有限公司 | 787,863.29 | |||
| 东方电气集团大件物流有限公司 | 5,948.21 | |||
| 东方电气风电股份有限公司 | 54,188,170.24 | 219,260,438.64 | ||
| 东方电气（天津）风电叶片工程有限公司 | 25,923,076.95 | |||
| 东方电气股份有限公司 | 200,631.78 | |||
| 东方电气自动控制工程有限公司 | 188,061,088.68 | 167,928,566.78 | ||
| 四川东树新材料有限公司 | 3,520,387.42 | 3,988,621.18 | ||
| 东方日立（成都）电控设备有限公司 | 1,518,568.80 | 821,315.80 | ||
| 东方电气集团大件物流有限公司 | ||||
| 东方电气集团（四川）物产有限公司 | 59,877,940.67 | 20,349,422.77 | ||
| 东方电气（成都）工程设计咨询有限公司 | 583,007.03 | 3,747,800.00 | ||
| 东方电气集团科学技术研究院有限公司 | 4,100,750.17 | 146,992.66 | ||
| 东方电气新能科技（成都）有限公司 | 1,557,800.00 | |||
| 中国东方电气集团有限公司 | 717,931.35 | |||
| 四川宏华石油设备有限公司 | 44,247.79 | |||
| 东方电气自动控制工程有限公司 | 180,000.00 | |||
| 河南东方锅炉城发环保装备有限公司 | 382,774.40 | |||
| 德阳东方阿贝勒管道系统有限公司 | 9,735,204.74 | |||
| 应付利息 | ||||
| 中国东方电气集团有限公司 | 6,177,716.25 | 6,177,716.25 | 6,177,716.25 | |
| 其他应付款 | ||||
| 中国东方电气集团有限公司 | 1,101,129.30 | 12,701,622.90 | ||
| 东方电气股份有限公司 | 4,778,043.66 | 5,142,791.98 | 5,142,791.98 | |
| 东方电气自动控制工程有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | 500,000.00 | |
| 东方电气集团（成都）共享服务有限公司 | 500,000.00 |
东方电气集团东方汽轮机有限公司2022年度、2021年度财务报表附注
财务报表附注 第 86 页项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 东方电气集团东方电机有限公司 | 280,000.00 | 9,000.00 | 9,000.00 | |
| 东方电气（印度）有限公司 | 719,541.64 | |||
| 合同负债 | ||||
| 德阳东方阿贝勒管道系统有限公司 | -316,710.00 | |||
| 德阳东方阿贝勒管道系统有限公司 | 316,710.00 | |||
| 东方电气股份有限公司 | 4,561,728,836.62 | 5,253,338,391.19 | 6,206,794,909.31 | |
| 东方电气（印尼）有限公司 | 590,739.00 | 18,097,429.35 | 8,481,075.00 | |
| 东方电气（印度）有限公司 | 20,316,771.90 | 10,688,033.06 | 5,569,465.89 | |
| 东方电气集团东方电机有限公司 | 96,647,424.58 | 65,878,186.46 | 88,272,208.30 | |
| 东方电气（成都）工程设计咨询有限公司 | 89,159.30 | 2,327,433.63 | ||
| 东方电气风电股份有限公司 | 371,115.54 | 43,344,649.96 | ||
| 东方电气集团国际合作有限公司 | 324,756,815.6 | 308,100,042.74 | 147,040,455.36 | |
| 东方电气集团科学技术研究院有限公司 | 92,477.87 | 132,743.36 | 894,000.00 | |
| 东方电气集团东方锅炉股份有限公司 | 25,050,542.74 | 37,707,964.60 | 11,152,433.63 | |
| 东方电气（武汉）核设备有限公司 | 309,734.51 | 1,760,000.00 | ||
| 东方电气（天津）风电叶片工程有限公司 | 396,000.00 |
十二、有助于财务报表使用者评价企业管理资本的目标、政策及程序的信息无。
十三、母公司主要财务报表项目注释
注释1. 应收账款
1.按账龄披露应收账款
| 账 龄 | 2022年12月31日 | 2022年1月1日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 1年以内（含1年） | 1,582,236,686.01 | 79,106,834.52 | 1,192,380,054.55 | 59,619,002.90 |
| 1至2年 | 716,461,060.03 | 71,655,020.06 | 668,179,946.43 | 75,695,748.30 |
| 2至3年 | 428,214,631.66 | 89,824,146.92 | 324,577,595.00 | 73,591,933.23 |
| 3年以上 | 2,093,093,997.22 | 1,911,793,454.32 | 2,520,712,683.22 | 2,269,334,863.54 |
| 合计 | 4,820,006,374.92 | 2,152,379,455.82 | 4,705,850,279.20 | 2,478,241,547.97 |
东方电气集团东方汽轮机有限公司2022年度、2021年度财务报表附注
2.按坏账准备计提方法分类披露应收账款
财务报表附注 第 87 页
类别
| 类别 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 366,505,301.18 | 7.60 | 366,505,301.18 | 100.00 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 4,453,501,073.74 | 92.40 | 1,785,874,154.64 | 40.10 | 2,667,626,919.10 |
| 其中：账龄组合 | 4,453,501,073.74 | 100.00 | 1,785,874,154.64 | 40.10 | 2,667,626,919.10 |
| 其他组合 | |||||
| 合计 | 4,820,006,374.92 | — | 2,152,379,455.82 | — | 2,667,626,919.10 |
续：
| 类别 | 2022年1月1日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 431,474,472.82 | 9.17 | 431,474,472.82 | 100.00 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 4,274,375,806.38 | 90.83 | 2,046,767,075.15 | 47.88 | 2,227,608,731.23 |
| 其中：账龄组合 | 4,274,375,806.38 | 100.00 | 2,046,767,075.15 | 47.88 | 2,227,608,731.23 |
| 其他组合 | |||||
| 合计 | 4,705,850,279.20 | — | 2,478,241,547.97 | — | 2,227,608,731.23 |
2022年12月31日单项计提坏账准备的应收账款
| 债务人名称 | 2022年12月31日账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 计提理由 |
| 印度DFPS公司 | 5,932,734.44 | 5,932,734.44 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 甘肃葆光兆玮新能源科技有限公司 | 1,360,000.00 | 1,360,000.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 华能兰州西固热电有限公司 | 5,167,690.00 | 5,167,690.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 济南市琦泉热电有限责任公司 | 3,340,000.00 | 3,340,000.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 山东华宇合金材料有限公司 | 65,100.00 | 65,100.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 山东琦泉电力工程设计有限公司 | 7,496,538.47 | 7,496,538.47 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 四川省富邦钒钛制动鼓有限公司 | 3,940,004.99 | 3,940,004.99 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 营口天盛重工装备有限公司 | 18,300.00 | 18,300.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 浙江西子联合设备成套有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
东方电气集团东方汽轮机有限公司2022年度、2021年度财务报表附注
财务报表附注 第 88 页
债务人名称
| 债务人名称 | 2022年12月31日账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 计提理由 |
| 中国电建集团山东电力建设有限公司 | 3,850,000.00 | 3,850,000.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 东方电气（酒泉）新能源有限公司 | 133,174,281.61 | 133,174,281.61 | 100.00 | 已进入破产清算程序 |
| 东方电气（通辽）风电工程技术有限公司 | 197,160,651.67 | 197,160,651.67 | 100.00 | 已进入破产清算程序 |
| 合 计 | 366,505,301.18 | 366,505,301.18 | — | — |
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）账龄组合
| 账龄 | 2022年12月31日 | 2022年1月1日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |||
| 1年以内（含1年） | 1,582,236,686.01 | 35.53 | 79,106,834.52 | 1,192,380,054.55 | 27.90 | 59,619,002.90 |
| 1-2年（含2年） | 716,461,060.03 | 16.09 | 71,655,020.06 | 658,315,775.74 | 15.40 | 65,831,577.61 |
| 2-3年（含3年） | 422,990,820.97 | 9.50 | 84,600,336.23 | 313,732,077.22 | 7.34 | 62,746,415.45 |
| 3年以上 | 1,731,812,506.73 | 38.88 | 1,550,511,963.83 | 2,109,947,898.87 | 49.36 | 1,858,570,079.19 |
| 合计 | 4,453,501,073.74 | — | 1,785,874,154.64 | 4,274,375,806.38 | — | 2,046,767,075.15 |
3.收回或转回的坏账准备情况
| 债务人名称 | 2022年度转回或收回金额 | 转回或收回前累计已计提坏账准备金额 | 转回或收回原因、方式 |
| 兰州西固热电有限责任公司 | 4,640,360.00 | 13,077,400.00 | 客户资金困难 |
| 四川省富邦钒钛制动鼓有限公司 | 200,000.00 | 4,140,004.99 | 客户资金困难 |
| 营口天盛重工装备有限公司 | 8,081,700.00 | 8,100,000.00 | 客户资金困难 |
| 中国电建集团山东电力建设有限公司 | 1,925,000.00 | 5,775,000.00 | 客户资金困难 |
| 合计 | 14,847,060.00 | 31,092,404.99 | — |
4.2022年度实际核销的应收账款情况
| 债务人名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否因关联交易产生 |
| 武汉凯迪电力工程有限公司 | 货款 | 37,650,000.00 | 无执行财产 | 总经理办公会 | 否 |
| 大庆高新技术产业开发区大丰建筑安装有限公司 | 货款 | 53,178,031.28 | 无执行财产 | 总经理办公会 | 否 |
| 新疆红雁池电厂 | 货款 | 1,063,847.19 | 法律判决东汽败诉 | 总经理办公会 | 否 |
| 东方电气（呼伦贝尔）新能源有限公司 | 货款 | 50,122,111.64 | 无执行财产 | 总经理办公会 | 否 |
| 上海亚摩斯电站设备有限公司 | 货款 | 249,000.00 | 无执行财产 | 总经理办公会 | 否 |
东方电气集团东方汽轮机有限公司2022年度、2021年度财务报表附注
财务报表附注 第 89 页
债务人名称
| 债务人名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否因关联交易产生 |
| 武汉凯迪电力股份有限公司 | 货款 | 991,717.94 | 无执行财产 | 总经理办公会 | 否 |
| 云南滇能弥勒发电有限公司 | 货款 | 2,868,536.00 | 无执行财产 | 总经理办公会 | 否 |
| 合计 | — | 146,123,244.05 | — | — | — |
5.按欠款方归集的2022年12月31日前五名的应收账款情况
| 债务人名称 | 账面余额 | 占应收账款合计的比例（%） | 坏账准备 |
| 东方电气股份有限公司 | 1,780,573,238.69 | 36.94 | 720,839,923.07 |
| 东方电气（通辽）风电工程技术有限公司 | 197,160,651.67 | 4.09 | 197,160,651.67 |
| 东方电气（酒泉）新能源有限公司 | 133,174,281.61 | 2.76 | 133,174,281.61 |
| 中国电建集团山东电力建设有限公司 | 112,272,497.62 | 2.33 | 95,981,497.62 |
| 北京京诚科林环保科技有限公司 | 86,813,446.89 | 1.80 | 7,899,654.63 |
| 合计 | 2,309,994,116.48 | 47.92 | 1,155,056,008.60 |
注释2. 其他应收款
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2022年1月1日 |
| 应收利息 | 310,061,045.25 | 447,225,208.96 |
| 应收股利 | 4,148,684.62 | |
| 其他应收款项 | 131,506,805.60 | 44,222,745.05 |
| 合 计 | 441,567,850.85 | 495,596,638.63 |
注：上表中其他应收款项指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一）应收利息
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2022年1月1日 |
| 定期存款 | 310,061,045.25 | 447,225,208.96 |
| 合计 | 310,061,045.25 | 447,225,208.96 |
（二）应收股利
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2022年1月1日 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 账龄一年以内的应收股利 | ||||
| 东方电气自动控制工程有限公司 | 2,551,715.62 | |||
| 账龄一年以上的应收股利 | ||||
| 德阳东方阿贝勒管道系统有限公司 | 303,141.06 | |||
| 德阳东汽置业有限公司 | 1,293,827.94 | |||
| 合计 | 4,148,684.62 |
东方电气集团东方汽轮机有限公司2022年度、2021年度财务报表附注
（三）其他应收款项
1.按账龄披露其他应收款
财务报表附注 第 90 页
账 龄
| 账 龄 | 2022年12月31日 | 2022年1月1日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 1年以内（含1年） | 125,285,435.81 | 6,264,271.81 | 29,676,111.80 | 1,483,805.60 |
| 1至2年 | 6,619,845.00 | 661,984.50 | 12,538,431.41 | 1,253,843.14 |
| 2至3年 | 6,602,824.92 | 1,320,564.98 | 3,697,019.62 | 739,403.93 |
| 3年以上 | 46,232,249.25 | 44986728.09 | 53,116,428.98 | 51,328,194.09 |
| 合 计 | 184,740,354.98 | 53,233,549.38 | 99,027,991.81 | 54,805,246.76 |
2.按坏账准备计提方法分类披露其他应收款项
| 类别 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 6,580,207.23 | 3.56 | 6,580,207.23 | 100.00 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 178,160,147.75 | 96.44 | 46,653,342.15 | 26.19 | 131,506,805.60 |
| 其中：账龄分析法 | 178,160,147.75 | 100.00 | 46,653,342.15 | 26.19 | 131,506,805.60 |
| 其他方法 | |||||
| 合计 | 184,740,354.98 | 100.00 | 53,233,549.38 | — | 131,506,805.60 |
续：
| 类别 | 2022年1月1日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 6,277,607.23 | 6.34 | 6,277,607.23 | 100.00 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 92,750,384.58 | 93.66 | 48,527,639.53 | 52.32 | 44,222,745.05 |
| 其中：账龄分析法 | 92,750,384.58 | 100.00 | 48,527,639.53 | 52.32 | 44,222,745.05 |
| 其他方法 | |||||
| 合计 | 99,027,991.81 | 100.00 | 54,805,246.76 | — | 44,222,745.05 |
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单项计提预期信用损失的其他应收款情况
财务报表附注 第 91 页
单位名称
| 单位名称 | 2022年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提理由 | |
| 宝钢集团上海五钢有限公司 | 3,500.21 | 3,500.21 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 成都金成标高强度紧固件制造有限公司 | 1,565,179.69 | 1,565,179.69 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 成都凯隆精密机械制造有限公司 | 244,356.00 | 244,356.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 东方公司 | 657,495.33 | 657,495.33 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 江南阀门有限公司 | 5,000.00 | 5,000.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 尼奥迪斯焊管(常州)有限公司 | 233,135.21 | 233,135.21 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 太钢集团临汾钢铁有限公司 | 100,633.71 | 100,633.71 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 重庆标准件工业有限责任公司重庆高强度标准件厂分公司 | 1,872,243.46 | 1,872,243.46 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 成都昊谐商贸有限公司 | 1,397,950.00 | 1,397,950.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 重庆标准件工业有限责任公司重庆高强度标准件厂分公司（第三批） | 198,113.62 | 198,113.62 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 德阳中嘉实业公司 | 302,600.00 | 302,600.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 合计 | 6,580,207.23 | 6,580,207.23 | — | — |
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
（1）采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项
| 账龄 | 2022年12月31日 | 2022年1月1日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |||
| 1年以内（含1年） | 125,285,435.81 | 70.32 | 6,264,271.81 | 29,676,111.80 | 32.00 | 1,483,805.60 |
| 1-2年（含2年） | 6,619,845.00 | 3.72 | 661,984.50 | 12,538,431.41 | 13.52 | 1,253,843.14 |
| 2-3年（含3年） | 6,602,824.92 | 3.71 | 1,320,564.98 | 3,697,019.62 | 3.99 | 739,403.93 |
| 3年以上 | 39,652,042.02 | 22.26 | 38,406,520.86 | 46,838,821.75 | 50.51 | 45,050,586.86 |
| 合计 | 178,160,147.75 | — | 46,653,342.15 | 92,750,384.58 | — | 48,527,639.53 |
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（2）其他应收款坏账准备计提情况
财务报表附注 第 92 页坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日 | 48,527,639.53 | 6,277,607.23 | 54,805,246.76 | |
| 2022年1月1日在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -1,874,297.38 | 302,600.00 | -1,571,697.38 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2022年12月31日 | 46,653,342.15 | 6,580,207.23 | 53,233,549.38 |
3.按欠款方归集的2022年12月31日前五名的其他应收款情况
| 债务人名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收2022年12月31日合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 中国广东核电集团有限公司 | 代垫款 | 13,612,842.74 | 5年以上 | 7.37 | 13,612,842.74 |
| 华能洋浦热电有限公司 | 代垫款 | 11,606,114.90 | 1年以内 | 6.28 | 580,305.75 |
| 江苏龙源振华海洋工程有限公司 | 代垫款 | 5,029,056.80 | 5年以上 | 2.72 | 5,029,056.80 |
| 东方电气自动控制工程有限公司 | 代垫款 | 4,480,816.51 | 2-3年 | 2.43 | 896,163.30 |
| 东方电气风电股份有限公司 | 代垫款 | 4,003,335.70 | 0-5年以上 | 2.17 | 1,198,386.86 |
| 合计 | — | 38,732,166.65 | — | 20.97 | 21,316,755.45 |
注释3. 长期股权投资
．长期股权投资分类
| 项目 | 2022年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 对子公司投资 | 37,111,104.47 | 37,111,104.47 | ||
| 对联营企业投资 | 1,632,811,227.94 | 149,207,739.69 | 156,250,139.00 | 1,625,768,828.63 |
| 小计 | 1,669,922,332.41 | 149,207,739.69 | 156,250,139.00 | 1,662,879,933.10 |
| 减：长期股权投资减值准备 | ||||
| 合计 | 1,669,922,332.41 | 149,207,739.69 | 156,250,139.00 | 1,662,879,933.10 |
东方电气集团东方汽轮机有限公司2022年度、2021年度财务报表附注
2．对子公司投资
财务报表附注 第 93 页被投资单位
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 2022年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 | 本期计提减值准备 | 减值准备2022年12月31日 |
| 德阳东方阿贝勒管道系统有限公司 | 37,111,104.47 | 37,111,104.47 | 37,111,104.47 | ||||
| 合计 | 37,111,104.47 | 37,111,104.47 | 37,111,104.47 |
3．对合营、联营企业投资
| 被投资单位 | 投资成本 | 2022年1月1日 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | |||
| 合计 | 1,325,628,558.77 | 1,632,811,227.94 | 150,487,791.28 | 84,679.19 | ||
| 三. 合营企业 | ||||||
| 四. 联营企业 | 1,325,628,558.77 | 1,632,811,227.94 | 150,487,791.28 | 84,679.19 | ||
| 三菱重工东方燃气轮机有限公司 | 98,674,460.50 | 503,584,904.18 | 127,791,106.60 | |||
| 东方电气风电有限公司 | 732,400,000.00 | 396,034,547.45 | 13,930,206.42 | |||
| 天津东汽风电叶片工程有限公司 | 94,034,188.47 | 114,422,613.18 | 3,224,294.28 | |||
| 四川东树新材料有限公司 | 64,245,400.00 | 179,396,094.34 | 3,048,773.27 | 84,679.19 | ||
| 东方电气（天津）风电科技有限公司 | 160,204,124.13 | 1,936,093.12 | ||||
| 德阳广大东汽新材料有限公司 | 336,274,509.80 | 279,168,944.66 | 557,317.59 | |||
续：
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 2022年12月31日 | 减值准备2022年12月31日 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 合计 | -1,364,730.78 | 156,250,139.00 | 1,625,768,828.63 | |||
| 三. 合营企业 | ||||||
| 四. 联营企业 | -1,364,730.78 | 156,250,139.00 | 1,625,768,828.63 | |||
| 三菱重工东方燃气轮机有限公司 | 131,146,215.00 | 500,229,795.78 | ||||
| 东方电气风电有限公司 | 10,100,300.00 | 399,864,453.87 | ||||
| 天津东汽风电叶片工程有限公司 | 117,646,907.46 | |||||
| 四川东树新材料有限公司 | -1,364,730.78 | 15,003,624.00 | 166,161,192.02 | |||
| 东方电气（天津）风电科技有限公司 | 162,140,217.25 | |||||
| 德阳广大东汽新材料有限公司 | 279,726,262.25 | |||||
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注释4. 营业收入、营业成本
财务报表附注 第 94 页
项目
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 1．主营业务小计 | 10,280,858,621.98 | 8,434,406,462.47 | 8,336,701,312.95 | 6,786,757,836.51 | 8,158,411,092.16 | 6,564,473,454.67 |
| 风电 | -65,394,196.58 | |||||
| 太阳能 | 138,715.79 | 64,282,345.68 | 60,761,065.87 | |||
| 核电 | 850,466,231.33 | 552,331,421.87 | 811,169,588.46 | 828,756,195.86 | 467,772,785.85 | 341,972,749.69 |
| 燃机 | 1,226,300,712.65 | 1,265,727,102.80 | 1,385,471,170.99 | 1,108,936,791.50 | 1,346,932,223.20 | 1,076,082,251.92 |
| 煤电 | 4,220,484,663.66 | 3,527,249,123.50 | 2,832,336,321.10 | 2,137,729,469.05 | ||
| 节能环保产业 | 1,843,985,871.76 | 1,640,032,925.05 | 2,127,596,288.54 | 1,871,341,260.76 | 1,501,650,038.47 | 1,393,947,074.18 |
| 工程与国际贸易产业 | 605,594,634.25 | 539,298,460.92 | ||||
| 现代制造服务业 | 1,391,682,789.76 | 775,220,021.90 | 1,165,436,638.47 | 798,850,061.61 | 1,860,190,571.95 | 1,269,763,776.37 |
| 新兴产业 | 142,343,718.57 | 134,547,406.43 | 80,085,501.97 | 41,005,341.94 | 76,602,273.83 | 186,350,645.95 |
| 火电 | 2,840,980,853.18 | 2,235,595,890.69 | ||||
| 2．其他业务小计 | 268,819,402.12 | 106,884,217.12 | 459,319,611.26 | 373,290,956.14 | 322,031,571.69 | 279,724,157.37 |
| 其他 | 268,819,402.12 | 106,884,217.12 | 459,319,611.26 | 373,290,956.14 | 322,031,571.69 | 279,724,157.37 |
| 合计 | 10,549,678,024.10 | 8,541,290,679.59 | 8,796,020,924.21 | 7,160,048,792.65 | 8,480,442,663.85 | 6,844,197,612.04 |
东方电气集团东方汽轮机有限公司2022年度、2021年度财务报表附注
注释5. 投资收益
财务报表附注 第 95 页
产生投资收益的来源
| 产生投资收益的来源 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 150,487,791.28 | 156,299,475.86 | 110,936,771.23 |
| 其他权益工具投资持有期间的投资收益 | 3,293,481.84 | 2,551,715.62 | 150,000.00 |
| 合计 | 153,781,273.12 | 158,851,191.48 | 136,584,166.02 |
注释6. 现金流量表1．将净利润调节为经营活动现金流量
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | |||
| 净利润 | 807,627,362.37 | 543,974,707.72 | 309,184,660.15 |
| 加：资产减值损失 | 186,275,439.09 | 358,627,026.52 | 323,600,545.53 |
| 信用减值损失 | -198,361,983.93 | -6,173,818.69 | -156,214,673.52 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 183,369,851.07 | 224,398,400.40 | 300,944,276.24 |
| 使用权资产折旧 | 650,171.30 | 541,809.42 | |
| 无形资产摊销 | 13,402,620.73 | 13,603,520.13 | 13,320,078.38 |
| 长期待摊费用摊销 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） | -41,000,610.43 | -264,817,925.44 | -6,690,498.24 |
| 固定资产报废损失（收益以“-”填列） | 700,490.84 | 1,004,851.04 | 550,176.64 |
| 公允价值变动损失（收益以“-”填列） | |||
| 财务费用（收益以“-”填列） | 11,585,661.02 | 4,116,902.78 | 184,166.67 |
| 投资损失（收益以“-”填列） | -153,781,273.12 | -158,851,191.48 | -136,584,166.02 |
| 递延所得税资产减少（增加以“-”填列） | -37,493,307.65 | -45,868,290.85 | -4,462,329.62 |
| 递延所得税负债增加（减少以“-”填列） | 1,522,435.05 | ||
| 合同资产的减少（增加以“-”填列） | -680,746,656.47 | 457,591,801.48 | |
| 存货的减少（增加以“-”填列） | -790,086,794.70 | -644,733,185.20 | 808,258,810.68 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） | -358,218,285.07 | 526,984,323.37 | -665,348,939.46 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） | 1,289,973,670.63 | -177,196,255.51 | 319,851,501.38 |
| 其他 | -2,855,827.94 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 235,418,790.73 | 833,202,675.69 | 1,103,737,780.87 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | |||
| 债务转为资本 | |||
| 一年内到期的可转换公司债券 | |||
| 融资租入固定资产 | |||
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | |||
| 现金的2022年12月31日 | 8,638,892,559.34 | 8,612,034,390.81 | 7,528,368,043.05 |
东方电气集团东方汽轮机有限公司2022年度、2021年度财务报表附注
财务报表附注 第 96 页
项目
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 减：现金的2022年1月1日 | 8,612,034,390.81 | 7,528,368,043.05 | 5,946,528,487.81 |
| 加：现金等价物的2022年12月31日 | |||
| 减：现金等价物的2022年1月1日 | |||
| 现金及现金等价物净增加额 | 26,858,168.53 | 1,083,666,347.76 | 1,581,839,555.24 |
2．现金和现金等价物的有关信息
| 项目 | 2022年12月31日 | 2022年1月1日 | 2021年1月1日 |
| 一、现金 | 8,638,892,559.34 | 8,612,034,390.81 | 7,528,368,043.05 |
| 其中：库存现金 | 9,058.30 | 4,155.10 | |
| 可随时用于支付的银行存款 | 8,638,892,559.34 | 8,612,025,332.51 | 7,528,363,887.95 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | |||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | |||
| 存放同业款项 | |||
| 拆放同业款项 | |||
| 二、现金等价物 | |||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | |||
| 三、2022年12月31日现金及现金等价物余额 | 8,638,892,559.34 | 8,612,034,390.81 | 7,528,368,043.05 |
| 其中：使用受限制的现金和现金等价物 |
十四、按照有关财务会计和制度应披露的其他内容
本公司控股子公司阿贝勒管道公司于2022年4月13日经股东会决议，全体股东一致同意阿贝勒管道公司解散，在公司依法进行清算后，完成注销程序。清算基准日为2022年3月31日，截至报告出具日，清算工作尚未完成。
十五、财务报表的批准
2022年度财务报表经本公司董事会于2023年3月30日批准报出。
东方电气集团东方汽轮机有限公司
二〇二三年三月三十日
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