证券代码：000045、200045 证券简称：深纺织A、深纺织B 公告编号:2023-15
深圳市纺织（集团）股份有限公司关于2022年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、本次计提资产减值准备情况概述
（一）坏账准备
1、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
对于应收票据、应收账款及应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于其他应收款，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
表1：应收款项组合分类表
| 项目 | 组合 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收票据 | 银行承兑汇票 | 本组合为应收的银行承兑汇票 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
| 商业承兑汇票 | 本组合为应收的商业承兑汇票 | ||
| 应收账款 | 账龄组合、信用期组合 | 应收账款账龄情况、信用期及逾期情况 | 参考历史数据计算应收账款的平均迁徙率和历史损失率，结合当前状况以及对未来经济状况的预测对历史损失率进行调整，以此预估应收账款在整个存续期的预期损失率，计算预期信用损失。 |
| 其他应收 | 应收利息 | 本组合为应收的利息 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，在组合内依据账龄状况估计其他应收款未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
| 应收股利 | 本组合为应收的股利 | ||
| 应收其他款项 | 本组合为应收的各类日常款项 |
2、应收款项坏账准备计提金额
计提应收账款坏账准备11,584,551.67元，其中按组合计提坏账准备4,813,004.66元，本年转回8,425,308.97元；按单项计提坏账准备15,196,855.98元，本年转回0.00。
转回其他应收款坏账准备6,600,942.84元，其中第一阶段转回7,260,412.15元，第二阶段计提158,633.45元，第三阶段计提500,835.86元。
（二）存货跌价准备
1、存货跌价准备确认及计提方法
公司期末存货按照成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
可直接用于出售的存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；在正常生产经营过程中的原材料、在产品以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；已不能用于正常生产经营使用的原材料、在产品和产成品根据材料残值计算其可变现净值。
同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
2、存货跌价准备计提金额
依据存货跌价准备确认及计提方法，公司2022年度计提存货跌价准备183,706,022.57元。具体情况如表2：
表2 存货跌价准备计提情况表
| 项目 | 本期计提存货跌价准备金额 |
| 原材料 | 33,104,645.59 |
| 在产品 | 59,472,861.14 |
| 委托加工物资 | 543,821.17 |
| 原材料 | 33,104,645.59 |
| 合计 | 183,706,022.57 |
二、固定资产减值准备
公司固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对有确凿证据表明资产存在减值迹象的，公司对资产进行减值测试并估计资产的可回收金额，根据可收回金额低于其账面价值的，确认为资产减值损失，计提相应的资产减值准备。2022年度对固定资产计提资产减值损失18,867,443.27元。具体计提如下：
对涉及1/2/3号产线固定资产组合中除房屋建筑物以外的其他资产计提了资产减值损失16,948,662.10元。
对失去使用功能的机器、电子及其他设备计提了资产减值损失1,918,781.17元。
三、本次计提减值准备对公司财务状况的影响
本次计提减值准备将减少报告期公司利润总额207,192,018.93元，减少报告期归属于母公司净利润125,056,763.93元，减少报告期末归属于母公司所有者权益125,056,763.93元。
四、本次计提减值准备的审议程序
本次计提资产减值准备事项已经公司第八届董事会第二十一次会议和第八届监事会第十四次会议审议通过，尚需提交公司股东大会审议。
五、董事会关于计提资产减值准备的合理性说明
本次计提减值准备符合公司资产实际情况和相关政策规定，公司计提资产减值准备后，能够更加公允地反映公司的资产状况，可以使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。
六、监事会意见
公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司会计政策的有关规定，公允地反映公司的资产价值和经营成果。公司董事会就该计提资产减值议案的决策程序合法，同意本次计提资产减值准备事项。
七、备查文件
（一）公司第八届董事会第二十一次会议决议；
（二）公司第八届监事会第十四次会议决议。
特此公告
深圳市纺织（集团）股份有限公司董 事 会二○二三年四月四日