利亚德：关于计提资产减值准备的公告

证券代码：300296 证券简称：利亚德 公告编号：2023-024

利亚德光电股份有限公司关于计提资产减值准备的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

利亚德光电股份有限公司（以下简称“公司”）2023年4月3日召开的第五届董事会第四次会议审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》，现将具体情况公告如下：

为公允反映公司各类资产的价值，按照企业会计准则及公司《财务管理制度》的相关规定，每年末公司对各项资产进行清查，对存在减值迹象的资产进行减值测试，预计各项资产的可收回金额低于其账面价值时，经过确认或计量，计提资产减值准备及信用减值准备。

一、 计提信用减值损失及资产减值准备情况概述

本着谨慎性原则，公司对合并报表范围内截至2022年12月31日的应收账款及应收票据、其他应收款、长期应收款、存货、合同资产、其他非流动资产、固定资产、长期股权投资、在建工程、无形资产、商誉等资产进行了减值测试，判断存在可能发生减值的迹象，确定了需计提的资产减值准备及信用减值准备。

本期计提资产减值准备的资产主要为存货、合同资产、一年内到期的非流动资产、其他非流动资产、固定资产、长期股权投资、投资性房地产、商誉；本期计提信用减值准备的资产主要为应收账款、应收票据、其他应收款、一年内到期的非流动资产、长期应收款，共计41,596.23万元。

二、计提信用减值损失及资产减值准备对公司的影响

本期计提信用减值损失及资产减值准备将减少公司2022年度利润总额41,596.23万元。

1、 资产减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失	95,153,355.06	66,409,236.72
合同资产减值损失	-15,559,280.75	2,012,415.04
投资性房地产减值损失	1,856,508.60	762,345.11
固定资产减值损失	1,268,561.76	2,878,702.00
无形资产减值损失	36,126,312.34
商誉减值损失	208,181,723.71	110,484,254.79
其他非流动资产减值损失	-11,438,848.68	10,465,363.60
合计	315,588,332.04	193,012,317.26

2、 信用减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
应收票据坏账损失	-5,957,670.76	7,646,050.75
应收账款坏账损失	97,755,426.03	85,829,871.09
应收款项融资损失	12,898.98
其他应收款坏账损失	12,946,377.71	-897,825.01
其他债权投资减值损失	-4,385,917.81	4,385,917.81
长期应收款坏账损失	2,832.73	435,768.30
合计	100,373,946.88	97,399,782.94

注：上表数据与下表中数据有不一致的原因为境外资产负债表采用期末汇率，损益表采用平均汇率差异所致。

三、主要资产减值准备计提情况说明

（一）坏账准备计提情况说明

根据《企业会计准则》及公司会计政策、会计估计等相关规定要求， 公司本期计提应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款及一年内到期的非流动资产的坏账准备具体情况如下：

1、 应收票据坏账准备计提情况

单位：元

项目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	15,901,905.60	16,847,092.58
财务公司承兑汇票	9,815,650.00	31,199,043.68
商业承兑汇票	36,826,395.96	45,650,215.58
减：坏账准备	1,688,379.99	7,646,050.75
合计	60,855,571.57	86,050,301.09

本期计提坏账准备金额-5,957,670.76元，全部为商业承兑汇票与财务公司承兑汇票计提，银行承兑汇票未计提坏账。

2、 应收账款坏账准备计提情况：

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备的应收账款	331,100,071.70	8.96	194,226,294.66	58.66	136,873,777.04	288,297,656.43	8.28	164,564,221.17	57.08	123,733,435.26
其中：
单项计提坏账准备	331,100,071.70		194,226,294.66	58.66	136,873,777.04	288,297,656.43	8.28	164,564,221.17	57.08	123,733,435.26
按组合计提坏账准备的应收账款	3,364,177,798.26	91.04	352,945,861.33	10.49	3,011,231,936.93	3,192,286,378.30	91.72	318,192,592.76	9.97	2,874,093,785.54
其中：
境内组合	2,810,875,871.54	76.07	351,818,686.25	12.52	2,459,057,185.29	2,707,513,530.18	77.79	317,403,829.82	11.72	2,390,109,700.36
境外组合	553,301,926.72	14.97	1,127,175.08	0.20	552,174,751.64	484,772,848.12	13.93	788,762.94	0.16	483,984,085.18
合计	3,695,277,869.96	100.00	547,172,155.99		3,148,105,713.97	3,480,584,034.73	100.00	482,756,813.93	13.87	2,997,827,220.80

本期计提坏账准备金额97,755,426.03元。

3、 其他应收款坏账准备计提情况：

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	13,957,063.43	11.49	9,612,145.62	68.87	4,344,917.81	4,946,012.39	3.94	4,946,012.39	100.00
其中：按单项计提坏账准备	13,957,063.43	11.49	9,612,145.62	68.87	4,344,917.81	4,946,012.39	3.94	4,946,012.39	100.00
按组合计提坏账准备	107,527,594.12	88.51	27,590,121.59	25.66	79,937,472.53	120,636,885.41	96.06	26,856,334.80	22.26	93,780,550.61
其中：账龄组合	107,527,594.12	88.51	27,590,121.59	25.66	79,937,472.53	120,636,885.41	96.06	26,856,334.80	22.26	93,780,550.61
合计	107,527,594.12	88.51	27,590,121.59		79,937,472.53	125,582,897.80	100.00	31,802,347.19		93,780,550.61

本期转回坏账准备金额12,946,377.71元。

4、 长期应收款坏账准备计提情况：

单位：元

项目	期末余额			期初余额			折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
分期收款销售商品	82,967,276.99	443,995.40	82,523,281.59	80,492,978.86	441,212.41	80,051,766.45	5.00%-6.00%
合计	82,967,276.99	443,995.40	82,523,281.59	80,492,978.86	441,212.41	80,051,766.45	--

本期计提坏账准备金额2,832.73元。

5、 一年内到期的非流动资产的坏账准备计提情况：

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期应收款	14,196,166.83	15,666,383.53
一年内到期的其他债权投资原值		8,771,835.62
其他债权投资坏账准备		4,385,917.81
合计	14,196,166.83	20,052,301.34

本期冲回坏账准备金额4,385,917.81元为一年内到期的非流动资产转入其他应收款，相关坏账准备结转所致。

（二）存货跌价准备计提情况说明

根据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定要求，期末公司对存货的可变现净值进行了测算。经测算，部分存货可变现净值低于实际成本，公司计提存货跌价准备95,153,355.06元，具体情况如下：

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	58,918,817.40	37,881,892.21		14,364,979.57		82,435,730.04
在产品	5,519,591.55			227,414.14		5,292,177.41
库存商品	117,919,899.01	54,938,940.23		54,291,546.69		118,567,292.55
合同履约成本	31,345,578.13	10,870,335.32		11,403,978.44		30,811,935.01
发出商品		183,198.78				183,198.78

合计

213,703,886.09

103,874,366.54

80,287,918.84

237,290,333.79

（三）合同资产跌价准备计提情况说明

根据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定要求，期末公司对合同资产的可变现净值进行了测算。公司计提合同资产跌价准备-15,559,280.75元，具体情况如下：

单位：元

项目	上年年末余额	本期计提	本期转回	本期转销/核销	期末余额
按单项计提减值准备	37,858,558.73	5,505,307.11		12,203,257.20	31,160,608.64
按组合计提减值准备	53,448,663.85	1,271,438.62		18,529,586.85	36,190,515.62
合计	91,307,222.58	6,776,745.73		30,732,844.05	67,351,124.26

（四）其他非流动资产跌价准备计提情况说明

根据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定要求，期末公司对其他非流动资产的可变现净值进行了测算。经测算，部分其他非流动资产可变现净值低于实际成本，公司计提其他非流动资产跌价准备-11,438,848.68元，具体情况如下：

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
研发费用相关税收返还	8,776,135.99		8,776,135.99	10,018,942.98		10,018,942.98
待摊销展览展示品				835,261.29		835,261.29
预付长期资产购置款	14,422,278.09		14,422,278.09	23,581,279.25		23,581,279.25
一年以上未到期质保金	208,777,919.17	1,218,008.93	207,559,910.24	207,430,139.28	12,697,368.08	194,732,771.20
合计	231,976,333.25	1,218,008.93	230,758,324.32	241,865,622.80	12,697,368.08	229,168,254.72

（五）长期股权投资减值准备计提情况说明

根据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定要求，期末公司对长期股权投资可变现净值进行测算，公司本期无可计提长期股权投资减值准备。

（六）投资性房地产减值准备计提情况说明

根据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定要求，期末公司对房地产

可收回价值进行测算。经测算，公司本期计提投资性房地产减值准备1,856,508.60元。

单位：元

项目	房屋及建筑物
1、账面原值	122,654,496.82
2、累计折旧	27,605,310.53
3、减值准备
（1）年初余额	2,959,077.74
（2）本期增加金额	1,856,508.60
（3）本期减少金额
（4）期末余额	4,815,586.34
4、账面净值	90,233,599.95

（七）固定资产减值准备计提情况说明

根据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定要求，期末公司对固定资产可收回价值进行测算。经测算，部分固定资产可收回价值低于其账面价值，公司计提固定资产减值准备1,268,561.76元，具体情况如下：

单位：元

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	其他设备	合计
1、账面原值	860,968,898.01	852,755,450.02	42,752,282.38	523,679,586.68	2,280,156,217.09
2、累计折旧	89,183,738.21	354,147,605.68	31,212,417.86	297,768,758.39	772,312,520.14
3、减值准备
（1）年初余额		6,263,377.23		8,416,382.42	14,679,759.65
（2）本期增加金额		1,355,644.84		97,446.36	1,453,091.20
（3）本期减少金额		192,577.49		1,357,152.41	1,549,729.90
（4）期末余额		7,426,444.58		7,156,676.37	14,583,120.95
4、账面净值	771,785,159.80	491,181,399.76	11,539,864.52	218,754,151.92	1,493,260,576.00

（八）无形资产减值准备计提情况说明

根据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定要求，期末公司对无形资产可收回价值进行测算。经测算，部分无形资产可收回价值低于其账面价值，公

司本期计提无形资产减值准备36,126,312.34元，具体情况如下：

单位：元

项目	土地使用权	专利权	商标权	营销网络	软件及其他	合计
1、账面原值	122,859,246.13	109,788,814.45	186,880,350.93	184,492,000.00	194,816,511.84	798,836,923.35
2、累计摊销	22,546,021.73	85,639,495.88			143,360,794.95	251,546,312.56
3、减值准备
（1）年初余额		6,657,421.21	15,545,208.10	26,140,369.14	7,700,330.66	56,043,329.11
（2）本期增加金额		3,664,870.01	10,350,798.40	18,031,428.48	3,504,471.28	35,551,568.17
（3）本期减少金额
（4）期末余额		10,322,291.22	25,896,006.50	44,171,797.62	11,204,801.94	91,594,897.28
4、账面净值	100,313,224.40	13,827,027.35	160,984,344.43	140,320,202.38	40,250,914.95	455,695,713.51

（九）商誉减值准备计提情况说明

根据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定要求，期末公司对商誉期末价值进行测算。经测算，部分商誉可收回价值低于其账面价值，公司计提商誉减值准备207,151,191.89元，具体情况如下：

1、商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成的	其他	处置	其他
NaturalPoint,Inc.	696,949,463.14					696,949,463.14
PLANARSYSTEMS,INC.	559,698,237.43					559,698,237.43
广州励丰文化科技股份有限公司	333,582,831.46					333,582,831.46
上海中天照明成套有限公司	266,491,274.20					266,491,274.20
利亚德（湖南）光环境文化发展有限公司	211,613,908.06					211,613,908.06
利亚德（西安）智能系统有限责任公司	148,902,054.99					148,902,054.99
利亚德智慧科技集团有限公司	142,172,138.88					142,172,138.88
蓝硕文化科技（上海）有限公司	127,178,667.33					127,178,667.33
利亚德（成都）文旅科技有限公司	87,125,906.90					87,125,906.90
绿勀照明工程（上海）有限公司	44,411,012.26					44,411,012.26
利亚德（北京）演艺文化有限公司	34,785,870.94					34,785,870.94

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成的	其他	处置	其他
利亚德光电集团系统集成有限公司	26,147,949.34					26,147,949.34
北京利亚德技术服务有限公司	6,619,568.98					6,619,568.98
利亚德（欧洲）有限公司	312,609.80					312,609.80
合计	2,685,991,493.71					2,685,991,493.71

2、商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		计提	其他	处置	其他
NaturalPoint,Inc.
PLANARSYSTEMS,INC.	517,496,987.01	42,201,250.42				559,698,237.43
广州励丰文化科技股份有限公司	326,054,068.62	5,493,522.16				331,547,590.78
上海中天照明成套有限公司	248,032,411.74	18,458,862.46				266,491,274.20
利亚德（湖南）光环境文化发展有限公司	184,347,881.36	27,266,026.70				211,613,908.06
利亚德（西安）智能系统有限责任公司	148,902,054.99					148,902,054.99
利亚德智慧科技集团有限公司	118,334,502.32	23,837,636.56				142,172,138.88
蓝硕文化科技（上海）有限公司	95,339,120.72	31,839,546.61				127,178,667.33
利亚德（成都）文旅科技有限公司	54,584,011.22	32,541,895.68				87,125,906.90
绿勀照明工程（上海）有限公司	25,518,129.94	18,892,882.32				44,411,012.26
利亚德（北京）演艺文化有限公司	34,785,870.94					34,785,870.94
利亚德光电集团系统集成有限公司
北京利亚德技术服务有限公司		6,619,568.98				6,619,568.98
利亚德（欧洲）有限公司
合计	1,753,395,038.86	207,151,191.89				1,960,546,230.75

四、董事会意见

本次计提资产减值准备事项符合《企业会计准则》和公司相关会计政策，依据充分，体现了会计谨慎性原则，符合公司实际情况。本次计提资产减值准备后能更加公允地反映截止2022年12月31日公司财务状况、资产价值及经营成果，

使公司的会计信息更具有合理性。因此，我们同意公司本次资产减值准备的计提。

五、监事会关于公司计提资产减值准备的说明

公司根据《企业会计准则》和公司相关会计政策计提本次资产减值准备、信用减值准备，符合公司实际情况，符合财务谨慎性原则的要求，使公司2022年度财务报表更公允的反映截至2022年12月31日公司的财务状况、资产价值及经营成果。公司董事会就该项议案的决策程序符合相关法律法规的有关规定，监事会同意公司本次资产减值准备的计提。

六、报备文件

1、《利亚德光电股份有限公司第五届董事会第四次会议决议》；

2、《利亚德光电股份有限公司第五届监事会第三次会议决议》。

特此公告。

利亚德光电股份有限公司董事会

2023年4月3日