利亚德光电股份有限公司
审计报告及财务报表
二〇二二年度
利亚德光电股份有限公司
审计报告及财务报表
（2022年01月01日至2022年12月31日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-7 | |
| 二、 | 财务报表 | ||
| 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
| 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
| 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
| 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-130 | ||
审计报告 第1页
审计报告
信会师报字[2023]第ZB10275号
利亚德光电股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了利亚德光电股份有限公司（以下简称利亚德）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了利亚德2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于利亚德，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告 第2页
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| （一）商誉及使用期限不确定的无形资产的减值 | |
| 关于商誉及使用寿命不确定的无形资产的减值测试政策见附注三、（十九）； 关于使用寿命不确定的无形资产的披露附注五、（二十）； 关于商誉的披露附注五、（二十一）。 截至2022年12月31日止，利亚德商誉账面净值为72,544.53万元，使用寿命不确定的无形资产账面净值为30,396.45万元。利亚德至少在每年年度终了对商誉及使用寿命不确定的无形资产进行减值测试。 减值测试时，利亚德管理层对与商誉相关的资产组或资产组组合以及使用寿命不确定的无形资产可收回金额进行测算，涉及的关键假设包括收入增长率、毛利率、折现率，测算过程复杂且需要进行重大的估计和判断。 由于商誉以及使用寿命不确定的无形资产金额重大，且管理层需要作出重大判断，故我们将商誉以及使用寿命不确定的无形资产的减值作为关键审计事项予以关注。 | 我们针对商誉及使用寿命不确定的无形资产的减值测试执行的主要程序包括： （1）了解、评价和测试利亚德与长期资产减值测试相关的关键内部控制； （2）了解和评估管理层采用的长期资产减值测试政策和方法； （3）复核管理层对资产组的认定和商誉的分摊方法，是否符合《企业会计准则》的规定； （4）将相关资产组本年度的实际经营成果与以前年度的预测数据进行了比较，以评价管理层对可收回现金流量的预测是否可靠； （5）获取管理层重大估计和判断的关键参数，如收入增长率、毛利率及折现率等，评估其是否在可接受区间； （6）聘请外部专家对与商誉相关的资产组或资产组组合以及使用寿命不确定的无形资产进行评估，并对专家的评估结果进行复核。 |
| （二）应收账款及合同资产的减值 | |
| 关于应收账款及合同资产的减值政策见附注三、（十）；关于应收账款、合同资产的披露见附注五、（四）及 | 我们针对应收账款及合同资产的减值执行了以下审计程序： （1）了解并评价管理层与应收 |
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| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| 附注五、（九）。 截至2022年12月31日止，利亚德应收账款账面价值314,810.57万元，占当期资产总额的21.14%，合同资产账面价值189,142.47万元，占当期资产总额的12.70%。 应收账款及合同资产期末根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》及《企业会计准则8号——资产减值》的要求，利亚德管理层以预期信用损失为基础，对应收账款和合同资产分别进行减值会计处理并确认损失准备。管理层考虑所有可获得的合理且有依据的信息(包括前瞻性信息)进行预期信用损失的评估，涉及管理层运用重大会计估计和判断。 由于应收账款及合同资产期末金额较大且涉及管理层运用重大会计估计和判断，故我们将应收账款和合同资产的减值作为关键审计事项予以关注。 | 账款和合同资产减值准备相关的内部控制的设计及运行； （2）评价管理层应收账款和合同资产坏账准备计提政策的合理性； （3）复核并评价管理层用以估计应收账款和合同资产减值准备的预期信用损失模型的合理性，以及计提的减值准备的充分性； （4）选取样本对应收账款账龄准确性及合同资产的资产组组合进行测试； （5）选取样本执行应收账款及合同资产函证程序及检查期后回款情况，验证其可回收性。 |
| （三）收入确认 | |
| 关于收入确认的会计政策见附注三、（二十五）；关于收入确认分类的披露见附注五、（四十五）。 利亚德的主营业务收入主要来源于LED智能显示产品销售、城市景观亮化工程施工及文化旅游项目，2022年度营业收入815,363.27万元，较上年减少7.89%。 LED智能显示产品及文化旅游项目产品区分需要安装的产品和不需 | 我们针对收入确认执行的主要程序包括： LED智能显示产品销售、文化旅游项目合同： （1）了解、评价和测试利亚德与收入确认相关的关键内部控制； （2）对于单项履约义务的判断和控制权转移时间的判断，选取销售合同，查验识别关键合 |
审计报告 第4页
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| 安装产品。不需安装通常是在发运商品到达合同约定交货地点或由买方自提完成时确认，出口销售收入在取得收取货款的所有权转移单据时确认营业收入实现；需要安装产品通常是于产品安装完成并经对方验收合格时确认收入的实现。 城市景观亮化工程项目按照《企业会计准则第14号-收入》的规定，按投入法在一段时间内确认收入。城市景观亮化工程合同投入金额占合同预计总成本金额的确定涉及管理层重要的判断和会计估计，包含交付和服务范围、合同预计总收入、合同预计总成本、剩余工程成本和合同风险，以及资产负债表日已完工未结算的工程成本的可收回性。 由于营业收入是利亚德的关键业绩指标之一，存在管理层为达到特定目标或期望而操纵确认时点的固有风险，故我们将营业收入确认作为关键审计事项予以关注。 | 同条款，评价利亚德收入确认政策的适当性； （3）结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况； （4）选取重要及异常样本检查收入确认相关支持性文件，包括合同、销售记录、发运单据、收款单据、签收记录等，以验证收入确认的真实性、准确性。 （5）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单及其他支持性文档，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。 （6）选取样本向客户进行函证。 城市景观亮化工程施工项目： （1）了解并测试利亚德建造合同收入确认流程的内部控制，包括合同预计收入和合同预计成本编制及按照履约进度计算收入的内部控制； （2）取得在建项目合同清单，检查相应的建造合同、结算收款等具体合同执行情况； （3）取得在建项目的预计总成本明细表，并复核其合理性； （4）选取重大项目进行现场盘点和截止性测试，检查已发生成本归集是否准确； |
审计报告 第5页
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| （5）执行了实质性测试，核查工程履约进度，复核公司是否根据投入法在一段时间内确认收入会计政策确认建造合同的收入； （6）选取样本向客户进行函证。 |
四、 其他信息
利亚德管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括利亚德2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估利亚德的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督利亚德的财务报告过程。
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六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对利亚德持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致利亚德不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就利亚德中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
审计报告 第7页
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国?上海 2023年4月3日
报表 第1页
利亚德光电股份有限公司
合并资产负债表2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注五 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | （一） | 2,115,103,611.49 | 2,366,335,654.93 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | （二） | 5,246,675.96 | 412,562.60 |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | （三） | 60,855,571.57 | 86,050,301.09 |
| 应收账款 | （四） | 3,148,105,713.97 | 2,997,827,220.80 |
| 应收款项融资 | （五） | 46,065,526.59 | 90,153,120.59 |
| 预付款项 | （六） | 78,192,774.09 | 181,702,507.25 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | （七） | 84,282,390.34 | 93,780,550.61 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | （八） | 3,285,464,111.43 | 3,610,608,177.29 |
| 合同资产 | （九） | 1,891,424,721.98 | 2,057,739,694.52 |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | （十） | 14,196,166.83 | 20,052,301.34 |
| 其他流动资产 | （十一） | 103,506,294.47 | 150,799,844.69 |
| 流动资产合计 | 10,832,443,558.72 | 11,655,461,935.71 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | （十二） | 82,523,281.59 | 80,051,766.45 |
| 长期股权投资 | （十三） | 279,910,557.25 | 301,443,260.69 |
| 其他权益工具投资 | （十四） | 116,944,048.37 | 126,763,718.80 |
| 其他非流动金融资产 | （十五） | 48,047,677.66 | 42,579,900.73 |
| 投资性房地产 | （十六） | 90,233,599.95 | 87,512,068.86 |
| 固定资产 | （十七） | 1,493,260,576.00 | 1,435,850,990.87 |
| 在建工程 | （十八） | 10,696,169.77 | 8,146,866.53 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | （十九） | 155,691,671.29 | 143,913,155.78 |
| 无形资产 | （二十） | 455,695,713.51 | 505,659,978.98 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | （二十一） | 725,445,262.96 | 932,596,454.85 |
| 长期待摊费用 | （二十二） | 88,151,560.73 | 64,343,618.39 |
| 递延所得税资产 | （二十三） | 282,880,802.37 | 234,767,904.08 |
| 其他非流动资产 | （二十四） | 230,758,324.32 | 229,168,254.72 |
| 非流动资产合计 | 4,060,239,245.77 | 4,192,797,939.73 | |
| 资产总计 | 14,892,682,804.49 | 15,848,259,875.44 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第2页
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合并资产负债表（续）
2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注五 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | （二十五） | 638,502,379.54 | 637,976,980.21 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | （二十六） | 785,565,180.00 | 1,020,795,393.53 |
| 应付账款 | （二十七） | 2,194,986,864.07 | 3,022,105,257.26 |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | （二十八） | 1,003,483,854.53 | 1,081,585,566.28 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | （二十九） | 119,547,714.72 | 156,408,393.46 |
| 应交税费 | （三十） | 223,324,431.19 | 262,854,415.54 |
| 其他应付款 | （三十一） | 94,353,528.85 | 62,309,159.67 |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | （三十二） | 276,414,042.90 | 149,960,409.20 |
| 其他流动负债 | （三十三） | 277,012,789.82 | 345,979,162.52 |
| 流动负债合计 | 5,613,190,785.62 | 6,739,974,737.67 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | （三十四） | 14,006,287.67 | 261,595,162.49 |
| 应付债券 | （三十五） | 697,277,912.95 | 669,532,765.73 |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | （三十六） | 105,908,748.88 | 102,371,720.51 |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | （三十七） | 103,489,448.83 | 86,145,269.83 |
| 递延收益 | （三十八） | 105,698,791.27 | 88,706,445.10 |
| 递延所得税负债 | （二十三） | 84,727,176.87 | 99,616,562.50 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 1,111,108,366.47 | 1,307,967,926.16 | |
| 负债合计 | 6,724,299,152.09 | 8,047,942,663.83 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | （三十九） | 2,529,396,015.00 | 2,542,901,478.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | （四十） | 1,940,288,652.35 | 2,012,947,563.86 |
| 减：库存股 | （四十一） | 9,449,916.90 | 113,721,168.65 |
| 其他综合收益 | （四十二） | 88,296,707.75 | -6,571,072.09 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | （四十三） | 156,386,637.49 | 153,937,243.84 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | （四十四） | 3,338,642,944.39 | 3,184,391,598.98 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 8,043,561,040.08 | 7,773,885,643.94 | |
| 少数股东权益 | 124,822,612.32 | 26,431,567.67 | |
| 所有者权益合计 | 8,168,383,652.40 | 7,800,317,211.61 | |
| 负债和所有者权益总计 | 14,892,682,804.49 | 15,848,259,875.44 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第3页
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母公司资产负债表2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注十五 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 366,719,086.57 | 283,162,940.03 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | （一） | 27,993,069.03 | 39,286,969.83 |
| 应收账款 | （二） | 641,918,808.44 | 684,611,229.57 |
| 应收款项融资 | （三） | 13,512,333.12 | 13,262,719.52 |
| 预付款项 | 2,519,707.77 | 2,309,120.64 | |
| 其他应收款 | （四） | 369,777,963.84 | 438,125,800.50 |
| 存货 | 751,799,944.81 | 842,719,544.91 | |
| 合同资产 | 26,660,464.84 | 27,766,114.93 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 1,935,236.01 | 7,564,598.46 | |
| 流动资产合计 | 2,202,836,614.43 | 2,338,809,038.39 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | 512,739,220.91 | 460,614,336.07 | |
| 长期股权投资 | （五） | 5,725,272,879.29 | 5,696,522,999.74 |
| 其他权益工具投资 | 84,485.98 | 84,485.98 | |
| 其他非流动金融资产 | 24,105,844.17 | 24,646,712.03 | |
| 投资性房地产 | 17,483,648.00 | 18,001,256.00 | |
| 固定资产 | 70,542,203.07 | 79,608,005.79 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 20,935,966.92 | 10,903,421.21 | |
| 无形资产 | 7,170,914.24 | 3,839,609.14 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 4,262,894.98 | 6,430,007.53 | |
| 递延所得税资产 | 31,287,675.39 | 31,647,486.92 | |
| 其他非流动资产 | 28,572,875.52 | 53,127,465.31 | |
| 非流动资产合计 | 6,442,458,608.47 | 6,385,425,785.72 | |
| 资产总计 | 8,645,295,222.90 | 8,724,234,824.11 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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利亚德光电股份有限公司母公司资产负债表（续）
2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 391,271,688.08 | 432,411,088.27 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 224,000,000.00 | 287,943,956.44 | |
| 应付账款 | 604,746,565.45 | 516,781,776.55 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 498,159,598.13 | 515,315,927.47 | |
| 应付职工薪酬 | 15,070,100.13 | 14,835,281.97 | |
| 应交税费 | 69,617,820.74 | 86,142,228.20 | |
| 其他应付款 | 774,195,837.64 | 625,213,780.63 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 224,458,016.28 | 106,796,504.41 | |
| 其他流动负债 | 21,483,057.83 | 37,796,571.66 | |
| 流动负债合计 | 2,823,002,684.28 | 2,623,237,115.60 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 254,422,318.34 | ||
| 应付债券 | 697,277,912.95 | 669,532,765.73 | |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 16,786,480.30 | 4,231,783.29 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 26,210,358.62 | 17,442,036.54 | |
| 递延收益 | 15,595,355.90 | 9,071,114.34 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 755,870,107.77 | 954,700,018.24 | |
| 负债合计 | 3,578,872,792.05 | 3,577,937,133.84 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 2,529,396,015.00 | 2,542,901,478.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,937,936,712.71 | 2,006,702,570.41 | |
| 减：库存股 | 9,449,916.90 | 113,721,168.65 | |
| 其他综合收益 | -915,514.02 | -915,514.02 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 156,386,637.49 | 153,937,243.84 | |
| 未分配利润 | 453,068,496.57 | 557,393,080.69 | |
| 所有者权益合计 | 5,066,422,430.85 | 5,146,297,690.27 | |
| 负债和所有者权益总计 | 8,645,295,222.90 | 8,724,234,824.11 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第5页
利亚德光电股份有限公司
合并利润表2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注五 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | （四十五） | 8,153,632,665.40 | 8,852,427,391.75 |
| 其中：营业收入 | 8,153,632,665.40 | 8,852,427,391.75 | |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 7,438,528,413.07 | 7,898,435,191.31 | |
| 其中：营业成本 | （四十五） | 5,666,695,896.16 | 6,181,191,797.36 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | （四十六） | 38,484,035.30 | 32,652,199.26 |
| 销售费用 | （四十七） | 827,234,151.01 | 734,368,575.60 |
| 管理费用 | （四十八） | 509,229,118.81 | 498,616,151.71 |
| 研发费用 | （四十九） | 386,386,496.46 | 335,863,624.67 |
| 财务费用 | （五十） | 10,498,715.33 | 115,742,842.71 |
| 其中：利息费用 | 90,631,310.78 | 96,891,415.47 | |
| 利息收入 | 20,550,085.46 | 12,906,819.83 | |
| 加：其他收益 | （五十一） | 119,593,672.11 | 48,655,975.01 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | （五十二） | -51,787,427.42 | 10,941,340.33 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -56,354,230.44 | 6,398,874.39 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | （五十三） | -472,671.98 | 18,176,689.03 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | （五十四） | -100,373,946.88 | -97,399,782.94 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | （五十五） | -315,588,332.04 | -193,012,317.26 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | （五十六） | 2,115,799.14 | 1,833,002.16 |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 368,591,345.26 | 743,187,106.77 | |
| 加：营业外收入 | （五十七） | 5,397,712.77 | 15,000,108.07 |
| 减：营业外支出 | （五十八） | 7,182,472.47 | 21,876,656.19 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 366,806,585.56 | 736,310,558.65 | |
| 减：所得税费用 | （五十九） | 80,937,423.38 | 125,528,835.69 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 285,869,162.18 | 610,781,722.96 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 285,869,162.18 | 610,781,722.96 | |
| 2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 281,402,316.06 | 610,894,622.18 | |
| 2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 4,466,846.12 | -112,899.22 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 94,867,779.84 | -24,939,787.24 | |
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 94,867,779.84 | -24,939,787.24 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | -7,683,294.40 | 16,619,510.32 | |
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | -7,683,294.40 | 16,619,510.32 | |
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 102,551,074.24 | -41,559,297.56 | |
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4．其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5．现金流量套期储备 | |||
| 6．外币财务报表折算差额 | 102,551,074.24 | -41,559,297.56 | |
| 7．其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 380,736,942.02 | 585,841,935.72 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 376,270,095.90 | 585,954,834.94 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 4,466,846.12 | -112,899.22 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | （六十） | 0.11 | 0.24 |
| （二）稀释每股收益（元/股） | （六十） | 0.12 | 0.23 |
报告期内公司未发生同一控制下企业合并情况。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第6页
利亚德光电股份有限公司
母公司利润表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注十五 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | （六） | 1,656,291,526.37 | 1,681,059,251.20 |
| 减：营业成本 | （六） | 1,290,754,986.86 | 1,215,047,665.04 |
| 税金及附加 | 8,066,510.15 | 5,998,181.93 | |
| 销售费用 | 176,008,742.07 | 163,031,012.90 | |
| 管理费用 | 99,473,656.62 | 84,935,970.32 | |
| 研发费用 | 93,710,624.02 | 57,890,031.38 | |
| 财务费用 | 13,845,101.82 | 70,267,096.43 | |
| 其中：利息费用 | 66,614,276.78 | 74,205,296.21 | |
| 利息收入 | 43,082,451.86 | 41,238,241.54 | |
| 加：其他收益 | 13,100,676.71 | 11,763,445.03 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | （七） | 59,956,317.85 | 314,217,342.34 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -41,446,977.44 | 11,167,099.91 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | -540,867.86 | 4,529,166.87 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -16,951,894.87 | -22,982,788.84 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -2,054,391.80 | -4,216,445.71 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -2,677,793.15 | -328,043.47 | |
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 25,263,951.71 | 386,871,969.42 | |
| 加：营业外收入 | 3,185,822.17 | 4,013,849.59 | |
| 减：营业外支出 | 116,353.48 | 11,642,216.58 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 28,333,420.40 | 379,243,602.43 | |
| 减：所得税费用 | 3,839,483.87 | 3,951,088.38 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 24,493,936.53 | 375,292,514.05 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 24,493,936.53 | 375,292,514.05 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | -20,125.63 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | -20,125.63 | ||
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | -20,125.63 | ||
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4．其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5．现金流量套期储备 | |||
| 6．外币财务报表折算差额 | |||
| 7．其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 24,493,936.53 | 375,272,388.42 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | |||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第7页
利亚德光电股份有限公司合并现金流量表2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注五 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 7,753,132,788.10 | 8,121,075,439.58 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 110,737,147.73 | 84,629,244.38 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | （六十一） | 532,109,484.87 | 307,059,926.80 |
| 经营活动现金流入小计 | 8,395,979,420.70 | 8,512,764,610.76 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 4,816,208,126.96 | 5,499,951,412.38 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 1,340,188,665.45 | 1,049,025,703.44 | |
| 支付的各项税费 | 475,503,761.89 | 313,542,571.48 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | （六十一） | 1,200,002,558.86 | 1,186,747,141.70 |
| 经营活动现金流出小计 | 7,831,903,113.16 | 8,049,266,829.00 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 564,076,307.54 | 463,497,781.76 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | 1,548,972,324.75 | 1,272,880,943.69 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 4,354,041.94 | 7,577,483.09 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 5,528,705.62 | 11,703,193.50 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | -2,177.47 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | （六十一） | 2,999,593.59 | 354,474,138.14 |
| 投资活动现金流入小计 | 1,561,852,488.43 | 1,646,635,758.42 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 294,761,097.75 | 487,786,121.21 | |
| 投资支付的现金 | 1,580,636,898.33 | 1,323,986,655.38 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 640,000.00 | 6,860,000.00 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | （六十一） | 1,004,300.31 | 289,752,355.12 |
| 投资活动现金流出小计 | 1,877,042,296.39 | 2,108,385,131.71 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -315,189,807.96 | -461,749,373.29 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | 91,150,000.00 | 2,290,000.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 91,150,000.00 | 2,290,000.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 625,347,481.97 | 798,318,998.03 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | （六十一） | 2,965,836.81 | 2,035,448.15 |
| 筹资活动现金流入小计 | 719,463,318.78 | 802,644,446.18 | |
| 偿还债务支付的现金 | 944,021,544.74 | 929,376,777.51 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 153,069,959.63 | 108,883,256.43 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | （六十一） | 87,486,286.00 | 125,163,125.62 |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,184,577,790.37 | 1,163,423,159.56 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -465,114,471.59 | -360,778,713.38 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 63,220,558.66 | -25,424,994.47 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -153,007,413.35 | -384,455,299.38 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 2,027,759,520.67 | 2,412,214,820.05 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,874,752,107.32 | 2,027,759,520.67 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第8页
利亚德光电股份有限公司母公司现金流量表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,583,870,135.03 | 1,452,269,774.14 | |
| 收到的税费返还 | 592,377.39 | 14,299,447.06 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 70,974,259.96 | 56,766,143.16 | |
| 经营活动现金流入小计 | 1,655,436,772.38 | 1,523,335,364.36 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 889,725,913.34 | 1,086,632,757.89 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 203,815,707.79 | 173,150,123.10 | |
| 支付的各项税费 | 77,132,811.92 | 47,979,278.32 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 182,278,408.87 | 165,336,076.25 | |
| 经营活动现金流出小计 | 1,352,952,841.92 | 1,473,098,235.56 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 302,483,930.46 | 50,237,128.80 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | 349,000,000.00 | 310,300,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 101,403,295.29 | 602,961,631.32 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 2,999,593.59 | 354,474,138.14 | |
| 投资活动现金流入小计 | 453,402,888.88 | 1,267,735,769.46 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 10,255,244.76 | 24,817,936.82 | |
| 投资支付的现金 | 419,196,856.99 | 598,774,349.70 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 5,000,000.00 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 1,004,300.31 | 289,752,355.12 | |
| 投资活动现金流出小计 | 430,456,402.06 | 918,344,641.64 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 22,946,486.82 | 349,391,127.82 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 395,103,020.41 | 302,090,120.78 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 842,854,371.15 | 1,265,662,308.36 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 1,237,957,391.56 | 1,567,752,429.14 | |
| 偿还债务支付的现金 | 697,598,042.98 | 632,655,500.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 163,666,060.44 | 96,035,577.88 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 641,896,752.41 | 1,226,620,265.59 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,503,160,855.83 | 1,955,311,343.47 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -265,203,464.27 | -387,558,914.33 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 87,361.43 | -85,345.80 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 60,314,314.44 | 11,983,996.49 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 233,627,321.83 | 221,643,325.34 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 293,941,636.27 | 233,627,321.83 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第9页
利亚德光电股份有限公司合并所有者权益变动表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 本期金额 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 2,542,901,478.00 | 2,012,947,563.86 | 113,721,168.65 | -6,571,072.09 | 153,937,243.84 | 3,184,391,598.98 | 7,773,885,643.94 | 26,431,567.67 | 7,800,317,211.61 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 2,542,901,478.00 | 2,012,947,563.86 | 113,721,168.65 | -6,571,072.09 | 153,937,243.84 | 3,184,391,598.98 | 7,773,885,643.94 | 26,431,567.67 | 7,800,317,211.61 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | -13,505,463.00 | -72,658,911.51 | -104,271,251.75 | 94,867,779.84 | 2,449,393.65 | 154,251,345.41 | 269,675,396.14 | 98,391,044.65 | 368,066,440.79 | |||||
| （一）综合收益总额 | 94,867,779.84 | 281,402,316.06 | 376,270,095.90 | 4,466,846.12 | 380,736,942.02 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -13,505,463.00 | -70,872,118.41 | -104,271,251.75 | 19,893,670.34 | 93,924,198.53 | 113,817,868.87 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 91,150,000.00 | 91,150,000.00 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 4,042.46 | -29,965.30 | 34,007.76 | 34,007.76 | ||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 17,946,346.90 | -4,019,576.39 | 21,965,923.29 | 21,965,923.29 | ||||||||||
| 4．其他 | -13,505,463.00 | -88,822,507.77 | -100,221,710.06 | -2,106,260.71 | 2,774,198.53 | 667,937.82 | ||||||||
| （三）利润分配 | 2,449,393.65 | -128,818,520.65 | -126,369,127.00 | -126,369,127.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 2,449,393.65 | -2,449,393.65 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -126,369,127.00 | -126,369,127.00 | -126,369,127.00 | |||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 1,667,550.00 | 1,667,550.00 | 1,667,550.00 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | 1,667,550.00 | 1,667,550.00 | 1,667,550.00 | |||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||
| （六）其他 | -1,786,793.10 | -1,786,793.10 | -1,786,793.10 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 2,529,396,015.00 | 1,940,288,652.35 | 9,449,916.90 | 88,296,707.75 | 156,386,637.49 | 3,338,642,944.39 | 8,043,561,040.08 | 124,822,612.32 | 8,168,383,652.40 | |||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第10页
利亚德光电股份有限公司合并所有者权益变动表（续）
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 上期金额 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 2,542,901,478.00 | 2,065,574,227.82 | 181,457,953.00 | 18,368,549.60 | 116,404,775.79 | 2,667,222,095.41 | 7,229,013,173.62 | 27,505,898.30 | 7,256,519,071.92 | |||||
| 加：会计政策变更 | 165.55 | 3,216.64 | -6,050,868.46 | -6,047,486.27 | 18,795.05 | -6,028,691.22 | ||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 2,542,901,478.00 | 2,065,574,227.82 | 181,457,953.00 | 18,368,715.15 | 116,407,992.43 | 2,661,171,226.95 | 7,222,965,687.35 | 27,524,693.35 | 7,250,490,380.70 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | -52,626,663.96 | -67,736,784.35 | -24,939,787.24 | 37,529,251.41 | 523,220,372.03 | 550,919,956.59 | -1,093,125.68 | 549,826,830.91 | ||||||
| （一）综合收益总额 | -24,939,787.24 | 610,894,622.18 | 585,954,834.94 | -112,899.22 | 585,841,935.72 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -58,871,657.41 | -142,799,780.78 | 83,928,123.37 | 806,566.64 | 84,734,690.01 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 2,290,000.00 | 2,290,000.00 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 142,891.55 | -1,017,031.82 | 1,159,923.37 | 1,159,923.37 | ||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -59,014,548.96 | -141,782,748.96 | 82,768,200.00 | 82,768,200.00 | ||||||||||
| 4．其他 | -1,483,433.36 | -1,483,433.36 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 37,529,251.41 | -87,674,250.15 | -50,144,998.74 | -50,144,998.74 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 37,529,251.41 | -37,529,251.41 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -50,144,998.74 | -50,144,998.74 | -50,144,998.74 | |||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 1,786,793.10 | 1,786,793.10 | -1,786,793.10 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
| 6．其他 | 1,786,793.10 | 1,786,793.10 | -1,786,793.10 | |||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||
| （六）其他 | 4,458,200.35 | 75,062,996.43 | -70,604,796.08 | -70,604,796.08 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 2,542,901,478.00 | 2,012,947,563.86 | 113,721,168.65 | -6,571,072.09 | 153,937,243.84 | 3,184,391,598.98 | 7,773,885,643.94 | 26,431,567.67 | 7,800,317,211.61 | |||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第11页
利亚德光电股份有限公司母公司所有者权益变动表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 本期金额 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 2,542,901,478.00 | 2,006,702,570.41 | 113,721,168.65 | -915,514.02 | 153,937,243.84 | 557,393,080.69 | 5,146,297,690.27 | ||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 2,542,901,478.00 | 2,006,702,570.41 | 113,721,168.65 | -915,514.02 | 153,937,243.84 | 557,393,080.69 | 5,146,297,690.27 | ||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | -13,505,463.00 | -68,765,857.70 | -104,271,251.75 | 2,449,393.65 | -104,324,584.12 | -79,875,259.42 | |||||
| （一）综合收益总额 | 24,493,936.53 | 24,493,936.53 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -13,505,463.00 | -68,765,857.70 | -104,271,251.75 | 21,999,931.05 | |||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 4,042.46 | -29,965.30 | 34,007.76 | ||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 17,946,346.90 | -4,019,576.39 | 21,965,923.29 | ||||||||
| 4．其他 | -13,505,463.00 | -86,716,247.06 | -100,221,710.06 | ||||||||
| （三）利润分配 | 2,449,393.65 | -128,818,520.65 | -126,369,127.00 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 2,449,393.65 | -2,449,393.65 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -126,369,127.00 | -126,369,127.00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 2,529,396,015.00 | 1,937,936,712.71 | 9,449,916.90 | -915,514.02 | 156,386,637.49 | 453,068,496.57 | 5,066,422,430.85 | ||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第12页
利亚德光电股份有限公司母公司所有者权益变动表（续）
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 上期金额 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 2,542,901,478.00 | 2,065,574,227.82 | 181,457,953.00 | -895,388.39 | 116,404,775.79 | 269,745,867.07 | 4,812,273,007.29 | ||||
| 加：会计政策变更 | 3,216.64 | 28,949.72 | 32,166.36 | ||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 2,542,901,478.00 | 2,065,574,227.82 | 181,457,953.00 | -895,388.39 | 116,407,992.43 | 269,774,816.79 | 4,812,305,173.65 | ||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | -58,871,657.41 | -67,736,784.35 | -20,125.63 | 37,529,251.41 | 287,618,263.90 | 333,992,516.62 | |||||
| （一）综合收益总额 | -20,125.63 | 375,292,514.05 | 375,272,388.42 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -58,871,657.41 | -142,799,780.78 | 83,928,123.37 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 142,891.55 | -1,017,031.82 | 1,159,923.37 | ||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -59,014,548.96 | -141,782,748.96 | 82,768,200.00 | ||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 37,529,251.41 | -87,674,250.15 | -50,144,998.74 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 37,529,251.41 | -37,529,251.41 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -50,144,998.74 | -50,144,998.74 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | 75,062,996.43 | -75,062,996.43 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 2,542,901,478.00 | 2,006,702,570.41 | 113,721,168.65 | -915,514.02 | 153,937,243.84 | 557,393,080.69 | 5,146,297,690.27 | ||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表附注 第1页
利亚德光电股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
利亚德光电股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由北京利亚德电子科技有限公司整体改制设立的股份有限公司，取得北京市工商行政管理局核发的注册号为91110000600039822G号的企业法人营业执照。2012年3月15日在深圳证券交易所上市。所属行业为其他电子设备制造行业类。截至2022年12月31日止，本公司累计发行股本总数252,939.6015万股，注册资本为252,939.6015万元，注册地：北京市海淀区颐和园北正红旗西街9号，总部地址：
北京市海淀区颐和园北正红旗西街9号。本公司主要从事电子显示产品、照明产品、电子标识产品的生产和销售。本公司的实际控制人为李军。本财务报表业经公司董事会于2023年4月3日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
根据生产经营特点，依据企业会计准则的相关规定，本公司及子公司制定了收入确认等具体会计政策和会计估计，以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特
财务报表附注 第2页
点制定的具体会计政策和会计估计。以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币。本财务报表以人民币列示。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
财务报表附注 第3页
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
财务报表附注 第4页
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅰ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅰ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅰ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注 第5页
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
财务报表附注 第6页
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
财务报表附注 第7页
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
财务报表附注 第8页
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
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本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、合同履约成本等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
财务报表附注 第11页
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
财务报表附注 第12页
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
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产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
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影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
财务报表附注 第15页
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-40 | 10 | 2.25—4.50 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 10 | 9.00—18.00 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4-5 | 10 | 18.00—22.50 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 3-5 | 10 | 18.00—30.00 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
财务报表附注 第16页
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
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(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 残值率（%） | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 直线法 | 0.00 | 土地使用权可使用年限 |
| 专利技术 | 10年 | 直线法 | 0.00 | 专利技术使用许可年限 |
| 软件及其他 | 2-8年 | 直线法 | 0.00 | 预计软件的可使用年限 |
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司使用寿命不确定的无形资产为商标权及营销网络等。本公司的商标权及营销网络为并购子公司时评估增值形成。报告期末，公司对该部分无形资产进行评估分析，检查其是否存在减值。经检查，本报告期末使用寿命不确定的无形资产减值情况详见附注五、（二十）无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
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(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括使用权资产改良支出及其他长期待摊费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
（1）使用权资产的改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销；
（2）其他长期待摊费用按预计受益年限但不超过五年的期限内平均摊销。
(二十一) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
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3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十三) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
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1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
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(二十五) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
财务报表附注 第23页
? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
2、 收入确认和计量所采用的具体方法
公司生产销售的主要商品为LED产品，销售收入确认具体方法为：
1）直接向终端客户销售LED应用产品：公司在将LED应用产品交货并安装完成，获得承包商/业主的验收确认后或者按照合同约定达到视同验收的条件后，公司确认产品销售收入。2）通过渠道销售LED应用产品：国内销售在货物已经发出并经客户签收后，按照客户签收时点确认收入；国外销售在公司履行完出口报关手续、取得出口报关单按照出口日期确认产品销售收入。3）公司LED显示屏产品的租赁收入为让渡资产使用权的收入。租赁收入在租赁期内分期平均确认收入。4）公司LED设计和应用技术的咨询服务收入为提供劳务的收入。公司按照合同或协议的约定，于提供的劳务达到客户要求并提交工作成果时确认收入的实现。
公司照明安装建造收入确认具体方法为：
公司与客户之间的建造合同将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司根据累计已发生的成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度。
公司文化演艺设备整体解决方案收入确认具体方法为文化演艺设备整体解决方案是一种包含工程设计、设备供应、安装调试等全过程的系统集成业务。公司在设备安装及系统调试完毕、验收合格后确认收入的实现。
文化演艺创意技术服务收入确认具体方法为创意设计或技术支持劳务收入在劳务已完成，经劳务接受方验收合格后确认收入的实现。
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3、 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无。
(二十六) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
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本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补贴文件中明确规定资金专项用途，且该资金用途使用后公司将最终形成长期资产的政府补助。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补贴文件中明确规定资金用途为补贴公司的发生的或将要发生的费用，以及收到的政府各种奖励资金等。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：对于综合性项目的政府补助，将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，视具体情况计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
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(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
财务报表附注 第27页
(二十九) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
? 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
前折现率折现均可；? 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
财务报表附注 第28页
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
财务报表附注 第29页
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
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金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金
财务报表附注 第31页
收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
(三十) 回购本公司股份
本公司回购的股份在注销和转让之前，作为库存股管理，同时进行备查登记。回购本公司股份（库存股）支付的对价及交易费用减少所有者权益，不作为金融资产确认。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份转让，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。库存股不参与公司利润分配。
(三十一) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，
财务报表附注 第32页
以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十二) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第15号》
财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”）。
① 关于试运行销售的会计处理
解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。本公司执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②关于亏损合同的判断
解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。本公司执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》财政部于2022 年5 月19 日发布了《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》（财会〔2022〕13 号），再次对允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对2022 年6 月30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。对于由新冠肺炎疫情直接引发的2022 年6 月30 日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
财务报表附注 第33页
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2022年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。本公司执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《企业会计准则解释第16号》
财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”）。
① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理解释第16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022年1月1日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在 2022年1月1日之前且相关金融工具在2022 年1月1日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理解释第16号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。该规定自公布之日起施行，2022年1月1日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整； 2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
财务报表附注 第34页
2、 重要会计估计变更
本报告期内未发生重大会计估计变更事项。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税（包括境外子公司） | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 21%、20%、19%、13%、10%、9%、6%、5%、3% |
| 物业税（美国） | 资产的评估价值 | 平均税率1.6% |
| 州和地方销售税（美国） | 产品及服务销售收入 | 0-11% |
| 团结税（Leyard Germany GmBH） | 产品及服务销售收入 | 0.825% |
| 贸易税（Leyard Germany GmBH） | 产品及服务销售收入 | 11.025% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 7%、5%、1% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 2%、1% |
2、所得税
| 公司名称 | 计税依据 | 税率 |
| 利亚德光电股份有限公司 | 按照应纳税所得额计缴 | 15% |
| 深圳利亚德光电有限公司 | 按照应纳税所得额计缴 | 15% |
| 利亚德智慧科技集团有限公司 | 按照应纳税所得额计缴 | 15% |
| 利亚德电视技术有限公司 | 按照应纳税所得额计缴 | 15% |
| 广州励丰文化科技股份有限公司 | 按照应纳税所得额计缴 | 15% |
| 广州励丰演艺数码科技有限公司 | 按照应纳税所得额计缴 | 25% |
| 上海励丰创意展示有限公司 | 按照应纳税所得额计缴 | 25% |
| 香港励丰声光科技有限公司（利得税） | 按照应纳税所得额计缴 | 16.50% |
| 利亚德（北京）演艺文化有限公司 | 按照应纳税所得额计缴 | 25% |
| 深圳金立翔视效科技有限公司 | 按照应纳税所得额计缴 | 15% |
| 利亚德（香港）有限公司（利得税） | 按照应纳税所得额计缴 | 16.50% |
| 北京利亚德投资有限公司 | 按照应纳税所得额计缴 | 25% |
| 利亚德光电集团系统集成有限公司 | 按照应纳税所得额计缴 | 25% |
| 北京利亚德技术服务有限公司 | 按照应纳税所得额计缴 | 25% |
| 北京虚拟动点科技有限公司 | 按照应纳税所得额计缴 | 15% |
| 利亚德（美国）有限公司 | 按照应纳税所得额计缴 | 21%；0-12% |
财务报表附注 第35页
| 公司名称 | 计税依据 | 税率 |
| Pan Pacific Investment,Inc | 按照应纳税所得额计缴 | 21%；0-12% |
| 利亚德（欧洲）有限公司 | 按照应纳税所得额计缴 | 22% |
| 利亚德（巴西）有限公司 | 按照应纳税所得额计缴 | 15%、9% |
| 利亚德（日本）有限公司 | 按照应纳税所得额计缴 | 38% |
| 上海中天照明成套有限公司 | 按照应纳税所得额计缴 | 15% |
| 蓝硕文化科技（上海）有限公司 | 按照应纳税所得额计缴 | 15% |
| 利亚德（上海）数字科技有限公司 | 按照应纳税所得额计缴 | 25% |
| 利亚德（西安）智能系统有限责任公司 | 按照应纳税所得额计缴 | 15% |
| 利亚德（成都）文旅科技有限公司 | 按照应纳税所得额计缴 | 25% |
| 利亚德（湖南）光环境文化发展有限公司 | 按照应纳税所得额计缴 | 15% |
| 北京利亚德装备技术有限公司 | 按照应纳税所得额计缴 | 15% |
| Planar Systems,Inc. | 按照应纳税所得额计缴 | 21%；0-12% |
| Planar Taiwan LLC | 按照应纳税所得额计缴 | 10% |
| Planar SAS | 按照应纳税所得额计缴 | 33.30% |
| Planar EMEA,SpA | 按照应纳税所得额计缴 | 32.32% |
| Natural Point,Inc. | 按照应纳税所得额计缴 | 21%；0-12% |
| 绿勀照明工程（上海）有限公司 | 按照应纳税所得额计缴 | 15% |
| 成都水韵天府文化旅游发展有限公司 | 按照应纳税所得额计缴 | 25% |
| Leyard Germany GmBH | 按照应纳税所得额计缴 | 15% |
| 北京启悦创意科技有限公司 | 按照应纳税所得额计缴 | 25% |
| 上海偕影光电科技有限公司 | 按照应纳税所得额计缴 | 20% |
| 利亚德香港国际有限公司 | 按照应纳税所得额计缴 | 16.5% |
| 利亚德智慧显示(深圳)有限公司 | 按照应纳税所得额计缴 | 15% |
| 利亚德智能系统（江苏）有限公司 | 按照应纳税所得额计缴 | 25% |
| 利亚德通信科技（上海）有限公司 | 按照应纳税所得额计缴 | 20% |
| LEYARD&PLANAR SINGAPORE PRIVATE LIMITED | 按照应纳税所得额计缴 | 17% |
| 利亚德（海南）科技有限公司 | 按照应纳税所得额计缴 | 25% |
| 海南励丰文化科技有限公司 | 按照应纳税所得额计缴 | 25% |
| 北京利亚德显示技术有限公司 | 按照应纳税所得额计缴 | 25% |
| 利亚德（湖南）光电有限公司 | 按照应纳税所得额计缴 | 25% |
| 利亚德（湖南）电源科技有限公司 | 按照应纳税所得额计缴 | 25% |
| 北京利亚德视觉科技有限公司 | 按照应纳税所得额计缴 | 25% |
(二) 税收优惠
1、根据海国税外字[2000]第066号《关于北京利亚德电子有限公司申请享受软件产品即征即退优惠政策的批复》，本公司自2000年12月1日起享受软件产品销售增值
财务报表附注 第36页
税实际税负超过3%部分即征即退优惠政策。2011年11月23日，公司收到北京市海淀区国家税务局海国税批[2011]812001号《税务事项通知书》，同意公司自2011年1月1日起享受增值税即征即退的税收优惠政策。
2、根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》
有关高新技术企业税收优惠的规定，本公司及部分子公司为高新技术企业，享受企业所得税税率为15%的税收优惠政策，明细如下：
| 公司名称 | 高新技术企业证书取得时间 | 高新技术企业证书编号 |
| 利亚德光电股份有限公司 | 2020/10/21 | GR202011002698 |
| 深圳利亚德光电有限公司 | 2022/12/19 | GR202244203668 |
| 利亚德智慧科技集团有限公司 | 2022/12/14 | GR202244202635 |
| 利亚德电视技术有限公司 | 2020/12/2 | GR202011004861 |
| 广州励丰文化科技股份有限公司 | 2020/12/9 | GR202044006083 |
| 深圳金立翔视效科技有限公司 | 2022/12/19 | GR202244205889 |
| 北京虚拟动点科技有限公司 | 2021/10/25 | GR202111001817 |
| 蓝硕文化科技（上海）有限公司 | 2021/11/18 | GR202131002979 |
| 利亚德（湖南）光环境文化发展有限公司 | 2020/9/11 | GR202043000520 |
| 北京利亚德装备技术有限公司 | 2020/10/21 | GR202011002960 |
| 绿勀照明工程（上海）有限公司 | 2021/12/23 | GR202131004116 |
| 利亚德智慧显示(深圳)有限公司 | 2021 /12/23 | GR202144200561 |
| 上海中天照明成套有限公司 | 2022-12-14 | GR202231006385 |
3、本公司之子公司利亚德（西安）智能系统有限责任公司依据财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告（财政部 税务总局 国家发展改革委公告2020年第23号） 、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告（国家税务总局公告2012年第12号）于2021年享受国家对于设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。
4、本公司之子公司上海偕影光电科技有限公司、利亚德通信科技（上海）有限公司、
德盛智能（深圳）有限公司属于小微企业，根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第12号）第一条、《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告财政部》税务总局公告2022年第13号等规定，2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
财务报表附注 第37页
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 327,865.45 | 315,003.39 |
| 数字货币 | 876,100.00 | |
| 银行存款 | 1,888,402,640.34 | 2,014,987,265.71 |
| 其他货币资金 | 225,497,005.70 | 351,033,385.83 |
| 合计 | 2,115,103,611.49 | 2,366,335,654.93 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 560,715,434.60 | 545,595,853.16 |
| 存放财务公司款项 |
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 210,151,316.48 | 302,839,233.41 |
| 信用证保证金 | 9,500,000.00 | |
| 履约保证金 | 5,733,826.53 | 27,486,870.28 |
| 放在境外且资金汇回受到限制的款项 | 2,191,645.63 | |
| 涉诉冻结的资金 | 14,966,361.16 | 6,058,384.94 |
| 合计 | 240,351,504.17 | 338,576,134.26 |
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 5,246,675.96 | 412,562.60 |
| 其中：权益工具投资 | 5,246,675.96 | 412,562.60 |
| 合计 | 5,246,675.96 | 412,562.60 |
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 15,901,905.60 | 16,847,092.58 |
| 财务公司承兑汇票 | 9,815,650.00 | 31,199,043.68 |
财务报表附注 第38页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 商业承兑汇票 | 36,826,395.96 | 45,650,215.58 |
| 减：坏账准备 | 1,688,379.99 | 7,646,050.75 |
| 合计 | 60,855,571.57 | 86,050,301.09 |
2、 期末公司已质押的应收票据
无。
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 4,726,295.60 | |
| 财务公司承兑汇票 | 8,037,650.00 | |
| 商业承兑汇票 | 22,386,995.27 | |
| 合计 | 35,150,940.87 |
4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
| 商业承兑汇票 | 16,684,216.04 |
| 合计 | 16,684,216.04 |
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 2,255,580,054.83 | 2,232,479,623.97 |
| 1至2年 | 638,921,083.12 | 447,426,042.95 |
| 2至3年 | 298,003,327.78 | 332,116,497.95 |
| 3至4年 | 188,763,678.34 | 252,250,757.62 |
| 4至5年 | 183,537,379.63 | 60,079,539.97 |
| 5年以上 | 130,472,346.26 | 156,231,572.27 |
| 小计 | 3,695,277,869.96 | 3,480,584,034.73 |
| 减：坏账准备 | 547,172,155.99 | 482,756,813.93 |
| 合计 | 3,148,105,713.97 | 2,997,827,220.80 |
财务报表附注 第39页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 331,100,071.70 | 8.96 | 194,226,294.66 | 58.66 | 136,873,777.04 | 288,297,656.43 | 8.28 | 164,564,221.17 | 57.08 | 123,733,435.26 |
| 其中： | ||||||||||
| 单项计提坏账准备 | 331,100,071.70 | 194,226,294.66 | 58.66 | 136,873,777.04 | 288,297,656.43 | 164,564,221.17 | 57.08 | 123,733,435.26 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 3,364,177,798.26 | 91.04 | 352,945,861.33 | 10.49 | 3,011,231,936.93 | 3,192,286,378.30 | 91.72 | 318,192,592.76 | 9.97 | 2,874,093,785.54 |
| 其中： | ||||||||||
| 境内组合 | 2,810,875,871.54 | 76.07 | 351,818,686.25 | 12.52 | 2,459,057,185.29 | 2,707,513,530.18 | 77.79 | 317,403,829.82 | 11.72 | 2,390,109,700.36 |
| 境外组合 | 553,301,926.72 | 14.97 | 1,127,175.08 | 0.20 | 552,174,751.64 | 484,772,848.12 | 13.93 | 788,762.94 | 0.16 | 483,984,085.18 |
| 合计 | 3,695,277,869.96 | 100.00 | 547,172,155.99 | 3,148,105,713.97 | 3,480,584,034.73 | 100.00 | 482,756,813.93 | 2,997,827,220.80 | ||
财务报表附注 第40页
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 蓬莱仙悦文化传媒有限公司 | 42,171,761.38 | 11,979,216.87 | 28.41 | 根据预计可收回金额计提 |
| 贵州省土城红色文化旅游开发有限公司 | 38,772,000.00 | 19,000,000.00 | 49.00 | 根据预计可收回金额计提 |
| 余庆县海纳投资有限责任公司 | 37,052,000.00 | 18,936,000.00 | 51.11 | 根据预计可收回金额计提 |
| 仁怀国酒文化演艺有限公司 | 17,301,099.74 | 6,920,439.90 | 40.00 | 根据预计可收回金额计提 |
| 深圳恒大材料设备有限公司 | 16,054,066.40 | 8,027,033.20 | 50.00 | 根据预计可收回金额计提 |
| 吉林华业房地产开发有限公司 | 12,377,989.78 | 12,377,989.78 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳深港建设工程发展有限公司贵州分公司 | 11,948,123.00 | 5,974,061.50 | 50.00 | 根据预计可收回金额计提 |
| 广州恒隆设备材料有限公司 | 10,419,566.43 | 5,209,783.22 | 50.00 | 根据预计可收回金额计提 |
| T1V, INC. | 10,352,394.56 | 6,964,600.00 | 67.28 | 根据预计可收回金额计提 |
| 广州恒乾材料设备有限公司 | 9,976,935.63 | 4,988,467.82 | 50.00 | 根据预计可收回金额计提 |
| 贵州侗乡投资发展有限责任公司 | 9,821,469.02 | 9,821,469.02 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 重庆中科建设（集团）有限公司四川分公司 | 10,540,993.43 | 4,736,028.84 | 44.93 | 根据预计可收回金额计提 |
| 江苏苏宁建材有限公司 | 9,221,566.50 | 2,766,469.95 | 30.00 | 根据预计可收回金额计提 |
| 山东金牛集团有限责任公司 | 7,630,230.79 | 7,630,230.79 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 儋州宜倍旅游开发有限公司 | 8,920,914.41 | 4,460,457.19 | 50.00 | 根据预计可收回金额计提 |
| 郑州安永置业有限公司 | 5,166,000.00 | 2,583,000.00 | 50.00 | 根据预计可收回金额计提 |
| 上海影呈信息科技有限公司 | 4,713,100.00 | 4,713,100.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 海南恒乾材料设备有限公司 | 3,404,100.23 | 1,702,050.12 | 50.00 | 根据预计可收回金额计提 |
| 廊坊华夏新城建设发展有限公司大厂分公司 | 2,851,722.18 | 1,425,861.09 | 50.00 | 根据预计可收回金额计提 |
| 广西恒辉建设集团有限公司 | 2,597,338.03 | 2,597,338.03 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 江苏翔森建设工程有限公司 | 2,477,785.20 | 2,477,785.20 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 城博（宁波）置业有限公司 | 2,035,323.49 | 1,017,661.75 | 50.00 | 根据预计可收回金额计提 |
| 北京中科水景科技有限公司 | 1,940,000.00 | 1,940,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 仁怀市住房和城乡建设局 | 1,748,984.15 | 1,748,984.15 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 安徽省振大投资发展有限公司 | 1,670,000.00 | 1,670,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 宁夏韦司德房地产开发有限公司 | 1,667,459.80 | 1,667,459.80 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳市龙日园艺景观有限公司 | 1,629,945.71 | 1,629,945.71 | 100.00 | 预计无法收回 |
财务报表附注 第41页
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 儋州盛邦旅游开发有限公司 | 1,533,200.73 | 766,600.37 | 50.00 | 根据预计可收回金额计提 |
| 南通慧铭电子有限公司 | 1,500,000.00 | 750,000.00 | 50.00 | 根据预计可收回金额计提 |
| 临武县住房和城乡建设局 | 1,440,000.00 | 1,440,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 成都融创文旅城投资有限公司 | 1,385,240.32 | 692,620.16 | 50.00 | 根据预计可收回金额计提 |
| 儋州嘉元旅游开发有限公司 | 1,382,232.57 | 691,116.29 | 50.00 | 根据预计可收回金额计提 |
| 中泰照明集团有限公司 | 1,273,407.30 | 1,273,407.30 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 遵义红色旅游（集团）有限公司 | 1,250,000.00 | 1,250,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 爱美高实业（成都）有限公司 | 1,169,727.78 | 584,863.89 | 50.00 | 根据预计可收回金额计提 |
| 贵阳恒大浩淼房地产开发有限公司 | 1,098,797.00 | 549,398.50 | 50.00 | 根据预计可收回金额计提 |
| 沈阳润恒置业有限公司 | 1,072,000.00 | 1,072,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 靖江天一房地产有限公司 | 1,056,763.78 | 1,056,763.78 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 广东日之泉贸易有限公司 | 1,021,854.50 | 1,021,854.50 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 其他零星客户 | 31,453,977.86 | 28,112,235.94 | 89.38 | 根据预计可收回金额计提 |
| 合计 | 331,100,071.70 | 194,226,294.66 | ||
按组合计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 境内账龄组合 | 2,810,875,871.54 | 351,818,686.25 | 12.52 |
| 境外账龄组合 | 553,301,926.72 | 1,127,175.08 | 0.20 |
| 合计 | 3,364,177,798.26 | 352,945,861.33 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 单项计提 | 164,564,221.17 | 58,630,110.04 | 28,968,036.55 | 194,226,294.66 | |
| 组合计提 | 318,192,592.76 | 106,845,891.32 | 72,092,622.75 | 352,945,861.33 | |
| 合计 | 482,756,813.93 | 165,476,001.36 | 101,060,659.30 | 547,172,155.99 | |
财务报表附注 第42页
4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 38,099,037.18 |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 第一名 | 142,151,213.12 | 3.85 | 8,691,227.46 |
| 第二名 | 112,742,451.01 | 3.05 | 12,482,319.51 |
| 第三名 | 42,171,761.38 | 1.14 | 11,979,216.87 |
| 第四名 | 41,397,368.90 | 1.12 | 9,063,723.94 |
| 第五名 | 38,772,000.00 | 1.05 | 19,000,000.00 |
| 合计 | 377,234,794.41 | 10.21 | 61,216,487.78 |
6、 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
(五) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 43,854,462.74 | 90,153,120.59 |
| 应收债权凭单 | 2,223,962.83 | |
| 坏账准备 | 12,898.98 | |
| 合计 | 46,065,526.59 | 90,153,120.59 |
2、 期末公司已质押的应收款项融资
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 5,848,914.45 |
| 合计 | 5,848,914.45 |
财务报表附注 第43页
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 962,158,407.10 | |
| 应收债权凭单 | 4,600,000.00 | |
| 合计 | 966,758,407.10 |
4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的应收款项融资
无。
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 61,338,450.32 | 78.45 | 168,896,274.94 | 92.96 |
| 1至2年 | 9,917,682.93 | 12.68 | 8,327,974.91 | 4.58 |
| 2至3年 | 4,340,234.29 | 5.55 | 1,362,328.76 | 0.75 |
| 3年以上 | 2,596,406.55 | 3.32 | 3,115,928.64 | 1.71 |
| 合计 | 78,192,774.09 | 100.00 | 181,702,507.25 | 100.00 |
公司无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 第一名 | 12,758,610.45 | 16.32 |
| 第二名 | 6,828,811.74 | 8.73 |
| 第三名 | 5,798,674.05 | 7.42 |
| 第四名 | 4,484,530.05 | 5.74 |
| 第五名 | 2,534,255.43 | 3.24 |
| 合计 | 32,404,881.72 | 41.45 |
财务报表附注 第44页
(七) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 84,282,390.34 | 93,780,550.61 |
| 合计 | 84,282,390.34 | 93,780,550.61 |
其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 78,403,986.96 | 91,422,530.35 |
| 1至2年 | 16,205,709.78 | 12,569,425.81 |
| 2至3年 | 7,901,454.11 | 5,215,062.22 |
| 3至4年 | 4,288,267.22 | 8,056,587.29 |
| 4至5年 | 7,341,032.34 | 1,606,029.12 |
| 5年以上 | 7,344,207.14 | 6,713,263.01 |
| 小计 | 121,484,657.55 | 125,582,897.80 |
| 减：坏账准备 | 37,202,267.21 | 31,802,347.19 |
| 合计 | 84,282,390.34 | 93,780,550.61 |
财务报表附注 第45页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 13,957,063.43 | 11.49 | 9,612,145.62 | 68.87 | 4,344,917.81 | 4,946,012.39 | 3.94 | 4,946,012.39 | 100.00 | |
| 其中： | ||||||||||
| 按单项计提坏账准备 | 13,957,063.43 | 11.49 | 9,612,145.62 | 68.87 | 4,344,917.81 | 4,946,012.39 | 3.94 | 4,946,012.39 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 107,527,594.12 | 88.51 | 27,590,121.59 | 25.66 | 79,937,472.53 | 120,636,885.41 | 96.06 | 26,856,334.80 | 22.26 | 93,780,550.61 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 107,527,594.12 | 88.51 | 27,590,121.59 | 25.66 | 79,937,472.53 | 120,636,885.41 | 96.06 | 26,856,334.80 | 22.26 | 93,780,550.61 |
| 合计 | 121,484,657.55 | 100.00 | 37,202,267.21 | 84,282,390.34 | 125,582,897.80 | 100.00 | 31,802,347.19 | 93,780,550.61 | ||
财务报表附注 第46页
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 恒大数据服务有限公司 | 8,689,835.62 | 4,344,917.81 | 50.00 | 预计可收回金额 |
| 西安中鼎建筑安装工程有限公司 | 2,282,515.14 | 2,282,515.14 | 100.00 | 预计无法收回 |
| BRAPA | 1,924,951.26 | 1,924,951.26 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 海南帝视特展览展示服务有限公司 | 661,241.04 | 661,241.04 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 其他零星单位 | 398,520.37 | 398,520.37 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 13,957,063.43 | 9,612,145.62 | ||
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 107,527,594.12 | 27,590,121.59 | 25.66 |
| 合计 | 107,527,594.12 | 27,590,121.59 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 12,908,270.96 | 18,894,076.23 | 31,802,347.19 | |
| 上年年末余额在本期 | -3,766,716.57 | 3,766,716.57 | ||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | -3,766,716.57 | 3,766,716.57 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 13,984,263.92 | 746,820.92 | 14,731,084.84 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | 4,847,242.73 | 97,442.15 | 4,944,684.88 | |
| 本期核销 | 4,386,479.94 | 4,386,479.94 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 13,892,095.64 | 23,310,171.57 | 37,202,267.21 |
财务报表附注 第47页
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 106,688,821.57 | 18,894,076.23 | 125,582,897.80 | |
| 上年年末余额在本期 | -3,766,716.57 | 3,766,716.57 | ||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | -3,766,716.57 | 3,766,716.57 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 515,291,904.62 | 746,820.92 | 516,038,725.54 | |
| 本期终止确认 | 520,039,523.64 | 97,442.15 | 520,136,965.79 | |
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 98,174,485.98 | 23,310,171.57 | 121,484,657.55 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 单项计提 | 4,946,012.39 | 4,763,575.38 | 97,442.15 | 9,612,145.62 | |
| 账龄组合 | 26,856,334.80 | 9,967,509.46 | 9,233,722.67 | 27,590,121.59 | |
| 合计 | 31,802,347.19 | 14,731,084.84 | 9,331,164.82 | 37,202,267.21 | |
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款项 | 164,877.00 |
其中重要的其他应收款项核销情况：
无。
财务报表附注 第48页
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 往来款 | 26,229,590.23 | 30,009,471.85 |
| 押金、保证金 | 71,033,362.46 | 73,019,836.26 |
| 出口退税 | 1,782,166.06 | 5,033,543.48 |
| 备用金及其他 | 22,439,538.80 | 17,520,046.21 |
| 合计 | 121,484,657.55 | 125,582,897.80 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 押金、保证金 | 4,959,755.10 | 1年以内 | 4.08 | 529,701.84 |
| 第二名 | 押金、保证金 | 3,560,436.14 | 1年以内 | 2.93 | 1,424.17 |
| 第三名 | 押金、保证金 | 3,097,182.40 | 1年以内 | 2.55 | 1,238.87 |
| 第四名 | 押金、保证金 | 3,000,000.00 | 1年以内 | 2.47 | 320,400.00 |
| 第五名 | 往来款 | 2,282,515.14 | 3年以上 | 1.88 | 2,282,515.14 |
| 合计 | 16,899,888.78 | 13.91 | 3,135,280.02 |
（8）涉及政府补助的其他应收款项
无。
(八) 存货
1、 存货分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 1,226,141,455.94 | 82,435,730.04 | 1,143,705,725.90 | 1,345,727,567.33 | 58,918,817.40 | 1,286,808,749.93 |
| 在产品 | 104,713,885.05 | 5,292,177.41 | 99,421,707.64 | 135,919,612.22 | 5,519,591.55 | 130,400,020.67 |
| 库存商品 | 943,916,616.88 | 118,567,292.55 | 825,349,324.33 | 950,077,594.61 | 117,919,899.01 | 832,157,695.60 |
| 合同履约成本 | 1,221,723,561.43 | 30,811,935.01 | 1,190,911,626.42 | 1,384,226,843.75 | 31,345,578.13 | 1,352,881,265.62 |
| 发出商品 | 26,258,925.92 | 183,198.78 | 26,075,727.14 | 8,360,445.47 | 8,360,445.47 | |
| 合计 | 3,522,754,445.22 | 237,290,333.79 | 3,285,464,111.43 | 3,824,312,063.38 | 213,703,886.09 | 3,610,608,177.29 |
财务报表附注 第49页
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 58,918,817.40 | 37,881,892.21 | 14,364,979.57 | 82,435,730.04 | ||
| 在产品 | 5,519,591.55 | 227,414.14 | 5,292,177.41 | |||
| 库存商品 | 117,919,899.01 | 54,938,940.23 | 54,291,546.69 | 118,567,292.55 | ||
| 合同履约成本 | 31,345,578.13 | 10,870,335.32 | 11,403,978.44 | 30,811,935.01 | ||
| 发出商品 | 183,198.78 | 183,198.78 | ||||
| 合计 | 213,703,886.09 | 103,874,366.54 | 80,287,918.84 | 237,290,333.79 | ||
3、 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无。
4、 合同履约成本本期摊销金额的说明
无。
(九) 合同资产
1、 合同资产情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在一段时间内确认收入的工程项目形成的合同资产 | 1,862,853,185.82 | 66,752,929.62 | 1,796,100,256.20 | 2,039,925,518.35 | 90,670,754.45 | 1,949,254,763.90 |
| 项目质保金 | 95,922,660.42 | 598,194.64 | 95,324,465.78 | 109,121,398.75 | 636,468.13 | 108,484,930.62 |
| 合计 | 1,958,775,846.24 | 67,351,124.26 | 1,891,424,721.98 | 2,149,046,917.10 | 91,307,222.58 | 2,057,739,694.52 |
2、 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
无。
财务报表附注 第50页
3、 合同资产按减值计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提减值准备 | 62,023,671.96 | 3.17 | 31,160,608.64 | 50.24 | 30,863,063.32 | 92,803,903.36 | 4.32 | 37,858,558.73 | 40.79 | 54,945,344.63 |
| 其中： | ||||||||||
| 单独计提减值准备的合同资产 | 62,023,671.96 | 3.17 | 31,160,608.64 | 50.24 | 30,863,063.32 | 92,803,903.36 | 4.32 | 37,858,558.73 | 40.79 | 54,945,344.63 |
| 按组合计提减值准备 | 1,896,752,174.28 | 96.83 | 36,190,515.62 | 1.91 | 1,860,561,658.66 | 2,056,243,013.74 | 95.68 | 53,448,663.85 | 2.60 | 2,002,794,349.89 |
| 其中： | ||||||||||
| 在一段时间内确认收入的工程项目形成的合同资产 | 1,800,829,513.86 | 91.93 | 35,592,320.98 | 1.98 | 1,765,237,192.88 | 1,947,121,614.99 | 90.60 | 52,812,195.72 | 2.71 | 1,894,309,419.27 |
| 项目质保金 | 95,922,660.42 | 4.90 | 598,194.64 | 0.62 | 95,324,465.78 | 109,121,398.75 | 5.08 | 636,468.13 | 0.58 | 108,484,930.62 |
| 合计 | 1,958,775,846.24 | 100.00 | 67,351,124.26 | 1,891,424,721.98 | 2,149,046,917.10 | 100.00 | 91,307,222.58 | 2,057,739,694.52 | ||
财务报表附注 第51页
按单项计提减值准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 洋湖片区夜景亮化工程（猴子石大桥-南三环）施工第三标段 | 4,575,619.66 | 1,424,918.73 | 31.14 | 预计可收回金额 |
| 滨江新城片区湘江西岸（三汊矶大桥-龙王港）夜景照明工程楼宇亮化 | 2,655,627.20 | 641,579.95 | 24.16 | 预计可收回金额 |
| 梅溪湖雷锋科技城保障性住房弱电项目 | 1,838,446.64 | 608,190.91 | 33.08 | 预计可收回金额 |
| 人民路等六条城市干道景观亮化建设工程施工一标段 | 1,752,846.80 | 652,465.16 | 37.22 | 预计可收回金额 |
| 湖南瑶岗仙矿业有限责任公司职工家属区“三供一业”供水、物业分离移交项目设计、采购 | 1,727,495.91 | 512,112.70 | 29.64 | 预计可收回金额 |
| 芙蓉区2015年全省经济工作会议期间“夜看长沙”应急亮化项目（八标段） | 1,082,243.40 | 960,216.89 | 88.72 | 预计可收回金额 |
| 2012年临武县景观亮化工程 | 2,609,867.10 | 2,609,867.10 | 100.00 | 预计可收回金额 |
| 郴州市体育中心体育场亮化工程 | 340,000.00 | 340,000.00 | 100.00 | 预计可收回金额 |
| 武冈市武强路（正一大酒店至机场连接线）沿街立面亮化工程设计采购施工一体化总承包 | 1,917,152.65 | 382,915.04 | 19.97 | 预计可收回金额 |
| 浐灞发展大厦泛光照明工程 | 11,327,581.54 | 5,662,808.50 | 49.99 | 预计可收回金额 |
| 东方文博城亮化工程 | 208,650.73 | 208,650.73 | 100.00 | 预计可收回金额 |
| 儋州轩昂投资有限公司 | 23,150,770.65 | 11,575,385.32 | 50.00 | 预计可收回金额 |
| 重庆英利辉利置业有限公司 | 3,618,534.62 | 1,809,267.31 | 50.00 | 预计可收回金额 |
| 云南铁投启迪资产管理有限公司 | 4,026,362.85 | 2,579,758.09 | 64.07 | 预计可收回金额 |
| 安徽纵横房地产有限责任公司 | 1,192,472.21 | 1,192,472.21 | 100.00 | 预计可收回金额 |
| 合计 | 62,023,671.96 | 31,160,608.64 | ||
按组合计提减值准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 合同资产 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 在一段时间内确认收入的工程项目形成的合同资产 | 1,800,829,513.86 | 35,592,320.98 | 1.98 |
| 项目质保金 | 95,922,660.42 | 598,194.64 | 0.62 |
| 合计 | 1,896,752,174.28 | 36,190,515.62 | |
4、 本期合同资产计提减值准备情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 期末余额 |
| 按单项计提减值准备 | 37,858,558.73 | 5,505,307.11 | 12,203,257.20 | 31,160,608.64 |
财务报表附注 第52页
| 项目 | 上年年末余额 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 期末余额 |
| 按组合计提减值准备 | 53,448,663.85 | 1,271,438.62 | 18,529,586.85 | 36,190,515.62 | |
| 合计 | 91,307,222.58 | 6,776,745.73 | 30,732,844.05 | 67,351,124.26 |
(十) 一年内到期的非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期应收款 | 14,196,166.83 | 15,666,383.53 |
| 一年内到期的其他债权投资 | 4,385,917.81 | |
| 合计 | 14,196,166.83 | 20,052,301.34 |
(十一) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待抵扣进项税 | 66,428,761.16 | 104,973,815.34 |
| 待摊费用 | 18,481,079.56 | 12,207,691.79 |
| 预缴税费 | 18,596,453.75 | 33,618,337.56 |
| 合计 | 103,506,294.47 | 150,799,844.69 |
(十二) 长期应收款
1、 长期应收款情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 分期收款销售商品 | 82,967,276.99 | 443,995.40 | 82,523,281.59 | 80,492,978.86 | 441,212.41 | 80,051,766.45 | 5%-6% |
| 其中：未实现融资收益 | 1,467,429.80 | 1,467,429.80 | 12,651,493.33 | 12,651,493.33 | |||
| 合计 | 82,967,276.99 | 443,995.40 | 82,523,281.59 | 80,492,978.86 | 441,212.41 | 80,051,766.45 | |
2、 长期应收款坏账准备
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 分期收款销售商品 | 441,212.41 | 2,782.99 | 443,995.40 | ||
| 合计 | 441,212.41 | 2,782.99 | 443,995.40 | ||
财务报表附注 第53页
(十三) 长期股权投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 1．合营企业 | |||||||||||
| 利晶微电子技术（江苏）有限公司 | 127,545,570.36 | 30,000,000.00 | -40,287,817.45 | 117,257,752.91 | |||||||
| 小计 | 127,545,570.36 | 30,000,000.00 | -40,287,817.45 | 117,257,752.91 | |||||||
| 2．联营企业 | |||||||||||
| 北京德火科技有限责任公司 | 34,626,151.10 | -2,078,116.43 | 32,548,034.67 | ||||||||
| 仁怀国酒文化演艺有限公司 | 33,732,096.57 | -15,251,448.23 | 18,480,648.34 | ||||||||
| 北京黑晶科技有限公司 | |||||||||||
| 北京孚心科技有限公司 | 2,655,000.00 | 2,655,000.00 | 2,655,000.00 | ||||||||
| 品能光电技术（上海）有限公司 | 5,766,889.67 | -992,665.67 | 4,774,224.00 | ||||||||
| 蓬莱仙悦文化传媒有限公司 | 17,258,399.08 | -2,629,523.22 | 14,628,875.86 | ||||||||
| 上海有宁道具展览有限公司 | 3,319,324.76 | 6,125.70 | 3,325,450.46 | 741,622.76 | |||||||
| 赤峰金开达照明技术有限公司 | 34,069,351.21 | 4,901,723.49 | 38,971,074.70 | ||||||||
| 西安曲江德聖照明工程管理有限公司 | 29,358,495.97 | -1,099,938.84 | 28,258,557.13 | ||||||||
| Inphase | 78,473.00 | 78,473.00 | |||||||||
| 河津金开达照明技术有限公司 | 14,439,840.45 | 1,478,802.28 | 15,918,642.73 | ||||||||
| 长沙利拓精密科技有限公司 | 1,025,145.97 | -251,657.32 | 773,488.65 | ||||||||
财务报表附注 第54页
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 长沙利源包装制品有限公司 | 965,145.31 | -133,739.72 | 831,405.59 | ||||||||
| 江西新域视界数字科技有限公司 | 4,900,000.00 | -15,975.03 | 4,884,024.97 | ||||||||
| 小计 | 177,294,313.09 | 4,900,000.00 | 78,473.00 | -16,066,412.99 | 166,049,427.10 | 3,396,622.76 | |||||
| 合计 | 304,839,883.45 | 34,900,000.00 | 78,473.00 | -56,354,230.44 | 283,307,180.01 | 3,396,622.76 | |||||
说明：
1、本公司分别于2022年度实缴对利晶微电子技术（江苏）有限公司的认缴注册资本金30,000,000.00元，2022年12月31日，对该公司持股比例仍为50%。
2、本公司之子公司北京虚拟动点科技有限公司于2022年9月与江西文演数字文化产业有限公司共同出资设立江西新域视界数字科技有限公司，北京虚拟动点科技有限公司出资4,900,000.00，持股比例49%。
财务报表附注 第55页
(十四) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| Saphlux.Inc | 87,165,577.13 | 44,292,774.93 |
| 深圳数虎图像股份有限公司 | 17,987,163.04 | 62,136,216.80 |
| MIC ELECTRONICS LIMITED | 8,050,419.60 | 13,669,086.49 |
| 青岛虚拟现实研究院有限公司 | 1,923,279.24 | |
| PV ML LLC | 967,387.85 | 885,409.50 |
| 德世界体育（北京）有限公司 | 765,735.53 | 913,970.10 |
| 广州民营投资股份有限公司 | 84,485.98 | 84,485.98 |
| Orbital Studios, LLC | 4,781,775.00 | |
| 合计 | 116,944,048.37 | 126,763,718.80 |
2、 非交易性权益工具投资的情况
| 项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| Saphlux.Inc | 62,806,626.08 | |||||
| MIC ELECTRONICS LIMITED | 11,359,191.54 | |||||
| 深圳数虎图像股份有限公司 | 24,279,440.77 | |||||
| PV ML LLC | 12,944,866.35 | |||||
| Orbital Studios, LLC | 1,667,550.00 | 1,667,550.00 | 处置 | |||
| 青岛虚拟现实研究院有限公司 | 76,720.76 | |||||
| 德世界体育（北京）有限公司 | 209,264.47 |
(十五) 其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 48,047,677.66 | 42,579,900.73 |
| 其中：债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | 48,047,677.66 | 42,579,900.73 |
| 衍生金融资产 | ||
| 合计 | 48,047,677.66 | 42,579,900.73 |
财务报表附注 第56页
(十六) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）上年年末余额 | 114,726,276.52 | 114,726,276.52 |
| （2）本期增加金额 | 8,290,439.30 | 8,290,439.30 |
| —外购 | 778,964.61 | 778,964.61 |
| —存货\固定资产\在建工程转入 | 6,727,617.58 | 6,727,617.58 |
| —汇率变动 | 783,857.11 | 783,857.11 |
| （3）本期减少金额 | 362,219.00 | 362,219.00 |
| —处置 | 362,219.00 | 362,219.00 |
| （4）期末余额 | 122,654,496.82 | 122,654,496.82 |
| 2．累计折旧和累计摊销 | ||
| （1）上年年末余额 | 24,255,129.92 | 24,255,129.92 |
| （2）本期增加金额 | 3,350,180.61 | 3,350,180.61 |
| —计提或摊销 | 2,819,234.57 | 2,819,234.57 |
| —汇率变动 | 530,946.04 | 530,946.04 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）期末余额 | 27,605,310.53 | 27,605,310.53 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）上年年末余额 | 2,959,077.74 | 2,959,077.74 |
| （2）本期增加金额 | 1,856,508.60 | 1,856,508.60 |
| —计提 | 1,856,508.60 | 1,856,508.60 |
| —汇率变动 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）期末余额 | 4,815,586.34 | 4,815,586.34 |
| 4．账面价值 | ||
| （1）期末账面价值 | 90,233,599.95 | 90,233,599.95 |
| （2）上年年末账面价值 | 87,512,068.86 | 87,512,068.86 |
2、 未办妥产权证书的投资性房地产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 大钟寺 | 17,483,648.00 | 见说明 |
| 鼎杰兴都会商务中心-2层B1-250号 | 1,361,766.30 | 暂未办理 |
财务报表附注 第57页
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 梅溪华府项目商品房S2栋1019房 | 362,219.00 | 暂未办理 |
| 海棠小镇商业项目房屋 | 2,803,450.38 | 暂未办理 |
| 鄂尔多斯商品房 | 7,125,687.01 | 暂未办理 |
| 合计 | 29,136,770.69 |
说明：本公司和北京高鸿智通信息系统工程技术有限公司（以下简称“高鸿智通”）于2009年11月27日以本公司名义与北京中坤长业房地产开发有限公司（以下简称“中坤长业”）签订《北京市商品房预售合同》，购买了位于北京市东升乡大钟寺现代商城E栋第8层8003室的商品房，后本公司和高鸿智通签订了《关于大钟寺国际广场写字楼置换的补充协议》及2010年12月30日的《房屋产权分割协议》，约定本公司对上述房产拥有1600平方米面积的房屋所有权，高鸿智通拥有471平方米面积的房屋所有权。因中坤长业同其债权人中铁北京工程局集团有限公司（曾用名“中国中铁航空港建设集团有限公司”）存在建设工程施工合同纠纷导致该房产被申请强制执行，本公司存在执行异议，2015年1月31日北京市海淀区人民法院下发（2015）海执异字第20号执行裁定书，驳回本公司对执行标的提出的执行异议。2015年2月27日，本公司对中铁北京工程局集团有限公司提起民事诉讼，请求其停止对该房产的执行，2018年3月29日，法院判决停止中铁北京工程局集团有限公司基于（2011）海民初字第6245号调解书对该房产的执行。
由于相关诉讼、债权抵押等事项尚未处理完毕，该项房产尚未取得房屋所有权证。如该房屋的出卖人因无法持续经营而破产清算，或因该房屋被强制执行导致本公司对该处房产的处置权受到限制，本公司与出卖人之间的债权债务因无担保，受偿顺序在有担保债权债务之后，可能出现无法全部受偿的情形，存在资产损失风险。
截止2022年12月31日，大钟寺现代城商品房处于闲置状态。
(十七) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 1,493,260,576.00 | 1,435,850,990.87 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 1,493,260,576.00 | 1,435,850,990.87 |
财务报表附注 第58页
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）上年年末余额 | 787,396,930.93 | 797,563,809.73 | 44,592,684.03 | 454,056,299.18 | 2,083,609,723.87 |
| （2）本期增加金额 | 80,312,198.36 | 77,519,196.18 | 1,046,843.56 | 120,958,715.38 | 279,836,953.48 |
| —购置 | 71,271,052.57 | 74,264,829.49 | 946,971.97 | 106,301,918.97 | 252,784,773.00 |
| —在建工程转入 | 5,881,582.49 | 5,881,582.49 | |||
| —汇率变动 | 3,159,563.30 | 3,254,366.69 | 99,871.59 | 14,656,796.41 | 21,170,597.99 |
| （3）本期减少金额 | 6,740,231.28 | 22,327,555.89 | 2,887,245.21 | 51,335,427.88 | 83,290,460.26 |
| —处置或报废 | 12,613.70 | 22,327,555.89 | 2,887,245.21 | 51,335,427.88 | 76,562,842.68 |
| —转入投资性房地产 | 6,727,617.58 | 6,727,617.58 | |||
| （4）期末余额 | 860,968,898.01 | 852,755,450.02 | 42,752,282.38 | 523,679,586.68 | 2,280,156,217.09 |
| 2．累计折旧 | |||||
| （1）上年年末余额 | 65,035,629.52 | 293,080,579.30 | 29,704,555.93 | 245,258,208.60 | 633,078,973.35 |
| （2）本期增加金额 | 24,148,108.69 | 76,248,231.85 | 3,589,461.90 | 75,507,255.50 | 179,493,057.94 |
| —计提 | 23,825,798.15 | 74,179,612.49 | 3,497,686.68 | 67,788,164.65 | 169,291,261.97 |
| —汇率变动 | 322,310.54 | 2,068,619.36 | 91,775.22 | 7,719,090.85 | 10,201,795.97 |
| （3）本期减少金额 | 15,181,205.47 | 2,081,599.97 | 22,996,705.71 | 40,259,511.15 | |
| —处置或报废 | 15,181,205.47 | 2,081,599.97 | 22,996,705.71 | 40,259,511.15 | |
| （4）期末余额 | 89,183,738.21 | 354,147,605.68 | 31,212,417.86 | 297,768,758.39 | 772,312,520.14 |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）上年年末余额 | 6,263,377.23 | 8,416,382.42 | 14,679,759.65 | ||
| （2）本期增加金额 | 1,355,644.84 | 97,446.36 | 1,453,091.20 | ||
| —计提 | 1,355,644.84 | 97,446.36 | 1,453,091.20 | ||
| （3）本期减少金额 | 192,577.49 | 1,357,152.41 | 1,549,729.90 | ||
| —处置或报废 | 192,577.49 | 1,357,152.41 | 1,549,729.90 | ||
| （4）期末余额 | 7,426,444.58 | 7,156,676.37 | 14,583,120.95 | ||
| 4．账面价值 | |||||
| （1）期末账面价值 | 771,785,159.80 | 491,181,399.76 | 11,539,864.52 | 218,754,151.92 | 1,493,260,576.00 |
| （2）上年年末账面价值 | 722,361,301.41 | 498,219,853.20 | 14,888,128.10 | 200,381,708.16 | 1,435,850,990.87 |
3、 未办妥产权证书的固定资产情况
无。
财务报表附注 第59页
(十八) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | 10,696,169.77 | 8,146,866.53 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 10,696,169.77 | 8,146,866.53 |
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 智慧灯杆云平台 | 1,826,548.74 | 1,826,548.74 | ||||
| 小间距球形屏项目 | 5,127,720.32 | 5,127,720.32 | ||||
| 励丰项目管理平台开发 | 655,339.81 | 655,339.81 | 461,165.05 | 461,165.05 | ||
| 资产购置 | 731,432.42 | 731,432.42 | ||||
| 碳纤维车间 | 458,715.60 | 458,715.60 | ||||
| NP仓库 | 2,949,815.38 | 2,949,815.38 | ||||
| 5米小间距球屏视景系统 | 4,972,496.77 | 4,972,496.77 | ||||
| TGB系列模拟器视景显示系统 | 1,659,802.21 | 1,659,802.21 | ||||
| 合计 | 10,696,169.77 | 10,696,169.77 | 8,146,866.53 | 8,146,866.53 | ||
财务报表附注 第60页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 智慧灯杆云平台 | 3,650,000.00 | 1,826,548.74 | 456,637.14 | 2,283,185.88 | 已完工 | |||||||
| 小间距球形屏项目 | 8,865,000.00 | 5,127,720.32 | 753,862.17 | 5,881,582.49 | 已完工 | |||||||
| 5米小间距球屏视景系统 | 7,500,000.00 | 4,972,496.77 | 4,972,496.77 | 66.30 | 65.00% | |||||||
| TGB系列模拟器视景显示系统 | 2,639,300.00 | 1,659,802.21 | 1,659,802.21 | 62.89 | 60.00% | |||||||
| NP仓库 | 54,421,384.40 | 2,949,815.38 | 2,949,815.38 | 5.42 | 5.00% | |||||||
| 合计 | 6,954,269.06 | 10,792,613.67 | 5,881,582.49 | 2,283,185.88 | 9,582,114.36 |
财务报表附注 第61页
(十九) 使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）上年年末余额 | 236,964,698.65 | 236,964,698.65 |
| （2）本期增加金额 | 81,334,346.85 | 81,334,346.85 |
| —新增租赁 | 62,755,103.37 | 62,755,103.37 |
| —重估调整 | 15,660,023.47 | 15,660,023.47 |
| —汇率变动 | 2,919,220.01 | 2,919,220.01 |
| （3）本期减少金额 | 21,124,913.00 | 21,124,913.00 |
| —转出至固定资产 | ||
| —处置 | 21,124,913.00 | 21,124,913.00 |
| （4）期末余额 | 297,174,132.50 | 297,174,132.50 |
| 2．累计折旧 | ||
| （1）上年年末余额 | 93,051,542.87 | 93,051,542.87 |
| （2）本期增加金额 | 61,075,428.20 | 61,075,428.20 |
| —计提 | 59,521,795.23 | 59,521,795.23 |
| —汇率变动 | 1,553,632.97 | 1,553,632.97 |
| （3）本期减少金额 | 12,644,509.86 | 12,644,509.86 |
| —转出至固定资产 | ||
| —处置 | 12,644,509.86 | 12,644,509.86 |
| （4）期末余额 | 141,482,461.21 | 141,482,461.21 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）上年年末余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| —计提 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —转出至固定资产 | ||
| —处置 | ||
| （4）期末余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）期末账面价值 | 155,691,671.29 | 155,691,671.29 |
| （2）上年年末账面价值 | 143,913,155.78 | 143,913,155.78 |
财务报表附注 第62页
(二十) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 商标权 | 营销网络 | 软件及其他 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 122,859,246.13 | 109,760,792.82 | 186,880,350.93 | 184,492,000.00 | 189,321,181.27 | 793,313,571.15 |
| （2）本期增加金额 | 28,021.63 | 20,349,774.45 | 20,377,796.08 | |||
| —购置 | 16,404,985.36 | 16,404,985.36 | ||||
| —汇率变动 | 28,021.63 | 3,944,789.09 | 3,972,810.72 | |||
| （3）本期减少金额 | 14,854,443.88 | 14,854,443.88 | ||||
| —处置 | 14,854,443.88 | 14,854,443.88 | ||||
| （4）期末余额 | 122,859,246.13 | 109,788,814.45 | 186,880,350.93 | 184,492,000.00 | 194,816,511.84 | 798,836,923.35 |
| 2．累计摊销 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 19,348,815.52 | 76,994,394.40 | 135,267,053.14 | 231,610,263.06 | ||
| （2）本期增加金额 | 3,197,206.21 | 8,645,101.48 | 18,682,145.34 | 30,524,453.03 | ||
| —计提 | 3,197,206.21 | 8,617,079.85 | 14,871,544.57 | 26,685,830.63 | ||
| —汇率变动 | 28,021.63 | 3,810,600.77 | 3,838,622.40 | |||
| （3）本期减少金额 | 10,588,403.53 | 10,588,403.53 | ||||
| —处置 | 10,588,403.53 | 10,588,403.53 | ||||
| （4）期末余额 | 22,546,021.73 | 85,639,495.88 | 143,360,794.95 | 251,546,312.56 | ||
| 3．减值准备 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 6,657,421.21 | 15,545,208.10 | 26,140,369.14 | 7,700,330.66 | 56,043,329.11 | |
| （2）本期增加金额 | 3,664,870.01 | 10,350,798.40 | 18,031,428.48 | 3,504,471.28 | 35,551,568.17 | |
| —计提 | 3,664,870.01 | 10,350,798.40 | 18,031,428.48 | 3,504,471.28 | 35,551,568.17 | |
| （3）本期减少金额 | ||||||
| —处置 | ||||||
| （4）期末余额 | 10,322,291.22 | 25,896,006.50 | 44,171,797.62 | 11,204,801.94 | 91,594,897.28 | |
| 4．账面价值 | ||||||
| （1）期末账面价值 | 100,313,224.40 | 13,827,027.35 | 160,984,344.43 | 140,320,202.38 | 40,250,914.95 | 455,695,713.51 |
| （2）上年年末账面价值 | 103,510,430.61 | 26,108,977.21 | 171,335,142.83 | 158,351,630.86 | 46,353,797.47 | 505,659,978.98 |
期末公司无内部研发形成的无形资产。
2、 使用寿命不确定的知识产权
无。
财务报表附注 第63页
3、 具有重要影响的单项知识产权
无。
4、 所有权或使用权受到限制的知识产权
无。
5、 未办妥产权证书的土地使用权情况
无。
(二十一) 商誉
1、 商誉变动情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 账面原值 | ||||
| NaturalPoint,Inc. | 696,949,463.14 | 696,949,463.14 | ||
| PLANARSYSTEMS,INC. | 559,698,237.43 | 559,698,237.43 | ||
| 广州励丰文化科技股份有限公司 | 333,582,831.46 | 333,582,831.46 | ||
| 上海中天照明成套有限公司 | 266,491,274.20 | 266,491,274.20 | ||
| 利亚德（湖南）光环境文化发展有限公司 | 211,613,908.06 | 211,613,908.06 | ||
| 利亚德（西安）智能系统有限责任公司 | 148,902,054.99 | 148,902,054.99 | ||
| 利亚德智慧科技集团有限公司 | 142,172,138.88 | 142,172,138.88 | ||
| 蓝硕文化科技（上海）有限公司 | 127,178,667.33 | 127,178,667.33 | ||
| 利亚德（成都）文旅科技有限公司 | 87,125,906.90 | 87,125,906.90 | ||
| 绿勀照明工程（上海）有限公司 | 44,411,012.26 | 44,411,012.26 | ||
| 利亚德（北京）演艺文化有限公司 | 34,785,870.94 | 34,785,870.94 | ||
| 利亚德光电集团系统集成有限公司 | 26,147,949.34 | 26,147,949.34 | ||
| 北京利亚德技术服务有限公司 | 6,619,568.98 | 6,619,568.98 | ||
| 利亚德（欧洲）有限公司 | 312,609.80 | 312,609.80 | ||
| 小计 | 2,685,991,493.71 | 2,685,991,493.71 | ||
| 减值准备 | ||||
| NaturalPoint,Inc. | ||||
| PLANARSYSTEMS,INC. | 517,496,987.01 | 42,201,250.42 | 559,698,237.43 | |
| 广州励丰文化科技股份有限公司 | 326,054,068.62 | 5,493,522.16 | 331,547,590.78 | |
| 上海中天照明成套有限公司 | 248,032,411.74 | 18,458,862.46 | 266,491,274.20 | |
| 利亚德（湖南）光环境文化发展有限公司 | 184,347,881.36 | 27,266,026.70 | 211,613,908.06 | |
| 利亚德（西安）智能系统有限责任公司 | 148,902,054.99 | 148,902,054.99 | ||
| 利亚德智慧科技集团有限公司 | 118,334,502.32 | 23,837,636.56 | 142,172,138.88 |
财务报表附注 第64页
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 蓝硕文化科技（上海）有限公司 | 95,339,120.72 | 31,839,546.61 | 127,178,667.33 | |
| 利亚德（成都）文旅科技有限公司 | 54,584,011.22 | 32,541,895.68 | 87,125,906.90 | |
| 绿勀照明工程（上海）有限公司 | 25,518,129.94 | 18,892,882.32 | 44,411,012.26 | |
| 利亚德（北京）演艺文化有限公司 | 34,785,870.94 | 34,785,870.94 | ||
| 利亚德光电集团系统集成有限公司 | ||||
| 北京利亚德技术服务有限公司 | 6,619,568.98 | 6,619,568.98 | ||
| 利亚德（欧洲）有限公司 | ||||
| 小计 | 1,753,395,038.86 | 207,151,191.89 | 1,960,546,230.75 | |
| 账面价值 | 932,596,454.85 | -207,151,191.89 | 725,445,262.96 |
2、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
3、 商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
商誉减值损失的确认方法是根据《企业会计准则第8号——资产减值》（2006）第六条规定，“资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。”本公司采用预计未来现金流量现值的方法计算资产组的可收回金额。预计未来现金流量考虑了被收购方的历史财务资料、预期销售增长率、市场前景以及其他可获得的市场信息。折现率分别根据被收购方的加权平均资本成本确定，反映了货币的时间价值和被收购方各自业务的特定风险。
4、 商誉减值测试的影响
经减值测算，本公司发现部分商誉所属资产组有明显减值情况，并计提了减值准备。
财务报表附注 第65页
(二十二) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 使用权资产-房屋装修费 | 64,108,793.12 | 83,560,245.79 | 59,141,509.00 | 1,753,184.30 | 86,774,345.61 |
| 其他长期待摊费用 | 234,825.27 | 1,264,298.46 | 121,908.61 | 1,377,215.12 | |
| 合计 | 64,343,618.39 | 84,824,544.25 | 59,263,417.61 | 1,753,184.30 | 88,151,560.73 |
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 981,778,645.47 | 171,708,033.24 | 848,949,800.19 | 133,357,443.87 |
| 已计提未发放的工资 | 11,867,803.73 | 2,966,950.93 | 5,713,369.72 | 1,428,342.46 |
| 内部交易未实现利润 | 155,856,294.50 | 29,369,942.84 | 73,331,013.78 | 10,999,652.07 |
| 预计负债 | 103,474,890.87 | 19,076,520.14 | 72,285,116.67 | 13,323,487.73 |
| 其他 | 80,795,655.52 | 28,805,155.10 | 83,982,493.72 | 36,201,154.66 |
| 可抵扣亏损 | 111,211,622.56 | 30,954,200.12 | 149,417,875.21 | 39,457,823.29 |
| 合计 | 1,444,984,912.65 | 282,880,802.37 | 1,233,679,669.29 | 234,767,904.08 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 338,146,385.49 | 84,536,605.57 | 398,466,289.33 | 99,616,562.50 |
| 固定资产一次性抵扣 | 1,270,475.36 | 190,571.30 | ||
| 合计 | 339,416,860.85 | 84,727,176.87 | 398,466,289.33 | 99,616,562.50 |
3、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 1,393,943.19 | 866,661.14 |
| 可抵扣亏损 | 95,160,087.79 | 38,431,131.32 |
| 合计 | 96,554,030.98 | 39,297,792.46 |
财务报表附注 第66页
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2022年 | 726,207.40 | ||
| 2023年 | 8,001,599.35 | 8,001,599.35 | |
| 2024年 | 5,563,454.55 | 5,563,454.55 | |
| 2025年 | 1,716,819.62 | 1,716,819.62 | |
| 2026年 | 17,732,253.87 | 22,423,050.40 | |
| 2027年 | 62,145,960.40 | ||
| 合计 | 95,160,087.79 | 38,431,131.32 |
(二十四) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 研发费用相关税收返还 | 8,776,135.99 | 8,776,135.99 | 10,018,942.98 | 10,018,942.98 | ||
| 待摊销展览展示品 | 835,261.29 | 835,261.29 | ||||
| 预付长期资产购置款 | 14,422,278.09 | 14,422,278.09 | 23,581,279.25 | 23,581,279.25 | ||
| 一年以上未到期质保金 | 208,777,919.17 | 1,218,008.93 | 207,559,910.24 | 207,430,139.28 | 12,697,368.08 | 194,732,771.20 |
| 合计 | 231,976,333.25 | 1,218,008.93 | 230,758,324.32 | 241,865,622.80 | 12,697,368.08 | 229,168,254.72 |
(二十五) 短期借款
1、 短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 质押借款 | 10,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 保证借款 | 581,836,154.49 | 557,448,340.02 |
| 信用借款 | 45,652,361.21 | 30,000,000.00 |
| 借款利息 | 1,013,863.84 | 528,640.19 |
| 合计 | 638,502,379.54 | 637,976,980.21 |
短期借款分类的说明：
1、截止2022年12月31日，本公司存在保证借款390,595,098.21元，由公司实际控制人李军及其配偶杨亚妮提供担保；本公司之子公司存在保证借款191,241,056.28元，由本公司利亚德光电股份有限公司提供担保。
财务报表附注 第67页
2、截止2022年12月31日，本公司之子公司利亚德智慧科技集团有限公司、广州励丰文化科技股份有限公司信用借款余额45,652,361.21元。
3、截止2022年12月31日，本公司之子公司蓝硕文化科技(上海)有限公司自浙商银行股份有限公司上海分行短期借款余额10,000,000.00元，以其应收客户风语筑文化科技股份有限公司、奥方（嘉兴）智能科技有限公司、上海直真视通科技有限公司、苏州京兆房地产开发有限公司订单下已有及未来全部应收账款作为质押。
2、 已逾期未偿还的短期借款
本期末无已逾期未偿还的短期借款。
(二十六) 应付票据
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 719,213,285.31 | 932,466,362.70 |
| 商业承兑汇票 | 66,351,894.69 | 88,329,030.83 |
| 合计 | 785,565,180.00 | 1,020,795,393.53 |
本期末无已到期未支付的应付票据。
(二十七) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付供应商货款及外协加工费 | 2,149,052,886.85 | 2,928,557,236.28 |
| 应付工程款及设备款 | 45,933,977.22 | 93,548,020.98 |
| 合计 | 2,194,986,864.07 | 3,022,105,257.26 |
2、 账龄超过一年的重要应付账款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 昆明景邦市政工程有限公司 | 34,243,298.27 | 未到结算期 |
| 朗明智诚科技股份有限公司 | 22,079,311.25 | 未到结算期 |
| 北京金石视觉数字科技有限公司 | 13,197,347.48 | 未到结算期 |
| 深圳市名家汇科技股份有限公司 | 12,891,256.91 | 未到结算期 |
财务报表附注 第68页
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 河北攻略文化传媒集团有限公司 | 11,331,290.49 | 未到结算期 |
| 湖南力唯中天科技发展有限公司 | 11,092,561.70 | 未到结算期 |
| 北京中科恒业中自技术有限公司 | 10,148,922.60 | 未到结算期 |
| 合计 | 114,983,988.70 |
(二十八) 合同负债
1、 合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收项目款 | 1,003,483,854.53 | 1,081,585,566.28 |
| 合计 | 1,003,483,854.53 | 1,081,585,566.28 |
2、 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
无。
(二十九) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 149,769,932.91 | 1,277,665,424.51 | 1,313,477,776.70 | 113,957,580.72 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 6,609,540.55 | 93,496,164.01 | 94,649,029.10 | 5,456,675.46 |
| 辞退福利 | 28,920.00 | 9,685,137.11 | 9,580,598.57 | 133,458.54 |
| 合计 | 156,408,393.46 | 1,380,846,725.63 | 1,417,707,404.37 | 119,547,714.72 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 140,309,263.82 | 1,132,306,182.37 | 1,175,620,182.87 | 96,995,263.32 |
| （2）职工福利费 | 135,431.15 | 15,023,156.83 | 15,114,471.02 | 44,116.96 |
| （3）社会保险费 | 3,760,098.60 | 81,388,519.94 | 73,536,851.56 | 11,611,766.98 |
| 其中：医疗保险费 | 3,448,818.76 | 76,109,803.83 | 68,404,604.81 | 11,154,017.78 |
| 工伤保险费 | 252,723.23 | 3,814,983.66 | 3,766,717.07 | 300,989.82 |
| 生育保险费 | 58,556.61 | 1,463,732.45 | 1,365,529.68 | 156,759.38 |
| （4）住房公积金 | 970,101.63 | 32,666,710.29 | 33,375,776.54 | 261,035.38 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 1,014,007.22 | 5,746,090.10 | 5,639,045.40 | 1,121,051.92 |
财务报表附注 第69页
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （6）短期带薪缺勤 | 3,581,030.49 | 10,534,764.98 | 10,191,449.31 | 3,924,346.16 |
| 合计 | 149,769,932.91 | 1,277,665,424.51 | 1,313,477,776.70 | 113,957,580.72 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 6,519,269.74 | 88,473,329.17 | 89,628,556.33 | 5,364,042.58 |
| 失业保险费 | 90,270.81 | 5,022,834.84 | 5,020,472.77 | 92,632.88 |
| 合计 | 6,609,540.55 | 93,496,164.01 | 94,649,029.10 | 5,456,675.46 |
(三十) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 179,128,843.97 | 159,929,589.59 |
| 企业所得税 | 28,739,361.81 | 87,167,215.30 |
| 个人所得税 | 3,383,144.55 | 3,994,097.24 |
| 城市维护建设税 | 5,064,333.97 | 5,890,444.21 |
| 教育费附加 | 3,444,973.21 | 4,208,663.49 |
| 其他 | 3,563,773.68 | 1,664,405.71 |
| 合计 | 223,324,431.19 | 262,854,415.54 |
(三十一) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款项 | 94,353,528.85 | 62,309,159.67 |
| 合计 | 94,353,528.85 | 62,309,159.67 |
其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 往来款 | 24,967,807.73 | 23,692,361.86 |
| 押金、保证金等暂收款项 | 31,956,340.20 | 7,701,534.88 |
财务报表附注 第70页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他预提及待付款项 | 37,429,380.92 | 30,915,262.93 |
| 合计 | 94,353,528.85 | 62,309,159.67 |
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
无。
(三十二) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 220,947,524.37 | 102,329,997.17 |
| 一年内到期的租赁负债 | 55,466,518.53 | 47,630,412.03 |
| 合计 | 276,414,042.90 | 149,960,409.20 |
说明：截至2022年12月31日，本公司一年内到期的长期借款为保证借款，由李军、杨亚妮提供担保。
(三十三) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转销项税 | 243,861,848.95 | 304,052,738.03 |
| 已背书未终止确认的承兑汇票 | 33,150,940.87 | 41,926,424.49 |
| 合计 | 277,012,789.82 | 345,979,162.52 |
(三十四) 长期借款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 保证借款 | 254,000,000.00 | |
| 信用借款 | 13,993,001.72 | 7,172,844.15 |
| 借款利息 | 13,285.95 | 422,318.34 |
| 合计 | 14,006,287.67 | 261,595,162.49 |
财务报表附注 第71页
(三十五) 应付债券
1、 应付债券明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 利德转债 | 696,279,468.82 | 669,000,243.53 |
| 应付利息 | 998,444.13 | 532,522.20 |
| 合计 | 697,277,912.95 | 669,532,765.73 |
2、 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 上年年末余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 本期转股 | 其他 | 期末余额 |
| 利德转债 | 800,000,000.00 | 2019/11/14 | 6 | 800,000,000.00 | 669,000,243.53 | 8,320,483.54 | 27,313,273.22 | 8,320,483.54 | 34,047.93 | 696,279,468.82 | ||
| 合计 | 800,000,000.00 | 669,000,243.53 | 8,320,483.54 | 27,313,273.22 | 8,320,483.54 | 34,047.93 | 696,279,468.82 |
应付债券说明：
2019年10月14日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2019]1856号《关于核准利亚德光电股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》，核准公司向社会公开发行面值总额人民币80,000万元可转换公司债券，期限6年。2022年度以库存股兑付可转债转股4038股，增加资本公积股本溢价10,438.46元，减少其他资本公积6,355.83元，减少库存股29,965.30元。
3、 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止。
财务报表附注 第72页
(三十六) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 租赁付款额 | 125,482,480.46 | 124,473,203.05 |
| 未确认融资费用 | -19,573,731.58 | -22,101,482.54 |
| 合计 | 105,908,748.88 | 102,371,720.51 |
(三十七) 预计负债
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 产品质量保证 | 86,145,269.83 | 69,951,456.69 | 52,607,277.69 | 103,489,448.83 |
| 合计 | 86,145,269.83 | 69,951,456.69 | 52,607,277.69 | 103,489,448.83 |
(三十八) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 88,706,445.10 | 135,943,958.02 | 118,951,611.85 | 105,698,791.27 | 政府补助 |
| 合计 | 88,706,445.10 | 135,943,958.02 | 118,951,611.85 | 105,698,791.27 |
涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 欧洲区域发展基金 | 16,435,158.39 | 1,658,758.20 | 14,776,400.19 | 与资产相关 | |
| 产业发展专项资金-企业技术改造 | 13,934,416.67 | 1,527,000.00 | 12,407,416.67 | 与资产相关 | |
| 园区装修补贴款 | 7,272,727.27 | 8,000,000.00 | 3,330,143.51 | 11,942,583.76 | 与资产相关 |
| 超高清智能LED电视（墙）的数字化车间建设 | 5,916,666.80 | 999,999.96 | 4,916,666.84 | 与资产相关 | |
| 高精尖产业发展资金 | 5,426,760.33 | 794,000.04 | 4,632,760.29 | 与资产相关 | |
| 产业发展专项资金 | 4,916,666.67 | 500,000.00 | 4,416,666.67 | 与资产相关 | |
| LED欧洲产业园 | 5,681,677.34 | 803,286.74 | 4,878,390.60 | 与资产相关 | |
| 高清LED电视技术北京工程实验室创新能力建设项目 | 4,158,000.00 | 1,188,000.00 | 2,970,000.00 | 与资产相关 | |
| LED高清显示面板智能化生产线技改项目 | 3,483,333.55 | 759,999.96 | 2,723,333.59 | 与资产相关 | |
| 深圳市龙华新区发展财政局产业专项资金-技改 | 3,000,000.00 | 600,000.00 | 2,400,000.00 | 与资产相关 | |
| 北京航天自动控制研究所DDD开闭幕式超大尺寸LED屏幕控制关键技术研究补贴 | 5,000,000.00 | 3,274,166.67 | 1,725,833.33 | 与资产相关 | |
| 办公用房补贴 | 2,053,796.64 | 68,650.56 | 1,985,146.08 | 与资产相关 | |
| 北京市科委智能显示技术创新中心项目拨款 | 1,787,718.70 | 74,896.00 | 1,712,822.70 | 与资产相关 |
财务报表附注 第73页
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 深圳市未来产业发展专项资金 | 2,143,497.31 | 500,000.00 | 1,643,497.31 | 与资产相关 | |
| 技术攻关项目补贴 | 1,945,136.75 | 400,000.00 | 1,545,136.75 | 与资产相关 | |
| 北京市推动智慧广电发展专项资金奖励项目 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 与资产相关 | ||
| 先进制造业奖金 | 1,397,073.12 | 46,829.28 | 1,350,243.84 | 与资产相关 | |
| 深圳市科技创新委员会广东省科技厅科技发展专项资金项目补贴 | 1,500,000.00 | 300,000.00 | 1,200,000.00 | 与资产相关 | |
| 北京市科委8K超清MicroLED显示屏幕研制 | 1,160,000.00 | 1,160,000.00 | 与资产相关 | ||
| 中共北京市委军民融合发展委员会办球形屏补助 | 1,000,000.00 | 38,461.54 | 961,538.46 | 与资产相关 | |
| LED应用产业园建设 | 1,458,333.05 | 500,000.04 | 958,333.01 | 与资产相关 | |
| 深圳市龙华新区发展和财政局款项 | 1,022,000.00 | 73,000.00 | 949,000.00 | 与资产相关 | |
| 高质量发展-北京市商务局 | 1,021,986.05 | 340,386.00 | 160,022.22 | 1,202,349.83 | 与资产相关 |
| 政府补贴2015重点实验 | 1,350,000.00 | 450,000.00 | 900,000.00 | 与资产相关 | |
| 深训市工业设计成果转化专项资金 | 1,200,000.00 | 300,000.00 | 900,000.00 | 与资产相关 | |
| 小功率芯片覆盖封装项目补贴 | 1,399,203.00 | 500,000.00 | 899,203.00 | 与资产相关 | |
| 西红门镇“1+N”政策扶持资金 | 825,000.04 | 99,999.96 | 725,000.08 | 与资产相关 | |
| 2016年技术中心配套（龙华新区发展和财政局） | 742,000.00 | 148,400.00 | 593,600.00 | 与资产相关 | |
| 华南理工大学科研合作项目 | 760,000.00 | 170,000.00 | 590,000.00 | 与资产相关 | |
| 进口设备补贴-北京市商务委员会 | 715,039.20 | 112,851.96 | 602,187.24 | 与资产相关 | |
| 未来产业发展资金补贴 | 1,058,116.66 | 500,000.00 | 558,116.66 | 与资产相关 | |
| 科技创新专项（2017年第二批重点领域技术创新项目） | 650,000.00 | 100,000.00 | 550,000.00 | 与资产相关 | |
| 产业发展专项资金-企业信息化资助 | 640,000.00 | 100,000.00 | 540,000.00 | 与资产相关 | |
| 深圳金立翔演艺视效工程实验室项目 | 822,708.56 | 333,939.96 | 488,768.60 | 与资产相关 | |
| 北京市科委智能显示技术创新中心三期资金 | 480,000.00 | 480,000.00 | 与资产相关 | ||
| 智能显示技术创新中心项目-科电贸易 | 581,533.33 | 144,800.00 | 436,733.33 | 与资产相关 | |
| 深圳市科技创新委员会2016年市科技研发资金研究开发资助计划第二批 | 460,000.00 | 60,000.00 | 400,000.00 | 与资产相关 | |
| 龙华区2020年科技创新 | 360,000.00 | 40,000.00 | 320,000.00 | 与资产相关 | |
| 深圳市工业和信息化产业发展专项资金扶持计划 | 352,500.00 | 40,500.00 | 312,000.00 | 与资产相关 | |
| 高新技术产业专项基金 | 300,000.00 | 300,000.00 | 与资产相关 | ||
| 深圳市龙华区文化广电旅游体育局2022年数字文化产业发展专项资金 | 300,000.00 | 2,500.00 | 297,500.00 | 与资产相关 | |
| 北京市科学技术委员会基于XR技术科幻影视场景合成系统开发与示范 | 1,200,000.00 | 950,000.00 | 250,000.00 | 与资产相关 | |
| 龙华区文化创意产业发展专项资金 | 235,416.67 | 25,000.00 | 210,416.67 | 与资产相关 | |
| 产业转型专项资金 | 308,333.48 | 99,999.96 | 208,333.52 | 与资产相关 | |
| 高性能超长寿命白光LED封装器件产业化与技改的改造 | 265,416.74 | 64,999.92 | 200,416.82 | 与资产相关 |
财务报表附注 第74页
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 深圳市龙华新区发展财政局抑制摩尔纹的新型显示项目 | 216,000.00 | 36,000.00 | 180,000.00 | 与资产相关 | |
| 协同创新研发资金 | 235,120.37 | 56,000.00 | 179,120.37 | 与资产相关 | |
| 深圳市财政委员会款项 | 243,000.00 | 90,000.00 | 153,000.00 | 与资产相关 | |
| 超高清LED裸眼3D显示屏研制及示范应用 | 195,046.90 | 50,881.80 | 144,165.10 | 与资产相关 | |
| 龙华区2018年科创项目补贴 | 162,500.00 | 25,000.00 | 137,500.00 | 与资产相关 | |
| 基于LED的大场景多深度混合现实显示系统研发及应用 | 708,815.41 | 617,811.71 | 91,003.70 | 与资产相关 | |
| 龙华新区政府补贴 | 148,000.00 | 74,000.00 | 74,000.00 | 与资产相关 | |
| 深圳市龙华新区科技创新资佥产学研科技合作项目 | 30,000.00 | 15,000.00 | 15,000.00 | 与资产相关 | |
| 确认LED电视生产线改造2014年度项目 | 126,000.00 | 126,000.00 | 与资产相关 | ||
| LED高亮度发光二极管封装、光源模块、背光源产业技术改造项目 | 75,834.02 | 75,834.02 | 与资产相关 | ||
| 石景山区促进应用场景建设加快创新发展支持办法 | 2,000,000.00 | 1,703,000.00 | 297,000.00 | 与资产相关 | |
| 中关村科技园区管理委员会MicroLED显示控制集成电路资金补助 | 10,000,000.00 | 5,875,202.26 | 4,124,797.74 | 与收益相关 | |
| 北京市科委研发项目补助 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 与收益相关 | ||
| 兰州黄河母亲文化公园创新展演应用示范 | 662,071.67 | 70,000.00 | 592,071.67 | 与收益相关 | |
| 新疆大剧院演艺创新技术集成应用示范 | 327,759.71 | 327,759.71 | 与收益相关 | ||
| 青年英才 | 250,970.03 | 250,970.03 | 与收益相关 | ||
| 广东省宣传思想文化领军人才补贴 | 246,644.00 | 246,644.00 | 与收益相关 | ||
| 云端互联体育展示媒体创编与管理平台研发 | 350,218.57 | 282,445.07 | 67,773.50 | 与收益相关 | |
| 文化旅游新业态项目扶持项目 | 123,406.49 | 56,000.00 | 67,406.49 | 与收益相关 | |
| 云端互联观众互动体验系统集成与应用示范 | 120,000.00 | 89,816.88 | 30,183.12 | 与收益相关 | |
| 新冠补助-美国 | 46,844,130.91 | 46,844,130.91 | 与收益相关 | ||
| 望城经开区管委会2021年租金补贴 | 5,631,186.00 | 5,631,186.00 | 与收益相关 | ||
| 2021年技术改造项目第一批 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 与收益相关 | ||
| 产业发展专项资金 | 6,348,300.00 | 6,348,300.00 | 与收益相关 | ||
| 2022年工业企业扩产资助 | 3,910,000.00 | 3,910,000.00 | 与收益相关 | ||
| 增值税即征即退 | 4,221,927.28 | 4,221,927.28 | 与收益相关 | ||
| 望城经开区管委会省级招商引资资金 | 2,800,000.00 | 2,800,000.00 | 与收益相关 | ||
| 培训补助 | 1,009,625.00 | 1,009,625.00 | 与收益相关 | ||
| 税收增收奖励补贴 | 1,072,000.00 | 1,072,000.00 | 与收益相关 | ||
| 北京市科学技术委员会光场采集及裸眼3D显示远程通讯原理样机研发 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | ||
| 深圳市龙华区工业和信息化局工业互联网标杆奖励类 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第75页
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 稳岗补贴 | 1,079,072.70 | 1,079,072.70 | 与收益相关 | ||
| 其他零星政府补助 | 8,952,171.74 | 8,952,171.74 | 与收益相关 | ||
| 合计 | 88,706,445.10 | 135,943,958.02 | 118,951,611.85 | 105,698,791.27 |
(三十九) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 2,542,901,478.00 | -13,505,463.00 | -13,505,463.00 | 2,529,396,015.00 | |||
公司经第四届董事会第四十一次会议和2022年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更部分回购股份用途并注销暨减少注册资本的议案》，将公司回购专户中的13,505,463股股份予以注销，减少资本公积86,716,247.06元,减少库存股100,221,710.06元，减少股本13,505,463.00元。
(四十) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,805,430,534.99 | 10,438.46 | 90,832,124.33 | 1,714,608,849.12 |
| 其他资本公积 | 207,517,028.87 | 19,955,923.29 | 1,793,148.93 | 225,679,803.23 |
| 合计 | 2,012,947,563.86 | 19,966,361.75 | 92,625,273.26 | 1,940,288,652.35 |
1、“2021年员工持股计划”本期摊销期权费用增加资本公积金额19,955,923.29元，行权减少资本公积2,009,576.39元；
2、2022年度以库存股兑付可转债转股4038股，增加资本公积股本溢价10,438.46元，减少其他资本公积6,355.83元，减少库存股29,965.30元；归还持有人转股余额减少其他资本公积40.17元；
3、变更部分回购股份用途并注销13,505,463股股份，减少资本溢价86,716,247.06元,详见本附注“五、（三十九）、股本”；
4、利亚德（湖南）光电有限公司增资引进少数股东减少资本公积2,106,260.71元；
5、处置德盛智能（深圳）有限公司减少其他资本公积1,786,793.10元。
财务报表附注 第76页
(四十一) 库存股
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 公众股 | 113,721,168.65 | 104,271,251.75 | 9,449,916.90 | |
| 合计 | 113,721,168.65 | 104,271,251.75 | 9,449,916.90 |
1、变更部分回购股份用途并注销13,505,463 股股份，减少库存股100,221,710.06元，详见本附注“五、（三十九）、股本”。
2、“2021年员工持股计划”减少库存股4,019,576.39元；
3、2022年度以库存股兑付可转债转股4038股，增加资本公积股本溢价10,438.46元，减少其他资本公积6,355.83元，减少库存股29,965.30元。
财务报表附注 第77页
(四十二) 其他综合收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | 11,113,277.38 | -7,683,294.40 | -7,683,294.40 | 3,429,982.98 | ||||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 11,113,277.38 | -7,683,294.40 | -7,683,294.40 | 3,429,982.98 | ||||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | -17,684,349.47 | 102,551,074.24 | 102,551,074.24 | 84,866,724.77 | ||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | -17,684,349.47 | 102,551,074.24 | 102,551,074.24 | 84,866,724.77 | ||||
| 其他综合收益合计 | -6,571,072.09 | 94,867,779.84 | 94,867,779.84 | 88,296,707.75 | ||||
财务报表附注 第78页
(四十三) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 153,937,243.84 | 153,937,243.84 | 2,449,393.65 | 156,386,637.49 | |
| 合计 | 153,937,243.84 | 153,937,243.84 | 2,449,393.65 | 156,386,637.49 |
(四十四) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 3,184,391,598.98 | 2,667,222,095.41 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | -6,050,868.46 | |
| 调整后年初未分配利润 | 3,184,391,598.98 | 2,661,171,226.95 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 281,402,316.06 | 610,894,622.18 |
| 前期计入其他综合收益当期转入留存收益的其他权益工具投资 | 1,667,550.00 | |
| 减：提取法定盈余公积 | 2,449,393.65 | 37,529,251.41 |
| 应付普通股股利 | 126,369,127.00 | 50,144,998.74 |
| 期末未分配利润 | 3,338,642,944.39 | 3,184,391,598.98 |
(四十五) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 8,142,128,860.75 | 5,664,172,015.72 | 8,841,132,375.18 | 6,176,913,182.92 |
| 其他业务 | 11,503,804.65 | 2,523,880.44 | 11,295,016.57 | 4,278,614.44 |
| 合计 | 8,153,632,665.40 | 5,666,695,896.16 | 8,852,427,391.75 | 6,181,191,797.36 |
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 客户合同产生的收入 | 8,142,128,860.75 | 8,843,552,432.02 |
| 租赁收入 | 8,247,553.63 | 7,080,931.87 |
| 投资性房地产出售 | 1,770,000.00 | |
| 其他与主营业务无关的收入 | 3,256,251.02 | 24,027.86 |
| 合计 | 8,153,632,665.40 | 8,852,427,391.75 |
财务报表附注 第79页
2、 合同产生的收入情况
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 分部3 | 分部4 | 分部间抵消 | 合计 |
| 商品类型： | ||||||
| 其中： | ||||||
| LED产品销售 | 6,363,920,333.69 | -2,032,466,922.05 | 4,331,453,411.64 | |||
| 照明工程安装 | 660,029,737.80 | -11,995,346.10 | 648,034,391.70 | |||
| 文化旅游业务 | 334,700,219.88 | -1,231,460.67 | 333,468,759.21 | |||
| 境外板块 | 2,877,334,802.75 | -36,658,699.90 | 2,840,676,102.85 | |||
| 合计 | 6,363,920,333.69 | 660,029,737.80 | 334,700,219.88 | 2,877,334,802.75 | -2,082,352,428.72 | 8,153,632,665.40 |
| 按经营地区分类： | ||||||
| 其中： | ||||||
| 境内 | 5,631,845,539.07 | 660,029,737.80 | 334,700,219.88 | 52,914,524.16 | -1,467,084,898.30 | 5,212,405,122.61 |
| 境外 | 732,074,794.62 | 2,824,420,278.59 | -615,267,530.42 | 2,941,227,542.79 | ||
| 合计 | 6,363,920,333.69 | 660,029,737.80 | 334,700,219.88 | 2,877,334,802.75 | -2,082,352,428.72 | 8,153,632,665.40 |
| 按商品转让的时间分类： | ||||||
| 在某一时点确认 | 6,363,920,333.69 | 7,229,673.92 | 334,700,219.88 | 2,877,334,802.75 | -2,070,368,703.86 | 7,512,816,326.38 |
| 在某一时段内确认 | 652,800,063.88 | -11,983,724.86 | 640,816,339.02 | |||
| 合计 | 6,363,920,333.69 | 660,029,737.80 | 334,700,219.88 | 2,877,334,802.75 | -2,082,352,428.72 | 8,153,632,665.40 |
| 按销售渠道分类： | ||||||
| 直接销售 | 4,721,277,843.36 | 660,029,737.80 | 334,700,219.88 | 426,501,198.43 | -2,060,777,196.39 | 4,081,731,803.08 |
| 渠道销售 | 1,510,189,220.41 | 2,450,833,604.32 | -3,521,461.67 | 3,957,501,363.06 | ||
| 租赁 | 106,818,663.27 | -18,053,770.66 | 88,764,892.61 | |||
| 电子商务 | 25,634,606.65 | 25,634,606.65 | ||||
| 合计 | 6,363,920,333.69 | 660,029,737.80 | 334,700,219.88 | 2,877,334,802.75 | -2,082,352,428.72 | 8,153,632,665.40 |
(四十六) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城建税 | 14,348,907.79 | 9,821,302.12 |
| 教育费附加 | 10,183,898.96 | 7,155,291.63 |
| 印花税 | 5,969,517.06 | 6,205,596.80 |
| 房产税 | 3,571,060.23 | 3,047,108.28 |
| 车船使用税 | 8,250.00 | 47,993.59 |
| 其他 | 4,402,401.26 | 6,374,906.84 |
| 合计 | 38,484,035.30 | 32,652,199.26 |
财务报表附注 第80页
(四十七) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 人工费用 | 497,536,387.30 | 425,494,444.39 |
| 交通差旅费 | 48,684,942.31 | 38,195,500.77 |
| 销售代理费 | 17,167,474.54 | 14,676,874.15 |
| 办公费用 | 51,638,534.91 | 36,100,072.02 |
| 维修费用 | 43,457,095.88 | 69,545,822.88 |
| 信息服务费 | 12,251,741.95 | 18,905,227.99 |
| 广告宣传费 | 19,797,154.89 | 11,298,479.91 |
| 市场推广费 | 50,656,065.68 | 50,451,424.42 |
| 业务招待费 | 30,846,385.90 | 28,328,344.59 |
| 招标费用 | 5,897,636.63 | 7,824,181.38 |
| 使用权资产折旧及租赁费 | 18,202,684.67 | 17,910,106.30 |
| 其他费用 | 31,098,046.35 | 15,638,096.80 |
| 合计 | 827,234,151.01 | 734,368,575.60 |
(四十八) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 人工费用 | 252,801,352.28 | 264,774,218.82 |
| 折旧与摊销 | 79,219,388.34 | 67,666,903.98 |
| 办公费用 | 58,271,601.06 | 63,025,163.53 |
| 中介服务费 | 55,249,235.91 | 46,940,607.34 |
| 使用权资产折旧及租赁费 | 21,874,549.57 | 26,761,001.00 |
| 交通差旅费 | 8,962,239.19 | 10,676,580.61 |
| 期权成本摊销 | 19,955,923.29 | 10,768,200.00 |
| 其他 | 12,894,829.17 | 8,003,476.43 |
| 合计 | 509,229,118.81 | 498,616,151.71 |
(四十九) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 212,784,427.56 | 175,357,305.05 |
| 累计折旧与摊销 | 18,732,253.01 | 16,317,171.64 |
| 研发领料 | 108,533,928.95 | 105,390,165.58 |
| 试验检验费 | 8,890,313.77 | 2,128,192.70 |
财务报表附注 第81页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 差旅费 | 1,879,316.42 | 2,093,443.20 |
| 办公费用 | 19,855,117.52 | 8,100,956.69 |
| 技术服务费 | 7,339,782.05 | 17,059,965.23 |
| 维修费用 | 2,276,783.67 | 4,173,708.01 |
| 中介服务费 | 3,027,887.99 | 2,851,905.98 |
| 其他 | 3,066,685.52 | 2,390,810.59 |
| 合计 | 386,386,496.46 | 335,863,624.67 |
(五十) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 90,631,310.78 | 96,891,415.47 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 9,444,466.64 | 8,564,356.61 |
| 减：利息收入 | 20,550,085.46 | 12,906,819.83 |
| 汇兑损益 | -64,736,459.72 | 22,706,211.21 |
| 手续费 | 5,153,949.73 | 9,052,035.86 |
| 合计 | 10,498,715.33 | 115,742,842.71 |
(五十一) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 114,765,314.60 | 41,041,087.72 |
| 进项税加计抵减 | 38,283.41 | |
| 代扣个人所得税手续费 | 606,430.23 | 231,966.73 |
| 软件退税 | 4,221,927.28 | 7,344,637.15 |
| 合计 | 119,593,672.11 | 48,655,975.01 |
计入其他收益的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关 /与收益相关 |
| 望城经济技术开发区入园装修补贴 | 3,330,143.51 | 727,272.73 | 与资产相关 |
| 北京航天自动控制研究所DDD开闭幕式超大尺寸LED屏幕控制关键技术研究补贴 | 3,274,166.67 | 与资产相关 | |
| 石景山区促进应用场景建设加快创新发展支持办法 | 1,703,000.00 | 与资产相关 | |
| LED欧洲产业园 | 803,286.74 | 1,418,459.28 | 与资产相关 |
| 欧洲区域发展基金 | 1,658,758.20 | 与资产相关 | |
| 超高清LED裸眼3D显示屏研制及示范应用项目 | 1,188,000.00 | 50,881.80 | 与资产相关 |
| 产业发展专项资金-企业技术改造 | 1,527,000.00 | 168,916.66 | 与资产相关 |
财务报表附注 第82页
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关 /与收益相关 |
| 超高清智能LED电视（墙）的数字化车间建设 | 999,999.96 | 999,999.96 | 与资产相关 |
| 北京市科学技术委员会基于XR技术科幻影视场景合成系统开发与示范 | 950,000.00 | 与资产相关 | |
| 高精尖产业发展资金 | 794,000.04 | 794,000.01 | 与资产相关 |
| LED高清显示面板智能化生产线技改项目 | 759,999.96 | 759,999.96 | 与资产相关 |
| 基于LED的大场景多深度混合现实显示系统研发及应用项目 | 617,811.71 | 303,665.64 | 与资产相关 |
| 深圳市龙华新区发展财政局产业专项资金-技改 | 600,000.00 | 600,000.00 | 与资产相关 |
| LED应用产业园建设 | 500,000.04 | 500,000.04 | 与资产相关 |
| 2016年未来产业发展资金补贴 | 500,000.00 | 500,000.00 | 与资产相关 |
| 深圳市未来产业发展专项资金 | 500,000.00 | 500,000.00 | 与资产相关 |
| 小功率芯片覆盖封装项目补贴 | 500,000.00 | 500,000.00 | 与资产相关 |
| 2019年产业发展专项资金（2019年企业技术改造龙华区财政局） | 500,000.00 | 500,000.00 | 与资产相关 |
| 政府补贴2015重点实验 | 450,000.00 | 450,000.00 | 与资产相关 |
| 2016年技术攻关项目补贴 | 400,000.00 | 400,000.00 | 与资产相关 |
| 深圳金立翔演艺视效工程实验室项目 | 333,939.96 | 306,111.63 | 与资产相关 |
| 深训市工业设计成果转化专项资金 | 300,000.00 | 300,000.00 | 与资产相关 |
| 深圳市科技创新委员会广东省科技厅科技发展专项资金项目补贴 | 300,000.00 | 300,000.00 | 与资产相关 |
| 华南理工大学科研合作项目 | 170,000.00 | 170,000.00 | 与资产相关 |
| 高质量发展-北京市商务局 | 160,022.22 | 与资产相关 | |
| 2016年技术中心配套（龙华新区发展和财政局） | 148,400.00 | 148,400.00 | 与资产相关 |
| 2019智能显示技术创新支持资金 | 144,800.00 | 144,800.03 | 与资产相关 |
| 确认LED电视生产线改造2014年度项目 | 126,000.00 | 126,000.00 | 与资产相关 |
| 进口设备补贴（北京市商务委员会） | 112,851.96 | 112,852.03 | 与资产相关 |
| 2018年科技创新专项（2017年第二批重点领域技术创新项目） | 100,000.00 | 100,000.00 | 与资产相关 |
| 产业发展专项资金-企业信息化资助 | 100,000.00 | 100,000.00 | 与资产相关 |
| 2016产业转型专项资金 | 99,999.96 | 91,666.63 | 与资产相关 |
| 西红门镇“1+N”政策扶持资金 | 99,999.96 | 99,999.96 | 与资产相关 |
| 深圳市财政委员会款项 | 90,000.00 | 54,000.00 | 与资产相关 |
| LED高亮度发光二极管封装、光源模块、背光源产业技术改造项目 | 75,834.02 | 119,166.63 | 与资产相关 |
| 北京市科委智能显示技术创新中心项目拨款 | 74,896.00 | 74,895.96 | 与资产相关 |
| 龙华新区政府补贴 | 74,000.00 | 74,000.00 | 与资产相关 |
| 深圳市龙华新区发展和财政局款项 | 73,000.00 | 73,000.00 | 与资产相关 |
| 办公用房补贴 | 68,650.56 | 68,650.56 | 与资产相关 |
| 高性能超长寿命白光LED封装器件产业化与技改的改造 | 64,999.92 | 59,583.26 | 与资产相关 |
| 深圳市科技创新委员会2016年市科技研发资金研究开发资助计划第二批 | 60,000.00 | 60,000.00 | 与资产相关 |
| 协同创新研发资金 | 56,000.00 | 56,000.00 | 与资产相关 |
| 高清LED电视技术北京工程实验室创新能力建设项目 | 50,881.80 | 1,188,000.00 | 与资产相关 |
| 先进制造业奖金 | 46,829.28 | 46,829.28 | 与资产相关 |
财务报表附注 第83页
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关 /与收益相关 |
| 深圳市工业和信息化产业发展专项资金扶持计划 | 40,500.00 | 70,500.00 | 与资产相关 |
| 龙华区2020年科技创新 | 40,000.00 | 40,000.00 | 与资产相关 |
| 中共北京市委军民融合发展委员会办球形屏补助 | 38,461.54 | 与资产相关 | |
| 深圳市龙华新区发展财政局抑制摩尔纹的新型显示项目 | 36,000.00 | 36,000.00 | 与资产相关 |
| 龙华区2018年科创项目补贴 | 25,000.00 | 25,000.00 | 与资产相关 |
| 龙华区文化创意产业发展专项资金 | 25,000.00 | 14,583.33 | 与资产相关 |
| 深圳市龙华新区科技创新资佥产学研科技合作项目 | 15,000.00 | 15,000.00 | 与资产相关 |
| 深圳市龙华区文化广电旅游体育局2022年数字文化产业发展专项资金 | 2,500.00 | 与资产相关 | |
| 科技与文化融合演艺产业声光像创意应用集成研发推广平台 | 297,765.02 | 与资产相关 | |
| 美国联邦政府新冠补助 | 46,844,130.91 | 与收益相关 | |
| 中关村科技园区管理委员会MicroLED显示控制集成电路资金补助 | 5,875,202.26 | 与收益相关 | |
| 望城经开区管委会2021年租金补贴 | 5,631,186.00 | 与收益相关 | |
| 2021年技术改造项目第一批 | 5,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 产业发展专项资金 | 6,348,300.00 | 2,212,200.00 | 与收益相关 |
| 2022年工业企业扩产资助 | 3,910,000.00 | 与收益相关 | |
| 望城经开区管委会省级招商引资资金 | 2,800,000.00 | 与收益相关 | |
| 稳岗补贴 | 1,079,072.70 | 289,188.98 | 与收益相关 |
| 税收增收奖励补贴 | 1,072,000.00 | 182,000.00 | 与收益相关 |
| 培训补助 | 1,009,625.00 | 503,185.00 | 与收益相关 |
| 深圳市龙华区工业和信息化局工业互联网标杆奖励类 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 2022年工业设计发展扶持计划 | 970,000.00 | 与收益相关 | |
| 中国（上海）自由贸易开发扶持基金 | 910,000.00 | 与收益相关 | |
| 数字化产业补助 | 876,100.00 | 与收益相关 | |
| 小巨人计划 | 750,000.00 | 1,000,000.00 | 与收益相关 |
| 中关村科技园区管理委员会政府补助 | 700,000.00 | 与收益相关 | |
| 2022年科技创新专项资金 | 630,000.00 | 与收益相关 | |
| 深圳市龙华区文化广电旅游体育局2022年数字文化产业发展专项资金 | 576,100.00 | 与收益相关 | |
| 科技局2021年度科技计划项目拟立项研发资助金 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 云端互联体育展示媒体创编与管理平台研发 | 282,445.07 | 329,781.43 | 与收益相关 |
| 张江科学城创新企业补助 | 250,000.00 | 与收益相关 | |
| 中关村科技园区管理委员会第95批2022年中关村企业专利与技术标准项目-支持推 | 240,000.00 | 与收益相关 | |
| 深圳市科技创新委员会补助款 | 100,000.00 | 980,000.00 | 与收益相关 |
| 高新技术企业补贴 | 100,000.00 | 350,000.00 | 与收益相关 |
| 兰州黄河母亲文化公园创新展演应用示范 | 70,000.00 | 879,215.36 | 与收益相关 |
| 深圳市工业和信息化局扩大产能奖励项目 | 2,624,000.00 | 与收益相关 | |
| 广播电视局支持资金200万 | 2,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 深圳市龙华区财政局总部经济发展专项资金 | 1,281,200.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第84页
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关 /与收益相关 |
| 科技东奥8K项目专项资金补助 | 1,269,012.71 | 与收益相关 | |
| 科技东奥首钢赛区智能化照明环境及灯光展示沉浸体验 | 1,220,000.00 | 与收益相关 | |
| 西安高新信用服务中心-普惠政策补贴-2019 | 1,046,225.00 | 与收益相关 | |
| 北京市科委基于实时渲染的虚拟拍摄引擎研制开发补助 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 深圳市龙华区科技创新局专项资金 | 968,971.47 | 与收益相关 | |
| 龙华区研发补助 | 607,700.00 | 与收益相关 | |
| 财政补贴 | 601,000.00 | 与收益相关 | |
| 科研经费 | 511,400.00 | 与收益相关 | |
| 企业扶助金-北京市大兴区西红门镇人民政府 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 2021年光明区经济发展专项资金重点企业用房扶持资助 | 470,000.00 | 与收益相关 | |
| 演出排演编辑与控制系统研发与应用集成验证 | 454,892.04 | 与收益相关 | |
| 中关村科学城管理委员会冬奥测试赛保密研发项目拨款 | 450,000.00 | 与收益相关 | |
| 2020年研发资助 | 356,000.00 | 与收益相关 | |
| 2021年工业设计发展扶持计划第二批 | 350,000.00 | 与收益相关 | |
| 2020年企业技改资助 | 325,000.00 | 与收益相关 | |
| 深圳市市场监督管理局专利奖奖金 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 深圳市龙华区财政局企业知识产权管理规范 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 2020国家高新技术企业认定 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 科技创新专项资金 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 2020年企业研究开发资助 | 298,000.00 | 与收益相关 | |
| 西安高新信用服务中心-普惠政策补贴-2020 | 297,672.00 | 与收益相关 | |
| 2020年中央外经贸发展专项资金 | 295,836.00 | 与收益相关 | |
| 北京市科委8K超清MicroLED显示屏幕研制 | 295,000.00 | 与收益相关 | |
| 其他零星政府补助 | 2,731,418.65 | 2,347,607.33 | 与收益相关 |
| 合计 | 114,765,314.60 | 41,041,087.72 | 与资产相关 |
(五十二) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -56,354,230.44 | 6,398,874.39 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 1,228,353.64 | 900,000.00 |
| 购买理财产品产生的投资收益 | 2,252,514.57 | 1,844,129.07 |
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | 2,101,131.38 | 1,798,336.87 |
| 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 | 451,985.00 | |
| 债务重组过程中产生的投资收益 | -1,467,181.57 | |
| 合计 | -51,787,427.42 | 10,941,340.33 |
财务报表附注 第85页
(五十三) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 交易性金融资产 | 68,195.88 | 1,917,156.85 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
| 其他非流动金融资产 | -540,867.86 | 16,259,532.18 |
| 合计 | -472,671.98 | 18,176,689.03 |
(五十四) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收票据坏账损失 | -5,957,670.76 | 7,646,050.75 |
| 应收账款坏账损失 | 97,755,426.03 | 85,829,871.09 |
| 应收款项融资减值损失 | 12,898.98 | |
| 其他应收款坏账损失 | 12,946,377.71 | -897,825.01 |
| 其他债权投资减值损失 | -4,385,917.81 | 4,385,917.81 |
| 长期应收款坏账损失 | 2,832.73 | 435,768.30 |
| 合计 | 100,373,946.88 | 97,399,782.94 |
(五十五) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 95,153,355.06 | 66,409,236.72 |
| 合同资产减值损失 | -15,559,280.75 | 2,012,415.04 |
| 投资性房地产减值损失 | 1,856,508.60 | 762,345.11 |
| 固定资产减值损失 | 1,268,561.76 | 2,878,702.00 |
| 无形资产减值损失 | 36,126,312.34 | |
| 商誉减值损失 | 208,181,723.71 | 110,484,254.79 |
| 其他非流动资产减值损失 | -11,438,848.68 | 10,465,363.60 |
| 合计 | 315,588,332.04 | 193,012,317.26 |
(五十六) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置 | -1,243,998.08 | 1,833,002.16 | -1,243,998.08 |
| 使用权资产处置 | 3,359,797.22 | 3,359,797.22 | |
| 合计 | 2,115,799.14 | 1,833,002.16 | 2,115,799.14 |
财务报表附注 第86页
(五十七) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 无需支付的应付款项 | 2,446,792.80 | 862,348.02 | 2,446,792.80 |
| 诉讼赔偿款 | 739,029.37 | 12,566,853.62 | 739,029.37 |
| 其他 | 2,211,890.60 | 1,570,906.43 | 2,211,890.60 |
| 合计 | 5,397,712.77 | 15,000,108.07 | 5,397,712.77 |
(五十八) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 575,865.45 | 7,553,591.05 | 575,865.45 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 1,850,405.31 | 7,981,259.89 | 1,850,405.31 |
| 诉讼赔偿款 | 1,179,865.98 | 4,585,299.62 | 1,179,865.98 |
| 其他 | 3,576,335.73 | 1,756,505.63 | 3,576,335.73 |
| 合计 | 7,182,472.47 | 21,876,656.19 | 7,182,472.47 |
(五十九) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 120,815,296.78 | 143,373,516.31 |
| 递延所得税费用 | -39,877,873.40 | -17,844,680.62 |
| 合计 | 80,937,423.38 | 125,528,835.69 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 366,806,585.56 |
| 按适用税率计算的所得税费用 | 55,020,987.83 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 29,617,451.59 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 4,031,160.74 |
| 非应税收入的影响 | -23,935,214.64 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | -6,498,154.91 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -4,162,383.43 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 79,431,251.38 |
财务报表附注 第87页
| 项目 | 本期金额 |
| 研发费用加计扣除 | -52,567,675.18 |
| 所得税费用 | 80,937,423.38 |
(六十) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 281,402,316.06 | 610,894,622.18 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 2,542,902,565.75 | 2,542,901,478.00 |
| 基本每股收益 | 0.11 | 0.24 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | 0.11 | 0.24 |
| 终止经营基本每股收益 |
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | 315,320,816.59 | 617,284,888.58 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 2,658,675,718.00 | 2,657,635,807.00 |
| 稀释每股收益 | 0.12 | 0.23 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | 0.12 | 0.23 |
| 终止经营稀释每股收益 |
注：本公司稀释每股收益无稀释性。
(六十一) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 公司间往来款、代垫款等 | 93,640,985.39 | 38,048,945.82 |
| 收到的保证金、质保金 | 278,785,082.51 | 192,410,980.86 |
| 收到的补贴收入 | 133,835,407.79 | 55,896,702.98 |
| 收到利息收入备用金等 | 25,848,009.18 | 20,703,297.14 |
| 合计 | 532,109,484.87 | 307,059,926.80 |
财务报表附注 第88页
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 公司间往来款、代垫款等 | 149,797,629.81 | 111,825,341.41 |
| 费用支出 | 569,458,991.48 | 578,949,524.10 |
| 支付的保证金、质保金 | 464,155,954.92 | 479,342,393.48 |
| 支付其他备用金手续费等 | 16,589,982.65 | 16,629,882.71 |
| 合计 | 1,200,002,558.86 | 1,186,747,141.70 |
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收到员工持股款 | 2,999,593.59 | 354,474,138.14 |
| 合计 | 2,999,593.59 | 354,474,138.14 |
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 支付的员工持股款 | 1,004,300.31 | 289,752,355.12 |
| 合计 | 1,004,300.31 | 289,752,355.12 |
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 代收股票期权税款 | 2,965,836.81 | 2,035,448.15 |
| 合计 | 2,965,836.81 | 2,035,448.15 |
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 回购库存股支付款项 | 75,050,000.00 | |
| 代收股票期权税款 | 8,777,559.82 | 2,104,907.12 |
| 支付租赁负债款项 | 75,699,526.20 | 47,508,167.65 |
| 融资评审、担保费 | 3,009,199.98 | 500,050.85 |
| 合计 | 87,486,286.00 | 125,163,125.62 |
财务报表附注 第89页
(六十二) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 285,869,162.18 | 610,781,722.96 |
| 加：信用减值损失 | 100,373,946.88 | 97,399,782.94 |
| 资产减值准备 | 315,588,332.04 | 193,012,317.26 |
| 固定资产折旧、投资性房地产折旧 | 172,110,496.54 | 134,208,962.05 |
| 使用权资产折旧 | 59,569,753.71 | 49,069,217.89 |
| 无形资产摊销 | 26,685,830.63 | 28,059,045.86 |
| 长期待摊费用摊销 | 59,263,417.61 | 34,704,955.70 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -2,115,799.14 | -1,833,002.16 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,850,405.31 | 7,981,259.89 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 472,671.98 | -18,176,689.03 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 25,958,093.68 | 119,597,626.68 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 51,787,427.42 | -10,941,340.33 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -24,988,487.77 | -15,034,023.04 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -14,889,385.63 | -2,810,657.58 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 301,557,618.16 | -1,076,932,091.94 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 175,804,984.46 | -726,543,277.31 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -970,822,160.52 | 1,040,953,971.92 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 564,076,307.54 | 463,497,781.76 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 1,874,752,107.32 | 2,027,759,520.67 |
| 减：现金的期初余额 | 2,027,759,520.67 | 2,412,214,820.05 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -153,007,413.35 | -384,455,299.38 |
财务报表附注 第90页
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
| 金额 | |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 640,000.00 |
| 其中：广东潇洋建设有限公司 | 640,000.00 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | |
| 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | |
| 取得子公司支付的现金净额 | 640,000.00 |
3、 本期收到的处置子公司的现金净额
| 金额 | |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | |
| 其中：上海金立翔视觉创意有限公司 | |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 2,177.47 |
| 其中：上海金立翔视觉创意有限公司 | 2,177.47 |
| 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | |
| 处置子公司收到的现金净额 | -2,177.47 |
4、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 1,874,752,107.32 | 2,027,759,520.67 |
| 其中：库存现金 | 327,865.45 | 315,003.39 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,874,312,379.18 | 2,007,363,447.86 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 111,862.69 | 20,081,069.42 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,874,752,107.32 | 2,027,759,520.67 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(六十三) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 240,351,504.17 | 保证金、诉讼法院冻结资金 |
| 应收票据 | 33,150,940.87 | 票据贴现、已背书未到期票据 |
财务报表附注 第91页
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 应收款项融资 | 5,848,914.45 | 票据质押 |
| 应收账款 | 113,271,514.84 | 借款质押 |
| 固定资产 | 64,818,936.73 | 设定抵押 |
| 无形资产 | 6,269,646.46 | 设定抵押 |
| 长期股权投资 | 44,177,199.87 | 设定抵押 |
| 合计 | 507,888,657.39 |
(六十四) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 365,129,124.20 | ||
| 其中：美元 | 48,216,103.75 | 6.9646 | 335,805,876.18 |
| 欧元 | 3,128,808.53 | 7.4229 | 23,224,832.84 |
| 港币 | 6,028,742.83 | 0.8933 | 5,385,475.97 |
| 日元 | 8,283.59 | 0.052358 | 433.71 |
| 英镑 | 56,764.25 | 8.3941 | 476,484.79 |
| 加拿大元 | 600.00 | 5.1385 | 3,083.10 |
| 新加坡元 | 570.40 | 5.1831 | 2,956.44 |
| 其他 | 229,981.17 | ||
| 应收账款 | 254,093,741.25 | ||
| 其中：美元 | 36,019,067.28 | 6.9646 | 250,858,395.98 |
| 欧元 | 149,562.71 | 7.4229 | 1,110,189.04 |
| 港币 | 2,378,995.00 | 0.8933 | 2,125,156.23 |
| 其他应收款 | 1,141,097.20 | ||
| 其中：美元 | 68,646.18 | 6.9646 | 478,093.19 |
| 欧元 | 89,223.69 | 7.4229 | 662,298.53 |
| 其他 | 705.49 | ||
| 应付账款 | 6,462,747.90 | ||
| 其中：美元 | 883,156.75 | 6.9646 | 6,150,833.50 |
| 欧元 | 27,176.60 | 7.4229 | 201,729.18 |
| 日元 | 120,000.00 | 0.052358 | 6,282.96 |
| 英镑 | 12,378.01 | 8.3941 | 103,902.25 |
| 其他应付款 | 1,257,392.23 | ||
| 其中：美元 | 180,540.48 | 6.9646 | 1,257,392.23 |
财务报表附注 第92页
2、 境外经营实体说明
本公司之子公司Planar System Inc.主要经营电子显示产品生产与销售，主要经营地为美国，记账本位币为美元，原因为该公司主要经营所在地，主要客户、供应商结算货币均为美元。本公司之子公司Natural PointInc.主要经营VR设备生产与销售，主要经营地为美国，记账本位币为美元，原因为该公司主要经营所在地，主要客户、供应商结算货币均为美元。本公司之子公司Leyard EuropeS.O.R主要经营电子显示产品生产与销售，主要经营地为斯洛伐克，记账本位币为欧元，原因为该公司主要经营所在地为欧洲斯洛伐克，主要客户、供应商结算货币均为欧元。
(六十五) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 望城经开区管委会装修补贴款 | 16,000,000.00 | 递延收益 | 3,330,143.51 | 727,272.73 | 其他收益 |
| 深圳市龙华新区科技创新资佥产学研科技合作项目 | 150,000.00 | 递延收益 | 15,000.00 | 15,000.00 | 其他收益 |
| 确认LED电视生产线改造2014年度项目 | 1,260,000.00 | 递延收益 | 126,000.00 | 126,000.00 | 其他收益 |
| 龙华新区政府补贴 | 740,000.00 | 递延收益 | 74,000.00 | 74,000.00 | 其他收益 |
| 政府补贴2015重点实验 | 4,500,000.00 | 递延收益 | 450,000.00 | 450,000.00 | 其他收益 |
| 2016年未来产业发展资金补贴 | 5,000,000.00 | 递延收益 | 500,000.00 | 500,000.00 | 其他收益 |
| 深训市工业设计成果转化专项资金 | 3,000,000.00 | 递延收益 | 300,000.00 | 300,000.00 | 其他收益 |
| 深圳市龙华新区发展和财政局款项 | 730,000.00 | 递延收益 | 73,000.00 | 73,000.00 | 其他收益 |
| 小功率芯片覆盖封装项目补贴 | 5,000,000.00 | 递延收益 | 500,000.00 | 500,000.00 | 其他收益 |
| 深圳市未来产业发展专项资金 | 5,000,000.00 | 递延收益 | 500,000.00 | 500,000.00 | 其他收益 |
| 协同创新研发资金 | 560,000.00 | 递延收益 | 56,000.00 | 56,000.00 | 其他收益 |
| 2016年技术攻关项目补贴 | 4,000,000.00 | 递延收益 | 400,000.00 | 400,000.00 | 其他收益 |
| 华南理工大学科研合作项目 | 1,700,000.00 | 递延收益 | 170,000.00 | 170,000.00 | 其他收益 |
| 深圳市龙华新区发展财政局抑制摩尔纹的新型显示项目 | 360,000.00 | 递延收益 | 36,000.00 | 36,000.00 | 其他收益 |
| 深圳市龙华新区发展财政局产业专项资金-技改 | 6,000,000.00 | 递延收益 | 600,000.00 | 600,000.00 | 其他收益 |
| 深圳市科技创新委员会2016年市科技研发资金研究开发资助计划第二批 | 600,000.00 | 递延收益 | 60,000.00 | 60,000.00 | 其他收益 |
| 深圳市科技创新委员会广东省科技厅科技发展专项资金项目补贴 | 3,000,000.00 | 递延收益 | 300,000.00 | 300,000.00 | 其他收益 |
| 产业发展专项资金-企业信息化资助 | 1,000,000.00 | 递延收益 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 |
| 2018年科技创新专项（2017年第二批重点领域技术创新项目） | 1,000,000.00 | 递延收益 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 |
| 龙华区2018年科创项目补贴 | 250,000.00 | 递延收益 | 25,000.00 | 25,000.00 | 其他收益 |
| 产业发展专项资金-企业技术改造类 | 15,270,000.00 | 递延收益 | 1,527,000.00 | 168,916.66 | 其他收益 |
| 2016年技术中心配套（龙华新区发展和财政局） | 1,484,000.00 | 递延收益 | 148,400.00 | 148,400.00 | 其他收益 |
财务报表附注 第93页
| 种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 龙华区2020年科技创新 | 400,000.00 | 递延收益 | 40,000.00 | 40,000.00 | 其他收益 |
| 龙华区文化创意产业发展专项资金 | 250,000.00 | 递延收益 | 25,000.00 | 14,583.33 | 其他收益 |
| 2019年产业发展专项资金（2019年企业技术改造龙华区财政局） | 5,000,000.00 | 递延收益 | 500,000.00 | 500,000.00 | 其他收益 |
| 深圳市龙华区文化广电旅游体育局2022年数字文化产业发展专项资金 | 300,000.00 | 递延收益 | 2,500.00 | 其他收益 | |
| 2016产业转型专项资金 | 800,000.00 | 递延收益 | 99,999.96 | 91,666.63 | 其他收益 |
| 高性能超长寿命白光LED封装器件产业化与技改的改造 | 650,000.00 | 递延收益 | 64,999.92 | 59,583.26 | 其他收益 |
| 深圳金立翔演艺视效工程实验室项目 | 5,000,000.00 | 递延收益 | 333,939.96 | 306,111.63 | 其他收益 |
| LED高亮度发光二极管封装、光源模块、背光源产业技术改造项目 | 1,300,000.00 | 递延收益 | 75,834.02 | 119,166.63 | 其他收益 |
| 深圳市财政委员会款项 | 450,000.00 | 递延收益 | 90,000.00 | 54,000.00 | 其他收益 |
| 深圳市工业和信息化产业发展专项资金扶持计划 | 450,000.00 | 递延收益 | 40,500.00 | 70,500.00 | 其他收益 |
| 欧洲区域发展基金 | 17,311,945.98 | 递延收益 | 1,658,758.20 | 其他收益 | |
| LED欧洲产业园 | 7,008,799.55 | 递延收益 | 803,286.74 | 1,418,459.28 | 其他收益 |
| 石景山区促进应用场景建设加快创新发展支持办法 | 2,000,000.00 | 递延收益 | 1,703,000.00 | 其他收益 | |
| 科技与文化融合演艺产业声光像创意应用集成研发推广平台 | 8,000,000.00 | 递延收益 | 297,765.02 | 其他收益 | |
| 办公用房补贴 | 2,465,700.00 | 递延收益 | 68,650.56 | 68,650.56 | 其他收益 |
| 先进制造业奖金 | 1,600,000.00 | 递延收益 | 46,829.28 | 46,829.28 | 其他收益 |
| 中共北京市委军民融合发展委员会办球形屏补助 | 1,000,000.00 | 递延收益 | 38,461.54 | 其他收益 | |
| 超高清智能LED电视（墙）的数字化车间建设 | 10,000,000.00 | 递延收益 | 999,999.96 | 999,999.96 | 其他收益 |
| 高精尖产业发展资金 | 7,940,000.00 | 递延收益 | 794,000.04 | 794,000.01 | 其他收益 |
| 工程实验室 | 11,880,000.00 | 递延收益 | 1,188,000.00 | 1,188,000.00 | 其他收益 |
| LED高清显示面板智能化生产线技改项目 | 7,600,000.00 | 递延收益 | 759,999.96 | 759,999.96 | 其他收益 |
| 北京航天自动控制研究所DDD开闭幕式超大尺寸LED屏幕控制关键技术研究补贴 | 5,000,000.00 | 递延收益 | 3,274,166.67 | 其他收益 | |
| 北京市科委智能显示技术创新中心项目拨款 | 149,791.96 | 递延收益 | 74,896.00 | 74,895.96 | 其他收益 |
| LED应用产业园建设 | 5,000,000.00 | 递延收益 | 500,000.04 | 500,000.04 | 其他收益 |
| 高质量发展-北京市商务局 | 1,149,500.00 | 递延收益 | 160,022.22 | 其他收益 | |
| 西红门镇“1+N”政策扶持资金 | 1,000,000.00 | 递延收益 | 99,999.96 | 99,999.96 | 其他收益 |
| 进口设备补贴-北京市商务委员会 | 855,794.30 | 递延收益 | 112,851.96 | 112,852.03 | 其他收益 |
| 智能显示技术创新中心项目-科电贸易 | 800,000.00 | 递延收益 | 144,800.00 | 144,800.03 | 其他收益 |
| 北京市科学技术委员会基于XR技术科幻影视场景合成系统开发与示范 | 1,200,000.00 | 递延收益 | 950,000.00 | 其他收益 | |
| 超高清LED裸眼3D显示屏研制及示范应用 | 508,818.00 | 递延收益 | 50,881.80 | 50,881.80 | 其他收益 |
| 基于LED的大场景多深度混合现实显示系统研发及应用 | 1,518,328.00 | 递延收益 | 617,811.71 | 303,665.64 | 其他收益 |
| 合计 | 24,709,734.01 | 13,546,000.40 | |||
财务报表附注 第94页
2、 与收益相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 美国联邦政府新冠补助 | 46,844,130.91 | 46,844,130.91 | 其他收益 | |
| 中关村科技园区管理委员会Micro LED显示控制集成电路资金补助 | 5,875,202.26 | 5,875,202.26 | 其他收益 | |
| 望城经开区管委会2021年租金补贴 | 5,631,186.00 | 5,631,186.00 | 其他收益 | |
| 2021年技术改造项目第一批 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 其他收益 | |
| 产业发展专项资金 | 8,560,500.00 | 6,348,300.00 | 2,212,200.00 | 其他收益 |
| 软件退税 | 11,566,564.43 | 4,221,927.28 | 7,344,637.15 | 其他收益 |
| 2022年工业企业扩产资助 | 3,910,000.00 | 3,910,000.00 | 其他收益 | |
| 望城经开区管委会省级招商引资资金 | 2,800,000.00 | 2,800,000.00 | 其他收益 | |
| 培训补助 | 1,512,810.00 | 1,009,625.00 | 503,185.00 | 其他收益 |
| 税收增收奖励补贴 | 1,254,000.00 | 1,072,000.00 | 182,000.00 | 其他收益 |
| 深圳市龙华区工业和信息化局工业互联网标杆奖励类 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 其他收益 | |
| 稳岗补贴 | 1,368,261.68 | 1,079,072.70 | 289,188.98 | 其他收益 |
| 2022年工业设计发展扶持计划 | 970,000.00 | 970,000.00 | 其他收益 | |
| 中国（上海）自由贸易开发扶持基金 | 910,000.00 | 910,000.00 | 其他收益 | |
| 数字化产业补助 | 876,100.00 | 876,100.00 | 其他收益 | |
| 小巨人计划 | 1,750,000.00 | 750,000.00 | 1,000,000.00 | 其他收益 |
| 中关村科技园区管理委员会政府补助 | 700,000.00 | 700,000.00 | 其他收益 | |
| 2022年科技创新专项资金 | 630,000.00 | 630,000.00 | 其他收益 | |
| 深圳市龙华区文化广电旅游体育局2022年数字文化产业发展专项资金 | 576,100.00 | 576,100.00 | 其他收益 | |
| 科技局2021年度科技计划项目拟立项研发资助金 | 300,000.00 | 300,000.00 | 其他收益 | |
| 云端互联体育展示媒体创编与管理平台研发 | 612,226.50 | 282,445.07 | 329,781.43 | 其他收益 |
| 张江科学城创新企业补助 | 250,000.00 | 250,000.00 | 其他收益 | |
| 中关村科技园区管理委员会第95批2022年中关村企业专利与技术标准项目-支持推 | 240,000.00 | 240,000.00 | 其他收益 | |
| 深圳市科技创新委员会补助款 | 1,080,000.00 | 100,000.00 | 980,000.00 | 其他收益 |
| 高新技术企业补贴 | 450,000.00 | 100,000.00 | 350,000.00 | 其他收益 |
| 兰州黄河母亲文化公园创新展演应用示范 | 949,215.36 | 70,000.00 | 879,215.36 | 其他收益 |
| 深圳市工业和信息化局扩大产能奖励项目 | 2,624,000.00 | 2,624,000.00 | 其他收益 | |
| 广播电视局支持资金200万 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 其他收益 | |
| 深圳市龙华区财政局总部经济发展专项资金 | 1,281,200.00 | 1,281,200.00 | 其他收益 | |
| 科技东奥8K项目专项资金补助 | 1,269,012.71 | 1,269,012.71 | 其他收益 | |
| 科技东奥首钢赛区智能化照明环境及灯光展示沉浸体验 | 1,220,000.00 | 1,220,000.00 | 其他收益 | |
| 西安高新信用服务中心-普惠政策补贴-2019 | 1,046,225.00 | 1,046,225.00 | 其他收益 | |
| 北京市科委基于实时渲染的虚拟拍摄引擎研制开发补助 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 其他收益 | |
| 深圳市龙华区科技创新局专项资金 | 968,971.47 | 968,971.47 | 其他收益 | |
| 龙华区研发补助 | 607,700.00 | 607,700.00 | 其他收益 | |
财务报表附注 第95页
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 财政补贴 | 601,000.00 | 601,000.00 | 其他收益 | |
| 科研经费 | 511,400.00 | 511,400.00 | 其他收益 | |
| 企业扶助金-北京市大兴区西红门镇人民政府 | 500,000.00 | 500,000.00 | 其他收益 | |
| 2021年光明区经济发展专项资金重点企业用房扶持资助 | 470,000.00 | 470,000.00 | 其他收益 | |
| 演出排演编辑与控制系统研发与应用集成验证 | 454,892.04 | 454,892.04 | 其他收益 | |
| 中关村科学城管理委员会冬奥测试赛保密研发项目拨款 | 450,000.00 | 450,000.00 | 其他收益 | |
| 2020年研发资助 | 356,000.00 | 356,000.00 | 其他收益 | |
| 2021年工业设计发展扶持计划第二批 | 350,000.00 | 350,000.00 | 其他收益 | |
| 2020年企业技改资助 | 325,000.00 | 325,000.00 | 其他收益 | |
| 深圳市市场监督管理局专利奖奖金 | 300,000.00 | 300,000.00 | 其他收益 | |
| 深圳市龙华区财政局企业知识产权管理规范 | 300,000.00 | 300,000.00 | 其他收益 | |
| 2020国家高新技术企业认定 | 300,000.00 | 300,000.00 | 其他收益 | |
| 科技创新专项资金 | 300,000.00 | 300,000.00 | 其他收益 | |
| 2020年企业研究开发资助 | 298,000.00 | 298,000.00 | 其他收益 | |
| 西安高新信用服务中心-普惠政策补贴-2020 | 297,672.00 | 297,672.00 | 其他收益 | |
| 2020年中央外经贸发展专项资金 | 295,836.00 | 295,836.00 | 其他收益 | |
| 北京市科委8K超清MicroLED显示屏幕研制 | 295,000.00 | 295,000.00 | 其他收益 | |
| 其他零星政府补助 | 5,079,025.98 | 2,731,418.65 | 2,347,607.33 | |
| 合计 | 94,277,507.87 | 34,839,724.47 | ||
(六十六) 租赁
1、 作为承租人
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 10,122,369.62 | 7,482,517.31 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 9,722,689.80 | 15,375,351.29 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） | ||
| 计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | ||
| 其中：售后租回交易产生部分 | ||
| 转租使用权资产取得的收入 | ||
| 与租赁相关的总现金流出 | 83,897,576.79 | 40,626,720.05 |
| 售后租回交易产生的相关损益 | ||
| 售后租回交易现金流入 | ||
| 售后租回交易现金流出 |
财务报表附注 第96页
2、 作为出租人
经营租赁
| 本期金额 | 上期金额 | |
| 经营租赁收入 | 14,054,433.27 | 7,333,649.57 |
| 其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
| 被购买方名称 | 股权取得 时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例（%） | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| 广东潇洋建设有限公司 | 2022年8月 | 800,000.00 | 100.00 | 购买 | 2022年8月 | 完成工商变更并支付大部分价款 |
其他说明：本公司之子公司利亚德智慧科技集团有限公司于2022年8月购入广东潇洋建设有限公司全部股权，并购完成后，公司持有广东潇洋建设有限公司100%股权。
2、 合并成本及商誉
| 广东潇洋建设有限公司 | |
| 合并成本 | |
| —现金 | 800,000.00 |
| —非现金资产的公允价值 | |
| —发行或承担的债务的公允价值 | |
| —发行的权益性证券的公允价值 | |
| —或有对价的公允价值 | |
| —购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
| —其他 | |
| 合并成本合计 | 800,000.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 800,000.00 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 |
财务报表附注 第97页
3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
| 广东潇洋建设有限公司 | ||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | 800,000.00 | |
| 无形资产 | 800,000.00 | |
| 负债： | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | 800,000.00 | |
4、 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
无。
财务报表附注 第98页
(二) 处置子公司
1、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例（%） | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
| 上海金立翔视觉创意有限公司 | -569,338.00 | 100.00 | 出售 | 2022年3月 | 完成工商变更，支付处置价款，改换管理层时点 | 1,487,603.97 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
本公司于2022年1月与姬玉琴签订“关于上海金立翔视觉创意有限公司之股权转让协议”，将本公司持有的上海金立翔视觉创意有限公司（以下简称“上海金立翔”）70%股权全部转让给姬玉琴，处置时点本公司享有的上海金立翔净资产为-2,056,941.97元，支付对价为支付上海金立翔银行存款34,650.00元，豁免对上海金立翔视觉创意有限公司的债权534,688.00元。
(三) 其他原因的合并范围变动
1、 本期设立子公司
无。
2、 本期注销子公司
本公司本年度注销公司为德盛智能（深圳）有限公司、遂宁市德润科技有限公司、北京利亚德智能科技有限公司、广东筑福建设工程有限公司、北京虚拟动点技术服务有限公司、利亚德澳门科技有限公司、Teracue GmbH、SGLED Pte.Ltd.。以上注销子公司均非集团重要子公司。
财务报表附注 第99页
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 北京利亚德显示技术有限公司 | 北京 | 北京 | LED应用 | 100.00 | 投资设立 | |
| 北京虚拟动点科技有限公司 | 北京 | 北京 | VR应用 | 100.00 | 投资设立 | |
| 利亚德（海南）科技有限公司 | 海南省海口市 | 海南省海口市 | LED应用 | 100.00 | 投资设立 | |
| 成都水韵天府文化旅游发展有限公司 | 四川成都 | 四川成都 | 文化旅游 | 60.00 | 投资设立 | |
| 北京利亚德装备技术有限公司 | 北京 | 北京 | LED销售 | 85.00 | 投资设立 | |
| 广州励丰文化科技股份有限公司 | 广州 | 广州 | 声光电集成 | 99.00 | 1.00 | 非同一控制下企业合并 |
| 上海励丰创意展示有限公司 | 上海市 | 上海市 | 声光电集成 | 60.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 香港励丰声光科技有限公司 | 香港 | 香港 | 声光电产品 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 海南励丰文化科技有限公司 | 海南省海口市 | 海南省海口市 | 文化旅游 | 100.00 | 投资设立 | |
| 北京利亚德投资有限公司 | 北京 | 北京 | 投资管理 | 100.00 | 投资设立 | |
| 利亚德通信科技（上海）有限公司 | 北京 | 北京 | LED应用 | 100.00 | 投资设立 | |
| 北京利亚德技术服务有限公司 | 北京 | 北京 | 设备租赁 | 100.00 | 新设、受让 | |
| 利亚德（北京）演艺文化有限公司 | 北京 | 北京 | 舞台视效 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 深圳金立翔视效科技有限公司 | 上海市 | 上海市 | 舞台视效 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 绿勀照明工程（上海）有限公司 | 上海市 | 上海市 | 工程设计 | 95.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 上海偕影光电科技有限公司 | 上海市 | 上海市 | 技术服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 利亚德电视技术有限公司 | 北京 | 北京 | LED应用 | 100.00 | 投资设立 | |
| 深圳利亚德光电有限公司 | 深圳 | 深圳 | LED应用 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 利亚德智慧显示(深圳)有限公司 | 深圳 | 深圳 | LED应用 | 60.00 | 投资设立 | |
| 利亚德（湖南）光电有限公司 | 长沙 | 长沙 | LED应用 | 74.0578% | 投资设立 | |
| 利亚德（湖南）电源科技有限公司 | 长沙 | 长沙 | LED应用 | 66.67 | 投资设立 | |
| 利亚德智慧科技集团有限公司 | 深圳 | 深圳 | LED照明 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 利亚德(西安)智能系统有限责任公司 | 西安 | 西安 | LED照明 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 上海中天照明成套有限公司 | 上海市 | 上海市 | LED照明 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 利亚德(成都)文旅科技有限公司 | 成都 | 成都 | LED照明 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 利亚德(湖南)光环境文化发展有限公司 | 长沙 | 长沙 | LED照明 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 蓝硕文化科技(上海)有限公司 | 上海市 | 上海市 | LED应用 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 利亚德（上海）数字科技有限公司 | 上海市 | 上海市 | LED应用 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 利亚德光电集团系统集成有限公司 | 厦门 | 厦门 | 系统集成 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 北京启悦创意科技有限公司 | 北京 | 北京 | 技术服务 | 55.00 | 投资设立 | |
| 利亚德智能系统（江苏）有限公司 | 江苏无锡 | 江苏无锡 | LED应用 | 51.00 | 投资设立 | |
财务报表附注 第100页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 利亚德（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | LED应用 | 100.00 | 投资设立 | |
| 利亚德（美国）有限公司 | 美国 | 美国 | LED应用 | 100.00 | 投资设立 | |
| Planar Systems, Inc. | 美国 | 美国 | LED应用 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| Natural Point,Inc. | 美国 | 美国 | VR应用 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| Pan Pacific Investment,Inc | 美国 | 美国 | LED应用 | 100.00 | 投资设立 | |
| Planar SAS | 法国 | 法国 | 视频播控 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| Planar Taiwan LLC | 台湾 | 台湾 | 视频播控 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 利亚德（欧洲）有限公司 | 斯洛伐克 | 斯洛伐克 | LED应用 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| Leyard Germany GmBH | 德国 | 德国 | LED应用 | 100.00 | 投资设立 | |
| Planar EMEA,SpA | 意大利 | 意大利 | 视频播控 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 利亚德（日本）有限公司 | 日本 | 日本 | LED应用 | 100.00 | 投资设立 | |
| 利亚德（巴西）有限公司 | 巴西 | 巴西 | LED应用 | 100.00 | 投资设立 | |
| 利亚德香港国际有限公司 | 香港 | 香港 | LED应用 | 100.00 | 投资设立 | |
| LEYARD&PLANAR SINGAPORE PRIVATE LIMITED | 新加坡 | 新加坡 | LED应用 | 100.00 | 投资设立 | |
| 北京利亚德视觉科技有限公司 | 北京 | 北京 | LED应用 | 55.55 | 投资设立 | |
2、 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 利亚德（湖南）光电有限公司 | 25.9422% | 6,474,990.42 | 100,287,091.95 |
财务报表附注 第101页
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 利亚德（湖南）光电有限公司 | 435,307,583.99 | 178,857,301.20 | 614,164,885.19 | 257,077,490.57 | 18,108,067.32 | 275,185,557.89 | 205,417,192.70 | 190,133,041.94 | 395,550,234.64 | 158,320,085.84 | 24,094,407.75 | 182,414,493.59 |
| 子公司名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 利亚德（湖南）光电有限公司 | 528,795,056.25 | 35,043,586.25 | -29,362,046.20 | 78,841,171.23 | 2,135,741.05 | -22,373,813.88 | ||
财务报表附注 第102页
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
2022年4月，本公司下属子公司深圳利亚德光电有限公司与长沙德升科技发展合伙企业（有限合伙）、长沙德赟科技发展合伙企业（有限合伙）、长沙德景科技发展合伙企业（有限合伙）、长沙德朔科技发展合伙企业（有限合伙）、长沙德颐科技发展合伙企业（有限合伙）五家公司签订利亚德（湖南）光电有限公司增资协议，利亚德（湖南）光电有限公司注册资本由30,000.00万元增加至40,508.889万元，本公司持有利亚德（湖南）光电有限公司股权比例由
100.00%下降至74.0578%。
2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
| 利亚德（湖南）光电有限公司 | |
| 购买成本/处置对价 | |
| —少数股东投资金额 | 86,800,000.00 |
| 购买成本/处置对价合计 | 86,800,000.00 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 84,693,739.29 |
| 差额 | 2,106,260.71 |
| 其中：调整资本公积 | 2,106,260.71 |
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | 对本公司活动是否具有战略性 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 利晶微电子技术（江苏）有限公司 | 江苏 | 江苏 | LED生产及销售 | 50.00 | 权益法长期股权投资 | 是 | |
| 北京德火科技有限责任公司 | 北京 | 北京 | LED应用 | 30.00 | 权益法长期股权投资 | 是 | |
| 仁怀国酒文化演艺有限公司 | 贵州省遵义市 | 贵州省遵义市 | 文旅产业 | 41.03 | 权益法长期股权投资 | 是 | |
| 赤峰金开达照明技术有限公司 | 赤峰市 | 赤峰市 | 城市照明 | 30.00 | 权益法长期股权投资 | 是 | |
| 西安曲江德聖照明工程管理有限公司 | 西安市 | 西安市 | 城市照明 | 49.00 | 权益法长期股权投资 | 是 | |
| 长沙利拓精密科技有限公司 | 长沙市 | 长沙市 | LED应用 | 33.33 | 权益法长期股权投资 | 是 | |
| 长沙利源包装制品有限公司 | 长沙市 | 长沙市 | LED应用 | 33.33 | 权益法长期股权投资 | 是 | |
说明：本公司于2020年3月26日与晶宇光电（厦门）有限公司、元丰新科技股份有限公司及本公司之子公司利亚德光电集团系统集成有限公司共同出资成立利晶微
财务报表附注 第103页
电子技术（江苏）有限公司，本公司出资120,000,000.00元，持股50.00%。利晶微设董事会，共有董事4人，晶元光电及利亚德各派2人。本公司派驻管理人员参与利晶微电子技术（江苏）有限公司管理，但不具有控制权，公司将其作为权益法长期股权投资进行核算。
2、 重要合营企业的主要财务信息
金额单位：万元
| 项目 | 利晶微电子技术（江苏）有限公司 | |
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |
| 流动资产 | 24,954.24 | 26,382.66 |
| 其中：现金和现金等价物 | 14,481.84 | 9,518.99 |
| 非流动资产 | 18,473.34 | 16,528.73 |
| 资产合计 | 43,427.58 | 42,911.39 |
| 流动负债 | 12,775.51 | 11,491.74 |
| 非流动负债 | 7,200.52 | 5,678.46 |
| 负债合计 | 19,976.03 | 17,170.20 |
| 归属于母公司股东权益 | 23,451.55 | 25,741.18 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 11,725.78 | 12,870.59 |
| 对合营企业权益投资的账面价值 | 11,725.78 | 12,870.59 |
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 9,727.35 | 31,481.42 |
| 财务费用 | 329.65 | 86.72 |
| 所得税费用 | -230.27 | 16.83 |
| 净利润 | -8,289.63 | 2,454.54 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -8,289.63 | 2,454.54 |
| 本期收到的来自合营企业的股利 | ||
3、 重要联营企业的主要财务信息
金额单位：万元
| 项目 | 期末余额/本期金额 | |||
| 北京德火科技有限责任公司 | 仁怀国酒文化演艺有限公司 | 赤峰金开达照明技术有限公司 | 西安曲江德聖照明工程管理有限公司 | |
| 流动资产 | 5,221.49 | 135.56 | 13,310.91 | 5,204.34 |
| 其中：现金和现金等价物 | 1,640.06 | 5.63 | 1,497.98 | 1,028.60 |
| 非流动资产 | 723.61 | 8,275.30 | 4,655.76 | 19,221.70 |
| 资产合计 | 5,945.10 | 8,410.86 | 17,966.67 | 24,426.04 |
财务报表附注 第104页
| 项目 | 期末余额/本期金额 | |||
| 北京德火科技有限责任公司 | 仁怀国酒文化演艺有限公司 | 赤峰金开达照明技术有限公司 | 西安曲江德聖照明工程管理有限公司 | |
| 流动负债 | 2,901.41 | 4,433.38 | 1,876.31 | 5,556.17 |
| 非流动负债 | 3,100.00 | 13,085.09 | ||
| 负债合计 | 2,901.41 | 4,433.38 | 4,976.31 | 18,641.26 |
| 归属于母公司股东权益 | 3,043.69 | 3,977.48 | 12,990.36 | 5,784.78 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 913.11 | 1,631.96 | 3,897.11 | 2,834.54 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 913.11 | 1,848.06 | 3,897.11 | 2,834.54 |
| 营业收入 | 3,948.18 | 230.87 | 7,504.28 | 3,796.19 |
| 财务费用 | 2.72 | 1.96 | 335.02 | 884.58 |
| 所得税费用 | -49.30 | 289.05 | -1.91 | |
| 净利润 | -692.71 | -3,717.15 | 1,633.91 | -224.48 |
| 终止经营的净利润 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 综合收益总额 | -692.71 | -3,717.15 | 1,633.91 | -224.48 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | ||||
4、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
金额单位：万元
| 项目 | 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 4,779.11 | 4,786.73 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| —净利润 | -253.86 | -34.97 |
| —其他综合收益 | ||
| —综合收益总额 |
(四) 重要的共同经营
无。
(五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关
财务报表附注 第105页
指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；资产负债表表外的最大信用风险敞口为履行财务担保所需支付的最大金额0元。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
财务报表附注 第106页
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 | |||
| 1年以内 | 1-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 638,502,379.54 | 638,502,379.54 | ||
| 应付票据 | 785,565,180.00 | 785,565,180.00 | ||
| 应付账款 | 2,194,986,864.07 | 2,194,986,864.07 | ||
| 其他应付款 | 94,353,528.85 | 94,353,528.85 | ||
| 长期借款 | 220,947,524.37 | 14,006,287.67 | 234,953,812.04 | |
| 应付债券 | 697,277,912.95 | 697,277,912.95 | ||
| 租赁负债 | 55,466,518.53 | 105,908,748.88 | 161,375,267.41 | |
| 合计 | 3,989,821,995.36 | 817,192,949.50 | 4,807,014,944.86 | |
| 项目 | 上年年末余额 | |||
| 1年以内 | 1-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 637,976,980.21 | 637,976,980.21 | ||
| 应付票据 | 1,020,795,393.53 | 1,020,795,393.53 | ||
| 应付账款 | 3,022,105,257.26 | 3,022,105,257.26 | ||
| 其他应付款 | 62,309,159.67 | 62,309,159.67 | ||
| 长期借款 | 102,329,997.17 | 254,000,000.00 | 7,172,844.15 | 363,502,841.32 |
| 应付债券 | 669,532,765.73 | 669,532,765.73 | ||
| 租赁负债 | 47,630,412.03 | 102,371,720.51 | 150,002,132.54 | |
| 合计 | 4,893,147,199.87 | 1,025,904,486.24 | 7,172,844.15 | 5,926,224,530.26 |
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及应付债券。公司目前的政策是固定利率借款占外部借款的100.00%。为维持该比例，本公司可能运用利率互换以实现预期的利率结构。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
财务报表附注 第107页
2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。本公司面临的汇率风险主要来源于以欧元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | |
| 货币资金 | 335,805,876.18 | 29,323,248.02 | 365,129,124.20 | 309,952,597.82 | 34,648,720.83 | 344,601,318.65 |
| 应收账款 | 250,858,395.98 | 3,235,345.27 | 254,093,741.25 | 338,367,735.83 | 3,037,866.81 | 341,405,602.64 |
| 其他应收款 | 478,093.19 | 663,004.01 | 1,141,097.20 | 1,797,754.93 | 470,789.56 | 2,268,544.48 |
| 短期借款 | 12,427,998.58 | 12,427,998.58 | ||||
| 应付账款 | 6,150,833.50 | 311,914.40 | 6,462,747.90 | 19,317,949.91 | 192,880.52 | 19,510,830.43 |
| 其他应付款 | 1,257,392.23 | 1,257,392.23 | 773,976.49 | 6,578,987.16 | 7,352,963.64 | |
于2022年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润30,632,191.13元（2021年12月31日：32,449,183.66元）。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
财务报表附注 第108页
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | 5,246,675.96 | 5,246,675.96 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 5,246,675.96 | 5,246,675.96 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | 5,246,675.96 | 5,246,675.96 | ||
| ◆应收款项融资 | 46,078,425.57 | 46,078,425.57 | ||
| ◆其他权益工具投资 | 26,037,582.64 | 90,906,465.73 | 116,944,048.37 | |
| ◆其他非流动金融资产 | 48,047,677.66 | 48,047,677.66 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 48,047,677.66 | 48,047,677.66 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | 48,047,677.66 | 48,047,677.66 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 31,284,258.60 | 185,032,568.96 | 216,316,827.56 | |
| ◆交易性金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| ◆持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| ◆持有待售负债 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
按照公开市场每日交易的收盘价确定。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息本公司无持续和非持续第二层次公允价值计量的项目。
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息本公司无持续和非持续第三层次公允价值计量的项目。
财务报表附注 第109页
(五) 持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可
观察参数敏感性分析公司本期内未发生估值技术变更。
(六) 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换
时点的政策无。
(七) 本期内发生的估值技术变更及变更原因
无。
(八) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
本公司实际控制人为李军，持有本公司股票575,006,000.00股，持股比例为22.73%。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注七、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 北京德火科技有限责任公司 | 本公司参股公司 |
| 利晶微电子技术（江苏）有限公司 | 本公司参股公司 |
| 上海数虎图像科技有限公司 | 本公司之子公司参股公司 |
| 品能光电技术（上海）有限公司 | 本公司之子公司参股公司 |
| 北京德火科技有限责任公司 | 本公司之子公司参股公司 |
| 深圳数虎图像股份有限公司 | 本公司之子公司参股公司 |
| 北京光环视界文化科技有限公司 | 本公司之子公司参股公司 |
| 德世界体育（北京）有限公司 | 本公司之子公司参股公司 |
| 北京孚心科技有限公司 | 本公司之子公司参股公司 |
| 北京黑晶科技有限公司 | 本公司之子公司参股公司 |
财务报表附注 第110页
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 仁怀国酒文化演艺有限公司 | 本公司之子公司参股公司 |
| 西安曲江德聖照明工程管理有限公司 | 本公司之子公司参股公司 |
| 赤峰金开达照明技术有限公司 | 本公司之子公司参股公司 |
| 品能智能照明（深圳）有限公司 | 本公司之子公司参股公司 |
| 上海有宁展览道具有限公司 | 本公司之子公司参股公司 |
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 贵州省仁怀市天酿酒业销售有限公司 | 本公司实际控制人控制的其他公司 |
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 北京德火科技有限责任公司 | 采购商品 | 50,000.00 | |
| 北京黑晶科技有限公司 | 采购商品 | 26,236.41 | |
| 贵州省仁怀市天酿酒业销售有限公司 | 采购商品 | 12,615,070.17 | 915,084.00 |
| 品能智能照明（深圳）有限公司 | 采购商品 | 950,491.03 | |
| 长沙利拓精密科技有限公司 | 采购商品 | 4,713,241.79 | 1,112,428.84 |
| 长沙利源包装制品有限公司 | 采购商品 | 1,678,653.61 | 60,109.62 |
| 利晶微电子技术（江苏）有限公司 | 采购商品 | 115,787,122.64 | 312,950,254.16 |
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 北京德火科技有限责任公司 | 销售商品 | 7,915,634.08 | 9,777,212.51 |
| 利晶微电子技术（江苏）有限公司 | 销售商品 | 5,850,441.69 | 29,060,061.34 |
| 德世界体育（北京）有限公司 | 销售商品 | 2,758,910.69 | 3,733,689.91 |
| 河津金开达照明技术有限公司 | 销售商品 | 445,528.44 | |
| 贵州省仁怀市天酿酒业销售有限公司 | 提供劳务 | 142,014.87 | |
| 北京黑晶科技有限公司 | 销售商品 | 126,406.41 | |
| 品能智能照明（深圳）有限公司 | 销售商品 | 125,104.26 | 1,785,905.43 |
| 北京利国创景投资合伙企业（有限合伙） | 销售商品 | 11,928.32 | |
| 贵州省仁怀市天酿酒业销售有限公司 | 销售商品 | 80,498.23 |
财务报表附注 第111页
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 仁怀国酒文化演艺有限公司 | 销售商品 | 31,411.39 |
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 北京德火科技有限责任公司 | 办公场所 | 393,115.07 | 383,611.20 |
| 德世界体育（北京）有限公司 | 办公场所 | 21,140.51 | 85,574.54 |
| 长沙利拓精密科技有限公司 | 办公场所 | 317,800.00 | 100,000.00 |
| 长沙利源包装制品有限公司 | 办公场所 | 363,400.00 | 32,500.00 |
3、 关联担保情况
本公司作为担保方：
单位：万元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 利晶微电子技术(江苏)有限公司 | 70,000,000.00 | 2021/4/13 | 2024/4/12 | 否 |
| 赤峰金开达照明技术有限公司 | 100,000,000.00 | 2017/5/10 | 2024/5/10 | 否 |
| 西安曲江德聖照明工程管理有限公司 | 210,000,000.00 | 2018/12/20 | 2033/4/6 | 否 |
| 河津金开达照明技术有限公司 | 29,400,000.00 | 2019/9/25 | 2028/9/30 | 否 |
说明：（1）本公司与江苏银行股份有限公司无锡河埒支行签订《最高额保证合同》，对本公司之合营企业利晶微电子技术(江苏)有限公司与江苏银行股份有限公司无锡河埒支行自2021年4月13日起至2022年4月12日止签署的借款等业务合同提供保证，担保最高额为7000万元，利晶微电子技术(江苏)有限公司以自有固定资产对上述担保进行反担保。
（2）2018年12月20日本公司之子公司利亚德智慧科技集团有限公司、利亚德（西安）智能系统有限责任公司与西安曲江建设集团有限公司签订反担保协议，以利亚德智慧科技集团有限公司、利亚德（西安）智能系统有限责任公司所持有的西安曲江德聖照明工程管理有限公司49%股权及其派生的权益提供股权质押反担保。本公司之实际控制人李军先生提供全额保证担保。
（3）2019年9月30日，本公司之子公司利亚德智慧科技集团有限公司中国银行运城市分行签订担保协议，为河津金开达照明技术有限公司0.6亿元长期借款合同提供担保，担保额度2940.00万元，为该笔借款金额49%。本公司之实际控制人李军先生提供全额保证担保。
财务报表附注 第112页
本公司作为被担保方：
金额单位：万元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 李军、杨亚妮 | 10,000.00 | 2023/4/21 | 2026/4/21 | 否 |
| 李军、杨亚妮 | 20,000.00 | 2023/8/9 | 2026/8/9 | 否 |
| 李军、杨亚妮 | 60,000.00 | 2021/3/25 | 2023/3/25 | 否 |
| 李军、杨亚妮 | 30,000.00 | 2022/9/26 | 2025/9/26 | 是 |
| 李军、杨亚妮 | 30,000.00 | 2023/9/1 | 2026/9/1 | 否 |
| 李军、杨亚妮 | 80,000.00 | 2023/5/5 | 2026/5/5 | 否 |
| 李军、杨亚妮 | 30,000.00 | 2021/8/10 | 2023/8/10 | 是 |
| 李军、杨亚妮 | 30,000.00 | 2022/10/18 | 2025/10/18 | 否 |
| 李军、杨亚妮 | 25,000.00 | 2022/8/9 | 2025/8/9 | 是 |
| 李军、杨亚妮 | 25,000.00 | 2023/11/4 | 2026/11/4 | 否 |
| 李军、杨亚妮 | 10,000.00 | 2022/11/9 | 2025/11/9 | 否 |
| 李军、杨亚妮 | 10,000.00 | 2023/8/17 | 2025/8/17 | 否 |
| 李军、杨亚妮 | 20,000.00 | 2023/9/15 | 2025/9/15 | 否 |
| 李军、杨亚妮 | 20,000.00 | 2021/8/30 | 2024/8/30 | 是 |
| 李军、杨亚妮 | 20,000.00 | 2023/1/19 | 2025/1/19 | 否 |
| 李军、杨亚妮 | 20,000.00 | 2023/1/9 | 2026/1/9 | 否 |
| 李军、杨亚妮 | 20,000.00 | 2022/3/21 | 2025/3/21 | 是 |
| 李军、杨亚妮 | 20,000.00 | 2023/3/21 | 2026/3/21 | 否 |
| 李军、杨亚妮 | 15,000.00 | 2023/4/25 | 2026/4/25 | 否 |
| 李军、杨亚妮 | 30,000.00 | 2023/12/14 | 2026/12/14 | 否 |
| 李军 | 13,929.20 | 2015/7/31 | 长期 | 否 |
| 李军 | 17,000.00 | 2022/8/11 | 2024/8/11 | 是 |
| 李军 | 17,000.00 | 2023/8/12 | 2025/8/12 | 否 |
| 李军 | 10,000.00 | 2024/12/9 | 2027/12/9 | 否 |
| 李军 | 10,000.00 | 2023/1/13 | 2026/1/13 | 否 |
| 李军 | 10,000.00 | 2021/10/21 | 长期 | 否 |
注：担保期间为主合同下被担保债务履行期届满之日起三年或两年。
4、 关联方资金拆借
无。
5、 关联方资产转让、债务重组情况
无。
财务报表附注 第113页
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 北京德火科技有限责任公司 | 11,869,071.77 | 206,625.90 | 17,180,344.74 | 440,080.62 | |
| 北京孚心科技有限公司 | 148,414.16 | 860.80 | 228,414.16 | 7,354.94 | |
| 德世界体育（北京）有限公司 | 2,063,594.34 | 13,750.85 | 3,176,370.03 | 27,278.03 | |
| 河津金开达照明技术有限公司 | 5,503,045.05 | 1,014,892.30 | |||
| 利晶微电子技术（江苏）有限公司 | 438,229.96 | 2,541.74 | 6,137,252.53 | 197,619.54 | |
| 蓬莱仙悦文化传媒有限公司 | 42,171,761.38 | 19,949,238.60 | 45,585,588.06 | 11,956,614.53 | |
| 品能光电技术（上海）有限公司 | 1,106,633.00 | 379,243.13 | 1,879,594.44 | 518,534.17 | |
| 仁怀国酒文化演艺有限公司 | 21,200,077.68 | 9,016,437.70 | 4,210,047.23 | 2,001,338.68 | |
| 上海数虎图像科技有限公司 | 51,000.00 | 10,014.70 | |||
| 上海有宁展览道具有限公司 | 150,000.00 | 51,405.00 | 150,000.00 | 34,380.00 | |
| 西安曲江德聖照明工程管理有限公司 | 17,980,531.66 | 7,398,456.41 | 36,471,769.23 | 11,596,677.44 | |
| 预付款项 | |||||
| 品能智能照明（深圳）有限公司 | 1,573,057.89 | 72,484.50 | |||
| 利晶微电子技术（江苏）有限公司 | 915,451.40 | ||||
| 品能光电技术（上海）有限公司 | 1,439,753.86 | ||||
| 其他应收款 | |||||
| 品能智能照明（深圳）有限公司 | 1,592,068.76 | 1,374,177.59 | 1,590,965.76 | 1,511,120.50 | |
| 北京孚心科技有限公司 | 221,465.28 | 88.59 | 221,465.28 | 88.59 | |
| 北京黑晶科技有限公司 | 498,827.39 | 199.53 | |||
| 长沙利拓精密科技有限公司 | 163,501.30 | 65.40 | 168,867.27 | 67.55 | |
| 长沙利源包装制品有限公司 | 289,503.00 | 115.80 | 34,500.00 | 13.80 | |
| 北京德火科技有限责任公司 | 412,044.15 | 156.58 | |||
| 品能光电技术（上海）有限公司 | 1,885.17 | 60.70 | |||
| 合同资产 | |||||
财务报表附注 第114页
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 仁怀国酒文化演艺有限公司 | 17,861,898.95 | 8,650,549.87 | |||
| 河津金开达照明技术有限公司 | 51,388.90 | 2,072.92 | |||
| 品能智能照明（深圳）有限公司 | 428,242.50 | 2,483.81 | 2,018,073.13 | 11,906.63 | |
| 蓬莱仙悦文化传媒有限公司 | 86,173.32 | 22,602.34 | |||
| 其他非流动资产 | |||||
| 西安曲江德聖照明工程管理有限公司 | 13,501,139.56 | 78,306.61 | 14,058,695.00 | 11,256,846.30 | |
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应付账款 | |||
| 北京德火科技有限责任公司 | 1,198,043.63 | 1,966,851.94 | |
| 北京黑晶科技有限公司 | 362,899.49 | ||
| 贵州省仁怀市天酿酒业销售有限公司 | 7,080.00 | 915,084.00 | |
| 利晶微电子技术（江苏）有限公司 | 47,599,495.76 | 99,057,051.67 | |
| 品能光电技术（上海）有限公司 | 149,983.00 | 149,983.00 | |
| 品能智能照明（深圳）有限公司 | 1,626,371.63 | 1,826,371.63 | |
| 上海数虎图像科技有限公司 | 290,779.51 | ||
| 上海有宁展览道具有限公司 | 427,207.19 | 427,207.19 | |
| 长沙利拓精密科技有限公司 | 1,111,800.05 | 1,112,428.84 | |
| 长沙利源包装制品有限公司 | 796,408.89 | 60,109.62 | |
| 合同负债 | |||
| 北京德火科技有限责任公司 | 9,177.60 | 111,249.66 | |
| 德世界体育（北京）有限公司 | 537,610.62 | ||
| 仁怀国酒文化演艺有限公司 | 691,043.36 | ||
| 品能智能照明（深圳）有限公司 | 26,548.67 | ||
| 其他流动负债 | |||
| 品能智能照明（深圳）有限公司 | 3,451.33 | ||
| 北京德火科技有限责任公司 | 1,193.09 | 14,462.46 | |
| 仁怀国酒文化演艺有限公司 | 69,255.85 |
(七) 关联方承诺
无。
财务报表附注 第115页
十一、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
| 项目 | 2022年度 |
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 2,010,000.00 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 无 |
| 公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 无 |
说明：公司分别于2021年5月31日、2021年6月16日召开的第四届董事会第二十三次会议及2021年第一次临时股东大会审议通过了实施公司2021年员工持股计划的相关议案，同意向296名股权激励对象首次授予限制性股票共计人民币普通股（A股）20,000,000.00股，每股面值1元，授予激励对象限制性股票的价格为3.6元/股，在本激励计划草案公告当日至激励对象获授的第二类限制性股票归属登记期间，若贵公司发生资本公积转增股本、派发股票红利、股份拆细或缩股、配股、派息等事宜，限制性股票授予价格将根据本激励计划相关规定予以相应的调整，2022年调整后授予价格为3.35元/股，行权股数60万股，影响权益金额2,010,000.00元。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：普通员工采用授予日的公司股票收盘价，高管采用BS期权定价模型对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、行权条件完成情况等后续信息，修正预计可行权的限制性股票数量本期估计与上期估计有重大差异的原因：无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：30,724,123.29元本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：19,955,923.29元
(三) 以现金结算的股份支付情况
无。
(四) 股份支付的修改、终止情况
无。
财务报表附注 第116页
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
无。
2、 公司没有需要披露的承诺事项，也应予以说明
无。
(二) 或有事项
如附注五、十六所述，本公司尚未取得北京市东升乡大钟寺现代商城商品房的房屋产权证。如该房屋的出卖人因无法持续经营而破产清算，或因该房屋被强制执行导致本公司对该处房产的处置权受到限制，本公司与出卖人之间的债权债务因无担保，受偿顺序在有担保债权债务之后，可能出现无法全部受偿的情形，存在资产损失风险。
十三、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
无。
(二) 利润分配情况
公司拟以未来实施2022年年度权益分派方案时股权登记日的总股本（剔除回购股份）为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.4元（含税），不送红股，也不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转入下一年度。
(三) 其他资产负债表日后事项说明
无。
十四、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
财务报表附注 第117页
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的主营业务性质及地域划分为4个报告分部。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。
2、 报告分部的财务信息
单位：万元
| 项目 | 分部1 | 分部2 | 分部3 | 分部4 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 636,392.03 | 66,002.97 | 33,470.02 | 287,733.48 | -208,235.24 | 815,363.27 |
| 营业成本 | 496,783.69 | 47,266.08 | 24,798.80 | 199,611.59 | -201,790.57 | 566,669.59 |
| 利润总额 | 41,472.56 | -11,258.92 | -2,558.51 | 27,942.23 | -18,916.70 | 36,680.66 |
| 净利润 | 35,667.03 | -11,069.08 | -2,451.75 | 23,371.77 | -16,931.06 | 28,586.92 |
| 资产总额 | 1,460,762.45 | 357,657.97 | 111,990.47 | 387,031.08 | -828,173.69 | 1,489,268.28 |
| 负债总额 | 621,998.78 | 149,237.34 | 40,410.61 | 118,500.99 | -257,717.81 | 672,429.92 |
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 450,000.00 | |
| 财务公司承兑汇票 | 7,817,650.00 | 18,520,169.00 |
| 商业承兑汇票 | 21,259,265.12 | 21,741,619.20 |
| 减：坏账准备 | 1,533,846.09 | 974,818.37 |
| 合计 | 27,993,069.03 | 39,286,969.83 |
财务报表附注 第118页
2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 450,000.00 | |
| 财务公司承兑汇票 | 7,637,650.00 | |
| 商业承兑汇票 | 11,120,582.87 | |
| 合计 | 19,208,232.87 |
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 449,251,057.21 | 531,367,700.81 |
| 1至2年 | 140,508,360.47 | 58,780,506.64 |
| 2至3年 | 40,981,130.72 | 72,946,149.31 |
| 3至4年 | 42,893,641.61 | 62,579,805.59 |
| 4至5年 | 40,944,103.87 | 18,403,408.19 |
| 5年以上 | 56,769,046.61 | 84,798,613.08 |
| 小计 | 771,347,340.49 | 828,876,183.62 |
| 减：坏账准备 | 129,428,532.05 | 144,264,954.05 |
| 合计 | 641,918,808.44 | 684,611,229.57 |
财务报表附注 第119页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 34,477,803.51 | 4.47 | 26,831,737.24 | 77.82 | 7,646,066.27 | 39,263,036.27 | 4.74 | 30,375,979.60 | 77.37 | 8,887,056.67 |
| 按组合计提坏账准备 | 736,869,536.98 | 95.53 | 102,596,794.81 | 13.92 | 634,272,742.17 | 789,613,147.35 | 95.26 | 113,888,974.45 | 14.42 | 675,724,172.90 |
| 其中： | ||||||||||
| 境内组合 | 736,869,536.98 | 95.53 | 102,596,794.81 | 13.92 | 634,272,742.17 | 789,613,147.35 | 95.26 | 113,888,974.45 | 14.42 | 675,724,172.90 |
| 境外组合 | ||||||||||
| 合计 | 771,347,340.49 | 100.00 | 129,428,532.05 | 641,918,808.44 | 828,876,183.62 | 100.00 | 144,264,954.05 | 684,611,229.57 | ||
财务报表附注 第120页
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 江苏苏宁建材有限公司 | 9,221,566.50 | 2,766,469.95 | 30.00 | 公司经营账款差 |
| 江苏翔森建设工程有限公司 | 2,477,785.20 | 2,477,785.20 | 100.00 | 无支付能力 |
| 安徽省振大投资发展有限公司 | 1,670,000.00 | 1,670,000.00 | 100.00 | 无支付能力 |
| 南通慧铭电子有限公司 | 1,500,000.00 | 750,000.00 | 50.00 | 公司经营账款差 |
| 沈阳润恒置业有限公司 | 1,072,000.00 | 1,072,000.00 | 100.00 | 无支付能力 |
| 其他零星客户 | 18,536,451.81 | 18,095,482.09 | 97.62 | 无支付能力 |
| 合计 | 34,477,803.51 | 26,831,737.24 | ||
按组合计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 境内账龄组合 | 736,869,536.98 | 102,596,794.81 | 13.92 |
| 合计 | 736,869,536.98 | 102,596,794.81 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 单项计提 | 30,375,979.60 | 22,963,135.96 | 26,507,378.32 | 26,831,737.24 | |
| 境内板块组合 | 113,888,974.45 | 16,261,569.79 | 27,553,749.43 | 102,596,794.81 | |
| 合计 | 144,264,954.05 | 39,224,705.75 | 54,061,127.75 | 129,428,532.05 | |
4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 27,742,688.26 |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 第一名 | 27,517,898.04 | 3.57 | 3,302,732.20 |
财务报表附注 第121页
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 第二名 | 27,333,754.86 | 3.54 | 957,161.78 |
| 第三名 | 17,225,860.59 | 2.23 | 99,909.99 |
| 第四名 | 14,211,887.00 | 1.84 | 5,951,610.99 |
| 第五名 | 10,999,400.04 | 1.43 | 1,766,211.88 |
| 合计 | 97,288,800.53 | 12.61 | 12,077,626.84 |
(三) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 13,512,333.12 | 13,262,719.52 |
| 应收账款 | ||
| 坏账准备 | ||
| 合计 | 13,512,333.12 | 13,262,719.52 |
2、 期末公司已质押的应收款项融资
无。
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 94,110,362.81 | |
| 合计 | 94,110,362.81 |
4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的应收款项融资
无。
(四) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 369,777,963.84 | 438,125,800.50 |
| 合计 | 369,777,963.84 | 438,125,800.50 |
财务报表附注 第122页
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 367,378,055.05 | 436,749,414.32 |
| 1至2年 | 5,154,720.54 | 4,042,937.16 |
| 2至3年 | 3,321,967.16 | 1,542,258.54 |
| 3至4年 | 1,599,366.54 | 2,287,410.12 |
| 4至5年 | 2,273,571.12 | 20,000.00 |
| 5年以上 | 592,200.00 | 582,000.00 |
| 小计 | 380,319,880.41 | 445,224,020.14 |
| 减：坏账准备 | 10,541,916.57 | 7,098,219.64 |
| 合计 | 369,777,963.84 | 438,125,800.50 |
财务报表附注 第123页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 380,319,880.41 | 100.00 | 10,541,916.57 | 2.77 | 369,777,963.84 | 445,224,020.14 | 100.00 | 7,098,219.64 | 1.59 | 438,125,800.50 |
| 按组合计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 380,319,880.41 | 100.00 | 10,541,916.57 | 2.77 | 369,777,963.84 | 445,224,020.14 | 100.00 | 7,098,219.64 | 1.59 | 438,125,800.50 |
| 合计 | 380,319,880.41 | 100.00 | 10,541,916.57 | 369,777,963.84 | 445,224,020.14 | 100.00 | 7,098,219.64 | 438,125,800.50 | ||
财务报表附注 第124页
组合计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 380,319,880.41 | 10,541,916.57 | 2.77 |
| 合计 | 380,319,880.41 | 10,541,916.57 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 4,208,809.52 | 2,889,410.12 | 7,098,219.64 | |
| 上年年末余额在本期 | -1,575,727.54 | 1,575,727.54 | ||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | -1,575,727.54 | 1,575,727.54 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 4,430,364.70 | 4,430,364.70 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | 986,667.77 | 986,667.77 | ||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 6,076,778.91 | 4,465,137.66 | 10,541,916.57 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 442,334,610.02 | 2,889,410.12 | 445,224,020.14 | |
| 上年年末余额在本期 | -1,575,727.54 | 1,575,727.54 | ||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | -1,575,727.54 | 1,575,727.54 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 361,779,265.12 | 361,779,265.12 | ||
| 本期终止确认 | 426,683,404.85 | 426,683,404.85 |
财务报表附注 第125页
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 375,854,742.75 | 4,465,137.66 | 380,319,880.41 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 境内账龄组合 | 7,098,219.64 | 4,430,364.70 | 986,667.77 | 10,541,916.57 | |
| 合计 | 7,098,219.64 | 4,430,364.70 | 986,667.77 | 10,541,916.57 | |
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 合并关联方往来 | 351,484,264.07 | 417,683,858.22 |
| 非合并关联方往来 | 1,586,177.02 | 1,869,194.92 |
| 押金、保证金 | 21,082,933.47 | 19,290,465.60 |
| 备用金及其他 | 6,166,505.85 | 6,380,501.40 |
| 合计 | 380,319,880.41 | 445,224,020.14 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 合并关联方往来 | 191,000,000.00 | 1年以内 | 50.22 | 76,400.00 |
| 第二名 | 合并关联方往来 | 132,410,000.00 | 1年以内 | 34.82 | 52,964.00 |
| 第三名 | 合并关联方往来 | 16,000,000.00 | 1年以内 | 4.21 | 6,400.00 |
| 第四名 | 合并关联方往来 | 11,309,223.04 | 1年以内 | 2.97 | 4,523.69 |
| 第五名 | 履约保证金 | 4,160,014.80 | 1年以内 | 1.09 | 1,664.01 |
| 合计 | 354,879,237.84 | 93.31 | 141,951.70 |
财务报表附注 第126页
(五) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 5,575,467,091.71 | 5,575,467,091.71 | 5,561,430,234.72 | 5,561,430,234.72 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 149,805,787.58 | 149,805,787.58 | 135,092,765.02 | 135,092,765.02 | ||
| 合计 | 5,725,272,879.29 | 5,725,272,879.29 | 5,696,522,999.74 | 5,696,522,999.74 | ||
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 深圳利亚德光电有限公司 | 734,743,819.23 | 734,743,819.23 | ||||
| 利亚德电视技术有限公司 | 316,000,000.00 | 316,000,000.00 | ||||
| 利亚德智慧科技集团有限公司 | 224,689,771.60 | 1,010,217,356.99 | 1,234,907,128.59 | |||
| 利亚德（香港）有限公司 | 1,777,164,364.82 | 1,777,164,364.82 | ||||
| 北京利亚德投资有限公司 | 237,050,000.00 | 2,419,500.00 | 239,469,500.00 | |||
| 广州励丰文化科技股份有限公司 | 680,150,000.00 | 680,150,000.00 | ||||
| 北京金立翔艺彩科技有限公司 | 256,631,177.50 | 256,631,177.50 | ||||
| 上海中天照明成套有限公司 | 350,000,000.00 | 350,000,000.00 | ||||
| 利亚德（成都）文旅科技有限公司 | 138,000,000.00 | 138,000,000.00 | ||||
| 利亚德(西安)智能系统有限责任公司 | 217,600,000.00 | 217,600,000.00 | ||||
| 上海蓝硕数码科技有限公司 | 169,866,840.00 | 169,866,840.00 |
财务报表附注 第127页
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 利亚德（湖南）光环境文化发展有限公司 | 248,000,000.00 | 248,000,000.00 | ||||
| 利亚德光电集团系统集成有限公司 | 63,924,261.57 | 63,924,261.57 | ||||
| 北京利亚德装备技术有限公司 | 25,500,000.00 | 25,500,000.00 | ||||
| 绿勀照明工程（上海）有限公司 | 45,000,000.00 | 45,000,000.00 | ||||
| 成都水韵天府文化旅游发展有限公司 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | ||||
| 北京虚拟动点科技有限公司 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | ||||
| 北京利亚德视觉科技有限公司 | 11,110,000.00 | 11,110,000.00 | ||||
| 合计 | 5,561,430,234.72 | 1,012,636,856.99 | 998,600,000.00 | 5,575,467,091.71 |
说明：
1、 本公司于2022年9月20日向利亚德智慧科技集团有限公司（原利亚德照明股份有限公司）小股东深圳利亚德光电有限公司以11,617,356.99元购买其持有的1%股权，购买后持股100.00%；
2、 本公司于2022年11月25日将全资子公司上海中天照明成套有限公司、利亚德（成都）文旅科技有限公司、利亚德(西安)智能系统有限责任公司、利亚德（湖南）光环境文化发展有限公司100%股权及绿勀照明工程（上海）有限公司95%股权无偿划入全资子公司利亚德智慧科技集团有限公司；
3、 本公司本公司于2022年1月25日向北京利亚德投资有限公司实缴出资2,419,500.00元；
财务报表附注 第128页
2、 对联营企业投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 1.合营企业 | |||||||||||
| 利晶微电子技术（江苏）有限公司 | 100,466,613.92 | 56,160,000.00 | -39,368,861.01 | 117,257,752.91 | |||||||
| 小计 | 100,466,613.92 | 56,160,000.00 | -39,368,861.01 | 117,257,752.91 | |||||||
| 2．联营企业 | |||||||||||
| 北京德火科技有限责任公司 | 34,626,151.10 | -2,078,116.43 | 32,548,034.67 | ||||||||
| 小计 | 34,626,151.10 | -2,078,116.43 | 32,548,034.67 | ||||||||
| 合计 | 135,092,765.02 | 56,160,000.00 | -41,446,977.44 | 149,805,787.58 | |||||||
1、 本公司本公司于2022年6月28日向利晶微电子技术（江苏）有限公司实缴出资23,460,000.00元；
2、 本公司于2022年7月18日以26,160,000.00元人民币的价格向利晶微电子技术（江苏）有限公司另一股东利亚德光电集团系统集成有限公司购买持有利晶微电子10.90%的股权（已实缴26,160,000.00元人民币，未实缴6,540,000.00元人民币），并于2022年8月23日缴纳未实缴部分6,540,000.00元人民币，持股50%。
财务报表附注 第129页
(六) 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,648,575,869.87 | 1,290,754,986.86 | 1,678,112,784.61 | 1,214,530,057.04 |
| 其他业务 | 7,715,656.50 | 2,946,466.59 | 517,608.00 | |
| 合计 | 1,656,291,526.37 | 1,290,754,986.86 | 1,681,059,251.20 | 1,215,047,665.04 |
(七) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -41,446,977.44 | 11,167,099.91 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 900,000.00 | |
| 结构性存款利息收益 | 302,163.91 | 351,905.56 |
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | 2,101,131.38 | 1,798,336.87 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 99,000,000.00 | 300,000,000.00 |
| 合计 | 59,956,317.85 | 314,217,342.34 |
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 265,393.83 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 114,765,314.60 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | -1,467,181.57 | |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 |
财务报表附注 第130页
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 8,184,748.39 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 65,645.61 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 606,430.23 | |
| 小计 | 122,420,351.09 | |
| 所得税影响额 | 23,516,177.31 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 52,679.57 | |
| 合计 | 98,851,494.21 |
(二) 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 3.56 | 0.11 | 0.12 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 2.31 | 0.07 | 0.08 |
利亚德光电股份有限公司
（加盖公章）二〇二三年四月三日