| 南通通易航天科技股份有限公司 |
| 2022年度 |
| 审计报告 |
| 索引 | 页码 |
| 审计报告 | |
| 公司财务报表 | |
| — 合并资产负债表 | 1-2 |
| — 母公司资产负债表 | 3-4 |
| — 合并利润表 | 5 |
| — 母公司利润表 | 6 |
| — 合并现金流量表 | 7 |
| — 母公司现金流量表 | 8 |
| — 合并股东权益变动表 | 9-10 |
| — 母公司股东权益变动表 | 11-12 |
| — 财务报表附注 | 13-95 |
一、公司的基本情况
南通通易航天科技股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集团）原名南通通易实业股份有限公司，系由上海道行投资管理有限公司（以下简称“上海道行”）、上海元音信息科技有限公司（以下简称“上海元音”）、高宗书、芦晓春及陆惠健于2008年3月20日共同出资组建的股份有限公司。2017年6月20日根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司（以下简称“全国股转公司”）《关于同意南通通易航天科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函【2017】2883号），本公司股票在全国股转系统挂牌并公开转让，证券简称为“通易航天”，证券代码为871642。
根据本公司2020年11月5日召开的第四届董事会第十七次会议决议通过的《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌的议案》，2020年11月23日召开的2020年第五次临时股东大会审议通过的《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌的议案》，经全国中小企业股份转让系统挂牌委员会 2021 年第14 次会议审议通过，并经中国证券监督管理委员会《关于核准南通通易航天科技股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票的批复》（证监许可〔2021〕2390 号）文件批复，本公司于2021年8月6日分别采用向战略投资者定向配售和网上向开通新三板精选层交易权限的合格投资者定价发行相结合的方式向不特定合格投资者公开发行人民币普通股6,434,782股（超额配售选择权行使前），每股面值1元，每股发行价格人民币8.50元，共募集资金54,695,647.00元。发行后本公司注册资本和股本变更为人民币73,084,982.00元。
根据上述文件批复，本公司行使超额配售选择权，发行人民币普通股965,217股，每股面值1元，每股发行价格人民币8.50元，共募集资金8,204,344.50元。发行后本公司注册资本和股本变更为人民币74,050,199.00元（人民币柒仟肆佰零伍万零壹佰玖拾玖元整）。
2021年11月15日，北京证券交易所（以下简称北交所）正式开市。根据相关规定本公司从精选层平移到北交所，自此成为北交所上市公司。
2022年6月15日以本公司现有总股本 74.050.199 股为基数，以资本公积向全体股东每10 股转增 4 股，转增后公司注册资本和股本均变更为人民币103,670,278.00元。本公司于2022年7月22日取得江苏省南通市行政审批局换发的统一社会信用代码为91320600673032592M的企业法人营业执照，注册资本为人民币10,367.0278 万元，法定代表人：张欣戎，公司住所：江苏省启东市启东高新技术产业开发区东方路88号。
二、合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括本公司、上海自图新材料科技有限公司（以下简称上海自图）、江苏图研新材料科技有限公司（以下简称江苏图研）、上海创垂工贸有限公司（以下简称上海创垂）、上海商寰航空科技有限公司（以下简称上海商寰）、江苏商寰航空科技有限公司（以下简称江苏商寰）、江苏易米新材料科技有限公司（以下简称江苏易米）等7家公司。
南通通易航天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
（1）编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
（2）持续经营
本集团在编制财务报表过程中，已全面评估本集团自资产负债表日起未来12个月的持续经营能力。本集团利用所有可获得的信息，包括目前公司的资金状况、正在执行和预期取得的合同和通过银行融资等财务资源支持的信息作出评估后，合理预期本集团将有足够的资源在自资产负债表日起未来12个月内保持持续经营，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
四、重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3. 营业周期
本集团营业周期为12个月。
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：应收账款、应收票据、其他应收款。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：应收款项融资。本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4） 金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（6） 金融工具的减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：①以摊余成本计量的金融资产；②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。）；③租赁应收款。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团对于下列各项目，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：①《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成应收款项或合同资产损失准备，无论该项目是否包含重大融资成分。②应收融资租赁款；③应收经营租赁款。
除上述项目外，对其他项目，本集团按照下列情形计量损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融工具，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融工具，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融工具，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。），本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。除此之外的金融工具的信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
1）对信用风险显著增加的评估
本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。如果本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，本集团将按照金融工具共同信用风险特征，对其进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
2）预期信用损失的计量
考虑预期信用损失计量方法应反映的要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；②货币时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本集团对租赁应收款及财务担保合同在单项资产或合同的基础上确定其信用损失。
对应收账款与合同资产，本集团除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单独确定其信用损失外，其余在组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。
对于其他以摊余成本计量的金融资产及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅
为对本金金额为基础的利息的支付。），除对单项金额重大的款项单独确定其信用损失外，本集团在组合基础上确定其信用损失。
本集团以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业等。本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
②租赁应收款项，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。其中，用于确定预期信用损失的现金流量，与本集团按照租赁准则用于计量租赁应收款项的现金流量保持一致。
9. 应收票据
本集团取得的应收票据包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。
对于应收票据，本集团在收入确认时对应收账款进行初始确认，后又将该应收账款转为商业承兑汇票结算的，按照账龄连续计算的原则划分应收商业承兑票据的账龄；本集团再根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，预计违约损失率，按资产负债表日余额确定应收商业承兑汇票的预期信用损失，计提坏账准备。
对于银行承兑汇票，承兑人为信用风险较小的银行，本集团判断该类银行承兑票据的现金流量与预期能收到的现金流量之间不存在差异，不计提坏账准备；承兑人为信用风险较大的其他银行或其他金融机构，本集团参照商业承兑汇票计提坏账准备。本集团将6家大型商业银行（包括中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中国邮政储蓄银行、交通银行）和9家上市股份制商业银行（包括招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行）确定为信用风险较小的银行。
本集团在资产负债表日计算应收票据预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收票据减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收票据减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收票据无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收票据”或“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
10. 应收账款
本集团按照债务人类型和初始确认日期为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加，确定预期信用损失。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本集团按照信用风险评级为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。按照信用风险评级为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
1）本集团合并范围内关联方组合，确定为无信用风险的应收账款，本集团判断不存在预期信用损失，不计提坏账准备。
2）本集团将存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项的应收账款，确定为信用风险自初始确认后显著增加的应收账款，按照该应收账款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定应收账款的预期信用损失，计提坏账准备。
3）本集团对其他未单项测试的应收账款，基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息、账龄、预计违约损失率，按资产负债表日余额确定应收账款账龄组合的预期信用损失，计提坏账准备。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记 “应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
11. 应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式
为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据，本集团将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。应收款项融资的预期信用损失的确定方法与应收票据的预期信用损失的确定方法一致。
12. 其他应收款
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本集团按照债务人类型和初始确认日期为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
1）本集团合并范围内关联方组合、应收补贴款，确定为无信用风险的其他应收款，本集团判断不存在预期信用损失，不计提坏账准备。
2）本集团将存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项的其他应收款，确定为信用风险自初始确认后显著增加的其他应收款，按照该其他应收款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定其他应收款的预期信用损失，计提坏账准备。
3）本集团对其他未单项测试的其他应收款，基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息、账龄，预计违约损失率，按资产负债表日余额确定其他应收款账龄组合的预期信用损失，计提坏账准备。
13. 存货
本集团存货主要包括原材料、在产品、半成品、库存商品、发出商品和委托加工物资等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
在产品、半成品、产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
14. 合同资产
（1） 合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
（2） 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述10.应收账款相关内容描述。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
15. 合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
16. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子
交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置
对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
17. 投资性房地产
本集团投资性房地产包括本公司向子公司出租的厂房和设备。采用成本模式计量。本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
| 类别 | 折旧年限（年） | 预计残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋建筑物 | 20-30 | 5 | 3.17-4.75 |
| 机器设备 | 10 | 3-5 | 9.5-9.67 |
18. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过五千元的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
| 序号 | 类别 | 折旧年限(年) | 预计残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 1 | 房屋建筑物 | 20-30 | 5 | 3.17-4.75 |
| 2 | 机器设备 | 10 | 3-5 | 9.5-9.67 |
| 3 | 运输工具 | 2-5 | 5 | 19-47.50 |
| 4 | 办公设备 | 2-5 | 5 | 19-47.50 |
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
19. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
20. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
21. 使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消
耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产的减值如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
22. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权和软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
本集团使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况如下：
| 序号 | 项目 | 预计使用寿命(年) |
| 1 | 土地使用权 | 50 |
| 2 | 软件 | 3-10 |
本集团的主要研究开发项目包括面罩个性化改进、TPU油囊、TPU保护膜等。
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
23. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。
本集团对单项资产的可收回金额进行测试的，以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者作为资产的可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
24. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括租入资产的装修费用等其他费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。装修费用的摊销年限为3年。
25. 合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
26. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、职工福利费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系产生，确认辞退福利产生的职工薪酬负债计入当期损益，其中对超过一年予以支付的补偿款，按恰当的折现率折现后计入当期损益。
27. 租赁负债
（1）初始计量
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现
率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2） 后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；②担保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
28. 收入确认原则和计量方法
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1. 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
2. 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
3. 在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照产出法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
1. 本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
2. 本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
3. 本集团已将该商品的实物转移给客户。
4. 本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5. 客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
具体收入确认方法：
本集团的营业收入主要分为面罩、油箱和油囊等橡胶制品及橡胶零件、TPU保护膜及PVC改色膜等功能性膜产品销售收入和技术服务收入，收入确认具体方法如下：
（1）橡胶制品及配套设备
该部分产品销售主要包括面罩、油箱等，公司按订单生产，产品生产和出库必须由客
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
户实施质量监督和检验验收，验收合格并完成向客户交付时，按订货合同或协议价款的金额确认产品销售收入。
（2）橡胶零件
该部分产品为特定客户橡胶零件，收入确认方法与橡胶制品及配套设备相同。
（3）功能性膜产品
该部分产品销售主要包括TPU保护膜、PVC改色膜等。公司按订单生产，产成品发出且验收后，确认产品销售收入。
（4）其他
该部分为其他业务收入，主要为废品收入。
29. 政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照资产使用寿命内平均年限的方法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
31. 租赁
（1）租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行
南通通易航天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
会计处理。
（2）本集团作为承租人
1）租赁确认在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注四“21.使用权资产”以及“27.租赁负债”。
2）租赁变更租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本集团为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将
该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%。）；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。1）融资租赁会计处理初始计量在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。后续计量本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。租赁变更的会计处理融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对
价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。2）经营租赁的会计处理租金的处理在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。提供的激励措施提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
32. 重要会计政策和会计估计变更
本集团本期无重要的会计政策和会计估计变更。
五、税项
1. 主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税产品销售额 | 13% |
| 技术服务收入 | 6% | |
| 城市维护建设税 | 应交流转税额 | 5% |
| 教育费附加 | 应交流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应交流转税额 | 2% |
| 房产税 | 房产应税额 | 1.2% |
| 土地使用税 | 纳税人实际占用的土地面积 | 4元/平方米 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%/25% |
不同企业所得税税率纳税主体说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 | |
| 本年 | 上年 | |
| 本公司 | 15% | 15% |
| 上海自图 | 15% | 15% |
| 江苏图研 | 15% | 25% |
| 上海创垂 | 25% | 25% |
| 上海商寰 | 25% | 25% |
| 江苏商寰 | 未经营 | 未经营 |
| 江苏易米 | 25% | 未经营 |
2. 税收优惠
（1）本公司于2020年12月2日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局复审通过，取得高新技术企业证书，证书编号：GR202032006644，有效期三年。本公司2022年按15%的优惠税率计缴企业所得税。
（2）上海自图于2022年12月14日取得高新技术企业证书，证书编号：
GR202231008830，有效期三年。上海自图2022年按15%的优惠税率计缴企业所得税。
（3）江苏图研于2022年10月12日取得高新技术企业证书，证书编号GR202232003384，有效期三年。江苏图研2022年按15%的优惠税率计缴企业所得税。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2021年12月31日，“年末”系指2022年12月31日，“本年”系指2022年1月1日至12月31日，“上年” 系指2021年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
南通通易航天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1. 货币资金
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 58,433.19 | 13,633.19 |
| 银行存款 | 78,945,343.17 | 59,999,202.63 |
| 其他货币资金 | 37,680,674.00 | 50,000.00 |
| 合计 | 116,684,450.36 | 60,062,835.82 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
使用受到限制的货币资金
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 保函保证金 | 50,000.00 | 50,000.00 |
| 票据保证金 | 37,630,674.00 | |
| 合计 | 37,680,674.00 | 50,000.00 |
2. 应收票据
（1） 应收票据分类列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 270,588.00 | 1,056,384.73 |
| 商业承兑汇票 | 1,125,112.80 | 999,099.38 |
| 合计 | 1,395,700.80 | 2,055,484.11 |
（2） 年末已用于质押的应收票据
无。
（3） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 150,000.00 | |
| 商业承兑汇票 | 300,000.00 | |
| 合计 | 450,000.00 |
（4） 年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无。
（5） 按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,527,600.00 | 100.00 | 131,899.20 | 8.63 | 1,395,700.80 |
| 其中：银行承兑汇票 | 297,320.00 | 19.46 | 26,732.00 | 8.99 | 270,588.00 |
| 商业承兑汇票 | 1,230,280.00 | 80.54 | 105,167.20 | 8.55 | 1,125,112.80 |
| 合计 | 1,527,600.00 | 100.00 | 131,899.20 | 8.63 | 1,395,700.80 |
续）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,339,058.15 | 100.00 | 283,574.04 | 12.12 | 2,055,484.11 |
| 其中：银行承兑汇票 | 1,153,658.15 | 49.32 | 97,273.42 | 8.43 | 1,056,384.73 |
| 商业承兑汇票 | 1,185,400.00 | 50.68 | 186,300.62 | 15.72 | 999,099.38 |
| 合计 | 2,339,058.15 | 100.00 | 283,574.04 | 12.12 | 2,055,484.11 |
1) 按单项计提应收票据坏账准备
无。
2) 按组合计提应收票据坏账准备
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 417,216.00 | 20,860.80 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,110,384.00 | 111,038.40 | 10.00 |
| 2-3年 | 20.00 | ||
| 3-4年 | 40.00 | ||
| 4-5年 | 80.00 | ||
| 5年以上 | 100.00 | ||
| 合计 | 1,527,600.00 | 131,899.20 | — |
续）
| 账龄 | 年初余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 618,762.92 | 30,938.15 | 5.00 |
| 1-2年 | 914,231.56 | 91,423.16 | 10.00 |
| 2-3年 | 806,063.67 | 161,212.73 | 20.00 |
| 3-4年 | 40.00 | ||
| 4-5年 | 80.00 | ||
| 5年以上 | 100.00 | ||
| 合计 | 2,339,058.15 | 283,574.04 | — |
（6） 本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | ||||
| 应收票据 | 283,574.04 | -151,674.84 | 131,899.20 | ||||
| 合计 | 283,574.04 | -151,674.84 | 131,899.20 | ||||
（7） 本年实际核销的应收票据
无。
3. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 95,372,779.21 | 100.00 | 5,962,592.71 | 6.25 | 89,410,186.50 |
| 其中：按账龄组合计提的 | 95,372,779.21 | 100.00 | 5,962,592.71 | 6.25 | 89,410,186.50 |
| 合计 | 95,372,779.21 | 100.00 | 5,962,592.71 | 6.25 | 89,410,186.50 |
续）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 78,400,688.34 | 100.00 | 4,358,695.33 | 5.56 | 74,041,993.01 |
| 其中：按账龄组合计提的 | 78,400,688.34 | 100.00 | 4,358,695.33 | 5.56 | 74,041,993.01 |
| 合计 | 78,400,688.34 | 100.00 | 4,358,695.33 | 5.56 | 74,041,993.01 |
1） 按单项计提应收账款坏账准备无。2） 按组合计提应收账款坏账准备
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 74,421,439.78 | 3,721,071.99 | 5.00 |
| 1-2年 | 20,707,063.50 | 2,070,706.35 | 10.00 |
| 2-3年 | 75,302.64 | 15,060.53 | 20.00 |
| 3-4年 | 22,030.68 | 8,812.27 | 40.00 |
| 4-5年 | 5.22 | 4.18 | 80.00 |
| 5年以上 | 146,937.39 | 146,937.39 | 100.00 |
| 合计 | 95,372,779.21 | 5,962,592.71 | — |
续）
| 账龄 | 年初余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 72,361,103.66 | 3,618,055.18 | 5.00 |
| 1-2年 | 5,855,611.39 | 585,561.14 | 10.00 |
| 2-3年 | 22,983.71 | 4,596.74 | 20.00 |
| 3-4年 | 14,052.19 | 5,620.88 | 40.00 |
| 4-5年 | 10,380.00 | 8,304.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 136,557.39 | 136,557.39 | 100.00 |
| 合计 | 78,400,688.34 | 4,358,695.33 | — |
（2） 应收账款按账龄列示
| 账龄 | 年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 74,421,439.78 |
| 1-2年 | 20,707,063.50 |
| 2-3年 | 75,302.64 |
| 账龄 | 年末余额 |
| 3-4年 | 22,030.68 |
| 4-5年 | 5.22 |
| 5年以上 | 146,937.39 |
| 合计 | 95,372,779.21 |
（3） 本年应收账款坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 应收账款坏账 | 4,358,695.33 | 1,603,897.38 | 5,962,592.71 | ||
| 合计 | 4,358,695.33 | 1,603,897.38 | 5,962,592.71 | ||
（4） 本年实际核销的应收账款
无。
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 年末余额 | 账龄 | 占应收账款年末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 年末余额 |
| B4单位 | 58,372,992.62 | 1年以内、1-2年 | 61.21 | 3,908,338.90 |
| 佑旅优品（杭州）科技有限公司 | 11,375,418.40 | 1年以内 | 11.93 | 568,770.92 |
| 中国航空工业供销江西有限公司 | 5,160,000.00 | 1年以内 | 5.41 | 258,000.00 |
| 福建祥科新材料科技有限公司 | 5,005,580.00 | 1年以内 | 5.25 | 250,279.00 |
| 江苏乾靓新材料有限公司 | 4,924,168.00 | 1年以内 | 5.16 | 246,208.40 |
| 合计 | 84,838,159.02 | 88.96 | 5,231,597.22 |
（6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（7） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
4. 应收款项融资
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据 | 1,466,673.94 | 585,108.00 |
| 合计 | 1,466,673.94 | 585,108.00 |
5. 预付款项
（1） 预付款项账龄
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 2,317,877.92 | 92.84 | 5,133,505.07 | 96.92 |
| 1－2年 | 115,198.85 | 4.61 | 163,071.03 | 3.08 |
| 2－3年 | 63,502.89 | 2.55 | ||
| 3年以上 | ||||
| 合计 | 2,496,579.66 | 100.00 | 5,296,576.10 | 100.00 |
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 年末余额 | 账龄 | 占预付款项年末余额合计数的比例(%) |
| 嘉善盛世威纺织品厂 | 375,213.55 | 1年以内 | 15.03 |
| 河南江河纸业股份有限公司 | 323,371.72 | 1年以内 | 12.95 |
| 国网江苏省电力公司启东市供电公司 | 240,083.06 | 1年以内 | 9.62 |
| 威海海朝机械有限公司 | 195,786.38 | 1年以内 | 7.84 |
| 广东韩骅鑫新材料有限公司 | 108,263.37 | 1年以内 | 4.34 |
| 合计 | 1,242,718.08 | — | 49.78 |
6. 其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 508,955.91 | 193,729.65 |
| 合计 | 508,955.91 | 193,729.65 |
6.1应收利息
无。
6.2 应收股利
无。
6.3其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 53,777.15 | 53,777.15 | ||
| 2022年1月1日其他应收款账面余额在本年 | — | — | — | — |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 69,724.19 | 69,724.19 | ||
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2022年12月31日余额 | 123,501.34 | 123,501.34 |
（3） 其他应收款按账龄列示
| 账龄 | 年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 386,950.45 |
| 1-2年 | 98,930.20 |
| 2-3年 | 40,000.00 |
| 3-4年 | - |
| 4-5年 | 101,576.60 |
| 5年以上 | 5,000.00 |
| 合计 | 632,457.25 |
款项性质
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 保证金押金类 | 433,802.60 | 247,506.80 |
| 备用金类 | 153,400.45 | |
| 往来款 | 45,254.20 | |
| 合计 | 632,457.25 | 247,506.80 |
（4） 其他应收款坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 53,777.15 | 69,724.19 | 123,501.34 | ||
| 合计 | 53,777.15 | 69,724.19 | 123,501.34 | ||
其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：无。
（5） 本年实际核销的其他应收款
无。
（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 年末余额 |
| 大连长丰实业总公司 | 保证金押金类 | 100,000.00 | 1年以内 | 15.81% | 5,000.00 |
| ***采购服务站 | 保证金押金类 | 69,600.00 | 1年以内 | 11.00% | 3,480.00 |
| 上海中兴金领谷智能科技发展有限公司 | 保证金押金类 | 109,172.60 | 1-2年、4-5年 | 17.26% | 81,614.88 |
| 上海市中小微企业政策性融资担保基金管理中心 | 保证金押金类 | 68,000.00 | 1年以内、1-2年 | 10.75% | 4,675.00 |
| 范丽芳 | 备用金类 | 60,000.00 | 1年以内 | 9.49% | 3,000.00 |
| 合计 | 406,772.60 | 64.32% | 97,769.88 |
（7） 涉及政府补助的应收款项
无。
（8） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
（9） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
7. 存货
（1） 存货分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 20,541,349.69 | 385,265.08 | 20,156,084.61 | 13,720,953.76 | 385,265.08 | 13,335,688.68 |
| 在产品 | 4,063,774.10 | 4,063,774.10 | 6,037,528.99 | 6,037,528.99 | ||
| 半成品 | 4,097,733.27 | 4,097,733.27 | 3,298,457.12 | 3,298,457.12 | ||
| 库存商品 | 22,954,891.73 | 704,571.26 | 22,250,320.47 | 11,430,699.18 | 24,855.41 | 11,405,843.77 |
| 发出商品 | 1,029,076.17 | 225,381.31 | 803,694.86 | 943,208.96 | 175,157.52 | 768,051.44 |
| 委托加工物资 | 9,688,646.52 | 9,688,646.52 | 598,805.67 | 598,805.67 | ||
| 合同履约成本 | 2,218.50 | 2,218.50 | ||||
| 合计 | 62,377,689.98 | 1,315,217.65 | 61,062,472.33 | 36,029,653.68 | 585,278.01 | 35,444,375.67 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 385,265.08 | 385,265.08 | ||||
| 半成品 | ||||||
| 库存商品 | 24,855.41 | 768,203.83 | 88,487.98 | 704,571.26 | ||
| 发出商品 | 175,157.52 | 50,223.79 | 225,381.31 | |||
| 合计 | 585,278.01 | 818,427.62 | 88,487.98 | 1,315,217.65 | ||
8. 合同资产
（1） 合同资产情况
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同资产 | 81,456.89 | 21,742.28 | 59,714.61 | 69,711.64 | 11,085.76 | 58,625.88 |
| 合计 | 81,456.89 | 21,742.28 | 59,714.61 | 69,711.64 | 11,085.76 | 58,625.88 |
（2） 本年合同资产计提情况
| 项目 | 本年计提 | 本年转回 | 本年转销/核销 | 原因 |
| 减值准备 | 10,656.52 | |||
| 合计 | 10,656.52 | — |
9. 其他流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 进项留抵税额 | 21,942,325.68 | 12,426,711.78 |
| 预缴所得税 | 1,287,682.99 | 1,663,692.46 |
| 合计 | 23,230,008.67 | 14,090,404.24 |
10. 长期股权投资
| 被投资单位 | 年初余额 （账面价值） | 本年增减变动 | 年末余额 （账面价值） | 减值准备年末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少 投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 尼伦化学 | 9,168,025.35 | 6,180,000.00 | 15,317,174.16 | -30,851.19 | |||||||
| 尼伦科技 | 15,317,174.16 | -225,572.51 | 59,687.15 | 15,151,288.80 | |||||||
| 小计 | 9,168,025.35 | 21,497,174.16 | 15,317,174.16 | -256,423.70 | 59,687.15 | 15,151,288.80 | |||||
| 合计 | 9,168,025.35 | 21,497,174.16 | 15,317,174.16 | -256,423.70 | 59,687.15 | 15,151,288.80 | |||||
注：2022 年 2 月 24 日，公司第五届董事会第五次会议审议通过了《关于配合参股公司尼伦化学（上海）有限公司进行股权架构调整的议案》，尼伦化学与公司及尼伦化学其余股东签署股权转让协议，尼伦化学将其持有的尼伦科技股权转由公司及尼伦化学其余股东持有，各股东持股比例与其持有尼伦化学的股权比例一致。公司及尼伦化学其余股东与尼伦科技签署股权转让协议，公司及尼伦化学其余股东将持有的尼伦化学全部股权转由尼伦科技持有。尼伦化学成为尼伦科技全资子公司。本次股权结构调整中，公司原出资金额不变，但公司将由原直接持有尼伦化学股权变为间接持有，原间接持有尼伦科技股权变为直接持有。该项股权置换交易不具有商业实质，本公司按不具有商业实质的非货币性资产交换进行了会计处理。
11. 固定资产
| 项目 | 年末账面价值 | 年初账面价值 |
| 固定资产 | 140,105,220.79 | 117,734,811.48 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 140,105,220.79 | 117,734,811.48 |
11.1固定资产
（1） 固定资产情况
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.年初余额 | 63,071,292.59 | 87,240,345.13 | 1,519,000.05 | 2,530,828.62 | 154,361,466.39 |
| 2.本年增加金额 | 10,819,566.52 | 23,134,283.25 | 605,140.97 | 423,786.80 | 34,982,777.54 |
| （1）购置 | 2,261,603.22 | 4,186,167.71 | 605,140.97 | 423,786.80 | 7,476,698.70 |
| （2）在建工程转入 | 8,557,963.30 | 18,948,115.54 | 27,506,078.84 | ||
| 3.本年减少金额 | 2,672,986.17 | 2,672,986.17 | |||
| （1）处置或报废 | 2,672,986.17 | 2,672,986.17 | |||
| 4.年末余额 | 73,890,859.11 | 107,701,642.21 | 2,124,141.02 | 2,954,615.42 | 186,671,257.76 |
| 二、累计折旧 | - | ||||
| 1.年初余额 | 12,120,046.99 | 22,142,242.77 | 772,386.98 | 1,591,978.17 | 36,626,654.91 |
| 2.本年增加金额 | 2,322,303.37 | 8,711,230.45 | 362,186.83 | 457,959.35 | 11,853,680.00 |
| （1）计提 | 2,322,303.37 | 8,711,230.45 | 362,186.83 | 457,959.35 | 11,853,680.00 |
| 3.本年减少金额 | 1,914,297.94 | 1,914,297.94 | |||
| （1）处置或报废 | 1,914,297.94 | 1,914,297.94 | |||
| 4.年末余额 | 14,442,350.36 | 28,939,175.28 | 1,134,573.81 | 2,049,937.52 | 46,566,036.97 |
| 三、减值准备 | - | ||||
| 1.年初余额 | - | ||||
| 2.本年增加金额 | - | ||||
| （1）计提 | - | ||||
| 3.本年减少金额 | - | ||||
| （1）处置或报废 | - | ||||
| 4.年末余额 | - | ||||
| 四、账面价值 | - | ||||
| 1.年末账面价值 | 59,448,508.75 | 78,762,466.93 | 989,567.21 | 904,677.90 | 140,105,220.79 |
| 2.年初账面价值 | 50,951,245.60 | 65,098,102.36 | 746,613.07 | 938,850.45 | 117,734,811.48 |
（2） 暂时闲置的固定资产
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 机器设备 | 4,858,903.53 | 1,849,816.44 | 3,009,087.09 | 调整生产场地 | |
| 合计 | 4,858,903.53 | 1,849,816.44 | 3,009,087.09 |
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
无。
（4） 未办妥产权证书的固定资产
无。
11.2固定资产清理
无。
12. 在建工程
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 在建工程 | 18,039,520.24 | |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 18,039,520.24 |
12.1在建工程
（1） 在建工程情况
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 干式变压器站及配套实施 | 1,359,223.32 | 1,359,223.32 | ||||
| 聚氨酯三轴共挤挤出流延生产设备线 | 15,486,725.26 | 15,486,725.26 | ||||
| 生产线附属安装工程 | 773,394.66 | 773,394.66 | ||||
| 复卷机 | 407,079.65 | 407,079.65 | ||||
| 电子平台秤 | 13,097.35 | 13,097.35 | ||||
| 合计 | 18,039,520.24 | 18,039,520.24 | ||||
南通通易航天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 重要在建工程项目本年变动情况
| 工程名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
| 转入固定资产 | 其他减少 | ||||
| 厂房装修 | 1,585,486.24 | 1,585,486.24 | |||
| 涂布生产线 | 19,547,270.21 | 19,547,270.21 | |||
| RTO设备 | 2,391,021.60 | 2,391,021.60 | |||
| X型产品金属模具 | 3,982,300.79 | 3,982,300.79 | |||
| 聚氨酯三轴共挤挤出流延生产设备线 | 15,486,725.26 | 15,486,725.26 | |||
| 干式变压器站及配套实施 | 1,359,223.32 | 1,359,223.32 | |||
| 生产线附属安装工程 | 773,394.66 | 773,394.66 | |||
| 复卷机 | 407,079.65 | 407,079.65 | |||
| 电子平台秤 | 13,097.35 | 13,097.35 | |||
| 合计 | 45,545,599.08 | 27,506,078.84 | 18,039,520.24 | ||
13. 使用权资产
| 项目 | 房屋建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.年初余额 | 6,173,195.80 | 6,173,195.80 |
| 2.本年增加金额 | ||
| （1）租入 | ||
| （2）企业合并增加 | ||
| 3.本年减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.年末余额 | 6,173,195.80 | 6,173,195.80 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.年初余额 | 746,024.19 | 746,024.19 |
| 2.本年增加金额 | 980,007.15 | 980,007.15 |
| （1）计提 | 980,007.15 | 980,007.15 |
| 3.本年减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.年末余额 | 1,726,031.34 | 1,726,031.34 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.年初余额 | ||
| 2.本年增加金额 |
| 项目 | 房屋建筑物 | 合计 |
| （1）计提 | ||
| 3.本年减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.年末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.年末账面价值 | 4,447,164.46 | 4,447,164.46 |
| 2.年初账面价值 | 5,427,171.61 | 5,427,171.61 |
14. 无形资产
（1） 无形资产明细
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.年初余额 | 6,789,392.00 | 1,589,425.47 | 8,378,817.47 |
| 2.本年增加金额 | 648,278.52 | 648,278.52 | |
| (1)购置 | 648,278.52 | 648,278.52 | |
| (2)内部研发 | |||
| (3)企业合并增加 | |||
| 3.本年减少金额 | |||
| (1)处置 | |||
| 4.年末余额 | 6,789,392.00 | 2,237,703.99 | 9,027,095.99 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.年初余额 | 1,867,702.49 | 818,907.16 | 2,686,609.65 |
| 2.本年增加金额 | 135,787.80 | 216,279.01 | 352,066.81 |
| （1）计提 | 135,787.80 | 216,279.01 | 352,066.81 |
| 3.本年减少金额 | |||
| (1)处置 | |||
| 4.年末余额 | 2,003,490.29 | 1,035,186.17 | 3,038,676.46 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.年初余额 | |||
| 2.本年增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3.本年减少金额 | |||
| (1)处置 | |||
| 4.年末余额 |
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 四、账面价值 | |||
| 1.年末账面价值 | 4,785,901.71 | 1,202,517.82 | 5,988,419.53 |
| 2.年初账面价值 | 4,921,689.51 | 770,518.31 | 5,692,207.82 |
本年末无通过公司内部研发形成的无形资产。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权
无。
15. 长期待摊费用
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年摊销 | 本年其他减少 | 年末余额 |
| 图研厂房装修 | 1,249,843.41 | 783,993.66 | 465,849.75 | ||
| TPU厂房改造 | 279,971.44 | 139,985.85 | 139,985.59 | ||
| 绿化工程 | 62,300.03 | 17,799.96 | 44,500.07 | ||
| TPU生产线升级改造 | 786,949.66 | 286,163.52 | 500,786.14 | ||
| 合计 | 2,379,064.54 | 1,227,942.99 | 1,151,121.55 |
16. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备/信用减值准备 | 7,554,953.18 | 1,179,260.09 | 4,741,330.29 | 711,199.55 |
| 递延收益 | 2,328,709.52 | 349,306.43 | 2,277,780.18 | 341,667.03 |
| 内部交易未实现利润 | 395,394.36 | 59,309.16 | 445,260.58 | 75,392.19 |
| 固定资产 | 2,922,831.80 | 438,424.77 | 2,657,053.11 | 398,557.97 |
| 可结转以后年度抵扣的股份支付费用 | 7,560,000.00 | 1,134,000.00 | ||
| 租赁负债 | 4,840,061.49 | 848,209.32 | 671,330.44 | 100,699.57 |
| 可抵扣亏损 | 31,901,991.81 | 5,852,785.66 | ||
| 合计 | 49,943,942.16 | 8,727,295.43 | 18,352,754.60 | 2,761,516.31 |
南通通易航天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
| 固定资产一次性抵扣 | 15,547,328.16 | 2,332,099.22 | ||
| 使用权资产 | 4,447,164.46 | 778,939.92 | 659,593.39 | 98,939.01 |
| 合计 | 19,994,492.62 | 3,111,039.14 | 659,593.39 | 98,939.01 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 递延所得税资产和负债年末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债年末余额 | 递延所得税资产和负债年初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债年初余额 |
| 递延所得税资产 | 778,939.92 | 7,948,355.51 | 98,939.01 | 2,662,577.30 |
| 递延所得税负债 | 778,939.92 | 2,332,099.22 | 98,939.01 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 609,683.59 | |
| 可抵扣亏损 | 10,622,822.05 | |
| 合计 | 11,232,505.64 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 年末金额 | 年初金额 | 备注 |
| 2022年 | |||
| 2023年 | |||
| 2024年 | |||
| 2025年 | 3,926,653.46 | ||
| 2026年 | 965,437.74 | ||
| 2027年 | |||
| 2028年 | |||
| 2029年 | |||
| 2030年 | 4,113,582.44 | ||
| 2031年 | 1,617,148.41 | ||
| 2032年 | |||
| 合计 | 10,622,822.05 | — |
17. 其他非流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 预付工程设备款 | 4,845,755.04 | 4,845,755.04 | 8,568,577.00 | 8,568,577.00 | ||
| 预付购置软件款 | 426,000.00 | 426,000.00 | ||||
| 合计 | 4,845,755.04 | 4,845,755.04 | 8,994,577.00 | 8,994,577.00 | ||
18. 短期借款
（1） 短期借款分类
| 借款类别 | 年末余额 | 年初余额 |
| 质押借款 | ||
| 抵押借款 | ||
| 保证借款 | 136,142,788.69 | 65,084,916.67 |
| 信用借款 | ||
| 合计 | 136,142,788.69 | 65,084,916.67 |
（2） 已逾期未偿还的短期借款
无。
19. 应付票据
| 票据种类 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 37,630,674.00 | |
| 合 计 | 37,630,674.00 |
年末已到期未支付的应付票据总额为0元。
20. 应付账款
（1） 应付账款列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内（含1年） | 23,764,354.05 | 9,590,784.48 |
| 1-2年（含2年） | 3,114,003.26 | 5,073,574.98 |
| 2-3年（含3年） | 1,772,248.33 | 478,755.29 |
| 3年以上 | 416,943.55 | 501,515.49 |
| 合计 | 29,067,549.19 | 15,644,630.24 |
（2） 账龄超过1年的重要应付账款
| 单位名称 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 无锡市晋业航空安全设备有限公司 | 2,835,970.03 | 尚未结算 |
| 江西联创电声有限公司 | 1,289,676.52 | 尚未结算 |
| 常州久航机电设备有限公司 | 520,772.90 | 尚未结算 |
| 合计 | 4,646,419.45 | — |
21. 合同负债
(1) 合同负债情况
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 预收合同货款 | 173,571.66 | 186,939.99 |
| 合计 | 173,571.66 | 186,939.99 |
22. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 短期薪酬 | 1,436,356.22 | 28,432,480.31 | 25,158,953.09 | 4,709,883.44 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 112,362.15 | 2,594,834.39 | 2,575,130.40 | 132,066.14 |
| 辞退福利 | ||||
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 1,548,718.37 | 31,027,314.70 | 27,734,083.49 | 4,841,949.58 |
（2） 短期薪酬
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 1,298,214.48 | 23,929,097.74 | 20,669,559.59 | 4,557,752.63 |
| 职工福利费 | 1,725,148.78 | 1,725,148.78 | ||
| 社会保险费 | 47,567.86 | 1,602,598.75 | 1,593,321.53 | 56,845.08 |
| 其中：医疗及生育保险费 | 46,451.80 | 1,502,404.77 | 1,492,954.21 | 55,902.36 |
| 工伤保险费 | 1,116.06 | 100,193.98 | 100,367.32 | 942.72 |
| 住房公积金 | 30,900.00 | 1,132,394.00 | 1,109,407.00 | 53,887.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 59,673.88 | 43,241.04 | 61,516.19 | 41,398.73 |
| 合计 | 1,436,356.22 | 28,432,480.31 | 25,158,953.09 | 4,709,883.44 |
（3） 设定提存计划
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 基本养老保险 | 110,149.95 | 2,516,198.78 | 2,497,091.84 | 129,256.89 |
| 失业保险费 | 2,212.20 | 78,635.61 | 78,038.56 | 2,809.25 |
| 合计 | 112,362.15 | 2,594,834.39 | 2,575,130.40 | 132,066.14 |
23. 应交税费
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 58,663.62 | |
| 企业所得税 | 562,260.11 | 2,563.95 |
| 城市维护建设税 | 9,468.49 | 143.47 |
| 个人所得税 | 54,475.93 | 25,658.34 |
| 教育费附加 | 5,681.10 | 86.08 |
| 地方教育费附加 | 3,787.41 | 57.39 |
| 印花税 | 82,861.55 | 68,913.05 |
| 房产税 | 156,375.73 | 139,661.34 |
| 土地使用税 | 33,281.00 | 33,281.00 |
| 环保税 | 154.72 | 0.85 |
| 合计 | 908,346.04 | 329,029.09 |
24. 其他应付款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 280,556.08 | 311,663.95 |
| 合计 | 280,556.08 | 311,663.95 |
24.1应付利息
无。
24.2应付股利
无。
24.3其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额 |
| 代扣职工款项 | 11,681.65 | 13,206.76 |
| 报销未付款项 | 268,874.43 | 298,457.19 |
| 合计 | 280,556.08 | 311,663.95 |
（2） 账龄超过1年的重要其他应付款
无。
25. 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 872,590.64 | 780,293.66 |
| 合计 | 872,590.64 | 780,293.66 |
26. 其他流动负债
（1） 其他流动负债分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 已转让未终止确认的应收票据 | 510,000.00 | 400,000.00 |
| 待转销项税额 | 14,892.09 | 24,302.21 |
| 合计 | 524,892.09 | 424,302.21 |
（2） 短期应付债券的情况
无。
27. 租赁负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付租赁款 | 5,337,633.40 | 6,318,827.78 |
| 减：未确认融资费用 | 497,571.91 | 696,711.95 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 872,590.64 | 780,293.66 |
| 合计 | 3,967,470.85 | 4,841,822.17 |
28. 递延收益
（1） 递延收益分类
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 2,277,780.18 | 711,100.00 | 660,170.66 | 2,328,709.52 | 政府补助 |
| 合计 | 2,277,780.18 | 711,100.00 | 660,170.66 | 2,328,709.52 | — |
（2） 政府补助项目
| 政府补助项目 | 年初 余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入营业外收入金额 | 本年计入其他收益金额 | 本年冲减成本费用金额 | 其他 变动 | 年末 余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 聚氨酯防护胶膜项目设备补助 | 1,142,666.67 | 131,000.00 | 1,011,666.67 | 与资产相关 | ||||
| 聚氨酯防护胶膜项目其他补助 | 298,829.73 | 298,829.73 | -0.00 | 与收益相关 | ||||
| 2020年度竣工重大产业项目设备奖补 | 504,283.78 | 57,632.44 | 446,651.34 | 与资产相关 | ||||
| 氧气面罩补贴款 | 332,000.00 | 166,000.00 | 166,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 收启东市财政局财政结算中心补贴款 | 711,100.00 | 6,708.49 | 704,391.51 | 与资产相关 | ||||
| 合计 | 2,277,780.18 | 711,100.00 | 660,170.66 | 2,328,709.52 |
29. 股本
| 项目 | 年初余额 | 本年变动增减（+、-） | 年末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 74,050,199.00 | 29,620,079.00 | 103,670,278.00 | ||||
注：2022年6月15日以公司现有总股本 74.050.199 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 4 股，转增后公司注册资本和股本均变更为人民币103,670,278.00元。
30. 资本公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 股本溢价 | 135,415,087.95 | 29,620,079.00 | 105,795,008.95 | |
| 其他资本公积 | 4,487,960.84 | 59,687.15 | 4,547,647.99 | |
| 合计 | 139,903,048.79 | 59,687.15 | 29,620,079.00 | 110,342,656.94 |
注：股本溢价详见本附注“29”，其他资本公积增加因联营公司的股权被动稀释，由
30.90%降至25.75%。
31. 盈余公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积 | 2,862,665.66 | 1,870,724.17 | 4,733,389.83 | |
| 合计 | 2,862,665.66 | 1,870,724.17 | 4,733,389.83 |
32. 未分配利润
| 项目 | 本年 | 上年 |
| 上年年末余额 | 27,075,966.45 | 6,942,133.92 |
| 加：年初未分配利润调整数 | ||
| 本年年初余额 | 27,075,966.45 | 6,942,133.92 |
| 加：本年归属于母公司所有者的净利润 | 28,791,291.47 | 21,999,688.47 |
| 减：提取法定盈余公积 | 1,870,724.17 | 1,865,855.94 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 11,107,529.85 | |
| 转作股本的普通股股利 |
| 项目 | 本年 | 上年 |
| 本年年末余额 | 42,889,003.90 | 27,075,966.45 |
33. 营业收入、营业成本
（1） 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 187,484,696.45 | 123,963,830.07 | 103,925,585.96 | 48,199,364.68 |
| 其他业务 | 233,235.77 | 9,269.54 | 96,261.06 | 25,840.71 |
| 合计 | 187,717,932.22 | 123,973,099.61 | 104,021,847.02 | 48,225,205.39 |
（2） 合同产生收入的情况
| 合同分类 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 商品类型 | ||
| 其中：橡胶制品及配套设备 | 48,823,144.91 | 56,811,204.22 |
| 橡胶零件 | 4,075,624.03 | 3,953,641.15 |
| 功能性膜产品 | 134,585,927.51 | 43,160,740.59 |
| 其他 | 233,235.77 | 96,261.06 |
| 合计 | 187,717,932.22 | 104,021,847.02 |
34. 税金及附加
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 城市维护建设税 | 404,039.36 | 503,998.70 |
| 教育费附加 | 403,997.44 | 503,998.69 |
| 房产税 | 677,648.51 | 554,283.47 |
| 土地使用税 | 133,124.00 | 133,754.00 |
| 印花税 | 113,003.30 | 52,512.70 |
| 其他税 | 7,098.46 | 1,054.62 |
| 合计 | 1,738,911.07 | 1,749,602.18 |
35. 销售费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 1,481,019.51 | 724,760.41 |
| 业务招待费 | 448,465.51 | 485,661.00 |
| 差旅费 | 265,317.49 | 318,360.49 |
| 售后费用 | 135,792.28 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 其他 | 106,191.81 | 99,147.09 |
| 广告宣传费 | 86,814.49 | |
| 合计 | 2,523,601.09 | 1,627,928.99 |
36. 管理费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 11,190,995.18 | 6,850,832.68 |
| 折旧费 | 2,529,086.76 | 1,649,032.87 |
| 中介咨询费 | 2,397,216.63 | 2,977,313.15 |
| 业务招待费 | 1,967,082.35 | 1,961,838.72 |
| 办公费 | 1,198,776.54 | 959,379.59 |
| 其他 | 533,090.32 | 422,639.16 |
| 修理费 | 420,086.32 | 15,979.84 |
| 车辆使用费 | 403,423.42 | 558,231.14 |
| 无形资产摊销 | 319,222.47 | 268,508.15 |
| 差旅费 | 206,817.37 | 429,296.96 |
| 长期待摊费用摊销 | 103,584.18 | 30,451.06 |
| 使用权资产折旧 | 73,288.16 | 73,288.16 |
| 租赁费 | 26,548.66 | |
| 绿化费 | 4,000.00 | 730,623.89 |
| 装修费 | 1,397,366.78 | |
| 合计 | 21,373,218.36 | 18,324,782.15 |
37. 研发费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 研发耗用材料 | 7,319,970.96 | 2,993,171.85 |
| 职工薪酬 | 6,797,901.81 | 4,427,400.37 |
| 折旧费 | 1,183,927.39 | 1,293,906.40 |
| 使用权资产折旧 | 906,718.99 | 453,359.50 |
| 技术咨询 | 676,169.80 | 472,243.02 |
| 办公费用 | 331,370.97 | 273,723.41 |
| 差旅费 | 191,912.21 | 510,612.87 |
| 其他费用 | 187,302.71 | 169,851.29 |
| 试验检验费 | 176,703.06 | 391,375.96 |
| 交通费 | 91,125.05 | 73,334.15 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 租赁费 | 388,342.29 | |
| 长期待摊费用摊销 | 352,385.51 | |
| 合计 | 17,863,102.95 | 11,799,706.62 |
38. 财务费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利息费用 | 4,104,030.11 | 3,198,814.35 |
| 减：利息收入 | 127,984.38 | 149,714.91 |
| 加：汇兑损失 | ||
| 其他支出 | 47,352.35 | 54,224.85 |
| 合计 | 4,023,398.08 | 3,103,324.29 |
39. 其他收益
| 产生其他收益的来源 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 增值税退税 | 15,134,992.97 | |
| 紫竹高新技术产业开发区专项资金扶持款 | 1,050,000.00 | 30,000.00 |
| 市财政工贸处2020年省双创奖励 | 500,000.00 | 300,000.00 |
| 聚氨酯防护胶膜项目 | 429,829.73 | 722,469.96 |
| 东疆英才项目 | 390,000.00 | |
| 专精特新中小企业高质量发展的专项扶持款 | 200,000.00 | |
| 省重点研发专项资金 | 200,000.00 | |
| 面罩资产补贴 | 166,000.00 | 166,000.00 |
| 高新区2020年度全市重大产业项目奖补贴 | 57,632.44 | 28,816.22 |
| 全市重点工业企业百强企业补贴款 | 50,000.00 | |
| 稳岗就业补贴 | 43,728.00 | 9,112.32 |
| 规模企业奖励 | 40,000.00 | |
| 启东市科学技术局-2021产学研补助经费 | 8,750.00 | |
| 启东市财政局财政结算中心补贴款 | 6,708.49 | |
| 个税手续费返还 | 5,213.95 | 10,043.46 |
| 政府性融资担保贷款贴息 | 2,786.14 | |
| 高技能人才培训补贴 | 1,500.00 | |
| 高新企业扶持款 | 440,000.00 | |
| 启东科技局企业研究开发费用补贴 | 150,000.00 | |
| 安全生产奖励 | 3,000.00 | |
| 科技项目奖励经费 | 30,000.00 |
| 产生其他收益的来源 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 以工代训补贴 | 13,300.00 | |
| 抵减增值税应纳税额 | 440.00 | |
| 减免退税 | 63.27 | |
| 合计 | 18,287,141.72 | 1,903,245.23 |
40. 投资收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -256,423.70 | -101,974.65 |
| 合计 | -256,423.70 | -101,974.65 |
41. 信用减值损失
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 应收票据坏账损失 | 151,674.84 | -268,574.04 |
| 应收账款坏账损失 | -1,603,897.38 | -300,572.66 |
| 其他应收款坏账损失 | -69,724.19 | -27,263.83 |
| 合计 | -1,521,946.73 | -596,410.53 |
42. 资产减值损失
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -818,427.62 | -448,643.01 |
| 合同资产减值损失 | -10,656.52 | -4,662.09 |
| 合计 | -829,084.14 | -453,305.10 |
43. 资产处置收益（损失以“－”号填列）
| 项目 | 本年 发生额 | 上年 发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 持有待售处置组处置收益 | |||
| 非流动资产处置收益 | -334,648.93 | 140,278.21 | -334,648.93 |
| 其中:划分为持有待售的非流动资产处置收益 | |||
| 其中:固定资产处置收益 | |||
| 无形资产处置收益 | |||
| 未划分为持有待售的非流动资产处置收益 | -334,648.93 | 140,278.21 | -334,648.93 |
| 其中:固定资产处置收益 | -334,648.93 | 140,278.21 | -334,648.93 |
| 无形资产处置收益 |
| 项目 | 本年 发生额 | 上年 发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 合计 | -334,648.93 | 140,278.21 | -334,648.93 |
44. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 4,435,000.00 | ||
| 无法支付的应付款项 | 1,041,516.25 | ||
| 废品收入 | 30,275.00 | ||
| 其他 | 12,521.49 | 0.77 | 12,521.49 |
| 合计 | 12,521.49 | 5,506,792.02 | 12,521.49 |
（2） 计入当年损益的政府补助
无。
（3） 政府补助明细
无。
45. 营业外支出
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 3,744.71 | 4,208.16 | 3,744.71 |
| 其中：固定资产毁损报废损失 | 3,744.71 | 4,208.16 | 3,744.71 |
| 税收滞纳金 | 16,128.08 | 44,229.68 | 16,128.08 |
| 其他 | 19,540.00 | 488.90 | 19,540.00 |
| 合计 | 39,412.79 | 48,926.74 | 39,412.79 |
46. 所得税费用
（1）所得税费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 当年所得税费用 | 1,494,664.18 | 1,158,480.01 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 递延所得税费用 | -2,953,678.99 | 168,942.99 |
| 合计 | -1,459,014.81 | 1,327,423.00 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本年发生额 |
| 本年合并利润总额 | 31,540,747.98 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 4,731,112.20 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -463,203.21 |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,389,474.13 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -1,234,828.05 |
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | |
| 研发费用加计扣除的影响 | -3,549,470.66 |
| 固定资产加计扣除的影响 | -2,332,099.22 |
| 所得税费用 | -1,459,014.81 |
47. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 往来款 | 283,955.13 | 520,137.99 |
| 保证金 | 17,000.00 | 1,765,000.00 |
| 政府补助 | 3,203,081.80 | 5,969,858.05 |
| 存款利息 | 127,984.38 | 149,714.91 |
| 营业外收入 | 12,521.49 | 30,275.77 |
| 代收代付款 | 55,982.87 | 38,816.00 |
| 收到退款 | 48,510.81 | |
| 合计 | 3,700,525.67 | 8,522,313.53 |
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 销售费用支出 | 846,522.87 | 831,564.32 |
| 管理费用支出 | 4,652,081.47 | 8,834,127.98 |
| 研发费用支出 | 8,233,372.77 | 2,229,306.89 |
南通通易航天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 财务费用支出 | 43,030.72 | 335,340.53 |
| 营业外支出 | 26,128.08 | 44,229.68 |
| 保证金 | 243,300.00 | 1,805,000.00 |
| 往来款 | 133,676.19 | 479,110.00 |
| 代收代付款 | 64,964.86 | 30,516.00 |
| 合计 | 14,243,076.96 | 14,589,195.40 |
3） 收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 联营公司投资款 | 15,450,000.00 | |
| 合计 | 15,450,000.00 |
4） 支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 联营公司投资款 | 15,450,000.00 | |
| 合计 | 15,450,000.00 |
5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 股权激励认购款 | 9,000,000.00 | |
| 合计 | 9,000,000.00 |
6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 支付租赁负债 | 723,238.38 | 841,543.60 |
| 中介咨询费 | 3,574,940.00 | |
| 票据保证金 | 37,630,674.00 | |
| 合计 | 38,353,912.38 | 4,416,483.60 |
（2） 合并现金流量表补充资料
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | — | — |
| 净利润 | 32,999,762.79 | 24,213,572.84 |
| 加：资产减值准备 | 829,084.14 | 453,305.10 |
| 信用减值损失 | 1,521,946.73 | 596,410.53 |
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 11,853,680.00 | 9,710,054.23 |
| 使用权资产折旧 | 980,007.15 | 746,024.19 |
| 无形资产摊销 | 352,066.81 | 286,324.52 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,227,942.99 | 1,159,870.63 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） | 334,648.93 | -140,278.21 |
| 固定资产报废损失（收益以“-”填列） | 3,744.71 | 4,208.16 |
| 公允价值变动损失（收益以“-”填列） | ||
| 财务费用（收益以“-”填列） | 4,104,030.11 | 3,198,814.35 |
| 投资损失（收益以“-”填列） | 256,423.70 | 101,974.65 |
| 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） | -5,285,778.21 | 168,942.99 |
| 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） | 2,332,099.22 | |
| 存货的减少（增加以“-”填列） | -26,348,036.30 | -21,414,362.91 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） | -22,885,191.16 | -12,329,053.09 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） | 46,698,588.52 | -11,995,944.89 |
| 其他 | -384,186.18 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 48,975,020.13 | -5,624,323.09 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | - | |
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | 79,003,776.36 | 60,012,835.82 |
| 减：现金的年初余额 | 60,012,835.82 | 51,828,510.84 |
| 加：现金等价物的年末余额 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 18,990,940.54 | 8,184,324.98 |
（3） 本年支付的取得子公司的现金净额
无。
（4） 本年收到的处置子公司的现金净额
无。
（5） 现金和现金等价物
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 现金 | 79,003,776.36 | 60,012,835.82 |
| 其中：库存现金 | 58,433.19 | 13,633.19 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 78,945,343.17 | 59,999,202.63 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 年末现金和现金等价物余额 | 79,003,776.36 | 60,012,835.82 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
48. 股东权益变动表项目
（1） 说明对上年年末金额进行调整的“其他”项目性质及调整金额。无。
（2） 对股东权益变动表中“其他”项金额重要的，应予以说明。
无。
49. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 年末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 37,680,674.00 | 保证金 |
| 应收票据 | 450,000.00 | 已背书未到期 |
| 合计 | 38,130,674.00 | — |
50. 政府补助
（1） 政府补助基本情况
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 与收益相关 | 17,925,800.79 | 其他收益 | 17,925,800.79 |
| 与资产相关 | 361,340.93 | 其他收益 | 361,340.93 |
| 合计 | 18,287,141.72 | 18,287,141.72 |
（2） 政府补助退回情况
无。
51. 其他
无。
七、合并范围的变化
1. 非同一控制下企业合并
无。
2. 同一控制下企业合并
无。
3. 处置子公司
无。
4. 其他原因的合并范围变动
无。
八、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例（%）（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海自图 | 上海 | 上海 | 新材料科技 | 100.00 | 投资设立 | |
| 江苏图研 | 江苏启东 | 江苏启东 | 新材料科技 | 51.00 | 投资设立 | |
| 上海创垂 | 上海 | 上海 | 金属制品制造与销售 | 100.00 | 投资设立 | |
| 上海商寰 | 上海 | 上海 | 新材料科技 | 65.00 | 投资设立 | |
| 江苏商寰 | 江苏启东 | 江苏启东 | 新材料科技 | 65.00 | 投资设立 | |
| 江苏易米 | 江苏启东 | 江苏启东 | 新材料科技 | 90.00注 | 投资设立 | |
注：江苏易米的少数股东认缴的10%出资未实际出资，2022年本公司将该子公司作为全资子公司，按100%确认对该子公司的权益。
（2） 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本年归属于少数股东的损益 | 本年向少数股东宣告分派的股利 | 年末少数股东权益余额 |
| 江苏图研 | 49.00% | 4,631,562.49 | 539,000.00 | 12,309,336.91 |
南通通易航天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 年末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 江苏图研 | 100,055,649.00 | 54,592,087.47 | 154,647,736.47 | 85,756,199.60 | 43,770,441.14 | 129,526,640.74 |
（续1）
| 子公司名称 | 年初余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 江苏图研 | 39,716,629.23 | 32,598,111.54 | 72,314,740.77 | 31,342,988.41 | 24,202,824.97 | 55,545,813.38 |
（续2）
| 子公司名称 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 江苏图研 | 116,312,374.26 | 9,452,168.34 | 9,452,168.34 | 15,865,141.51 | 41,560,424.58 | 5,198,465.88 | 5,198,465.88 | -1,813,568.62 |
南通通易航天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无。
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况
无。
（2） 在子公司所有者权益份额发生变化对权益的影响
无。
3. 在合营企业或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 尼伦科技 | 上海市 | 上海市 | 技术研发 | 25.75 | 权益法 | |
| 尼伦化学 | 上海市 | 上海市 | 技术研发 | 25.75 | 权益法 | |
（2） 重要的合营企业的主要财务信息
无。
（3） 重要的联营企业的主要财务信息
1）联营企业尼伦科技的主要财务信息
| 项目 | 年末余额/本年发生额 | 年初余额/上年发生额 |
| 流动资产 | 751,753.69 | 500.00 |
| 其中：现金和现金等价物 | 574,753.69 | 500.00 |
| 非流动资产 | 62,450,000.00 | |
| 资产合计 | 63,201,753.69 | 500.00 |
| 流动负债 | 3,312,271.87 | 678.30 |
| 负债合计 | 3,312,271.87 | 678.30 |
| 归属于母公司股东权益 | 59,889,481.82 | -178.30 |
| 项目 | 年末余额/本年发生额 | 年初余额/上年发生额 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 15,421,541.57 | |
| 对合营企业权益投资的账面价值 | 15,421,541.57 | |
| 营业收入 | 4,716.98 | 2,830.19 |
| 财务费用 | -10,124.38 | |
| 净利润 | -110,339.88 | -178.30 |
| 综合收益总额 | -110,339.88 | -178.30 |
2）联营企业尼伦化学的主要财务信息
| 项目 | 年末余额/本年发生额 | 年初余额/上年发生额 |
| 流动资产 | 93,904,786.09 | 11,979,859.62 |
| 其中：现金和现金等价物 | 2,249,056.35 | 47,326.88 |
| 非流动资产 | 71,912,951.19 | 21,348,830.70 |
| 资产合计 | 165,817,737.28 | 33,328,690.32 |
| 流动负债 | 1,987,169.36 | 3,658,705.36 |
| 非流动负债 | 104,880,093.25 | |
| 负债合计 | 106,867,262.61 | 3,658,705.36 |
| 归属于母公司股东权益 | 58,950,474.67 | 29,669,984.96 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | -270,252.77 | 9,168,025.35 |
| 对合营企业权益投资的账面价值 | -270,252.77 | 9,168,025.35 |
| 营业收入 | 2,283,168.31 | 310,044.25 |
| 财务费用 | 277,471.08 | -8,785.09 |
| 净利润 | -719,510.29 | -330,015.04 |
| 综合收益总额 | -719,510.29 | -330,015.04 |
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
无。
（5） 合营企业或联营企业向公司转移资金能力存在的重大限制
无。
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
无。
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
无。
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无。
4. 重要的共同经营
无。
5. 未纳入合并财务报表范围的结构化主体
无。
九、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险
1)汇率风险
无。
2)利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2022年12月31日，本集团的带息债务主要为人民币计价的固定利率借款合同，金额合计为13,600万元。
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
3）价格风险
本集团以市场价格进行产品销售和技术服务，因此受到此等价格波动的影响。
南通通易航天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(2)信用风险
于2022年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：84,838,159.02元。
(3)流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团将银行借款作为主要资金来源。于2022年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为20,000,000.00元。其中本集团尚未使用的短期银行借款额度为人民币20,000,000.00元。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2022年12月31日金额：
| 项目 | 一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 五年以上 | 合计 |
| 金融资产 | |||||
| 货币资金 | 116,684,450.36 | 116,684,450.36 | |||
| 应收票据 | 1,527,600.00 | 1,527,600.00 | |||
| 应收款项融资 | 1,466,673.94 | 1,466,673.94 |
| 项目 | 一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 五年以上 | 合计 |
| 应收账款 | 95,372,779.21 | 95,372,779.21 | |||
| 其他应收款 | 632,457.25 | 632,457.25 | |||
| 金融负债 | |||||
| 短期借款 | 136,142,788.69 | 136,142,788.69 | |||
| 应付票据 | 37,630,674.00 | 37,630,674.00 | |||
| 应付账款 | 29,067,549.19 | 29,067,549.19 | |||
| 其他应付款 | 280,556.08 | 280,556.08 | |||
| 租赁负债 | 982,915.63 | 2,729,002.61 | 255,552.61 | 3,967,470.85 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 872,590.64 | 872,590.64 |
2.敏感性分析
无。
十、公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
| 项目 | 年末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | — | — | — | — |
| （一）交易性金融资产 | ||||
| （二）应收款项融资 | 1,466,673.94 | 1,466,673.94 | ||
| （三）其他权益工具投资 | ||||
| （四）其他非流动金融资产 | ||||
| （五）投资性房地产 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| （六）交易性金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | — | — | — | — |
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
2. 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据对于持续和非持续的第一层次公允价值计量，本集团采用相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息不适用。
4. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资均为应收银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值。
5. 持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
不适用。
6. 持续的公允价值计量项目，本年内发生各层级之间的转换
不适用。
7. 本年内发生的估值技术变更及变更原因
不适用。
8. 不以公允价值计量但以公允价值披露的资产和负债
不适用。
十一、关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
| 控股股东及最终控制方名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
| 上海易行健信息科技有限公司 | 上海市 | 创业投资咨询业务 | 30,000,000.00 | 43.4270 | 43.4270 |
| 张欣戎 | - | - | - | 3.3599 | 46.7869 |
注：深圳易行健创业投资有限公司2022年7月更名为上海易行健信息科技有限公司，由自然人张欣戎控制，本公司实际控制人为张欣戎。
（2） 控股股东的注册资本及其变化
| 控股股东 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 上海易行健信息科技有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化
| 控股股东 | 持股金额 | 持股比例（%） | ||
| 年末余额 | 年初余额 | 年末比例 | 年初比例 | |
| 上海易行健信息科技有限公司 | 45,020,920.00 | 32,157,800.00 | 43.4270 | 43.4270 |
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 尼伦科技（上海）有限公司 | 本公司的联营企业 |
4. 其他关联方
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
| 上海元音信息科技有限公司 | 同一实际控制人 |
| 尼伦化学（上海）有限公司 | 联营公司的子公司 |
| 朱佳姝 | 实际控制人张欣戎之配偶 |
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 尼伦化学（上海）有限公司 | 原材料采购 | 2,278,451.33 | |
| 合计 | 2,278,451.33 |
（2） 销售商品/提供劳务
无。
2. 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无。
3. 关联租赁情况
（1） 出租情况
无。
（2） 承租情况
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本年确认的租赁付款额 | 上年确认的租赁费 |
| 上海元音信息科技有限公司 | 房屋 | 91,428.57 | 91,428.57 |
注：公司承租上海元音信息科技有限公司在上海市浦东新区新金桥路1088号1506、1507室的房屋，租赁面积分别为75.90平方米、54.17平方米，共计130.07平方米，租金含税额96,000.00元/年。
4. 关联担保情况
（1） 作为担保方
| 被担保方名称 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 上海自图 | 6,000,000.00 | 2022-6-28 | 2026-6-27 | 否 |
| 上海自图 | 4,000,000.00 | 2022-9-23 | 2026-9-5 | 否 |
| 上海创垂 | 5,000,000.00 | 2022-6-28 | 2026-6-27 | 否 |
| 江苏图研 | 5,000,000.00 | 2022-3-8 | 2026-3-2 | 否 |
（2）作为被担保方
| 担保方名称 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 张欣戎、朱佳姝 | 5,000,000.00 | 2022-3-8 | 2026-3-1 | 否 |
| 张欣戎、朱佳姝 | 10,000,000.00 | 2022-9-19 | 2023-8-25 | 否 |
| 张欣戎、朱佳姝 | 10,000,000.00 | 2022-3-3 | 2026-3-3 | 否 |
| 张欣戎、朱佳姝 | 10,000,000.00 | 2022-12-5 | 2025-12-4 | 否 |
| 张欣戎、朱佳姝 | 8,000,000.00 | 2022-12-12 | 2023-9-9 | 否 |
| 张欣戎、朱佳姝 | 10,000,000.00 | 2022-8-22 | 2026-8-17 | 否 |
| 张欣戎、朱佳姝 | 1,000,000.00 | 2022-3-29 | 2026-3-16 | 否 |
| 张欣戎、朱佳姝 | 9,000,000.00 | 2022-5-20 | 2026-3-20 | 否 |
| 张欣戎、朱佳姝 | 5,000,000.00 | 2022-5-31 | 2026-5-15 | 否 |
| 张欣戎、朱佳姝 | 20,000,000.00 | 2022-10-31 | 2026-10-20 | 否 |
| 张欣戎、朱佳姝 | 10,000,000.00 | 2022-12-5 | 2026-6-4 | 否 |
| 张欣戎、朱佳姝 | 5,000,000.00 | 2022-9-23 | 2026-9-15 | 否 |
| 张欣戎 | 8,000,000.00 | 2022-8-17 | 2026-8-17 | 否 |
5. 关联方资金拆借
无。
6. 关联方资产转让、债务重组情况
无。
7. 关键管理人员薪酬
单位：万元
| 项目名称 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 薪酬合计 | 270.51 | 240.61 |
8. 其他关联交易
无。
（三） 关联方往来余额
1. 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 预付款项 | 尼伦化学（上海）有限公司 | 2,574,650.00 | |||
2. 应付项目
无。
（四） 关联方承诺
无。
（五） 其他
无。
十二、 股份支付
报告期内，本公司无股份支付事项。
十三、 或有事项
截至2022年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十四、承诺事项
截至2022年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
南通通易航天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十五、资产负债表日后事项
1. 利润分配
根据本公司2023年3月30日第五届董事会第九次会议通过的利润分配预案，2023年以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利0.8元（含税）。
2. 对子公司增资
根据本公司2023年3月30日第五届董事会第九次会议通过的《关于对全资子公司增资的议案》，本公司拟向全资子公司上海自图增加投资人民币4,000.00万元，上海自图注册资本由人民币6,000.00万元增加到人民币10,000.00万元。
3. 购买孙公司江苏图研部分股权
根据本公司2023年3月30日第五届董事会第九次会议通过的《关于购买江苏图研部分股权的议案》，本公司拟通过全资子公司上海自图购买江苏图研20%股权，本次交易完成后，上海自图将持有江苏图研71 %的股权。
截至报告日，除上述事项外，本集团无需要披露的其他重大资产负债表日后非调整事项。
十六、其他重要事项
1. 前期差错更正和影响
无。
2. 债务重组
无。
3. 资产置换
2022年度，本公司将对尼伦化学的长期股权投资，通过非货币性资产交换的方式，置换为对尼伦科技的长期股权投资。此项资产置换的情况详见附注六、10。
4. 年金计划
无。
5. 分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部
南通通易航天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
分：①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；②本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；③本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
本集团考虑重要性原则，以经营分部为基础，确定报告分部。本公司的报告分部是在不同地区经营的业务单元。本集团有2个报告分部，分别为：启东分部、上海分部。分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。资产、负债根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2） 本年报告分部的财务信息
| 项目 | 启东分部 | 上海分部 | 抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 185,010,962.13 | 261,565,522.54 | -258,858,552.45 | 187,717,932.22 |
| 营业成本 | 101,904,379.55 | 241,248,540.73 | -219,179,820.67 | 123,973,099.61 |
| 期间费用 | 38,300,981.14 | 17,321,627.51 | -9,839,288.17 | 45,783,320.48 |
| 分部利润总额 | 28,725,223.30 | 3,475,351.79 | -659,827.11 | 31,540,747.98 |
| 资产总额 | 596,792,921.76 | 165,567,114.99 | -268,368,448.05 | 493,991,588.70 |
| 负债总额 | 284,218,986.18 | 100,797,737.97 | -165,945,526.59 | 219,071,197.56 |
| 补充信息 | ||||
| 资本性支出 | 23,996,570.28 | 2,786,363.07 | 17,236,944.71 | 44,019,878.06 |
| 当期确认的减值损失 | -1,675,425.10 | -675,605.77 | - | -2,351,030.87 |
| 折旧和摊销费用 | 18,720,076.34 | 1,353,375.56 | -5,659,754.95 | 14,413,696.95 |
6. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 83,666,169.79 | 100.00 | 4,833,122.69 | 5.78 | 78,833,047.10 |
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 其中：按账龄组合计提的 | 72,783,378.81 | 86.99 | 4,833,122.69 | 6.64 | 67,950,256.12 |
| 关联方组合 | 10,882,790.98 | 13.01 | 10,882,790.98 | ||
| 合计 | 83,666,169.79 | 100.00 | 4,833,122.69 | 5.78 | 78,833,047.10 |
续）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 75,889,694.57 | 100.00 | 3,855,342.48 | 5.08 | 72,034,352.09 |
| 其中：按账龄组合计提的 | 68,333,631.34 | 90.04 | 3,855,342.48 | 5.64 | 64,478,288.86 |
| 关联方组合 | 7,556,063.23 | 9.96 | 7,556,063.23 | ||
| 合计 | 75,889,694.57 | 100.00 | 3,855,342.48 | 5.08 | 72,034,352.09 |
1） 按单项计提应收账款坏账准备无。2） 按组合计提应收账款坏账准备其中：账龄组合
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 51,832,039.38 | 2,591,601.97 | 5.00 |
| 1-2年 | 20,707,063.50 | 2,070,706.35 | 10.00 |
| 2-3年 | 75,302.64 | 15,060.53 | 20.00 |
| 3-4年 | 22,030.68 | 8,812.27 | 40.00 |
| 4-5年 | 5.22 | 4.18 | 80.00 |
| 5年以上 | 146,937.39 | 146,937.39 | 100.00 |
| 合计 | 72,783,378.81 | 4,833,122.69 | — |
其中：关联方组合
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 10,882,790.98 | ||
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合计 | 10,882,790.98 | — | |
（2） 应收账款按账龄列示
| 账龄 | 年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 62,714,830.36 |
| 1-2年 | 20,707,063.50 |
| 2-3年 | 75,302.64 |
| 3-4年 | 22,030.68 |
| 4-5年 | 5.22 |
| 5年以上 | 146,937.39 |
| 合计 | 83,666,169.79 |
（3） 本年应账款坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 3,855,342.48 | 977,780.21 | 4,833,122.69 | ||
| 合计 | 3,855,342.48 | 977,780.21 | 4,833,122.69 | ||
（4） 本年实际核销的应收账款
无。
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 年末余额 | 账龄 | 占应收账款年末余额合计数的比例(%) | 坏账准备年末余额 |
| B4单位 | 58,372,992.62 | 1年以内、1-2年 | 69.77 | 3,908,338.90 |
| 中国航空工业供销江西有限公司 | 5,160,000.00 | 1年以内 | 6.17 | 258,000.00 |
| 江苏华鹏变压器有限公司 | 1,240,851.48 | 1年以内、1-2年 | 1.48 | 78,292.45 |
| 长沙五七一二飞机工业有限责任公司 | 1,218,291.40 | 1年以内 | 1.46 | 60,914.57 |
| 南通勺海车辆部件有限公司 | 996,825.79 | 1年以内、1-2年 | 1.19 | 53,455.58 |
| 合计 | 66,988,961.29 | — | 80.07 | 4,359,001.50 |
（6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（7） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
2. 其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 14,737,910.00 | 56,000.00 |
| 合计 | 14,737,910.00 | 56,000.00 |
2.1应收利息
无。
2.2应收股利
无。
2.3其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 保证金押金类 | 234,800.00 | 65,000.00 |
| 备用金类 | 28,000.00 | |
| 关联方往来款 | 14,500,000.00 | |
| 合计 | 14,762,800.00 | 65,000.00 |
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 9,000.00 | 9,000.00 | ||
| 2021年1月1日其他应收款账面余额在本年 | — | |||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 15,890.00 | 15,890.00 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2022年12月31日余额 | 24,890.00 | 24,890.00 |
（3） 其他应收款按账龄列示
| 账龄 | 年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 14,697,800.00 |
| 1-2年 | 20,000.00 |
| 2-3年 | 40,000.00 |
| 3-4年 | |
| 4-5年 | |
| 5年以上 | 5,000.00 |
| 合计 | 14,762,800.00 |
（4） 其他应收款坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 9,000.00 | 15,890.00 | 24,890.00 | |||
| 合计 | 9,000.00 | 15,890.00 | 24,890.00 | |||
其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：无。
（5） 本年实际核销的其他应收款
无。
（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 年末余额 |
| 上海自图新材料科技有限公司 | 关联方往来款 | 14,500,000.00 | 1年以内 | 98.22 |
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 年末余额 |
| 大连长丰实业总公司 | 保证金押金类 | 100,000.00 | 1年以内 | 0.68 | 5,000.00 |
| ***采购服务站 | 保证金押金类 | 69,600.00 | 1年以内 | 0.47 | 3,480.00 |
| 启东市华润燃气有限公司 | 保证金押金类 | 40,000.00 | 2-3年 | 0.27 | 8,000.00 |
| 启东新奥能源发展有限公司 | 保证金押金类 | 20,000.00 | 1-2年 | 0.14 | 2,000.00 |
| 合计 | — | 14,729,600.00 | 99.78 | 18,480.00 |
（7） 涉及政府补助的应收款项
无。
（8） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
（9） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
3. 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 64,500,000.00 | 64,500,000.00 | 64,500,000.00 | 64,500,000.00 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 15,151,288.80 | 15,151,288.80 | 9,168,025.35 | 9,168,025.35 | ||
| 合计 | 79,651,288.80 | 79,651,288.80 | 73,668,025.35 | 73,668,025.35 | ||
（2） 对子公司投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 上海自图 | 64,500,000.00 | 64,500,000.00 | ||||
| 合计 | 64,500,000.00 | 64,500,000.00 |
（3） 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 年初余额 （账面价值） | 本年增减变动 | 年末余额 （账面价值） | 减值准备年末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 被投资单位 | 年初余额 （账面价值） | 本年增减变动 | 年末余额 （账面价值） | 减值准备年末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 尼伦化学（上海）有限公司 | 9,168,025.35 | 6,180,000.00 | 15,317,174.16 | -30,851.19 | |||||||
| 尼伦科技（上海）有限公司 | 15,317,174.16 | -225,572.51 | 59,687.15 | 15,151,288.80 | |||||||
| 小计 | 9,168,025.35 | 21,497,174.16 | 15,317,174.16 | -256,423.70 | - | 59,687.15 | - | - | - | 15,151,288.80 | |
| 合计 | 9,168,025.35 | 21,497,174.16 | 15,317,174.16 | -256,423.70 | - | 59,687.15 | - | - | - | 15,151,288.80 | |
4. 营业收入、营业成本
（1） 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 53,554,568.70 | 23,448,928.15 | 60,282,898.46 | 18,281,856.62 |
| 其他业务 | 8,906,671.30 | 6,612,703.06 | 2,906,715.27 | 2,359,931.02 |
| 合计 | 62,461,240.00 | 30,061,631.21 | 63,189,613.73 | 20,641,787.64 |
（2） 合同产生收入的情况
| 合同分类 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 商品类型 | ||
| 其中：橡胶制品及配套设备 | 48,811,820.68 | 56,503,664.30 |
| 租赁 | 5,040,230.51 | 2,016,936.09 |
| 橡胶零件 | 4,086,948.26 | 3,779,234.17 |
| 水电燃气费 | 2,887,927.96 | 591,469.96 |
| 功能性膜产品 | 655,799.76 | |
| 兼职人员服务费 | 653,162.65 | 169,393.29 |
| 其他 | 325,350.18 | 128,915.92 |
| 合计 | 62,461,240.00 | 63,189,613.73 |
5. 投资收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -256,423.70 | -101,974.65 |
| 合计 | -256,423.70 | -101,974.65 |
6. 其他
无。
十八、 财务报告批准
本财务报告于2023年3月30日由本公司董事会批准报出。
财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
| 项目 | 本年金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -338,393.64 | |
| 越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 3,152,148.75 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -23,146.59 |