金枫酒业：2022年度财务报表审计报告

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上海金枫酒业股份有限公司二○二二年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

(一) 公司概况

上海金枫酒业股份有限公司（原名上海市第一食品股份有限公司，以下简称“公司”或“本公司”）前身系上海市第一食品商店。一九九二年五月经批准改制为股份有限公司，一九九二年九月在上海证券交易所上市。所属行业为酒类行业。统一社会信用代码：91310000132203723P。2008年6月23日，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2008]820号文“关于核准上海市第一食品股份有限公司重大资产重组方案的批复”，同意公司资产置换，2008年7月31日公司完成相应的资产置换。2008年9月19日上海市第一食品股份有限公司第三十次股东大会（临时股东大会）决议，公司更名为上海金枫酒业股份有限公司。根据公司于2013年3月20日召开的第三十六次股东大会（临时股东大会）决议，并经中国证券监督管理委员会2013年12月10日以证监许可[2013]1558号文“《关于核准上海金枫酒业股份有限公司非公开发行股票的批复》”核准，公司于2014年3月非公开发行人民币普通股（A股）75,947,700股，本次非公开发行完成后公司累计股本总数514,619,192股。2020年5月29日公司第四十四次股东大会（2019年年会）决议，同意以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.30元（含税），合计拟派发现金股利15,438,575.76元（含税），同时，以公司现有总股本514,619,192股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增3股，合计转增股本154,385,758股，转增后总股本为669,004,950股。公司于2020年7月完成上述权益分派，于2021年2月9日完成工商变更登记手续。截至2022年12月31日止，本公司累计发行股本总数669,004,950股，公司注册资本为669,004,950.00元，经营范围为：许可项目：酒类经营；道路货物运输（不含危险货物）；食品进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：食品经营（销售预包装食品）；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；总质量4.5吨及以下普通货运车辆道路货物运输（除网络货运和危险货物）；非居住房地产租赁；住房租赁；土地使用权租赁；货物进出口；技术进出口。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。公司注册地：中国（上海）自由贸

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易试验区张杨路579号（三鑫大厦内），总部办公地：上海市普陀区宁夏路777号。本公司的母公司为上海市糖业烟酒（集团）有限公司，本公司的实际控制人为光明食品（集团）有限公司，本公司最终控制方是：上海市国有资产监督管理委员会。本财务报表业经公司董事会于2023年03月30日批准报出。

(二) 合并财务报表范围

本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。

二、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二) 持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十四）收入”、“五、（三十七）营业收入和营业成本”。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二) 会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

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(三) 营业周期

本公司营业周期为12个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、 合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、 合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

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子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

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ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(八) 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

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2、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(九) 金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、 金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

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符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期

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损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、 金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

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（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到

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的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对除已单项计提减值准备以外的应收账款按类似信用风险特征划分为账龄组合、合并范围内关联方组合等若干组合，在组合基础上分析计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十) 存货

1、 存货的分类和成本

存货分类为：原材料、材料采购、委托加工物资、库存商品、在产品、包装物、低值易耗品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

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2、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、 不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用五五摊销法；

（2）包装物采用一次转销法。生产领用可周转使用的包装物（陶坛），按购入

价值在不高于10年（含10年）的期限内平均摊销计入生产成本，年终通过实地盘点，发现有亏损或损毁的包装物直接计入当期损益。

(十一) 合同资产

1、 合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

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2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

(十二) 持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

(十三) 长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减

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时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

财务报表附注 第14页

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

财务报表附注 第15页

(十四) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十五) 固定资产

1、 固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	20-35	5	2.71-4.75
机器设备	年限平均法	5-12	5	7.92-19.00
家具用具	年限平均法	3-5	5	19.00-31.67
电子设备	年限平均法	3-5	5	19.00-31.67
运输设备	年限平均法	8-10	5	9.50-11.88

财务报表附注 第16页

3、 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十六) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十七) 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合

财务报表附注 第17页

资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十八) 无形资产

1、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目	预计使用寿命	摊销方法	依据
土地使用权	50年	采用直线法摊销	按土地使用权的可使用年限

3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、

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研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

4、 开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十九) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行

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减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目	摊销方法	摊销年限
装修装饰	采用直线法摊销	5年
改造费	采用直线法摊销	3-5年
其他	采用直线法摊销	3-5年

(二十一) 合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十二) 职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、 离职后福利的会计处理方法

设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为

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本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3、 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十三) 预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十四) 收入

收入确认和计量所采用的会计政策本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所

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承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。通常情况下，当商品按照合同约定交付给客户经其验收后，本公司认为客户已取得相关商品的控制权，按扣除相应给予客户的销售折扣、返利等的净额确认收入。

财务报表附注 第22页

(二十五) 合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六) 政府补助

1、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助；对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。

财务报表附注 第23页

2、 确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、 会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

? 商誉的初始确认；

财务报表附注 第24页

? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十八) 租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：

? 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让

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前折现率折现均可；? 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。

1、 本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

? 租赁负债的初始计量金额；? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受

的租赁激励相关金额；

? 本公司发生的初始直接费用；? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止

租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

财务报表附注 第26页

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免

财务报表附注 第27页

的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。

2、 本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

财务报表附注 第28页

? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额

相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租

赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效

日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照

本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计

处理。

（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让

? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按

照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，

本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延

期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并

在实际收到时冲减前期确认的应收款项。? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按

照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，

本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金

收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，

不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取

租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。

3、 售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十四）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计

财务报表附注 第29页

处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（九）金融工具”。

(二十九) 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(三十) 重要会计政策和会计估计的变更

1、 重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第15号》

财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”）。

① 关于试运行销售的会计处理

解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

②关于亏损合同的判断

解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留

财务报表附注 第30页

存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生无重大影响。

（2）执行《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》财政部于2022 年5 月19 日发布了《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》（财会〔2022〕13 号），再次对允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对2022 年6 月30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。对于由新冠肺炎疫情直接引发的2022 年6 月30 日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2022年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。

（3）执行《企业会计准则解释第16号》

财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”）。

① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理解释第16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022年1月1日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在 2022年1月1日之前且相关金融工具在2022 年1月1日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理

财务报表附注 第31页

解释第16号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。该规定自公布之日起施行，2022年1月1日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整； 2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、 重要会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更

四、 税项

(一) 主要税种和税率

税种	计税依据	税率（%）
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	13、9、6、5
消费税	按应税销售收入计缴	10
消费税	按销售量计缴	240元/吨
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税及消费税计缴	7、5
企业所得税	按应纳税所得额计缴	25

财务报表附注 第32页

五、 合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目	期末余额	上年年末余额
库存现金	118,074.34	77,936.46
数字货币
银行存款	356,748,943.81	317,214,465.43
其他货币资金	14,039,705.49	5,811,020.26
合计	370,906,723.64	323,103,422.15
其中：存放在境外的款项总额		26,866.34
存放财务公司款项	216,497,600.53	208,928,923.01

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目	期末余额	上年年末余额
法院冻结的银行存款		1,101,029.00
银行承兑汇票保证金	6,392,802.20	5,804,089.00
合计	6,392,802.20	6,905,118.00

其他说明：

1、对使用有限制的货币资金在编制现金流量表时均不作为现金及现金等价物。

2、存放于关联方的银行存款见本附注“十（七）、关联方存款”。

(二) 交易性金融资产

项目	期末余额	上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	401,844,257.49	373,218,666.66
其中：债务工具投资	401,391,780.06	373,218,666.66
权益工具投资	452,477.43
合计	401,844,257.49	373,218,666.66

财务报表附注 第33页

(三) 应收票据

1、 应收票据分类列示

项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票		11,169,030.00
合计		11,169,030.00

2、 期末公司无已质押的应收票据

3、 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

(四) 应收账款

1、 应收账款按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	94,803,276.79	87,171,122.69
1至2年	9,272,142.88	10,579,570.26
2至3年	1,236,090.21	2,925,267.06
3年以上	3,788,208.66	2,429,694.05
小计	109,099,718.54	103,105,654.06
减：坏账准备	10,551,667.95	11,573,370.21
合计	98,548,050.59	91,532,283.85

财务报表附注 第34页

2、 应收账款按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	4,220,089.61	3.87	4,220,089.61	100.00		5,726,037.50	5.55	5,726,037.50	100.00
其中：
单项金额不重大但单独计提坏账准备	4,220,089.61	100.00	4,220,089.61	100.00		5,726,037.50	100.00	5,726,037.50	100.00
按组合计提坏账准备	104,879,628.93	96.13	6,331,578.34	6.04	98,548,050.59	97,379,616.56	94.45	5,847,332.71	6.00	91,532,283.85
其中：
账龄组合	104,879,628.93	100.00	6,331,578.34	6.04	98,548,050.59	97,379,616.56	100.00	5,847,332.71	6.00	91,532,283.85
合计	109,099,718.54	100.00	10,551,667.95		98,548,050.59	103,105,654.06	100.00	11,573,370.21		91,532,283.85

财务报表附注 第35页

按单项计提坏账准备：

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
单项金额不重大但单独计提坏账准备	4,220,089.61	4,220,089.61	100.00	预期无法收回
合计	4,220,089.61	4,220,089.61

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合	104,879,628.93	6,331,578.34	6.04
合计	104,879,628.93	6,331,578.34

3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
按单项计提坏账准备	5,726,037.50	5,232.31	-10,000.00	-1,501,180.20	4,220,089.61
按组合计提坏账准备	5,847,332.71	603,184.55	-118,938.92		6,331,578.34
合计	11,573,370.21	608,416.86	-128,938.92	-1,501,180.20	10,551,667.95

4、 本期实际核销的应收账款情况

项目	核销金额
实际核销的应收账款	1,501,180.20

其中重要的应收账款核销情况：

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否因关联交易产生
海南供销大集供销链网络科技有限公司上海分公司	销售货款	1,005,590.67	债务重组		否
上海家得利超市有限公司	销售货款	495,589.53	债务重组		否
合计		1,501,180.20

财务报表附注 第36页

5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
第一名	21,557,864.47	19.76	1,077,893.22
第二名	10,866,668.21	9.96	543,333.41
第三名	9,334,521.63	8.56	466,726.08
第四名	7,430,151.88	6.81	743,015.19
第五名	5,924,791.99	5.43	296,239.60
合计	55,113,998.18	50.52	3,127,207.50

6、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款

7、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

(五) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

账龄	期末余额		上年年末余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	2,784,725.93	75.16	4,462,507.91	84.73
1至2年	323,545.00	8.73	476,861.65	9.05
2至3年	366,662.05	9.90	106,028.30	2.01
3年以上	230,203.20	6.21	221,675.90	4.21
合计	3,705,136.18	100.00	5,267,073.76	100.00

期末无账龄超过一年且金额重要的预付款项

2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象	期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名	1,000,000.00	26.99
第二名	662,925.68	17.89

财务报表附注 第37页

预付对象	期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第三名	500,000.00	13.49
第四名	327,217.95	8.83
第五名	137,745.00	3.72
合计	2,627,888.63	70.92

(六) 其他应收款

项目	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项	8,540,455.44	10,839,938.80
合计	8,540,455.44	10,839,938.80

1、 期末无应收利息

2、 期末无应收股利

3、 其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	325,252.66	731,155.76
1至2年	427,471.86	119,078.64
2至3年	113,026.52	111,200.00
3年以上	19,474,867.34	21,643,667.34
小计	20,340,618.38	22,605,101.74
减：坏账准备	11,800,162.94	11,765,162.94
合计	8,540,455.44	10,839,938.80

财务报表附注 第38页

（2）按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	19,062,727.34	93.72	11,715,162.94	61.46	7,347,564.40	21,112,727.34	93.40	11,765,162.94	55.73	9,347,564.40
其中：
单项金额重大并单独计提坏账准备	18,912,607.34	99.21	11,565,042.94	61.15	7,347,564.40	20,912,607.34	99.05	11,565,042.94	55.30	9,347,564.40
单项金额不重大但单独计提坏账准备	150,120.00	0.79	150,120.00	100.00		200,120.00	0.95	200,120.00	100.00
按组合计提坏账准备	1,277,891.04	6.28	85,000.00	6.65	1,192,891.04	1,492,374.40	6.60			1,492,374.40
其中：
押金及保证金组合	1,109,979.65	86.86	85,000.00	7.66	1,024,979.65	1,326,900.15	88.91			1,326,900.15
其他往来款组合	167,911.39	13.14			167,911.39	165,474.25	11.09			165,474.25
合计	20,340,618.38	100.00	11,800,162.94		8,540,455.44	22,605,101.74	100.00	11,765,162.94		10,839,938.80

财务报表附注 第39页

按单项计提坏账准备：

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
单项金额重大并单独计提坏账准备	18,912,607.34	11,565,042.94	61.15	预计未来现金流量现值低于其账面价值
单项金额不重大但单独计提坏账准备	150,120.00	150,120.00	100.00	预期无法收回
合计	19,062,727.34	11,715,162.94

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	期末余额
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
押金及保证金组合	1,109,979.65	85,000.00	7.66
其他往来款组合	167,911.39
合计	1,277,891.04	85,000.00

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
上年年末余额		11,565,042.94	200,120.00	11,765,162.94
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	85,000.00			85,000.00
本期转回			-50,000.00	-50,000.00
本期转销
本期核销

财务报表附注 第40页

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
其他变动
期末余额	85,000.00	11,565,042.94	150,120.00	11,800,162.94

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
上年年末余额	1,492,374.40	20,912,607.34	200,120.00	22,605,101.74
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	8,030,389.58			8,030,389.58
本期终止确认	-8,244,872.94	-2,000,000.00	-50,000.00	-10,294,872.94
其他变动
期末余额	1,277,891.04	18,912,607.34	150,120.00	20,340,618.38

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
按单项计提坏账准备	11,765,162.94		-50,000.00		11,715,162.94
按组合计提坏账准备		85,000.00			85,000.00
合计	11,765,162.94	85,000.00	-50,000.00		11,800,162.94

财务报表附注 第41页

（5）本期无实际核销的其他应收款项情况

（6）按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
往来款	19,220,956.22	21,199,060.42
押金及保证金	1,109,979.65	1,376,900.15
备用金		6,000.00
其他	9,682.51	23,141.17
合计	20,340,618.38	22,605,101.74

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
第一名	往来款	18,912,607.34	3年以上	92.98	11,565,042.94
第二名	往来款	150,120.00	1至2年	0.74	150,120.00
第三名	往来款	100,000.00	3年以上	0.49
第四名	往来款	100,000.00	3年以上	0.49
第五名	押金及保证金	100,000.00	3年以上	0.49
合计		19,362,727.34		95.19	11,715,162.94

（8）期末无涉及政府补助的其他应收款项

（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项

（10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额

财务报表附注 第42页

(七) 存货

1、 存货分类

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	37,191,216.15	4,637,232.70	32,553,983.45	40,064,255.95	5,273,781.34	34,790,474.61
低值易耗品	1,278,532.43		1,278,532.43	1,262,139.20		1,262,139.20
库存商品	624,180,472.71	4,479,115.06	619,701,357.65	653,797,677.88	5,305,241.74	648,492,436.14
在产品	30,470,628.97		30,470,628.97	31,460,994.70		31,460,994.70
委托加工物资	536,467.12		536,467.12	252,484.08		252,484.08
包装物	18,923,541.71		18,923,541.71	18,223,430.97		18,223,430.97
合计	712,580,859.09	9,116,347.76	703,464,511.33	745,060,982.78	10,579,023.08	734,481,959.70

2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

项目	上年年末余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	5,273,781.34	150,643.89		787,192.53		4,637,232.70
库存商品	5,305,241.74	1,535,561.70		2,361,688.38		4,479,115.06
合计	10,579,023.08	1,686,205.59		3,148,880.91		9,116,347.76

3、 存货期末余额不含有借款费用资本化金额

财务报表附注 第43页

(八) 持有待售资产

类别	期末余额	上年年末余额
划分为持有待售的资产	8,109,516.32
合计	8,109,516.32

1、 划分为持有待售的资产

类别	期末余额			公允价值	预计处置费用	预计处置时间	出售方式	出售原因	所属分部
	账面余额	持有待售资产减值准备	账面价值
房屋建筑物	8,109,516.32		8,109,516.32	198,665,791.02		2023年1月		政府拆迁
合计	8,109,516.32		8,109,516.32	198,665,791.02

财务报表附注 第44页

(九) 其他流动资产

项目	期末余额	上年年末余额
第三方支付平台备付金或存款		2,431.53
定期存款利息	221,169.73	68,424.66
待抵扣增值税进项税额	14,703.09	10,670.93
预缴企业所得税		573,755.16
合计	235,872.82	655,282.28

(十) 其他权益工具投资

1、 其他权益工具投资情况

项目	期末余额	上年年末余额
长江经济联合发展（集团）股份有限公司	1,451,440.40	1,451,440.40
山东东方糖业有限公司
上海万宏食品有限公司
合计	1,451,440.40	1,451,440.40

2、 非交易性权益工具投资的情况

项目	本期确认的股利收入	累计利得	累计损失	其他综合收益转入留存收益的金额	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因	其他综合收益转入留存收益的原因
长江经济联合发展（集团）股份有限公司		751,440.40			不以短期价格波动获利为投资目标
山东东方糖业有限公司			2,800,000.00		不以短期价格波动获利为投资目标
上海万宏食品有限公司			2,850,000.00		不以短期价格波动获利为投资目标

财务报表附注 第45页

(十一) 投资性房地产

1、 采用成本计量模式的投资性房地产

项目	房屋、建筑物	土地使用权	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	345,553.00	1,753,524.00	2,099,077.00
（2）本期增加金额
—外购
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额	345,553.00	1,753,524.00	2,099,077.00
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额	304,824.34	380,765.44	685,589.78
（2）本期增加金额	8,665.32	43,464.60	52,129.92
—计提或摊销	8,665.32	43,464.60	52,129.92
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额	313,489.66	424,230.04	737,719.70
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	32,063.34	1,329,293.96	1,361,357.30
（2）上年年末账面价值	40,728.66	1,372,758.56	1,413,487.22

(十二) 固定资产

1、 固定资产及固定资产清理

项目	期末余额	上年年末余额
固定资产	450,045,713.98	479,575,137.72
固定资产清理
合计	450,045,713.98	479,575,137.72

财务报表附注 第46页

2、 固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备	家具用具	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	648,338,292.27	348,658,612.82	15,922,113.34	25,466,702.90	1,440,516.74	1,039,826,238.07
（2）本期增加金额		7,740,958.53	7,168.14	522,815.10	56,693.12	8,327,634.89
—购置		3,570,285.31	7,168.14	522,815.10	56,693.12	4,156,961.67
—在建工程转入		4,170,673.22				4,170,673.22
（3）本期减少金额	2,517,769.00	5,031,202.43	2,113,130.03	182,750.04	28,240.00	9,873,091.50
—处置或报废		2,750,427.42	2,113,130.03	182,750.04	28,240.00	5,074,547.49
—转入在建工程		2,280,775.01				2,280,775.01
—转入持有待售资产	2,517,769.00					2,517,769.00
（4）期末余额	645,820,523.27	351,368,368.92	13,816,151.45	25,806,767.96	1,468,969.86	1,038,280,781.46
2．累计折旧
（1）上年年末余额	263,814,650.41	262,348,226.72	13,356,708.79	19,672,723.99	1,058,790.44	560,251,100.35
（2）本期增加金额	20,004,481.72	14,313,579.88	553,373.33	1,380,064.23	127,957.98	36,379,457.14
—计提	20,004,481.72	14,313,579.88	553,373.33	1,380,064.23	127,957.98	36,379,457.14
（3）本期减少金额	1,758,981.40	4,428,753.71	2,007,473.53	173,453.37	26,828.00	8,395,490.01
—处置或报废		2,312,115.50	2,007,473.53	173,453.37	26,828.00	4,519,870.40
—转入在建工程		2,116,638.21				2,116,638.21

财务报表附注 第47页

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备	家具用具	合计
—转入持有待售资产	1,758,981.40					1,758,981.40
（4）期末余额	282,060,150.73	272,233,052.89	11,902,608.59	20,879,334.85	1,159,920.42	588,235,067.48
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	363,760,372.54	79,135,316.03	1,913,542.86	4,927,433.11	309,049.44	450,045,713.98
（2）上年年末账面价值	384,523,641.86	86,310,386.10	2,565,404.55	5,793,978.91	381,726.30	479,575,137.72

财务报表附注 第48页

3、 期末无暂时闲置的固定资产

4、 期末无通过经营租赁租出的固定资产情况

5、 期末无未办妥产权证书的固定资产情况

(十三) 在建工程

1、 在建工程及工程物资

项目	期末余额	上年年末余额
在建工程	2,191,071.58	1,348,814.03
工程物资
合计	2,191,071.58	1,348,814.03

2、 在建工程情况

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
待安装设备	1,235.28		1,235.28	22,154.03		22,154.03
黄酒工程技术中心能力提升项目	1,796,673.84		1,796,673.84	1,252,402.57		1,252,402.57
其他	393,162.46		393,162.46	74,257.43		74,257.43
合计	2,191,071.58		2,191,071.58	1,348,814.03		1,348,814.03

财务报表附注 第49页

3、 重要的在建工程项目本期变动情况

项目名称	预算数	上年年末余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期转入长期待摊金额	期末余额	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
黄酒工程技术中心能力提升项目	770.00	1,252,402.57	2,123,730.91		1,579,459.64	1,796,673.84	90.00	90.00%				自有资金
待安装设备		22,154.03	4,158,998.90	4,170,673.22	9,244.43	1,235.28						自有资金
合计		1,274,556.60	6,282,729.81	4,170,673.22	1,588,704.07	1,797,909.12

财务报表附注 第50页

(十四) 使用权资产

项目	房屋及建筑物	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	55,121,035.88	55,121,035.88
（2）本期增加金额	345,554.46	345,554.46
—新增租赁	345,554.46	345,554.46
（3）本期减少金额	7,106,414.96	7,106,414.96
—租赁变更	7,106,414.96	7,106,414.96
（4）期末余额	48,360,175.38	48,360,175.38
2．累计折旧
（1）上年年末余额	8,624,367.17	8,624,367.17
（2）本期增加金额	7,753,485.28	7,753,485.28
—计提	7,753,485.28	7,753,485.28
（3）本期减少金额	2,356,481.81	2,356,481.81
—租赁变更	2,356,481.81	2,356,481.81
（4）期末余额	14,021,370.64	14,021,370.64
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—租赁变更
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	34,338,804.74	34,338,804.74
（2）上年年末账面价值	46,496,668.71	46,496,668.71

(十五) 无形资产

1、 无形资产情况

项目	土地使用权	商标使用权	软件	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	119,628,187.32	36,948,190.00	5,276,285.60	161,852,662.92

财务报表附注 第51页

项目	土地使用权	商标使用权	软件	合计
（2）本期增加金额			138,613.87	138,613.87
—购置			138,613.87	138,613.87
（3）本期减少金额	15,169,075.00			15,169,075.00
—处置
—转入持有待售资产	15,169,075.00			15,169,075.00
（4）期末余额	104,459,112.32	36,948,190.00	5,414,899.47	146,822,201.79
2．累计摊销
（1）上年年末余额	31,319,109.59	28,429,153.64	4,826,575.14	64,574,838.37
（2）本期增加金额	3,715,858.99	2,900,000.04	208,708.17	6,824,567.20
—计提	3,715,858.99	2,900,000.04	208,708.17	6,824,567.20
（3）本期减少金额	7,818,346.28			7,818,346.28
—处置
—转入持有待售资产	7,818,346.28			7,818,346.28
（4）期末余额	27,216,622.30	31,329,153.68	5,035,283.31	63,581,059.29
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	77,242,490.02	5,619,036.32	379,616.16	83,241,142.50
（2）上年年末账面价值	88,309,077.73	8,519,036.36	449,710.46	97,277,824.55

(十六) 商誉

1、 商誉变动情况

被投资单位名称或形成商誉的事项	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
		企业合并形成的	处置
账面原值
绍兴白塔酿酒有限公司	16,260,344.98			16,260,344.98
无锡市振太酒业有限公司	170,780,839.29			170,780,839.29
小计	187,041,184.27			187,041,184.27
减值准备

财务报表附注 第52页

被投资单位名称或形成商誉的事项	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
		企业合并形成的	处置
绍兴白塔酿酒有限公司	16,260,344.98			16,260,344.98
无锡市振太酒业有限公司	123,904,309.27			123,904,309.27
小计	140,164,654.25				140,164,654.25
账面价值	46,876,530.02				46,876,530.02

2、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

项目	绍兴白塔酿酒有限公司
商誉期末账面余额	16,260,344.98
商誉减值准备期末余额	16,260,344.98
商誉期末账面价值

因合并绍兴白塔酿酒有限公司形成的商誉以前年度已全额计提商誉减值准备。

项目	无锡市振太酒业有限公司
商誉期末账面余额	170,780,839.29
商誉减值准备期末余额	123,904,309.27
商誉期末账面价值	46,876,530.02
资产组期末账面价值	74,622,930.93
期末包含商誉的资产组账面价值	121,499,460.95
期末包含商誉的资产组可收回金额	127,000,000.00
本期计提商誉减值损失

资产组的构成：无锡市振太酒业有限公司商誉减值测试时以与商誉相关的非流动资产（包括固定资产、无形资产、其他）作为资产组进行减值测试，主要现金流入独立于其他资产或者资产组的现金流入，该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组一致。

3、 商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长

率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法

（1）公司期末对商誉相关的资产组进行了减值测试，在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计

财务报表附注 第53页

算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

（2）包含商誉的资产组可回收金额参考利用上海东洲资产评估有限公司出具的东洲评报字【2023】第0535号《上海金枫酒业股份有限公司拟对合并无锡市振太酒业有限公司形成的商誉进行减值测试所涉及的资产组可回收价值资产评估报告》。

（3）重要假设及依据

①、持续经营假设：假设资产组在现有的资产资源条件下，在可预见的未来经

营期限内，其生产经营业务可以合法地按其现状持续经营下去，其经营状况不发生重大变化。

②、假设国家现行有关法律、宏观经济、金融以及产业政策等外部经济环境不

会发生不可预见的重大不利变化，亦无其他人力不可抗拒及不可预见因素造成的重大影响。

③、假设资产组所在地所处的社会经济环境以及所执行的税赋、税率等财税政

策无重大变化，信贷政策、利率、汇率等金融政策基本稳定。

④、假设资产组的经营者合法合规、勤勉尽职地履行其经营管理职能，不会出

现严重影响企业发展或损害股东利益情形，并继续保持现有的经营管理模式。

⑤、假设资产组各项业务相关经营资质在有效期届满后能顺利通过有关部门的

审批并持续有效。

⑥、假设资产组采用的会计政策在重要性方面保持一致。

（4）关键参数

预测期为2023年至2027年，后续为稳定期；预测期增长率分别为：8.50%、

10.12%、6.92%、4.55%、3.76%；稳定期增长率为：1.80%；利润率：根据预测的收入、成本、费用等计算；折现率（税前）为：13.90%。

4、 商誉减值测试的影响

经测试公司因收购无锡市振太酒业有限公司形成的商誉本期未新增减值损失。

财务报表附注 第54页

(十七) 长期待摊费用

项目	上年年末余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修装饰	3,038,183.51	1,707,626.62	873,053.16		3,872,756.97
改造费	1,246,255.47	194,695.15	316,563.60		1,124,387.02
其他	344,105.48	93,120.00	114,426.84		322,798.64
合计	4,628,544.46	1,995,441.77	1,304,043.60		5,319,942.63

(十八) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、 未经抵销的递延所得税资产

项目	期末余额		上年年末余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	13,053,307.82	3,263,326.97	14,843,238.05	3,710,809.52
内部交易未实现利润	18,668,969.38	4,667,242.35	18,348,390.41	4,587,097.60
可抵扣亏损	99,959,676.34	24,989,919.09	100,553,407.52	25,138,351.88
递延收益	24,253,290.28	6,063,322.57	27,950,236.40	6,987,559.10
金融工具公允价值变动	5,650,000.00	1,412,500.00	5,650,000.00	1,412,500.00
合计	161,585,243.82	40,396,310.98	167,345,272.38	41,836,318.10

2、 未经抵销的递延所得税负债

项目	期末余额		上年年末余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值	61,021,145.41	15,255,286.35	69,484,450.80	17,371,112.70
金融工具公允价值变动	1,516,993.94	379,248.49	3,218,666.66	804,666.67
固定资产折旧会计与税法差异	16,122,403.67	4,030,600.92	13,411,128.14	3,352,782.04
合计	78,660,543.02	19,665,135.76	86,114,245.60	21,528,561.41

财务报表附注 第55页

3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目	期末		上年年末
	递延所得税资产和负债互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债余额	递延所得税资产和负债互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产	1,242,262.70	39,154,048.28	1,723,460.17	40,112,857.93
递延所得税负债	1,242,262.70	18,422,873.06	1,723,460.17	19,805,101.24

4、 未确认递延所得税资产明细

项目	期末余额	上年年末余额
可抵扣暂时性差异	18,414,870.83	19,074,318.18
可抵扣亏损	22,903,733.93	28,992,334.21
合计	41,318,604.76	48,066,652.39

5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	期末余额	上年年末余额	备注
2021年		10,767,847.77
2022年	134,603.30	134,603.30
2023年	6,283,586.13	6,283,586.13
2024年	2,347,925.40	2,347,925.40
2025年	1,857,934.24	1,863,409.39
2026年	6,597,820.22	7,594,962.22
2027年	5,681,864.64		以2022年度企业所得税汇算清缴数据为准
合计	22,903,733.93	28,992,334.21

(十九) 其他非流动资产

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付设备采购款	859,108.90		859,108.90	1,507,120.20		1,507,120.20
合计	859,108.90		859,108.90	1,507,120.20		1,507,120.20

财务报表附注 第56页

(二十) 应付票据

种类	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票	12,785,604.40	11,608,178.00
合计	12,785,604.40	11,608,178.00

本期末无已到期未支付的应付票据。

(二十一) 应付账款

1、 应付账款列示

项目	期末余额	上年年末余额
1年以内（含1年）	70,602,812.87	67,535,485.33
1年以上	1,571,535.54	4,320,703.60
合计	72,174,348.41	71,856,188.93

2、 期末无账龄超过一年的重要应付账款

(二十二) 预收款项

1、 预收款项列示

项目	期末余额	上年年末余额
1年以内（含1年）	23,916.67	26,000.00
1年以上
合计	23,916.67	26,000.00

2、 期末无账龄超过一年的重要预收款项

(二十三) 合同负债

1、 合同负债情况

项目	期末余额	上年年末余额
1年以内（含1年）	94,430,455.00	79,931,940.46
1年以上	1,250,815.18	612,381.21
合计	95,681,270.18	80,544,321.67

财务报表附注 第57页

(二十四) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	25,003,577.42	209,277,038.34	205,086,125.57	29,194,490.19
离职后福利-设定提存计划	950,675.07	15,670,759.19	15,721,679.32	899,754.94
辞退福利		1,795,787.00	1,326,508.00	469,279.00
一年内到期的其他福利
合计	25,954,252.49	226,743,584.53	222,134,312.89	30,563,524.13

2、 短期薪酬列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴	23,889,174.20	181,224,758.48	177,628,242.17	27,485,690.51
（2）职工福利费		7,338,036.28	7,338,036.28
（3）社会保险费	618,471.03	10,747,240.02	10,049,277.07	1,316,433.98
其中：医疗保险费	599,367.25	10,127,910.18	9,430,171.45	1,297,105.98
工伤保险费	19,103.78	413,001.39	412,777.17	19,328.00
生育保险费		206,328.45	206,328.45
（4）住房公积金	2,444.00	7,320,932.00	7,321,083.00	2,293.00
（5）工会经费和职工教育经费	493,488.19	2,646,071.56	2,749,487.05	390,072.70
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计	25,003,577.42	209,277,038.34	205,086,125.57	29,194,490.19

3、 设定提存计划列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	921,651.04	15,194,479.05	15,243,843.46	872,286.63
失业保险费	29,024.03	476,280.14	477,835.86	27,468.31
合计	950,675.07	15,670,759.19	15,721,679.32	899,754.94

财务报表附注 第58页

(二十五) 应交税费

税费项目	期末余额	上年年末余额
增值税	6,472,005.19	6,164,580.30
消费税	4,509,767.12	2,518,374.62
企业所得税	3,843,953.08	3,748,360.53
个人所得税	93,692.13	283,460.25
城市维护建设税	666,619.21	547,840.44
土地使用税	465,420.53	462,201.22
房产税	1,101,227.30	691,347.32
印花税	58,250.49	613,208.06
环境保护税	9,051.68	20,419.68
教育费附加	578,233.23	441,485.88
合计	17,798,219.96	15,491,278.30

(二十六) 其他应付款

项目	期末余额	上年年末余额
应付利息
应付股利	673,581.60	673,581.60
其他应付款项	20,127,023.75	24,947,624.35
合计	20,800,605.35	25,621,205.95

1、 期末无应付利息

2、 应付股利

项目	期末余额	上年年末余额
普通股股利	673,581.60	673,581.60
合计	673,581.60	673,581.60

3、 其他应付款项

（1）按款项性质列示

项目	期末余额	上年年末余额
计提及未支付的费用	5,166,654.33	10,591,452.82

财务报表附注 第59页

项目	期末余额	上年年末余额
保证金及押金	13,361,645.30	12,743,440.42
代扣代缴款项	829,745.99	942,918.04
其他	768,978.13	669,813.07
合计	20,127,023.75	24,947,624.35

（2）期末无账龄超过一年的重要其他应付款项

(二十七) 一年内到期的非流动负债

项目	期末余额	上年年末余额
一年内到期的长期借款	22,050,819.82
一年内到期的租赁负债	6,860,536.31	7,995,162.97
合计	28,911,356.13	7,995,162.97

(二十八) 其他流动负债

项目	期末余额	上年年末余额
应付利息		47,024.82
待转销项税额	4,732,018.40	2,831,605.08
待转消费税	522,480.00
合计	5,254,498.40	2,878,629.90

(二十九) 长期借款

长期借款分类：

项目	期末余额	上年年末余额
抵押借款	9,000,000.00	28,000,000.00
合计	9,000,000.00	28,000,000.00

其他说明：

抵押资产情况详见本附注“十一（一）、2、抵押资产情况”。

(三十) 租赁负债

项目	期末余额	上年年末余额
租赁付款额	34,862,737.18	47,596,353.71
未确认融资费用	-4,658,969.21	-6,577,068.20

财务报表附注 第60页

项目	期末余额	上年年末余额
合计	30,203,767.97	41,019,285.51

(三十一) 递延收益

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	19,743,720.35	400,000.00	3,185,111.00	16,958,609.35
未实现售后租回损益（融资租赁）	8,206,516.05		911,835.12	7,294,680.93
合计	27,950,236.40	400,000.00	4,096,946.12	24,253,290.28

涉及政府补助的项目：

负债项目	上年年末余额	本期新增补助金额	本期计入当期损益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
重点技术改造项目专项资金	4,560,551.75		227,102.88		4,333,448.87	与资产相关
加快自主品牌建设专项资金	30,000.00		30,000.00			与资产相关
第二批清洁能源补贴	5,248,457.85		1,312,114.44		3,936,343.41	与资产相关
锅炉煤改气节能技术改造补贴	275,045.15		42,864.24		232,180.91	与资产相关
农产品精深加工技术装备升级改造	270,725.12		57,318.72		213,406.40	与资产相关
黄酒酿制装备的升级改造项目资金	757,281.52		151,456.32		605,825.20	与资产相关
信息化改造	18,200.00		18,200.00			与资产相关
黄酒生产装备的升级改造项目资金	228,440.46		33,027.48		195,412.98	与资产相关
新型红曲黄酒酿造关键技术集成及产业化项目	175,395.00		175,395.00			与资产相关
功能性黄酒先进酿	307,856.83		121,005.96		186,850.87	与资产相关

财务报表附注 第61页

负债项目	上年年末余额	本期新增补助金额	本期计入当期损益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
造技术人才培养产学研联合实验室的创建项目
上海黄酒工程技术研究中心能力提升项目	500,000.00				500,000.00	与资产相关
上海黄酒工程技术研究中心能力提升项目	500,000.00				500,000.00	与收益相关
上海黄酒工程技术研究中心	348,393.08		151,609.92		196,783.16	与资产相关
2020年上海市清洁生产专项资金项目补助	2,706,209.44		271,191.24		2,435,018.20	与资产相关
加快推进中小锅炉改造的财政支持	2,082,857.12		260,357.16		1,822,499.96	与资产相关
锅炉低氮改造	64,533.28		17,600.04		46,933.24	与资产相关
2020年度部省切块商务发展资金	117,619.00		14,857.20		102,761.80	与资产相关
清爽型黄酒废弃物红曲发酵高值化应用技术研究专项资金	120,000.00		120,000.00			与收益相关
2020年度黄酒生产装备升级改造	1,432,154.75		162,828.60		1,269,326.15	与资产相关
2021袋装生产线的升级改造		400,000.00	18,181.80		381,818.20	与资产相关
合计	19,743,720.35	400,000.00	3,185,111.00		16,958,609.35

财务报表附注 第62页

(三十二) 股本

项目	上年年末余额	本期变动增（+）减（－）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总额	669,004,950.00						669,004,950.00

(三十三) 资本公积

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	359,582,377.26			359,582,377.26
其他资本公积	15,969,374.12			15,969,374.12
合计	375,551,751.38			375,551,751.38

财务报表附注 第63页

(三十四) 其他综合收益

项目	上年年末余额	本期金额						期末余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
1．不能重分类进损益的其他综合收益	-3,486,059.60							-3,486,059.60
其中：其他权益工具投资公允价值变动	-3,486,059.60							-3,486,059.60
2．将重分类进损益的其他综合收益	113.74	29.31		143.05		-113.74
其中：外币财务报表折算差额	113.74	29.31		143.05		-113.74
其他综合收益合计	-3,485,945.86	29.31		143.05		-113.74		-3,486,059.60

财务报表附注 第64页

(三十五) 盈余公积

项目	上年年末余额	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	73,364,891.90	73,364,891.90			73,364,891.90
合计	73,364,891.90	73,364,891.90			73,364,891.90

(三十六) 未分配利润

项目	本期金额	上期金额
调整前上年年末未分配利润	809,021,555.98	841,937,500.51
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润	809,021,555.98	841,937,500.51
加：本期归属于母公司所有者的净利润	5,171,873.92	-12,845,796.03
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	20,070,148.50	20,070,148.50
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	794,123,281.40	809,021,555.98

(三十七) 营业收入和营业成本

1、 营业收入和营业成本情况

项目	本期金额		上期金额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	650,671,322.48	373,669,383.00	638,690,522.45	363,768,162.05
其他业务	10,934,410.34	8,109,581.64	10,688,876.55	8,872,890.81
合计	661,605,732.82	381,778,964.64	649,379,399.00	372,641,052.86

营业收入明细：

项目	本期金额	上期金额
客户合同产生的收入	650,671,322.48	638,461,951.02
租赁收入	1,026,196.29	536,625.08
其他收入	9,908,214.05	10,380,822.90
合计	661,605,732.82	649,379,399.00

财务报表附注 第65页

本期无前期已经履行（或部分履行）的履约义务在本期调整的收入。

2、 合同产生的收入情况

本期收入分解信息如下：

合同分类	本期金额
商品类型：
黄酒	645,378,478.38
食品及其他	5,292,844.10
合计	650,671,322.48
按经营地区分类：
上海市内	468,097,223.41
上海市外	182,574,099.07
合计	650,671,322.48
市场或客户类型：
线上销售	74,533,643.26
线下销售	576,137,679.22
合计	650,671,322.48
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认	650,671,322.48
在某一时段内确认
合计	650,671,322.48

3、 履约义务的说明

公司销售商品属于在某一时点履行的履约义务，通常情况下，当商品按照合同约定交付给客户经其验收后，本公司认为客户已取得相关商品的控制权，公司在销售商品时相应的会给予客户一定销售折扣、返利等促销政策。

(三十八) 税金及附加

项目	本期金额	上期金额
消费税	15,819,961.08	17,195,104.38
城市维护建设税	3,383,339.89	3,100,920.56
教育费附加	2,868,906.77	2,711,503.13

财务报表附注 第66页

项目	本期金额	上期金额
房产税	2,223,288.67	727,185.48
土地使用税	768,565.78	967,797.47
印花税	563,192.06	734,395.02
车船使用税	18,713.68	17,145.76
环境保护税	38,569.18	56,856.33
合计	25,684,537.11	25,510,908.13

(三十九) 销售费用

项目	本期金额	上期金额
业务经营费用	64,480,563.66	69,221,640.12
职工薪酬相关费用	62,980,040.85	63,612,775.78
运杂费	34,422.09	451,182.67
租赁费	2,856,593.49	4,642,642.60
办公费用	661,884.71	838,112.03
差旅费	3,584,435.65	4,727,352.20
折旧费	139,935.72	192,121.95
修理费	69,844.46	80,655.27
其他	1,044,196.04	1,278,658.86
合计	135,851,916.67	145,045,141.48

(四十) 管理费用

项目	本期金额	上期金额
职工薪酬相关费用	82,947,492.73	82,621,258.77
折旧及摊销	15,368,594.77	13,751,328.48
仓储相关费用	3,867,754.17	3,520,781.08
修理费	4,208,177.01	5,180,026.72
办公费用	3,295,469.54	3,783,894.71
污水处理费	4,628,667.78	4,555,382.29
租赁费	1,073,843.39	3,297,323.19
差旅费	1,997,362.14	1,921,765.85
水电费	1,591,843.57	3,535,089.49
咨询及中介费	3,253,760.84	4,919,871.65

财务报表附注 第67页

项目	本期金额	上期金额
其他	7,555,716.65	9,046,367.20
合计	129,788,682.59	136,133,089.43

(四十一) 研发费用

项目	本期金额	上期金额
职工薪酬相关费用	2,236,757.97	1,930,446.28
折旧及摊销	979,413.21	359,669.41
技术服务费	657,326.28	488,322.04
材料费	245.05	73,831.02
试验及检测费	16,666.04	3,000.00
其他	83,853.05	159,838.38
合计	3,974,261.60	3,015,107.13

(四十二) 财务费用

项目	本期金额	上期金额
利息费用	3,914,949.19	4,469,092.71
其中：租赁负债利息费用	2,139,480.77	2,657,438.45
减：利息收入	4,638,835.92	3,305,378.71
汇兑损益	-92,524.10	55,593.42
其他	179,689.61	196,567.17
合计	-636,721.22	1,415,874.59

(四十三) 其他收益

项目	本期金额	上期金额
政府补助	8,532,525.11	8,141,891.35
进项税加计抵减
代扣个人所得税手续费	65,146.38	66,914.76
债务重组收益	490,793.55
合计	9,088,465.04	8,208,806.11

财务报表附注 第68页

计入其他收益的政府补助

补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/与收益相关
企业职工职业培训费补贴	131,700.00	232,249.05	与收益相关
浦东新区财政扶持资金	3,370,000.00	2,244,000.00	与收益相关
残疾人用工超比例奖励	12,323.30		与收益相关
退役士兵养老金补助	131,600.00		与收益相关
失独、孤老基金款	59,433.97		与收益相关
吸纳就业补贴款	10,000.00		与收益相关
2018上海市产业转型升级发展专项资金（石库门品牌转型跨界项目）		500,000.00	与收益相关
企业稳定岗位补贴	57,000.00	43,953.60	与收益相关
2020年金山区创建国家有机产品认证示范区奖励补助		120,000.00	与收益相关
金山区产学研科技成果转化项目		140,000.00	与收益相关
2021年工业节能和合同能源管理财政奖励		100,000.00	与收益相关
金山区互联网发展专项资金		150,000.00	与收益相关
金山区非物质文化遗产保护传承基地补贴		10,000.00	与收益相关
2020年度金山区无偿献血工作优秀集体和优秀组织者奖励		500.00	与收益相关
上海市第二批绿色制造示范单位补贴	650,000.00		与收益相关
2021年度金山区两化融合管理体系贯标奖励	200,000.00		与收益相关
2022年防疫消杀补贴	39,100.00		与收益相关
“同线同标同质”上线奖励	20,000.00		与收益相关
稳岗扩岗以工代训补贴	241,241.00	40,800.00	与收益相关
2020-2021“滨湖之光”技术能手资金		79,460.00	与收益相关
2020年“滨湖之光”人才计划资助		230,000.00	与收益相关
滨湖区两项补贴		5,987.73	与收益相关
滨湖区太湖科创带资金		90,000.00	与收益相关
商务发展资金		1,500.00	与收益相关
社保补贴		158,500.00	与收益相关
无锡市技能大师工作室经费		1,500.00	与收益相关
现代化产业发展政策扶持资金		7,668.34	与收益相关

财务报表附注 第69页

补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/与收益相关
优秀职工教育基地奖金		90,000.00	与收益相关
知识产权奖补资金区级	20,000.00	20,000.00	与收益相关
知识产权奖补资金市级	200,000.00		与收益相关
职业技能提升行动线上培训补贴	2,701.84		与收益相关
2020年度部省切块商务发展资金	600.00		与收益相关
农业专项资金补助	120,000.00		与收益相关
滨湖区科学技术局研发资金	80,000.00		与收益相关
湖区农业农村局补贴(丰收节)	1,000.00		与收益相关
无锡市知识产权奖	714.00		与收益相关
新型红曲黄酒酿造关键技术集成及产业化项目	175,395.00	204,330.00	与资产相关
功能性黄酒先进酿造技术人才培养产学研联合实验室的创建	121,005.96	121,005.96	与资产相关
上海黄酒工程技术研究中心	151,609.92	651,606.92	与资产相关
加快自主品牌建设专项资金	30,000.00	30,000.00	与资产相关
重点技术改造项目专项资金	227,102.88	397,524.32	与资产相关
第二批清洁能源补贴	1,312,114.44	1,312,114.35	与资产相关
2020年上海市清洁生产专项资金项目补助	271,191.24	271,191.24	与资产相关
加快推进中小锅炉改造的财政支持	260,357.16	260,357.16	与资产相关
2016年农业农村资源等监测统计（工业信息化专项）项目经费		51,221.10	与资产相关
黄酒产品追溯管理体系建设项目		162,728.53	与资产相关
2020年度黄酒生产装备升级改造	205,692.84	110,709.49	与资产相关
锅炉低氮改造	57,318.72	57,318.72	与资产相关
锅炉煤改气节能技术改造补贴	151,456.32	151,456.32	与资产相关
农产品精深加工技术装备升级改造	33,057.20	43,581.00	与资产相关
黄酒酿制装备的升级改造项目资金	33,027.48	33,027.48	与资产相关
黄酒生产装备的升级改造项目资金	17,600.04	17,600.04	与资产相关
2021袋装生产线的升级改造	18,181.80		与资产相关
清爽型黄酒废弃物红曲发酵高值化应用技术研究	120,000.00		与收益相关
合计	8,532,525.11	8,141,891.35

财务报表附注 第70页

(四十四) 投资收益

项目	本期金额	上期金额
交易性金融资产在持有期间的投资收益	12,585,652.47	1,547,901.73
处置交易性金融资产取得的投资收益	65,137.26
其他债权投资持有期间取得的利息收入		10,000.00
合计	12,650,789.73	1,557,901.73

(四十五) 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	本期金额	上期金额
交易性金融资产	-1,701,672.72	9,976,555.47
合计	-1,701,672.72	9,976,555.47

(四十六) 信用减值损失

项目	本期金额	上期金额
应收账款坏账损失	479,477.94	-941,966.58
其他应收款坏账损失	35,000.00	150,120.00
合计	514,477.94	-791,846.58

(四十七) 资产减值损失

项目	本期金额	上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失	1,215,407.42	4,385,654.19
合计	1,215,407.42	4,385,654.19

(四十八) 资产处置收益

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
处置未划分为持有待售的固定资产产生的处置利得或损失	1,075,062.57		1,075,062.57
租赁资产变更	125,126.53	92,928.14	125,126.53
合计	1,200,189.10	92,928.14	1,200,189.10

财务报表附注 第71页

(四十九) 营业外收入

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废利得	495,907.14	170,413.06	495,907.14
其他	216,562.95	337,649.94	216,562.95
合计	712,470.09	508,063.00	712,470.09

(五十) 营业外支出

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠	100,000.00	100,000.00	100,000.00
非流动资产毁损报废损失	262,518.48	841,332.36	262,518.48
其他	414,569.56	167,928.37	414,569.56
合计	777,088.04	1,109,260.73	777,088.04

(五十一) 所得税费用

1、 所得税费用表

项目	本期金额	上期金额
当期所得税费用	2,846,347.44	7,013,292.56
递延所得税费用	-423,418.53	-8,690,608.77
合计	2,422,928.91	-1,677,316.21

2、 会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期金额
利润总额	4,607,359.27
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	1,151,839.81
子公司适用不同税率的影响	6,723.91
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	223,817.36
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	1,209,262.99
税法规定的额外可扣除费用	-168,715.16
所得税费用	2,422,928.91

财务报表附注 第72页

(五十二) 每股收益

1、 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：

项目	本期金额	上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润	5,171,873.92	-12,845,796.03
本公司发行在外普通股的加权平均数	669,004,950.00	669,004,950.00
基本每股收益	0.01	-0.02
其中：持续经营基本每股收益	0.01	-0.02
终止经营基本每股收益

2、 稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目	本期金额	上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）	5,171,873.92	-12,845,796.03
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）	669,004,950.00	669,004,950.00
稀释每股收益	0.01	-0.02
其中：持续经营稀释每股收益	0.01	-0.02
终止经营稀释每股收益

(五十三) 现金流量表项目

1、 收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
租赁收入	1,057,529.61	331,494.49
财务费用	4,010,860.74	3,305,378.71
营业外收入	216,562.95	337,348.06
政府补助	5,747,414.11	5,516,118.72
单位往来款	2,980,781.24	1,134,728.76
收到退回多缴纳的税款	3,048,355.37	266,382.25
收回保证金	1,101,029.00
其他	552,799.93	64,634.76
合计	18,715,332.95	10,956,085.75

财务报表附注 第73页

2、 支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
租赁费	3,996,949.22	2,480,464.82
销售及管理费用	100,230,548.17	117,228,035.73
财务费用	179,689.61	196,567.17
捐赠	50,000.00	100,000.00
营业外支出	414,569.56	40,620.39
其他	201,169.70	68,424.66
支付保证金	588,713.20	3,804,089.00
法院冻结资金		1,101,029.00
合计	105,661,639.46	125,019,230.77

3、 收到的其他与投资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
理财产品本金及收益	1,262,706,548.07	309,359,826.91
定期存款本金及利息	30,675,000.00
合计	1,293,381,548.07	309,359,826.91

4、 支付的其他与投资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
理财产品	1,280,000,000.00	420,000,000.00
定期存款	50,000,000.00	30,000,000.00
合计	1,330,000,000.00	450,000,000.00

5、 本期无收到的其他与筹资活动有关的现金

6、 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
偿还租赁负债	8,299,138.88	8,854,288.24
合计	8,299,138.88	8,854,288.24

财务报表附注 第74页

(五十四) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	2,184,430.36	-17,063,272.30
加：信用减值损失	514,477.94	-791,846.58
资产减值准备	1,215,407.42	4,385,654.19
固定资产折旧	36,388,122.46	37,400,409.17
油气资产折耗
使用权资产折旧	6,812,797.95	8,780,851.39
无形资产摊销	6,868,031.80	6,910,525.00
长期待摊费用摊销	1,304,043.60	872,696.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-1,075,062.57
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-233,388.66	670,919.30
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	1,701,672.72	-9,976,555.47
财务费用（收益以“－”号填列）	3,822,425.09	4,524,686.13
投资损失（收益以“－”号填列）	-12,650,789.73	-1,557,901.73
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	958,809.65	-6,799,843.13
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-1,382,228.18	-1,890,765.64
存货的减少（增加以“－”号填列）	29,802,040.95	14,985,759.12
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	6,820,884.61	16,461,410.66
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	18,994,068.88	11,208,721.05
其他
经营活动产生的现金流量净额	102,045,744.29	68,121,447.67
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	314,513,921.44	286,198,304.15
减：现金的期初余额	286,198,304.15	406,560,711.35
加：现金等价物的期末余额

财务报表附注 第75页

补充资料	本期金额	上期金额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	28,315,617.29	-120,362,407.20

2、 现金和现金等价物的构成

项目	期末余额	上年年末余额
一、现金	314,513,921.44	286,198,304.15
其中：库存现金	118,074.34	77,936.46
可随时用于支付的数字货币	306,748,943.81	286,113,436.43
可随时用于支付的银行存款	7,646,903.29	6,931.26
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	314,513,921.44	286,198,304.15
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(五十五) 所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	6,392,802.20	银行承兑汇票保证金
货币资金	50,000,000.00	定期存款
固定资产	2,914,160.80	抵押借款，详见本附注“十一、(一) 重要承诺事项”
无形资产	16,579,496.39	抵押借款，详见本附注“十一、(一) 重要承诺事项”
合计	75,886,459.39

财务报表附注 第76页

(五十六) 外币货币性项目

1、 外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			1,054,985.74
其中：美元	147,719.43	6.9646	1,028,806.74
日元	500,000.00	0.0524	26,179.00
应收账款			1,528,604.68
其中：美元	219,482.05	6.9646	1,528,604.68
日元

(五十七) 政府补助

1、 与资产相关的政府补助

种类	金额	资产负债表列报项目	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
			本期金额	上期金额
重点技术改造项目专项资金	26,214,000.00	递延收益	227,102.88	397,524.32	其他收益
加快自主品牌建设专项资金	300,000.00	递延收益	30,000.00	30,000.00	其他收益
第二批清洁能源补贴	13,500,000.00	递延收益	1,312,114.44	1,312,114.35	其他收益
2016年农业农村资源等监测统计（工业信息化专项）项目经费	450,000.00	递延收益		51,221.10	其他收益
黄酒产品追溯管理体系建设项目	881,612.24	递延收益		162,728.53	其他收益
锅炉煤改气节能技术改造补贴	900,000.00	递延收益	42,864.24	42,864.24	其他收益
农产品精深加工技术装备升级改造	500,000.00	递延收益	57,318.72	57,318.72	其他收益
黄酒酿制装备的升级改造项目资金	1,300,000.00	递延收益	151,456.32	151,456.32	其他收益
信息化改造	130,000.00	递延收益	18,200.00	31,200.00	其他收益
黄酒生产装备的升级改造项目资金	300,000.00	递延收益	33,027.48	33,027.48	其他收益

财务报表附注 第77页

种类	金额	资产负债表列报项目	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
			本期金额	上期金额
新型红曲黄酒酿造关键技术集成及产业化项目	500,000.00	递延收益	175,395.00	204,330.00	其他收益
功能性黄酒先进酿造技术人才培养产学研联合实验室的创建项目	500,000.00	递延收益	121,005.96	121,005.96	其他收益
上海黄酒工程技术研究中心	1,000,000.00	递延收益	151,609.92	651,606.92	其他收益
2020年上海市清洁生产专项资金项目补助	3,000,000.00	递延收益	271,191.24	271,191.24	其他收益
加快推进中小锅炉改造的财政支持	2,430,000.00	递延收益	260,357.16	260,357.16	其他收益
锅炉低氮改造	88,000.00	递延收益	17,600.04	17,600.04	其他收益
2020年度部省切块商务发展资金	130,000.00	递延收益	14,857.20	12,381.00	其他收益
2020年度黄酒生产装备升级改造	1,500,000.00	递延收益	162,828.60	67,845.25	其他收益
上海黄酒工程技术研究中心能力提升项目	500,000.00	递延收益			其他收益
2021袋装生产线的升级改造	400,000.00	递延收益	18,181.80		其他收益
合计	54,523,612.24		3,065,111.00	3,875,772.63

2、 与收益相关的政府补助

种类	金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
		本期金额	上期金额
企业职工职业培训费补贴	131,700.00	131,700.00		其他收益
浦东新区财政扶持资金	3,370,000.00	3,370,000.00		其他收益
残疾人用工超比例奖励	12,323.30	12,323.30		其他收益
退役士兵养老金补助	131,600.00	131,600.00		其他收益

财务报表附注 第78页

种类	金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
		本期金额	上期金额
失独、孤老基金款	59,433.97	59,433.97		其他收益
吸纳就业补贴款	10,000.00	10,000.00		其他收益
企业稳定岗位补贴	57,000.00	57,000.00		其他收益
上海市第二批绿色制造示范单位补贴	650,000.00	650,000.00		其他收益
2021年度金山区两化融合管理体系贯标奖励	200,000.00	200,000.00		其他收益
2022年防疫消杀补贴	39,100.00	39,100.00		其他收益
“同线同标同质”上线奖励	20,000.00	20,000.00		其他收益
稳岗扩岗以工代训补贴	241,241.00	241,241.00		其他收益
知识产权奖补资金区级	20,000.00	20,000.00		其他收益
知识产权奖补资金市级	200,000.00	200,000.00		其他收益
职业技能提升行动线上培训补贴	2,701.84	2,701.84		其他收益
2020年度部省切块商务发展资金	600.00	600.00		其他收益
农业专项资金补助	120,000.00	120,000.00		其他收益
滨湖区科学技术局研发资金	80,000.00	80,000.00		其他收益
湖区农业农村局补贴(丰收节)	1,000.00	1,000.00		其他收益
无锡市知识产权奖	714.00	714.00		其他收益
清爽型黄酒废弃物红曲发酵高值化应用技术研究	120,000.00	120,000.00		其他收益
合计	5,467,414.11	5,467,414.11

(五十八) 租赁

1、 作为承租人

项目	本期金额	上期金额
租赁负债的利息费用	2,139,480.77	2,657,438.45
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用	504,574.74	1,190,001.46
转租使用权资产取得的收入	200,000.00

财务报表附注 第79页

项目	本期金额	上期金额
与租赁相关的总现金流出	8,790,828.21	10,116,746.26

2、 作为出租人

（1）经营租赁

	本期金额	上期金额
经营租赁收入	1,026,196.29	536,625.08
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

3、 执行新冠肺炎疫情租金减让会计处理规定的影响

对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，本公司选择按照《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》采用简化方法进行会计处理。本公司作为承租人采用上述简化方法处理相关租金减让冲减本期营业成本、管理费用和销售费用合计人民币637,788.26元。

六、 合并范围的变更

(一) 非同一控制下企业合并

1、 本期未发生非同一控制下企业合并的情况

(二) 同一控制下企业合并

1、 本期未发生同一控制下企业合并

(三) 其他原因的合并范围变动

公司于2021年8月26日召开的第十届董事会第十二次会议审议通过了《关于注销金枫酒业境外全资子公司的议案》，鉴于全资子公司金枫控股（香港）有限公司自成立以来一直无实际业务开展，今后也不再开展经营活动，为提升公司整体运营效率，降低经营风险，本公司决定注销该公司。根据2022年3月18日编号为1284的《香港特别行政区政府宪报》上刊登的关于公司注册处宣布公司解散的公告，金枫控股（香港）有限公司于2022年3月18日正式撤销注册。

财务报表附注 第80页

七、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
上海石库门酿酒有限公司	上海	上海	工业	100.00		同一控制下企业合并
上海隆樽酒业有限公司	上海	上海	贸易	70.00		同一控制下企业合并
绍兴白塔酿酒有限公司	绍兴	绍兴	工业	60.00		非同一控制下企业合并
无锡市振太酒业有限公司	无锡	无锡	工业	100.00		非同一控制下企业合并

2、 重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东持股比例	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
绍兴白塔酿酒有限公司	40.00	-3,019,341.87		-14,197,027.01

财务报表附注 第81页

3、 重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称	期末余额						上年年末余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
绍兴白塔酿酒有限公司	62,169,184.51	40,294,443.02	102,463,627.53	113,052,076.08	23,052,622.08	136,104,698.16	66,747,423.05	46,381,616.21	113,129,039.26	95,400,900.91	44,040,407.65	139,441,308.56

子公司名称	本期金额				上期金额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
绍兴白塔酿酒有限公司	52,806,459.71	-7,328,801.33	-7,328,801.33	8,910,993.48	58,340,150.42	-9,154,748.53	-9,154,748.53	13,917,631.96

其他说明：

上表中绍兴白塔酿酒有限公司“期末余额”、“上年年末余额”、“本期金额”和“上期金额”系以绍兴白塔酿酒有限公司财务报表为基础经过对合并日可辨认资产和负债的公允价值与账面价值差额已实现部分进行调整后的金额。

财务报表附注 第82页

八、 与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(一) 信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

(二) 流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

财务报表附注 第83页

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目	期末余额
	即时偿还	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上	合计
应付票据		12,785,604.40				12,785,604.40
应付账款		70,602,812.87	1,571,535.54			72,174,348.41
其他应付款		14,920,494.96	5,206,528.79			20,127,023.75
一年内到期的非流动负债		28,911,356.13				28,911,356.13
长期借款			9,000,000.00			9,000,000.00
租赁负债			8,524,271.19	8,519,223.58	17,819,242.41	34,862,737.18
合计		127,220,268.36	24,302,335.52	8,519,223.58	17,819,242.41	177,861,069.87

项目	上年年末余额
	即时偿还	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上	合计
应付票据		11,608,178.00				11,608,178.00
应付账款		71,856,188.93				71,856,188.93
其他应付款		25,621,205.95				25,621,205.95
一年内到期的非流动负债		7,995,162.97				7,995,162.97
长期借款			28,000,000.00			28,000,000.00
租赁负债			10,386,415.97	10,274,202.95	26,935,734.79	47,596,353.71
合计		117,080,735.85	38,386,415.97	10,274,202.95	26,935,734.79	192,677,089.56

(三) 市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

财务报表附注 第84页

1、 利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。于2022年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加3,100,000.00元（2021年12月31日：2,800,000.00元）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

2、 汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目	期末余额			上年年末余额
	美元	其他外币	合计	美元	其他外币	合计
货币资金	1,028,806.74	26,179.00	1,054,985.74	35,066.35	54,573.84	89,640.19
应收账款	1,528,604.68		1,528,604.68	1,004,484.21		1,004,484.21
合计	2,557,411.42	26,179.00	2,583,590.42	1,039,550.56	54,573.84	1,094,124.40

于2022年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值10%，则公司将增加或减少净利润258,359.04元（2021年12月31日： 109,412.44元）。管理层认为10%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。

财务报表附注 第85页

3、 其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司其他价格风险主要产生于非上市其他权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。本公司持有的非上市公司权益投资列示如下：

项目	期末余额	上年年末余额
其他权益工具投资	1,451,440.40	1,451,440.40
合计	1,451,440.40	1,451,440.40

于2022年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌10%，则本公司将增加或减少净利润0元、其他综合收益145,144.04元。管理层认为10%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。

九、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产			401,844,257.49	401,844,257.49
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产			401,844,257.49	401,844,257.49
（1）理财产品			401,391,780.06	401,391,780.06

财务报表附注 第86页

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
（2）权益工具投资			452,477.43	452,477.43
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
◆应收款项融资
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资			1,451,440.40	1,451,440.40
◆其他非流动金融资产
持续以公允价值计量的资产总额			403,295,697.89	403,295,697.89
◆交易性金融负债
持续以公允价值计量的负债总额

(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的理财产品，本公司以合同条款及风险相类似的工具之市场利率按照贴现现金流量估值模型估算公允价值。对于非上市股权投资，本公司采用估值技术来确定其公允价值，在估值时被投资单位的期末净资产作为评估其公允价值的重要参考依据。

财务报表附注 第87页

(三) 持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

1、 持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息

项目	上年年末余额	转入第三层次	转出第三层次	当期利得或损失总额		购买、发行、出售和结算				期末余额	对于在报告期末持有的资产，计入损益的当期未实现利得或变动
				计入损益	计入其他综合收益	购买	发行	出售	结算
◆交易性金融资产	373,218,666.66			10,949,117.01		1,280,490,793.55			1,262,814,319.73	401,844,257.49	1,516,993.94
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	373,218,666.66			10,949,117.01		1,280,490,793.55			1,262,814,319.73	401,844,257.49	1,516,993.94
—债务工具投资	373,218,666.66			10,758,765.87		1,280,000,000.00			1,262,585,652.47	401,391,780.06	1,391,780.06
—权益工具投资				190,351.14		490,793.55			228,667.26	452,477.43	125,213.88
◆其他权益工具投资	1,451,440.40									1,451,440.40
◆其他非流动金融资产
合计	374,670,107.06			10,949,117.01		1,280,490,793.55			1,262,814,319.73	403,295,697.89	1,516,993.94

财务报表附注 第88页

(四) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付票据、应付款项、长期借款等。不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值无重大差异。

十、 关联方及关联交易

(一) 本公司的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本公司的持股比例(%)	母公司对本公司的表决权比例(%)
上海市糖业烟酒（集团）有限公司	上海	批发非实物方式	55,400.00万元人民币	34.88	36.05

其他说明

1、母公司对本公司持股比例与表决权比例差异的说明：

母公司上海市糖业烟酒（集团）有限公司下属控股子公司上海捷强烟草糖酒（集团）有限公司持有本公司7,420,312股普通股，占全部股份的1.11%，母公司相应享有1.11%的表决权。母公司上海市糖业烟酒（集团）有限公司下属控股子公司上海瑞泰静安酒店有限公司持有本公司432,276股普通股，占全部股份的0.06%，母公司相应享有0.06%的表决权。

2、本公司实际控制人是：光明食品（集团）有限公司，本公司最终控制方是：上海市国有资产监督管理委员会。

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
光明农业发展（集团）有限公司	集团兄弟公司
光明食品集团财务有限公司	集团兄弟公司
光明食品国际贸易（上海）有限公司	集团兄弟公司
光明校园餐饮管理有限公司	集团兄弟公司
农工商超市（集团）有限公司	集团兄弟公司

财务报表附注 第89页

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
上海菜管家电子商务有限公司	集团兄弟公司
上海第一食品连锁发展有限公司	股东的子公司
上海东旺房地产经纪有限公司	集团兄弟公司
上海东艺会展服务有限公司	集团兄弟公司
上海富尔网络销售有限公司	股东的子公司
上海冠生园蜂制品有限公司	集团兄弟公司
上海冠生园国际贸易有限公司	集团兄弟公司
上海光明随心订电子商务有限公司	集团兄弟公司
上海好德便利有限公司	集团兄弟公司
上海捷强食品销售有限公司	股东的子公司
上海捷强烟草糖酒（集团）连锁有限公司	股东的子公司
上海捷强烟草糖酒集团配销有限公司	股东的子公司
上海君悦物业管理有限公司	股东的子公司
上海可的便利店有限公司	集团兄弟公司
上海良友金伴便利连锁有限公司	集团兄弟公司
上海贸基进出口有限公司	集团兄弟公司
上海梅林正广和便利连锁有限公司	集团兄弟公司
上海明悦全胜酒业发展有限公司	集团兄弟公司
上海申河米业有限公司	集团兄弟公司
上海申鲜物流有限公司	股东的子公司
上海市食品进出口有限公司	集团兄弟公司
上海西郊福斯特国际贸易有限公司	集团兄弟公司
上海西郊国际农产品交易有限公司	集团兄弟公司
上海新境界食品贸易有限公司	股东的子公司
上海易和通物流有限公司	股东的子公司
上海易统食品贸易有限公司	股东的子公司
上海友谊食品特供有限公司	股东的子公司
上海正广和网上购物有限公司	集团兄弟公司
四川全兴酒销售有限公司	股东的子公司
上海天阳食品有限公司	股东的子公司
浙江汇诚通用印务有限公司	集团兄弟公司

财务报表附注 第90页

(四) 关联交易情况

1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
光明农业发展（集团）有限公司	原料	29,197,879.80	32,618,563.00
上海冠生园蜂制品有限公司	原料	1,440,132.70	1,365,912.05
浙江汇诚通用印务有限公司	包材	4,016,041.70	3,324,678.26
上海君悦物业管理有限公司	物业服务	831,392.45	1,141,675.44
上海市糖业烟酒（集团）有限公司	技术服务	430,566.04	439,622.64
上海申河米业有限公司	原料		5,123,144.00
上海市糖业烟酒（集团）有限公司	水电费	283,561.77	264,208.31
上海申鲜物流有限公司	运费		88,838.82
合计		36,199,574.46	44,366,642.52

出售商品/提供劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
上海捷强烟草糖酒（集团）连锁有限公司	黄酒		190,147.74
上海捷强烟草糖酒集团配销有限公司	黄酒、葡萄酒	40,760,117.46	28,721,973.53
上海捷强烟草糖酒(集团)有限公司	水电费	4,818.87
上海易统食品贸易有限公司	黄酒	73,474.51	21,016.35
上海第一食品连锁发展有限公司	黄酒、葡萄酒	914,863.15	477,787.48
农工商超市（集团）有限公司	黄酒		5,845,587.50
上海好德便利有限公司	黄酒		922,016.16
上海良友金伴便利连锁有限公司	黄酒	2,148,469.38	1,085,500.10
上海可的便利店有限公司	黄酒		226,750.44
上海捷强食品销售有限公司	黄酒		100,256.09
上海富尔网络销售有限公司	黄酒、葡萄酒		676,253.69
上海光明随心订电子商务有限公司	黄酒	222,383.19	399,831.76
上海西郊国际农产品交易有限公司	黄酒、葡萄酒	13,613.10	11,564.60
上海冠生园国际贸易有限公司	黄酒	319,292.80	110,440.63
上海市食品进出口有限公司	黄酒	39,026.55	325,221.24
上海贸基进出口有限公司	黄酒	816,769.92	59,734.51
上海富尔网络销售有限公司	提供劳务		621,936.95

财务报表附注 第91页

关联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
光明食品国际贸易（上海）有限公司	黄酒	973.45
光明校园餐饮管理有限公司	黄酒	4,821.95
四川全兴酒销售有限公司	葡萄酒	888,212.39
上海友谊食品特供有限公司	葡萄酒	89,362.83
上海市糖业烟酒（集团）有限公司	服务	1,235,283.00
合计		47,531,482.55	39,796,018.77

2、 关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
上海市糖业烟酒（集团）有限公司	营业用房	454,133.33
上海捷强烟草糖酒（集团）连锁有限公司	营业用房	211,203.82	228,571.43

财务报表附注 第92页

本公司作为承租方：

出租方名称	租赁资产种类	本期金额					上期金额
		简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用	未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额	支付的租金	承担的租赁负债利息支出	增加的使用权资产	简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用	未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额	支付的租金	承担的租赁负债利息支出	增加的使用权资产
上海市糖业烟酒（集团）有限公司	办公用房			3,119,550.95	565,347.05				4,455,228.00	851,126.39	20,528,997.52
上海市糖业烟酒（集团）有限公司	仓储用房			2,412,829.36	621,364.55				1,421,696.00	716,469.25	15,084,298.03
上海新境界食品贸易有限公司	办公用房						415,509.44		440,440.00
上海天阳食品有限公司	仓储用房				4,073.74	345,554.46

财务报表附注 第93页

3、 本期未发生方关联担保

4、 关联方资金拆借

本公司对子公司委托贷款情况，详见本附注“十四、（七）”。

5、 本期无关联方资产转让、债务重组情况

6、 关键管理人员薪酬

项目	本期金额	上期金额
关键管理人员薪酬	382.63	372.80

(五) 关联方应收应付款项

1、 应收项目

项目名称	关联方	期末余额		上年年末余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
货币资金
	光明食品集团财务有限公司	216,497,600.53		208,928,923.01
应收账款
	上海捷强烟草糖酒集团配销有限公司	21,557,864.47	1,077,893.22	6,341,967.76	317,098.39
	上海捷强烟草糖酒（集团）连锁有限公司			298,704.00	14,935.20
	上海第一食品连锁发展有限公司	429,717.02	21,485.85	297,853.59	14,892.68
	农工商超市（集团）有限公司	7,430,151.88	743,015.19	15,296,061.10	1,099,238.00
	上海可的便利店有限公司	79,766.86	7,976.69	240,867.28	12,043.36
	上海正广和网上购物有限公司			5,800.00	580.00
	上海好德便利有限公司	425,357.01	42,535.70	1,396,703.42	86,193.12

财务报表附注 第94页

项目名称	关联方	期末余额		上年年末余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	上海光明随心订电子商务有限公司	46,050.18	2,302.51	46,165.90	2,308.30
	上海冠生园国际贸易有限公司	177,039.86	8,851.99	34,718.10	1,735.91
	上海良友金伴便利连锁有限公司	1,939,492.62	96,974.63	956,808.66	47,840.43
	上海东艺会展服务有限公司	381,710.80	19,085.54	395,510.80	39,551.08
其他应收款
	上海捷强烟草糖酒(集团)有限公司	17,607.07

2、 应付项目

项目名称	关联方	期末账面余额	上年年末账面余额
应付账款
	浙江汇诚通用印务有限公司	1,009,347.31	1,206,054.88
	上海冠生园蜂制品有限公司	233,499.70	285,918.00
	光明农业发展(集团)有限公司	14,679,189.60
其他应付款
	上海市糖业烟酒（集团）有限公司	16,075.54
	光明农业发展（集团）有限公司		50,000.00
合同负债
	上海捷强烟草糖酒（集团）连锁有限公司	40,993.81
	上海第一食品连锁发展有限公司	247,648.65
	上海西郊国际农产品交易有限公司	452.39
	上海西郊福斯特国际贸易有限公司		14,801.49
	上海友谊食品特供有限公司	2,237.17	2,237.17
	四川全兴酒销售有限公司	132.74	132.74
	上海新境界食品贸易有限公司	46.73	46.73

财务报表附注 第95页

项目名称	关联方	期末账面余额	上年年末账面余额
	上海东旺房地产经纪有限公司	40.09	40.09
一年内到期的非流动负债
	上海市糖业烟酒（集团）有限公司	4,886,056.74	5,561,725.37
	上海天阳食品有限公司	71,499.69
租赁负债
	上海市糖业烟酒（集团）有限公司	18,477,693.98	26,135,339.36
	上海天阳食品有限公司	278,128.51

(六) 资金集中管理

1、 本公司参与和实行的资金集中管理安排的主要内容如下：

经本公司2020年第一次临时股东大会决议通过，同意本公司与光明食品集团财务有限公司及光明食品（集团）有限公司签订《金融服务框架协议》，由光明食品集团财务有限公司为本公司及本公司全资、控股子公司和其他关联公司提供存款、贷款、结算及经中国银行保险监督管理委员会批准的可从事的其他金融服务，协议有效期自生效日至2023年12月31日。

2、 本公司归集至集团的资金

本公司未归集至集团母公司账户而直接存入财务公司的资金

项目名称	期末余额		上年年末余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
货币资金	216,497,600.53		208,928,923.01
合计	216,497,600.53		208,928,923.01
其中：因资金集中管理支取受限的资金

本公司无归集至集团母公司账户的资金

3、 本期本公司未从集团母公司或成员单位拆借资金

4、 本期集团母公司或成员单位未从本公司拆借资金

财务报表附注 第96页

5、 本期集团母公司或成员单位无归集至本公司的资金

(七) 关联方存款

1、 公司在关联方的存款情况

关联方	内容	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
光明食品集团财务有限公司	货币资金	208,928,923.01	1,366,060,753.70	1,358,492,076.18	216,497,600.53

光明食品集团财务有限公司于2014年12月25日取得了中国银行业监督管理委员会颁发的金融许可证。

2、 向关联方收取的利息

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
光明食品集团财务有限公司	利息收入	2,363,990.15	2,161,412.83

公司存放于光明食品集团财务有限公司的存款按中国人民银行规定的金融机构存款利率计算利息。

十一、 承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

1、 资产负债表日存在的重要承诺

公司资产负债表日无需要披露的承诺事项。

2、 抵押资产情况

（1）公司控股子公司绍兴白塔酿酒有限公司于2021年3月30日同浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司陶堰支行签定编号8911320210007111的《最高额抵押合同》，合同所担保的债权融资期间自2021年3月30日起至2025年3月29日止，担保债权之最高融资限额为人民币39,552,000.00元。截至2022年12月31日，该最高额抵押合同项下借款本金余额为人民币1,900.00万元。抵押物账面明细如下：

资产名称	资产账面价值	产权证
土地使用权	9,202,506.24	绍兴县国用（2005）第10-17号、 绍兴县国用（2005）第10-18号
房屋	1,927,665.67	绍房权证陶堰字第00371号、 绍房权证陶堰字第00372号
合计	11,130,171.91

财务报表附注 第97页

（2）公司控股子公司绍兴白塔酿酒有限公司于2021年3月30日同浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司陶堰支行签定编号8911320210007095的《最高额抵押合同》，合同所担保的债权融资期间自2021年3月30日起至2025年3月29日止，担保债权之最高融资限额为人民币36,348,000.00元。截至2022年12月31日，该最高额抵押合同项下借款本金余额为人民币1,200.00万元。抵押物账面明细如下：

资产名称	资产账面价值	产权证
土地使用权	7,376,990.15	绍市国用（2015）第22312号、 绍市国用（2015）第22310号
房屋	986,495.13	绍房权证绍市字第F0000314581号、 绍房权证绍市字第F0000314579号
合计	8,363,485.28

(二) 或有事项

1、 资产负债表日存在的重要或有事项

本期无需要披露的重要或有事项。

十二、 资产负债表日后事项

(一) 重要的非调整事项

公司于 2022 年 12 月 20 日召开第十一届董事会第四次会议，审议通过了《关于签订《上海市国有土地上房屋征收补偿协议》的议案》，公司与房屋征收单位、房屋征收实施单位签订了《上海市国有土地上房屋征收补偿协议》。根据征收补偿协议约定，公司于 2023 年 1 月 5 日办理了该房屋灭失手续。2023年 3 月 6日，公司收到全部征收补偿款 200,165,791.02 元，至此公司与房屋征收单位、房屋征收实施单位签署的补偿协议已全部履行完毕。

(二) 利润分配情况

根据2023年3月30日公司第十一届董事会第五次会议决议，公司2022年度拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.30元（含税）。截至2022年12月31日，公司总股本669,004,950股，以此计算合计拟派发现金红利人民币20,070,148.50元（含税）。公司2022年度不送红股，不进行资本公积金转增股本。如在实施权益分派的股权登记日前公司总股本及应分配股数发生变动的，拟维持每股分配比例不变，相应调整分配总额。本次分配方案须经股东大会审议通过后实施。

财务报表附注 第98页

十三、 其他重要事项

(一) 前期会计差错更正

1、 追溯重述法

本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

2、 未来适用法

本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

十四、 母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收票据

1、 应收票据分类列示

项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票		11,169,030.00
合计		11,169,030.00

2、 期末公司无已质押的应收票据

3、 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

(二) 应收账款

1、 应收账款按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	87,811,031.01	77,604,362.09
1至2年	9,302,507.01	11,246,466.10
2至3年	2,100,279.86	2,721,111.15
3年以上	2,698,479.37	1,518,877.88
小计	101,912,297.25	93,090,817.22
减：坏账准备	8,687,384.73	9,648,955.20
合计	93,224,912.52	83,441,862.02

财务报表附注 第99页

2、 应收账款按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	3,344,939.67	3.28	3,344,939.67	100.00		4,856,119.87	5.22	4,856,119.87	100.00
其中：
单项金额不重大但单独计提坏账准备	3,344,939.67	100.00	3,344,939.67	100.00		4,856,119.87	100.00	4,856,119.87	100.00
按组合计提坏账准备	98,567,357.58	96.72	5,342,445.06	5.42	93,224,912.52	88,234,697.35	94.78	4,792,835.33	5.43	83,441,862.02
其中：
账龄组合	96,140,415.74	97.54	5,342,445.06	5.56	90,797,970.68	86,047,940.03	97.52	4,792,835.33	5.57	81,255,104.70
合并范围内关联方组合	2,426,941.84	2.46			2,426,941.84	2,186,757.32	2.48			2,186,757.32
合计	101,912,297.25	100.00	8,687,384.73		93,224,912.52	93,090,817.22	100.00	9,648,955.20		83,441,862.02

财务报表附注 第100页

按单项计提坏账准备：

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
单项金额不重大但单独计提坏账准备	3,344,939.67	3,344,939.67	100.00	预期无法收回
合计	3,344,939.67	3,344,939.67

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合	96,140,415.74	5,342,445.06	5.56
合并范围内关联方组合	2,426,941.84
合计	98,567,357.58	5,342,445.06

3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
按单项计提坏账准备	4,856,119.87		-10,000.00	-1,501,180.20	3,344,939.67
按组合计提坏账准备	4,792,835.33	549,609.73			5,342,445.06
合计	9,648,955.20	549,609.73	-10,000.00	-1,501,180.20	8,687,384.73

4、 本期实际核销的应收账款情况

项目	核销金额
实际核销的应收账款	1,501,180.20

财务报表附注 第101页

其中重要的应收账款核销情况：

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否因关联交易产生
海南供销大集供销链网络科技有限公司上海分公司	销售货款	1,005,590.67	债务重组		否
上海家得利超市有限公司	销售货款	495,589.53	债务重组		否
合计		1,501,180.20

5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
第一名	21,557,864.47	21.15	1,077,893.22
第二名	7,119,837.62	6.99	355,991.88
第三名	9,334,521.63	9.16	466,726.08
第四名	7,430,151.88	7.29	743,015.19
第五名	5,924,791.99	5.81	296,239.60
合计	51,367,167.59	50.40	2,939,865.97

6、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款

7、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

(三) 其他应收款

项目	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项	802,265.25	1,071,026.77
合计	802,265.25	1,071,026.77

1、 期末无应收利息

财务报表附注 第102页

2、 期末无应收股利

3、 其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	133,105.25	521,486.77
1至2年	349,620.00	56,000.00
2至3年	56,000.00	110,000.00
3年以上	413,660.00	533,660.00
小计	952,385.25	1,221,146.77
减：坏账准备	150,120.00	150,120.00
合计	802,265.25	1,071,026.77

财务报表附注 第103页

（2）按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	150,120.00	15.76	150,120.00	100.00		150,120.00	12.29	150,120.00	100.00
其中：
单项金额不重大但单独计提坏账准备	150,120.00	100.00	150,120.00	100.00		150,120.00	100.00	150,120.00	100.00
按组合计提坏账准备	802,265.25	84.24			802,265.25	1,071,026.77	87.71			1,071,026.77
其中：
押金及保证金组合	784,160.00	97.74			784,160.00	1,049,160.00	97.96			1,049,160.00
其他往来款组合	18,105.25	2.26			18,105.25	21,866.77	2.04			21,866.77
合计	952,385.25	100.00	150,120.00		802,265.25	1,221,146.77	100.00	150,120.00		1,071,026.77

财务报表附注 第104页

按单项计提坏账准备：

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
单项金额不重大但单独计提坏账准备	150,120.00	150,120.00	100.00	预期无法收回
合计	150,120.00	150,120.00

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	期末余额
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
合并范围内关联方组合
押金及保证金组合	784,160.00
其他往来款组合	18,105.25
合计	802,265.25

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
上年年末余额			150,120.00	150,120.00
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额			150,120.00	150,120.00

财务报表附注 第105页

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
上年年末余额	1,071,026.77		150,120.00	1,221,146.77
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	5,803,788.98			5,803,788.98
本期终止确认	-6,072,550.50			-6,072,550.50
其他变动
期末余额	802,265.25		150,120.00	952,385.25

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
按单项计提坏账准备	150,120.00				150,120.00
按组合计提坏账准备
合计	150,120.00				150,120.00

（5）本期无实际核销的其他应收款项情况

（6）按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
往来款	168,225.25	171,986.77
押金及保证金	784,160.00	1,049,160.00
合计	952,385.25	1,221,146.77

财务报表附注 第106页

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
第一名	其他往来款	150,120.00	2至3年	15.76	150,120.00
第二名	押金及保证金	100,000.00	3年以上	10.50
第三名	押金及保证金	100,000.00	3年以上	10.50
第四名	押金及保证金	100,000.00	3年以上	10.50
第五名	押金及保证金	100,000.00	3年以上	10.50
合计		550,120.00		57.76	150,120.00

（8）期末无涉及政府补助的其他应收款项

（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项

（10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额

(四) 长期股权投资

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	948,737,532.93	55,401,139.51	893,336,393.42	948,886,952.93		948,886,952.93
对联营、合营企业投资
合计	948,737,532.93	55,401,139.51	893,336,393.42	948,886,952.93		948,886,952.93

财务报表附注 第107页

1、 对子公司投资

被投资单位	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
上海石库门酿酒有限公司	582,424,965.69			582,424,965.69
上海隆樽酒业有限公司	18,562,567.24			18,562,567.24	18,562,567.24	18,562,567.24
金枫控股（香港）有限公司	149,420.00		149,420.00
绍兴白塔酿酒有限公司	47,750,000.00			47,750,000.00	36,838,572.27	36,838,572.27
无锡市振太酒业有限公司	300,000,000.00			300,000,000.00
合计	948,886,952.93		149,420.00	948,737,532.93	55,401,139.51	55,401,139.51

截止2022年12月31日，上海隆樽酒业有限公司、绍兴白塔酿酒有限公司长期股权投资经减值测试后可回收金额分别为-94,730.69元、10,911,427.73元。可回收金额参考利用上海东洲资产评估有限公司出具的东洲评报字【2023】第0587号《上海金枫酒业股份有限公司以财务报告为目的涉及的上海隆樽酒业有限公司股东全部权益价值资产评估报告》、东洲评报字【2023】第0371号《上海金枫酒业股份有限公司以财务报告为目的涉及的绍兴白塔酿酒有限公司股东全部权益价值资产评估报告》截止2022年12月31日，长期股权投资“上海隆樽酒业有限公司”的账面价值为18,562,567.24元，可回收金额为-94,730.69元，计提长期股权投资减值准备18,562,567.24元。截止2022年12月31日，长期股权投资“绍兴白塔酿酒有限公司”的账面价值为47,750,000.00元，可回收金额为10,911,427.73元，计提长期股权投资减值准备36,838,572.27元。

财务报表附注 第108页

(五) 营业收入和营业成本

1、 营业收入和营业成本情况

项目	本期金额		上期金额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	609,829,479.59	480,415,640.65	444,773,444.38	323,858,983.21
其他业务	3,136,155.45	58,133.78	2,973,998.88	86,923.44
合计	612,965,635.04	480,473,774.43	447,747,443.26	323,945,906.65

营业收入明细：

项目	本期金额	上期金额
客户合同产生的收入	609,829,479.59	444,544,872.95
租赁收入	781,355.01	228,571.43
其他收入	2,354,800.44	2,973,998.88
合计	612,965,635.04	447,747,443.26

本期无前期已经履行（或部分履行）的履约义务在本期调整的收入

2、 合同产生的收入情况

合同分类	本期金额
商品类型：
黄酒	605,638,174.58
食品及其他	4,191,305.01
合计	609,829,479.59
按经营地区分类：
上海市内	454,908,506.38
上海市外	154,920,973.21
合计	609,829,479.59
市场或客户类型：
线上销售	73,916,632.40
线下销售	535,912,847.19
合计	609,829,479.59
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认	609,829,479.59

财务报表附注 第109页

合同分类	本期金额
在某一时段内确认
合计	609,829,479.59

3、 履约义务的说明

公司销售商品属于在某一时点履行的履约义务，通常情况下，当商品按照合同约定交付给客户经其验收后，本公司认为客户已取得相关商品的控制权，公司在销售商品时相应的会给予客户一定销售折扣、返利等促销政策。

(六) 投资收益

项目	本期金额	上期金额
成本法核算的长期股权投资收益	8,800,000.00	16,000,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益	-149,420.00
交易性金融资产在持有期间的投资收益	12,585,652.47	1,547,901.73
处置交易性金融资产取得的投资收益	65,137.26
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入		10,000.00
合计	21,301,369.73	17,557,901.73

(七) 本公司对子公司提供委托贷款情况

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
绍兴白塔酿酒有限公司	20,000,000.00	2021/1/6	2022/1/6	委托银行贷款
绍兴白塔酿酒有限公司	20,000,000.00	2021/1/6	2022/1/6	委托银行贷款
绍兴白塔酿酒有限公司	18,000,000.00	2021/5/18	2022/5/18	委托银行贷款
绍兴白塔酿酒有限公司	40,000,000.00	2022/1/5	2023/1/5	委托银行贷款
绍兴白塔酿酒有限公司	13,000,000.00	2022/6/13	2023/6/13	委托银行贷款

十五、 补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	1,433,577.76
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统	8,532,525.11

财务报表附注 第110页

项目	金额	说明
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益	490,793.55
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-232,860.23
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	10,224,036.19
所得税影响额	-2,532,703.20
少数股东权益影响额（税后）	-75,302.63
合计	7,616,030.36

财务报表附注 第111页

(二) 净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	0.27	0.01	0.01
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	-0.13	-0.00	-0.00

上海金枫酒业股份有限公司

（加盖公章）二〇二三年三月三十日