根据《上市公司独立董事规则》、《公司章程》等相关规章制度的有关规定，作为山东晨鸣纸业集团股份有限公司（以下简称“公司”）独立董事，本着独立、客观、公正的原则，对拟提交公司第十届董事会第四次会议的《关于聘任2023年度审计机构的议案》进行了认真审阅，并认真核查审计机构的相关资料，在了解相关信息的基础上，出具了关于聘任2023年度审计机构的事前认可意见：
2022年度，致同会计师事务所（特殊普通合伙）负责公司的审计业务，在审计工作过程中尽职尽责，出具的公司2022年度审计报告真实、客观、公正地反映了本公司的财务和经营状况。
经核查，我们认为，致同会计师事务所（特殊普通合伙）具备证券期货相关业务审计资格，有多年为上市公司提供审计服务的经验与能力，能够满足公司2023年度财务审计及内部控制审计的服务要求，具备足够的独立性、专业能力和投资者保护能力，有利于保障公司审计工作的质量，同意继续聘任致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度的审计机构，并提交公司第十届董事会第四次会议审议。
独立董事:
| 李志辉 | 孙剑非 | |
| 尹美群 | 杨彪 |
二〇二三年三月三十日