深圳机场：2022年年度审计报告

目 录审计报告 12022年度财务报表 52022年度财务报表附注 17

审计报告

天职业字[2023]13749号深圳市机场股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了深圳市机场股份有限公司（以下简称“深圳机场公司”）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了深圳机场公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于深圳机场公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告（续）

天职业字[2023]13749号

关键审计事项

该事项在审计中是如何应对的

营业收入的确认

营业收入的确认

深圳机场公司2022年度合并财务报表中营业收入267,117.76万元，其中航空性业务收入占比

75.90%，较2021年度减少58,395.38万元，减少

率22.36%；非航空性业务收入占比24.10%，较2021年度减少5,051.33万元，减少率7.27%。深圳机场公司航空性业务收入为航空器起降费、停场费、客桥费、旅客服务、安检服务及航站楼商业租赁等相关收费；非航空性业务收入主要为广告、物流等相关收费。

由于营业收入是深圳机场公司的关键业绩指标之一，收入确认的真实性和准确性对深圳机场公司的利润影响较大。因此，我们将收入的确认作为关键审计事项。

关于收入确认的会计政策见附注三、(三十一)；关于收入类别的披露见附注六、（三十八）。

深圳机场公司2022年度合并财务报表中营业收入267,117.76万元，其中航空性业务收入占比75.90%，较2021年度减少58,395.38万元，减少率22.36%；非航空性业务收入占比24.10%，较2021年度减少5,051.33万元，减少率7.27%。深圳机场公司航空性业务收入为航空器起降费、停场费、客桥费、旅客服务、安检服务及航站楼商业租赁等相关收费；非航空性业务收入主要为广告、物流等相关收费。 由于营业收入是深圳机场公司的关键业绩指标之一，收入确认的真实性和准确性对深圳机场公司的利润影响较大。因此，我们将收入的确认作为关键审计事项。 关于收入确认的会计政策见附注三、(三十一)；关于收入类别的披露见附注六、（三十八）。

1、对销售与收款内部控制循环进行了解，测试和评价与收入确认相关内部控制的设计及执行的有效性。 2、通过访谈了解收入确认政策，检查主要客户合同相关条款，并分析评价实际执行的收入确认政策是否适当，复核相关会计政策是否一贯地运用。 3、获取业务系统的业务量数据，根据中国民用航空局发布的关于民用机场收费标准,同时结合与各航空公司签订的业务协议核对航空性业务收入，验证航空性业务收入的真实性和准确性。 4、非航空性业务如广告收入，通过获取合同台账结合广告上画及下画验收报告、媒体段位播放的实际天数证明资料等，重新计算广告业务收入，验证广告业务收入的准确性和完整性。 5、结合对应收账款的审计，选择主要客户函证本期销售额，对未回函的样本执行替代测试；深圳机场公司已加入民航机场服务费统一清算项目，同时向清算中心函证本期应清算的金额及期末余额。 6、对营业收入执行截止测试，资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本核对业务数据、结算单等支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

四、其他信息

深圳机场公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括深圳机场公司2022年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

审计报告（续）

天职业字[2023]13749号基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估深圳机场公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督深圳机场公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对深圳机场公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论

基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致深圳机场公司不能持续经营。审计报告（续）

天职业字[2023]13749号

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就深圳机场公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中国·北京 二○二三年三月二十九日	中国注册会计师 （项目合伙人）：	黎明
	中国注册会计师：	谢俊英

合并资产负债表编制单位：深圳市机场股份有限公司 2022年12月31日 金额单位：元

项 目	2022年12月31日	2021年12月31日	附注编号
流动资产
货币资金	241,772,791.36	3,164,295,048.90	六、（一）
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产	1,423,871,659.42		六、（二）
衍生金融资产
应收票据
应收账款	460,702,060.19	545,293,101.36	六、（三）
应收款项融资
预付款项		271.40	六、（四）
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款	10,623,615.13	36,225,189.53	六、（五）
其中：应收利息		25,621,176.57	六、（五）
应收股利
△买入返售金融资产
存货	5,771,785.09	7,495,024.46	六、（六）
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	217,636,164.10		六、（七）
其他流动资产	21,747,376.03	403,085,422.03	六、（八）
流动资产合计	2,382,125,451.32	4,156,394,057.68
非流动资产
△发放贷款和垫款
债权投资	1,253,939,624.79	209,936,164.37	六、（九）
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	702,389,305.19	848,103,252.34	六、（十）
其他权益工具投资	391,176.47	391,176.47	六、（十一）
其他非流动金融资产	200,000,000.00	100,000,000.00	六、（十二）
投资性房地产	85,675,245.43	89,634,895.09	六、（十三）
固定资产	13,253,502,214.77	13,850,318,491.06	六、（十四）
在建工程	141,486,130.77	149,643,235.35	六、（十五）
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	6,057,493,319.93	6,293,292,148.61	六、（十六）
无形资产	300,301,495.68	282,137,381.82	六、（十七）
开发支出
商誉
长期待摊费用		22,275,620.57	六、（十八）
递延所得税资产	750,484,147.97	328,191,357.51	六、（十九）
其他非流动资产			六、（二十）
非流动资产合计	22,745,662,661.00	22,173,923,723.19
资 产 总 计	25,127,788,112.32	26,330,317,780.87

法定代表人：陈繁华 主管会计工作的负责人：孙郑岭 会计机构负责人：杨红伟

合并资产负债表（续）编制单位：深圳市机场股份有限公司 2022年12月31日 金额单位：元

项 目	2022年12月31日	2021年12月31日	附注编号
流动负债
短期借款
△向中央银行借款
△拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	11,528,567.66	10,612,881.64	六、（二十一）
预收款项	9,507,673.81	18,633,231.12	六、（二十二）
合同负债	13,141,696.97	10,209,355.32	六、（二十三）
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬	272,647,750.30	241,976,392.42	六、（二十四）
应交税费	61,364,732.45	66,166,756.90	六、（二十五）
其他应付款	3,119,775,613.46	3,257,477,574.99	六、（二十六）
其中：应付利息
应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	302,558,334.51	144,274,111.00	六、（二十七）
其他流动负债	26,256.96	56,562.27	六、（二十八）
流动负债合计	3,790,550,626.12	3,749,406,865.66
非流动负债
△保险合同准备金
长期借款	4,274,290,990.31	4,438,774,000.17	六、（二十九）
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债	6,076,911,209.12	6,237,214,209.19	六、（三十）
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	5,597,929.38		六、（三十一）
递延收益	1,473,472.56	2,229,939.19	六、（三十二）
递延所得税负债	13,610,742.92		六、（十九）
其他非流动负债	270,000,000.00		六、（三十三）
非流动负债合计	10,641,884,344.29	10,678,218,148.55
负 债 合 计	14,432,434,970.41	14,427,625,014.21
所有者权益
股本	2,050,769,509.00	2,050,769,509.00	六、（三十四）
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积	2,789,337,656.36	2,790,858,255.32	六、（三十五）
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	1,005,994,776.99	1,005,994,776.99	六、（三十六）
△一般风险准备
未分配利润	4,837,300,789.05	6,041,505,317.07	六、（三十七）
归属于母公司所有者权益合计	10,683,402,731.40	11,889,127,858.38
少数股东权益	11,950,410.51	13,564,908.28
所有者权益合计	10,695,353,141.91	11,902,692,766.66
负债及所有者权益合计	25,127,788,112.32	26,330,317,780.87

法定代表人：陈繁华 主管会计工作的负责人：孙郑岭 会计机构负责人：杨红伟

合并利润表编制单位：深圳市机场股份有限公司 2022年度 金额单位：元

项 目	本期发生额	上期发生额	附注编号
一、营业总收入	2,671,177,612.39	3,305,644,731.71
其中: 营业收入	2,671,177,612.39	3,305,644,731.71	六、（三十八）
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本	4,148,913,577.39	3,387,743,045.33
其中:营业成本	3,610,862,891.41	3,030,305,207.90	六、（三十八）
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险责任准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加	27,276,188.53	81,008,448.29	六、（三十九）
销售费用	9,529,619.68	10,822,823.79	六、（四十）
管理费用	136,533,787.60	139,738,323.23	六、（四十一）
研发费用
财务费用	364,711,090.17	125,868,242.12	六、（四十二）
其中：利息费用	380,349,241.05	156,261,128.14	六、（四十二）
利息收入	13,776,577.43	31,087,339.91	六、（四十二）
加：其他收益	30,443,385.80	16,175,571.90	六、（四十三）
投资收益（损失以“－”号填列）	7,538,253.45	57,028,476.91	六、（四十四）
其中:对联营企业和合营企业的投资收益	-61,670,508.15	56,721,125.91	六、（四十四）
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）
△汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	23,674,794.58		六、（四十五）
信用减值损失（损失以“－”号填列）	71,776.89	-4,647,711.32	六、（四十六）
资产减值损失（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）		2,212,270.68	六、（四十七）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	-1,416,007,754.28	-11,329,705.45
加: 营业外收入	1,603,346.80	10,116,352.17	六、（四十八）
减：营业外支出	21,629,589.65	25,372,467.13	六、（四十九）
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	-1,436,033,997.13	-26,585,820.41
减：所得税费用	-307,772,808.01	-6,495,137.75	六、（五十）
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	-1,128,261,189.12	-20,090,682.66
其中:被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	-1,128,261,189.12	-20,090,682.66
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）	-1,142,681,442.75	-34,439,109.75
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）	14,420,253.63	14,348,427.09
六、其他综合收益的税后净额	-	-
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额	-	-
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益	-	-
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二) 将重分类进损益的其他综合收益	-	-
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额	1,128,261,189.12	-20,090,682.66
归属于母公司所有者的综合收益总额	-1,142,681,442.75	-34,439,109.75
归属于少数股东的综合收益总额	14,420,253.63	14,348,427.09
八、每股收益
(一) 基本每股收益（元/股）	-0.5572	-0.0168	十七、（二）
(二) 稀释每股收益（元/股）	-0.5572	-0.0168	十七、（二）

法定代表人：陈繁华 主管会计工作的负责人：孙郑岭 会计机构负责人：杨红伟

合并现金流量表编制单位：深圳市机场股份有限公司 2022年度 金额单位：元

项 目	本期发生额	上期发生额	附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	2,899,960,923.13	3,405,821,534.63
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
△代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	115,427,508.30
收到其他与经营活动有关的现金	53,306,493.06	325,083,977.40	六、（五十一）
经营活动现金流入小计	3,068,694,924.49	3,730,905,512.03
购买商品、接受劳务支付的现金	1,109,557,614.06	1,100,209,187.07
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△拆出资金净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	1,404,424,716.40	1,364,206,700.88
支付的各项税费	183,415,999.51	238,523,181.59
支付其他与经营活动有关的现金	67,976,963.53	37,479,929.73	六、（五十一）
经营活动现金流出小计	2,765,375,293.50	2,740,418,999.27
经营活动产生的现金流量净额	303,319,630.99	990,486,512.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	800,000,000.00
取得投资收益收到的现金	113,549,563.73	41,016,789.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	1,107,637.23	16,678,439.87
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	1,429,821,176.57	369,818,018.82	六、（五十一）
投资活动现金流入小计	2,344,478,377.53	427,513,248.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	789,377,002.31	1,576,020,187.23
投资支付的现金	2,611,550,000.00	1,209,598,630.14
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		300,000,000.00	六、（五十一）
投资活动现金流出小计	3,400,927,002.31	3,085,618,817.37
投资活动产生的现金流量净额	-1,056,448,624.78	-2,658,105,569.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		3,115,284,626.94
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	-	3,115,284,626.94
偿还债务支付的现金		47,730,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	238,481,046.42	21,571,810.13
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润	16,034,751.40	15,111,865.34
支付其他与筹资活动有关的现金	198,730,495.50	219,304,960.91	六、（五十一）
筹资活动现金流出小计	437,211,541.92	288,606,771.04
筹资活动产生的现金流量净额	-437,211,541.92	2,826,677,855.90
四、汇率变动对现金的影响	2,018,278.17	-514,699.04
五、现金及现金等价物净增加额	-1,188,322,257.54	1,158,544,100.45	六、（五十二）
加：期初现金及现金等价物的余额	1,430,095,048.90	271,550,948.45	六、（五十二）
六、期末现金及现金等价物余额	241,772,791.36	1,430,095,048.90	六、（五十二）

法定代表人：陈繁华 主管会计工作的负责人：孙郑岭 会计机构负责人：杨红伟

合并所有者权益变动表编制单位：深圳市机场股份有限公司 2022年度 金额单位：元

项 目	本期金额
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	△一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	2,050,769,509.00	-	-	-	2,790,858,255.32	-	-	-	1,005,994,776.99	-	6,041,505,317.07	-	11,889,127,858.38	13,564,908.28	11,902,692,766.66
加：会计政策变更													-		-
前期差错更正													-		-
同一控制下企业合并													-		-
其他													-		-
二、本年年初余额	2,050,769,509.00	-	-	-	2,790,858,255.32	-	-	-	1,005,994,776.99	-	6,041,505,317.07	-	11,889,127,858.38	13,564,908.28	11,902,692,766.66
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	-	-	-	-	-1,520,598.96	-	-	-	-	-	-1,204,204,528.02	-	-1,205,725,126.98	-1,614,497.77	-1,207,339,624.75
（一）综合收益总额											-1,204,204,528.02		-1,142,681,442.75	14,420,253.63	-1,128,261,189.12
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-1,520,598.96	-	-	-	-	-	-	-	-1,520,598.96	-4,200,000.00	-5,720,598.96
1.所有者投入的普通股													-		-
2.其他权益工具持有者投入资本													-		-
3.股份支付计入所有者权益的金额													-		-
4.其他					-1,520,598.96								-1,520,598.96	-4,200,000.00	-5,720,598.96
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-61,523,085.27	-	-61,523,085.27	-11,834,751.40	-73,357,836.67
1.提取盈余公积													-		-
2.提取一般风险准备													-		-
3.对所有者（或股东）的分配											-61,523,085.27		-61,523,085.27	-11,834,751.40	-73,357,836.67
4.其他													-		-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增资本（或股本）													-		-
2.盈余公积转增资本（或股本）													-		-
3.盈余公积弥补亏损													-		-
4.设定受益计划变动额结转留存收益													-		-
5.其他综合收益结转留存收益													-		-
6.其他													-		-
(五)专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本年提取													-		-
2.本年使用													-		-
（六）其他													-		-
四、本年年末余额	2,050,769,509.00	-	-	-	2,789,337,656.36	-	-	-	1,005,994,776.99	-	4,837,300,789.05	-	10,683,402,731.40	11,950,410.51	10,695,353,141.91

法定代表人：陈繁华 主管会计工作的负责人：孙郑岭 会计机构负责人：杨红伟

合并所有者权益变动表(续)编制单位：深圳市机场股份有限公司 2022年度 金额单位：元

项 目	上期金额
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	△一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	2,050,769,509.00	-	-	-	2,792,378,854.28	-	-	-	1,005,994,776.99	-	6,075,944,426.82	-	11,925,087,567.09	14,328,346.53	11,939,415,913.62
加：会计政策变更													-		-
前期差错更正													-		-
同一控制下企业合并													-		-
其他													-		-
二、本年年初余额	2,050,769,509.00	-	-	-	2,792,378,854.28	-	-	-	1,005,994,776.99	-	6,075,944,426.82	-	11,925,087,567.09	14,328,346.53	11,939,415,913.62
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	-	-	-	-	-1,520,598.96	-	-	-	-	-	-34,439,109.75	-	-35,959,708.71	-763,438.25	-36,723,146.96
（一）综合收益总额											-34,439,109.75		-34,439,109.75	14,348,427.09	-20,090,682.66
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-1,520,598.96	-	-	-	-	-	-	-	-1,520,598.96	-800,000.00	-2,320,598.96
1.所有者投入的普通股													-		-
2.其他权益工具持有者投入资本													-		-
3.股份支付计入所有者权益的金额													-		-
4.其他					-1,520,598.96								-1,520,598.96	-800,000.00	-2,320,598.96
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-14,311,865.34	-14,311,865.34
1.提取盈余公积													-		-
2.提取一般风险准备													-		-
3.对所有者（或股东）的分配													-	-14,311,865.34	-14,311,865.34
4.其他													-		-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增资本（或股本）													-		-
2.盈余公积转增资本（或股本）													-		-
3.盈余公积弥补亏损													-		-
4.设定受益计划变动额结转留存收益													-		-
5.其他综合收益结转留存收益													-		-
6.其他													-		-
(五)专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本年提取													-		-
2.本年使用													-		-
（六）其他													-		-
四、本年年末余额	2,050,769,509.00	-	-	-	2,790,858,255.32	-	-	-	1,005,994,776.99	-	6,041,505,317.07	-	11,889,127,858.38	13,564,908.28	11,902,692,766.66

法定代表人：陈繁华 主管会计工作的负责人：孙郑岭 会计机构负责人：杨红伟

资产负债表编制单位：深圳市机场股份有限公司 2022年12月31日 金额单位：元

项 目	2022年12月31日	2021年12月31日	附注编号
流动资产
货币资金	234,342,296.21	3,142,640,885.97
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产	1,423,871,659.42
衍生金融资产
应收票据
应收账款	436,631,342.57	528,530,622.53	十六、（一）
应收款项融资
预付款项
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款	17,170,171.97	42,904,280.10	十六、（二）
其中：应收利息		25,621,176.57	十六、（二）
应收股利
△买入返售金融资产
存货	5,262,583.76	7,370,246.27
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	217,636,164.10
其他流动资产	20,701,435.07	401,643,514.23
流动资产合计	2,355,615,653.10	4,123,089,549.10
非流动资产
△发放贷款和垫款
债权投资	1,253,939,624.79	209,936,164.37
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	1,050,338,992.68	1,233,852,939.83	十六、（三）
其他权益工具投资	391,176.47	391,176.47
其他非流动金融资产	200,000,000.00	100,000,000.00
投资性房地产	85,675,245.43	89,634,895.09
固定资产	13,082,614,930.49	13,673,822,623.62
在建工程	141,047,369.69	148,789,126.86
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	5,550,780,988.66	5,766,830,124.64
无形资产	296,694,811.67	280,691,125.47
开发支出
商誉
长期待摊费用		22,275,620.57
递延所得税资产	745,559,684.86	328,487,818.78
其他非流动资产		-
非流动资产合计	22,407,042,824.74	21,854,711,615.70
资 产 总 计	24,762,658,477.84	25,977,801,164.80

法定代表人：陈繁华 主管会计工作的负责人：孙郑岭 会计机构负责人：杨红伟

资产负债表（续）编制单位：深圳市机场股份有限公司 2022年12月31日 金额单位：元

项 目	2022年12月31日	2021年12月31日	附注编号
流动负债
短期借款
△向中央银行借款
△拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	8,119,023.95	7,861,911.03
预收款项	8,993,096.81	17,288,859.68
合同负债	12,885,437.03	9,965,610.61
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬	254,730,865.81	225,374,360.26
应交税费	20,973,664.61	23,787,224.44
其他应付款	3,638,156,612.50	3,763,501,964.03
其中：应付利息
应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	295,001,123.18	137,445,989.12
其他流动负债	15,544.88	44,194.61
流动负债合计	4,238,875,368.77	4,185,270,113.78
非流动负债
△保险合同准备金
长期借款	4,274,290,990.31	4,438,774,000.17
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债	5,562,761,257.88	5,710,141,898.25
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	5,597,929.38
递延收益	1,043,333.66	1,593,333.62
递延所得税负债	13,610,742.92
其他非流动负债	270,000,000.00
非流动负债合计	10,127,304,254.15	10,150,509,232.04
负 债 合 计	14,366,179,622.92	14,335,779,345.82
所有者权益
股本	2,050,769,509.00	2,050,769,509.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积	2,782,379,589.82	2,783,900,188.78
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	1,005,994,776.99	1,005,994,776.99
△一般风险准备
未分配利润	4,557,334,979.11	5,801,357,344.21
所有者权益合计	10,396,478,854.92	11,642,021,818.98
负债及所有者权益合计	24,762,658,477.84	25,977,801,164.80

法定代表人：陈繁华 主管会计工作的负责人：孙郑岭 会计机构负责人：杨红伟

利润表编制单位：深圳市机场股份有限公司 2022年度 金额单位：元

项 目	本期发生额	上期发生额	附注编号
一、营业总收入	2,063,073,229.40	2,646,059,033.82
其中: 营业收入	2,063,073,229.40	2,646,059,033.82	十六、（四）
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本	3,907,071,927.11	3,143,947,469.50
其中:营业成本	3,413,485,242.77	2,833,636,194.53	十六、（四）
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险责任准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加	22,394,468.24	72,925,295.90
销售费用	9,529,619.68	10,822,823.79
管理费用	110,735,119.29	113,832,424.57
研发费用
财务费用	350,927,477.13	112,730,730.71
其中：利息费用	361,642,913.12	138,859,240.63
利息收入	8,799,474.94	26,747,942.80
加：其他收益	28,974,123.90	15,216,778.15
投资收益（损失以“－”号填列）	224,223,871.49	320,835,264.94	十六、（五）
其中:对联营企业和合营企业的投资收益	61,670,508.15	56,721,125.91	十六、（五）
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）
△汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	23,674,794.58
信用减值损失（损失以“－”号填列）	353,500.76	6,986,329.76
资产减值损失（损失以“－”号填列）
资产处置收益（亏损以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	1,567,479,408.50	168,822,722.35
加: 营业外收入	1,486,909.24	9,352,703.83
减：营业外支出	21,488,502.69	25,209,550.55
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	-1,587,481,001.95	-184,679,569.07
减：所得税费用	-404,981,722.12	-116,107,121.96
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	-1,182,499,279.83	-68,572,447.11
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	-1,182,499,279.83	-68,572,447.11
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
六、其他综合收益的税后净额	-	-
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益	-	-
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二) 将重分类进损益的其他综合收益	-	-
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
七、综合收益总额	1,182,499,279.83	68,572,447.11
八、每股收益
(一) 基本每股收益（元/股）
(二) 稀释每股收益（元/股）

法定代表人：陈繁华 主管会计工作的负责人：孙郑岭 会计机构负责人：杨红伟

合并现金流量表编制单位：深圳市机场股份有限公司 2022年度 金额单位：元

项 目	本期发生额	上期发生额	附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	2,260,317,368.39	2,690,156,889.01
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
△代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	115,427,508.30
收到其他与经营活动有关的现金	50,909,465.96	312,280,959.71
经营活动现金流入小计	2,426,654,342.65	3,002,437,848.72
购买商品、接受劳务支付的现金	1,050,772,057.63	1,036,628,926.11
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△拆出资金净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	1,257,448,586.60	1,211,071,497.11
支付的各项税费	45,171,426.45	98,026,732.03
支付其他与经营活动有关的现金	66,443,705.21	45,832,890.97
经营活动现金流出小计	2,419,835,775.89	2,391,560,046.22
经营活动产生的现金流量净额	6,818,566.76	610,877,802.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	845,348,282.49	14,506,788.03
取得投资收益收到的现金	322,549,563.73	359,516,789.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	161,381.16	1,736,143.98
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	1,429,821,176.57	369,818,018.82
投资活动现金流入小计	2,597,880,403.95	745,577,740.34
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	775,846,270.15	1,564,678,008.02
投资支付的现金	2,611,550,000.00	1,209,598,630.14
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		300,000,000.00
投资活动现金流出小计	3,387,396,270.15	3,074,276,638.16
投资活动产生的现金流量净额	-789,515,866.20	-2,328,698,897.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		3,115,284,626.94
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	-	3,115,284,626.94
偿还债务支付的现金		47,730,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	222,446,295.02	6,459,944.79
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润	-	-
支付其他与筹资活动有关的现金	170,973,273.47	196,247,927.35
筹资活动现金流出小计	393,419,568.49	250,437,872.14
筹资活动产生的现金流量净额	-393,419,568.49	2,864,846,754.80
四、汇率变动对现金的影响	2,018,278.17	-514,699.04
五、现金及现金等价物净增加额	-1,174,098,589.76	1,146,510,960.44
加：期初现金及现金等价物的余额	1,408,440,885.97	261,929,925.53
六、期末现金及现金等价物余额	234,342,296.21	1,408,440,885.97

法定代表人：陈繁华 主管会计工作的负责人：孙郑岭 会计机构负责人：杨红伟

所有者权益变动表编制单位：深圳市机场股份有限公司 2022年度 金额单位：元

项 目	上期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	△一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	2,050,769,509.00	-	-	-	2,783,900,188.78	-	-	-	1,005,994,776.99	-	5,801,357,344.21	11,642,021,818.98
加：会计政策变更												-
前期差错更正												-
其他												-
二、本年年初余额	2,050,769,509.00	-	-	-	2,783,900,188.78	-	-	-	1,005,994,776.99	-	5,801,357,344.21	11,642,021,818.98
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	-	-	-	-	-1,520,598.96	-	-	-	-	-	-1,244,022,365.10	-1,245,542,964.06
（一）综合收益总额											-1,182,499,279.83	-1,182,499,279.83
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-1,520,598.96	-	-	-	-	-	-	-1,520,598.96
1.所有者投入的普通股												-
2.其他权益工具持有者投入资本												-
3.股份支付计入所有者权益的金额												-
4.其他					-1,520,598.96							-1,520,598.96
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-61,523,085.27	-61,523,085.27
1.提取盈余公积												-
2.提取一般风险准备												-
3.对所有者（或股东）的分配												-
4.其他											-61,523,085.27	-61,523,085.27
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增资本（或股本）												-
2.盈余公积转增资本（或股本）												-
3.盈余公积弥补亏损												-
4.设定受益计划变动额结转留存收益												-
5.其他综合收益结转留存收益												-
6.其他												-
(五)专项储备提取和使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本年提取												-
2.本年使用												-
（六）其他												-
四、本年年末余额	2,050,769,509.00	-	-	-	2,782,379,589.82	-	-	-	1,005,994,776.99	-	4,557,334,979.11	10,396,478,854.92

法定代表人：陈繁华 主管会计工作的负责人：孙郑岭 会计机构负责人：杨红伟

所有者权益变动表(续)编制单位：深圳市机场股份有限公司 2022年度 金额单位：元

项 目	上期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	△一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	2,050,769,509.00	-	-	-	2,785,420,787.74	-	-	-	1,005,994,776.99	-	5,869,929,791.32	11,712,114,865.05
加：会计政策变更												-
前期差错更正												-
其他												-
二、本年年初余额	2,050,769,509.00	-	-	-	2,785,420,787.74	-	-	-	1,005,994,776.99	-	5,869,929,791.32	11,712,114,865.05
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	-	-	-	-	-1,520,598.96	-	-	-	-	-	-68,572,447.11	-70,093,046.07
（一）综合收益总额											-68,572,447.11	-68,572,447.11
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-1,520,598.96	-	-	-	-	-	-	-1,520,598.96
1.所有者投入的普通股												-
2.其他权益工具持有者投入资本												-
3.股份支付计入所有者权益的金额												-
4.其他					-1,520,598.96							-1,520,598.96
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.提取盈余公积												-
2.提取一般风险准备												-
3.对所有者（或股东）的分配												-
4.其他												-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增资本（或股本）												-
2.盈余公积转增资本（或股本）												-
3.盈余公积弥补亏损												-
4.设定受益计划变动额结转留存收益												-
5.其他综合收益结转留存收益												-
6.其他												-
(五)专项储备提取和使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本年提取												-
2.本年使用												-
（六）其他												-
四、本年年末余额	2,050,769,509.00	-	-	-	2,783,900,188.78	-	-	-	1,005,994,776.99	-	5,801,357,344.21	11,642,021,818.98

法定代表人：陈繁华 主管会计工作的负责人：孙郑岭 会计机构负责人：杨红伟

深圳市机场股份有限公司

2022年度财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）

一、公司的基本情况

（一）企业设立、发展概况

深圳市机场股份有限公司（以下简称“深圳机场”或“本公司”）是深圳市投资管理公司于1997年5月4日以深投（1997）83号文和深圳市证券管理办公室于1997年5月25日以深证办复（1997）40号文批复，由深圳市机场（集团）有限公司（其前身为深圳机场公司，现名为深圳市机场（集团）有限公司，以下简称“机场集团”）作为独家发起人，将国家授权其持有的与航空客、货运输地面服务主业以及与机场配套服务和设施相关联的子公司、联营公司和附属机构的有关资产（扣除相关负债后）折价入股20,000万股，以社会募集方式设立的股份有限公司。

深圳机场经中国证券监督管理委员会于1998年3月1日以证监发字（1998）21号、22号文和深圳证券交易所深证发字[1998]78号文批准，1998年3月11日向社会公开发行境内上市内资股（A股）股票10,000万股（每股发行价6.38元，其中公司职工股425万股），并于1998年4月20日起在深圳证券交易所挂牌交易。1998年4月20日，社会公众股9,575万股在深圳证券交易所上市；425万股公司职工股于1998年10月21日在深圳证券交易所上市。

1998年4月10日，深圳机场领取了企业法人营业执照，执照号为深司字N41408，注册号为27954141-X，注册资本为人民币30,000万元。其实收股本同为人民币30,000万元，业经深圳信德会计师事务所以信德验资报字（1998）第03号验资报告验证。

1999年8月12日，经深圳机场临时股东大会决议，1999年中期实施资本公积金转增股本方案，即以1999年6月30日公司总股本30,000万股为基数，每10股转增5股，共增加股本15,000万股，其中社会公众股获转增股本5,000万股于1999年9月3日上市流通。转增后的股本和实收股本均为45,000万元，业经天健（信德）会计师事务所以信德验资报字（1999）第21号验资报告验证。1999年12月5日，深圳机场换领了注册号为4403011037340的企业法人营业执照。

2000年4月12日和2000年7月31日，经财政部以财管字[2000]121号文和中国证券监督管理委员会以证监公司字[2000]109号文批准，深圳机场向国有法人股股东和社会公众配售发行境内上市内资股-A股股票计4,989万股（每股发行价12.00元，其中公司高管股29,710股）。其中向社会公众配售的股票于2000年9月26日起在深圳证券交易所挂牌交易。深圳机场增加股份4,989万股，其中发起人股份增加1,989万股（以实物资产净值23,870.74万元入股），社会公众持有的已上市流通股份增加3,000万股。配股后的股本和实收股本均为49,989

万元，业经天健（信德）会计师事务所以信德验资报字（2000）第19号验资报告验证。2001年2月18日，深圳机场换领了注册号为4403011037340的变更后企业法人营业执照。2002年9月26日，深圳机场2002年度第一次临时股东大会决定，以截至2002年6月30日止的总股本49,989万股为基数，以资本公积按每10股转增6股，共增加股本29,993.40万股，其中社会公众股获转增股本10,800万股于9月3日上市流通。转增后的股本和实收资本均为79,982.40万元（其中，机场集团持有51,182.40万股国有法人股，占股份总额的63.99%；社会公众持有28,800万股，占股份总额的36.01%），业经深圳天健信德会计师事务所以信德验资报字（2002）第23号验资报告验证。2002年12月20日，深圳机场换领了注册号为4403011037340、执照号为深司字N41408的变更后企业法人营业执照。

2005年11月22日和2005年12月2日，经深圳市人民政府国有资产监督管理委员会以深国资委[2005]706号《关于深圳市机场股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》和深圳机场2005年度第二次临时股东大会决定，机场集团向方案实施股份变更登记日（2005年12月15日）登记在册的流通股股东每10股流通股支付2.6股股份，合计支付7,488万股股份。2005年12月16日，机场集团持有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股，同日，对价股份开始上市流通。股改后的股本和实收资本不变，即均为79,982.40万元，其中，机场集团持有43,694.40万股有限售条件的流通股，占股份总额的54.63%；高管持有255,951股有限售条件的流通股，占股份总额的0.03%；社会公众持有362,624,049股，占股份总额的45.34%。

2006年5月23日，深圳机场2005年度股东大会决定，以截至2005年12月31日止的总股本79,982.40万股为基数，以资本公积按每10股转增8股，共增加股本63,985.92万股。转增后的股本和实收资本均为143,968.32万元（其中，机场集团持有78,649.92万股有限售条件的流通股，占股份总额的54.63%；高管持有460,712股有限售条件的流通股，占股份总额的0.03%；社会公众持有652,723,288股，占股份总额的45.34%。），业经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司以深南验字（2006）第055号验资报告验证。2006年8月15日，深圳机场换领了注册号为4403011037340、执照号为深司字N41408的变更后企业法人营业执照。

2008年1月25日，深圳机场收到中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市机场股份有限公司向深圳市机场（集团）有限公司发行新股购买资产的批复》（证监许可[2008]130号）文件，同意深圳机场向特定对象非公开发行股票购买资产，方案规定公司以每股4.90元，向机场集团发行普通股股票25,056万股，收购机场集团飞行区资产、航站区配套资产、物流园公司30%的股权及相关土地使用权。

2008年1月29日，深圳机场在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了本次非公开发行股票的股权登记手续。上述普通股股票发行后，深圳机场股本和实收资本变更为169,024.32万元（其中：机场集团持有103,705.92万股有限售条件的流通股，占股份总额的

61.36%），本次定向增发股票的工商变更手续已于2008年6月30日办理完成，换领了注册号为440301103462216、执照号为深司字N41408的变更后企业法人营业执照。

2011年7月15日，经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市机场股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2011]989号），公司向原股东优先配售的方式公开发

行20亿元可转换公司债券，每张面值100元，期限6年。经深圳证券交易所深证上[2011]238号文同意，公司20亿元可转换公司债券于2011年8月10日起在深圳证券交易所挂牌交易。根据《公司可转换公司债券募集说明书》的约定，深圳机场“深机转债”于2012年1月16日进入转股期。2012年度转股11,180股，2013年度转股1,532,113股，2014年度转股5,047股，2015年度转股358,977,969股，2015年5月29日（赎回日）深圳机场赎回截至赎回日全部尚未转股的“深机转债”。截至2015年12月31日，深圳机场累计发行股本总数205,076.9509万股。经深圳市市场监督管理局核准，2016年12月6日深圳机场换领“三证合一”营业执照，统一社会信用代码变更为9144030027954141X0。公司住所：深圳市宝安区宝安机场T3商务区配套写字楼A栋法定代表人：陈繁华

（二）企业主要经营范围

深圳机场经营范围为：投资兴办实业(具体项目另行申报)；国内商业、物资供销业(不含专营、专控、专卖商品)；机场航空及辅助设备投资业务。进出口业务(凭批准证书经营)。^航空客货地面运输及过港保障与服务。

深圳机场提供的主要劳务为航空业务和非航空业务：航空业务指向航空公司提供航空地面保障及航空地面代理服务业务，主要包括飞机起降及停场保障，机场飞行控制区的维护与运营管理，旅客的乘机、候机及进出港服务，航站楼商业及物业租赁业务、航空器的维护及辅助服务，航空货物的地面处理服务等。非航空业务包括航空物流业务、航空增值业务和航空广告业务。航空物流业务是指依托于航空主业延伸出的物流增值服务，主要包括航空物流园租赁与管理业务，航空货运代理服务、货物过站处理业务等。航空增值业务是指依托于航空主业延伸出的商业服务业务，主要包括机场航站楼户内户外广告业务、航站楼商业及物业租赁业务、两舱服务业务等。

（三）控股股东及实际控制人情况

控股股东名称：深圳市机场（集团）有限公司

控股股东性质：地方国有控股

最终控制人：深圳市人民政府国有资产监督管理委员会

本财务报表业经本公司董事会于2023年3月29日决议批准报出。

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

2022年度纳入合并范围的子公司共6户，分公司0户，详见本附注七 “合并范围的变更”、本附注八“在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营

本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。

（二）会计期间和经营周期

本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

（三）记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。

（五）企业合并

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，

经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（六）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：

（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

（八）现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（九）外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

（十）金融工具

1.金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

2.金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特

征进行分类。

（1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

3.金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的

集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4.金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5.金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。

（1）预期信用损失一般模型

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：

第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。

第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段：初始确认后发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

（3）应收款项及租赁应收款

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

6.金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对

该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（十一）应收票据

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

1.预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。

期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

（十二）应收账款

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。计提方法如下：

1. 按单项计提坏账准备

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备	本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未

的计提方法

的计提方法

发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项金额不重大并单项计提坏账准备的计提方法

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法

确定组合的依据
账龄分析法组合	应收款项账龄
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合	账龄分析法

（2）账龄分析法

账龄	预计信用损失率%
1年以内（含1年，下同）	5
1-2年	10
2-3年	30
3-5年	50
5年以上	80

（十三）应收款项融资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（十四）其他应收款

本公司对其他应收款采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款

预期信用损失进行估计。计提方法如下：

1. 按单项计提坏账准备

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项金额不重大并单项计提坏账准备的计提方法

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

本公司对应收股利、应收利息、预付款项、及长期应收款等其他应收款项按单项计提坏账准备。

2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法

确定组合的依据
账龄分析法组合	应收款项账龄
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合	账龄分析法

（2）账龄分析法

账龄	预计信用损失率%
1年以内（含1年，下同）	5
1-2年	10
2-3年	30
3-5年	50
5年以上	80

（十五）存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用先进先出法。

3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品的摊销方法

低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

（十六）持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占

比重，按比例增加其账面价值。

企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（十七）债权投资

本公司对债权投资采用预期信用损失的一般模型，详见附注三（十）金融工具进行处理。

（十八）长期股权投资

1.投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权

投资的成本。采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（十九）投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（二十）固定资产

1.固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

2.各类固定资产的折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限（年）	净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	20-35	4	2.74-4.80
其中：跑道及停机坪	年限平均法	35	4	2.74
码头及航道	年限平均法	25	4	3.84
固定资产装修	年限平均法	3-5	0	20.0-33.3
机器设备	年限平均法	10-20	4	4.80-9.60
其中：货物处理系统	年限平均法	20	4	4.80
客货电梯	年限平均法	20	4	4.80
登机桥	年限平均法	20	4	4.80
行李系统	年限平均法	20	4	4.80
安检设备	年限平均法	10	4	9.60
中央空调	年限平均法	10	4	9.60
值机柜台	年限平均法	10	4	9.60
高压环网柜	年限平均法	10	4	9.60
低压开关柜	年限平均法	10	4	9.60
运输设备	年限平均法	8-10	4	9.60-12.00
其中：特种车辆	年限平均法	10	4	9.60
电子及其他设备	年限平均法	6	4	16.00

3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；

（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

（二十一）在建工程

1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（二十二）借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3．借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的

资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

（二十三）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3.发生的初始直接费用；

4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。

本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。

初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（二十四）无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目	摊销年限（年）
土地使用权	35-50
软件	6-20

3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（二十五）长期资产减值

企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率， 导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。

可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

（二十六）长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（二十七）合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

（二十八）职工薪酬

职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

1.短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2.辞退福利

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

3.设定提存计划

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除了社会基本养老保险外,职工参加由本公司设立的退休福利供款计划。职工按照一定基数的一定比例向年金计划供款。本公司按固定的金额向年金计划供款,供款在发生时计入当期损益。

（二十九）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，

包括：

1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；

3.购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；

4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。

（三十）预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

（三十一）收入

1.收入的确认

本公司的收入主要包括航空主业收入、广告收入等。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。

（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。

（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

⑤客户已接受该商品。

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司收入确认的具体政策：

（1）航空主业收入：本公司航空性业务收入如起降费、停场费、客桥费、旅客服务费、安检费等相关收费，在劳务已经提供、取得收取价款的依据时确认营业收入。

2007年12月28日，中国民用航空总局、中华人民共和国国家发展和改革委员会发布民航发[2007]159号文《民用机场收费改革实施方案》（以下简称“159号文实施方案”），文件将机场收费项目划分为航空性业务收费、非航空性业务重要收费和非航空性业务其他收费；并重新确定了各收费项目的收费标准基准价。该实施方案自2008年3月1日起实施。

2017年1月23日，中国民用航空局发布民航发[2017]18号文《关于印发民用机场收费标准调整方案的通知》(以下简称“18号文调整方案”)，文件调整机场收费项目的收费标准基准定价及浮动幅度，扩大实行市场调节的非航空性业务重要收费项目范围。该调整方案自2017年4月1日起执行。

2019年5月28日，中国民用航空局印发民航发[2019]33号文《关于民用机场收费有关问题的通知》降低和规范民用机场收费标准。暂停与飞机起降费相关的收费标准上浮、下调货运航空公司机场收费标准。规范通用航空在运输机场的收费标准，按照不超过运输航空的机场收费标准执行，全面清理和规范机场收费标准。

2020年3月9日，依据相关政策文件要求，降低境内、港澳台地区及外国航空公司机场、空管收费标准。一类、二类机场起降费收费标准基准价降低10%，免收停场费；航路费（飞越飞行除外）收费标准降低10%。境内航空公司境内航班航空煤油进销差价基准价降低8%。

2021年1月22日，依据相关政策文件要求，延续机场收费优惠政策（一类、二类机场起降费收费标准基准价降低10%）至2021年6月30日，2021年1月1日起停场费不再实施免收政策。

根据2008年1月31日本公司与机场集团签订的《发行股份购买资产协议》，于协议生效

的次月（2008年2月）起，按照如下比例分配航空主业收入：

1）旅客过港服务费由本公司占95%、机场集团占5%调整为本公司占100%；2）起降费（含第一、第二跑道）按如下方式划分：

①第二条跑道投入使用（2011年）后第二个年度以前（含2012年），两条跑道每年的起降费本公司占90%、机场集团占10%。

②第二条跑道投入使用后第三个年度（2013年度）开始，两条跑道的起降费分成在90%的基础上每年下降5%，直至降至60%为止。

（2）租赁收入：按商户销售额的一定比例或约定的保底金额孰高按月予以确认收入。

（3）广告发布收入：广告发布日作为开始确认收入的起始点并按广告发布期限逐期确认营业收入。

（4）资源使用费收入：基于合同或协议约定的计费基数及计提比例确认收入。

（5）利息收入：按照他人使用本公司货币资金的合同开始时间和实际利率计算确认利息收入。

（三十二）政府补助

1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3.政府补助采用总额法：

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

4.政府补助采用净额法：

（1）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接冲减相关成本。

5．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

6.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

7.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：

1）以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

2）以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

本公司收到的政府补助采用总额法进行核算。

（三十三）递延所得税资产和递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

（三十四）租赁

1.承租人

本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁

期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

2.出租人

（1）融资租赁

本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

（2）经营租赁

本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

（三十五）分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；2.本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；3.本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

四、税项

（一）主要税种及税率

税种

计税依据

税率

增值税

增值税	按应纳税增值额计算。应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税额后的余额。	5%、6%、9%、10%
房产税	从价计征，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴	1.2%
土地使用税	按照实地占地面积计缴	3元/m2
城市维护建设税	按照实际缴纳的流转税的7%计缴	7%
教育费附加	按照实际缴纳的流转税的3%计缴	3%
地方教育费附加	按照实际缴纳的流转税的2%计缴	2%
企业所得税	按照应纳税所得额的25%计缴	25%

（二）重要税收优惠政策及其依据

（1）本公司下属子公司深圳市赛易达保税物流有限公司、深圳机场保税报关行有限公司本期满足小型微利企业认定，根据财政部和国家税务总局发布《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号），自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

（2）根据深圳市宝安区国家税务局福永税务分局深国税宝福通[2017]20171024151307203666号，本公司下属深圳市机场医疗急救中心自2017年9月30日起至2022年9月29日减免增值税。

（3）本公司及下属子公司深圳市机场国内货站有限公司、深圳市机场广告有限公司、深圳机场现代物流有限公司、深圳机场保税报关行有限公司、深圳市赛易达保税物流有限公司符合生产、生活性服务业纳税人认定标准，根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）规定,自2019年4月1日至2021年12月31日期间,允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额（即加计抵减政策）。

根据《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第87号）,明确2019年10月1日至2021年12月31日,允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计15%抵减应纳税额。

根据《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》（财政部发布税务总局公告2022年第11号），明确将《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年39号）第七条和《财政部税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第87号）规定的生产、生活性服务业增值税加计抵减政策，执行期限延长至2022年12月31日。

五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

1.会计政策的变更

（1）本公司自2022年1月1日采用《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）

中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”及“关于亏损合同的判断”相关规定。该会计政策变更对公司报表无影响。

（2）本公司自2022年12月13日采用《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”相关规定。该会计政策变更对公司报表无影响。

2.会计估计的变更

无。

3.前期会计差错更正

无。

4.2022年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初财务报表

无。

六、合并财务报表主要项目注释

说明：期初指2021年12月31日，期末指2022年12月31日，上期指2021年度，本期指2022年度。

（一）货币资金

1.分类列示

项目	期末余额	期初余额
现金	20,449.75	8,136.24
银行存款	241,752,341.61	3,164,286,912.66
合计	241,772,791.36	3,164,295,048.90

2.定期存款情况

项目	期末余额	期初余额
无抵押		1,734,200,000.00
其中：在无抵押定期存款中，原始到期日大于三个月的定期存款		1,734,200,000.00
合计		1,734,200,000.00

注：期初该类定期存款不作为现金及现金等价物。

3.期末不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项。

4.期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

（二）交易性金融资产

项目

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	1,423,871,659.42
其中：债务工具投资	1,423,674,794.58
权益工具投资	196,864.84
合计	1,423,871,659.42

（三）应收账款

1.按账龄披露

账龄	期末账面余额
1年以内（含1年）	465,025,072.24
1-2年（含2年）	20,599,317.93
2-3年（含3年）	4,619,261.10
3-4年（含4年）	646,849.96
4-5年（含5年）	1,275,882.98
5年以上	1,267,249.38
合计	493,433,633.59

2.按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	6,164,775.93	1.25	6,164,775.93	100.00
其中：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	5,610,942.96	1.14	5,610,942.96	100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	553,832.97	0.11	553,832.97	100.00
按组合计提坏账准备	487,268,857.66	98.75	26,566,797.47	5.45	460,702,060.19
其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	487,268,857.66	98.75	26,566,797.47	5.45	460,702,060.19
合计	493,433,633.59	100.00	32,731,573.40	6.63	460,702,060.19

接上表：

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	3,167,299.76	0.55	3,167,299.76	100.00
其中：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	2,611,294.08	0.45	2,611,294.08	100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	556,005.68	0.10	556,005.68	100.00
按组合计提坏账准备	574,934,222.90	99.45	29,641,121.54	5.16	545,293,101.36

类别

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	574,934,222.90	99.45	29,641,121.54	5.16	545,293,101.36
合计	578,101,522.66	100.00	32,808,421.30	5.68	545,293,101.36

按单项计提坏账准备：

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
友和道通航空有限公司	1,402,469.08	1,402,469.08	100.00	预计无法收回，全额计提坏账
深圳市鑫浩隆物流有限公司	1,208,825.00	1,208,825.00	100.00	预计无法收回，全额计提坏账
泰国亚洲航空（长途）有限公司	2,999,648.88	2,999,648.88	100.00	预计无法收回，全额计提坏账
合计	5,610,942.96	5,610,942.96	100.00

（2）单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
PT.Cardig Air	395,339.57	395,339.57	100.00	预计无法收回，全额计提坏账
北京国都公务航空有限责任公司	124,697.50	124,697.50	100.00	预计无法收回，全额计提坏账
中山市汇利快递有限公司	33,795.90	33,795.90	100.00	预计无法收回，全额计提坏账
合计	553,832.97	553,832.97	100.00

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合

账龄	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	462,025,423.36	23,101,271.18	5.00
1至2年	20,599,317.93	2,059,931.79	10.00
2至3年	4,619,261.10	1,385,778.33	30.00
3至4年
4至5年	226.79	113.39	50.00
5年以上	24,628.48	19,702.78	80.00
合计	487,268,857.66	26,566,797.47	5.45

3.坏账准备的情况

类别

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
应收账款坏账准备	32,808,421.30	-74,675.19		2,172.71		32,731,573.40
合计	32,808,421.30	-74,675.19		2,172.71		32,731,573.40

4.本期实际核销的应收账款情况

项目	核销金额
实际核销的应收账款	2,172.71

5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为192,363,991.72元，占应收账款期末余额合计数的比例为38.98%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为10,119,625.96元。

6.本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款的情况。

7.本期无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

8.期末应收关联方款项情况详见本附注“十二、（七）关联方应收应付款项”。

（四）预付款项

1.预付款项按账龄列示

账龄	期末余额			期初余额
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
1年以内（含1年）
1-2年（含2年）
2-3年（含3年）
3年以上				1,357.00	1,085.60	271.40
合计				1,357.00	1,085.60	271.40

（五）其他应收款

1.总表情况

（1）分类列示

项目	期末余额	期初余额
应收利息		25,621,176.57
应收股利
其他应收款	10,623,615.13	10,604,012.96
合计	10,623,615.13	36,225,189.53

2.应收利息

（1）应收利息分类

项目	期末余额	期初余额
定期存款		25,621,176.57
合计		25,621,176.57

3.其他应收款

（1）按账龄披露

账龄	期末账面余额
1年以内（含1年）	9,691,212.05
1-2年（含2年）	1,268,406.11
2-3年（含3年）	224,507.40
3-4年（含4年）	16,100.00
4-5年（含5年）	702.00
5年以上	679,685.00
合计	11,880,612.56

（2）按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
备用金	662,484.73	473,954.53
押金	587,348.74	554,148.74
房租	323,802.93	643,408.88
关联方往来款	7,636,085.53	6,842,448.98
其他	2,670,890.63	3,343,065.36
合计	11,880,612.56	11,857,026.49

（3）按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	130,475.00	1.10	130,475.00	100.00
其中：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	130,475.00	1.10	130,475.00	100.00
按组合计提坏账准备	11,750,137.56	98.90	1,126,522.43	9.59	10,623,615.13
其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	11,750,137.56	98.90	1,126,522.43	9.59	10,623,615.13
合计	11,880,612.56	100.00	1,256,997.43	10.58	10,623,615.13

接上表：

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	130,475.00	1.10	130,475.00	100.00
其中：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	130,475.00	1.10	130,475.00	100.00
按组合计提坏账准备	11,726,551.49	98.90	1,122,538.53	9.57	10,604,012.96
其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	11,726,551.49	98.90	1,122,538.53	9.57	10,604,012.96
合计	11,857,026.49	100.00	1,253,013.53	10.57	10,604,012.96

按单项计提坏账准备：

单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
李竟生	130,475.00	130,475.00	100.00	预计无法收回
合计	130,475.00	130,475.00	100.00

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：_账龄组合_

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	9,691,212.05	484,560.60	5.00
1至2年	1,268,406.11	126,840.61	10.00
2至3年	224,507.40	67,352.22	30.00
3至4年	16,100.00	8,050.00	50.00
4至5年	702.00	351.00	50.00
5年以上	549,210.00	439,368.00	80.00
合计	11,750,137.56	1,126,522.43	9.59

（4）坏账准备的情况

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
其他应收坏账准备	1,253,013.53	3,983.90				1,256,997.43
合计	1,253,013.53	3,983.90				1,256,997.43

（5）本期无实际核销的其他应收款情况。

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况。

本期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额为9,167,179.29元，占其他应收款期末余额合计数的比例为77.16%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为545,799.54元。

（7）本期末无涉及政府补助的应收款项。

（8）本期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

（9）本期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

（10）期末其他应收关联方款项情况详见本附注“十二、（七）关联方应收应付款项”。

（六）存货

1.分类列示

项目	期末余额			期初余额
	账面 余额	存货跌价准备	账面 价值	账面 余额	存货跌价准备	账面 价值
原材料	5,070,836.08		5,070,836.08	7,207,190.73		7,207,190.73
低值易耗品	700,949.01		700,949.01	287,833.73		287,833.73
合计	5,771,785.09		5,771,785.09	7,495,024.46		7,495,024.46

（七）一年内到期的非流动资产

项目	期末余额	期初余额
债权投资	217,636,164.10
合计	217,636,164.10

（八）其他流动资产

项目	期末余额	期初余额
待抵扣的进项税	21,745,038.85	93,025,070.52
理财产品		310,060,351.51
其他	2,337.18
合计	21,747,376.03	403,085,422.03

（九）债权投资

1.债权投资情况

项 目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

项 目

项 目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

大额存单

大额存单

1,471,575,788.89

1,471,575,788.89

209,936,164.37

209,936,164.37

小计

小计

1,471,575,788.89

1,471,575,788.89

209,936,164.37

209,936,164.37

减：一年内到期的债权投资

减：一年内到期的债权投资

217,636,164.10

217,636,164.10

合计

合计

1,253,939,624.79

1,253,939,624.79

209,936,164.37

209,936,164.37

（十）长期股权投资

被投资单位名称	期初余额	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动
一、合营企业
深圳市机场国际快件海关监管中心有限公司	67,011,029.61			12,654,718.62
深圳市机场空港设备维修有限公司	12,260,305.16			1,340,374.54
深圳机场雅仕维传媒有限公司	47,061,943.14			9,477,032.69
小计	126,333,277.91			23,472,125.85
二、联营企业
深圳机场国际货站有限公司	119,664,422.40			50,341,103.98
成都双流国际机场股份有限公司	594,758,334.25			-135,527,362.02
深圳机场信息技术服务有限公司	7,347,217.78			43,624.04
小计	721,769,974.43			-85,142,634.00
合计	848,103,252.34			-61,670,508.15

接上表：

被投资单位名称	本期增减变动			期末余额	减值准备期末余额
	宣告发放现金红利或利润	本期计提减值准备	其他
一、合营企业

被投资单位名称

被投资单位名称	本期增减变动			期末余额	减值准备期末余额
	宣告发放现金红利或利润	本期计提减值准备	其他
深圳市机场国际快件海关监管中心有限公司	12,000,000.00			67,665,748.23
深圳市机场空港设备维修有限公司				13,600,679.70
深圳机场雅仕维传媒有限公司				56,538,975.83
小计	12,000,000.00			137,805,403.76
二、联营企业
深圳机场国际货站有限公司	72,043,439.00			97,962,087.38
成都双流国际机场股份有限公司				459,230,972.23
深圳机场信息技术服务有限公司				7,390,841.82
小计	72,043,439.00			564,583,901.43
合计	84,043,439.00			702,389,305.19

（十一）其他权益工具投资

项目	期末余额	期初余额
深圳民航凯亚有限公司	391,176.47	391,176.47
合计	391,176.47	391,176.47

（十二）其他非流动金融资产

项目	期末余额	期初余额
深圳市远致瑞信智慧空港物流产业私募股权投资基金合伙企业（有限合伙）	200,000,000.00	100,000,000.00
合计	200,000,000.00	100,000,000.00

（十三）投资性房地产

1.投资性房地产计量模式

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目	房屋、建筑物	土地使用权	合计
一、账面原值
1.期初余额	135,241,190.33	10,140,000.00	145,381,190.33
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额	135,241,190.33	10,140,000.00	145,381,190.33
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	50,796,759.52	4,949,535.72	55,746,295.24
2.本期增加金额	3,756,809.10	202,840.56	3,959,649.66

项目

项目	房屋、建筑物	土地使用权	合计
（1）计提或摊销	3,756,809.10	202,840.56	3,959,649.66
3.本期减少金额
4.期末余额	54,553,568.62	5,152,376.28	59,705,944.90
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	80,687,621.71	4,987,623.72	85,675,245.43
2.期初账面价值	84,444,430.81	5,190,464.28	89,634,895.09

（十四）固定资产

1.总表情况

（1）分类列示

项目	期末余额	期初余额
固定资产	13,253,502,214.77	13,850,318,092.83
固定资产清理		398.23
合计	13,253,502,214.77	13,850,318,491.06

2.固定资产

（1）固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子及其他设备	合计
一、账面原值
1.期初余额	13,459,435,398.81	2,737,248,637.33	116,437,605.80	2,513,574,789.82	18,826,696,431.76
2.本期增加金额	69,847,918.44	66,176,799.57	10,950,190.80	98,808,904.37	245,783,813.18
（1）购置	8,907,092.03	63,123,071.16	10,950,190.80	22,235,587.03	105,215,941.02
（2）在建工程转入	60,940,826.41	3,053,728.41		76,573,317.34	140,567,872.16
3.本期减少金额	7,995,849.21	38,989,215.43	6,030,303.83	54,840,128.90	107,855,497.37
（1）处置或报废	7,995,849.21	38,989,215.43	6,030,303.83	54,840,128.90	107,855,497.37
4.期末余额	13,521,287,468.04	2,764,436,221.47	121,357,492.77	2,557,543,565.29	18,964,624,747.57
二、累计折旧
1.期初余额	3,247,439,314.85	721,915,277.26	54,767,534.54	912,039,955.98	4,936,162,082.63
2.本期增加金额	377,482,691.81	146,131,607.61	14,269,552.62	296,951,028.17	834,834,880.21

项目

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子及其他设备	合计
（1）计提	377,482,691.81	146,131,607.61	14,269,552.62	296,951,028.17	834,834,880.21
3.本期减少金额	4,821,977.34	37,389,744.41	5,839,818.23	52,039,146.36	100,090,686.34
（1）处置或报废	4,821,977.34	37,389,744.41	5,839,818.23	52,039,146.36	100,090,686.34
4.期末余额	3,620,100,029.32	830,657,140.46	63,197,268.93	1,156,951,837.79	5,670,906,276.50
三、减值准备
1.期初余额	11,144,521.24	3,915,827.74		25,155,907.32	40,216,256.30
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额	11,144,521.24	3,915,827.74		25,155,907.32	40,216,256.30
四、账面价值
1.期末账面价值	9,890,042,917.48	1,929,863,253.27	58,160,223.84	1,375,435,820.18	13,253,502,214.77
2.期初账面价值	10,200,851,562.72	2,011,417,532.33	61,670,071.26	1,576,378,926.52	13,850,318,092.83

（2）暂时闲置固定资产情况

固定资产类别	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
房屋及建筑物	16,997,223.58	5,040,687.97	11,276,646.66	679,888.95
机器设备	4,348,295.00	1,733,678.38	2,440,684.82	173,931.80
电子及其他设备	76,833,757.36	47,500,584.17	26,280,170.89	3,053,002.30
合计	98,179,275.94	54,274,950.52	39,997,502.37	3,906,823.05

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

固定资产类别	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
机器设备	24,432,063.62	23,715,261.08		716,802.54
合计	24,432,063.62	23,715,261.08		716,802.54

注：2007年本公司向机场集团以融资租赁方式租入安检设备一批，租赁期为2007年4月至2022年4月，租金总额689.20万元，其中：本公司融资租入设备原值494.00万元，本公司子公司深圳市机场国内货站有限公司融资租入设备原值195.20万元，本公司与国内货站公司租金均在2008年度一次性支付完毕，租赁期满后三方协商租赁设备的处置办法。2020年，本公司报废1台原值38.00万元的融资租入设备。

2010年5月，本公司与机场集团签订《应急救援专项设备租赁协议》，机场集团将于2008年10月至2009年12月购置的航空器活动道面、飞机顶升气囊、移动空气压缩机、辅助固定测量设备、飞机轮胎漏气救援拖车、飞机搬移拖车等资产以12,024,346.18元租赁给本公司，租赁期限为2009年12月至2024年12月。截止2018年12月31日，该批设备中已有四套设备于2010年12月移交本公司并完成安装验收，该批设备价值为8,424,080.00元，本公司于2010年一次性支付8,424,080.00元。

本公司与机场集团签订《应急救援专项设备租赁协议》，机场集团将其拥有的2台主力泡沫消防车以人民币9,408,196.00元租赁给本公司，本公司在2012年度一次性支付9,408,196.00元租金，租赁期限自2009年12月5日至2024年12月4日。2021年为消防车增加装置，共增加固定资产原值87,787.62元。

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
B楼远机位候机厅	21,574,738.29	集团土地
ITC楼	73,256,081.55	尚未取得土地所有权、工程未结算
T3维修车间、航材库	9,129,515.62	尚未取得土地所有权、工程未结算
T3新航站楼	4,186,066,124.35	尚未取得土地所有权、工程未结算
卫星厅	4,025,140,917.10	集团土地
T3新货站	238,471,383.39	集团土地
T3运营管理区	122,021,436.50	尚未取得土地所有权、工程未结算
国内货站大楼	62,180,628.98	集团土地
应急救援仓库	6,432,976.34	集团土地
原国际候机楼	68,061,388.43	集团土地
综合服务区办公楼	5,565,766.56	集团征地范围
综合服务区库区B	110,904.00	集团征地范围
综合服务区库区C	144,115.03	集团征地范围
综合服务区库区D	137,377.49	集团征地范围
综合服务区宿舍楼	2,258,999.69	集团征地范围
综合服务区消防楼	2,612,775.63	集团征地范围
综合服务区消防站	51,310.60	集团征地范围
国际货运村一期	37,098,010.40	集团土地
国际货运村二期	27,053,532.09	集团土地
联检综合楼-物流大厦	33,624,337.29	集团土地
合计	8,920,992,319.33

3.固定资产清理

项目	期末余额	期初余额
其他		398.23
合计		398.23

（十五）在建工程

1.总表情况

（1）分类列示

项目

项目	期末余额	期初余额
在建工程	141,486,130.77	149,643,235.35
工程物资
合计	141,486,130.77	149,643,235.35

2.在建工程

（1）在建工程情况

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
东区国际转运一号货站	68,843,976.23		68,843,976.23
未来机场项目	38,574,240.69		38,574,240.69	81,558,619.14		81,558,619.14
其它	32,820,559.11		32,820,559.11	63,297,061.50		63,297,061.50
设备投资	1,247,354.74		1,247,354.74	4,787,554.71		4,787,554.71
开发西区	7,852,445.81	7,852,445.81		7,852,445.81	7,852,445.81
合计	149,338,576.58	7,852,445.81	141,486,130.77	157,495,681.16	7,852,445.81	149,643,235.35

（2）重要在建工程项目本期变动情况

项目名称	预算数	期初余额	本期增加 金额	本期转入 固定资产额	本期其他 减少额	期末余额
未来机场项目	526,592,050.00	81,558,619.14	10,850,581.05	39,445,083.54	14,389,875.96	38,574,240.69
东区国际转运一号货站	381,377,100.00		68,843,976.23			68,843,976.23
合计	907,969,150.00	81,558,619.14	79,694,557.28	39,445,083.54	14,389,875.96	107,418,216.92

接上表：

项目名称	工程累计投入占预算的比例（%）	利息资本化 累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率（%）	资金来源
未来机场项目	66.67				其他
东区国际转运一号货站	18.05				其他
合计

（十六）使用权资产

项目	土地及配套设施	建筑物及附属资产	设施	合计
一、账面原值
1.期初余额	5,856,956,139.80	571,467,370.10	4,706,785.34	6,433,130,295.24
2.本期增加金额		1,473,486.88	28,255.40	1,501,742.28
3.本期减少金额	26,449,119.12			26,449,119.12
4.期末余额	5,830,507,020.68	572,940,856.98	4,735,040.74	6,408,182,918.40
二、累计折旧

项目

项目	土地及配套设施	建筑物及附属资产	设施	合计
1.期初余额	125,898,900.46	13,468,567.65	470,678.52	139,838,146.63
2.本期增加金额	196,137,853.13	14,948,481.66	476,329.62	211,562,664.41
（1）计提	196,137,853.13	14,948,481.66	476,329.62	211,562,664.41
3.本期减少金额	711,212.57			711,212.57
4.期末余额	321,325,541.02	28,417,049.31	947,008.14	350,689,598.47
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	5,509,181,479.66	544,523,807.67	3,788,032.60	6,057,493,319.93
2.期初账面价值	5,731,057,239.34	557,998,802.45	4,236,106.82	6,293,292,148.61

（十七）无形资产

1.无形资产情况

项目	软件	土地使用权	合计
一、账面原值
1.期初余额	99,208,261.59	313,180,157.47	412,388,419.06
2.本期增加金额	109,139,945.72		109,139,945.72
（1）购置	108,285,837.23		108,285,837.23
（2）其他增加	854,108.49		854,108.49
3.本期减少金额	135,038.40		135,038.40
（1）处置	135,038.40		135,038.40
4.期末余额	208,213,168.91	313,180,157.47	521,393,326.38
二、累计摊销
1.期初余额	36,112,381.34	94,138,655.90	130,251,037.24
2.本期增加金额	84,424,943.78	6,550,888.08	90,975,831.86
（1）计提	84,424,943.78	6,550,888.08	90,975,831.86
3.本期减少金额	135,038.40		135,038.40
（1）处置	135,038.40		135,038.40
4.期末余额	120,402,286.72	100,689,543.98	221,091,830.70
三、减值准备
1.期初余额

项目

项目	软件	土地使用权	合计
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	87,810,882.19	212,490,613.49	300,301,495.68
2.期初账面价值	63,095,880.25	219,041,501.57	282,137,381.82

（十八）长期待摊费用

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
AD楼改造	22,275,620.57		18,584,598.17	3,691,022.40
合计	22,275,620.57		18,584,598.17	3,691,022.40

（十九）递延所得税资产及递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
可抵扣亏损	2,378,645,516.94	594,661,379.24	678,454,008.11	169,613,502.03
预提费用	298,904,571.89	74,726,142.97	362,318,137.72	90,579,534.43
长期资产	152,906,170.72	38,226,542.68	158,988,566.55	39,747,141.64
已计提未支付的职工薪酬	131,896,588.19	32,974,147.05	78,943,726.15	19,735,931.54
资产减值准备	33,985,814.62	8,496,453.68	34,060,991.49	8,515,247.87
预计负债	5,597,929.38	1,399,482.35
合计	3,001,936,591.74	750,484,147.97	1,312,765,430.02	328,191,357.51

2.未经抵销的递延所得税负债

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
理财利息	54,442,971.68	13,610,742.92
合计	54,442,971.68	13,610,742.92

3.未确认递延所得税资产明细

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	48,069,969.97	48,070,231.14
可抵扣亏损	10,987,825.24	7,862,771.12
合计	59,057,795.21	55,933,002.26

4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份

年份	期末余额	期初余额
2022年	125,418.28	125,418.28
2023年
2024年
2025年	4,490,022.24	4,490,022.24
2026年	3,247,330.60	3,247,330.60
2027年	3,125,054.12
合计	10,987,825.24	7,862,771.12

（二十）其他非流动资产

类别	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
电视剧《玉帝传奇》项目	110,994.00	110,994.00		110,994.00	110,994.00
电视剧《坐庄》项目	174,000.00	174,000.00		174,000.00	174,000.00
合计	284,994.00	284,994.00		284,994.00	284,994.00

（二十一）应付账款

项目	期末余额	期初余额
应付工程款	4,074,800.37	2,614,030.69
应付材料采购款	1,429,643.86	2,332,402.36
应付服务款	758,657.18	1,152,086.06
关联方往来款	292,354.81	397,536.22
应付设备采购款		94,447.06
其他	4,973,111.44	4,022,379.25
合计	11,528,567.66	10,612,881.64

（二十二）预收款项

项目	期末余额	期初余额
预收租金	9,344,181.75	18,469,739.06
关联方往来款	163,492.06	163,492.06
合计	9,507,673.81	18,633,231.12

（二十三）合同负债

项目	期末余额	期初余额
关联方往来款	8,095,876.42	8,735,160.22
起降费	4,789,560.61	1,230,450.39
其他	256,259.94	243,744.71

项目

项目	期末余额	期初余额
合计	13,141,696.97	10,209,355.32

（二十四）应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	232,328,031.05	1,264,343,179.04	1,231,535,736.77	265,135,473.32
二、离职后福利中-设定提存计划负债	9,314,561.98	168,569,544.02	170,513,765.82	7,370,340.18
三、辞退福利	333,799.39	848,630.29	1,040,492.88	141,936.80
合计	241,976,392.42	1,433,761,353.35	1,403,089,995.47	272,647,750.30

2.短期薪酬列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	218,353,261.00	995,200,586.87	985,285,384.07	228,268,463.80
二、职工福利费	3,649,872.92	124,272,833.72	99,511,707.94	28,410,998.70
三、社会保险费	1,701,214.09	44,217,015.70	44,464,758.52	1,453,471.27
其中：医疗保险费	1,200,780.63	40,326,520.64	40,371,015.76	1,156,285.51
工伤保险费	286,512.10	2,278,500.42	2,278,500.42	286,512.10
生育保险费	213,921.36	1,611,994.64	1,815,242.34	10,673.66
四、住房公积金	5,653,842.16	82,347,449.52	82,755,106.20	5,246,185.48
五、工会经费和职工教育经费	2,912,787.55	18,305,293.23	19,461,726.71	1,756,354.07
六、其他短期薪酬	57,053.33		57,053.33
合计	232,328,031.05	1,264,343,179.04	1,231,535,736.77	265,135,473.32

3.设定提存计划列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1.基本养老保险	4,832,251.19	91,336,373.18	91,508,536.78	4,660,087.59
2.失业保险费	134,480.79	969,520.84	973,089.04	130,912.59
3.企业年金缴费	4,347,830.00	76,263,650.00	78,032,140.00	2,579,340.00
合计	9,314,561.98	168,569,544.02	170,513,765.82	7,370,340.18

4.辞退福利

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
因解除劳动关系给予的补偿	333,799.39	848,630.29	1,040,492.88	141,936.80
合计	333,799.39	848,630.29	1,040,492.88	141,936.80

（二十五）应交税费

税费项目

期末余额

期初余额

税费项目

税费项目	期末余额	期初余额
企业所得税	36,892,982.60	38,885,160.05
代扣代缴个人所得税	7,631,883.16	8,966,604.09
增值税	7,118,268.63	9,998,571.53
城市维护建设税	5,615,941.60	4,755,496.77
教育费附加	4,011,335.87	3,396,732.43
印花税	94,320.59	164,192.03
合计	61,364,732.45	66,166,756.90

（二十六）其他应付款

1.总表情况

（1）分类列示

项目	期末余额	期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款	3,119,775,613.46	3,257,477,574.99
合计	3,119,775,613.46	3,257,477,574.99

2.其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

款项性质	期末余额	期初余额
工程款	1,777,784,012.08	2,157,510,453.12
关联方往来款	698,742,842.63	410,932,287.29
预提费用	378,962,376.91	400,349,832.56
押金及保证金	211,290,631.71	242,501,318.08
代收款	17,570,788.05	22,864,683.22
其他	35,424,962.08	23,319,000.72
合计	3,119,775,613.46	3,257,477,574.99

（2）期末账龄超过1年的重要其他应付款

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
卫星厅工程款	1,240,025,742.99	未结算、未到质保期
T3工程款	439,280,655.08	未结算、未到质保期
合计	1,679,306,398.07

（3）期末其他应付关联方款项情况详见本附注“十二、（七）关联方应收应付款项”。

（二十七）一年内到期的非流动负债

项目

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	175,822,240.11	16,962,408.89
一年内到期的租赁负债	126,736,094.40	127,311,702.11
合计	302,558,334.51	144,274,111.00

（二十八）其他流动负债

项目	期末余额	期初余额
待转销项税额	26,256.96	56,562.27
合计	26,256.96	56,562.27

（二十九）长期借款

借款条件类别	期末余额	期初余额
信用借款	4,274,290,990.31	4,438,774,000.17
合计	4,274,290,990.31	4,438,774,000.17

（三十）租赁负债

项目	期末余额	期初余额
租赁付款额	10,174,295,375.47	10,587,081,011.41
减：未确认的融资费用	3,970,648,071.95	4,222,555,100.11
减：重分类至一年内到期的非流动负债	126,736,094.40	127,311,702.11
合计	6,076,911,209.12	6,237,214,209.19

（三十一）预计负债

项目	期末余额	期初余额
未决诉讼	5,597,929.38
合计	5,597,929.38

（三十二）递延收益

递延收益情况

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	2,229,939.19		756,466.63	1,473,472.56	与资产相关的政府补助
合计	2,229,939.19		756,466.63	1,473,472.56

涉及政府补助的项目：

项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
15/33跑道滑行中线灯节能改造项目节能补贴	1,080,000.00			270,000.00		810,000.00	与资产相关
电子商务发展专项资金跨境贸易电子商务	636,605.57			206,466.67		430,138.90	与资产相关

项目

项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
建设项目
登机桥桥载设备	513,333.62			279,999.96		233,333.66	与资产相关
合计	2,229,939.19			756,466.63		1,473,472.56

（三十三）其他非流动负债

项目	期末余额	期初余额
深江铁路（福永段）房屋征收项目	270,000,000.00
合计	270,000,000.00

（三十四）股本

项目	期初余额	本期增减变动（+、-）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	合计
无限售条件流通股份
1.人民币普通股	2,050,769,509.00						2,050,769,509.00
股份合计	2,050,769,509.00						2,050,769,509.00

（三十五）资本公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（或股本溢价）	2,780,481,926.40		1,520,598.96	2,778,961,327.44
其他资本公积	10,376,328.92			10,376,328.92
合计	2,790,858,255.32		1,520,598.96	2,789,337,656.36

注：本期减少数为2008年公司发行股份购买机场集团资产，资产评估价值与计税基础的暂时性差异于本期转回。

（三十六）盈余公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	1,005,994,776.99			1,005,994,776.99
合计	1,005,994,776.99			1,005,994,776.99

注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

（三十七）未分配利润

项目	本期金额	上期金额
调整前上期期末未分配利润	6,041,505,317.07	6,075,944,426.82

项目

项目	本期金额	上期金额
调整后期初未分配利润	6,041,505,317.07	6,075,944,426.82
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-1,142,681,442.75	-34,439,109.75
减：应付普通股股利	61,523,085.27
期末未分配利润	4,837,300,789.05	6,041,505,317.07

（三十八）营业收入、营业成本

1.营业收入和营业成本情况

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	2,556,728,913.50	3,593,800,055.61	3,161,046,902.75	3,008,369,426.17
其他业务	114,448,698.89	17,062,835.80	144,597,828.96	21,935,781.73
合计	2,671,177,612.39	3,610,862,891.41	3,305,644,731.71	3,030,305,207.90

（三十九）税金及附加

项目	本期发生额	上期发生额
房产税	17,499,806.75	67,812,392.04
城市维护建设税	4,574,131.92	5,828,078.26
教育费附加	3,265,772.44	4,161,076.71
印花税	1,617,603.74	2,208,817.99
土地使用税	212,438.25	870,942.30
车船税	106,435.43	127,140.99
合计	27,276,188.53	81,008,448.29

注：各项税金及附加的计缴标准详见本附注“四、税项”。

（四十）销售费用

费用性质	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	8,746,403.65	8,031,185.97
宣传活动费		1,493,906.00
其他	783,216.03	1,297,731.82
合计	9,529,619.68	10,822,823.79

（四十一）管理费用

费用性质	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	105,683,183.31	109,442,297.54
折旧费	9,507,527.71	9,353,620.30
租赁及管理费用	4,193,415.92	4,051,256.05

费用性质

费用性质	本期发生额	上期发生额
审计咨询费	4,186,325.04	7,084,087.46
证券服务费	3,408,679.24	749,418.86
诉讼费	2,262,199.41	576,161.69
宣传活动费	1,375,292.55	878,654.07
无形及长期待摊摊销	1,048,617.21	1,513,414.59
维修费	163,750.39	464,652.51
其他	4,704,796.82	5,624,760.16
合计	136,533,787.60	139,738,323.23

（四十二）财务费用

费用性质	本期发生额	上期发生额
利息支出	380,349,241.05	156,261,128.14
减：利息收入	13,776,577.43	31,087,339.91
汇兑损益	-2,018,278.17	512,025.52
手续费	156,704.72	182,428.37
合计	364,711,090.17	125,868,242.12

（四十三）其他收益

项目	本期发生额	上期发生额
与收益相关的政府补助	23,823,729.61	14,354,676.20
其他与日常活动相关的收益	5,863,189.56	1,064,429.07
与资产相关的政府补助	756,466.63	756,466.63
合计	30,443,385.80	16,175,571.90

（四十四）投资收益

产生投资收益的来源	本期发生额	上期发生额
债权投资持有期间的利息收益	50,089,624.52
持有交易性金融资产区间取得的投资收益	16,329,388.21
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益	3,116,385.01
持有其他权益工具期间取得的股利收入		307,351.00
取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生的利得	-326,636.14
权益法核算的长期股权投资收益	-61,670,508.15	56,721,125.91
合计	7,538,253.45	57,028,476.91

（四十五）公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源

本期发生额

上期发生额

产生公允价值变动收益的来源

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	23,674,794.58
合计	23,674,794.58

（四十六）信用减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
应收账款坏账损失	74,675.19	-4,544,846.80
其他应收款坏账损失	-2,898.30	-102,864.52
合计	71,776.89	-4,647,711.32

（四十七）资产处置收益

项目	本期发生额	上期发生额
固定资产		2,261,278.21
无形资产		-49,007.53
合计		2,212,270.68

（四十八）营业外收入

1.分类列示

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产毁损报废利得	216,172.01		216,172.01
其中：固定资产毁损报废利得	216,172.01		216,172.01
与企业日常活动无关的政府补助		5,300,000.00
罚没利得	1,327,953.73	4,292,961.90	1,327,953.73
其他	59,221.06	523,390.27	59,221.06
合计	1,603,346.80	10,116,352.17	1,603,346.80

2.计入当期损益的政府补助

补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益相关
2019年深圳市市长质量奖经济类奖金		5,000,000.00
宝安区文体广电局2020年优质文化企业成长奖励款		300,000.00
合计		5,300,000.00

（四十九）营业外支出

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产毁损报废损失合计	6,873,744.04	25,140,346.79	6,873,744.04
其中：固定资产毁损报废损失	6,873,744.04	4,500,515.28	6,873,744.04
无形资产毁损报废损失		253,611.55

项目

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性 损益的金额
对外捐赠		62,123.90
预计未决诉讼损失	5,597,929.38		5,597,929.38
罚款支出	9,155,315.84		9,155,315.84
其他	2,600.39	169,996.44	2,600.39
合计	21,629,589.65	25,372,467.13	21,629,589.65

（五十）所得税费用

1.所得税费用表

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	102,429,838.49	109,256,388.43
递延所得税费用	-410,202,646.50	-115,751,526.18
合计	-307,772,808.01	-6,495,137.75

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期发生额	上期发生额
利润总额	-1,436,033,997.13	-26,585,820.41
按适定/适用税率计算的所得税费用	-359,008,499.28	-6,646,455.10
子公司适用不同税率的影响	-68,749.35	-209,501.56
调整以前期间所得税的影响	4,270,179.16	-4,374,760.01
非应税收入的影响	15,417,627.04	-14,257,119.23
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	9,168,631.26	5,106,393.75
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响		-961,694.62
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	23,935,575.97	16,080,349.45
其他	-1,487,572.81	-1,232,350.43
所得税费用合计	-307,772,808.01	-6,495,137.75

（五十一）现金流量表项目注释

1.收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助收入	24,282,171.55	20,140,150.94
往来款项	13,860,569.29	77,107,835.66
存款利息收入	13,776,577.43	6,306,560.50
增值税留抵退税		216,713,078.13
其他	1,387,174.79	4,816,352.17
合计	53,306,493.06	325,083,977.40

2.支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
往来款项	37,582,707.18	14,827,189.59
管理费用、销售费用	21,079,635.40	22,238,191.43
罚没及滞纳金支出	9,156,316.20
银行手续费	156,704.72	182,428.37
其他	1,600.03	232,120.34
合计	67,976,963.53	37,479,929.73

3.收到的其他与投资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
定期存款	834,200,000.00	360,800,000.00
理财产品到期收回	300,000,000.00
深江铁路（福永段）房屋征收项目前期补偿款	270,000,000.00
定期存款利息收入	25,621,176.57	9,018,018.82
合计	1,429,821,176.57	369,818,018.82

4.支付的其他与投资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
购买理财产品		300,000,000.00
合计		300,000,000.00

5.支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
支付的租赁款	198,730,495.50	219,304,960.91
合计	198,730,495.50	219,304,960.91

（五十二）现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

补充资料	本期发生额	上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	-1,128,261,189.12	-20,090,682.66
加：资产减值准备
信用减值损失	-71,776.89	4,647,711.32
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	838,794,529.87	471,928,675.51
使用权资产摊销	211,562,664.41	139,838,146.63
无形资产摊销	90,975,831.86	25,904,325.09

补充资料

补充资料	本期发生额	上期发生额
长期待摊费用摊销	18,584,598.17	7,425,206.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）		-2,212,270.68
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	6,657,572.03	25,140,346.79
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-23,674,794.58
财务费用（收益以“－”号填列）	378,330,962.88	131,995,047.77
投资损失（收益以“－”号填列）	-7,538,253.45	-57,028,476.91
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-423,813,389.42	-115,751,526.18
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	13,610,742.92
存货的减少（增加以“－”号填列）	1,723,239.37	1,144,927.81
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	155,397,680.80	34,152,615.12
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	166,199,749.39	344,148,932.92
其他	4,841,462.75	-756,466.63
经营活动产生的现金流量净额	303,319,630.99	990,486,512.76
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	241,772,791.36	1,430,095,048.90
减：现金的期初余额	1,430,095,048.90	271,550,948.45
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-1,188,322,257.54	1,158,544,100.45

2.现金和现金等价物的构成

项目	期末余额	期初余额
一、现金	241,772,791.36	1,430,095,048.90
其中：库存现金	20,449.75	8,136.24
可随时用于支付的银行存款	241,752,341.61	1,430,086,912.66
二、期末现金及现金等价物余额	241,772,791.36	1,430,095,048.90

（五十三）外币货币性项目

1.外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金

项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
其中：美元	3,442,499.36	6.9646	23,975,631.04
港币	214.20	0.8933	191.34

（五十四）政府补助

1.政府补助基本情况

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
2022年度外贸优质增长扶持计划	41,250.00	其他收益	41,250.00
检测补助	17,929,126.38	其他收益	17,929,126.38
水电费补贴	1,365,026.45	其他收益	1,365,026.45
稳岗补贴	472,194.36	其他收益	472,194.36
校外公共实训补贴	5,328.06	其他收益	5,328.06
一次性扩岗补助	208,500.00	其他收益	208,500.00
一次性留工培训补助	2,624,867.40	其他收益	2,624,867.40
以奖代补资金	222,236.96	其他收益	222,236.96
重点民航企业消杀补贴	955,200.00	其他收益	955,200.00
政府补助-登机桥桥载设备	2,800,000.00	递延收益	279,999.96
政府补助-15/33跑道滑行中线灯节能改造项目节能补贴	2,700,000.00	递延收益	270,000.00
电子商务发展专项资金跨境贸易电子商务建设项目	1,238,800.00	递延收益	206,466.67
合计	30,562,529.61		24,580,196.24

七、合并范围的变更

（一）非同一控制下企业合并

本公司报告期无非同一控制下企业合并。

（二）同一控制下企业合并

本公司报告期无同一控制下企业合并。

（三）反向购买

本公司报告期无反向购买的情况。

（四）处置子公司

本公司报告期无处置子公司的情况。

（五）其他原因的合并范围变动

本公司报告期无其他原因的合并范围变动的情况。

八、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1.本公司的构成

子公司全称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		表决权比例(%)	取得方式
				直接	间接
深圳市机场广告有限公司	广东深圳	广东深圳	广告	95.00	-	95.00	设立
深圳市机场国内货站有限公司	广东深圳	广东深圳	货运	100.00	-	100.00	设立
深圳市机场急救医疗中心	广东深圳	广东深圳	急救医疗	100.00	-	100.00	设立
深圳机场现代物流有限公司	广东深圳	广东深圳	物流	100.00	-	100.00	设立
深圳机场保税报关行有限公司	广东深圳	广东深圳	报关	-	100.00	100.00	设立
深圳市赛易达保税物流有限公司	广东深圳	广东深圳	货运代理	-	100.00	100.00	设立

2.重要非全资子公司

子公司全称	少数股东的持股比例	少数股东的表决权比例	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
深圳市机场广告有限公司	5.00%	5.00%	14,420,253.63	11,000,000.00	11,950,410.51

3.重要的非全资子公司的主要财务信息

项目	期末余额或本期发生额
	深圳市机场广告有限公司
流动资产	290,251,058.23
非流动资产	7,986,146.66
资产合计	298,237,204.89
流动负债	59,228,994.60
非流动负债
负债合计	59,228,994.60
营业收入	387,071,528.24
净利润（净亏损）	288,405,072.58
综合收益总额	288,405,072.58
经营活动现金流量	226,894,576.03

接上表：

项目	期初余额或上期发生额
	深圳市机场广告有限公司
流动资产	205,517,265.30
非流动资产	2,122,157.90

项目

项目	期初余额或上期发生额
	深圳市机场广告有限公司
资产合计	207,639,423.20
流动负债	37,036,285.49
非流动负债
负债合计	37,036,285.49
营业收入	391,701,074.68
净利润（净亏损）	292,001,471.97
综合收益总额	292,001,471.97
经营活动现金流量	275,585,494.61

4.使用集团资产和清偿集团债务存在重大限制

本公司及子公司无使用集团资产和清偿集团债务受到重大限制的情况。

（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易

本公司报告期无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。

（三）在合营企业或联营企业中的权益

1.重要合营企业或联营企业

合营企业或联营企业的名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
一、合营企业
1.深圳市机场国际快件海关监管中心有限公司	广东深圳	广东深圳	快件处理	50.00		权益法
2.深圳市机场空港设备维修有限公司	广东深圳	广东深圳	设备维修	50.00		权益法
3.深圳机场雅仕维传媒有限公司	广东深圳	广东深圳	广告经营	51.00		权益法
二、联营企业
1.深圳机场信息技术服务有限公司	广东深圳	广东深圳	信息技术	50.00		权益法
2.成都双流国际机场股份有限公司	四川成都	四川成都	机场运营	21.00		权益法
3.深圳机场国际货站有限公司	广东深圳	广东深圳	货运	50.00		权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

注1：根据深圳机场雅仕维传媒有限公司章程规定，股东会会议决定需经持有公司三分之二以上表决权的股东通过；董事会决策需三分之二以上董事通过，该公司董事会由5名董事组成，其中由本公司派出3名，未能对被投资方实施控制，故不纳入合并范围。注2：深圳机场信息技术服务有限公司由本公司控股股东深圳市机场（集团）有限公司直接持股50%及通过本公司间接持股50%，合计持股比例为100%，纳入深圳市机场（集团）有限公

司的合并范围，本公司仅对其有具有重大影响，故作为联营企业。注3：深圳机场国际货站有限公司由本公司与德国汉莎货运有限公司共同出资设立，各持股50%，该公司以德国汉莎货运管理经验为主进行运营。本公司仅参与管理，无实质控制权且无共同控制权，故作为联营企业。

2.重要合营企业的主要财务信息（单位：万元）

项目	期末余额或本期发生额		期初余额或上期发生额
	深圳市机场国际快件海关监管中心有限公司	深圳机场雅仕维传媒有限公司	深圳市机场国际快件海关监管中心有限公司	深圳机场雅仕维传媒有限公司
流动资产	12,501.89	18,308.63	10,673.02	17,290.95
其中：现金和现金等价物	631.28	1,309.87	182.29	1,499.92
非流动资产	21,530.80	2,357.41	22,440.68	3,447.22
资产合计	34,032.69	20,666.04	33,113.70	20,738.18
流动负债	3,498.05	9,571.34	2,313.58	10,638.07
非流动负债	17,001.49	8.62	17,397.91	872.27
负债合计	20,499.54	9,579.97	19,711.49	11,510.34
归属于母公司股东权益	13,533.15	11,086.07	13,402.21	9,227.83
按持股比例计算的净资产份额	6,766.57	5,653.90	6,701.10	4,706.19
对合营企业权益投资的账面价值	6,766.57	5,653.90	6,701.10	4,706.19
营业收入	11,786.92	49,935.16	12,035.24	52,847.50
财务费用	440.20	-51.25	468.31	-83.47
所得税费用	956.88	633.34	1,022.68	1,195.99
净利润	2,530.94	1,858.24	2,721.62	3,604.79
综合收益总额	2,530.94	1,858.24	2,721.62	3,604.79
本年度收到的来自合营企业的股利	1,200.00		1,000.00	1,026.87

3.重要联营企业的主要财务信息（单位：万元）

项目	期末余额或本期发生额		期初余额或上期发生额
	成都双流国际机场股份有限公司	深圳机场国际货站有限公司	成都双流国际机场股份有限公司	深圳机场国际货站有限公司
流动资产	45,221.68	13,743.08	42,341.61	25,370.34
非流动资产	460,429.56	33,824.73	482,204.28	33,475.79
资产合计	505,651.24	47,567.81	524,545.89	58,846.13
流动负债	130,280.13	14,784.81	67,535.14	14,319.38
非流动负债	156,689.69	13,190.58	173,792.50	20,593.87
负债合计	286,969.82	27,975.39	241,327.64	34,913.25
归属于母公司股东权益	218,681.42	19,592.42	283,218.25	23,932.88

项目

项目	期末余额或本期发生额		期初余额或上期发生额
	成都双流国际机场股份有限公司	深圳机场国际货站有限公司	成都双流国际机场股份有限公司	深圳机场国际货站有限公司
对联营企业权益投资的账面价值	45,923.10	9,796.21	59,475.83	11,966.44
营业收入	94,581.15	52,725.96	171,568.55	40,642.89
净利润	-64,536.84	10,068.22	-11,782.81	9,491.64
综合收益总额	-64,536.84	10,068.22	-11,782.81	9,491.64
本年度收到的来自联营企业的股利		7,204.34		1,954.95

4.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目	期末余额或本期发生额	期初余额或上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计	13,600,679.70	12,260,305.16
下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润	1,340,374.55	1,996,527.13
——综合收益总额	1,340,374.55	1,996,527.13
联营企业：
投资账面价值合计	7,390,841.82	7,347,217.78
下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润	43,624.04	17,767.45
——综合收益总额	43,624.04	17,767.45

5.合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具，主要为因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如货币资金、应收账款、其他应收款、如应付账款、其他应付款等。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。

（一）金融工具分类

1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值

（1）2022年12月31日

金融资产项目	以摊余成本计量的金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产	合计
货币资金	241,772,791.36			241,772,791.36
交易性金融资产		1,423,871,659.42		1,423,871,659.42

金融资产项目

金融资产项目	以摊余成本计量的金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产	合计
应收账款	460,702,060.19			460,702,060.19
其他应收款	10,623,615.13			10,623,615.13
一年内到期的非流动资产	217,636,164.10			217,636,164.10
债权投资	1,253,939,624.79			1,253,939,624.79
其他权益工具			391,176.47	391,176.47
其他非流动金融资产		200,000,000.00		200,000,000.00

（2）2021年12月31日

金融资产项目	以摊余成本计量的金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产	合计
货币资金	3,164,295,048.90			3,164,295,048.90
应收账款	545,293,101.36			545,293,101.36
其他应收款	36,225,189.53			36,225,189.53
其他流动资产	310,060,351.51			310,060,351.51
债权投资	209,936,164.37			209,936,164.37
其他权益工具			391,176.47	391,176.47
其他非流动金融资产		100,000,000.00		100,000,000.00

2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值

（1）2022年12月31日

金融负债项目	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	其他金融负债	合计
应付账款		11,528,567.66	11,528,567.66
其他应付款		3,119,775,613.46	3,119,775,613.46
一年内到期的非流动负债		302,558,334.51	302,558,334.51
长期借款		4,274,290,990.31	4,274,290,990.31
租赁负债		6,076,911,209.12	6,076,911,209.12

（2）2021年12月31日

金融负债项目	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	其他金融负债	合计
应付账款		10,612,881.64	10,612,881.64
其他应付款		3,257,477,574.99	3,257,477,574.99
一年内到期的非流动负债		144,274,111.00	144,274,111.00
长期借款		4,438,774,000.17	4,438,774,000.17
租赁负债		6,237,214,209.19	6,237,214,209.19

（二）信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的应收账款主要为应收各航空公司起降费及地面服务费。按照本公司的政策，应收款项最长信用期限一般不得超过三个月（合同有特殊约定的除外），本公司于每个资产负债表日对应收款项余额进行分析和持续监控，对逾期款项采取多种方式催收，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

本公司其他金融资产包括货币资金、委托贷款及风险较低、收益较为稳定的银行理财产品。本公司银行存款主要存放在国有控股银行和其他大中型商业银行；委托贷款对象为国有控投企业；银行理财产品为国有控股银行发行的理财产品，本公司认为其不存大重大信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

信用风险集中按照客户和行业进行管理。本公司内部不存在重大信用风险集中。

本公司因应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、债权投资和其他非流动金融资产产生的信用风险敞口的量化数据，详见本附注六、（三）、本附注六、（五）、本附注六、（七）、本附注六、（八）、本附注六、（九）及本附注六、（十二）。

（三）流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司定期检查当前和预期的资金流动性需求，以确保维持充裕的现金及现金等价物储备。

（四）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。本公司报告期末无银行借款，面临的利率风险较小。

2.汇率风险

本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时)有关。

3.权益工具投资价格风险

权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。本公司期末无权益工具投资价格风险。

十、资本管理

本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。2022年度和2021年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。

十一、公允价值的披露

（一） 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	109,068.54	1,623,762,590.88		1,623,871,659.42
（1）债务工具投资		1,623,762,590.88		1,623,762,590.88
（2）权益工具投资	109,068.54			109,068.54
（二）其他权益工具投资		391,176.47		391,176.47
持续以公允价值计量的资产总额	109,068.54	1,624,153,767.35		1,624,262,835.89

（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次公允价值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息

第二层次公允价值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，采用估值技术和重要参数的定性和定量信息。第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由可观察市场数据验证的利率/股票波动率/企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据做出的财务预测等。

（五）持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

无。

（六）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换

时点的政策无。

（七）本期内发生的估值技术变更及变更原因

无。

（八）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

无。

十二、关联方关系及其交易

（一）关联方的认定标准

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

（二）本公司的母公司有关信息

母公司名称	公司类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本
深圳市机场（集团）有限公司	有限责任公司(国有独资)	深圳市	朱恩平	航空运输	1,200,000.00万人民币

接上表：

母公司对本公司的持股比例（%）	母公司对本公司的表决权比例（%）	本公司最终控制方	统一社会信用代码
56.97	56.97	深圳市国有资产监督管理委员会	914403001921711377

（三）本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注八、（一）在子公司中的权益。

（四）本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注八、（三）在合营企业或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	合营或联营企业与本公司关系
深圳市机场国际快件海关监管中心有限公司	本公司之合营公司
成都双流国际机场股份有限公司	本公司之联营公司
深圳机场国际货站有限公司	本公司之联营公司
深圳市机场空港设备维修有限公司	本公司之合营公司
深圳机场雅仕维传媒有限公司	本公司之合营公司
深圳机场信息技术服务有限公司	本公司之联营公司

（五）本公司的其他关联方情况

其他关联方名称

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
深圳市机场物业服务有限公司	控股股东之合营或联营公司
深圳民航凯亚有限公司	投资企业
深圳市空港油料有限公司	控股股东之合营或联营公司
深圳机场空港商业运营有限公司	同一控股股东
深圳机场商务发展有限公司	同一控股股东
深圳机场航空城发展有限公司	同一控股股东
深圳市机场物流发展有限公司	同一控股股东
深圳市机场港务有限公司	同一控股股东
深圳承远航空油料有限公司	控股股东之合营或联营公司
深圳机场国际旅行社有限公司	同一控股股东
深圳机场冠忠环岛客运有限公司	控股股东之合营或联营公司
深圳市国有免税商品（集团）有限公司	控股股东之董事关联企业
深圳航空食品有限公司	控股股东之合营或联营公司

（六）关联方交易

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
深圳市机场（集团）有限公司	水电费	98,570,713.45	76,814,693.64
深圳市机场（集团）有限公司	水蓄冷	85,232,334.86	83,730,000.00
深圳市机场（集团）有限公司	污水处理费	494,639.52	1,880,413.28
深圳市机场（集团）有限公司	公安经费	6,584,650.51	6,800,488.60
深圳市机场（集团）有限公司	能源使用费及运维管理费	90,222,830.17	69,537,735.84
深圳市机场（集团）有限公司	卫星厅配套设施运营管理费	22,999,994.00	2,201,257.86
深圳市机场（集团）有限公司	垃圾清运、电话、网络服务等	3,854,013.58	4,125,208.72
深圳市机场（集团）有限公司	物流服务费		13,570,272.27
深圳市机场（集团）有限公司	信息资源委托经营管理费	92,040,000.00	79,129,952.63
深圳市机场（集团）有限公司	凌霄阁、领航青寓集中居住费	17,250,000.00	6,378,198.00
深圳市机场物业服务有限公司	绿化费、环卫消杀等	1,479,528.31	1,334,196.68
深圳市机场物业服务有限公司	物业服务费	20,598,899.42	17,752,737.40
深圳市机场物业服务有限公司	GTC楼供水供电设施设备运维保障	2,434,254.93	3,031,342.13
深圳市机场物业服务有限公司	卫星厅管理服务商服务	79,381,719.08	6,577,568.13
深圳民航凯亚有限公司	系统维护服务费	527,169.85	491,509.46
深圳市空港油料有限公司	油料费	7,907,271.34	8,988,195.93

关联方

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
深圳市机场空港设备维修有限公司	特种车辆维修等	28,561,579.14	35,526,393.66
深圳机场空港商业运营有限公司	管理费及招商费用		11,096,265.63
深圳机场商务发展有限公司	客户服务费	124,460.15	179,245.28
深圳机场雅仕维传媒有限公司	广告制作费及采购标识牌等		1,066,444.66
深圳机场航空城发展有限公司	管理费及招商费用	21,309,330.80	9,573,545.35
深圳市机场物流发展有限公司	物流服务费	12,612,075.50

（2）出售商品/提供劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
深圳市机场（集团）有限公司	清算中心资源使用		134,198.39
深圳市机场（集团）有限公司	公务机库资源使用	639,283.80	678,809.44
深圳市机场（集团）有限公司	体检费、自营食堂	165,059.96	105,050.00
深圳市机场（集团）有限公司	信息通信资源使用费、租赁代理费等	6,552,379.56	6,224,890.23
深圳市机场（集团）有限公司	ABD候机楼区域业务保障费用		8,065,067.08
深圳市机场（集团）有限公司	物业服务费	604,432.31
深圳机场国际货站有限公司	过站费、货物操作分成费	3,320,703.19	3,381,852.10
深圳机场国际货站有限公司	管理费、水电费、资源使用费、服务费等	32,702,760.83	13,133,206.44
深圳机场商务发展有限公司	安检费	877,146.25	2,105,150.94
深圳机场商务发展有限公司	安检设备技术服务费、电梯服务保障费用等	133,874.93	305,032.96
深圳机场商务发展有限公司	体检费、自营食堂	128,077.91
深圳机场商务发展有限公司	值守服务费	1,972,741.32
深圳机场商务发展有限公司	资源使用费	7,880,161.33	12,047,272.15
深圳机场商务发展有限公司	公务机地服费	430,858.49	927,183.96
深圳机场雅仕维传媒有限公司	广告经营费	9,092,860.56	5,173,892.11
深圳机场雅仕维传媒有限公司	广告分成	387,386,761.70	405,844,830.70
深圳机场雅仕维传媒有限公司	办证费	1,400.00
深圳机场雅仕维传媒有限公司	车辆使用费	7,571.08	13,313.96
深圳机场雅仕维传媒有限公司	物业服务费	187,719.40	165,306.96
深圳市机场国际快件海关监管中心有限公司	安检设备技术服务费	9,433.96	37,735.84
深圳市机场国际快件海关监管中心有限公司	资源使用费	16,979,470.91	14,981,147.47
深圳市机场国际快件海关监管中心有限公司	体检费		9,350.00
深圳市机场国际快件海关监管中心有限公司	水电等	6,664.20	10,879.93
深圳市机场国际快件海关监管中心有限公司	服务费等	390,685.13
深圳市机场港务有限公司	体检费		6,600.00

关联方

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
深圳市机场物业服务有限公司	体检费、自营食堂	102,920.91	91,975.40
深圳机场空港商业运营有限公司	体检费		26,950.00
深圳机场航空城发展有限公司	体检费、自营食堂	639.15	23,300.50
深圳市机场空港设备维修有限公司	体检费	1,466.80	1,650.00
深圳市机场空港设备维修有限公司	水电等	52,424.75	2,788.86
深圳市机场物流发展有限公司	体检费	2,740.00
深圳市机场物流发展有限公司	租赁代理费	2,932,165.24

2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

（1）本公司受托管理/承包情况表：

委托方/出包方名称	受托方/承包方名称	受托/承包资产类型	受托/承包起始日	受托/承包终止日	托管收益/承包收益定价依据	本期确认的托管收益/承包收益
深圳市机场（集团）有限公司	深圳市机场股份有限公司	GTC广告及资源委托管理费	2021-1-1	2022-12-31	市场价	34,169,811.28

3.关联租赁情况

（1）本公司作为出租方：

承租方名称	租赁资产种类	租赁起始日	租赁终止日	租赁收益定价依据	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
深圳机场国际货站有限公司	国际货站	2021-5-13	2026-5-12	市场价	34,789,232.71	32,863,155.73
深圳机场国际货站有限公司	到港棚	2020-1-1	2022-12-31	市场价	1,587,514.32	1,587,514.32
深圳机场国际货站有限公司	国际货运村二期	2020-1-1	2024-12-31	市场价	17,101,714.32	16,417,645.71
深圳机场国际货站有限公司	国际货运村一期	2021-4-1	2024-12-31	市场价	18,748,838.99	7,474,834.26
深圳机场国际货站有限公司	叉车	2022-4-22	2022-12-31	市场价	107,522.12
深圳机场国际货站有限公司	牵引车	2022-4-3	2022-6-2	市场价	356,814.16
深圳机场国际货站有限公司	装箱办公用房	2022-7-20	2022-10-9	市场价	11,653.67
深圳机场商务发展有限公司	两舱休息室场地等场地（T3）	2022-1-1	2023-7-31	市场价	27,120,486.57	23,283,512.46
深圳机场商务发展有限公司	两舱休息室场地等场地（卫星厅）	2021-12-7	2022-11-27	市场价	35,044,705.54	2,387,630.94
深圳机场商务发展有限公司	T3航站楼办公用房租金	2022-1-1	2022-2-1	市场价	52,457.14
深圳市机场国际快件海关监管中心有限公司	到港棚、国际货站北端和快件中心航空快件处理区最南端之间的场地	2020-1-1	2022-12-31	市场价	1,329,857.16	1,329,857.16
深圳市机场国际快件海关监管中心有限公司	5号库	2021-2-1	2024-1-31	市场价	393,142.80	393,142.80

承租方名称

承租方名称	租赁资产种类	租赁起始日	租赁终止日	租赁收益定价依据	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
深圳市机场空港设备维修有限公司	T3维修厂	2022-1-1	2022-12-31	市场价	1,523,809.53	1,523,809.56
深圳机场雅仕维传媒有限公司	T3航站楼办公用房租金	2022-1-1	2022-12-31	市场价	433,062.86	318,428.52
深圳机场雅仕维传媒有限公司	卫星厅办公用房租金	2021-12-7	2023-12-31	市场价	308,085.64	25,921.10
深圳机场雅仕维传媒有限公司	公安综合大楼	2022-1-1	2023-12-31	市场价	402,093.60	219,972.00
深圳市机场（集团）有限公司	新货站	2022-1-1	2023-12-31	市场价	2,041,678.08	1,981,547.54
深圳市机场（集团）有限公司	公安综合大楼	2021-1-1	2022-12-31	市场价	1,270,391.32
深圳机场航空城发展有限公司	综合服务区员工宿舍楼	2020-5-4	2023-5-3	市场价	453,289.26	453,289.20
深圳市机场物业服务有限公司	综合服务区员工宿舍楼	2020-5-4	2023-5-3	市场价	226,643.28	226,643.28

（2）本公司作为承租方：

出租方名称	租赁资产种类	简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用		支付的租金		承担的租赁负债利息支出		增加的使用权资产
		本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额
深圳市机场（集团）有限公司	国际货站二期场地			2,896,612.20	2,758,678.28	1,970,522.70	1,245,312.83
深圳市机场（集团）有限公司	快件监管中心以东的场地			2,453,120.40	2,336,305.16	1,568,232.90	1,595,272.40
深圳市机场（集团）有限公司	应急救援仓库用地			315,295.20	300,281.16	216,516.91	219,485.78
深圳市机场（集团）有限公司	停机坪			115,395,000.00	146,533,333.29	162,392,505.32	95,115,666.35
深圳市机场（集团）有限公司	T3商务写字楼A栋			8,834,610.32	10,262,217.12	8,201,114.67	8,273,674.44
深圳市机场（集团）有限公司	急救中心房屋			772,800.00	735,999.98	204,198.23	222,974.93
深圳市机场（集团）有限公司	特种车库设施租赁			385,200.00	366,857.16	4,879.28	17,622.47
深圳市机场（集团）有限公司	航站楼、东航站区及飞行区用地			33,209,660.00	31,628,247.64	30,725,224.81	25,539,617.52

出租方名称

出租方名称	租赁资产种类	简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用		支付的租金		承担的租赁负债利息支出		增加的使用权资产
		本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额
深圳市机场（集团）有限公司	航站四路的场地			2,732,922.00	2,602,782.84	1,747,104.66	1,777,228.26
深圳市机场（集团）有限公司	T3商务写字楼D栋1001-1004办公室			865,906.68	824,673.00	659,042.56	664,873.48
深圳市机场（集团）有限公司	商务写字楼C栋3楼及7楼及停车场			526,401.24	501,334.56	400,644.63	404,189.36
深圳市机场（集团）有限公司	防控设施设备			5,318,667.43				28,255.40
深圳市机场（集团）有限公司	B1B3场地			8,946,000.00	8,520,000.00	6,338,650.08	6,648,414.64		301,725,371.64
深圳市机场（集团）有限公司	B2货站设施				11,934,250.72		8,976,244.61
深圳市机场物流发展有限公司	B2货站设施			16,078,300.03		10,620,573.19		1,473,486.88

4.关联方资金拆借

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
深圳市机场（集团）有限公司	730,313,119.08	2020-12-28	2035-1-14	提前偿还条款：2028至2029年每年按发行规模的5%偿还本金，2030至2035年每年按发行规模的15%偿还本金。
深圳市机场（集团）有限公司	110,712,324.67	2020-12-28
深圳市机场（集团）有限公司	226,300,440.88	2020-12-7
深圳市机场（集团）有限公司	256,163,488.60	2020-11-19
深圳市机场（集团）有限公司	904,325,094.19	2021-12-30
深圳市机场（集团）有限公司	80,145,670.89	2021-6-23	2030-5-31	提前偿还条款：2024年至2031年每年偿还发行规模的12.5%，即1.05亿元。
深圳市机场（集团）有限公司	188,093,777.38	2021-7-6
深圳市机场（集团）有限公司	34,912,110.71	2021-8-5
深圳市机场（集团）有限公司	65,800,723.15	2021-9-17
深圳市机场（集团）有限公司	165,235,140.56	2021-11-11
深圳市机场（集团）有限公司	118,286,674.73	2021-11-23
深圳市机场（集团）有限公司	187,793,686.50	2021-12-30
深圳市机场（集团）有限公司	1,370,691,748.83	2021-12-30	2029-3-29	提前偿还条款：2023年至2025年，每年偿还12%债券本金，2026年至2029年每年偿还16%债券本金。
深圳市机场（集团）有限公司	11,339,230.25			期末未付利息

5.关键管理人员薪酬

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	1,003.10万元	992.22万元

6.其他关联交易

（1）代理结算

2000年12月31日，机场集团与本公司就深圳宝安机场旅客过港服务费收入结算方式的变更达成一致协议。对于各航空地面服务的所有收费由本公司负责结算，并按规定的分配比例将相应的收入划入机场集团。根据2008年1月31日本公司与机场集团签订的《发行股份购买资产协议》，于协议生效的次月（2008年2月）起，按照“本附注三、（三十一）”所述的比例分配航空主业收入。

2022年本公司代机场集团向各航空公司结算飞机起降费收入：

项目	2022年	2021年
代机场集团结算金额	145,520,338.40	186,111,782.59

（2）工程代建

根据公司第四届董事会第十次会议决议并签署《建设项目委托管理的补充协议》，公司及下属子公司的投资总额不超过5亿元人民币的深圳机场范围内的基建项目可委托机场集团代建管理，代建管理费按照项目工程竣工决算额的1.8%支付，代建管理费率的确定是以政府规定的指导费率为原则，以劳务付出的成本为基础，代建管理费计入项目建设总成本。公司及下属子公司的投资总额超过5亿元的深圳机场范围内的基建项目公司将按相关规范程序另行审议。根据公司第五届董事会第三次临时会议决议,深圳机场航站区扩建工程项目已取得国家发改委核准批复，深圳机场扩建工程分为飞行区和以T3航站楼为主的航站区工程，其中T3航站楼为主的主体工程由本公司承担建设，航站区扩建主体工程公司采用委托代建方式由控股股东深圳市机场（集团）有限公司代建。本项目代建管理费采用累进费率，即投资总额中5亿元以下（含）的部分代建管理费费率1.8%，超过5亿元以上的部分代建管理费费率1.2%。依据国家发改委核准的航站区扩建主体工程的投资总额

84.79亿元测算，本项目的代建管理费为1.05亿元。投资总额最终以本项目实际的、经审计的工程决算金额为准。

根据公司第七届董事会第八次临时会议，该会议通过关于深圳机场卫星厅工程（包括卫星厅主体工程、行李系统、捷运系统、人防工程等项目）及T3航站楼适应性改造项目委托代建管理的关联交易议案，由机场集团代建。机场集团代建管理本项目工程的工作内容涵盖项目可研、申报、建设至保修期结束前的全过程，主要有项目可研、规划设计、用地申报、报批报建、勘察设计、施工管理、组织竣工验收及项目移交、结算审计、工程保修、征询需求等工作。根据2018年第15次总经理办公会纪要,为推进卫星厅建设工程相关工作进展，进一步明确公司与集团扩建工程指挥部在签订卫星厅代建协议中的相关事项，会议同意卫星厅项目总投资金额为人民币71.0614亿元，代建管理费预估为人民币8,827.368万元。2019年第1次总裁办公会纪要审议卫星厅工程委托代建管理费率参加T3航站区扩建主体费率，采取累进费率，即投资总额为5亿元（含）以下的部分费率为1.8%，投资总额超过5亿元（含）以下的部分费率为1.2%。投资总额的确定以本项目最终实际的、经审计的工程决算金额作为代建项目的投资总额（不含公司自行负责采购设备设施实施的系统项目合同）。

根据公司第七届董事会第十七次会议决议公告，为落实“四型机场”建设要求，提升公司能源业务运维和建设管理效率，降低管理成本，打造与国际航空枢纽定位相匹配的能源管理体系，本公司拟将T3航站楼、飞行区、国内货站等区域能源设施设备运维管理、能源项目建设管理全链条一体化委托机场集团。机场股份公司将能源项目的规划咨询、投资建设、更新改造委托集团公司进行实施，包含深圳机场T3航站楼、飞行区、交通营运中心（GTC）、ABD楼、龙翔阁等区域能源系统设备的大修改造和新建项目，具体以实际发生为准，机场集团能源管理中心（动力分公司）负责具体建设项目的实施。本项目代建管理费采用累进费率，投资总额中5亿元以下（含）的部分代建管理费费率为1.8%，其中小于200万元（含）的代建项目不收取代建管理费；超过5亿元以上的部分代建管理费费率为1.2%。投资总额的确定以项目最终实际的、经审计的工程决算金额作为委托建设项目的投资总额（不含公司自行负责采购的设备设施项目合同）。

（七）关联方应收应付款项

1.应收项目

项目名称

关联方

期末金额

期初金额

账面余额

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

应收账款

应收账款

深圳市机场（集团）有限公司

10,518,931.72

527,293.00

59,845,410.84

2,992,270.54

应收账款

应收账款

深圳机场商务发展有限公司

6,552,737.15

327,636.86

2,879,967.72

143,998.39

应收账款

应收账款

深圳市机场国际快件海关监管中心有限公司

5,305,850.73

265,292.53

应收账款

应收账款

深圳机场雅仕维传媒有限公司

4,773,874.67

238,693.73

56,898.65

2,844.93

应收账款

应收账款

深圳机场国际货站有限公司

1,624,479.02

81,223.95

5,843,431.86

292,171.59

应收账款

应收账款

深圳承远航空油料有限公司

400.00

20.00

400.00

20.00

应收账款

应收账款

深圳市机场物业服务有限公司

19,831.29

991.56

59,493.87

2,974.69

应收账款

应收账款

深圳机场航空城发展有限公司

39,662.81

1,983.14

39,662.81

1,983.14

应收账款

应收账款

深圳市机场物流发展有限公司

800,360.59

40,018.03

其他应收款

其他应收款

深圳市机场（集团）有限公司

26,858.07

2,842.90

2,157,814.45

107,890.72

其他应收款

其他应收款

深圳市机场物业服务有限公司

20,465.58

1,023.28

其他应收款

其他应收款

深圳市机场国际快件海关监管中心有限公司

1,529,713.42

95,787.50

473,136.63

23,656.83

其他应收款

其他应收款

深圳市机场空港设备维修有限公司

1,754,705.16

88,078.80

2,108,727.17

105,436.36

其他应收款

其他应收款

成都双流国际机场股份有限公司

1,899,811.62

140,105.79

1,626,439.97

111,763.19

其他应收款

其他应收款

深圳机场国际货站有限公司

2,380,934.06

119,046.70

475,531.52

23,776.58

其他应收款

其他应收款

深圳机场航空城发展有限公司

342.00

17.10

121.50

6.08

其他应收款

其他应收款

深圳机场商务发展有限公司

309.98

15.50

677.74

33.89

其他应收款

其他应收款

深圳市机场物流发展有限公司

22,945.64

1,147.28

（2）应付项目

项目名称	关联方	期末金额	期初金额
应付账款	深圳市机场（集团）有限公司	191,735.01	220,846.45
应付账款	深圳市空港油料有限公司	6,600.00	6,600.00
应付账款	深圳市机场物业服务有限公司	94,019.80	170,089.77
预收款项	深圳机场国际货站有限公司	163,492.06	163,492.06
合同负债	深圳市机场（集团）有限公司	8,095,876.42	8,735,160.22
其他应付款	深圳机场雅仕维传媒有限公司	61,317,139.27	58,906,871.86
其他应付款	深圳机场信息技术服务有限公司	12,932,214.81	12,193,740.69
其他应付款	深圳市机场国际快件海关监管中心有限公司	105,959,159.64	93,442,627.31
其他应付款	深圳市机场空港设备维修有限公司	10,697,338.49	7,238,746.81
其他应付款	深圳市机场（集团）有限公司	431,144,007.19	208,693,349.96

项目名称

项目名称	关联方	期末金额	期初金额
其他应付款	深圳市机场物业服务有限公司	12,399,736.98	10,464,724.19
其他应付款	深圳机场国际旅行社有限公司		10,000.00
其他应付款	深圳市空港油料有限公司	2,069,867.29	605,366.41
其他应付款	深圳机场国际货站有限公司	627,950.00	189,050.00
其他应付款	深圳机场冠忠环岛客运有限公司	46,725.20	46,725.20
其他应付款	深圳机场商务发展有限公司		500.00
其他应付款	深圳民航凯亚有限公司	69,800.00	64,600.00
其他应付款	深圳机场航空城发展有限公司	37,040,445.37	19,075,984.86
其他应付款	深圳市国有免税商品（集团）有限公司	17,948,458.39
其他应付款	深圳航空食品有限公司	10,000.00
其他应付款	深圳市机场物流发展有限公司	6,480,000.00

十三、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

无。

（二）或有事项

深圳市正宏汽车科技发展有限公司（以下简称“正宏科技”）与本公司有关深圳机场 AB 航站楼商业转型项目物业租赁合同纠纷案，广东省高级人民法院已于 2020 年 9 月 7 日作出终审判决【（2019）粤民终 1982 号民事判决】。正宏科技就在租赁合同项下投入的各项成本费用、资金占用利息及收益等损失，于2021年5月25日向广东省深圳市宝安区人民法院（以下简称“宝安区人民法院”）提起诉讼，请求本公司赔偿AB楼物业租赁合同2017年5月25日以后产生的资金占用利息17,643,295.09 元及其他损失3,676,992.34元。2022年8月12日，宝安区人民法院作出一审民事判决书【(2021)粤0306民初26636号】，本公司应向正宏科技赔偿损失金额为5,597,929.38元。本公司本着审慎原则，已按一审判决金额计提预计负债,且于2022年8月31日向深圳市中级人民法院递交上诉状。截至财务报表批准报出日，深圳市中级人民法院尚未作出二审判决。

十四、资产负债表日后事项

（一）重要的非调整事项

无。

（二）利润分配情况

无。

（三）其他资产负债表日后调整事项说明

无。

（四）其他资产负债表日后非调整事项说明

本公司的合营企业深圳机场雅仕维传媒有限公司拟于2023年将其持有的深圳雅仕城铁广告有限公司55%的股权采取公开挂牌交易方式进行转让，转让底价为原始作价金额即人民币829,677.77元。

十五、其他重要事项

（一）债务重组

无。

（二）资产置换

无。

（三）年金计划

无。

（四）终止经营

无。

（五）分部信息

1.报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构及业务类型为依据确定经营分部。经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

公司根据内部组织结构及业务类型确定了4个经营分部，分别为：航空主业、航空增值、航空物流与航空广告。

2.报告分部的财务信息

单位：万元

项目	航空主业	航空增值	航空物流	航空广告	分部间抵销	合计
一、营业总收入	179,778.12	26,573.47	27,776.72	38,707.15	-5,717.70	267,117.76
其中：对外交易收入	176,161.26	26,573.47	25,675.88	38,707.15		267,117.76
分部间交易收入	3,616.86		2,100.84		-5,717.70
二、营业总成本	373,641.22	17,242.56	30,285.32	211.81	-6,489.55	414,891.36
三、营业利润（亏损总额）	-166,211.30	9,330.91	-2,221.74	38,453.18	-20,951.83	-141,600.78
四、资产总额	2,395,875.55	72,179.53	157,321.17	29,823.72	-142,421.16	2,512,778.81
五、负债总额	1,426,215.04	12,175.20	108,431.20	5,922.90	-109,500.84	1,443,243.50

3.公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。无。

（六）借款费用

本期无资本化的借款费用。

（七）外币折算

本期计入当期损益的汇兑损失金额为-2,018,278.17元。

（八）租赁

1.承租人

（1）承租人应当披露与租赁有关的下列信息：

项目

金额

租赁负债的利息费用

租赁负债的利息费用

225,049,209.94

计入当期损益的短期租赁费用

计入当期损益的短期租赁费用

670,128.10

计入当期损益的低价值资产租赁费用

计入当期损益的低价值资产租赁费用

9,320.38

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

转租使用权资产取得的收入

转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出

与租赁相关的总现金流出

199,409,943.98

售后租回交易产生的相关损益

售后租回交易产生的相关损益

十六、母公司财务报表项目注释

（一）应收账款

1.按账龄披露

账龄	期末账面余额
1年以内（含1年）	439,712,985.66
1-2年（含2年）	20,572,389.73
2-3年（含3年）	4,619,261.10
3-4年（含4年）	646,849.96
4-5年（含5年）	1,275,882.98
5年以上	24,628.48
合计	466,851,997.91

2.按坏账计提方法分类披露

类别

期末余额

账面余额

	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	4,922,155.03	1.05	4,922,155.03	100.00
其中：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	4,402,117.96	0.94	4,402,117.96	100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	520,037.07	0.11	520,037.07	100.00
按组合计提坏账准备	461,929,842.88	98.95	25,298,500.31	5.48	436,631,342.57
其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	461,929,842.88	98.95	25,298,500.31	5.48	436,631,342.57
合计	466,851,997.91	100.00	30,220,655.34	6.47	436,631,342.57

接上表：

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	1,924,678.86	0.34	1,924,678.86	100.00
其中：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	1,402,469.08	0.25	1,402,469.08	100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	522,209.78	0.09	522,209.78	100.00
按组合计提坏账准备	557,289,508.30	99.66	28,758,885.77	5.16	528,530,622.53
其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	557,289,508.30	99.66	28,758,885.77	5.16	528,530,622.53
合计	559,214,187.16	100.00	30,683,564.63	5.49	528,530,622.53

按单项计提坏账准备：

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
友和道通航空有限公司	1,402,469.08	1,402,469.08	100.00	预计无法收回，全额计提坏账
泰国亚洲航空（长途）有限公司	2,999,648.88	2,999,648.88	100.00	预计无法收回，全额计提坏账
合计	4,402,117.96	4,402,117.96	100.00

按单项计提坏账准备的说明：

（2）单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
PT.Cardig Air	395,339.57	395,339.57	100.00	预计无法收回，全额计提坏账
北京国都公务航空有限责任公司	124,697.50	124,697.50	100.00	预计无法收回，全额计提坏账
合计	520,037.07	520,037.07	100.00

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：_账龄组合

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	436,713,336.78	21,835,666.84	5.00
1至2年	20,572,389.73	2,057,238.97	10.00
2至3年	4,619,261.10	1,385,778.33	30.00
3至4年
4至5年	226.79	113.39	50.00
5年以上	24,628.48	19,702.78	80.00
合计	461,929,842.88	25,298,500.31	5.48

3.坏账准备的情况

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
应收账款坏账准备	30,683,564.63	-460,736.58		2,172.71		30,220,655.34
合计	30,683,564.63	-460,736.58		2,172.71		30,220,655.34

4.本期实际核销的应收账款情况

项目	核销金额
实际核销的应收账款	2,172.71

5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为192,363,991.72元，占应收账款期末余额合计数的比例为41.20%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为10,119,625.96元。

（二）其他应收款

1.总表情况

（1）分类列示

项目	期末余额	期初余额
应收利息		25,621,176.57
应收股利
其他应收款	17,170,171.97	17,283,103.53
合计	17,170,171.97	42,904,280.10

2.应收利息

（1）应收利息分类

项目

项目	期末余额	期初余额
定期存款		25,621,176.57
合计		25,621,176.57

3.其他应收款

（1）按账龄披露

账龄	期末账面余额
1年以内（含1年）	9,709,532.91
1-2年（含2年）	2,384,237.21
2-3年（含3年）	1,957,018.83
3-4年（含4年）	1,884,056.83
4-5年（含5年）	6,855,660.05
5年以上	302,653.00
合计	23,093,158.83

（2）按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
备用金	662,484.73	473,954.53
押金	308,948.74	308,948.74
关联方往来款	19,965,728.23	18,879,372.50
其他	2,155,997.13	2,729,577.28
合计	23,093,158.83	22,391,853.05

（3）按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
其中：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备	23,093,158.83	100.00	5,922,986.86	25.65	17,170,171.97
其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	23,093,158.83	100.00	5,922,986.86	25.65	17,170,171.97
合计	23,093,158.83	100.00	5,922,986.86	25.65	17,170,171.97

接上表：

类别	期初余额
	账面余额	坏账准备	账面价值

金额

	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
其中：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备	22,391,853.05	100.00	5,108,749.52	22.82	17,283,103.53
其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	22,391,853.05	100.00	5,108,749.52	22.82	17,283,103.53
合计	22,391,853.05	100.00	5,108,749.52	22.82	17,283,103.53

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：_账龄组合_

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	9,709,532.91	485,476.64	5.00
1至2年	2,384,237.21	238,423.72	10.00
2至3年	1,957,018.83	587,105.65	30.00
3至4年	1,884,056.83	942,028.42	50.00
4至5年	6,855,660.05	3,427,830.03	50.00
5年以上	302,653.00	242,122.40	80.00
合计	23,093,158.83	5,922,986.86	25.65

（4）坏账准备的情况

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
其他应收坏账准备	5,108,749.52	814,237.34				5,922,986.86
合计	5,108,749.52	814,237.34				5,922,986.86

（5）本期无实际核销的其他应收款情况。

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额为6,952,135.23元，占其他应收款期末余额合计数的比例为30.10%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为559,464.84元。

（三）长期股权投资

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	347,949,687.49		347,949,687.49	385,749,687.49		385,749,687.49
对合营企业投资	137,805,403.76		137,805,403.76	126,333,277.91		126,333,277.91

项目

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对联营企业投资	564,583,901.43		564,583,901.43	721,769,974.43		721,769,974.43
合计	1,050,338,992.68		1,050,338,992.68	1,233,852,939.83		1,233,852,939.83

1.对子公司投资

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
1、深圳市机场运输有限公司	37,800,000.00		37,800,000.00
2、深圳市国内货站有限公司	19,638,518.43			19,638,518.43
3、深圳市机场广告有限公司	27,971,741.58			27,971,741.58
4、深圳机场现代物流有限公司	300,339,427.48			300,339,427.48
合计	385,749,687.49		37,800,000.00	347,949,687.49

2.对联营企业、合营企业投资

被投资单位名称	期初余额	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动
一、合营企业
1、深圳市机场国际快件海关监管中心有限公司	67,011,029.61			12,654,718.62
2、深圳市机场空港设备维修有限公司	12,260,305.16			1,340,374.54
3、深圳机场雅仕维传媒有限公司	47,061,943.14			9,477,032.69
小计	126,333,277.91			23,472,125.85
二、联营企业
1、深圳机场国际货站有限公司	119,664,422.40			50,341,103.98
2、成都双流国际机场股份有限公司	594,758,334.25			-135,527,362.02
3、深圳机场信息技术服务有限公司	7,347,217.78			43,624.04
小计	721,769,974.43			-85,142,634.00
合计	848,103,252.34			-61,670,508.15

接上表：

被投资单位名称	本期增减变动			期末余额	减值准备期末余额
	宣告发放现金红利或利润	本期计提减值准备	其他
一、合营企业
1、深圳市机场国际快件海关监管中心有	12,000,000.00			67,665,748.23

被投资单位名称

被投资单位名称	本期增减变动			期末余额	减值准备期末余额
	宣告发放现金红利或利润	本期计提减值准备	其他
限公司
2、深圳市机场空港设备维修有限公司				13,600,679.70
3、深圳机场雅仕维传媒有限公司				56,538,975.83
小计	12,000,000.00			137,805,403.76
二、联营企业
1、深圳机场国际货站有限公司	72,043,439.00			97,962,087.38
2、成都双流国际机场股份有限公司				459,230,972.23
3、深圳机场信息技术服务有限公司				7,390,841.82
小计	72,043,439.00			564,583,901.43
合计	84,043,439.00			702,389,305.19

（四）营业收入、营业成本

1.营业收入和营业成本情况

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,971,165,271.37	3,403,364,047.09	2,517,635,535.81	2,822,047,256.35
其他业务	91,907,958.03	10,121,195.68	128,423,498.01	11,588,938.18
合计	2,063,073,229.40	3,413,485,242.77	2,646,059,033.82	2,833,636,194.53

（五）投资收益

产生投资收益的来源	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	209,000,000.00	256,500,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	-61,670,508.15	56,721,125.91
处置长期股权投资产生的投资收益	7,685,618.04	7,306,788.03
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益	3,116,385.01
持有交易性金融资产区间取得的投资收益	16,329,388.21
债权投资持有期间的利息收益	50,089,624.52
取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生的利得	-326,636.14
持有其他权益工具期间取得的股利收入		307,351.00
合计	224,223,871.49	320,835,264.94

十七、补充资料

（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的要求，

报告期非经常性损益情况

1.报告期非经常性损益明细

非经常性损益明细	金额	说明
（1）非流动性资产处置损益	-6,657,572.03
（2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	24,580,196.24
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-5,597,929.38
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	92,883,556.18
（15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入	34,169,811.28
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-7,770,741.44
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目	5,404,747.62
非经常性损益合计	137,012,068.47
减：所得税影响金额	19,500,473.74
扣除所得税影响后的非经常性损益	117,511,594.73
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益	117,507,944.82
归属于少数股东的非经常性损益	3,649.91

（二）净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益

报告期利润

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	-10.12	-0.5572	-0.5572
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	-11.17	-0.6145	-0.6145