上海振华重工（集团）股份有限公司
已审财务报表
2022年度
上海振华重工（集团）股份有限公司
目 录
| 页 | 次 | |||
| 一、 | 审计报告 | 1 | - | 8 |
| 二、 | 已审财务报表 | |||
| 合并资产负债表 | 9 | - | 11 | |
| 合并利润表 | 12 | - | 13 | |
| 合并股东权益变动表 | 14 | - | 15 | |
| 合并现金流量表 | 16 | - | 17 | |
| 公司资产负债表 | 18 | - | 19 | |
| 公司利润表 | 20 | |||
| 公司股东权益变动表 | 21 | - | 22 | |
| 公司现金流量表 | 23 | - | 24 | |
| 财务报表附注 | 25 | - | 202 |
| 补充资料 | ||||
| 1. 非经常性损益明细表 | 1 | |||
| 2. 净资产收益率和每股收益 | 1 |
审计报告
安永华明（2023）审字第61249778_B01号
上海振华重工（集团）股份有限公司
上海振华重工（集团）股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了上海振华重工（集团）股份有限公司的财务报表，包括2022年12月31日的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的上海振华重工（集团）股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上海振华重工（集团）股份有限公司2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于上海振华重工（集团）股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
审计报告（续）
安永华明（2023）审字第61249778_B01号
上海振华重工（集团）股份有限公司
三、关键审计事项（续）
| 关键审计事项： | 该事项在审计中是如何应对： |
| 1.存货跌价准备 | |
| 上海振华重工（集团）股份有限公司主要从事港口集装箱起重机的制造，此外还从事散货装卸机械、海上重型机械以及大型钢结构的制造，其存货主要包括工程用原材料、外购零部件、在产品及库存商品等。由于产品生产周期较长，相关存货可变现净值易受市场需求的改变而产生波动，导致存货跌价风险。管理层按照存货成本以及可变现净值的差额计提存货跌价准备。可变现净值按照存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定，确定可变现净值时需要管理层运用一定的估计和假设为前提。若实际数字与原先估计数不同，有关差额则会影响存货账面价值，以及在估计变动期间的减值损失。 于2022年12月31日，合并财务报表中存货的余额为人民币222.2亿元，存货跌价准备为人民币7.0亿元；公司财务报表中存货的余额为人民币192.7亿元，存货跌价准备为人民币7.4亿元。 有关存货的会计政策及其他披露载于财务报表附注三、9，附注三、33及附注五、8。 | 我们的程序主要包括了解并测试管理层计提存货跌价准备相关的内部控制；通过对存货执行监盘等相关审计程序，查看管理层对于周转缓慢、残次等存货是否已进行标识，并进而检查是否在计提存货跌价准备时已进行考虑；获取管理层计提存货跌价准备的计算表，检查其计算方法及计算结果，对于管理层在计算存货可变现净值过程中考虑的估计售价、预计的完工总成本等关键要素，通过对上海振华重工（集团）股份有限公司相关历史数据的分析及期后数据的对比等程序对其采用的假设及估计进行评估；复核财务报表中对于存货跌价准备的披露。 |
审计报告（续）
安永华明（2023）审字第61249778_B01号
上海振华重工（集团）股份有限公司
三、关键审计事项（续）
| 关键审计事项： | 该事项在审计中是如何应对： |
| 2．应收账款坏账准备 | |
| 上海振华重工（集团）股份有限公司的应收账款主要来源于港机、海工制造等业务合同。由于涉及合同金额大、建设周期长、技术参数比较复杂，合同的执行易受经济环境周期性的影响。应收账款在产生合同纠纷或者所属行业处于不景气的情况下，其可收回性存在一定风险。应收账款坏账准备以预期信用损失为基础确认，涉及重大判断和估计。管理层分析交易对方的财务状况、对应收账款获取的担保、应收账款的历史还款记录、交易对方的信用等级及未来经济状况，以评估应收账款的信用风险。 于2022年12月31日，合并财务报表中应收账款的余额为人民币95.1亿元，应收账款坏账准备为人民币23.2亿元；公司财务报表中应收账款的余额为人民币201.2亿元，应收账款坏账准备为人民币21.1亿元。 有关应收账款坏账准备的会计政策及其他披露载于财务报表附注三、8，附注三、33，附注五、4及附注十二、1。 | 我们的程序主要包括对减值准备相关的会计估计进行评估，如交易对方的财务状况和信用等级；检查应收账款账龄和历史还款记录，并评估是否存在交易对方出现财务困难而对应收账款的可收回性产生影响；对于按照组合评估的应收账款，复核了管理层对于信用风险特征组合的设定，抽样复核了各组合的账龄、信用记录等关键信息，并以信用风险特征组合为基础，复核了管理层评估信用风险以及预期信用损失金额的依据，包括测试历史违约数据，以及检查本年实际发生的信用损失；复核财务报表中对于应收账款坏账准备的披露。 |
审计报告（续）
安永华明（2023）审字第61249778_B01号
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三、关键审计事项（续）
| 关键审计事项： | 该事项在审计中是如何应对： |
| 3．收入确认 | |
| 上海振华重工（集团）股份有限公司的大部分收入来自为客户定制生产的大型港口设备、重型装备、钢结构产品及建设施工项目的建造合同收入。 自2020年1月1日起适用新收入准则，管理层对各收入类型的合同按照五步法的要求进行了阅读和分析。大部分大型港口设备、重型装备及部分钢结构产品制作合同中包含的履约义务不满足在某一时段内履行的履约义务的条件，因此，在综合考虑各项因素的基础上，以相关产品控制权转移时点确认收入。 于2022年，合并财务报表中营业收入为人民币301.9亿元；公司财务报表中营业收入为人民币261.7亿元。 有关营业收入的会计政策及其他披露载于财务报表附注三、24，附注三、33，附注五、47及附注十二、4。 | 我们的程序主要包括评估和测试管理层与收入确认相关的内部控制；选取金额重大的销售合同，根据新收入准则五步法的要求，检查与收入确认相关的重要合同条款，评价管理层对履约义务、收入确认的金额（包括可变对价）及在某一时点或一段时间内确认的会计判断及会计估计；通过选取样本，检查当年度已确认的合同收入是否满足收入确认条件；执行收入截止性检查程序，以确定收入是否已于适当的会计期间进行确认；对于在某一时段内确认的收入，评价管理层就预计合同总成本及预计加工总量所做的判断及估计，并抽样对以已发生合同成本和合同预计总成本所确定的本年收入金额进行重新计算；就各类业务的收入及毛利变动执行分析程序；复核财务报表中对于收入确认的披露。 |
审计报告（续）
安永华明（2023）审字第61249778_B01号
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四、其他信息
上海振华重工（集团）股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估上海振华重工（集团）股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督上海振华重工（集团）股份有限公司的财务报告过程。
审计报告（续）
安永华明（2023）审字第61249778_B01号
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六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对上海振华重工（集团）股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致上海振华重工（集团）股份有限公司不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
（6） 就上海振华重工（集团）股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取
充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
审计报告（续）
安永华明（2023）审字第61249778_B01号
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六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
审计报告（续）
安永华明（2023）审字第61249778_B01号
上海振华重工（集团）股份有限公司
（本页无正文）
| 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） | 中国注册会计师：高 冲 （项目合伙人） |
| 中国注册会计师：顾承历 | |
| 中国 北京 | 2023年3月30日 |
上海振华重工（集团）股份有限公司财务报表附注2022年度 单位：人民币元
一、
基本情况
上海振华重工（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）是由上海振华港口机械有限公司（以下简称“振华公司”）于1997年9月8日改制成立的股份有限公司。注册地及总部地址为中华人民共和国上海市。
经国务院证券委员会证委发字(1997)第42号文件批准，本公司于1997年7月15日至7月17日向境外投资者发行了1亿股境内上市外资股（“B股”），并于1997年8月5日在上海证券交易所挂牌上市交易。
经中国证券监督管理委员会证监发行字(2000)200号文批准，本公司于2000年12月向境内投资者增资发行了88,000,000股人民币普通股（“A股”），并于2000年12月21日在上海证券交易所挂牌上市交易。
经中国证券监督管理委员会证监发行字(2004)165号文批准，本公司于2004年12月23日向境内投资者增资发行了114,280,000股A股。该增资发行的A股分批于2004年12月31日及2005年1月31日在上海证券交易所挂牌上市交易。
经中国证券监督管理委员会证监发行字(2007)346号文批准，本公司于2007年10月15日向境内投资者增资发行了125,515,000股A股。该增资发行的A股分批于2007年10月23日及2008年1月23日在上海证券交易所挂牌上市交易。
经中国证券监督管理委员会证监许可(2009)71号文批准，本公司于2008年9月22日向本公司控股股东中国交通建设股份有限公司（以下简称“中交股份”）非公开发行了169,794,680股A股。该非公开发行的A股为有限售条件的流通股。于2012年3月20日起，该等A股结束限售期，并在上海证券交易所挂牌上市流通。
经过上述历次股票发行及过往年度的红股派发，截止2022年12月31日止，本公司股数为5,268,353,501股，每股面值1元，股本共计5,268,353,501元。
一、 基本情况（续）
于2005年12月18日，中国路桥建设集团总公司与本公司原控股股东中国港湾建设（集团）总公司经改制后合并成为中国交通建设（集团）有限公司（以下简称“中交集团”）。根据国务院国资委2006年8月16日《关于中国交通建设集团公司整体重组并境内外上市的批复》（国资改革[2006]1063号文）及2006年9月30日《关于中国交通建设股份有限公司国有股权管理有关问题批复》（国资产权[2006]1072号文）批准的中交集团重组方案，以及中国证券监督管理委员会《关于同意中国交通建设股份有限公司公告路桥集团国际建设股份有限公司、上海振华港口机械（集团）股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》（证监公司字[2006]227号），中交集团于2006年10月8日独家发起设立中交股份，并将其所持本公司的股权投入设立的中交股份。重组完成之后，中交股份即成为本公司的控股股东。
于2016年，公司取得统一社会信用代码91310000607206953D。
于2017年7月18日，中交股份董事会审议通过了《关于协议转让上海振华重工（集团）股份有限公司部分股份暨关联交易的议案》，同意向中交集团及中交集团（香港）控股有限公司（以下简称“中交香港”）转让所持本公司合计1,316,649,346股股份，占本公司股份总数的29.990%，中交股份剩余持有本公司16.239%的股权，股份转让于2017年12月27日完成过户登记手续。于股权转让完成之日起，中交集团直接持有本公司552,686,146股A股股份（占本公司股份总数的12.589%），通过中交香港间接持有本公司763,963,200股B股股份（占本公司股份总数的17.401%），通过中交股份持有本公司712,951,703股A股股份（占本公司股份总数的16.239%），成为本公司的控股股东。
本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要从事设计、建造、安装和承包大型港口装卸系统和设备、海上重型装备、工程机械、工程船舶和大型金属结构件及部件、配件；船舶修理；自产起重机租赁业务，销售公司自产产品；可用整机运输专用船从事国际海运及钢结构工程专业承包。
本财务报表业经本公司董事会于2023年3月30日决议批准报出。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本期变化情况以及纳入合并范围的主要子公司参见附注六、1。
二、
财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。持有待售资产按照账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低列报。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、
重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货计价方法、收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2022年12月31日的财务状况以及2022年度的经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3.记账本位币
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
本集团下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
4.企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
三、
重要会计政策及会计估计（续）
4.企业合并（续）
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价及原制度资本公积转入的余额，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
三、
重要会计政策及会计估计（续）
5.合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
三、
重要会计政策及会计估计（续）
5.合并财务报表（续）
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，不属于一揽子交易的，对每一项交易区分是否丧失控制权进行相应的会计处理。不丧失控制权的，少数股东权益发生变化作为权益性交易处理。丧失控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期损益；存在对该子公司的商誉的，在计算确定处置子公司损益时，扣除该项商誉的金额；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。
6.现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7.外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
三、
重要会计政策及会计估计（续）
7.外币业务和外币报表折算（续）
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期的平均汇率折算（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用交易发生日的即期汇率折算）。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用现金流量发生日的即期汇率折算）折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
8.金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1） 收取金融资产现金流量的权利届满；
（2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时
将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
三、
重要会计政策及会计估计（续）
8.金融工具（续）
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
三、
重要会计政策及会计估计（续）
8.金融工具（续）
金融资产分类和计量（续）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
三、
重要会计政策及会计估计（续）
8.金融工具（续）
金融负债分类和计量（续）
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资及合同资产进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
8. 金融工具（续）
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估应收款项及合同资产的预期信用损失。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注七、3。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，例如以远期外汇合同对汇率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
三、
重要会计政策及会计估计（续）
8.金融工具（续）
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
9. 存货
存货包括原材料、外购零部件、在产品、库存商品等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出原材料，采用加权平均法确定其实际成本。发出产成品，采用加权平均法、个别计价法确定其实际成本。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按类别计提，在产品及库存商品按单个存货项目计提。
归类为流动资产的合同履约成本列示于存货。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
10. 持有待售的非流动资产或处置组
主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。同时满足下列条件的，划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成（有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准）。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留部分权益性投资，满足持有待售划分条件的，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组（除金融资产、递延所得税资产外），其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产，不计提折旧或摊销，不按权益法核算。
11.长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
11. 长期股权投资（续）
通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本），合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转；购买日之前持有的股权投资作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入留存收益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
三、
重要会计政策及会计估计（续）
11.长期股权投资（续）
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。丧失控制权的，在个别财务报表中，对于剩余股权，处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，确认为长期股权投资，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理；否则，确认为金融工具，在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
三、
重要会计政策及会计估计（续）
12. 投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权及已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧和摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
| 预计使用寿命 | 预计净残值率 | 年折旧（摊销）率 | |||||||
| 房屋建筑物 | 30年 | 0% | 3.3% | ||||||
| 土地使用权 | 土地使用年限 | 0% | 根据预计净残值及 土地使用年限计算确定 |
本集团至少于每年年度终了，对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧（摊销）方法进行复核，必要时进行调整。
投资性房地产的用途改为为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
13.固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
三、
重要会计政策及会计估计（续）
13.固定资产（续）
除使用提取的安全生产费形成的之外，固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
| 使用寿命 | 预计净残值率 | 年折旧率 | |||||||
| 房屋及建筑物 | 20-40年 | 0% | 2.5%-5% | ||||||
| 机器设备 | 3-20年 | 0% | 5%-33.3% | ||||||
| 办公及电子设备 | 3-5年 | 0% | 20%-33.3% | ||||||
| 运输工具 （除船舶外） | 5年 | 0% | 20% | ||||||
| 船舶 | 10-30年 | 5%/10% | 3%-9.5% |
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
14. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
15.借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
三、
重要会计政策及会计估计（续）
15.借款费用（续）
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1) 资产支出已经发生；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；
(2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
16.使用权资产
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
三、
重要会计政策及会计估计（续）
17.无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命。无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
| 使用寿命 | |||
| 土地使用权 | 土地使用年限 | ||
| 软件使用费 | 5年 | ||
| 专有技术 | 10年 | ||
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
三、
重要会计政策及会计估计（续）
17.无形资产（续）
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
18.资产减值
对除存货、合同资产及与合同成本有关的资产、递延所得税、金融资产、持有待售资产外的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试；对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
三、
重要会计政策及会计估计（续）
18.资产减值（续）
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19.长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
| 摊销期 | |||
| 经营租入固定资产改良 | 预计受益期间 |
20.职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利（设定提存计划）
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，还参加了企业年金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
三、
重要会计政策及会计估计（续）
21.租赁负债
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
22. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1) 该义务是本集团承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
三、
重要会计政策及会计估计（续）
23.其他权益工具
本集团发行的永续债到期后本集团有权不限次数展期，对于永续债票面利息，本集团有权递延支付，本集团并无合同义务支付现金或其他金融资产，分类为权益工具。
24.与客户之间的合同产生的收入
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
大型港口设备、重型装备销售合同以及钢结构产品制作合同
本集团与客户之间的大型港口设备、重型装备合同以及钢结构制作合同通常仅包含转让为客户定制生产的大型港口机械设备、重型装备以及钢结构产品的履约义务。
本集团履约过程中所提供的大型港口设备、重型装备以及钢结构产品具有不可替代用途，但是大部分大型港口设备、重型装备销售合同以及部分钢结构产品制作合同的条款未约定本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，这部分合同不满足在某一时段内履行的履约义务条件，本集团将其作为在某一时点履行的履约义务，本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以相关港口机械设备、重型装备以及钢结构产品的控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
此外，基于个别大型港口设备、重型装备销售合同以及部分钢结构产品制作合同的条款约定，本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。本集团按照投入法，根据已发生的成本占预计总成本的比例确定大型港口设备、重型装备合同对应的履约进度。本集团按照产出法，根据累计完成的加工吨数占预计加工总吨数的比例确定钢结构制作合同对应的履约进度。
三、
重要会计政策及会计估计（续）
24.与客户之间的合同产生的收入（续）
提供船舶运输及吊装服务合同
本集团与客户之间的提供服务合同主要为提供特种船舶运输服务及船舶吊装服务。本集团提供的特种船舶运输服务按照时段法确认收入，根据已运输的天数占预计运输总天数的比例确定履约义务进度。船舶吊装服务收入在服务完成时予以确认。
材料销售合同
本集团与客户之间的材料销售合同通常仅包含转让备品、备件等材料的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以相关备品、备件等材料的控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
提供建设服务
本集团与客户之间的建设服务合同通常包含基础设施建设履约义务，由于客户能够控制本集团履约过程中的在建资产，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法，根据发生的成本确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
建设和移交合同（“BT合同”）
BT合同项下的活动通常包括建设及移交。对于本集团提供建造服务的，于建设阶段，按照上文提供建设服务合同的会计政策确认相关建造服务合同收入，建造合同收入按应收取对价的公允价值计量，同时确认“长期应收款”，采用实际利率法，按摊余成本计量，待收到业主支付的款项后，进行冲减。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
24. 与客户之间的合同产生的收入（续）
PPP项目合同
PPP项目合同，是指本集团与政府方依法依规就PPP项目合作所订立的合同，该合同同时符合下列特征（以下简称“双特征”）：
(1) 本集团在合同约定的运营期间内代表政府方使用PPP项目资产提供公共产品和服务；
(2) 本集团在合同约定的期间内就其提供的公共产品和服务获得补偿。
PPP合同项下通常包括建设、运营及移交活动。于建设阶段，本集团按照下文主要责任人/代理人的会计政策确定本集团是主要责任人还是代理人，若本集团为主要责任人，则相应地确认建造服务的合同收入及合同资产，其中建造合同收入按照收取或应收对价的公允价值计量。于运营阶段，本集团分别以下情况进行相应的会计处理：
(1) 合同规定本集团在项目运营期间，有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）条件的，本集团在拥有收取该对价的权利（该权利仅取决于时间流逝的因素）之前，将相关PPP项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为合同资产；本集团在拥有收取该对价的权利（该权利仅取决于时间流逝的因素）时，将相关PPP项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为应收款项，并根据金融工具会计政策的规定进行会计处理。本集团在PPP项目资产达到预定可使用状态时，将相关PPP项目资产的对价金额或确认的建造收入金额，超过有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）的差额，确认为无形资产。
(2) 合同规定本集团有权向获取公共产品和服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，本集团在PPP项目资产达到预定可使用状态时，将相关PPP项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产，并按照上文无形资产会计政策规定进行会计处理。
于运营阶段，当提供劳务服务时，确认相应的收入；发生的日常维护或修理费用，确认为当期费用。
本集团将核算为无形资产的PPP项目相关建造期间发生的建造支出作为投资活动现金流量进行列示。本集团将除上述情形以外的PPP项目相关建造期间发生的建造支出作为经营活动现金流量进行列示。
三、
重要会计政策及会计估计（续）
24.与客户之间的合同产生的收入（续）
可变对价
合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照附注三、22进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本集团将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本集团考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本集团承诺履行任务的性质等因素。
主要责任人/代理人
本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
三、
重要会计政策及会计估计（续）
25.合同资产与合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
合同资产
合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、8。
合同负债
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
三、
重要会计政策及会计估计（续）
26.与合同成本有关的资产
本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，分别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产，除非该资产摊销期限不超过一年。
本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1） 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2） 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3） 该成本预期能够收回。
本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1） 企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2） 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
27.政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
28.递延所得税
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
三、
重要会计政策及会计估计（续）
28.递延所得税（续）
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有 以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合 并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时
满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
三、
重要会计政策及会计估计（续）
28.递延所得税（续）
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
29.租赁
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
作为承租人
除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债，会计处理见附注三、16和附注三、21。
短期租赁和低价值资产租赁
本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币5万元的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
三、
重要会计政策及会计估计（续）
29.租赁（续）
作为出租人
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
售后租回交易
本集团按照附注三、24评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，按照附注三、8对该金融负债进行会计处理。
三、
重要会计政策及会计估计（续）
30.利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
31.安全生产费
按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
32.公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
三、
重要会计政策及会计估计（续）
33.重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
建造合同履约进度的确定方法（仅适用于控制权在一段时间内转移的情形）
本集团按照投入法确定提供建造合同的履约进度，具体而言，本集团按照累计实际发生的建造成本占预计总成本的比例确定履约进度，累计实际发生的成本包括本集团向客户转移商品过程中所发生的直接成本和间接成本。本集团认为，与客户之间的建造合同价款以建造成本为基础确定，实际发生的建造成本占预计总成本的比例能够如实反映建造服务的履约进度。鉴于建造合同存续期间较长，可能跨越若干会计期间，本集团会随着建造合同的推进复核并修订预算，相应调整收入确认金额。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
金融工具和合同资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
存货跌价准备
本集团管理层及时判断存货的可变现净值，以此来估计存货跌价准备。如发生任何事件或情况变动，显示该等存货未必可实现有关价值，则需要使用估计，对存货计提跌价准备。若预期数字与原先估计数不同，有关差额则会影响存货账面价值，以及在估计变动期间的减值损失。
三、
重要会计政策及会计估计（续）
33.重大会计判断和估计（续）
除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、21。
非上市股权投资的公允价值
本集团采用市场法确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本集团确定可比上市公司、选择市场乘数、对流动性折价进行估计等，因此具有不确定性。根据具有类似合同条款和风险特征的其他金融工具的当前折现率折现的预计未来现金流量确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本集团估计预计未来现金流量、信用风险、波动和折现率，因此具有不确定性。
四、 税项
1. 主要税种及税率
增值税 – 本集团的产品销售业务适用增值税，其中内销产品
应税收入按13%的税率计算销项税；外销产品采用“免、抵、退”办法，适用退税率为13%。本集团船舶运输业务收入适用增值税，应税收入按9%的税率计算销项税；设备租赁收入适用增值税，应税收入按13%的税率计算销项税；设备出售收入适用增值税简易征收办法，税率减按2%征收；本集团房屋租赁收入适用增值税简易征收办法，税率为5%；“建设-移交”项目适用增值税，应税收入按9%的税率计算销项税。上述除了适用增值税简易征收办法以外的销项税按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城巿维护建设税 – 按实际缴纳的流转税的7%及3%分别计缴。及教育费附加
企业所得税 – 本公司2020年12月复审获发新的《高新技术企业证
书》（证书编号：GR202031006909），有效期3年。本公司本年实际适用的企业所得税税率为15%（2021年：15%）。
四、 税项（续）
1. 主要税种及税率（续）
本公司及控股子公司适用的所得税率情况如下：
| 注册地 | 2022年 | 2021年 | ||||||||
| 适用税率 | 适用税率 | |||||||||
| 本公司 | 上海市浦东新区 | 15% | 15% | |||||||
| 上海振华港机重工有限公司 | （注 1） | 上海市崇明区 | 15% | 15% | ||||||
| 上海振华港口机械（香港）有限公司 | 香港 | 16.5% | 16.5% | |||||||
| 上海振华船运有限公司 | 上海市浦东新区 | 25% | 25% | |||||||
| 南通振华重型装备制造有限公司 | 江苏省南通市 | 25% | 25% | |||||||
| 上海振华重工集团（南通）传动机械有限公司 | （注 1） | 江苏省南通市 | 15% | 15% | ||||||
| 上海振华重工电气有限公司 | （注 1） | 上海市浦东新区 | 15% | 15% | ||||||
| 上海振华海洋工程服务有限公司 | 上海市洋山保税港区 | 25% | 25% | |||||||
| 上海振华重工集团机械设备服务有限公司 | 上海市浦东新区 | 25% | 25% | |||||||
| 上海振华重工港机通用装备有限公司 | 上海市浦东新区 | 25% | 25% | |||||||
| 上海港机重工有限公司 | 上海市浦东新区 | 25% | 25% | |||||||
| 上海振华重工（集团）张家港港机有限公司 | 江苏省金港镇港区 | 25% | 25% | |||||||
| 上海振华重工启东海洋工程股份有限公司 | 江苏省南通市 | 25% | 25% | |||||||
| 加华海运有限公司 | 香港 | 16.5% | 16.5% | |||||||
| 振华普丰风能（香港）有限公司 | 香港 | 16.5% | 16.5% | |||||||
| 南京宁高新通道建设有限公司 | 江苏省南京市 | 25% | 25% | |||||||
| 中交投资开发启东有限公司 | 江苏省南通市 | 25% | 25% | |||||||
| 中交溧阳城市投资建设有限公司 | 江苏省溧阳市 | 25% | 25% | |||||||
| 中交（淮安）建设发展有限公司 | 江苏省淮安市 | 25% | 25% | |||||||
| 中交镇江投资建设管理发展有限公司 | 江苏省镇江市 | 25% | 25% | |||||||
| 中交如东建设发展有限公司 | 江苏省南通市 | 25% | 25% | |||||||
| ZPMC Netherlands Co?peratie U.A. | 荷兰鹿特丹 | 25.8% | 25.8% | |||||||
| ZPMC Netherlands B.V. | 荷兰鹿特丹 | 25.8% | 25.8% | |||||||
| Verspannen B.V. | 荷兰鹿特丹 | 25.8% | 25.8% | |||||||
| ZPMC Espana S.L. | 西班牙洛斯瓦里奥斯 | 25% | 25% | |||||||
| ZPMC Italia S.r.l. | 意大利瓦多力古雷港 | 24% | 24% | |||||||
| ZPMC GmbH Hamburg | 德国汉堡 | 32.25% | 32.25% | |||||||
| ZPMC Lanka Company (Private) Limited | 斯里兰卡科伦坡 | 24%/30% | 24% | |||||||
| ZPMC North America Inc. | 美国特拉华州 | 31% | 15% | |||||||
| ZPMC Korea Co., Ltd. | 韩国釜山 | 20% | 20% | |||||||
| ZPMC Engineering Africa (Pty) Ltd. | 南非共和国夸祖鲁-纳塔尔省 | 28% | 28% | |||||||
| ZPMC Engineering (India) Private Limited | 印度马哈拉施特拉邦 | 25.17% | 25.17% | |||||||
| ZPMC Southeast Asia Holding Pte. Ltd. | 新加坡 | 17% | 17% | |||||||
| ZPMC Engineering (Malaysia) Sdn. Bhd. | 马来西亚 | 24% | 24% | |||||||
| ZPMC Australia Company (Pty) Ltd. | 澳大利亚新南威尔士州 | 30% | 30% | |||||||
| ZPMC Brazil Servi?o Portuários LTDA | 巴西里约热内卢 | 25% | 25% | |||||||
| ZPMC Limited Liability Company | 俄罗斯莫斯科 | 20% | 20% |
四、 税项（续）
1. 主要税种及税率（续）
本公司及控股子公司适用的所得税率情况如下：（续）
| 注册地 | 2022年 | 2021年 | |||||||
| 适用税率 | 适用税率 | ||||||||
| ZPMC NA East Coast lnc. | 美国特拉华州 | 28% | 30% | ||||||
| ZPMC Middle East FZE | 阿联酋迪拜 | 0% | 0% | ||||||
| ZPMC UK LD | 英国卡迪夫 | 19% | 19% | ||||||
| Greenland Heavylift (Hong Kong) Limited | 香港 | 16.5% | 16.5% | ||||||
| GPO Grace Limited | 马绍尔群岛 | 0% | 0% | ||||||
| GPO Amethyst Limited | 马绍尔群岛 | 0% | 0% | ||||||
| GPO Sapphire Limited | 马绍尔群岛 | 0% | 0% | ||||||
| GPO Emerald Limited | 马绍尔群岛 | 0% | 0% | ||||||
| GPO Heavylift Limited | 开曼群岛 | 0% | 0% | ||||||
| GPO Heavylift AS | 挪威奥斯陆 | 0% | 0% | ||||||
| GPO Heavylift Pte Ltd | 新加坡 | 17% | 17% | ||||||
| ZPMC Latin America Holding Corporation | 巴拿马 | 5% | 5% | ||||||
| Terminexus Co., Ltd. | 香港 | 16.5% | 16.5% | ||||||
| 中交永嘉投资建设有限公司 | 浙江省温州市 | 25% | 25% | ||||||
| 中交振华绿建科技有限公司 | 浙江省宁波市 | 25% | 25% | ||||||
| 上海振华重工宾馆有限公司 | 上海市浦东新区 | 25% | 25% | ||||||
| 雄安振华有限公司 | 河北省保定市 | 25% | 25% | ||||||
| 振华重工海上福州建设有限公司 | 福建省福州市 | 25% | 25% | ||||||
| 中交（东明）投资建设有限公司 | 山东省菏泽市 | 25% | 25% | ||||||
| 中交振华智慧停车（衡阳）有限公司 | 湖南省衡阳市 | 25% | 25% |
注1：上海振华重工集团（南通）传动机械有限公司于2022年10月复审获发
《高新技术企业证书》（证书编号：GR202232002981），该证书的有效期为3年。上海振华港机重工有限公司于2022年12月复审获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR202231000204），该证书的有效期为3年。上海振华重工电气公司于2020年11月复审获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR202031001911），该证书的有效期为3年。根据企业所得税法第二十八条的有关规定，该等公司本年实际适用的企业所得税税率为15%（2021年：15%）。
五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 库存现金 | 1,027,476 | 851,261 | ||||
| 银行存款 | 2,374,073,961 | 4,448,986,616 | ||||
| 其他货币资金 | 21,946,276 | 121,999,707 | ||||
| 2,397,047,713 | 4,571,837,584 |
于2022年12月31日，其他货币资金包括受到限制的存款人民币21,946,276元（2021年12月31日：人民币121,999,707元），系本集团境外项目收取并存放于境外监管账户的专用款项及向银行申请开具信用证和银行保函所存入的保证金款项等。
于2022年12月31日，本集团存放于境外的货币资金为人民币1,253,939,219元（2021年12月31日：人民币677,986,642元）。
于2022年12月31日，银行存款全部为银行活期存款。银行活期存款按照银行活期存款利率或协定利率取得利息收入。
2. 交易性金融资产
| 2022年 | 2021年 | ||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||||||
| 衍生金融资产-股权期权 | (i) | 8,438,278 | 8,438,278 | ||||
| 上市公司股票投资 | (ii) | 869,045,064 | 1,145,095,644 | ||||
| 877,483,342 | 1,153,533,922 |
(i) 于2022年12月31日，本集团持有的交易性金融资产-衍生金融资产-股权期
权系本公司收购Greenland Heavylift (Hong Kong) Limited 时获得的未来可随时以1美元购买其1%股权所对应的购买权的公允价值。
五、
合并财务报表主要项目注释（续）
2.交易性金融资产（续）
(ii) 于2022年12月31日，本集团持有的上市公司股票投资包括江西华伍制动
器股份有限公司5.30%的股权，青岛港国际股份有限公司1.59%的股权，中国铁路通信信号股份有限公司1.16%的股权，中远海运控股股份有限公司0.02%的股权以及申万宏源集团股份有限公司0.001%的股权。
3. 应收票据
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 商业承兑汇票 | 56,114,657 | 3,979,800 |
于2022年12月31日，无已质押的应收票据（2021年12月31日：无）。
4. 应收账款
应收账款的账龄分析如下：
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 1年以内 | 4,719,933,460 | 3,682,492,746 | ||||
| 1年至2年 | 856,147,852 | 2,573,676,032 | ||||
| 2年至3年 | 1,917,825,421 | 710,219,379 | ||||
| 3年至4年 | 673,336,029 | 201,065,510 | ||||
| 4年至5年 | 176,228,829 | 160,142,005 | ||||
| 5年以上 | 1,167,076,085 | 1,150,072,435 | ||||
| 9,510,547,676 | 8,477,668,107 | |||||
| 减：应收账款坏账准备 | 2,316,897,821 | 2,028,817,351 | ||||
| 7,193,649,855 | 6,448,850,756 |
于2022年12月31日，应收账款人民币191,217,707元（2021年12月31日：
107,145,406）已质押给银行作为长期借款人民币2,469,639,584元（2021年12月31日：长期借款人民币2,397,403,882元）的担保，请参见附注五、34(ii)。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
4. 应收账款（续）
于2022年度，本集团进行资产证券化交易“华泰-振华重工1期资产支持专项计划”，将部分以摊余成本计量的应收账款及合同资产作为基础资产，通过计划管理人申请设立专项计划，申请注册人民币20亿元储架规模，首期发行规模人民币10亿元。2022年度，终止确认的应收账款账面余额为人民币837,502,837元，合同资产账面余额为人民币182,227,057元（2021年：无），终止确认时产生损失人民币20,135,378元（2021年：无）计入投资收益。
应收账款坏账准备的变动如下：
| 年初余额 | 本年计提 | 本年收回或转回 | 本年转销(注) | 年末余额 | |||||||||||
| 2022年 | 2,028,817,351 | 665,296,983 | (343,137,208 | ) | (34,079,305 | ) | 2,316,897,821 | ||||||||
| 2021年 | 1,874,771,667 | 497,724,257 | (343,678,573 | ) | - | 2,028,817,351 |
注：应收账款及合同资产系因资产支持证券业务而终止确认，相应转销已计提的坏账损失人民币34,079,305元，合同资产减值准备人民币19,597,098元（2021年：无）。
| 2022年 | ||||||||||||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||||||||||||||||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提 比例(%) | |||||||||||||||||
| 单项计提坏账准备 | 896,540,136 | 9 | 825,285,390 | 92 | 71,254,746 | |||||||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 8,614,007,540 | 91 | 1,491,612,431 | 17 | 7,122,395,109 | |||||||||||||||
| 9,510,547,676 | 100 | 2,316,897,821 | 24 | 7,193,649,855 | ||||||||||||||||
| 2021年 | |||||||||||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||||||||||||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提 比例 (%) | ||||||||||||||||
| 单项计提坏账准备 | 898,273,314 | 11 | 655,457,495 | 73 | 242,815,819 | ||||||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 7,579,394,793 | 89 | 1,373,359,856 | 18 | 6,206,034,937 | ||||||||||||||
| 8,477,668,107 | 100 | 2,028,817,351 | 24 | 6,448,850,756 | |||||||||||||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
4. 应收账款（续）
于2022年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用 | 计提理由 | |||||||||||||||
| 损失率% | ||||||||||||||||||
| 应收账款1 | 475,031,639 | 403,776,893 | 85 | 对方资金短缺 | ||||||||||||||
| 应收账款2 | 173,768,233 | 173,768,233 | 100 | 合同纠纷 | ||||||||||||||
| 应收账款3 | 93,954,000 | 93,954,000 | 100 | 对方资金短缺 | ||||||||||||||
| 应收账款4 | 51,028,800 | 51,028,800 | 100 | 合同纠纷 | ||||||||||||||
| 应收账款5 | 43,053,946 | 43,053,946 | 100 | 合同纠纷 | ||||||||||||||
| 应收账款6 | 27,858,470 | 27,858,470 | 100 | 合同纠纷 | ||||||||||||||
| 应收账款7 | 10,208,916 | 10,208,916 | 100 | 合同纠纷 | ||||||||||||||
| 应收账款8 | 7,450,764 | 7,450,764 | 100 | 合同纠纷 | ||||||||||||||
| 应收账款9 | 7,495,088 | 7,495,088 | 100 | 合同纠纷 | ||||||||||||||
| 应收账款10 | 2,220,314 | 2,220,314 | 100 | 合同纠纷 | ||||||||||||||
| 应收账款11 | 3,576,178 | 3,576,178 | 100 | 合同纠纷 | ||||||||||||||
| 应收账款12 | 893,788 | 893,788 | 100 | 合同纠纷 | ||||||||||||||
| 896,540,136 | 825,285,390 | |||||||||||||||||
于2021年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用 | 计提理由 | |||||||||||||||
| 损失率% | ||||||||||||||||||
| 应收账款1 | 485,631,638 | 242,815,819 | 50 | 对方资金短缺 | ||||||||||||||
| 应收账款2 | 169,011,372 | 169,011,372 | 100 | 合同纠纷 | ||||||||||||||
| 应收账款3 | 93,954,000 | 93,954,000 | 100 | 对方资金短缺 | ||||||||||||||
| 应收账款4 | 51,028,800 | 51,028,800 | 100 | 合同纠纷 | ||||||||||||||
| 应收账款5 | 42,979,947 | 42,979,947 | 100 | 合同纠纷 | ||||||||||||||
| 应收账款6 | 25,502,864 | 25,502,864 | 100 | 合同纠纷 | ||||||||||||||
| 应收账款7 | 9,929,450 | 9,929,450 | 100 | 合同纠纷 | ||||||||||||||
| 应收账款8 | 7,289,912 | 7,289,912 | 100 | 合同纠纷 | ||||||||||||||
| 应收账款9 | 6,820,756 | 6,820,756 | 100 | 合同纠纷 | ||||||||||||||
| 应收账款10 | 3,273,790 | 3,273,790 | 100 | 合同纠纷 | ||||||||||||||
| 应收账款11 | 2,032,572 | 2,032,572 | 100 | 合同纠纷 | ||||||||||||||
| 应收账款12 | 818,213 | 818,213 | 100 | 合同纠纷 | ||||||||||||||
| 898,273,314 | 655,457,495 | |||||||||||||||||
五、
合并财务报表主要项目注释（续）
4.应收账款（续）
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
| 2022年 | 2021年 | |||||||||||||||||||
| 估计发生违约 | 预期信用 | 整个存续期 | 估计发生违约 | 预期信用 | 整个存续期 | |||||||||||||||
| 的账面余额 | 损失率(%) | 预期信用损失 | 的账面余额 | 损失率(%) | 预期信用损失 | |||||||||||||||
| 1年以内 | 4,717,806,043 | 4 | 183,619,656 | 3,681,892,745 | 4 | 134,291,477 | ||||||||||||||
| 1至2年 | 856,147,852 | 13 | 111,990,696 | 2,449,354,394 | 15 | 366,679,751 | ||||||||||||||
| 2至3年 | 1,808,064,282 | 26 | 470,904,017 | 297,376,432 | 25 | 74,906,578 | ||||||||||||||
| 3至4年 | 230,551,083 | 38 | 87,894,312 | 164,454,110 | 45 | 74,134,811 | ||||||||||||||
| 4至5年 | 161,998,029 | 59 | 94,864,959 | 160,142,006 | 66 | 104,945,230 | ||||||||||||||
| 5年以上 | 839,440,251 | 65 | 542,338,791 | 826,175,106 | 75 | 618,402,009 | ||||||||||||||
| 8,614,007,540 | 1,491,612,431 | 7,579,394,793 | 1,373,359,856 | |||||||||||||||||
于2022年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
| 余额 | 坏账准备金额 | 占应收账款余额总额比例% | |||||||
| 余额前五名的应收账款总额 | 1,676,814,282 | 569,678,207 | 18 |
于2021年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
| 余额 | 坏账准备金额 | 占应收账款余额总额比例% | |||||||
| 余额前五名的应收账款总额 | 1,521,031,649 | 490,608,435 | 18 |
五、
合并财务报表主要项目注释（续）
5.应收款项融资
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 银行承兑汇票 | 145,939,266 | 116,644,174 | ||||
| 数字化应收账款债权凭证 | 293,973,162 | 128,764,086 | ||||
| 439,912,428 | 245,408,260 |
已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资如下：
| 2022年 | 2021年 | |||||||||||
| 终止确认 | 未终止确认 | 终止确认 | 未终止确认 | |||||||||
| 银行承兑汇票 | 574,174,330 | - | 1,075,578,905 | - | ||||||||
| 数字化应收账款债权凭证 | 39,493,607 | - | 37,987,378 | - | ||||||||
| 613,667,937 | - | 1,113,566,283 | - | |||||||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6. 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
| 2022年 | 2021年 | |||||||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | |||||||||
| 1年以内 | 821,657,082 | 86 | 961,833,606 | 83 | ||||||||
| 1年至2年 | 26,224,985 | 3 | 72,585,749 | 6 | ||||||||
| 2年至3年 | 18,112,942 | 2 | 39,177,439 | 4 | ||||||||
| 3年以上 | 85,217,413 | 9 | 85,831,056 | 7 | ||||||||
| 951,212,422 | 100 | 1,159,427,850 | 100 | |||||||||
于2022年12月31日，本公司账龄超过一年的预付款项金额为人民币129,555,340元（2021年12月31日：人民币197,594,244元），主要为预付进口件采购款，因为所采购的进口件尚未到货，该款项尚未结清。
于2022年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
| 金额 | 占预付款项总额比例% | |||||
| 余额前五名的预付款项总额 | 231,947,919 | 24 |
于2021年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
| 金额 | 占预付款项总额比例% | |||||
| 余额前五名的预付款项总额 | 605,483,612 | 52 |
五、
合并财务报表主要项目注释（续）
7. 其他应收款
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 其他应收款 | 1,251,816,097 | 1,180,797,037 | ||||
| 应收股利 | 8,000,000 | - | ||||
| 减：坏账准备 | 264,270,800 | 240,274,141 | ||||
| 995,545,297 | 940,522,896 |
应收股利
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 苏州创联电气传动有限公司 | 8,000,000 | - |
其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 1年以内 | 889,793,874 | 896,204,720 | ||||
| 1年至2年 | 107,718,693 | 28,670,182 | ||||
| 2年至3年 | 14,649,282 | 19,325,618 | ||||
| 3年至4年 | 8,519,028 | 46,967,943 | ||||
| 4年至5年 | 43,062,407 | 176,843,810 | ||||
| 5年以上 | 188,072,813 | 12,784,764 | ||||
| 1,251,816,097 | 1,180,797,037 | |||||
| 减：其他应收款坏账准备 | 264,270,800 | 240,274,141 | ||||
| 987,545,297 | 940,522,896 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7.其他应收款（续）
其他应收款（续）
其他应收款按性质分类如下：
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 应收未结算税金 | 385,097,393 | 504,714,202 | ||||
| 海关保证金 | 267,023,626 | 61,537,519 | ||||
| 担保责任还款 | 164,124,678 | 164,124,678 | ||||
| 应收代第三方垫付款项 | 89,988,184 | 107,259,811 | ||||
| 投标及履约保证金款项 | 80,063,435 | 70,980,397 | ||||
| 应收第三方款项 | 65,401,708 | 51,255,044 | ||||
| 应收租赁款 | 41,353,253 | 33,434,667 | ||||
| 产品现场服务暂借款 | 23,907,573 | 23,460,236 | ||||
| 应收员工借款 | 13,446,973 | 15,006,084 | ||||
| 出口退税款项 | 7,654,374 | 2,332,792 | ||||
| 应收股权处置款项 | - | 62,210,484 | ||||
| 其他 | 113,754,900 | 84,481,123 | ||||
| 1,251,816,097 | 1,180,797,037 |
其他应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如下：
2022年
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |||||||||
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 | 已发生信用 减值金融资产 | ||||||||||
| （整个存续期 预期信用损失） | ||||||||||||
| 年初余额 | - | 9,509,850 | 230,764,291 | 240,274,141 | ||||||||
| 本年计提 | - | 23,996,659 | - | 23,996,659 | ||||||||
| 本年转回 | - | - | - | - | ||||||||
| 年末余额 | - | 33,506,509 | 230,764,291 | 264,270,800 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7.其他应收款（续）
其他应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如下：（续）
2021年
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |||||||||
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 | 已发生信用 减值金融资产 | ||||||||||
| （整个存续期 预期信用损失） | ||||||||||||
| 年初余额 | - | 10,329,850 | 228,428,089 | 238,757,939 | ||||||||
| 本年计提 | - | - | 2,336,202 | 2,336,202 | ||||||||
| 本年转回 | - | (820,000 | ) | - | (820,000 | ) | ||||||
| 年末余额 | - | 9,509,850 | 230,764,291 | 240,274,141 |
于2022年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
| 年末余额 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 性质 | 账龄 | 坏账准备年末余额 | |||||||||||
| 其他应收款1 | 267,023,626 | 21 | 海关保证金 | 1年以内 | - | ||||||||||
| 其他应收款2 | 164,124,678 | 13 | 担保责任还款 | 5年以上 | 164,124,678 | ||||||||||
| 其他应收款3 | 65,462,896 | 5 | 应收未结算税金 | 3-4年 | 23,571,255 | ||||||||||
| 其他应收款4 | 54,433,215 | 4 | 代垫款项 | 2-6年 | 54,433,215 | ||||||||||
| 其他应收款5 | 29,228,919 | 2 | 应收关联方款项 | 1年以内 | - | ||||||||||
| 580,273,334 | 45 | 242,129,148 | |||||||||||||
于2021年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
| 年末余额 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 性质 | 账龄 | 坏账准备年末 余额 | ||||||||||
| 其他应收款1 | 164,124,678 | 14 | 担保责任还款 | 4-5年 | 164,124,678 | |||||||||
| 其他应收款2 | 65,644,651 | 6 | 应收未结算税金 | 2-3年 | - | |||||||||
| 其他应收款3 | 62,210,484 | 5 | 应收股权处置款项 | 1年以内 | - | |||||||||
| 其他应收款4 | 61,537,519 | 5 | 海关保证金 | 1年以内 | - | |||||||||
| 其他应收款5 | 54,433,215 | 5 | 代垫款项 | 1-5年 | 54,433,215 | |||||||||
| 407,950,547 | 35 | 218,557,893 |
五、
合并财务报表主要项目注释（续）
8. 存货
| 2022年 | 2021年 | |||||||||||||||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |||||||||||||
| 原材料及外购 零部件 | 3,563,755,666 | 51,313,490 | 3,512,442,176 | 2,904,965,379 | 54,380,282 | 2,850,585,097 | ||||||||||||
| 在产品 | 18,402,900,715 | 651,631,433 | 17,751,269,282 | 20,163,020,910 | 1,119,442,227 | 19,043,578,683 | ||||||||||||
| 库存商品 | 20,380,324 | - | 20,380,324 | 29,428,589 | - | 29,428,589 | ||||||||||||
| 合同履约成本 | 229,287,566 | - | 229,287,566 | 150,182,361 | - | 150,182,361 | ||||||||||||
| 22,216,324,271 | 702,944,923 | 21,513,379,348 | 23,247,597,239 | 1,173,822,509 | 22,073,774,730 | |||||||||||||
本集团在产品主要系在建过程中的港口机械、重型装备、钢结构产品以及在制备件等。
存货跌价准备变动如下：
2022年
| 本年减少 | ||||||||||||
| 年初余额 | 本年计提 | 转回 | 转销 | 年末余额 | ||||||||
| 原材料及外购零部件 | 54,380,282 | 9,950,010 | (10,553,765 | ) | (2,463,037 | ) | 51,313,490 | |||||
| 在产品 | 1,119,442,227 | 219,787,553 | (136,505,924 | ) | (551,092,423 | ) | 651,631,433 | |||||
| 1,173,822,509 | 229,737,563 | (147,059,689 | ) | (553,555,460 | ) | 702,944,923 | ||||||
2021年
| 本年减少 | ||||||||||||
| 年初余额 | 本年计提 | 转回 | 转销 | 年末余额 | ||||||||
| 原材料及外购零部件 | 54,960,402 | 8,682,669 | (5,740,926 | ) | (3,521,863 | ) | 54,380,282 | |||||
| 在产品 | 939,360,778 | 266,254,696 | (15,801,300 | ) | (70,371,947 | ) | 1,119,442,227 | |||||
| 994,321,180 | 274,937,365 | (21,542,226 | ) | (73,893,810 | ) | 1,173,822,5099 | ||||||
存货跌价准备情况如下：
| 确定可变现净值 的具体依据 | 本年转回或转销 存货跌价准备的原因 | |||||
| 原材料及外购零部件 | 产品价格下降导致原材料及外购零部件可变现净值低于其账面价值的差额 | 价值回升，领用或对外出售 | ||||
| 在产品 | 可变现净值低于在产品账面价值的差额 | 价值回升，转自用或对外出售 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
8. 存货（续）
已签订销售合同若未按合同约定履行义务之可能罚款总额：
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 银行已签发有效保函 | 14,198,954,467 | 12,355,828,402 | ||||
| 银行未签发保函 | 8,124,948,765 | 7,408,487,578 | ||||
| 22,323,903,232 | 19,764,315,980 |
9.合同资产
| 2022年 | 2021年 | ||||||||||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||||||||||||
| 控制权转移时确认的质保尾款（注1） | 649,826,261 | 49,774,565 | 600,051,696 | 452,889,676 | 54,001,996 | 398,887,680 | |||||||||||
| 已完工未结算（注2） | 2,704,018,170 | 60,996,730 | 2,643,021,440 | 1,626,265,619 | 53,697,449 | 1,572,568,170 | |||||||||||
| 3,353,844,431 | 110,771,295 | 3,243,073,136 | 2,079,155,295 | 107,699,445 | 1,971,455,850 | ||||||||||||
注1：本集团向客户销售设备并提供相关安装服务，构成单项履约义务。本集团在完成履约义务时点确认收入时，公司拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利应作为应收款项列示。而未开票的合同质保尾款为有条件的向客户收取对价的权利，故公司将未开票的合同质保尾款确认为合同资产，该项合同资产在质保到期后形成无条件收款权，转入应收款项。
注2：本集团向客户提供大型港口机械设备制作、基础设施建设施工服务及钢结构产品制作并在一段时间内确认收入，形成合同资产，该项合同资产在工程结算时形成无条件收款权，转入应收款项。本集团的客户根据合同规定与本集团就大型港口机械设备、工程施工服务及钢结构产品交付的履约进度进行结算，并在结算后根据合同规定的信用期支付合同价款。本集团根据履约进度确认的收入金额超过已办理结算价款的部分确认为合同资产，本集团已办理结算价款超过本集团根据履约进度确认的收入金额部分确认为合同负债。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
9. 合同资产（续）
于2022年12月31日，合同资产人民币133,406,311元（2021年12月31日：
38,384,855元）已质押给银行作为长期借款人民币2,469,639,584元（2021年12月31日：长期借款人民币2,397,403,882元）的担保，请参见附注五、34(ii)。
合同资产减值准备的变动如下：
2022年
| 年初余额 | 本年计提 | 本年收回或转回 | 本年转销(注) | 年末余额 | |||||||||||
| 控制权转移时确认的质保尾款 | 54,001,996 | 32,416,999 | (17,047,332 | ) | (19,597,098 | ) | 49,774,565 | ||||||||
| 已完工未结算 | 53,697,449 | 7,299,281 | - | - | 60,996,730 | ||||||||||
| 107,699,445 | 39,716,280 | (17,047,332 | ) | (19,597,098 | ) | 110,771,295 | |||||||||
注：合同资产系因资产支持证券业务而终止确认，相应转销已计提的合同资产减值准备人民币19,597,098元（2021年：无）。
2021年
| 年初余额 | 本年计提 | 本年转回 | 年末余额 | |||||||||
| 控制权转移时确认的质保尾款 | 43,597,676 | 59,859,887 | (49,455,567 | ) | 54,001,996 | |||||||
| 已完工未结算 | 42,911,535 | 10,785,914 | - | 53,697,449 | ||||||||
| 86,509,211 | 70,645,801 | (49,455,567 | ) | 107,699,445 | ||||||||
按信用风险特征组合计提减值损失准备的合同资产情况如下：
| 2022年 | 2021年 | |||||||||||||||||
| 估计发生违约 的账面余额 | 预期信用 损失率 | 整个存续期 预期信用损失 | 估计发生违约 的账面余额 | 预期信用 损失率 | 整个存续期 预期信用损失 | |||||||||||||
| （%） | （%） | |||||||||||||||||
| 1年以内 | 3,096,872,055 | 2 | 68,072,038 | 1,742,068,619 | 3 | 56,239,177 | ||||||||||||
| 1年至2年 | 234,347,021 | 16 | 36,474,555 | 335,379,230 | 15 | 50,918,891 | ||||||||||||
| 2年至3年 | 22,625,355 | 28 | 6,224,702 | 1,282,051 | 27 | 348,205 | ||||||||||||
| 3年以上 | - | - | - | 425,395 | 45 | 193,172 | ||||||||||||
| 3,353,844,431 | 110,771,295 | 2,079,155,295 | 107,699,445 | |||||||||||||||
五、
合并财务报表主要项目注释（续）
10. 持有待售资产
于2021年12月25日，本集团之子公司上海振华船运有限公司（“船运公司”）与第三方签订了船舶销售合同，销售一艘船舶，合同约定船舶所有权在船舶根据合同要求交付买方并被买方接受时转移给买方。于2021年12月31日，本集团将净值人民币15,167,288元的船舶划分为持有待售资产。上述船舶于2022年已正式交付给买方并已被买方接受。
11. 一年内到期的非流动资产
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 一年内到期的长期应收款（附注五、13） | 900,213,411 | 1,437,034,591 | ||||
12. 其他流动资产
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 待抵扣进项税额 | 261,819,250 | 346,871,563 | ||||
| 预缴所得税 | 17,248,091 | 12,933,785 | ||||
| 279,067,341 | 359,805,348 |
五、
合并财务报表主要项目注释（续）
13.长期应收款
| 2022年 | 2021年 | |||||
| “建设-移交”项目应收款 | ||||||
| -本金 | 3,057,984,503 | 3,954,505,577 | ||||
| -应收利息 | 244,494,473 | 156,936,397 | ||||
| 3,302,478,976 | 4,111,441,974 | |||||
| 减：一年内到期的长期应收款 （附注五、11） | 900,213,411 | 1,437,034,591 | ||||
| 2,402,265,565 | 2,674,407,383 |
于2022年12月31日及2021年12月31日，“建设-移交”项目应收款本金为本集团为“建设-移交”项目投入资金，应收利息金额为按合同确认的融资回报。
于2022年12月31日，长期应收款人民币2,212,190,758元（2021年12月31日：
人民币2,177,499,634元）已质押给银行作为长期借款人民币2,469,639,584元（2021年12月31日：长期借款人民币2,397,403,882元）的担保，请参见附注
五、34(ii)。
长期应收款的账龄分析如下：
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 1年以内 | 524,957,024 | 872,444,810 | ||||
| 1年至2年 | 489,642,736 | 290,550,519 | ||||
| 2年至3年 | 198,310,855 | 606,243,813 | ||||
| 3年以上 | 2,089,568,361 | 2,342,202,832 | ||||
| 小计 | 3,302,478,976 | 4,111,441,974 | ||||
| 减：一年内到期的长期应收款 | 900,213,411 | 1,437,034,591 | ||||
| 2,402,265,565 | 2,674,407,383 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14. 长期股权投资
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 合营企业 | 365,964,953 | 324,062,553 | ||||
| 联营企业 | 1,636,914,972 | 1,517,658,706 | ||||
| 2,002,879,925 | 1,841,721,259 | |||||
| 减：长期股权投资减值准备 | - | - | ||||
| 2,002,879,925 | 1,841,721,259 |
合营企业：
2022年
| 本年变动 | ||||||||||||||||
| 年初余额 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下 投资损益 | 宣告发放 现金股利 | 年末余额 | 年末减值准备 | ||||||||||
| 江苏龙源振华海洋工程有限公司 | 323,033,681 | - | - | 76,902,400 | (35,000,000 | 364,936,081 | - | |||||||||
| ZPMC Mediterranean Liman Makinalari Ticaret Anonim Sirketi | 396,692 | - | - | - | - | 396,692 | - | |||||||||
| 振华深德海上工程安装有限公司 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
| 振华海洋能源（香港）有限公司(i) | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
| Cranetech Global Sdn. Bhd. | 632,180 | - | - | - | - | 632,180 | - | |||||||||
| 324,062,553 | - | - | 76,902,400 | (35,000,000 | 365,964,953 | - | ||||||||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14. 长期股权投资（续）
合营企业：（续）
2021年
| 本年变动 | |||||||||||||||||||||||
| 年初余额 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下 投资损益 | 宣告发放 现金股利 | 年末余额 | 年末减值准备 | |||||||||||||||||
| 江苏龙源振华海洋工程有限公司 | 276,060,441 | - | - | 51,973,240 | (5,000,000 | 323,033,681 | - | ||||||||||||||||
| ZPMC Mediterranean Liman Makinalari Ticaret Anonim Sirketi | 569,342 | - | - | (172,650 | - | 396,692 | - | ||||||||||||||||
| 振华深德海上工程安装有限公司 | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 振华海洋能源（香港）有限公司(i) | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| Cranetech Global Sdn. Bhd. | 632,180 | - | - | - | - | 632,180 | - | ||||||||||||||||
| 277,261,963 | - | - | 51,800,590 | (5,000,000 | 324,062,553 | - | |||||||||||||||||
(i) 于2014年5月5日，本公司之子公司与合作方共同投资成立振华海洋能源（香港）有限公司（以下简称“振华海洋能源”）。该公司注册资本为5,969,998美元，其中本公司之子公司出资3,044,699美元，持股比例为51%，公司主要经营船舶运输业务。根据该公司股东协议的相关规定，公司重大事务需得到不低于75%股份股东的表决同意。因此本集团对其不拥有控制权，而是与合作方共同控制该公司。
五、
合并财务报表主要项目注释（续）
14.长期股权投资（续）
联营企业：
2022年
| 本年变动 | ||||||||||||||||||||||
| 上年末余额 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下 投资损益 | 其他综合 收益调整 | 宣告发放 现金股利 | 年末余额 | 年末减值准备 | |||||||||||||||
| 中交融资租赁有限公司(i) | 608,658,400 | - | - | 65,045,550 | 625,583 | - | 674,329,533 | - | ||||||||||||||
| 中交盐城建设发展有限公司 | 418,516,242 | - | - | - | - | - | 418,516,242 | - | ||||||||||||||
| 中交地产宜兴有限公司 | 192,917,083 | - | - | 13,878,398 | - | - | 206,795,481 | - | ||||||||||||||
| CCCC South American Regional Company SARL | 167,286,613 | - | - | 11,622,933 | 15,481,457 | - | 194,391,003 | - | ||||||||||||||
| China communications Construction USA Inc. | 55,146,147 | - | - | 197,865 | 4,636,853 | - | 59,980,865 | - | ||||||||||||||
| 中交光伏科技有限公司(iii) | - | 34,765,693 | - | 54,070 | - | - | 34,819,763 | - | ||||||||||||||
| 江苏进华重防腐涂料有限公司 | 19,048,580 | - | - | 3,299,000 | - | (4,588,107 | ) | 17,759,473 | - | |||||||||||||
| 苏州创联电气传动有限公司 | 21,483,398 | - | - | (851,032 | ) | - | (8,000,000 | ) | 12,632,366 | - | ||||||||||||
| 中交雄安城市建设发展有限公司(ii) | 7,512,971 | - | - | 27,362 | - | - | 7,540,333 | - | ||||||||||||||
| 上海海洋工程装备制造业创新中心有限公司 | 5,820,675 | - | - | (312,664 | ) | - | - | 5,508,011 | - | |||||||||||||
| ZPMC Southeast Asia Pte. Ltd | 2,678,397 | - | - | 1,392,438 | - | - | 4,070,835 | - | ||||||||||||||
| 上海星驿建筑科技有限公司 | 1,478,368 | - | - | (907,301 | ) | - | - | 571,067 | - | |||||||||||||
| 中交海洋工程船舶技术研究中心有限公司 | 17,111,832 | - | (17,165,758 | 53,926 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 1,517,658,706 | 34,765,693 | (17,165,758 | 93,500,545 | 20,743,893 | (12,588,107 | ) | 1,636,914,972 | - | ||||||||||||||
五、
合并财务报表主要项目注释（续）
14.长期股权投资（续）
联营企业：（续）
2021年
| 本年变动 | ||||||||||||||||||||||
| 上年末余额 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下 投资损益 | 其他综合 收益调整 | 宣告发放 现金股利 | 年末余额 | 年末减值准备 | |||||||||||||||
| 中交融资租赁有限公司(i) | 1,883,150,758 | - | (1,420,657,303 | 170,236,752 | (385,247 | ) | (23,686,560 | ) | 608,658,400 | - | ||||||||||||
| 中交盐城建设发展有限公司 | 418,516,242 | - | - | - | - | - | 418,516,242 | - | ||||||||||||||
| 中交地产宜兴有限公司 | 186,943,162 | - | - | 11,373,921 | - | (5,400,000 | ) | 192,917,083 | - | |||||||||||||
| CCCC South American Regional Company SARL | 160,601,231 | - | - | (4,549,767 | ) | 11,235,149 | - | 167,286,613 | - | |||||||||||||
| China Communications Construction USA Inc. | 55,252,998 | - | - | 284,426 | (391,277 | ) | - | 55,146,147 | - | |||||||||||||
| 苏州创联电气传动有限公司 | 17,095,040 | - | - | 4,388,358 | - | - | 21,483,398 | - | ||||||||||||||
| 江苏进华重防腐涂料有限公司 | 15,892,441 | - | - | 3,156,139 | - | - | 19,048,580 | - | ||||||||||||||
| 中交海洋工程船舶技术研究中心有限公司 | 16,916,482 | - | - | 195,350 | - | - | 17,111,832 | - | ||||||||||||||
| 中交雄安城市建设发展有限公司(ii) | 1,506,228 | 6,000,000 | - | 6,743 | - | - | 7,512,971 | - | ||||||||||||||
| 上海海洋工程装备制造业创新中心有限公司 | 5,870,341 | - | - | (49,666 | ) | - | - | 5,820,675 | - | |||||||||||||
| ZPMC Southeast Asia Pte. Ltd | 1,655,648 | - | - | 1,022,749 | - | - | 2,678,397 | - | ||||||||||||||
| 上海星驿建筑科技有限公司 | 1,570,350 | - | - | (91,982 | ) | - | - | 1,478,368 | - | |||||||||||||
| 2,764,970,921 | 6,000,000 | (1,420,657,303 | 185,973,023 | 10,458,625 | (29,086,560 | ) | 1,517,658,706 | - | ||||||||||||||
(i) 于2021年12月31日，公司以非公开协议方式向中交资本控股有限公司转让所持有中交融资租赁有限公司21%的股权。双方约定前述股权转让的过渡期为2021年7月1日至2021年12月31日，前述股权的过渡期损益以中交融资租赁有限公司2021年6月30日经审计的财务报表和2021年度经审计的财务报表为依据确定，交易标的股权的过渡期损益由公司享有或承担。根据该公司公司章程的相关规定，股权出售后本公司有权向该公司委派1名董事，可对该公司施加重大影响。
五、
合并财务报表主要项目注释（续）
14.长期股权投资（续）
(ii) 于2020年6月23日，本公司参股出资设立中交雄安城市建设发展有限公司。该公司注册资本人民币100,000,000元，本公司认缴金额为人民币15,000,000元，占比15%，该公司主要经营工程建设业务。根据该公司公司章程的相关规定，本公司有权向该公司委派1名董事，可对该公司施加重大影响。
(iii) 于2022年11月28日，本公司参股出资设立中交光伏科技有限公司。该公司注册资本人民币200,000,000元，本公司认缴金额为人民币60,000,000元，占比30%，该公司主要经营光伏发电业务。根据该公司公司章程的相关规定，本公司有权向该公司委派1名董事，可对该公司施加重大影响。
15. 其他权益工具投资
2022年
| 成本 | 累计计入其他综合收益的 公允价值变动 | 公允价值 | 本年股利收入 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | |||||||||||||||
| 本年终止确认的权益工具 | 仍持有的权益工具 | ||||||||||||||||||
| 湖南丰日电源电气股份有限公司 | 19,998,160 | 10,659,702 | 30,657,862 | - | 335,790 | 战略投资,长期持有 | |||||||||||||
| 中交公路长大桥建设国家工程研究中心有限公司 | 13,000,000 | 9,151,670 | 22,151,670 | - | - | 战略投资,长期持有 | |||||||||||||
| 中交疏浚技术装备国家工程研究中心有限公司 | 6,400,000 | 2,538,170 | 8,938,170 | - | - | 战略投资,长期持有 | |||||||||||||
| 宁波伟隆港口机械有限公司 | 1,296,000 | 4,529,195 | 5,825,195 | - | - | 战略投资,长期持有 | |||||||||||||
| 沈阳伟宸起重设备有限公司 | 1,500,000 | 3,705,300 | 5,205,300 | - | - | 战略投资,长期持有 | |||||||||||||
| 上海港机龙昌起重设备有限公司 | 800,000 | (102,578 | 697,422 | - | - | 战略投资,长期持有 | |||||||||||||
| 21世纪科技投资有限公司 | 30,000,000 | (30,000,000 | - | - | - | 战略投资,长期持有 | |||||||||||||
| 合计 | 72,994,160 | 481,459 | 73,475,619 | - | 335,790 | ||||||||||||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
15. 其他权益工具投资（续）
2021年
| 成本 | 累计计入其他综合收益的公允价值变动 | 公允价值 | 本年股利收入 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | ||||||||||||||||
| 本年终止确认的权益工具 | 仍持有的 权益工具 | |||||||||||||||||||
| 湖南丰日电源电气股份有限公司 | 19,998,160 | 7,203,030 | 27,201,190 | - | - | 战略投资,长期持有 | ||||||||||||||
| 中交公路长大桥建设国家工程研究中心有限公司 | 13,000,000 | 7,644,018 | 20,644,018 | - | - | 战略投资,长期持有 | ||||||||||||||
| 中交疏浚技术装备国家工程研究中心有限公司 | 6,400,000 | 2,273,049 | 8,673,049 | - | - | 战略投资,长期持有 | ||||||||||||||
| 沈阳伟宸起重设备有限公司 | 1,500,000 | 4,503,344 | 6,003,344 | - | - | 战略投资,长期持有 | ||||||||||||||
| 宁波伟隆港口机械有限公司 | 1,296,000 | 1,513,856 | 2,809,856 | - | 7,835,826 | 战略投资,长期持有 | ||||||||||||||
| 上海港机龙昌起重设备有限公司 | 800,000 | 148,588 | 948,588 | - | - | 战略投资,长期持有 | ||||||||||||||
| 21世纪科技投资有限公司 | 30,000,000 | (30,000,000 | ) | - | - | - | 战略投资,长期持有 | |||||||||||||
| 合计 | 72,994,160 | (6,714,115 | ) | 66,280,045 | - | 7,835,826 | ||||||||||||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
16. 投资性房地产
采用成本模式进行后续计量：
2022年
| 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合计 | |||||||
| 原价 | |||||||||
| 年初及年末余额 | 555,622,992 | 209,845,794 | 765,468,786 | ||||||
| 累计折旧和摊销 | |||||||||
| 年初余额 | 227,466,743 | 76,924,626 | 304,391,369 | ||||||
| 计提 | 18,229,925 | 5,353,357 | 23,583,282 | ||||||
| 年末余额 | 245,696,668 | 82,277,983 | 327,974,651 | ||||||
| 账面价值 | |||||||||
| 年末 | 309,926,324 | 127,567,811 | 437,494,135 | ||||||
| 年初 | 328,156,249 | 132,921,168 | 461,077,417 |
2021年
| 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合计 | |||||||
| 原价 | |||||||||
| 年初余额 | 465,885,206 | 209,845,794 | 675,731,000 | ||||||
| 固定资产转入 | 89,737,786 | - | 89,737,786 | ||||||
| 年末余额 | 555,622,992 | 209,845,794 | 765,468,786 | ||||||
| 累计折旧和摊销 | |||||||||
| 年初余额 | 136,569,650 | 71,553,831 | 208,123,481 | ||||||
| 固定资产转入 | 75,683,745 | - | 75,683,745 | ||||||
| 计提 | 15,213,348 | 5,370,795 | 20,584,143 | ||||||
| 年末余额 | 227,466,743 | 76,924,626 | 304,391,369 | ||||||
| 账面价值 | |||||||||
| 年末 | 328,156,249 | 132,921,168 | 461,077,417 | ||||||
| 年初 | 329,315,556 | 138,291,963 | 467,607,519 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
17. 固定资产
2022年
| 房屋及建筑物 | 机器设备 | 办公及电子设备 | 运输工具 (除船舶外) | 船舶 | 合计 | ||||||||||||
| 原价 | |||||||||||||||||
| 年初余额 | 11,154,426,579 | 6,995,874,311 | 290,629,437 | 240,705,608 | 15,660,479,411 | 34,342,115,346 | |||||||||||
| 购置 | 7,973,196 | 80,275,913 | 69,606,412 | 14,640,093 | 2,413,394 | 174,909,008 | |||||||||||
| 在建工程及其他转入 | 194,490,397 | 150,311,959 | - | 559,804 | 1,079,194,000 | 1,424,556,160 | |||||||||||
| 处置或报废 | (5,556,181 | ) | (60,422,491 | ) | (5,976,418 | ) | (13,598,481 | ) | - | (85,553,571 | ) | ||||||
| 汇率变动 | - | 3,739,974 | 450,596 | - | 279,787,026 | 283,977,596 | |||||||||||
| 年末余额 | 11,351,333,991 | 7,169,779,666 | 354,710,027 | 242,307,024 | 17,021,873,831 | 36,140,004,539 |
| 累计折旧 | |||||||||||||||||
| 年初余额 | 4,605,387,463 | 5,446,925,688 | 229,204,742 | 169,891,723 | 3,872,160,993 | 14,323,570,609 | |||||||||||
| 计提 | 368,392,707 | 215,739,141 | 20,853,261 | 9,832,936 | 534,614,357 | 1,149,432,402 | |||||||||||
| 处置或报废 | (2,700,016 | ) | (31,823,741 | ) | (4,009,145 | ) | (13,598,479 | ) | - | (52,131,381 | ) | ||||||
| 汇率变动 | - | 2,671,486 | 176,398 | - | 53,171,995 | 56,019,879 | |||||||||||
| 年末余额 | 4,971,080,154 | 5,633,512,574 | 246,225,256 | 166,126,180 | 4,459,947,345 | 15,476,891,509 | |||||||||||
| 账面价值 | |||||||||||||||||
| 年末 | 6,380,253,837 | 1,536,267,092 | 108,484,771 | 76,180,844 | 12,561,926,486 | 20,663,113,030 | |||||||||||
| 年初 | 6,549,039,116 | 1,548,948,623 | 61,424,695 | 70,813,885 | 11,788,318,418 | 20,018,544,737 |
2021年
| 房屋及建筑物 | 机器设备 | 办公及电子设备 | 运输工具 (除船舶外) | 船舶 | 合计 | ||||||||||||
| 原价 | |||||||||||||||||
| 年初余额 | 11,150,166,623 | 6,885,057,292 | 284,049,849 | 257,065,962 | 15,011,925,951 | 33,588,265,677 | |||||||||||
| 购置 | 79,561,740 | 107,919,109 | 18,107,134 | 2,971,118 | 623,565,422 | 832,124,523 | |||||||||||
| 在建工程转入 | 15,229,002 | 226,953,500 | 495,182 | - | 377,470,976 | 620,148,660 | |||||||||||
| 处置或报废 | (793,000 | ) | (222,021,310 | ) | (10,674,781 | ) | (19,331,472 | ) | (175,735,460 | ) | (428,556,023 | ) | |||||
| 划分为持有待售 | - | - | - | - | (151,672,871 | ) | (151,672,871 | ) | |||||||||
| 转投资性房地产 | (89,737,786 | ) | - | - | - | - | (89,737,786 | ) | |||||||||
| 汇率变动 | - | (2,034,280 | ) | (1,347,947 | ) | - | (25,074,607 | ) | (28,456,834 | ) | |||||||
| 年末余额 | 11,154,426,579 | 6,995,874,311 | 290,629,437 | 240,705,608 | 15,660,479,411 | 34,342,115,346 | |||||||||||
| 累计折旧 | |||||||||||||||||
| 年初余额 | 4,312,858,260 | 5,459,091,260 | 214,326,163 | 178,098,792 | 3,603,289,805 | 13,767,664,280 | |||||||||||
| 计提 | 368,519,919 | 210,288,512 | 19,314,208 | 11,150,848 | 571,904,303 | 1,181,177,790 | |||||||||||
| 处置或报废 | (306,971 | ) | (221,450,525 | ) | (4,057,954 | ) | (19,357,917 | ) | (158,161,914 | ) | (403,335,281 | ) | |||||
| 划分为持有待售 | - | - | - | - | (136,505,583 | ) | (136,505,583 | ) | |||||||||
| 转投资性房地产 | (75,683,745 | ) | - | - | - | - | (75,683,745 | ) | |||||||||
| 汇率变动 | - | (1,003,559 | ) | (377,675 | ) | - | (8,365,618 | ) | (9,746,852 | ) | |||||||
| 年末余额 | 4,605,387,463 | 5,446,925,688 | 229,204,742 | 169,891,723 | 3,872,160,993 | 14,323,570,609 | |||||||||||
| 账面价值 | |||||||||||||||||
| 年末 | 6,549,039,116 | 1,548,948,623 | 61,424,695 | 70,813,885 | 11,788,318,418 | 20,018,544,737 | |||||||||||
| 年初 | 6,837,308,363 | 1,425,966,032 | 69,723,686 | 78,967,170 | 11,408,636,146 | 19,820,601,397 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
17. 固定资产（续）
于2022年12月31日，下列固定资产作为借款抵押物：
| 借款 | ||||||||||||
| 原价 | 账面价值 | 性质 | 金额 | |||||||||
| 船舶 | 2,784,670,690 | 2,463,807,041 | 长期应付款 | 1,658,661,470 | ||||||||
于2021年12月31日，下列固定资产作为借款抵押物：
| 借款 | ||||||||||||
| 原价 | 账面价值 | 性质 | 金额 | |||||||||
| 船舶 | 4,593,927,380 | 4,025,131,400 | 长期应付款 | 1,778,490,134 | ||||||||
于2022年12月31日及2021年12月31日，经营性租出固定资产账面价值如下：
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 船舶 | 3,191,261,227 | 3,309,462,732 |
于2022年12月31日，未办妥产权证书的固定资产如下：
| 账面价值 | 未办妥产权证书原因 | |||||
| 房屋及建筑物 | 581,845,146 | 相关手续仍在办理中 |
18. 在建工程
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||||||||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||||||||||||
| 基地在建大型机械及工程设备 | 4,541,537,285 | - | 4,541,537,285 | 4,238,346,367 | - | 4,238,346,367 | ||||||||||||
| 南通基地基本建设 | 145,778,657 | - | 145,778,657 | 187,156,060 | - | 187,156,060 | ||||||||||||
| 长兴基地基本建设 | 127,496,938 | - | 127,496,938 | 115,015,195 | - | 115,015,195 | ||||||||||||
| 大型机械改造升级工程 | 23,250,608 | - | 23,250,608 | 144,563,874 | - | 144,563,874 | ||||||||||||
| 南汇基地基本建设 | 750,564 | - | 750,564 | 6,700,504 | - | 6,700,504 | ||||||||||||
| 4,838,814,052 | - | 4,838,814,052 | 4,691,782,000 | - | 4,691,782,000 | |||||||||||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
18. 在建工程（续）
重要在建工程2022年变动如下：
| 预算 | 年初余额 | 本年增加 | 本年转入固定资产(附注五、17) | 本年转入无形资产 (附注五、20) | 年末余额 | |||||||||||||
| 南通基地基本建设 | 7,980,746,771 | 187,156,062 | 22,756,476 | (64,133,879 | ) | - | 145,778,659 | |||||||||||
| 长兴基地基本建设 | 9,109,560,500 | 115,015,195 | 15,132,268 | (2,650,525 | ) | - | 127,496,938 | |||||||||||
| 基地在建大型机械及工程设备 | 10,573,653,390 | 4,238,346,364 | 401,940,399 | (98,749,481 | ) | - | 4,541,537,282 | |||||||||||
| 南汇基地基本建设 | 562,287,425 | 6,700,505 | 10,722,626 | (16,672,566 | ) | - | 750,565 | |||||||||||
| 大型机械改造升级工程 | 1,879,876,710 | 144,563,874 | 41,842,444 | (163,155,710 | ) | - | 23,250,608 | |||||||||||
| 30,106,124,796 | 4,691,782,000 | 492,394,213 | (345,362,161 | ) | - | 4,838,814,052 |
重要在建工程2021年变动如下：
| 预算 | 年初余额 | 本年增加 | 本年转入固定资产(附注五、17) | 本年转入无形资产 (附注五、20) | 年末余额 | |||||||||||||
| 南通基地基本建设 | 7,889,176,771 | 144,172,138 | 109,993,010 | (67,009,086 | ) | - | 187,156,062 | |||||||||||
| 长兴基地基本建设 | 8,697,560,500 | 115,534,831 | 19,841,106 | (20,360,742 | ) | - | 115,015,195 | |||||||||||
| 基地在建大型机械及工程设备 | 9,872,453,390 | 4,127,886,615 | 627,940,733 | (517,214,317 | ) | (266,667 | ) | 4,238,346,364 | ||||||||||
| 南汇基地基本建设 | 562,287,425 | 3,451,124 | 9,097,783 | (5,848,402 | ) | - | 6,700,505 | |||||||||||
| 大型机械改造升级工程 | 1,310,766,710 | 129,103,111 | 25,176,876 | (9,716,113 | ) | - | 144,563,874 | |||||||||||
| 28,332,244,796 | 4,520,147,819 | 792,049,508 | (620,148,660 | ) | (266,667 | ) | 4,691,782,000 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
18. 在建工程（续）
重要在建工程2022年变动如下：
| 工程投入占预算的比例% | 工程进度 (注1)% | 利息资本化累计金额 | 其中：本年利息资本化 | 本年利息 资本化率% | 资金来源 | |||||||||||||
| 南通基地基本建设 | 85 | 85 | - | - | - | 自有资金 | ||||||||||||
| 长兴基地基本建设 | 80 | 80 | 23,531,836 | - | - | 自有资金及 银行借款 | ||||||||||||
| 基地在建大型机械及工程设备 | 85 | 85 | 321,439,692 | 35,127,073 | 2.53 | 自有资金及 银行借款 | ||||||||||||
| 南汇基地基本建设 | 88 | 88 | - | - | - | 自有资金 | ||||||||||||
| 大型机械改造升级工程 | 51 | 51 | - | - | - | 自有资金 | ||||||||||||
| 344,971,528 | 35,127,073 |
重要在建工程2021年变动如下：
| 工程投入占预算的比例% | 工程进度 (注1)% | 利息资本化累计金额 | 其中：本年利息资本化 | 本年利息 资本化率% | 资金来源 | |||||||||||||
| 南通基地基本建设 | 86 | 86 | - | - | - | 自有资金 | ||||||||||||
| 长兴基地基本建设 | 83 | 83 | 23,531,836 | - | - | 自有资金及 银行借款 | ||||||||||||
| 基地在建大型机械及工程设备 | 89 | 89 | 286,312,619 | 72,942,943 | 3.48 | 自有资金及 银行借款 | ||||||||||||
| 南汇基地基本建设 | 86 | 86 | - | - | - | 自有资金 | ||||||||||||
| 大型机械改造升级工程 | 71 | 71 | - | - | - | 自有资金 | ||||||||||||
| 309,844,455 | 72,942,943 |
注1：工程进度以预算及累计投入为基础进行估计。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
19. 使用权资产
2022年
| 房屋及建筑物 | 其他设备 | 合计 | |||||||
| 成本 | |||||||||
| 年初余额 | 15,473,366 | 3,619,846 | 19,093,212 | ||||||
| 增加 | 15,862,169 | - | 15,862,169 | ||||||
| 年末余额 | 31,335,535 | 3,619,846 | 34,955,381 | ||||||
| 累计折旧 | |||||||||
| 年初余额 | 9,893,798 | 1,547,164 | 11,440,962 | ||||||
| 计提 | 10,136,896 | 1,446,072 | 11,582,968 | ||||||
| 年末余额 | 20,030,694 | 2,993,236 | 23,023,930 | ||||||
| 账面价值 | |||||||||
| 年末 | 11,304,841 | 626,610 | 11,931,451 | ||||||
| 年初 | 5,579,568 | 2,072,682 | 7,652,250 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
19. 使用权资产（续）
2021年
| 房屋及建筑物 | 其他设备 | 合计 | |||||||
| 成本 | |||||||||
| 上年年末余额 | - | - | - | ||||||
| 会计政策变更 | 14,039,937 | 2,844,196 | 16,884,133 | ||||||
| 年初余额 | 14,039,937 | 2,844,196 | 16,884,133 | ||||||
| 增加 | 1,433,429 | 775,650 | 2,209,079 | ||||||
| 年末余额 | 15,473,366 | 3,619,846 | 19,093,212 | ||||||
| 累计折旧 | |||||||||
| 年初余额 | - | - | - | ||||||
| 计提 | 9,893,798 | 1,547,164 | 11,440,962 | ||||||
| 年末余额 | 9,893,798 | 1,547,164 | 11,440,962 | ||||||
| 账面价值 | |||||||||
| 年末 | 5,579,568 | 2,072,682 | 7,652,250 | ||||||
| 上年年末余额 | - | - | - | ||||||
| 会计政策变更 | 14,039,937 | 2,844,196 | 16,884,133 | ||||||
| 年初 | 14,039,937 | 2,844,196 | 16,884,133 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
20. 无形资产
2022年
| 土地使用权 | 软件使用费 | 专有技术 | PPP项目 合同资产(注1) | 合计 | ||||||||||
| 原价 | ||||||||||||||
| 年初余额 | 4,200,351,596 | 97,454,438 | 65,296,171 | 144,091,342 | 4,507,193,547 | |||||||||
| 购置或新增 | 8,286,900 | 7,325,058 | - | 231,051,461 | 246,663,419 | |||||||||
| 年末余额 | 4,208,638,496 | 104,779,496 | 65,296,171 | 375,142,803 | 4,753,856,966 | |||||||||
| 累计摊销 | ||||||||||||||
| 年初余额 | 976,840,556 | 64,723,928 | 65,201,807 | - | 1,106,766,291 | |||||||||
| 计提 | 86,065,428 | 7,187,476 | - | - | 93,252,904 | |||||||||
| 年末余额 | 1,062,905,984 | 71,911,404 | 65,201,807 | - | 1,200,019,195 | |||||||||
| 账面价值 | ||||||||||||||
| 年末 | 3,145,732,512 | 32,868,092 | 94,364 | 375,142,803 | 3,553,837,771 | |||||||||
| 年初 | 3,223,511,040 | 32,730,510 | 94,364 | 144,091,342 | 3,400,427,256 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
20. 无形资产（续）
2021年
| 土地使用权 | 软件使用费 | 专有技术 | PPP项目 合同资产(注1) | 合计 | ||||||||||
| 原价 | ||||||||||||||
| 年初余额 | 4,200,351,596 | 94,425,205 | 65,296,171 | - | 4,360,072,972 | |||||||||
| 在建工程转入 | - | 266,667 | - | - | 266,667 | |||||||||
| 购置或新增 | - | 3,653,210 | - | 144,091,342 | 147,744,552 | |||||||||
| 处置或报废 | - | (890,644 | ) | - | - | (890,644 | ) | |||||||
| 年末余额 | 4,200,351,596 | 97,454,438 | 65,296,171 | 144,091,342 | 4,507,193,547 | |||||||||
| 累计摊销 | ||||||||||||||
| 年初余额 | 890,765,762 | 58,133,156 | 63,723,340 | - | 1,012,622,258 | |||||||||
| 计提 | 86,074,794 | 7,285,884 | 1,478,467 | - | 94,839,145 | |||||||||
| 处置或报废 | - | (695,112 | ) | - | - | (695,112 | ) | |||||||
| 年末余额 | 976,840,556 | 64,723,928 | 65,201,807 | - | 1,106,766,291 | |||||||||
| 账面价值 | ||||||||||||||
| 年末 | 3,223,511,040 | 32,730,510 | 94,364 | 144,091,342 | 3,400,427,256 | |||||||||
| 年初 | 3,309,585,834 | 36,292,049 | 1,572,831 | - | 3,347,450,714 |
注1：该项目系根据《企业会计准则解释第14号》的要求，将相关PPP项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产的部分，在相关建造期间确认的合同资产应当在资产负债表“无形资产”项目中列报。截至2022年12月31日，本集团共有两项无形资产模式的PPP项目，均在建设期。项目总投资额人民币25.84亿元，累计投入金额人民币3.75亿元。
于2022年度，本集团技术研发费共计人民币1,118,337,091元（2021年度：人民币883,154,222元）（参见附注五、51）。该等技术研发费均未资本化。
五、
合并财务报表主要项目注释（续）
21.商誉
2022年
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| （注1） | ||||||||||||
| 上海振华重工启东海洋工程股份有限公司 | 149,212,956 | - | - | 149,212,956 | ||||||||
| Verspannen B.V. | 5,412,807 | - | - | 5,412,807 | ||||||||
| Greenland Heavy lift (Hong Kong) Limited | 104,012,666 | 9,607,264 | - | 113,619,930 | ||||||||
| 258,638,429 | 9,607,264 | - | 268,245,693 |
2021年
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 上海振华重工启东海洋工程股份有限公司 | 149,212,956 | - | - | 149,212,956 | ||||||||
| Verspannen B.V. | 5,412,807 | - | - | 5,412,807 | ||||||||
| Greenland Heavy lift (Hong Kong) Limited | 106,446,700 | - | (2,434,034 | ) | 104,012,666 | |||||||
| 261,072,463 | - | (2,434,034 | ) | 258,638,429 |
注1：本年增加系外币报表折算差异导致。
于2022年12月31日，本集团未计提商誉减值准备。本集团在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组组合。
企业合并取得的商誉已经分配至下列资产组以进行减值测试：
? 重型装备资产组? Greenland Heavylift (Hong Kong) Limited (GHHL)半潜船运输资产组
重型装备资产组
重型装备资产组组合的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算，采用现金流量预测方法计算。超过该五年期的现金流量采用永续增长率作出推算。
五、
合并财务报表主要项目注释（续）
21.商誉（续）
采用未来现金流量折现方法的主要假设：
| 预测期增长率 | 8.68%-17.08% | ||
| 永续增长率 | 2.30% | ||
| 毛利率 | 14.53%-16.05% | ||
| 税前折现率 | 12.72% |
GHHL半潜船运输资产组
GHHL半潜船运输资产组组合的可收回金额是按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预计未来现金流量根据船舶使用寿命内预计能够取得的运输服务合同收入为基础的现金流量预测来确定。
采用未来现金流量折现方法的主要假设：
| 预计能够取得的个性化定制的短途及长途 运输服务合同数量 | 5个/每年/每艘船舶 | ||
| 一般租船合同船舶利用率 | 65.00% | ||
| 一般租船合同租船费率 | 60,000美元/每天 | ||
| 税前折现率 | 11.00% |
商誉的账面金额分配至资产组的情况如下：
| 重型装备资产组 | CHHL半潜船运输资产组 | 合计 | ||||||||||||||||
| 2022年 | 2021年 | 2022年 | 2021年 | 2022年 | 2021年 | |||||||||||||
| 商誉的账面金额 | 154,625,763 | 154,625,763 | 113,619,930 | 104,012,666 | 268,245,693 | 258,638,429 | ||||||||||||
管理层所采用的永续增长率不超过行业的长期平均增长率。管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率，并采用能够反映相关资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析资产组组合的可收回金额。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
22. 长期待摊费用
2022年
| 年初余额 | 会计政策 变更 | 本年增加 | 本年摊销 | 年末余额 | |||||||||||
| 经营租入固定资产改良支出 | 103,664 | - | 438,767 | (132,561 | ) | 409,870 |
2021年
| 年初余额 | 会计政策 变更 | 本年增加 | 本年摊销 | 年末余额 | |||||||||||
| 经营租入固定资产改良支出 | 310,991 | - | - | (207,327 | ) | 103,664 | |||||||||
| 预付租赁款项 | 191,820 | (191,820 | ) | - | - | - | |||||||||
| 502,811 | (191,820 | ) | - | (207,327 | ) | 103,664 |
23.递延所得税资产/负债
未经抵销的递延所得税资产：
| 2022年 | 2021年 | |||||||||||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |||||||||
| 资产减值准备 | 3,091,053,227 | 457,057,874 | 3,204,942,163 | 482,413,791 | ||||||||
| 内部交易未实现利润 | 184,945,333 | 27,741,800 | 196,019,600 | 29,402,940 | ||||||||
| 预计负债 | 146,025,378 | 21,903,807 | 176,577,960 | 26,486,694 | ||||||||
| 未支付的工资薪金 | 29,183,742 | 4,377,561 | 29,422,842 | 4,413,426 | ||||||||
| 未支付的利息 | 27,094,840 | 4,064,225 | 27,586,758 | 4,138,014 | ||||||||
| 可抵扣亏损 | 2,602,902,080 | 390,435,312 | 1,949,811,238 | 292,471,684 | ||||||||
| 未实现合同毛利 | 81,347,551 | 12,202,133 | 93,383,115 | 14,007,469 | ||||||||
| 6,162,552,151 | 917,782,712 | 5,677,743,676 | 853,334,018 | |||||||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
23. 递延所得税资产/负债（续）
未经抵销的递延所得税负债：
| 2022年 | 2021年 | |||||||||||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |||||||||
| 固定资产折旧 | 598,916,493 | 98,420,429 | 411,509,499 | 67,567,605 | ||||||||
| 交易性金融资产公允价值变动 | 217,813,738 | 32,716,168 | 471,149,451 | 70,716,525 | ||||||||
| 其他权益工具的公允价值变动 | 30,481,459 | 4,572,219 | 23,285,885 | 3,492,883 | ||||||||
| 非同一控制下企业合并产生的资产评估增值 | 89,156,113 | 13,373,417 | 98,184,464 | 14,727,670 | ||||||||
| 936,367,803 | 149,082,233 | 1,004,129,299 | 156,504,683 | |||||||||
递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示如下：
| 2022年 | 2021年 | |||||||||||
| 抵销金额 | 抵销后余额 | 抵销金额 | 抵销后余额 | |||||||||
| 递延所得税资产 | 49,841,261 | 867,941,451 | 79,628,344 | 773,705,674 | ||||||||
| 递延所得税负债 | 49,841,261 | 99,240,972 | 79,628,344 | 76,876,339 |
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损和暂时性差异如下：
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 可抵扣暂时性差异 | 737,902,172 | 626,136,242 | ||||
| 可抵扣亏损 | 1,419,947,439 | 1,766,772,244 | ||||
| 2,157,849,611 | 2,392,908,486 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
23. 递延所得税资产/负债（续）
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期或转回：
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 2022年 | - | 242,730,754 | ||||
| 2023年 | 373,743,427 | 484,638,866 | ||||
| 2024年 | 244,363,628 | 362,754,468 | ||||
| 2025年 | 304,004,857 | 405,492,688 | ||||
| 2026年 | 271,098,107 | 271,155,468 | ||||
| 2027年 | 226,737,420 | - | ||||
| 1,419,947,439 | 1,766,772,244 |
24. 其他非流动资产
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 已完工未结算 | 3,710,497,198 | 2,938,412,661 | ||||
| 应收合同质保尾款 | 526,801,140 | 822,602,860 | ||||
| 预付房屋购置款 | 33,781,740 | 33,781,740 | ||||
| 减：应收合同质保尾款减值准备 | 25,018,867 | 37,855,051 | ||||
| 4,246,061,211 | 3,756,942,210 |
于2022年12月31日，其他非流动资产人民币3,572,872,352元（2021年12月31日：2,827,154,241元）已质押给银行作为长期借款人民币2,469,639,584元（2021年12月31日：长期借款人民币2,397,403,882元）的担保，请参见附注五、34(ii)。
应收合同质保尾款减值准备的变动如下：
| 年初余额 | 本年计提 | 本年转回 | 本年末余额 | |||||||||
| 2022年 | 37,855,051 | 23,662,840 | (36,499,024 | ) | 25,018,867 | |||||||
| 2021年 | 18,260,301 | 21,985,570 | (2,390,820 | ) | 37,855,051 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
25. 短期借款
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 信用借款 | 1,793,682,952 | 5,521,355,363 | ||||
| 保证借款(i) | - | 456,337,004 | ||||
| 1,793,682,952 | 5,977,692,367 |
于2022年12月31日，上述借款的年利率为0.25%至4.50%（2021年12月31日：
0.50%至4.00%）。
(i) 于2022年12月31日，无银行保证借款（2021年12月31日：71,400,000美
元，折合人民币456,337,004元）系本公司之子公司借入的银行借款，由本公司在银行提供的授信额度范围内开具的保函提供保证。
26.应付票据
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 银行承兑汇票 | 5,401,258,897 | 4,160,666,800 |
27.应付账款
应付账款不计息，并通常在1至4个月内清偿。
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 应付材料采购及产品制造款 | 6,615,263,016 | 6,512,175,879 | ||||
| 应付质保金 | 336,129,389 | 260,671,964 | ||||
| 应付基建款 | 168,623,915 | 65,699,129 | ||||
| 应付设备及船舶采购款 | 130,110,242 | 123,908,832 | ||||
| 应付港使费 | 4,996,772 | 4,016,835 | ||||
| 7,255,123,334 | 6,966,472,639 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
27. 应付账款（续）
| 2022年 | 2021年 | ||||||||||||
| 金额 | 占总额比例% | 金额 | 占总额比例% | ||||||||||
| 1年以内 | 5,406,703,068 | 75 | 5,529,688,500 | 79 | |||||||||
| 1年以上 | 1,848,420,266 | 25 | 1,436,784,139 | 21 | |||||||||
| 7,255,123,334 | 100 | 6,966,472,639 | 100 | ||||||||||
于2022年12月31日，账龄超过1年的应付账款主要为尚未进行最后清算的应付国外进口件采购款。
28. 合同负债
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 预收产品款 | 12,890,180,046 | 12,009,937,041 | ||||
| 已结算未完工 | 457,970,151 | 376,205,787 | ||||
| 13,348,150,197 | 12,386,142,828 |
29.应付职工薪酬
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 短期薪酬 | 38,074,154 | 35,641,840 |
五、
合并财务报表主要项目注释（续）
29.应付职工薪酬（续）
短期薪酬如下：
2022年
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 工资、奖金、津贴和补贴 | - | 1,700,186,517 | (1,700,186,517 | ) | - | |||||||
| 职工福利费 | - | 63,801,504 | (63,801,504 | ) | - | |||||||
| 社会保险费 | - | 144,238,151 | (144,238,151 | ) | - | |||||||
| 其中：医疗保险费 | - | 124,918,159 | (124,918,159 | ) | - | |||||||
| 工伤保险费 | - | 8,842,900 | (8,842,900 | ) | - | |||||||
| 生育保险费 | - | 10,477,092 | (10,477,092 | ) | - | |||||||
| 住房公积金 | 4,880 | 147,061,035 | (147,059,839 | ) | 6,076 | |||||||
| 工会经费和职工教育经费 | 35,636,960 | 22,789,722 | (20,358,604 | ) | 38,068,078 | |||||||
| 其他短期薪酬 | - | 18,076,434 | (18,076,434 | ) | - | |||||||
| 35,641,840 | 2,096,153,363 | (2,093,721,049 | ) | 38,074,154 |
2021年
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 153,486,806 | 1,468,793,942 | (1,622,280,748 | ) | - | |||||||
| 职工福利费 | - | 65,726,302 | (65,726,302 | ) | - | |||||||
| 社会保险费 | 8,104 | 148,591,251 | (148,599,355 | ) | - | |||||||
| 其中：医疗保险费 | 7,294 | 128,299,203 | (128,306,497 | ) | - | |||||||
| 工伤保险费 | - | 8,888,633 | (8,888,633 | ) | - | |||||||
| 生育保险费 | 810 | 11,403,415 | (11,404,225 | ) | - | |||||||
| 住房公积金 | 8,060 | 150,289,065 | (150,292,245 | ) | 4,880 | |||||||
| 工会经费和职工教育经费 | 35,296,999 | 29,327,696 | (28,987,735 | ) | 35,636,960 | |||||||
| 其他短期薪酬 | - | 14,711,733 | (14,711,733 | ) | - | |||||||
| 188,799,969 | 1,877,439,989 | (2,030,598,118 | ) | 35,641,840 |
设定提存计划如下：
2022年
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 基本养老保险费 | - | 216,990,513 | (216,990,513 | ) | - | |||||||
| 补充养老保险费 | - | 102,980,018 | (102,980,018 | ) | - | |||||||
| 失业保险费 | - | 9,824,015 | (9,824,015 | ) | - | |||||||
| - | 329,794,546 | (329,794,546 | ) | - |
五、
合并财务报表主要项目注释（续）
29.应付职工薪酬（续）
设定提存计划如下：（续）
2021年
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 基本养老保险费 | - | 221,141,362 | (221,141,362 | ) | - | |||||||
| 补充养老保险费 | - | 99,677,536 | (99,677,536 | ) | - | |||||||
| 失业保险费 | - | 6,917,266 | (6,917,266 | ) | - | |||||||
| - | 327,736,164 | (327,736,164 | ) | - |
30. 应交税费
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 增值税 | 68,911,314 | 48,774,672 | ||||
| 企业所得税 | 64,624,716 | 73,524,769 | ||||
| 个人所得税 | 21,435,047 | 16,587,733 | ||||
| 城市维护建设税 | 33,026,021 | 2,122,019 | ||||
| 教育费附加 | 24,265,964 | 1,811,882 | ||||
| 其他 | 25,840,813 | 25,006,313 | ||||
| 238,103,875 | 167,827,388 |
31.其他应付款
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 应付股利 | 6,593 | 6,593 | ||||
| 其他应付款 | 1,314,681,722 | 409,521,052 | ||||
| 1,314,688,315 | 409,527,645 |
五、
合并财务报表主要项目注释（续）
31.其他应付款（续）
应付股利
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 澳门振华海湾工程有限公司 | 6,593 | 6,593 |
于2022年12月31日，账龄超过1年的应付股利人民币6,593元（2021年12月31日：人民币6,593元）系因公司股东尚未要求本集团实际付款。
其他应付款
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 资产支持专项计划下的客户回款 | 611,100,377 | - | ||||
| 工程押金及质保金 | 355,583,851 | 216,019,465 | ||||
| 应付关联方款项 | 14,907,689 | 49,460,264 | ||||
| 专项应付款 | 14,963,440 | 14,963,440 | ||||
| 其他 | 318,126,365 | 129,077,883 | ||||
| 1,314,681,722 | 409,521,052 |
其他应付款账龄分析如下：
| 2022年 | 2021年 | |||||||||||
| 金额 | 比例% | 金额 | 比例% | |||||||||
| 1年以内 | 1,202,456,256 | 91 | 291,728,351 | 71 | ||||||||
| 1年以上 | 112,225,466 | 9 | 117,792,701 | 29 | ||||||||
| 1,314,681,722 | 100 | 409,521,052 | 100 | |||||||||
于2022年12月31日，账龄超过1年的其他应付款主要为应付向外包工程队收取的押金及质保金和应付关联方款项。
五、
合并财务报表主要项目注释（续）
32.一年内到期的非流动负债
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 一年内到期的长期借款（附注五、34） | 6,543,553,353 | 2,167,862,626 | ||||
| 一年内到期的长期应付款（附注五、36） | 413,188,297 | 349,112,204 | ||||
| 一年内到期的租赁负债（附注五、35） | 4,703,568 | 6,989,188 | ||||
| 6,961,445,218 | 2,523,964,018 |
33.其他流动负债
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 非公开定向债务融资工具 | - | - |
上海振华重工（集团）股份有限公司财务报表附注（续）
2022年度 单位：人民币元
五、
合并财务报表主要项目注释（续）
33.其他流动负债（续）
于2022年12月31日，应付债券余额列示如下：
| 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 年初余额 | 本年发行 | 本年计提利息 | 折溢价摊销 | 本年偿还 | 年末余额 | |||||||||||||||||||||
| 本公司2022年面向专业投资者非公开发行公司债券 (第一期) | 100 | 2022年9月20日 | 3个月 | 5亿 | - | 500,000,000 | 2,405,000 | - | 502,405,000 | - |
五、
合并财务报表主要项目注释（续）
34.长期借款
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 信用借款 | 25,093,486,415 | 24,395,076,983 | ||||
| 保证借款(i) | - | 319,142,716 | ||||
| 质押借款(ii) | 2,469,639,584 | 2,397,403,882 | ||||
| 27,563,125,999 | 27,111,623,581 |
| 减：一年内到期的长期借款 | ||||||
| 信用借款 | 6,152,492,930 | 1,844,901,411 | ||||
| 保证借款 | - | - | ||||
| 质押借款 | 391,060,423 | 322,961,215 | ||||
| 6,543,553,353 | 2,167,862,626 | |||||
| 21,019,572,646 | 24,943,760,955 |
于2022年12月31日，上述借款的年利率为1.20%至5.46%（2021年12月31日：1.20%至5.46%）。
五、
合并财务报表主要项目注释（续）
34.长期借款（续）
(i) 于2022年12月31日，无银行保证借款（2021年12月31日：美元
50,000,000元，折合人民币319,142,716元），系由本公司之子公司上海振华港口机械（香港）有限公司借入的银行借款，由本公司提供担保；
(ii) 于2022年12月31日，多笔银行质押借款合计人民币2,469,639,584元
（2021年12月31日：人民币2,397,403,882元）系本集团“建设-移交”项目长期应收账款、其他非流动资产、合同资产及应收账款作为质押，请参见附注五、13，附注五、24，附注五、9及附注五、4。利息每季度支付一次，本金将分别于2023年6月15日到2033年8月27日之间（2021年12月31日：本金将分别于2022年6月15日到2033年8月27日之间）到期偿还。
35.租赁负债
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 房屋及建筑物 | 11,634,161 | 5,501,307 | ||||
| 其他设备 | 746,114 | 2,224,505 | ||||
| 12,380,275 | 7,725,812 | |||||
| 减：一年内到期的租赁负债 | ||||||
| 房屋及建筑物 | 3,996,022 | 5,451,439 | ||||
| 其他设备 | 707,546 | 1,537,749 | ||||
| 4,703,568 | 6,989,188 | |||||
| 7,676,707 | 736,624 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
36. 长期应付款
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 售后租回融资款(i) | 1,658,661,470 | 1,778,490,134 | ||||
| 应付购船款 | 208,938,000 | 369,790,600 | ||||
| “建设-移交”及PPP项目工程款(ii) | 243,811,149 | 219,719,005 | ||||
| 工程质量保证金 | 233,118,412 | 144,703,614 | ||||
| 减：一年内到期售后租回融资款 | 413,188,297 | 349,112,204 | ||||
| 1,931,340,734 | 2,163,591,149 |
(i) 于2022年12月31日，长期应付款人民币1,658,661,470元（2021年12月
31日：人民币1,778,490,134元）系由账面价值人民币2,463,807,041元（2021年12月31日：人民币4,025,131,400元）的船舶（附注五、17）向融资租赁公司以售后租回交易方式取得，到期日从2023年1月24日至2033年7月24日（2021年12月31日：从2022年1月24日至2033年7月24日）。本集团根据合同条款每年向融资租赁公司按期支付售后租回融资款。本集团将上述一系列交易作为抵押借款进行会计处理。
(ii) 本集团与“建设-移交”及PPP项目工程建设施工方约定部分工程款项将
在“建设-移交”项目完成全部竣工验收后的一定期限内向工程建设施工方进行支付。
37. 预计负债
2022年
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 预估售后服务成本 | 188,005,742 | 170,095,700 | (189,860,126 | ) | 168,241,316 | |||||||
2021年
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 预估售后服务成本 | 261,072,318 | 158,547,436 | (231,614,012 | ) | 188,005,742 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
38.递延收益
2022年
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 政府补助 | 353,906,763 | 50,567,056 | (105,971,640 | ) | 298,502,179 | |||||||
| 土地补偿款 | 34,917,201 | - | (1,000,000 | ) | 33,917,201 | |||||||
| 388,823,964 | 50,567,056 | (106,971,640 | ) | 332,419,380 |
2021年
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 政府补助 | 352,838,800 | 62,437,358 | (61,369,395 | ) | 353,906,763 | |||||||
| 土地补偿款 | 35,917,201 | - | (1,000,000 | ) | 34,917,201 | |||||||
| 388,756,001 | 62,437,358 | (62,369,395 | ) | 388,823,964 |
于2022年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
| 年初余额 | 本年新增 | 本年计入 其他收益 | 其他变动 | 年末余额 | ||||||||||
| 起重铺管船研发项目 | 47,450,000 | - | - | - | 47,450,000 | |||||||||
| 自动化码头研发项目 | 28,050,000 | - | - | - | 28,050,000 | |||||||||
| 福建省离岸深水环保智能渔场建设项目 | 20,000,000 | - | - | - | 20,000,000 | |||||||||
| 船舶环保涂料工艺与应用研究 | 15,030,000 | - | - | - | 15,030,000 | |||||||||
| 自动化码头起重机箱体智能制造车间 | 14,171,796 | - | - | - | 14,171,796 | |||||||||
| 智能化大型港口成套装备绿色供应链标准体系建设及示范应用 | 13,500,000 | - | - | - | 13,500,000 | |||||||||
| 高技能培训设施设备资助项目 | 10,964,700 | - | - | - | 10,964,700 | |||||||||
| 万吨半潜船研发项目 | 11,386,667 | - | (560,000 | ) | - | 10,826,667 | ||||||||
| 运输就位系统研发项目 | 10,000,000 | - | - | - | 10,000,000 | |||||||||
| 海洋工程装备智能制造综合标准化 | 11,700,000 | - | (4,700,000 | ) | - | 7,000,000 | ||||||||
| 海上低成本超大承载能力起重机臂架结构及其试验台研究和示范项目 | 15,200,000 | - | - | (13,516,000 | ) | 1,684,000 | ||||||||
| 坐底式海上风电安装平台关键技术研究项目 | 12,400,000 | 4,000,000 | (15,500,000 | ) | - | 900,000 | ||||||||
| 其他 | 144,053,600 | 46,567,056 | (64,910,640 | ) | (6,785,000 | ) | 118,925,016 | |||||||
| 353,906,763 | 50,567,056 | (85,670,640 | ) | (20,301,000 | ) | 298,502,179 |
五、
合并财务报表主要项目注释（续）
38.递延收益（续）
于2021年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
| 年初余额 | 本年新增 | 本年计入 其他收益 | 其他变动 | 年末余额 | |||||||||||||
| 起重铺管船研发项目 | 47,450,000 | - | - | - | 47,450,000 | ||||||||||||
| 自动化码头研发项目 | 28,050,000 | 9,405,000 | (9,405,000 | ) | - | 28,050,000 | |||||||||||
| 福建省离岸深水环保智能渔场建设项目 | 20,000,000 | - | - | - | 20,000,000 | ||||||||||||
| 海上低成本超大承载能力起重机臂架结构及其试验台研究和示范项目 | 15,200,000 | - | - | - | 15,200,000 | ||||||||||||
| 船舶环保涂料工艺与应用研究 | 1,850,000 | 13,180,000 | - | - | 15,030,000 | ||||||||||||
| 自动化码头起重机箱体智能制造车间 | 14,171,796 | - | - | - | 14,171,796 | ||||||||||||
| 智能化大型港口成套装备绿色供应链标准体系建设及示范应用 | - | 13,500,000 | - | - | 13,500,000 | ||||||||||||
| 坐底式海上风电安装平台关键技术研究项目 | 12,400,000 | - | - | - | 12,400,000 | ||||||||||||
| 海洋工程装备智能制造综合标准化 | 11,700,000 | - | - | - | 11,700,000 | ||||||||||||
| 万吨半潜船研发项目 | 11,946,667 | - | (560,000 | ) | - | 11,386,667 | |||||||||||
| 高技能培训设施设备资助项目 | 10,964,700 | - | - | - | 10,964,700 | ||||||||||||
| 运输就位系统研发项目 | 10,000,000 | - | - | - | 10,000,000 | ||||||||||||
| 其他 | 169,105,637 | 26,352,358 | (45,694,395 | ) | (5,710,000 | ) | 144,053,600 | ||||||||||
| 352,838,800 | 62,437,358 | (55,659,395 | ) | (5,710,000 | ) | 353,906,763 | |||||||||||
上述政府补助中部分项目系与资产相关的政府补助，其余政府补助均与收益相关。
土地补偿款系本公司之子公司取得的土地补偿款。该补偿金额按土地使用期限50年平均摊销。
39. 其他非流动负债
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 待转销项税 | 181,805,207 | 292,297,881 |
于资产负债表日，本集团“建设-移交”项目的部分建造合同收入及利息收入尚未达到增值税纳税义务发生的时点。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
40.股本
2022年
| 本年增减变动 | |||||||||||||||||||||||
| 年初余额 | 发行新股 | 送股 | 公积金转增 | 其他 | 小计 | 年末余额 | |||||||||||||||||
| 无限售条件股份 | |||||||||||||||||||||||
| -人民币普通股 | 3,321,997,661 | - | - | - | - | - | 3,321,997,661 | ||||||||||||||||
| -境内上市的外资股 | 1,946,355,840 | - | - | - | - | - | 1,946,355,840 | ||||||||||||||||
| 5,268,353,501 | - | - | - | - | - | 5,268,353,501 | |||||||||||||||||
2021年
| 本年增减变动 | |||||||||||||||||||||||
| 年初余额 | 发行新股 | 送股 | 公积金转增 | 其他 | 小计 | 年末余额 | |||||||||||||||||
| 无限售条件股份 | |||||||||||||||||||||||
| -人民币普通股 | 3,321,997,661 | - | - | - | - | - | 3,321,997,661 | ||||||||||||||||
| -境内上市的外资股 | 1,946,355,840 | - | - | - | - | - | 1,946,355,840 | ||||||||||||||||
| 5,268,353,501 | - | - | - | - | - | 5,268,353,501 | |||||||||||||||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
41.其他权益工具
于2022年12月31日，本集团发行在外的永续债具体情况如下：
| 发行时间 | 会计 分类 | 利息率 | 发行 价格 | 数量 | 金额 | 到期日或 续期情况 | ||||||||||||||
| 永续中期票据 | ||||||||||||||||||||
| 上海振华重工(集团)股份有限公司2022年度第一期中期票据 （22振华重工MTN001（科创票据）） | 2022年8月24日 | 权益工具 | 3.22% | 100 | 5,000,000 | 500,000,000 | 未到期 |
本集团于2022年8月24日发行永续票据，期限为3+N(3)年，于本集团依照发行条款的约定赎回之前长期存续，并在发行人依据发行条款的约定赎回时到期，永续票据初始票面利息为3.22%，根据中期票据的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，除非发生强制付息事件，中期票据的每个付息日，本集团可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于中期票据的票面利率重置日，本公司有权按面值加应付利息（包括所有递延支付的利息）赎回中期票据。本集团认为该票据不符合金融负债的定义，因而将其分类为其他权益工具
上海振华重工（集团）股份有限公司财务报表附注（续）
2022年度 单位：人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
41. 其他权益工具（续）
发行在外的永续债的变动情况如下：
2022年
| 年初 | 本年增加 | 本年减少 | 年末 | ||||||||||||||||||||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | ||||||||||||||||||
| 上海振华重工（集团）股份有限公司2022年度第一期中期票据 | - | - | 5,000,000 | 500,000,000 | - | - | 5,000,000 | 500,000,000 | |||||||||||||||||
| 上海振华重工（集团）股份有限公司2020年度第二期中期票据 | 5,000,000 | 500,000,000 | - | - | (5,000,000 | (500,000,000 | ) | - | - | ||||||||||||||||
| 合计 | 5,000,000 | 500,000,000 | 5,000,000 | 500,000,000 | (5,000,000 | (500,000,000 | ) | 5,000,000 | 500,000,000 | ||||||||||||||||
2021年
| 年初 | 本年增加 | 本年减少 | 年末 | ||||||||||||||||||||||||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | ||||||||||||||||||||||
| 上海振华重工（集团）股份有限公司2020年度第二期中期票据 | 5,000,000 | 500,000,000 | - | - | - | - | 5,000,000 | 500,000,000 | |||||||||||||||||||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
42. 资本公积
2022年
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 股本溢价 | 4,537,774,553 | - | - | 4,537,774,553 | ||||||||
| 同一控制下企业合并 | (16,203,111 | ) | - | - | (16,203,111 | ) | ||||||
| 收购少数股东权益 | 6,950,038 | - | - | 6,950,038 | ||||||||
| 子公司吸收少数股东投资 | 185,934,674 | - | - | 185,934,674 | ||||||||
| 原制度资本公积转入 | 128,059,561 | - | - | 128,059,561 | ||||||||
| 4,842,515,715 | - | - | 4,842,515,715 |
2021年
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||||||||
| 股本溢价 | 4,537,774,553 | - | - | 4,537,774,553 | |||||||
| 同一控制下企业合并 | (16,203,111 | ) | - | - | (16,203,111 | ) | |||||
| 收购少数股东权益 | (711,345 | ) | 7,661,383 | - | 6,950,038 | ||||||
| 子公司吸收少数股东投资 | 185,934,674 | - | - | 185,934,674 | |||||||
| 原制度资本公积转入 | 128,059,561 | - | - | 128,059,561 | |||||||
| 4,834,854,332 | 7,661,383 | - | 4,842,515,715 |
43. 其他综合收益
合并资产负债表中归属于母公司所有者的其他综合收益累积余额：
2022年
| 2022年1月1日 | 增减变动 | 2022年12月31日 | |||||||
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | |||||||||
| 其他权益工具投资收益 | (10,206,996 | ) | 6,116,237 | (4,090,759 | ) | ||||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | |||||||||
| 权益法下可转损益的其他综合收益 | (27,256,957 | ) | 20,743,893 | (6,513,064 | ) | ||||
| 外币报表折算差额 | (31,891,105 | ) | 67,360,915 | 35,469,810 | |||||
| (69,355,058 | ) | 94,221,045 | 24,865,987 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
43. 其他综合收益（续）
2021年
| 2021年1月1日 | 增减变动 | 2021年12月31日 | |||||||
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | |||||||||
| 其他权益工具投资收益 | (14,265,146 | ) | 4,058,150 | (10,206,996 | ) | ||||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | |||||||||
| 权益法下可转损益的其他综合收益 | (37,715,582 | ) | 10,458,625 | (27,256,957 | ) | ||||
| 外币报表折算差额 | (10,946,670 | ) | (20,944,435 | ) | (31,891,105 | ) | |||
| (62,927,398 | ) | (6,427,660 | ) | (69,355,058 | ) |
其他综合收益发生额：
2022年
| 税前发生额 | 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益 | 减：所得税 | 归属于 母公司 所有者 | 归属于 少数股东 | |||||||||||
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | |||||||||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 7,195,574 | - | 1,079,337 | 6,116,237 | - | ||||||||||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | |||||||||||||||
| 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | 20,743,893 | - | - | 20,743,893 | - | ||||||||||
| 外币报表折算差额 | 95,306,440 | - | - | 67,360,915 | 27,945,525 | ||||||||||
| 123,245,907 | - | 1,079,337 | 94,221,045 | 27,945,525 |
2021年
| 税前发生额 | 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益 | 减：所得税 | 归属于 母公司 所有者 | 归属于 少数股东 | |||||||||||
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | |||||||||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 4,774,294 | - | 716,144 | 4,058,150 | - | ||||||||||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | |||||||||||||||
| 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | 10,458,625 | - | - | 10,458,625 | - | ||||||||||
| 外币报表折算差额 | (25,451,542 | ) | - | - | (20,944,435 | ) | (4,507,107 | ) | |||||||
| (10,218,623 | ) | - | 716,144 | (6,427,660 | ) | (4,507,107 | ) |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
44. 专项储备
2022年
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||
| 安全生产费 | 1,934,676 | 50,813,289 | (49,802,405 | ) | 2,945,560 |
2021年
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||
| 安全生产费 | 1,936,153 | 78,010,442 | (78,011,919 | ) | 1,934,676 |
根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的相关要求，从事大型机械制造、建设工程施工等行业的企业需按照标准提取安全生产费。本年增加与减少为本集团于本年度按照相关要求计提并使用的安全生产费。
45. 盈余公积
2022年
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||||
| 法定盈余公积 | 1,386,879,828 | 24,660,180 | - | 1,411,540,008 | ||||||||||
| 任意盈余公积 | 292,378,668 | - | - | 292,378,668 | ||||||||||
| 1,679,258,496 | 24,660,180 | - | 1,703,918,676 | |||||||||||
2021年
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||||
| 法定盈余公积 | 1,359,039,879 | 27,839,949 | - | 1,386,879,828 | ||||||||||
| 任意盈余公积 | 292,378,668 | - | - | 292,378,668 | ||||||||||
| 1,651,418,547 | 27,839,949 | - | 1,679,258,496 | |||||||||||
根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的50%以上时，可不再提取。
法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。本公司于2022年度提取法定盈余公积人民币24,660,180元（2021年度：人民币27,839,949元）。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
46. 未分配利润
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 年初未分配利润 | 2,767,511,301 | 2,377,187,005 | ||||
| 归属于母公司股东的净利润 | 371,937,232 | 439,839,245 | ||||
| 减：提取法定盈余公积 | 24,660,180 | 27,839,949 | ||||
| 分配普通股现金股利 | 263,417,675 | - | ||||
| 分配永续中期票据利息 | 25,500,000 | 21,675,000 | ||||
| 年末未分配利润 | 2,825,870,678 | 2,767,511,301 |
47. 营业收入及成本
| 2022年 | 2021年 | |||||||||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |||||||||
| 主营业务 | 30,025,614,821 | 26,014,865,348 | 25,663,919,104 | 23,345,388,234 | ||||||||
| 其他业务 | 166,178,166 | 130,566,638 | 314,057,864 | 152,882,799 | ||||||||
| 30,191,792,987 | 26,145,431,986 | 25,977,976,968 | 23,498,271,033 | |||||||||
营业收入列示如下：
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 与客户之间的合同产生的收入 | 29,965,832,468 | 25,732,313,229 | ||||
| 租赁收入 | 225,960,519 | 245,663,739 | ||||
| 30,191,792,987 | 25,977,976,968 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
47. 营业收入及成本（续）
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 主要经营地区 | ||||||
| 中国大陆 | 15,932,043,007 | 13,701,916,347 | ||||
| 亚洲（除中国大陆） | 7,726,392,023 | 4,333,453,737 | ||||
| 北美洲 | 2,181,504,594 | 3,226,645,406 | ||||
| 非洲 | 1,368,578,664 | 1,394,212,611 | ||||
| 中国大陆（外销） | 968,104,389 | 718,960,209 | ||||
| 欧洲 | 877,042,956 | 2,038,120,499 | ||||
| 南美洲 | 600,144,518 | 206,298,856 | ||||
| 大洋洲 | 312,022,317 | 112,705,564 | ||||
| 29,965,832,468 | 25,732,313,229 | |||||
| 主要产品类型 | ||||||
| 港口机械 | 20,731,800,489 | 17,480,944,149 | ||||
| 重型装备 | 3,085,509,098 | 760,120,955 | ||||
| 钢结构及相关收入 | 2,731,132,322 | 3,754,693,300 | ||||
| 船舶运输及吊装服务 | 1,719,708,160 | 1,317,441,453 | ||||
| 工程建设项目 | 1,613,996,721 | 2,216,802,462 | ||||
| 销售材料及其他 | 83,685,678 | 202,310,910 | ||||
| 29,965,832,468 | 25,732,313,229 | |||||
| 收入确认时间 | ||||||
| 在某一时点确认收入 | ||||||
| 港口机械 | 19,833,964,539 | 16,500,894,869 | ||||
| 重型装备 | 1,342,286,476 | 760,120,955 | ||||
| 钢结构及相关收入 | 971,028,587 | 2,030,031,220 | ||||
| 吊装服务 | 474,256,544 | 566,226,742 | ||||
| 销售材料及其他 | 83,685,678 | 202,310,910 | ||||
| 在某一时段内确认收入 | ||||||
| 钢结构及相关收入 | 1,760,103,735 | 1,724,662,080 | ||||
| 重型装备 | 1,743,222,622 | - | ||||
| 工程建设项目 | 1,613,996,721 | 2,216,802,462 | ||||
| 船舶运输 | 1,245,451,615 | 751,214,711 | ||||
| 港口机械 | 897,835,951 | 980,049,280 | ||||
| 29,965,832,468 | 25,732,313,229 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
47. 营业收入及成本（续）
当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 预收产品销售款 | 5,392,655,435 | 6,209,234,512 | ||||
| 已结算尚未完工款 | 280,680,980 | 728,326,601 | ||||
| 5,673,336,415 | 6,937,561,113 |
前期已经履行（或部分履行）的履约义务在当年确认的收入如下：
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 工程建设项目 | 1,613,996,721 | 2,212,443,569 | ||||
| 钢结构及相关收入 | 807,002,969 | 1,287,811,644 | ||||
| 2,420,999,690 | 3,500,255,213 |
本集团与履约义务相关的信息如下：
港口机械、重型装备、钢结构产品销售对于符合在某一时段内履行履约义务的港口机械制作合同，本集团在制作、转让港口机械的时间内履行履约义务；对于不符合在某一时段内履行履约义务的港口机械制作合同，本集团在向客户交付港口机械并取得预交机证明或其他相关交机证明时履行履约义务。对于符合在某一时段内履行履约义务的重型装备制作合同，本集团在制作、转让重型装备的时间内履行履约义务；对于不符合在某一时段内履行履约义务的重型装备制作合同，本集团在向客户交付重型装备并取得交接船议定书或其他相关交机证明时履行履约义务。对于符合在某一时段内履行履约义务的钢结构产品制作合同，本集团在制作、转让钢结构产品的时间内履行履约义务；对于不符合在某一时段内履行履约义务的钢结构产品制作合同，本集团在交付钢结构产品并经业主签收时履行履约义务。合同价款通常按照合同约定的付款时间进度表支付。在商品交付完成后，通常客户保留一定比例的质保金，质保金通常在质保期满后支付。本集团为上述产品提供保证型质保。
五、
合并财务报表主要项目注释（续）
47.营业收入及成本（续）
建造服务本集团在提供服务的时间内履行履约义务，合同价款通常在工程结算后30天内支付。通常客户保留一定比例的质保金，质保金通常在质保期满后支付。
船舶运输服务本集团在提供运输服务的时间内履行履约义务。合同价款通常在卸货前3天至卸货后30天内支付。
48.税金及附加
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 房产税 | 46,741,623 | 46,626,294 | ||||
| 城市维护建设税 | 45,473,679 | 11,608,540 | ||||
| 教育费附加 | 34,681,141 | 9,664,810 | ||||
| 印花税 | 26,389,258 | 21,588,309 | ||||
| 土地使用税 | 18,768,826 | 17,544,472 | ||||
| 其他 | 2,704,930 | 1,146,992 | ||||
| 174,759,457 | 108,179,417 |
49.销售费用
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 职工薪酬 | 145,325,870 | 84,827,601 | ||||
| 差旅费 | 9,827,870 | 10,332,549 | ||||
| 办公费 | 6,200,198 | 3,851,601 | ||||
| 广告宣传费 | 3,795,628 | 3,234,400 | ||||
| 招投标费 | 2,796,037 | 2,515,560 | ||||
| 销售服务费 | 1,811,427 | 2,604,221 | ||||
| 展览费 | 60,839 | 1,824,011 | ||||
| 其他 | 6,987,795 | 6,157,495 | ||||
| 176,805,664 | 115,347,438 |
五、
合并财务报表主要项目注释（续）
50.管理费用
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 职工薪酬 | 422,344,628 | 409,259,779 | ||||
| 无形资产摊销 | 90,354,954 | 94,839,145 | ||||
| 固定资产折旧 | 62,513,546 | 71,705,340 | ||||
| 办公费 | 58,616,600 | 57,743,890 | ||||
| 聘请中介机构费 | 42,781,830 | 40,622,616 | ||||
| 管理保安费 | 23,089,221 | 23,030,325 | ||||
| 差旅费 | 20,418,253 | 39,385,590 | ||||
| 信息化费用 | 16,683,023 | 15,149,594 | ||||
| 管理保洁费 | 15,760,356 | 17,126,611 | ||||
| 咨询费 | 9,903,413 | 15,042,753 | ||||
| 保险费 | 6,053,437 | 6,821,519 | ||||
| 业务招待费 | 5,927,002 | 8,646,106 | ||||
| 维修费 | 3,518,407 | 10,539,953 | ||||
| 其他 | 57,725,498 | 59,282,308 | ||||
| 835,690,168 | 869,195,529 |
51.研发费用
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 职工薪酬 | 560,361,835 | 406,651,236 | ||||
| 材料费 | 300,416,273 | 209,143,216 | ||||
| 加工费 | 144,441,413 | 142,377,157 | ||||
| 折旧费 | 85,911,765 | 78,571,508 | ||||
| 产品设计费 | 126,214 | 1,803,008 | ||||
| 其他 | 27,079,591 | 44,608,097 | ||||
| 1,118,337,091 | 883,154,222 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
52. 财务费用
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 利息支出 | 1,083,262,216 | 1,173,353,036 | ||||
| 减：利息资本化金额 | 44,941,151 | 78,901,554 | ||||
| 减：利息收入 | 413,595,714 | 356,324,952 | ||||
| 汇兑损失/（收益） | 98,700,929 | (108,524,119 | ) | |||
| 其他 | 51,653,597 | 34,225,111 | ||||
| 775,079,877 | 663,827,522 |
借款费用资本化金额已计入在建工程及无形资产。
53. 其他收益
与日常活动相关的政府补助如下：
| 2022年 | 2021年 | 与资产/收益相关 | |||||||
| 财政拨款 | 75,734,113 | 54,401,334 | 与收益相关 | ||||||
| 科技补助 | 23,979,691 | 17,284,346 | 与收益相关 | ||||||
| 财政拨款 | 3,300,400 | 3,300,400 | 与资产相关 | ||||||
| 土地补偿款 | 1,000,000 | 1,000,000 | 与资产相关 | ||||||
| 104,014,204 | 75,986,080 |
54. 投资收益
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 权益法核算的长期股权投资收益（附注五、14） | 170,402,945 | 237,773,613 | ||||
| 交易性金融资产在持有期间取得的投资收益 | 60,831,663 | 52,776,243 | ||||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的投资收益 （附注五、15） | 335,790 | 7,835,826 | ||||
| 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 | - | 1,050,134 | ||||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 5,843 | 819,204,693 | ||||
| 处置长期股权投资产生的投资（损失）/收益 | (95,166 | ) | 167,833,181 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认损失 | (20,135,378 | ) | - | |||
| 其他 | (6,986,339 | ) | - | |||
| 204,359,358 | 1,286,473,690 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
55. 公允价值变动收益
| 2022年 | 2021年 | ||||
| 交易性金融资产 | |||||
| 其中：上市公司股票投资 | (276,050,580 | ) | (249,220,046 | ) | |
| 其他非流动金融资产 | - | 13,307,209 | |||
| (276,050,580 | ) | (235,912,837 | ) |
56. 信用减值损失
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 应收账款坏账损失 | 322,159,775 | 154,045,684 | ||||
| 其他应收款坏账损失 | 23,996,659 | 1,516,202 | ||||
| 346,156,434 | 155,561,886 |
57. 资产减值损失
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 存货跌价计提 | 82,677,874 | 253,395,139 | ||||
| 合同资产减值损失计提 | 9,832,764 | 40,784,984 | ||||
| 92,510,638 | 294,180,123 |
58. 资产处置收益
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 固定资产处置收益 | 66,186,622 | 71,278,254 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
59. 营业外收入
| 2022年 | 2021年 | 计入2022年非经常性损益 | |||||||
| 与日常活动无关的政府补助 | 2,401,743 | 5,167,126 | 2,401,743 | ||||||
| 保险赔偿收入 | 6,501,309 | 787,337 | 6,501,309 | ||||||
| 罚没利得 | 9,835,517 | 9,717,580 | 9,835,517 | ||||||
| 其他 | 13,401,038 | 10,995,144 | 13,401,038 | ||||||
| 32,139,607 | 26,667,187 | 32,139,607 |
60. 营业外支出
| 2022年 | 2021年 | 计入2022年 非经常性损益 | |||||||
| 滞纳金支出 | 1,551,733 | 638,624 | 1,551,733 | ||||||
| 其他 | 499,362 | 3,816,232 | 499,362 | ||||||
| 对外捐赠 | 385,000 | 404,437 | 385,000 | ||||||
| 债务重组损失 | - | 4,551,760 | - | ||||||
| 2,436,095 | 9,411,053 | 2,436,095 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
61. 费用按性质分类
本集团营业成本、销售费用、管理费用及研发费用按照性质分类的补充资料如下：
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 耗用的原材料和低值易耗品等 | 22,527,830,427 | 20,021,857,825 | ||||
| 职工薪酬费用（附注五、29） | 2,425,947,909 | 2,205,176,153 | ||||
| 外协费用 | 1,379,194,069 | 1,476,300,853 | ||||
| 折旧摊销费用 | ||||||
| （附注五、16、17、19、20、22） | 1,277,984,117 | 1,308,249,367 | ||||
| 在产品存货变动 | (1,760,120,195 | ) | (1,704,323,646 | ) | ||
| 运输费用 | 776,733,902 | 596,391,014 | ||||
| 租赁费 | 296,164,078 | 274,193,298 | ||||
| 现场安装费 | 243,883,711 | 254,681,587 | ||||
| 能源费用 | 257,634,101 | 233,453,421 | ||||
| 售后成本 | 251,168,929 | 179,801,690 | ||||
| 办公费 | 64,816,798 | 61,595,491 | ||||
| 差旅费 | 30,246,123 | 49,718,139 | ||||
| 聘请中介机构费 | 42,781,830 | 40,622,616 | ||||
| 信息化费用 | 16,683,023 | 15,149,594 | ||||
| 业务招待费 | 5,927,002 | 8,646,106 | ||||
| 招投标费用 | 2,796,037 | 2,515,560 | ||||
| 其他费用 | 436,593,048 | 341,939,154 | ||||
| 28,276,264,909 | 25,365,968,222 |
62. 所得税费用
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 当期所得税费用 | 130,622,921 | 124,422,021 | ||||
| 递延所得税费用 | (72,950,481 | ) | (47,426,479 | ) | ||
| 57,672,440 | 76,995,542 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
62. 所得税费用（续）
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 利润总额 | 655,234,788 | 605,341,119 | ||||
| 按适用税率计算的所得税费用（税率：15%） | 98,285,218 | 90,801,168 | ||||
| 某些子公司适用不同税率的影响 | 44,206,773 | 38,498,901 | ||||
| 归属于合营企业和联营企业的损益 | (25,560,442 | ) | (35,666,042 | ) | ||
| 无须纳税的收益 | (9,175,994 | ) | (9,091,813 | ) | ||
| 不可抵扣的费用 | 2,798,845 | 2,945,850 | ||||
| 以前年度汇算清缴调整 | 4,272,302 | 11,044,631 | ||||
| 利用以前年度可抵扣亏损 | (46,307,679 | ) | (22,574,910 | ) | ||
| 未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣亏损 | 40,642,251 | 46,930,367 | ||||
| 技术开发费加计扣除 | (51,488,834 | ) | (45,892,610 | ) | ||
| 按本集团实际税率计算的所得税费用 | 57,672,440 | 76,995,542 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
63.每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 元/股 | 元/股 | |||||
| 归属于本公司普通股股东的当期净利润 | 371,937,232 | 439,839,245 | ||||
| 减：永续中期票据利息（附注五、41） | 25,500,000 | 21,675,000 | ||||
| 调整后归属于本公司普通股股东的当期净利润 | 346,437,232 | 418,164,245 | ||||
| 发行在外普通股的加权平均数 | 5,268,353,501 | 5,268,353,501 | ||||
| 基本每股收益 | 0.07 | 0.08 |
于2022年度及2021年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此稀释每股收益等于基本每股收益。
五、
合并财务报表主要项目注释（续）
64.现金流量表项目注释
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | ||||||
| 收回的海关保证金 | 155,522,957 | 186,204,657 | ||||
| 政府补助及奖励收到的现金 | 70,312,363 | 86,931,169 | ||||
| 收回员工借款 | 1,559,111 | 5,302,967 | ||||
| 罚款收入收到的现金 | 9,835,517 | 9,717,580 | ||||
| 其他 | 6,773,148 | 20,194,931 | ||||
| 244,003,096 | 308,351,304 |
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 支付其他与经营活动有关的现金 | ||||||
| 支付的海关保证金 | 361,009,064 | 214,376,861 | ||||
| 销售、管理及研发费用支出 | 294,392,928 | 284,557,883 | ||||
| 财务费用手续费 | 51,626,667 | 34,225,153 | ||||
| 支付合作单位研发补助 | 20,301,000 | 5,710,000 | ||||
| 其他 | 69,972,683 | 22,190,853 | ||||
| 797,302,342 | 561,060,750 |
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||||||
| 利息收入 | 209,457,444 | 425,449,726 | ||||
五、
合并财务报表主要项目注释（续）
64.现金流量表项目注释（续）
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 收到的其他与筹资活动有关的现金 | ||||||
| 收回受限制的银行存款 | 2,310,473 | 208,159,986 | ||||
| 收到的售后回租款项 | 4,696,898 | 901,819,520 | ||||
| 其他 | 611,100,377 | 200,000,000 | ||||
| 618,107,748 | 1,309,979,506 |
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 支付的其他与筹资活动有关的现金 | ||||||
| 偿还中期票据本金 | 500,000,000 | - | ||||
| 偿还关联方借款 | 223,206,280 | 513,656,424 | ||||
| 偿还第三方借款 | 98,957,097 | 282,772,621 | ||||
| 存出受限制货币资金 | 4,973,788 | 207,726,213 | ||||
| 其他 | 11,207,706 | 14,651,429 | ||||
| 838,344,871 | 1,018,806,687 |
五、
合并财务报表主要项目注释（续）
65.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 净利润 | 597,562,348 | 528,345,577 | ||||
| 加：资产减值准备计提 | 92,510,638 | 294,180,123 | ||||
| 信用减值损失计提 | 346,156,434 | 155,561,886 | ||||
| 投资性房地产和固定资产折旧 | 1,173,015,684 | 1,201,761,933 | ||||
| 无形资产和长期待摊摊销 | 93,385,465 | 95,046,472 | ||||
| 使用权资产摊销 | 11,582,968 | 11,440,962 | ||||
| 处置固定资产、无形资产的收益净额 | (66,186,622 | ) | (71,278,254 | ) | ||
| 公允价值变动损失 | 276,050,580 | 235,912,837 | ||||
| 财务费用 | 488,026,167 | 706,501,743 | ||||
| 投资收益 | (231,481,075 | ) | (1,286,473,690 | ) | ||
| 递延所得税资产的增加 | (94,235,777 | ) | (16,920,002 | ) | ||
| 递延所得税负债的增加/（减少） | 21,285,296 | (30,506,477 | ) | |||
| 存货的增加 | (1,108,554,285 | ) | (502,309,148 | ) | ||
| 建造合同款的增加 | (1,678,870,361 | ) | (671,839,885 | ) | ||
| 经营性应收项目的减少 | 61,780,602 | 452,311,814 | ||||
| 经营性应付项目的增加 | 2,585,383,305 | 1,017,905,104 | ||||
| 专项储备的减少 | 1,152,656 | (1,477 | ) | |||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 2,568,564,023 | 2,119,639,518 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
65. 现金流量表补充资料（续）
(1)现金流量表补充资料（续）
票据背书转让：
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让 | 1,312,121,165 | 2,537,611,014 |
现金及现金等价物净变动：
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 现金的年末余额 | 2,375,101,437 | 4,449,837,877 | ||||
| 减：现金的年初余额 | 4,449,837,877 | 2,897,742,340 | ||||
| 现金及现金等价物净（减少）/增加额 | (2,074,736,440 | ) | 1,552,095,537 |
(2)现金及现金等价物
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 现金 | 1,027,476 | 851,261 | ||||
| 其中：库存现金 | 1,027,476 | 851,261 | ||||
| 可随时用于支付的银行存款 | 2,374,073,961 | 4,448,986,616 | ||||
| 年末现金及现金等价物余额 | 2,375,101,437 | 4,449,837,877 |
五、
合并财务报表主要项目注释（续）
66.所有权或使用权受到限制的资产
| 2022年 | 2021年 | ||||||||
| 货币资金（附注五、1） | 21,946,276 | 121,999,707 | 注1 | ||||||
| 固定资产（附注五、17） | 2,463,807,041 | 4,025,131,400 | 注2 | ||||||
| 长期应收款（附注五、13） | 2,212,190,758 | 2,177,499,634 | 注3 | ||||||
| 其他非流动资产（附注五、24） | 3,572,872,352 | 2,827,154,241 | 注4 | ||||||
| 合同资产（附注五、9） | 133,406,311 | 38,384,855 | 注5 | ||||||
| 应收账款（附注五、4） | 191,217,707 | 107,145,406 | 注6 | ||||||
| 8,595,440,445 | 9,297,315,243 |
注1： 于2022年12月31日，其他货币资金包括受到限制的存款人民币
21,946,276元（2021年12月31日：人民币121,999,707元），系本集团境外项目收取并存放于境外监管账户的专用款项及向银行申请开具信用证和银行保函所存入的保证金款项等。
注2： 于2022年12月31日，账面价值为人民币2,463,807,041元的船舶（2021
年12月31日：人民币4,025,131,400元的船舶）用于向融资租赁公司进行售后租回交易，融资期限为3至12年。
注3： 于2022年12月31日，账面价值为人民币2,212,190,758元（2021年12月
31日：人民币2,177,499,634元）的“建设-移交”项目长期应收账款用于取得银行借款质押。
注4： 于2022年12月31日，账面价值为人民币3,572,872,352元（2021年12月
31日：2,827,154,241元）的其他非流动资产用于取得银行借款质押。
注5： 于2022年12月31日，账面价值为人民币133,406,311元（2021年12月31
日：38,384,855元）的合同资产用于取得银行借款质押。
注6： 于2022年12月31日，账面价值为人民币191,217,707元（2021年12月31
日：107,145,406元）的应收账款用于取得银行借款质押。
五、
合并财务报表主要项目注释（续）
67.外币货币性项目
| 2022年 | 2021年 | |||||||||||||||||
| 原币 | 汇率 | 折合人民币 | 原币 | 汇率 | 折合人民币 | |||||||||||||
| 货币资金 | ||||||||||||||||||
| 美元 | 240,301,765 | 6.9646 | 1,673,605,673 | 264,732,634 | 6.3757 | 1,687,855,858 | ||||||||||||
| 欧元 | 24,975,982 | 7.4229 | 185,394,217 | 45,589,817 | 7.2197 | 329,144,799 | ||||||||||||
| 港币 | 56,759,334 | 0.8933 | 50,703,113 | 2,793,748 | 0.8176 | 2,284,168 | ||||||||||||
| 印度卢比 | 312,984,561 | 0.0842 | 26,353,300 | 193,516,500 | 0.0857 | 16,584,364 | ||||||||||||
| 南非兰特 | 62,608,186 | 0.4113 | 25,750,747 | 40,828,295 | 0.4004 | 16,347,649 | ||||||||||||
| 韩元 | 3,940,862,456 | 0.0055 | 21,674,744 | 8,733,633,149 | 0.0054 | 47,161,619 | ||||||||||||
| 阿联酋迪拉姆 | 5,634,424 | 1.8966 | 10,686,249 | 6,631,345 | 1.7361 | 11,512,678 | ||||||||||||
| 俄罗斯卢布 | 104,296,511 | 0.0942 | 9,824,731 | 1,150,878,793 | 0.0855 | 98,400,137 | ||||||||||||
| 英镑 | 986,603 | 8.3941 | 8,281,644 | 6,309,011 | 8.6064 | 54,297,874 | ||||||||||||
| 澳元 | 1,741,486 | 4.7138 | 8,209,017 | 2,369,629 | 4.6220 | 10,952,423 | ||||||||||||
| 马来西亚令吉 | 3,363,178 | 1.5772 | 5,304,404 | - | 1.5266 | - | ||||||||||||
| 斯里兰卡卢比 | 144,220,666 | 0.0192 | 2,769,037 | 106,111,677 | 0.0314 | 3,331,907 | ||||||||||||
| 新加坡元 | 319,933 | 5.1831 | 1,658,245 | 431,947 | 4.7179 | 2,037,881 | ||||||||||||
| 巴西雷亚尔 | 635,196 | 1.3176 | 836,934 | 2,111,275 | 1.1443 | 2,415,932 | ||||||||||||
| 沙特里亚尔 | 259,592 | 1.8528 | 480,972 | - | 1.6983 | - | ||||||||||||
| 加纳赛地 | 117,103 | 0.7143 | 83,647 | - | 1.0367 | - | ||||||||||||
| 日元 | 943,800 | 0.0524 | 49,455 | 1,020,102 | 0.0554 | 56,514 | ||||||||||||
| 加元 | 269 | 5.1385 | 1,382 | 272 | 5.0046 | 1,362 | ||||||||||||
| 肯尼亚先令 | 23,557 | 0.0565 | 1,331 | - | 0.0563 | - | ||||||||||||
| 新西兰元 | 5 | 4.4162 | 22 | 5 | 4.3553 | 22 | ||||||||||||
| 2,031,668,864 | 2,282,385,187 | |||||||||||||||||
| 2022年 | 2021年 | ||||||||||||||||||
| 原币 | 汇率 | 折合人民币 | 原币 | 汇率 | 折合人民币 | ||||||||||||||
| 应收账款 | |||||||||||||||||||
| 美元 | 378,737,037 | 6.9646 | 2,637,751,968 | 293,557,582 | 6.3757 | 1,871,635,076 | |||||||||||||
| 欧元 | 91,107,397 | 7.4229 | 676,281,097 | 105,681,739 | 7.2197 | 762,990,451 | |||||||||||||
| 俄罗斯卢布 | 1,348,514,346 | 0.0942 | 127,030,051 | 35,355,816 | 0.0855 | 3,022,922 | |||||||||||||
| 阿联酋迪拉姆 | 44,973,436 | 1.8966 | 85,296,619 | 12,280,293 | 1.7361 | 21,319,817 | |||||||||||||
| 英镑 | 2,632,884 | 8.3941 | 22,100,692 | 5,780,203 | 8.6064 | 49,746,739 | |||||||||||||
| 卡塔尔里亚尔 | 11,518,555 | 1.9134 | 22,039,603 | 19,468,669 | 1.7516 | 34,101,321 | |||||||||||||
| 加元 | 4,160,024 | 5.1385 | 21,376,283 | 4,160,024 | 5.0046 | 20,819,256 | |||||||||||||
| 马来西亚令吉 | 9,051,664 | 1.5772 | 14,276,284 | - | 1.5266 | - | |||||||||||||
| 港币 | 15,671,096 | 0.8933 | 13,998,990 | 20,926,122 | 0.8176 | 17,109,197 | |||||||||||||
| 沙特里亚尔 | 6,088,598 | 1.8528 | 11,280,954 | 6,132,628 | 1.6983 | 10,415,042 | |||||||||||||
| 印度卢比 | 132,339,231 | 0.0842 | 11,142,963 | 111,763,471 | 0.0857 | 9,578,129 | |||||||||||||
| 韩元 | 1,942,230,672 | 0.0055 | 10,682,269 | 734,323,975 | 0.0054 | 3,965,349 | |||||||||||||
| 南非兰特 | 23,690,509 | 0.4113 | 9,743,906 | 6,940,229 | 0.4004 | 2,778,868 | |||||||||||||
| 新加坡元 | 1,288,756 | 5.1831 | 6,679,751 | 1,550,143 | 4.7179 | 7,313,420 | |||||||||||||
| 斯里兰卡卢比 | 293,553,782 | 0.0192 | 5,636,233 | 187,700,228 | 0.0314 | 5,893,787 | |||||||||||||
| 巴西雷亚尔 | 3,740,152 | 1.3176 | 4,928,024 | - | 1.1443 | - | |||||||||||||
| 澳元 | 418,635 | 4.7138 | 1,973,362 | 1,633,241 | 4.6220 | 7,548,840 | |||||||||||||
| 3,682,219,049 | 2,828,238,214 | ||||||||||||||||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
67. 外币货币性项目（续）
| 2022年 | 2021年 | ||||||||||||||||||||||
| 原币 | 汇率 | 折合人民币 | 原币 | 汇率 | 折合人民币 | ||||||||||||||||||
| 其他应收款 | |||||||||||||||||||||||
| 美元 | 7,958,349 | 6.9646 | 55,426,717 | 6,111,881 | 6.3757 | 38,967,520 | |||||||||||||||||
| 俄罗斯卢布 | 72,691,584 | 0.0942 | 6,847,547 | 116,425,673 | 0.0855 | 9,954,395 | |||||||||||||||||
| 南非兰特 | 14,204,895 | 0.4113 | 5,842,473 | 7,746,146 | 0.4004 | 3,101,557 | |||||||||||||||||
| 欧元 | 496,746 | 7.4229 | 3,687,296 | 1,063,563 | 7.2197 | 7,678,606 | |||||||||||||||||
| 韩元 | 526,411,482 | 0.0055 | 2,895,263 | 259,234,259 | 0.0054 | 1,399,865 | |||||||||||||||||
| 澳元 | 293,747 | 4.7138 | 1,384,665 | 312,896 | 4.6220 | 1,446,205 | |||||||||||||||||
| 斯里兰卡卢比 | 52,184,502 | 0.0192 | 1,001,942 | - | 0.0314 | - | |||||||||||||||||
| 印度卢比 | 9,196,362 | 0.0842 | 774,334 | 24,630,362 | 0.0857 | 2,110,822 | |||||||||||||||||
| 港币 | 645,811 | 0.8933 | 576,903 | 594,395 | 0.8176 | 485,977 | |||||||||||||||||
| 阿曼里亚尔 | 4,648 | 18.0889 | 84,077 | 106,456 | 16.5600 | 1,762,911 | |||||||||||||||||
| 巴西雷亚尔 | 51,323 | 1.3176 | 67,623 | - | 1.1443 | - | |||||||||||||||||
| 印度尼西亚卢比 | - | 0.0005 | - | 2,131,340,000 | 0.0005 | 1,065,670 | |||||||||||||||||
| 新加坡元 | - | 5.1831 | - | 1,699 | 4.7179 | 8,016 | |||||||||||||||||
| 78,588,840 | 67,981,544 | ||||||||||||||||||||||
| 2022年 | 2021年 | ||||||||||||||||||||||
| 原币 | 汇率 | 折合人民币 | 原币 | 汇率 | 折合人民币 | ||||||||||||||||||
| 应付账款 | |||||||||||||||||||||||
| 美元 | 137,860,276 | 6.9646 | 960,141,678 | 132,556,440 | 6.3757 | 845,140,095 | |||||||||||||||||
| 欧元 | 43,662,175 | 7.4229 | 324,099,959 | 37,731,229 | 7.2197 | 272,408,154 | |||||||||||||||||
| 英镑 | 1,903,783 | 8.3941 | 15,980,545 | 1,911,076 | 8.6064 | 16,447,484 | |||||||||||||||||
| 俄罗斯卢布 | 105,891,452 | 0.0942 | 9,974,975 | 26,960,386 | 0.0855 | 2,305,113 | |||||||||||||||||
| 新加坡元 | 1,762,124 | 5.1831 | 9,133,265 | 2,343,565 | 4.7179 | 11,056,705 | |||||||||||||||||
| 印度卢比 | 103,176,134 | 0.0842 | 8,687,430 | 85,932,392 | 0.0857 | 7,364,406 | |||||||||||||||||
| 港币 | 8,746,276 | 0.8933 | 7,813,048 | 8,312,188 | 0.8176 | 6,796,045 | |||||||||||||||||
| 南非兰特 | 11,759,081 | 0.4113 | 4,836,510 | 10,482,972 | 0.4004 | 4,197,382 | |||||||||||||||||
| 韩元 | 644,181,785 | 0.0055 | 3,543,000 | 2,390,860,799 | 0.0054 | 12,910,648 | |||||||||||||||||
| 日元 | 15,140,380 | 0.0524 | 793,356 | 1,727,744 | 0.0554 | 95,717 | |||||||||||||||||
| 巴西雷亚尔 | 495,255 | 1.3176 | 652,548 | 748,374 | 1.1443 | 856,364 | |||||||||||||||||
| 斯里兰卡卢比 | 21,304,069 | 0.0192 | 409,038 | - | 0.0314 | - | |||||||||||||||||
| 加元 | 22,295 | 5.1385 | 114,563 | 494,928 | 5.0046 | 2,476,917 | |||||||||||||||||
| 澳元 | 19,149 | 4.7138 | 90,265 | 27,427 | 4.6220 | 126,768 | |||||||||||||||||
| 1,346,270,180 | 1,182,181,798 | ||||||||||||||||||||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
67. 外币货币性项目（续）
| 2022年 | 2021年 | ||||||||||||||||||||||
| 原币 | 汇率 | 折合人民币 | 原币 | 汇率 | 折合人民币 | ||||||||||||||||||
| 其他应付款 | |||||||||||||||||||||||
| 欧元 | 9,016,081 | 7.4229 | 66,925,468 | 2,456,908 | 7.2197 | 17,738,139 | |||||||||||||||||
| 美元 | 4,241,032 | 6.9646 | 29,537,091 | 7,715,093 | 6.3757 | 49,189,118 | |||||||||||||||||
| 韩元 | 589,480,417 | 0.0055 | 3,242,142 | 429,143,097 | 0.0054 | 2,317,373 | |||||||||||||||||
| 新加坡元 | 390,657 | 5.1831 | 2,024,814 | - | 4.7179 | - | |||||||||||||||||
| 斯里兰卡卢比 | 96,170,803 | 0.0192 | 1,846,479 | - | 0.0314 | - | |||||||||||||||||
| 英镑 | 212,156 | 8.3941 | 1,780,859 | - | 8.6064 | - | |||||||||||||||||
| 南非兰特 | 1,987,025 | 0.4113 | 817,263 | - | 0.4004 | - | |||||||||||||||||
| 印度卢比 | 678,916 | 0.0842 | 57,165 | - | 0.0857 | - | |||||||||||||||||
| 港币 | 15,261 | 0.8933 | 13,633 | 15,000 | 0.8176 | 12,264 | |||||||||||||||||
| 106,244,914 | 69,256,894 | ||||||||||||||||||||||
| 2022年 | 2021年 | |||||||||||||||||||||
| 原币 | 汇率 | 折合人民币 | 原币 | 汇率 | 折合人民币 | |||||||||||||||||
| 短期借款 | ||||||||||||||||||||||
| 欧元 | 50,550,000 | 7.4229 | 375,227,595 | 80,872,947 | 7.2197 | 583,878,415 | ||||||||||||||||
| 美元 | - | 6.9646 | - | 177,586,482 | 6.3757 | 1,132,238,133 | ||||||||||||||||
| 375,227,595 | 1,716,116,548 | |||||||||||||||||||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
67. 外币货币性项目（续）
| 2022年 | 2021年 | ||||||||||||||||||||
| 原币 | 汇率 | 折合人民币 | 原币 | 汇率 | 折合人民币 | ||||||||||||||||
| 一年内到期的长期借款 | |||||||||||||||||||||
| 美元 | - | 6.9646 | - | 100,061,772 | 6.3757 | 637,963,840 | |||||||||||||||
| 2022年 | 2021年 | ||||||||||||||||||||||
| 原币 | 汇率 | 折合人民币 | 原币 | 汇率 | 折合人民币 | ||||||||||||||||||
| 一年内到期的长期应付款 | |||||||||||||||||||||||
| 美元 | 52,531,835 | 6.9646 | 365,863,218 | 44,300,318 | 6.3757 | 282,445,537 | |||||||||||||||||
| 2022年 | 2021年 | ||||||||||||||||||||
| 原币 | 汇率 | 折合人民币 | 原币 | 汇率 | 折合人民币 | ||||||||||||||||
| 长期借款 | |||||||||||||||||||||
| 美元 | - | 6.9646 | - | 50,056,106 | 6.3757 | 319,142,715 | |||||||||||||||
| 2022年 | 2021年 | ||||||||||||||||||
| 原币 | 汇率 | 折合人民币 | 原币 | 汇率 | 折合人民币 | ||||||||||||||
| 长期应付款 | |||||||||||||||||||
| 美元 | 204,011,087 | 6.9646 | 1,420,855,617 | 266,450,866 | 6.3757 | 1,698,810,786 | |||||||||||||
六、
在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
本公司子公司的情况如下：
| 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |||
| 直接 | 间接 | ||||||
| 上海振华港机重工有限公司 | 上海市 崇明区 | 上海市 崇明区 | 机械制造 | 94.76% | 0.00% | 投资设立 | |
| 上海振华港口机械（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 船舶运输 | 100% | 0.00% | 投资设立 | |
| 上海振华船运有限公司 | 上海市 浦东新区 | 上海市 浦东新区 | 船舶运输 | 55.00% | 0.00% | 投资设立 | |
| 南通振华重型装备制造有限公司 | 江苏省 南通市 | 江苏省 南通市 | 机械制造 | 100.00% | 0.00% | 投资设立 | |
| 上海振华重工集团（南通）传动机械有限公司 | 江苏省 南通市 | 江苏省 南通市 | 机械制造 | 50.75% | 0.00% | 投资设立 | |
| 上海振华重工电气有限公司 | 上海市 浦东新区 | 上海市 浦东新区 | 电气设备研发 | 100.00% | 0.00% | 投资设立 | |
| 上海振华海洋工程服务有限公司 | 上海市洋山保税港区 | 上海市洋山保税港区 | 船舶运输 | 100.00% | 0.00% | 投资设立 | |
| 上海振华重工集团机械设备服务有限公司 | 上海市 浦东新区 | 上海市 浦东新区 | 技术咨询 | 100.00% | 0.00% | 投资设立 | |
| ZPMC Netherlands Co?peratie U.A. | 荷兰鹿特丹 | 荷兰鹿特丹 | 贸易销售 | 100.00% | 0.00% | 投资设立 | |
| ZPMC Netherlands B.V. | 荷兰鹿特丹 | 荷兰鹿特丹 | 贸易销售 | 100.00% | 0.00% | 投资设立 | |
| Verspannen B.V. | 荷兰鹿特丹 | 荷兰鹿特丹 | 机械制造 | 0.00% | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| ZPMC Espana S.L. | 西班牙洛斯瓦里奥斯 | 西班牙洛斯瓦里奥斯 | 贸易销售 | 0.00% | 100.00% | 投资设立 | |
| ZPMC Italia S.r.l. | 意大利瓦多力古雷港 | 意大利瓦多力古雷港 | 贸易销售 | 0.00% | 100.00% | 投资设立 | |
| ZPMC GmbH Hamburg | 德国汉堡 | 德国汉堡 | 贸易销售 | 100.00% | 0.00% | 投资设立 | |
| ZPMC Lanka Company (Private) Limited | 斯里兰卡 科伦坡 | 斯里兰卡 科伦坡 | 贸易销售 | 70.00% | 0.00% | 投资设立 | |
| ZPMC North America Inc. | 美国 特拉华州 | 美国 特拉华州 | 贸易销售 | 100.00% | 0.00% | 投资设立 | |
| ZPMC Korea Co., Ltd. | 韩国釜山 | 韩国釜山 | 贸易销售 | 100.00% | 0.00% | 投资设立 | |
| ZPMC Engineering Africa (Pty) Ltd. | 南非共和国夸祖鲁-纳塔尔省 | 南非共和国夸祖鲁-纳塔尔省 | 贸易销售 | 100.00% | 0.00% | 投资设立 | |
| ZPMC Engineering (India) Private Limited | 印度马哈拉施特拉邦 | 印度马哈拉施特拉邦 | 贸易销售 | 100.00% | 0.00% | 投资设立 | |
| ZPMC Southeast Asia Holding Pte. Ltd. | 新加坡 | 新加坡 | 贸易销售 | 100.00% | 0.00% | 投资设立 | |
| ZPMC Engineering (Malaysia) Sdn. Bhd. | 马来西亚 | 马来西亚 | 贸易销售 | 0.00% | 70.00% | 投资设立 | |
| ZPMC Australia Company (Pty) Ltd. | 澳大利亚新南威尔士州 | 澳大利亚新南威尔士州 | 贸易销售 | 100.00% | 0.00% | 投资设立 | |
| 上海振华重工港机通用装备有限公司 | 上海市 浦东新区 | 上海市 浦东新区 | 机械制造 | 100.00% | 0.00% | 同一控制下的企业合并 | |
六、
在其他主体中的权益（续）
1.在子公司中的权益（续）
本公司子公司的情况如下：（续）
| 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | ||||
| 直接 | 间接 | |||||||
| 上海港机重工有限公司 | 上海市 浦东新区 | 上海市 浦东新区 | 机械制造 | 0.00% | 74.02% | 同一控制下的企业合并 | ||
| 上海振华重工（集团）张家港港机有限公司 | 江苏省 张家港市 | 江苏省 张家港市 | 机械制造 | 90.00% | 0.00% | 同一控制下的企业合并 | ||
| 南京宁高新通道建设有限公司 | 江苏省 南京市 | 江苏省 南京市 | 工程施工 | 100.00% | 0.00% | 投资设立 | ||
| 上海振华重工启东海洋工程股份有限公司 | 江苏省 南通市 | 江苏省 南通市 | 机械制造 | 67.00% | 0.00% | 非同一控制的企业合并 | ||
| 加华海运有限公司 | 香港 | 香港 | 船舶运输 | 0.00% | 70.00% | 投资设立 | ||
| 振华普丰风能（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 船舶运输 | 0.00% | 51.00% | 投资设立 | ||
| ZPMC Brazil Servi?o Portuários LTDA | 巴西 里约热内卢 | 巴西 里约热内卢 | 贸易销售 | 80.00% | 0.00% | 投资设立 | ||
| ZPMC Limited Liability Company | 俄罗斯 莫斯科 | 俄罗斯 莫斯科 | 贸易销售 | 85.00% | 0.00% | 投资设立 | ||
| ZPMC NA East Coast lnc. | 弗吉尼亚州 | 美国 特拉华州 | 贸易销售 | 0.00% | 100.00% | 投资设立 | ||
| 中交投资开发启东有限公司 | （注1） | 江苏省 南通市 | 江苏省 南通市 | 工程施工 | 49.83% | 0.00% | 投资设立 | |
| 中交溧阳城市投资建设有限公司 | （注2） | 江苏省 溧阳市 | 江苏省 溧阳市 | 工程施工 | 48.00% | 0.00% | 投资设立 | |
| ZPMC UK LD | 英国卡迪夫 | 英国卡迪夫 | 贸易销售 | 100.00% | 0.00% | 投资设立 | ||
| ZPMC Middle East Fze | 阿联酋迪拜 | 阿联酋迪拜 | 贸易销售 | 100.00% | 0.00% | 投资设立 | ||
| 中交（淮安）建设发展有限公司 | 江苏省 淮安市 | 江苏省 淮安市 | 工程施工 | 0.00% | 65.00% | 投资设立 | ||
| 中交镇江投资建设管理发展有限公司 | 江苏省 镇江市 | 江苏省 镇江市 | 工程施工 | 70.00% | 0.00% | 投资设立 | ||
| 中交永嘉投资建设有限公司 | 浙江省 温州市 | 浙江省 温州市 | 工程施工 | 80.00% | 0.00% | 投资设立 | ||
| 中交振华绿建科技有限公司 | （注3） | 浙江省 宁波市 | 浙江省 宁波市 | 工程施工 | 40.00% | 0.00% | 投资设立 | |
| 上海振华重工宾馆有限公司 | 上海市 浦东新区 | 上海市 浦东新区 | 酒店餐饮 | 0.00% | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | ||
| 中交如东建设发展有限公司 | 江苏省 如东市 | 江苏省 如东市 | 工程施工 | 8.04% | 58.46% | 投资设立 | ||
| ZPMC Latin America Holding Corporation | 巴拿马 | 巴拿马 | 贸易销售 | 100.00% | 0.00% | 投资设立 | ||
| Terminexus Co., Ltd. | 香港 | 香港 | 技术咨询 | 0.00% | 100.00% | 投资设立 | ||
| Greenland Heavylift (Hong Kong) Limited | （注4） | 香港 | 香港 | 船舶运输 | 0.00% | 50.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| GPO Grace Limited | 马绍尔群岛 | 马绍尔群岛 | 船舶运输 | 0.00% | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | ||
六、
在其他主体中的权益（续）
1.在子公司中的权益（续）
本公司子公司的情况如下：（续）
| 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | ||||
| 直接 | 间接 | |||||||
| GPO Amethyst Limited | 马绍尔群岛 | 马绍尔群岛 | 船舶运输 | 0.00% | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | ||
| GPO Sapphire Limited | 马绍尔群岛 | 马绍尔群岛 | 船舶运输 | 0.00% | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | ||
| GPO Emerald Limited | 马绍尔群岛 | 马绍尔群岛 | 船舶运输 | 0.00% | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | ||
| GPO Heavylift Limited | 开曼群岛 | 开曼群岛 | 船舶运输 | 0.00% | 60.00% | 非同一控制下企业合并 | ||
| GPO Heavylift AS | 挪威奥斯陆 | 挪威奥斯陆 | 船舶运输 | 0.00% | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | ||
| GPO Heavylift Pte Ltd | 新加坡 | 新加坡 | 船舶运输 | 0.00% | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | ||
| ZPMC JSD 6000 (Hong Kong) Limited | 香港 | 香港 | 船舶运输 | 0.00% | 100.00% | 投资设立 | ||
| 雄安振华有限公司 | 河北省 保定市 | 河北省 保定市 | 智能服务 | 100.00% | 0.00% | 投资设立 | ||
| 振华重工海上福州建设有限公司 | 福建省 福州市 | 福建省 福州市 | 海工建设 | 100.00% | 0.00% | 投资设立 | ||
| 中交（东明）投资建设有限公司 | 山东省 菏泽市 | 山东省 菏泽市 | 工程施工 | 70.00% | 0.00% | 投资设立 | ||
| 中交振华智慧停车（衡阳）有限公司 | 湖南省 衡阳市 | 湖南省 衡阳市 | 工程施工 | 55.00% | 0.00% | 投资设立 | ||
| 振海二号钻井有限公司 | 香港 | 香港 | 钻井服务 | 0.00% | 100.00% | 投资设立 | ||
| 振海三号钻井有限公司 | 香港 | 香港 | 钻井服务 | 0.00% | 100.00% | 投资设立 | ||
| 振海五号钻井有限公司 | 香港 | 香港 | 钻井服务 | 0.00% | 100.00% | 投资设立 | ||
| 振海六号钻井有限公司 | 香港 | 香港 | 钻井服务 | 0.00% | 100.00% | 投资设立 | ||
六、
在其他主体中的权益（续）
1.在子公司中的权益（续）
注1：本集团通过与中交天津航道局有限公司签署的一致行动人协议，取得该公
司累计95%的股东会及100%的董事会的表决权。根据该公司公司章程的规定本集团取得该公司的控制权，从而将该公司纳入本集团合并范围。
注2：本集团通过与中交上海航道局有限公司、中交华东投资有限公司签署的一
致行动人协议，取得该公司累计76%的股东会及71%的董事会的表决权。根据该公司公司章程的规定本集团取得该公司的控制权，从而将该公司纳入本集团合并范围。
注3：本集团通过与中交公路规划设计院有限公司、中交装备制造海洋重工事业
部签署的一致行动人协议，取得该公司累计50%的股东会表决权及60%的董事会的表决权。根据该公司公司章程，本集团取得该公司的控制权，从而将该公司纳入本集团合并范围。
注4：依据收购协议，本集团在该公司董事会四席中占有包括董事长在内的两
席。根据该公司公司章程的规定，董事长在董事会的表决陷入僵局时享有超级投票权。此外本集团拥有未来随时以1美元购买该公司1%股权的权利。因此，本集团实质上对其拥有控制权，故将该公司纳入本集团财务报表合并范围。
六、
在其他主体中的权益（续）
1.在子公司中的权益（续）
存在重要少数股东权益的子公司如下：
2022年
| 少数股东持股比例 | 少数股东投入资本/（撤出资本） | 归属少数股东损益 | 向少数股东 支付股利 | 少数股东提取 专项储备 | 年末累计 少数股东权益 | ||||||||||
| 上海振华重工集团（南通）传动机械有限公司 | 49.25% | - | 59,433,790 | (58,000,000 | ) | - | 829,239,431 | ||||||||
| 中交镇江投资建设管理发展有限公司 | 30.00% | - | 288,945 | - | - | 208,210,207 | |||||||||
| Greenland Heavylift (HongKong) Limited | 50.00% | - | 125,670,317 | - | - | 429,730,270 |
2021年
| 少数股东持股比例 | 少数股东投入资本/（撤出资本） | 归属少数股东损益 | 向少数股东 支付股利 | 少数股东提取 专项储备 | 年末累计 少数股东权益 | ||||||||||
| 上海振华重工集团（南通）传动机械有限公司 | 49.25% | - | 56,584,861 | (54,980,822 | ) | - | 827,805,641 | ||||||||
| 中交镇江投资建设管理发展有限公司 | 30.00% | - | 3,929,426 | - | - | 207,921,262 | |||||||||
| Greenland Heavylift (HongKong) Limited | 50.00% | - | 36,540,074 | (7,357,558 | ) | - | 277,209,331 |
六、
在其他主体中的权益（续）
1.在子公司中的权益（续）
本公司子公司的情况如下：
下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：
| 2022年 | ||||||||||||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |||||||||||||||
| 中交镇江投资建设管理发展有限公司 | 565,932,743 | 139,615,446 | 705,548,189 | (11,514,162 | ) | - | (11,514,162 | ) | ||||||||||||
| Greenland Heavylift (Hong Kong) Limited | 252,929,816 | 2,463,909,721 | 2,716,839,537 | (455,071,592 | ) | (1,420,855,618 | ) | (1,875,927,210 | ) | |||||||||||
| 上海振华重工集团 （南通）传动机械有限公司 | 1,839,605,961 | 366,807,622 | 2,206,413,583 | (522,208,391 | ) | (752,137 | ) | (522,960,528 | ) | |||||||||||
| 2021年 | ||||||||||||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |||||||||||||||
| 中交镇江投资建设管理发展有限公司 | 378,618,007 | 337,518,789 | 716,136,796 | (23,065,919 | ) | - | (23,065,919 | ) | ||||||||||||
| Greenland Heavylift (Hong Kong) Limited | 239,297,217 | 2,452,507,301 | 2,691,804,518 | (255,234,882 | ) | (1,890,456,264 | ) | (2,145,691,146 | ) | |||||||||||
| 上海振华重工集团 （南通）传动机械有限公司 | 1,533,617,163 | 394,881,198 | 1,928,498,361 | (246,864,532 | ) | (1,483,975 | ) | (248,348,507 | ) | |||||||||||
| 2022年 | ||||||||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |||||||||
| 中交镇江投资建设管理发展有限公司 | - | 963,151 | 963,151 | (1,227,820 | ) | |||||||
| Greenland Heavylift (Hong Kong) Limited | 734,051,637 | 230,854,796 | 257,705,416 | 526,244,021 | ||||||||
| 上海振华重工集团（南通）传动机械有限公司 | 1,284,808,112 | 120,684,118 | 120,684,118 | 138,491,055 | ||||||||
| 2021年 | ||||||||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |||||||||
| 中交镇江投资建设管理发展有限公司 | - | 13,098,086 | 13,098,086 | (994,679 | ) | |||||||
| Greenland Heavylift (Hong Kong) Limited | 445,755,436 | 71,064,460 | 55,606,866 | 64,084,615 | ||||||||
| 上海振华重工集团（南通）传动机械有限公司 | 731,440,163 | 114,899,184 | 114,899,184 | 125,724,458 | ||||||||
六、
在其他主体中的权益（续）
2.在合营企业和联营企业中的权益
| 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 持股比例 | 会计处理 | ||||||||||||||||
| 直接 | 间接 | ||||||||||||||||||||
| 合营企业 | |||||||||||||||||||||
| 江苏龙源振华海洋工程有限公司 | 江苏 | 江苏南通 | 海洋工程 施工 | 260,000,000人民币元 | 50.00% | - | 权益法 | ||||||||||||||
| ZPMC Mediterranean Liman Makinalari Ticaret Anonim Sirketi | 土耳其伊斯坦布尔 | 土耳其伊斯坦布尔 | 港口设备技术服务 | 50,000 土耳其里拉 | 50.00% | - | 权益法 | ||||||||||||||
| 振华海洋能源（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 船舶运输 | 5,969,998 美元 | - | 51.00% | 权益法 | ||||||||||||||
| Cranetech Global Sdn.Bhd. | 马来西亚 | 马来西亚 | 港口设备技术服务 | 1,000,000 马来西亚令吉 | - | 49.99% | 权益法 | ||||||||||||||
| 振华深德海上工程安装有限公司 | 香港 | 香港 | 船舶运输 | 2,000,000 美元 | - | 50.00% | 权益法 | ||||||||||||||
| 联营企业 | |||||||||||||||||||||
| 中交海洋工程船舶技术研究中心有限公司 | 上海 | 上海浦东 | 船舶技术开发咨询 | 60,000,000 人民币元 | 25.00% | - | 权益法 | ||||||||||||||
| 中交地产宜兴有限公司 | 江苏 | 江苏无锡 | 房地产开发 | 900,000,000人民币元 | 20.00% | - | 权益法 | ||||||||||||||
| 江苏进华重防腐涂料有限公司 | 江苏 | 江苏常州 | 经营油漆制造 | 3,000,000 人民币元 | 20.00% | - | 权益法 | ||||||||||||||
| 中交融资租赁有限公司 | 上海 | 上海浦东 | 融资租赁 | 5,700,000,000人民币元 | 9.00% | - | 权益法 | ||||||||||||||
| 中交盐城建设发展有限公司 | 江苏 | 江苏盐城 | 工程项目建设 | 1,156,200,000人民币元 | 25.00% | - | 权益法 | ||||||||||||||
| 苏州创联电气传动有限公司 | 江苏 | 江苏苏州 | 电气设备制造 | 50,000,000 人民币元 | 20.00% | - | 权益法 | ||||||||||||||
| China Communications Construction USA Inc. | 美国 | 美国 | 港口、航道、公路和桥梁建设 | 50,000,000 美元 | 24.00% | - | 权益法 | ||||||||||||||
| CCCC South American Regional Company SARL | 美国 | 美国 | 港口、航道、公路和桥梁建设 | 179,988,158美元 | 17.00% | - | 权益法 | ||||||||||||||
| ZPMC Southeast Asia Pte. Ltd. | 新加坡 | 新加坡 | 贸易销售 | 787,760 美元 | - | 40.00% | 权益法 | ||||||||||||||
| 上海海洋工程装备制造业创新中心有限公司 | 上海 | 中国 | 海洋工程技术开发 | 72,500,000 人民币元 | 8.97% | - | 权益法 | ||||||||||||||
| 上海星驿建筑科技有限公司 | 上海 | 上海 | 建筑工程 | 10,000 人民币元 | - | 30.00% | 权益法 | ||||||||||||||
| 中交雄安城市建设发展有限公司 | 河北 | 河北雄安 | 工程项目建设 | 100,000,000人民币元 | 15.00% | - | 权益法 | ||||||||||||||
六、
在其他主体中的权益（续）
2.在合营企业和联营企业中的权益（续）
重要联营企业的主要财务信息：
联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
| 中交融资租赁有限公司 | 2022年 | 2021年 | ||||
| 流动资产 | 24,850,249,868 | 22,914,185,259 | ||||
| 非流动资产 | 29,221,247,214 | 28,677,031,798 | ||||
| 资产合计 | 54,071,497,082 | 51,591,217,057 | ||||
| 流动负债 | (20,646,954,425 | ) | (19,964,704,415 | ) | ||
| 非流动负债 | (21,547,988,147 | ) | (20,832,581,252 | ) | ||
| 负债合计 | (42,194,942,572 | ) | (40,797,285,667 | ) | ||
| 少数股东权益 | 3,386,004,140 | 3,105,521,230 | ||||
| 其他权益工具-永续债 | 998,000,000 | 998,000,000 | ||||
| 归属于母公司的股东权益 | 7,492,550,370 | 6,690,410,160 | ||||
| 按持股比例享有的净资产份额 | 674,329,533 | 608,658,400 | ||||
| 对联营企业投资的账面价值 | 674,329,533 | 608,658,400 |
| 中交融资租赁有限公司 | 2022年 | 2021年 | ||||
| 营业收入 | 3,877,175,203 | 3,366,005,756 | ||||
| 财务费用-利息收入 | 14,910,307 | 18,371,285 | ||||
| 财务费用-利息支出 | 2,936,399 | 3,384,524 | ||||
| 所得税费用 | 342,767,440 | 253,999,095 | ||||
| 净利润 | 1,057,340,236 | 748,652,808 | ||||
| 其他综合收益的税后净额 | 6,950,951 | (1,549,636 | ) | |||
| 综合收益总额 | 1,064,291,187 | 747,103,172 | ||||
| 归属于母公司的综合收益总额 | 802,140,210 | 565,906,200 | ||||
| 分配的股利 | - | 115,455,199 | ||||
| 其中：向其他权益工具投资者分配的股利 | - | 36,500,000 |
六、
在其他主体中的权益（续）
2.在合营企业和联营企业中的权益（续）
不重要的合营企业和联营企业的汇总信息：
合营企业
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 投资账面价值合计 | 365,964,953 | 324,062,553 | ||||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||||||
| 净利润 | 76,902,400 | 51,800,590 | ||||
| 综合收益总额 | 76,902,400 | 51,800,590 |
联营企业
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 投资账面价值合计 | 962,585,436 | 909,000,306 | ||||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||||||
| 净利润 | 28,454,995 | 15,736,271 | ||||
| 其他综合收益 | 20,118,310 | 10,843,872 | ||||
| 综合收益总额 | 48,573,305 | 26,580,143 |
七、 与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2022年
金融资产
| 公允价值计量 | 以公允价值计量 | |||||||||||||||||
| 且其变动计入当期 | 以摊余 | 且其变动计入 | ||||||||||||||||
| 损益的金融资产 | 成本计量 | 其他综合收益 | 合计 | |||||||||||||||
| 准则要求 | 指定 | 准则要求 | 指定 | |||||||||||||||
| 货币资金 | - | - | 2,397,047,713 | - | - | 2,397,047,713 | ||||||||||||
| 交易性金融资产 | 877,483,342 | - | - | - | - | 877,483,342 | ||||||||||||
| 应收票据 | - | - | 56,114,657 | - | - | 56,114,657 | ||||||||||||
| 应收款项融资 | - | - | - | 439,912,428 | - | 439,912,428 | ||||||||||||
| 应收账款 | - | - | 7,193,649,855 | - | - | 7,193,649,855 | ||||||||||||
| 其他应收款 | - | - | 995,545,297 | - | - | 995,545,297 | ||||||||||||
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | 900,213,411 | - | - | 900,213,411 | ||||||||||||
| 其他权益工具 投资 | - | - | - | 73,475,619 | 73,475,619 | |||||||||||||
| 长期应收款 | - | - | 2,402,265,565 | - | - | 2,402,265,565 | ||||||||||||
| 877,483,342 | - | 13,944,836,498 | 439,912,428 | 73,475,619 | 15,335,707,887 | |||||||||||||
金融负债
| 以公允价值计量且其变动 | 以摊余成本 | |||||||||||
| 计入当期损益的金融负债 | 计量的金融负债 | 合计 | ||||||||||
| 准则要求 | 指定 | |||||||||||
| 短期借款 | - | - | 1,793,682,952 | 1,793,682,952 | ||||||||
| 应付票据 | - | - | 5,401,258,897 | 5,401,258,897 | ||||||||
| 应付账款 | - | - | 7,255,123,334 | 7,255,123,334 | ||||||||
| 其他应付款 | - | - | 1,299,724,875 | 1,299,724,875 | ||||||||
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | 6,956,741,650 | 6,956,741,650 | ||||||||
| 长期借款 | - | - | 21,019,572,646 | 21,019,572,646 | ||||||||
| 长期应付款 | - | - | 1,931,340,734 | 1,931,340,734 | ||||||||
| - | - | 45,657,445,088 | 45,657,445,088 | |||||||||
七、
与金融工具相关的风险（续）
1.金融工具分类（续）
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：（续）
2021年
金融资产
| 以公允价值计量 | 以公允价值计量 | ||||||||||||||||||||
| 且其变动计入当期 | 以摊余 | 且其变动计入 | |||||||||||||||||||
| 损益的金融资产 | 成本计量 | 其他综合收益 | 合计 | ||||||||||||||||||
| 准则要求 | 指定 | 准则要求 | 指定 | ||||||||||||||||||
| 货币资金 | - | - | 4,571,837,584 | - | - | 4,571,837,584 | |||||||||||||||
| 交易性金融资产 | 1,153,533,922 | - | - | - | - | 1,153,533,922 | |||||||||||||||
| 应收票据 | - | - | 3,979,800 | - | - | 3,979,800 | |||||||||||||||
| 应收款项融资 | - | - | - | 245,408,260 | - | 245,408,260 | |||||||||||||||
| 应收账款 | - | - | 6,448,850,756 | - | - | 6,448,850,756 | |||||||||||||||
| 其他应收款 | - | - | 940,522,896 | - | - | 940,522,896 | |||||||||||||||
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | 1,437,034,591 | - | - | 1,437,034,591 | |||||||||||||||
| 其他权益工具 投资 | - | - | - | - | 66,280,045 | 66,280,045 | |||||||||||||||
| 长期应收款 | - | - | 2,674,407,383 | - | - | 2,674,407,383 | |||||||||||||||
| 1,153,533,922 | - | 16,076,633,010 | 245,408,260 | 66,280,045 | 17,541,855,237 | ||||||||||||||||
金融负债
| 以公允价值计量且其变动 | 以摊余成本 | 合计 | ||||||||||
| 计入当期损益的金融负债 | 计量的金融负债 | |||||||||||
| 准则要求 | 指定 | |||||||||||
| 短期借款 | - | - | 5,977,692,367 | 5,977,692,367 | ||||||||
| 应付票据 | - | - | 4,160,666,800 | 4,160,666,800 | ||||||||
| 应付账款 | - | - | 6,966,472,639 | 6,966,472,639 | ||||||||
| 其他应付款 | - | - | 394,564,205 | 394,564,205 | ||||||||
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | 2,516,974,830 | 2,516,974,830 | ||||||||
| 长期借款 | - | - | 24,943,760,955 | 24,943,760,955 | ||||||||
| 长期应付款 | - | - | 2,163,591,149 | 2,163,591,149 | ||||||||
| - | - | 47,123,722,945 | 47,123,722,945 | |||||||||
七、
与金融工具相关的风险（续）
2. 金融资产转移
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于2022年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款以及向银行贴现
的银行承兑汇票的账面价值为人民币574,174,330元（2021年12月31日：人民币1,075,578,905元）。于2022年12月31日，其到期日为1至12个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本集团追索（“继续涉入”）。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，整体终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。
2022年度，本集团于上述金融资产转移日确认人民币759,178元损失（2021年度：人民币3,407,760元损失）。本集团无因已整体终止确认但继续涉入金融资产当年度和累计确认的收益或费用。应收银行承兑汇票背书和贴现在本年大致均衡发生。
3. 金融工具风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险（包括汇率风险和利率风险）。本集团的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收账款、应收款项融资、合同资产、长期应收款、应付票据及应付账款等。
本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
七、
与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
信用风险
本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方及关联方进行交易。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本集团的应收账款、合同资产及长期应收款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。本集团对部分应收账款、其他应收款余额及长期应收款余额持有担保物或其他信用增级。
由于货币资金、应收银行承兑汇票和衍生金融工具的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。
本集团其他金融资产包括应收商业承兑汇票、应收账款、其他应收款和长期应收款，这些金融资产以及合同资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
七、
与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
信用风险（续）
信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
(1) 定量标准主要为报告日逾期超过一定天数；
(2) 定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
(1) 发行方或债务人发生重大财务困难；
(2) 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
(3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
(4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
(5) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
(6) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
七、
与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
信用风险（续）
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
(1) 违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付
义务的可能性。本集团的违约概率以信贷损失模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；
(2) 违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交
易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
(3) 违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生
时，本集团应被偿付的金额。
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不同。本集团在此过程中参考了权威预测值，根据其结果，对这些经济指标进行预测，并确定这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响。
七、
与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
信用风险（续）
2022年
本集团金融资产及合同资产的最大风险敞口及期末按照等级的分类如下：
| 12个月预期信用 损失 | 整个生命周期预期信用损失 | ||||||||||||||||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 简易方法 | 合计 | |||||||||||||
| 货币资金 | 2,397,047,713 | - | - | - | 2,397,047,713 | ||||||||||||
| 交易性金融资产 | 877,483,342 | - | - | - | 877,483,342 | ||||||||||||
| 应收票据 | 56,114,657 | - | - | - | 56,114,657 | ||||||||||||
| 应收账款 | - | - | - | 7,193,649,855 | 7,193,649,855 | ||||||||||||
| 合同资产 | - | - | - | 3,243,073,136 | 3,243,073,136 | ||||||||||||
| 应收款项融资 | 439,912,428 | - | - | - | 439,912,428 | ||||||||||||
| 其他应收款 | 667,029,582 | 97,751,424 | 230,764,291 | - | 995,545,297 | ||||||||||||
| 一年内到期的非流动资产 | 900,213,411 | - | - | - | 900,213,411 | ||||||||||||
| 其他非流动资产 | - | - | - | 4,246,061,211 | 4,246,061,211 | ||||||||||||
| 长期应收款 | 2,402,265,565 | - | - | - | 2,402,265,565 | ||||||||||||
| 7,740,066,698 | 97,751,424 | 230,764,291 | 14,682,784,202 | 22,751,366,615 | |||||||||||||
2021年
| 12个月预期信用 损失 | 整个生命周期预期信用损失 | ||||||||||||||||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 简易方法 | 合计 | |||||||||||||
| 货币资金 | 4,571,837,584 | - | - | - | 4,571,837,584 | ||||||||||||
| 交易性金融资产 | 1,153,533,922 | - | - | - | 1,153,533,922 | ||||||||||||
| 应收票据 | 3,979,800 | - | - | - | 3,979,800 | ||||||||||||
| 应收账款 | - | - | - | 6,448,850,756 | 6,448,850,756 | ||||||||||||
| 合同资产 | - | - | - | 1,971,455,850 | 1,971,455,850 | ||||||||||||
| 应收款项融资 | 245,408,260 | - | - | - | 245,408,260 | ||||||||||||
| 其他应收款 | 665,440,431 | 44,318,174 | 230,764,291 | - | 940,522,896 | ||||||||||||
| 一年内到期的非流动资产 | 1,437,034,591 | - | - | - | 1,437,034,591 | ||||||||||||
| 其他非流动资产 | - | - | - | 3,723,160,470 | 3,723,160,470 | ||||||||||||
| 长期应收款 | 2,674,407,383 | - | - | - | 2,674,407,383 | ||||||||||||
| 10,751,641,971 | 44,318,174 | 230,764,291 | 12,143,467,076 | 23,170,191,512 | |||||||||||||
七、
与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时总部财务部门对于授信协议及借款协议中规定财务及非财务指标进行持续的监控，保证本集团能够从主要金融机构获得充足的授信额度，以满足集团内各公司短期和长期的资金需求。
于2022年12月31日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量（包括本金及利息）按到期日列示如下：
2022年
| 2022年 | |||||||||||||
| 1年以内 | 1年至2年 | 2年至5年 | 5年及以上 | 合计 | |||||||||
| 短期借款 | 1,828,151,415 | - | - | - | 1,828,151,415 | ||||||||
| 应付票据 | 5,401,258,897 | - | - | - | 5,401,258,897 | ||||||||
| 应付账款 | 7,255,123,334 | - | - | - | 7,255,123,334 | ||||||||
| 其他应付款 | 1,299,724,875 | - | - | - | 1,299,724,875 | ||||||||
| 一年内到期的非流动负债 | 7,108,829,479 | - | - | - | 7,108,829,479 | ||||||||
| 长期借款 | - | 8,910,688,144 | 11,306,743,678 | 2,077,872,630 | 22,295,304,452 | ||||||||
| 长期应付款 | - | 746,492,462 | 636,721,312 | 848,481,954 | 2,231,695,728 | ||||||||
| 22,893,088,000 | 9,657,180,606 | 11,943,464,990 | 2,926,354,584 | 47,420,088,180 | |||||||||
2021年
| 2021年 | ||||||||||||||
| 1年以内 | 1年至2年 | 2年至5年 | 5年及以上 | 合计 | ||||||||||
| 短期借款 | 6,039,107,924 | - | - | - | 6,039,107,924 | |||||||||
| 应付票据 | 4,160,666,800 | - | - | - | 4,160,666,800 | |||||||||
| 应付账款 | 6,966,472,639 | - | - | - | 6,966,472,639 | |||||||||
| 其他应付款 | 409,527,645 | - | - | - | 409,527,645 | |||||||||
| 一年内到期的非流动负债 | 2,629,217,287 | - | - | - | 2,629,217,287 | |||||||||
| 长期借款 | - | 11,094,362,064 | 13,679,165,744 | 1,483,886,999 | 26,257,414,807 | |||||||||
| 长期应付款 | - | 1,094,905,975 | 619,424,936 | 1,055,544,185 | 2,769,875,096 | |||||||||
| 20,204,992,295 | 12,189,268,039 | 14,298,590,680 | 2,539,431,184 | 49,232,282,198 | ||||||||||
七、
与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
市场风险
利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及长期应付款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2022年12月31日，本集团长期带息债务主要为以美元计价的浮动利率合同、以人民币计价的浮动利率合同，以及以人民币计价的固定利率合同。
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债有关。
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会根据最新的市场状况通过掉期合同等利率互换安排来控制部分利率风险。于2021年度及2022年度本集团均无利率互换安排。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净损益（通过对浮动利率借款的影响）和其他综合收益的税后净额产生的影响。
2022年
| 基点 | 净损益 | 其他综合收益的税后净额 | 股东权益合计 | |||||||||
| 增加/(减少) | 增加/(减少) | 增加/(减少) | 增加/(减少) | |||||||||
| 人民币 | 100 | (26,340,273 | ) | - | (26,340,273 | ) | ||||||
| 人民币 | (100 | ) | 26,340,273 | - | 26,340,273 |
2021年
| 基点 | 净损益 | 其他综合收益的税后净额 | 股东权益合计 | |||||||||
| 增加/(减少) | 增加/(减少) | 增加/(减少) | 增加/(减少) | |||||||||
| 人民币 | 100 | (28,254,774 | ) | - | (28,254,774 | ) | ||||||
| 人民币 | (100 | ) | 28,254,774 | - | 28,254,774 |
七、
与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
市场风险（续）
汇率风险
本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。本集团的主要生产位于中国境内，但主要销售和采购以美元进行结算。故本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，美元汇率发生合理、可能的变动时，将对净损益（由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化）和其他综合收益的税后净额（由于外汇远期合同的公允价值变化）产生的影响。
2022年
| 美元汇率 | 净损益 | 其他综合收益的税后净额 | 股东权益合计 | |||||||||
| 增加/(减少) | 增加/(减少) | 增加/(减少) | 增加/(减少) | |||||||||
| 人民币对美元升值 | 1% | 12,823,427 | - | 12,823,427 | ||||||||
| 人民币对美元贬值 | -1% | (12,823,427 | ) | - | (12,823,427 | ) |
2021年
| 美元汇率 | 净损益 | 其他综合收益的税后净额 | 股东权益合计 | |||||||||
| 增加/(减少) | 增加/(减少) | 增加/(减少) | 增加/(减少) | |||||||||
| 人民币对美元升值 | 1% | 13,174,484 | - | 13,174,484 | ||||||||
| 人民币对美元贬值 | -1% | (13,174,484 | ) | - | (13,174,484 | ) |
七、
与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
市场风险（续）
权益工具投资价格风险
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。于2021年12月31日，本集团暴露于因分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资的个别权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。本集团持有的上市权益工具投资在上海、深圳和香港的证券交易所上市，并在资产负债表日以市场报价计量。
以下证券交易所的、在最接近资产负债表日的交易日的收盘时的市场股票指数，以及年度内其各自的最高收盘点和最低收盘点如下：
| 2022年末 | 2022年 | 2021年末 | 2021年 | |||||||||
| 最高/最低 | 最高/最低 | |||||||||||
| 上海—A股指数 | 3,238 | 3,872/3,001 | 3,814 | 3,912/3,472 | ||||||||
| 深圳—A股指数 | 2,067 | 2,661/1,804 | 2,648 | 2,691/2,229 | ||||||||
| 香港—恒生指数 | 19,781 | 25,051/14,597 | 23,398 | 31,183/22,665 |
下表说明了，在所有其他变量保持不变的假设下，本集团的净损益对权益工具投资的公允价值的每正1%的变动（以资产负债表日的账面价值为基础）的敏感性。
七、
与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
市场风险（续）
权益工具投资价格风险（续）
2022年
| 权益工具投资 账面价值 | 净损益增加 /(减少) | 其他综合收益的税后净额增加/(减少) | 股东权益合计增加/(减少) | |||||||||
| 权益工具投资 | ||||||||||||
| 上海—以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资 | 40,132,122 | 341,123 | - | 341,123 | ||||||||
| 深圳—以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资 | 200,522,582 | 1,704,442 | - | 1,704,442 | ||||||||
| 香港—以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资 | 628,390,362 | 5,247,060 | - | 5,247,060 | ||||||||
| 以公允价值计量的未上市权益工具投资 | ||||||||||||
| —以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 | 73,475,619 | - | 624,543 | 624,543 |
2021年
| 权益工具投资 账面价值 | 净损益增加 /(减少) | 其他综合收益的税后净额增加/(减少) | 股东权益合计增加/(减少) | |||||||||
| 权益工具投资 | ||||||||||||
| 上海—以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资 | 72,893,037 | 619,591 | - | 619,591 | ||||||||
| 深圳—以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资 | 421,346,608 | 3,581,446 | - | 3,581,446 | ||||||||
| 香港—以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资 | 650,855,999 | 5,434,648 | - | 5,434,648 | ||||||||
| 以公允价值计量的未上市权益工具投资 | ||||||||||||
| —以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 | 66,280,045 | - | 563,380 | 563,380 |
七、
与金融工具相关的风险（续）
4. 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求，利用负债比率监控资本。此比率按照债务净额除以总资本计算。债务净额为总借款（包括合并资产负债表所列的短期借款，一年内到期的其他非流动负债（不包括租赁负债）、长期借款及其他应付款和长期应付款中的有息负债减去现金和现金等价物）。总资本为股东权益合计加债务净额。
于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团的负债比率列示如下：
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 负债比率 | 63% | 64% |
八、 公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债
2022年
| 公允价值计量使用的输入值 | |||||||||||
| 活跃市场报价 | 重要可观察 输入值 | 重要不可观察 输入值 | 合计 | ||||||||
| （第一层次） | （第二层次） | （第三层次） | |||||||||
| 持续的公允价值计量 | |||||||||||
| 交易性金融资产 | |||||||||||
| -衍生金融资产-股权期权 | - | - | 8,438,278 | 8,438,278 | |||||||
| -上市公司股票投资 | 869,045,064 | - | - | 869,045,064 | |||||||
| 应收款项融资 | - | 439,912,428 | - | 439,912,428 | |||||||
| 其他权益工具投资 | - | - | 73,475,619 | 73,475,619 | |||||||
| 869,045,064 | 439,912,428 | 81,913,897 | 1,390,871,389 | ||||||||
2021年
| 公允价值计量使用的输入值 | |||||||||||
| 活跃市场报价 | 重要可观察 输入值 | 重要不可观察 输入值 | 合计 | ||||||||
| （第一层次） | （第二层次） | （第三层次） | |||||||||
| 持续的公允价值计量 | |||||||||||
| 交易性金融资产 | |||||||||||
| 衍生金融资产-股权期权 | - | - | 8,438,278 | 8,438,278 | |||||||
| 上市公司股票投资 | 1,145,095,644 | - | - | 1,145,095,644 | |||||||
| 应收款项融资 | - | 245,408,260 | - | 245,408,260 | |||||||
| 其他权益工具投资 | - | - | 66,280,045 | 66,280,045 | |||||||
| 1,145,095,644 | 245,408,260 | 74,718,323 | 1,465,222,227 | ||||||||
八、
公允价值的披露（续）
1.以公允价值计量的资产和负债（续）
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本期无各层次之间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为现金流量折现模型及市场可比公司模型。估值技术的输入值主要包括加权平均资金成本、流动性折扣、可比公司市净率等。
第二层次公允价值计量的相关信息如下：
| 2022年 | 可观察输入值 | |||||||||||||
| 公允价值 | 估值技术 | 名称 | 范围 | |||||||||||
| 应收款项融资 | 439,912,428 | 现金流量 折现模型 | 类似公开市场 借款利率 | 4.4% | ||||||||||
第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述如下：
| 2022年 | 不可观察输入值 | |||||||||||||
| 公允价值 | 估值技术 | 名称 | 加权平均值/范围 | |||||||||||
| 交易性金融资产 -权益工具投资 | 8,438,278 | 现金流量 折现模型 | 加权平均 资金成本 | 11% | ||||||||||
| 其他权益工具投资 | 73,475,619 | 市场可比 公司模型 | 流动性折扣 可比公司市净率 | 28% 1.3-2.6 | ||||||||||
八、
公允价值的披露（续）
2.以公允价值披露的资产和负债
管理层已经评估了货币资金、应收账款、应付票据及应付账款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相等。
本集团的长期应收款为浮动利率的有息应收款项，账面价值与公允价值差异很小。
本集团的长期借款及长期应付款，其账面价值与以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后确定的公允价值相差较小。
3. 公允价值计量的调节和层次转换
于本年，并无金融资产和金融负债公允价值计量在第一层次和第二层次之间的转移，亦无转入或转出第三层次的情况。
八、
公允价值的披露（续）
3. 公允价值计量的调节和层次转换（续）
持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下：
2022年
| 年初 | 转入 | 转出 | 当期利得或损失总额 | 购买 | 发行 | 出售 | 结算 | 年末 | 年末持有的资产 | ||||||||||||||||||||||
| 余额 | 第三层次 | 第三层次 | 计入损益 | 计入其他 综合收益 | 余额 | 计入损益的当期未实现利得 或损失的变动 | |||||||||||||||||||||||||
| 交易性金融资产 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 权益工具投资 | 8,438,278 | - | - | - | - | - | - | - | - | 8,438,278 | - | ||||||||||||||||||||
| 其他权益工具 | 66,280,045 | - | - | - | 7,195,574 | - | - | - | - | 73,475,619 | - | ||||||||||||||||||||
| 74,718,323 | - | - | 7,195,574 | - | - | - | - | 81,913,897 | - | ||||||||||||||||||||||
2021年
| 年初 | 转入 | 转出 | 当期利得或损失总额 | 购买 | 发行 | 出售 | 结算 | 年末 | 年末持有的资产 | ||||||||||||||||||||||
| 余额 | 第三层次 | 第三层次 | 计入损益 | 计入其他 综合收益 | 余额 | 计入损益的当期未实现利得 或损失的变动 | |||||||||||||||||||||||||
| 交易性金融资产 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 权益工具投资 | 8,438,278 | - | - | - | - | - | - | - | - | 8,438,278 | - | ||||||||||||||||||||
| 其他权益工具 | 61,505,751 | - | - | - | 4,774,294 | - | - | - | - | 66,280,045 | - | ||||||||||||||||||||
| 69,944,029 | - | - | - | 4,774,294 | - | - | - | - | 74,718,323 | - | |||||||||||||||||||||
九、 关联方关系及其交易
1. 母公司
| 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 对本公司 持股比例（%） | 对本公司表决权比例（%） | ||||||||||
| 中交集团 | 北京市 | 港口工程承包及相关业务 | 5,855,423,830 | 46 | 46 |
本公司的最终控制方为中交集团。
2. 子公司
子公司详见附注六、1。
3. 合营企业和联营企业
合营企业和联营企业详见附注六、2。
九、
关联方关系及其交易（续）
4. 其他关联方
| 关联方关系 | |
| 中国交通建设股份有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中国港湾工程有限责任公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交财务有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交第二公路工程局有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交第二公路勘察设计研究院有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交第二航务工程局有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交第二航务工程勘察设计院有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交第三公路工程局有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交第三航务工程局有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交第三航务工程勘察设计院有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交建筑集团有限公司（曾用名：中交第四公路工程局有限公司） | 受同一母公司控制 |
| 中交第四航务工程局有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交第四航务工程勘察设计院有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交第一公路工程局有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交第一航务工程局有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交第一航务工程勘察设计院有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交二公局第二工程有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交二公局第四工程有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交二公局铁路建设有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交二航局第二工程有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交二航局第三工程有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交二航局第四工程有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交二航局第一工程有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 澳门振华海湾工程有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 北京瑞拓电子技术发展有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 贵州中交贵都高速公路建设有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 上海航道物流有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 上海江天实业有限公司 | 受同一母公司控制 |
（续下页）
九、
关联方关系及其交易（续）
4. 其他关联方（续）
| 关联方关系 | |
| （接上页） | |
| 上海交通建设总承包有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 上海远通路桥工程有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 上海真砂隆福机械有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 上海中交水运设计研究有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 天津航道局有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 香港振华工程有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 湘潭中交交发潭易线投资建设有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 岳阳城陵矶新港有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中国路桥工程有限责任公司 | 受同一母公司控制 |
| 中国公路工程咨询集团有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中和日盛（北京）国际贸易有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交（厦门）信息有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交北方实业有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交公路规划设计院有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交公路长大桥建设国家工程研究中心有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交广州航道局有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交国际（香港）控股有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交华东投资有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交机电工程局有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交基础设施养护集团有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交路桥华东工程有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交路桥华南工程有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交路桥建设有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交融资租赁（广州）有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交融资租赁有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交三航局第二工程有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交三航局第三工程有限公司 | 受同一母公司控制 |
（续下页）
九、
关联方关系及其交易（续）
4. 其他关联方（续）
| 关联方关系 | |
| （接上页） | |
| 中交三航局兴安基建筑工程有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交上海港湾工程设计研究院有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交上海航道局有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交上海航道装备工业有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交上海装备工程有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交世通（重庆）重工有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交疏浚技术装备国家工程研究中心有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交水运规划设计院有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交四公局第二工程有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交四航局第二工程有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交隧道工程局有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交（天津）疏浚工程有限公司（曾用名：中交天航滨海环保浚航工程有限公司） | 受同一母公司控制 |
| 中交天和机械设备制造有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交天津工贸有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交天津航道局有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交西安筑路机械有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交星宇科技有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交雄安融资租赁有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交盐城建设发展有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交一公局第六工程有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交一公局第五工程有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交一公局电气化工程有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交一公局重庆永江高速公路投资建设有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交一航局安装工程有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交一航局第二工程有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交天航港湾建设工程有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 上海达华测绘有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 上海东华建设管理有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交三航(厦门)工程有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交疏浚（集团）股份有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交海洋工程船舶技术研究中心有限公司 | 受同一母公司控制 |
（续下页）
九、
关联方关系及其交易（续）
4. 其他关联方（续）
| 关联方关系 | |
| （接上页） | |
| 中交一航局第一工程有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交租赁佳华贰有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交租赁佳华壹有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中石油中交油品销售有限公司 | 受同一母公司控制 |
| Friede & Goldman, Llc. | 受同一母公司控制 |
| 中交（厦门）电子商务有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中国交通信息科技集团有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 路桥建设重庆丰涪高速公路发展有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 路桥建设重庆丰石高速公路发展有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交郴州筑路机械有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 三亚凤凰岛国际邮轮港发展有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交资本控股有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交（天津）生态环保设计研究院有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 北京北林地景园林规划设计院有限责任公司 | 受同一母公司控制 |
| 重庆忠万高速公路有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 江苏中交绿能光伏科技有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 四川路桥建设集团股份有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交（郑州）建设有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 天津港湾工程质量检测中心有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交海峰风电发展股份有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 民航机场建设工程有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 九江中交二航教育咨询有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交四航局江门航通船业有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交二公局第一工程有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交二公局第五工程有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交二公局铁路工程有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交雄安城市建设发展有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交东北投资有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交世通重工（北京）有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 厦门捷航建筑工程质量检测有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中国公路车辆机械有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中交租赁（山东）有限公司 | 受同一母公司控制 |
5. 本集团与关联方的主要交易
本集团与关联方的交易价格均根据双方协议并参考市场价作为定价基础。
九、
关联方关系及其交易（续）
6. 关联方商品和服务交易
向关联方销售产品、提供劳务或提供经营租赁等服务
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 江苏龙源振华海洋工程有限公司 | 1,290,408,439 | 371,622,372 | ||||
| 中国路桥工程有限责任公司 | 447,741,507 | 1,076,133,465 | ||||
| 中国港湾工程有限责任公司 | 441,437,766 | 13,183 | ||||
| 中交第三航务工程局有限公司 | 407,944,621 | 464,677,293 | ||||
| 中交海峰风电发展股份有限公司 | 374,901,683 | - | ||||
| 中交一航局第一工程有限公司 | 213,716,814 | - | ||||
| 中交三航局第二工程有限公司 | 208,387,950 | - | ||||
| 中交第一航务工程局有限公司 | 167,694,228 | 658,454,907 | ||||
| 中交第三公路工程局有限公司 | 93,106,456 | 55,241,845 | ||||
| 中交第四航务工程局有限公司 | 45,044,248 | - | ||||
| 中交第二公路工程局有限公司 | 36,106,344 | 222,256,873 | ||||
| 中交天和机械设备制造有限公司 | 32,668,690 | 58,852,099 | ||||
| 中国交通建设股份有限公司 | 28,946,178 | 22,832,895 | ||||
| 中交路桥建设有限公司 | 10,805,548 | 12,612,240 | ||||
| 中交二公局第二工程有限公司 | 8,060,013 | 2,770,866 | ||||
| 中交天津工贸有限公司 | 6,767,181 | 9,416,830 | ||||
| 中交第二航务工程局有限公司 | 3,669,477 | 108,882,731 | ||||
| ZPMC Southeast Asia Pte. Ltd | 2,611,725 | 7,916,694 | ||||
| 路桥建设重庆丰涪高速公路发展有限公司 | 2,335,010 | 934,633 |
（续下页）
九、
关联方关系及其交易（续）
6. 关联方商品和服务交易（续）
向关联方销售产品、提供劳务或提供经营租赁等服务（续）
| 2022年 | 2021年 | |||||
| （接上页） | ||||||
| 路桥建设重庆丰石高速公路发展有限公司 | 1,959,278 | 828,665 | ||||
| 中交天津航道局有限公司 | 1,670,636 | 17,322,772 | ||||
| 上海江天实业有限公司 | 1,504,488 | 744,530 | ||||
| 中交上海航道局有限公司 | 1,458,199 | 757,248 | ||||
| 中交上海装备工程有限公司 | 838,967 | - | ||||
| 中交建筑集团有限公司（曾用名：中交第四公路工程局有限公司） | 270,456 | 2,148,874 | ||||
| 江苏进华重防腐涂料有限公司 | 200,664 | - | ||||
| 中交一航局第二工程有限公司 | 188,679 | - | ||||
| 中交一公局重庆永江高速公路投资建设有限公司 | 172,087 | 105,334 | ||||
| 中交（厦门）电子商务有限公司 | 166,240 | 362,697 | ||||
| 中国交通信息科技集团有限公司 | 47,830 | 66,835 | ||||
| 九江中交二航教育咨询有限公司 | 1,698 | - | ||||
| 中交机电工程局有限公司 | - | 567,936,071 | ||||
| 中交第一公路工程局有限公司 | - | 1,387,096 | ||||
| ZPMC Mediterranean Liman Makinalari Ticaret Anonim Sirketi | - | 3,595,115 | ||||
| 北京瑞拓电子技术发展有限公司 | - | 1,774,844 | ||||
| 中交二公局铁路建设有限公司 | - | 1,288,888 | ||||
| 中交一公局电气化工程有限公司 | - | 231,707 | ||||
| 中交一航局安装工程有限公司 | - | 702,083 | ||||
| 中交融资租赁有限公司 | - | 454,989 | ||||
| 中交二公局第四工程有限公司 | - | 60,379,716 | ||||
| Friede & Goldman, Llc. | - | 2,346,934 | ||||
| 中交广州航道局有限公司 | - | 244,956 | ||||
| 3,830,833,100 | 3,735,298,280 |
九、
关联方关系及其交易（续）
6. 关联方商品和服务交易（续）
自关联方接受劳务
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 中交三航局第二工程有限公司 | 452,903,273 | 395,812,379 | ||||
| 中交上海装备工程有限公司 | 368,095,891 | 267,095,811 | ||||
| 中交第一公路工程局有限公司 | 293,136,519 | 300,665,193 | ||||
| 中交第二航务工程局有限公司 | 227,255,981 | 132,279,839 | ||||
| 中交第三公路工程局有限公司 | 220,317,269 | 166,239,672 | ||||
| 中交天津航道局有限公司 | 152,397,803 | 300,755,835 | ||||
| 中交第三航务工程局有限公司 | 134,197,024 | 164,243,707 | ||||
| 中交路桥华东工程有限公司 | 50,674,337 | 129,730,802 | ||||
| ZPMC Southeast Asia Pte. Ltd | 40,615,972 | 114,109,010 | ||||
| 中交建筑集团有限公司（曾用名：中交第四公路工程局有限公司） | 28,301,887 | 5,299,846 | ||||
| 中国交通信息科技集团有限公司 | 18,659,881 | - | ||||
| 江苏龙源振华海洋工程有限公司 | 14,150,943 | - | ||||
| 中交上海航道局有限公司 | 9,147,073 | - | ||||
| 上海交通建设总承包有限公司 | 7,018,983 | - | ||||
| 中国路桥工程有限责任公司 | 4,281,621 | 5,897,691 | ||||
| 上海中交水运设计研究有限公司 | 4,139,151 | - | ||||
| 中交第二公路勘察设计研究院有限公司 | 3,475,462 | 1,329,962 | ||||
| 中交第一航务工程局有限公司 | 2,321,373 | 10,475,623 | ||||
| 上海航道物流有限公司 | 1,492,658 | 856,132 | ||||
| 中交一航局安装工程有限公司 | 1,344,340 | 781,386 | ||||
| 上海远通路桥工程有限公司 | 1,159,917 | - | ||||
| 中石油中交油品销售有限公司 | 965,323 | - | ||||
| 中交第三航务工程勘察设计院有限公司 | 939,041 | 47,170 | ||||
| ZPMC Mediterranean Liman Makinalari Ticaret Anonim Sirketi | 885,446 | 6,424,633 | ||||
| 中交星宇科技有限公司 | 861,426 | 2,049,877 | ||||
| 北京北林地景园林规划设计院有限责任公司 | 366,037 | - | ||||
| 中交第二航务工程勘察设计院有限公司 | 230,063 | 1,150,316 | ||||
| 中交（厦门）电子商务有限公司 | 45,217 | 5,209 | ||||
| 中交世通（重庆）重工有限公司 | - | 19,476,868 | ||||
| 中国交通建设股份有限公司 | - | 27,080 | ||||
| 中交海洋工程船舶技术研究中心有限公司 | - | 692,025 | ||||
| 中交上海港湾工程设计研究院有限公司 | - | 1,258,302 | ||||
| 江苏进华重防腐涂料有限公司 | - | 2,973,451 | ||||
| 上海江天实业有限公司 | - | 8,332 | ||||
| 中交第一航务工程勘察设计院有限公司 | - | 7,528,374 | ||||
| 中交水运规划设计院有限公司 | - | 73,943 | ||||
| 2,039,379,911 | 2,037,288,468 |
九、
关联方关系及其交易（续）
6. 关联方商品和服务交易（续）
自关联方采购产品
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 中交上海装备工程有限公司 | 370,483,873 | 381,457,531 | ||||
| 江苏进华重防腐涂料有限公司 | 131,829,860 | 122,100,652 | ||||
| 中石油中交油品销售有限公司 | 53,399,047 | 21,563,726 | ||||
| 中交第三航务工程局有限公司 | 37,699,113 | - | ||||
| 中交第三航务工程勘察设计院有限公司 | 31,363,816 | - | ||||
| ZPMC Southeast Asia Pte. Ltd | 28,685,372 | - | ||||
| 上海江天实业有限公司 | 13,419,612 | 11,826,245 | ||||
| 中交水运规划设计院有限公司 | 8,336,283 | - | ||||
| 中和日盛（北京）国际贸易有限公司 | 7,280,458 | - | ||||
| 中交四航局江门航通船业有限公司 | 6,318,584 | - | ||||
| 上海真砂隆福机械有限公司 | 5,974,560 | 15,863 | ||||
| 中交一航局安装工程有限公司 | 4,867,257 | - | ||||
| 中国交通信息科技集团有限公司 | 4,001,152 | - | ||||
| 中交天津工贸有限公司 | 3,899,530 | 1,866,300 | ||||
| 中交第四航务工程勘察设计院有限公司 | 3,623,894 | - | ||||
| ZPMC Mediterranean Liman Makinalari Ticaret Anonim Sirketi | 2,347,434 | - | ||||
| 中交公路长大桥建设国家工程研究中心有限公司 | 1,189,381 | - | ||||
| 中交（厦门）电子商务有限公司 | 1,022,057 | 152,192 | ||||
| 中交三航局兴安基建筑工程有限公司 | 775,633 | - | ||||
| 中交星宇科技有限公司 | 266,896 | 347,434 | ||||
| 上海航道物流有限公司 | 33,033 | 22,697 | ||||
| 中国交通建设股份有限公司 | - | 256,441 | ||||
| 中交（厦门）信息有限公司 | - | 990,028 | ||||
| 上海中交水运设计研究有限公司 | - | 79,565 | ||||
| 中交上海港湾工程设计研究院有限公司 | - | - | ||||
| Friede & Goldman, Llc. | - | 2,285,348 | ||||
| 上海远通路桥工程有限公司 | - | - | ||||
| 中交第二公路工程局有限公司 | - | 3,161,250 | ||||
| 中交一公局重庆永江高速公路投资建设有限公司 | - | 286,716 | ||||
| 中交一航局第一工程有限公司 | - | 77,324 | ||||
| 中交上海航道装备工业有限公司 | - | 21,777,619 | ||||
| 中交疏浚技术装备国家工程研究中心有限公司 | - | 22,472,100 | ||||
| 716,816,845 | 590,739,031 |
九、
关联方关系及其交易（续）
7. 向关联方分配股利
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 中交集团 | 75,938,271 | - | ||||
| 中交国际（香港）控股有限公司 | 45,837,792 | - | ||||
| 121,776,063 | - |
8.向关联方存入存款/（取出存款）
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 中交财务有限公司 | (1,600,236,793 | ) | 1,524,770,252 |
9.向关联方借款
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 中交财务有限公司 | 544,000,000 | 100,000,000 | ||||
| 中交雄安融资租赁有限公司 | 120,000,000 | 326,000,000 | ||||
| 664,000,000 | 426,000,000 |
10.向关联方收取利息
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 湘潭中交交发潭易线投资建设有限公司 | 28,423,585 | - | ||||
| 中交财务有限公司 | 672,361 | 229,748 | ||||
| 29,095,946 | 229,748 |
11. 向关联方支付利息
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 中交雄安融资租赁有限公司 | 14,591,870 | 13,874,222 | ||||
| 中交财务有限公司 | 7,437,556 | 20,356,489 | ||||
| 中交融资租赁有限公司 | 156,318 | 5,918,543 | ||||
| 中交租赁佳华壹有限公司 | 95,492 | 8,795,303 | ||||
| 中交租赁佳华贰有限公司 | 95,492 | 4,131,498 | ||||
| 中交融资租赁（广州）有限公司 | - | 1,713,225 | ||||
| 22,376,728 | 54,789,280 |
九、
关联方关系及其交易（续）
12.其他关联方交易
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 关键管理人员薪酬 | 15,347,500 | 15,400,349 |
本集团2022年度关键管理人员人数为22人（2021年度：25人）。换届新增任职人员和离职人员薪酬均按任职期限统计，其他人员均按本期统计。
13.本集团与关联方的承诺
以下为于资产负债表日，本集团已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
关联方为本集团提供劳务
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 中交第三航务工程局有限公司 | 761,097,020 | 770,463,672 | ||||
| 中交天津航道局有限公司 | 393,318,809 | 545,716,613 | ||||
| 中交一公局第五工程有限公司 | 388,366,210 | 388,366,210 | ||||
| 中交四公局第二工程有限公司 | 305,931,400 | 305,931,400 | ||||
| 中交第一公路工程局有限公司 | 185,310,227 | 478,446,746 | ||||
| 中交一航局第一工程有限公司 | 56,568,996 | 56,568,996 | ||||
| 上海交通建设总承包有限公司 | 2,631,313 | 9,650,296 | ||||
| 中交隧道工程局有限公司 | 158,070 | 158,070 | ||||
| 2,093,382,045 | 2,555,302,003 |
九、
关联方关系及其交易（续）
13.本集团与关联方的承诺（续）
向关联方销售产品、提供劳务或提供租赁等服务
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 中交海峰风电发展股份有限公司 | 942,273,538 | - | ||||
| 中交疏浚技术装备国家工程研究中心有限公司 | 528,800,000 | - | ||||
| 中交路桥建设有限公司 | 241,720,000 | - | ||||
| 中交第一航务工程局有限公司 | 224,844,126 | 390,361,699 | ||||
| 中交第二公路工程局有限公司 | 154,280,200 | 254,806,857 | ||||
| 中交第三航务工程局有限公司 | 145,655,357 | 69,920,757 | ||||
| 中国港湾工程有限责任公司 | 55,177,980 | 770,512,465 | ||||
| 中交二公局第一工程有限公司 | 36,000,000 | - | ||||
| 中国路桥工程有限责任公司 | 34,957,678 | 785,312,864 | ||||
| 中交一航局第一工程有限公司 | 27,783,186 | - | ||||
| 江苏龙源振华海洋工程有限公司 | 25,950,000 | 103,090,433 | ||||
| 中交第四航务工程局有限公司 | 5,855,752 | - | ||||
| 中国交通建设股份有限公司 | 3,681,416 | - | ||||
| 中交二公局第二工程有限公司 | - | 101,152,667 | ||||
| 中交第三公路工程局有限公司 | - | 89,095,627 | ||||
| 中交第二航务工程局有限公司 | - | 55,563,116 | ||||
| 2,426,979,233 | 2,619,816,485 |
九、
关联方关系及其交易（续）
14.关联方应收款项余额
| 2022年 | 2021年 | |||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||||||
| 中交海峰风电发展股份有限公司 | 243,735,000 | - | - | - | ||||||||
| 中交第三航务工程局有限公司 | 211,646,105 | - | 182,219,562 | - | ||||||||
| 中交第一航务工程局有限公司 | 192,888,613 | - | 166,044,484 | - | ||||||||
| 中国路桥工程有限责任公司 | 138,480,715 | - | 97,208,155 | - | ||||||||
| 江苏龙源振华海洋工程有限公司 | 119,803,239 | - | 151,651,546 | - | ||||||||
| 中国港湾工程有限责任公司 | 93,246,900 | - | 6,926,061 | - | ||||||||
| 中交机电工程局有限公司 | 86,806,696 | - | 138,547,709 | - | ||||||||
| 中交一航局第一工程有限公司 | 64,841,100 | - | 52,779,503 | - | ||||||||
| 中交第二航务工程局有限公司 | 47,380,307 | - | 97,888,662 | - | ||||||||
| 湘潭中交交发潭易线投资建设有限公司 | 36,599,733 | - | - | - | ||||||||
| 中交第四航务工程局有限公司 | 26,986,726 | - | - | - | ||||||||
| 振华深德海上工程安装有限公司 | 24,248,168 | - | 22,838,856 | - | ||||||||
| 中国交通建设股份有限公司 | 20,714,844 | - | 35,437,005 | - | ||||||||
| 中交第一航务工程勘察设计院有限公司 | 20,307,006 | - | 22,829,248 | - | ||||||||
| 振华海洋能源（香港）有限公司 | 17,872,453 | - | 10,510,025 | - | ||||||||
| 中交融资租赁有限公司 | 16,865,821 | - | 14,888,332 | - | ||||||||
| Friede & Goldman, Llc. | 16,293,389 | - | 17,063,248 | - | ||||||||
| 江苏中交绿能光伏科技有限公司 | 14,446,169 | - | - | - | ||||||||
| 中交天津工贸有限公司 | 13,863,129 | - | 52,046,271 | - | ||||||||
| 中交二公局第四工程有限公司 | 13,833,457 | - | 10,622,056 | - | ||||||||
| 中交天和机械设备制造有限公司 | 13,805,933 | - | 9,220,004 | - | ||||||||
| ZPMC Southeast Asia Pte. Ltd | 13,486,165 | - | 19,345,412 | - | ||||||||
| ZPMC Mediterranean Liman Makinalari Ticaret Anonim Sirketi | 11,282,084 | - | 10,799,805 | - | ||||||||
| 中交（天津）疏浚工程有限公司（曾用名：中交天航滨海环保浚航工程有限公司） | 8,160,365 | - | 8,160,365 | - | ||||||||
| 中交第四航务工程勘察设计院有限公司 | 7,398,000 | - | 7,398,000 | - | ||||||||
| 中交二航局第三工程有限公司 | 7,282,296 | - | 747,641 | - | ||||||||
| 中交二航局第四工程有限公司 | 6,137,565 | - | - | - | ||||||||
| 中交第二公路工程局有限公司 | 5,546,487 | - | 19,461,889 | - | ||||||||
| 中交二公局第五工程有限公司 | 5,031,955 | - | - | - | ||||||||
| 中交二航局第一工程有限公司 | 3,750,000 | - | 4,235,276 | - | ||||||||
| 中交第一公路工程局有限公司 | 3,110,301 | - | 2,391,979 | - | ||||||||
| 中交一公局第六工程有限公司 | 3,032,564 | - | 2,000,000 | - | ||||||||
| 中交二公局第二工程有限公司 | 2,479,578 | - | 75,045 | - | ||||||||
| 路桥建设重庆丰涪高速公路发展有限公司 | 2,335,010 | - | 934,633 | - | ||||||||
| 四川路桥建设集团股份有限公司 | 2,156,724 | - | - | - | ||||||||
| 上海江天实业有限公司 | 2,014,799 | - | 432,337 | - | ||||||||
| 中交第三航务工程勘察设计院有限公司 | 2,007,459 | - | 12,771,119 | - | ||||||||
| 重庆忠万高速公路有限公司 | 1,679,281 | - | - | - | ||||||||
| 中交路桥建设有限公司 | 1,143,748 | - | 11,187,853 | - | ||||||||
| （续下页） | ||||||||||||
九、
关联方关系及其交易（续）
14.关联方应收款项余额（续）
| 2022年 | 2021年 | |||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||||||
| 应收账款 | ||||||||||||
| （接上页） | ||||||||||||
| 中交第三公路工程局有限公司 | 1,128,632 | - | 1,952,749 | - | ||||||||
| 北京瑞拓电子技术发展有限公司 | 891,517 | - | 1,155,417 | - | ||||||||
| 上海远通路桥工程有限公司 | 670,488 | - | 1,900,000 | - | ||||||||
| 中交二公局铁路工程有限公司 | 656,275 | - | - | - | ||||||||
| 路桥建设重庆丰石高速公路发展有限公司 | 601,676 | - | 828,665 | - | ||||||||
| 中交郴州筑路机械有限公司 | 531,658 | - | 531,658 | - | ||||||||
| 中交二航局第二工程有限公司 | 417,150 | - | 417,150 | - | ||||||||
| 中交集团 | 300,000 | - | - | - | ||||||||
| 中交一航局安装工程有限公司 | 213,349 | - | 978,404 | - | ||||||||
| 中交一航局第二工程有限公司 | 200,000 | - | - | - | ||||||||
| 中交上海装备工程有限公司 | 168,000 | - | 232,500 | - | ||||||||
| 中交天津航道局有限公司 | 82,800 | - | - | |||||||||
| 中交建筑集团有限公司（曾用名：中交第四公路工程局有限公司） | 82,015 | - | 1,228,228 | - | ||||||||
| 贵州中交贵都高速公路建设有限公司 | 63,951 | - | 63,951 | - | ||||||||
| 岳阳城陵矶新港有限公司 | 48,680 | - | 48,680 | - | ||||||||
| 中交一公局重庆永江高速公路投资建设有限公司 | 36,257 | - | 105,334 | - | ||||||||
| 三亚凤凰岛国际邮轮港发展有限公司 | 33,740 | - | 33,740 | - | ||||||||
| 中交一公局电气化工程有限公司 | 26,407 | - | 440,118 | - | ||||||||
| 中交二公局铁路建设有限公司 | 23,980 | - | 2,660,549 | - | ||||||||
| ZPMC ISTANBUL LIMAN MAKINALARI Tic A.S. | 3,482 | - | 3,188 | - | ||||||||
| 中交海洋工程船舶技术研究中心有限公司 | - | - | 23,647,274 | - | ||||||||
| 中和日盛（北京）国际贸易有限公司 | - | - | 5,420,000 | - | ||||||||
| 中交路桥华南工程有限公司 | - | - | 3,297,002 | - | ||||||||
| 中交西安筑路机械有限公司 | - | - | 200,000 | - | ||||||||
| 1,528,879,941 | 1,233,806,688 | |||||||||||
九、
关联方关系及其交易（续）
14.关联方应收款项余额（续）
| 2022年 | 2021年 | |||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||||||
| 应收款项融资 | ||||||||||||
| 中交第三航务工程局有限公司 | 52,661,823 | - | 34,650,000 | - | ||||||||
| 中交第一航务工程局有限公司 | 51,766,155 | - | 32,647,622 | - | ||||||||
| 中交第三公路工程局有限公司 | 38,000,000 | - | - | - | ||||||||
| 中交第二公路工程局有限公司 | 34,367,325 | - | 3,000,000 | - | ||||||||
| 中交路桥建设有限公司 | 22,230,347 | - | - | - | ||||||||
| 中交一航局第一工程有限公司 | 10,537,271 | - | 51,736,656 | - | ||||||||
| 中交天津工贸有限公司 | 3,498,829 | - | - | - | ||||||||
| 中交一公局电气化工程有限公司 | 300,000 | - | 599,796 | - | ||||||||
| 中交二公局铁路工程有限公司 | 202,412 | - | - | - | ||||||||
| 中交一航局安装工程有限公司 | 63,000 | - | - | - | ||||||||
| 中交路桥华东工程有限公司 | - | - | 17,500,000 | - | ||||||||
| 中交第四航务工程局有限公司 | - | - | 10,500,000 | - | ||||||||
| 213,627,162 | - | 150,634,074 | - | |||||||||
九、
关联方关系及其交易（续）
14.关联方应收款项余额（续）
| 2022年 | 2021年 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||||
| 其他应收款 | |||||||||
| 振华海洋能源（香港）有限公司 | 164,124,678 | 164,124,678 | 164,124,678 | 164,124,678 | |||||
| 中交第一航务工程局有限公司 | 40,331,081 | - | 13,413,065 | - | |||||
| 中交第三航务工程局有限公司 | 34,863,137 | - | - | - | |||||
| 中国路桥工程有限责任公司 | 32,174,052 | - | - | - | |||||
| 中交第二航务工程局有限公司 | 26,080,121 | - | - | - | |||||
| 江苏龙源振华海洋工程有限公司 | 25,033,390 | - | 23,227,824 | - | |||||
| 中交疏浚技术装备国家工程研究中心有限公司 | 12,167,079 | - | - | - | |||||
| 中交第三公路工程局有限公司 | 11,671,593 | - | 10,000 | - | |||||
| 中交机电工程局有限公司 | 11,230,777 | - | 40,000 | - | |||||
| 中交路桥建设有限公司 | 10,311,354 | - | - | - | |||||
| 中交雄安融资租赁有限公司 | 6,000,000 | - | 4,000,000 | - | |||||
| 中国交通建设股份有限公司 | 3,782,930 | - | 4,220,126 | - | |||||
| 中交第四航务工程局有限公司 | 3,117,699 | - | - | - | |||||
| 中交第一航务工程勘察设计院有限公司 | 2,602,610 | - | - | - | |||||
| 中交二航局第四工程有限公司 | 2,116,091 | - | - | - | |||||
| 中交二公局第二工程有限公司 | 1,623,738 | - | - | - | |||||
| 中交第二公路工程局有限公司 | 1,611,506 | - | 153,605 | - | |||||
| 中交盐城建设发展有限公司 | 1,600,000 | - | 1,600,000 | - | |||||
| 中交集团 | 1,356,800 | - | - | - | |||||
| 中交三航局第二工程有限公司 | 1,327,942 | - | - | - | |||||
| 中交第四航务工程勘察设计院有限公司 | 992,576 | - | - | - | |||||
| 中交雄安城市建设发展有限公司 | 550,000 | - | - | - | |||||
| 中交融资租赁有限公司 | 206,389 | - | - | - | |||||
| 中交华东投资有限公司 | 194,959 | - | 132,207 | - | |||||
| （续下页） | |||||||||
九、
关联方关系及其交易（续）
14.关联方应收款项余额（续）
| 2022年 | 2021年 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||||
| 其他应收款 | |||||||||
| （续上页） | |||||||||
| ZPMC Mediterranean Liman Makinalari Ticaret Anonim Sirketi | 178,642 | - | - | - | |||||
| 中交东北投资有限公司 | 152,002 | - | - | - | |||||
| 中国港湾工程有限责任公司 | 138,462 | - | 101,203 | - | |||||
| 上海江天实业有限公司 | 77,552 | - | - | - | |||||
| 振华深德海上工程安装有限公司 | 49,038 | - | 14,553 | - | |||||
| ZPMC Southeast Asia Pte. Ltd | 15,165 | - | - | - | |||||
| 九江中交二航教育咨询有限公司 | 1,800 | - | - | - | |||||
| 中交资本控股有限公司 | - | - | 62,210,484 | - | |||||
| 中国交通信息科技集团有限公司 | - | - | 11,713 | - | |||||
| 中交上海航道局有限公司 | - | - | 4,400 | - | |||||
| 江苏进华重防腐涂料有限公司 | - | - | 2,157 | - | |||||
| 395,683,163 | 164,124,678 | 273,266,015 | 164,124,678 | ||||||
九、
关联方关系及其交易（续）
14.关联方应收款项余额（续）
| 2022年 | 2021年 | |||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||||||
| 预付款项 | ||||||||||||
| 中交路桥华东工程有限公司 | 24,847,917 | - | 14,149,179 | - | ||||||||
| 中交第一公路工程局有限公司 | 16,625,967 | - | - | - | ||||||||
| 中交第三航务工程勘察设计院有限公司 | 10,651,759 | - | 11,850,000 | - | ||||||||
| 中交四航局江门航通船业有限公司 | 7,000,000 | - | - | - | ||||||||
| 中交第四航务工程勘察设计院有限公司 | 4,095,000 | - | - | - | ||||||||
| 中交世通（重庆）重工有限公司 | 385,568 | - | - | - | ||||||||
| 中国港湾工程有限责任公司 | 5,000 | - | - | - | ||||||||
| 中交三航(厦门)工程有限公司 | 2,000 | - | - | - | ||||||||
| 中交第二航务工程局有限公司 | 600 | - | - | - | ||||||||
| 中交第一航务工程局有限公司 | - | - | 5,500,000 | - | ||||||||
| 中交第三航务工程局有限公司 | - | - | 11,770 | - | ||||||||
| 江苏进华重防腐涂料有限公司 | - | - | 4,145 | - | ||||||||
| 63,613,811 | - | 31,515,094 | - | |||||||||
九、
关联方关系及其交易（续）
14.关联方应收款项余额（续）
| 2022年 | 2021年 | ||||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面余额 | 减值准备 | ||||||||
| 合同资产 | |||||||||||
| 江苏龙源振华海洋工程有限公司 | 605,354,047 | - | - | - | |||||||
| 中交第一航务工程局有限公司 | 62,352,928 | - | 16,790,746 | - | |||||||
| 中交海峰风电发展股份有限公司 | 48,181,663 | - | - | - | |||||||
| 中交第二航务工程局有限公司 | 30,082,851 | - | 58,199,415 | - | |||||||
| 中国路桥工程有限责任公司 | 22,477,343 | - | 15,314,507 | - | |||||||
| 中交第二公路工程局有限公司 | 21,831,279 | - | 16,603,220 | - | |||||||
| 中交第三公路工程局有限公司 | 15,018,912 | - | 2,597,625 | - | |||||||
| 中交二航局第四工程有限公司 | 9,311,494 | - | - | - | |||||||
| 中交二公局第二工程有限公司 | 4,497,454 | - | 3,944,683 | - | |||||||
| 中交第三航务工程局有限公司 | 3,004,388 | - | 6,049,547 | - | |||||||
| 四川路桥建设集团股份有限公司 | 2,297,016 | - | - | - | |||||||
| 中国交通建设股份有限公司 | - | - | 3,067,965 | - | |||||||
| 中交第一航务工程勘察设计院有限公司 | - | - | 720,513 | - | |||||||
| 中交二公局第四工程有限公司 | - | - | 6,211,400 | - | |||||||
| 中交二航局第一工程有限公司 | - | - | 1,836,207 | - | |||||||
| 中交机电工程局有限公司 | - | - | 27,477,285 | - | |||||||
| 中交路桥建设有限公司 | - | - | 2,131,171 | - | |||||||
| 824,409,375 | - | 160,944,284 | - | ||||||||
| 2022年 | 2021年 | ||||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面余额 | 减值准备 | ||||||||
| 其他非流动资产 | |||||||||||
| 中国港湾工程有限责任公司 | 16,115,040 | - | - | - | |||||||
| 中交第四航务工程局有限公司 | 2,252,212 | - | - | - | |||||||
| 江苏龙源振华海洋工程有限公司 | - | - | 4,690,047 | - | |||||||
| 中国路桥工程有限责任公司 | - | - | 15,314,507 | - | |||||||
| 中交第二公路工程局有限公司 | - | - | 16,516,684 | - | |||||||
| 中交第二航务工程局有限公司 | - | - | 41,510,434 | - | |||||||
| 中交第三公路工程局有限公司 | - | - | 1,467,889 | - | |||||||
| 中交第三航务工程局有限公司 | - | - | 2,874,326 | - | |||||||
| 中交第一航务工程局有限公司 | - | - | 16,790,746 | - | |||||||
| 中交二公局第四工程有限公司 | - | - | 6,211,400 | - | |||||||
| 中交路桥建设有限公司 | - | - | 2,131,171 | - | |||||||
| 18,367,252 | - | 107,507,204 | - | ||||||||
九、
关联方关系及其交易（续）
15.关联方应付款项余额
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 应付账款 | ||||||
| 中交第三航务工程局有限公司 | 331,634,582 | 237,337,752 | ||||
| 中交第一公路工程局有限公司 | 259,160,857 | 109,513,338 | ||||
| 中交第三公路工程局有限公司 | 250,106,814 | 171,953,904 | ||||
| 中交建筑集团有限公司（曾用名：中交第四公路工程局有限公司） | 101,897,141 | 174,746,384 | ||||
| 中交上海装备工程有限公司 | 83,614,468 | 51,172,227 | ||||
| 中交第二航务工程局有限公司 | 74,160,316 | 132,281,871 | ||||
| 江苏进华重防腐涂料有限公司 | 43,778,590 | 33,794,779 | ||||
| 天津航道局有限公司 | 33,225,252 | - | ||||
| 中交路桥华东工程有限公司 | 22,984,931 | - | ||||
| 上海交通建设总承包有限公司 | 21,494,837 | 13,844,146 | ||||
| 中交上海航道局有限公司 | 20,295,398 | 13,355,089 | ||||
| 中交第二公路勘察设计研究院有限公司 | 20,038,332 | 18,804,342 | ||||
| 中石油中交油品销售有限公司 | 18,903,424 | 10,696,813 | ||||
| 中交一航局第一工程有限公司 | 16,878,682 | 18,318,225 | ||||
| ZPMC Southeast Asia Pte. Ltd | 16,657,949 | 18,035,599 | ||||
| 中交四航局江门航通船业有限公司 | 14,280,000 | - | ||||
| 中交四公局第二工程有限公司 | 8,581,250 | 8,581,250 | ||||
| 中交三航局第三工程有限公司 | 7,815,018 | 7,815,018 | ||||
| 中交第一航务工程勘察设计院有限公司 | 7,631,212 | 7,631,212 | ||||
| 上海真砂隆福机械有限公司 | 6,751,252 | - | ||||
| 中交第一航务工程局有限公司 | 6,498,606 | 10,054,549 | ||||
| 中交水运规划设计院有限公司 | 5,907,891 | 5,907,891 | ||||
| 上海江天实业有限公司 | 4,419,111 | 17,864,928 | ||||
| 中交疏浚技术装备国家工程研究中心有限公司 | 3,962,714 | 4,091,155 | ||||
| 中交上海航道装备工业有限公司 | 594,418 | 2,196,743 | ||||
| 江苏龙源振华海洋工程有限公司 | 450,000 | 3,998,467 | ||||
| 中交一公局重庆永江高速公路投资建设有限公司 | 323,990 | 323,990 | ||||
| 厦门捷航建筑工程质量检测有限公司 | 256,536 | - | ||||
| 中交第二公路工程局有限公司 | 121,494 | 121,494 | ||||
| 中交一航局安装工程有限公司 | 33,849 | 33,849 | ||||
| ZPMC Mediterranean Liman Makinalari Ticaret Anonim Sirketi | 11,691 | - | ||||
| 振华（新加坡）工程有限公司 | 9,774 | - | ||||
| 中交海洋工程船舶技术研究中心有限公司 | - | 2,874,835 | ||||
| 中交天津航道局有限公司 | - | 70,685,645 | ||||
| 中交三航局兴安基建筑工程有限公司 | - | 10,051,352 | ||||
| 中国路桥工程有限责任公司 | - | 6,251,552 | ||||
| Friede & Goldman, Llc. | - | 2,582,443 | ||||
| 中交天津工贸有限公司 | - | 1,952,627 | ||||
| 中交星宇科技有限公司 | - | 1,259,406 | ||||
| 中交（天津）生态环保设计研究院有限公司 | - | 385,000 | ||||
| 中交第三航务工程勘察设计院有限公司 | - | 100,000 | ||||
| 中交（厦门）信息有限公司 | - | 40,990 | ||||
| 中国交通信息科技集团有限公司 | - | 40,189 | ||||
| 1,382,480,379 | 1,168,699,054 |
九、
关联方关系及其交易（续）
15.关联方应付款项余额（续）
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 应付票据 | ||||||
| 中交上海装备工程有限公司 | 106,040,000 | 73,347,092 | ||||
| 江苏进华重防腐涂料有限公司 | 12,215,422 | 4,000,000 | ||||
| 中交第二公路工程局有限公司 | - | 15,123,879 | ||||
| 中交路桥华东工程有限公司 | - | 15,000,000 | ||||
| 118,255,422 | 107,470,971 |
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 合同负债 | ||||||
| 中交第三航务工程局有限公司 | 197,449,765 | 25,770,208 | ||||
| 中交三航局第二工程有限公司 | 170,288,676 | - | ||||
| 江苏龙源振华海洋工程有限公司 | 125,675,111 | 2,155,195 | ||||
| 中国港湾工程有限责任公司 | 92,144,941 | 92,397,526 | ||||
| 中交路桥建设有限公司 | 80,598,342 | - | ||||
| 中国路桥工程有限责任公司 | 28,615,217 | 248,581,718 | ||||
| 中交盐城建设发展有限公司 | 19,370,518 | - | ||||
| 中交第一航务工程局有限公司 | 18,506,940 | 86,331,637 | ||||
| 中交第三公路工程局有限公司 | 15,160,936 | - | ||||
| 香港振华工程有限公司 | 11,480,886 | 11,480,886 | ||||
| 中交二公局第一工程有限公司 | 10,757,478 | - | ||||
| 中交一航局第一工程有限公司 | 3,000,000 | 175,641,593 | ||||
| 中交（天津）疏浚工程有限公司（曾用名：中交天航滨海环保浚航工程有限公司） | 1,190,280 | 10,280 | ||||
| 中交天津工贸有限公司 | 1,158,633 | - | ||||
| 中国交通建设股份有限公司 | 644,250 | 50,000,000 | ||||
| 中交第二公路工程局有限公司 | 516,117 | - | ||||
| ZPMC Southeast Asia Pte. Ltd | 336,651 | 2,388,488 | ||||
| 中交二航局第三工程有限公司 | 248,624 | 4,857,786 | ||||
| 中交三航局兴安基建筑工程有限公司 | 200,000 | 200,000 | ||||
| 中交上海装备工程有限公司 | 100,000 | 100,000 | ||||
| Friede & Goldman, Llc. | 67,174 | 135,518,892 | ||||
| 中国公路车辆机械有限公司 | 200 | - | ||||
| 中交第四航务工程局有限公司 | - | 12,265,487 | ||||
| 中交二航局第一工程有限公司 | - | 11,009,174 | ||||
| 中交天津航道局有限公司 | - | 522,000 | ||||
| 中交二航局第二工程有限公司 | - | 303,149 | ||||
| 中交四航局第二工程有限公司 | - | 71 | ||||
| 777,510,739 | 859,534,090 |
九、
关联方关系及其交易（续）
15.关联方应付款项余额（续）
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 其他应付款 | ||||||
| 上海江天实业有限公司 | 5,571,886 | 4,586,085 | ||||
| 中交疏浚（集团）股份有限公司 | 2,000,000 | - | ||||
| 中交路桥建设有限公司 | 1,600,000 | - | ||||
| 中交集团 | 1,599,944 | 243,144 | ||||
| 中交三航局第二工程有限公司 | 1,327,942 | - | ||||
| 中交第三公路工程局有限公司 | 743,216 | 5,724 | ||||
| 中交二航局第三工程有限公司 | 657,337 | 295,750 | ||||
| 中交（郑州）建设有限公司 | 600,000 | - | ||||
| 中交第二公路工程局有限公司 | 200,000 | - | ||||
| 上海真砂隆福机械有限公司 | 170,000 | - | ||||
| 中交上海装备工程有限公司 | 107,000 | 100,000 | ||||
| 厦门捷航建筑工程质量检测有限公司 | 64,237 | - | ||||
| 江苏进华重防腐涂料有限公司 | 57,600 | 79,872 | ||||
| 中交第三航务工程局有限公司 | 51,664 | - | ||||
| 天津航道局有限公司 | 51,129 | - | ||||
| 天津港湾工程质量检测中心有限公司 | 49,000 | - | ||||
| 中交租赁（山东）有限公司 | 20,000 | - | ||||
| 上海中交水运设计研究有限公司 | 15,200 | - | ||||
| 中交天航港湾建设工程有限公司 | 11,434 | - | ||||
| 上海达华测绘有限公司 | 10,000 | - | ||||
| 中交疏浚技术装备国家工程研究中心有限公司 | 100 | - | ||||
| 中交天津航道局有限公司 | - | 2,000,000 | ||||
| 澳门振华海湾工程有限公司 | - | 6,593 | ||||
| 北京北林地景园林规划设计院有限责任公司 | - | 3,000 | ||||
| 上海东华建设管理有限公司 | - | 3,000 | ||||
| 14,907,689 | 7,323,168 |
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 短期借款 | ||||||
| 中交雄安融资租赁有限公司 | 20,000,000 | 126,906,111 | ||||
| 20,000,000 | 126,906,111 |
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 一年内到期的非流动负债 | ||||||
| 中交雄安融资租赁有限公司 | 117,003,704 | 66,666,667 | ||||
| 117,003,704 | 66,666,667 |
九、
关联方关系及其交易（续）
15.关联方应付款项余额（续）
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 长期应付款 | ||||||
| 中交天津航道局有限公司 | 243,811,149 | 219,719,005 | ||||
| 中交第二航务工程局有限公司 | 137,123,967 | 60,846,413 | ||||
| 中交建筑集团有限公司（曾用名：中交第四公路工程局有限公司） | 39,558,526 | 39,558,526 | ||||
| 中交第三航务工程局有限公司 | 34,665,923 | 34,665,923 | ||||
| 中交雄安融资租赁有限公司 | 33,555,556 | 100,333,333 | ||||
| 中交四公局第二工程有限公司 | 9,520,885 | 9,520,885 | ||||
| 中交二公局第二工程有限公司 | 125,862 | 125,862 | ||||
| 中交租赁佳华壹有限公司 | - | 85,721,883 | ||||
| 498,361,868 | 550,491,830 |
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 长期借款 | ||||||
| 中交财务有限公司 | 644,393,556 | 100,055,556 | ||||
| 中交雄安融资租赁有限公司 | 25,168,519 | - | ||||
| 669,562,075 | 100,055,556 |
16. 存放关联方的货币资金
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 中交财务有限公司 | 435,568 | 1,600,000,000 |
十、 承诺及或有事项
1.重要承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为于资产负债表日，本集团已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 房屋、建筑物及机器设备 | 569,759,423 | 623,727,601 |
(2) 信用证承诺事项
本集团为购买进口部件委托银行开立若干信用证。截至2022年12月31日止，该等信用证项下尚未付款之金额约为人民币2,201,297,673元（2021年12月31日：人民币2,160,907,314元）
十一、其他重要事项
1. 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
本集团依据内部组织结构、管理要求及内部报告制度将集团业务确定为一个经营分部进行分析评价。
十一、其他重要事项（续）
1. 分部报告（续）
产品和劳务信息
对外交易收入
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 港口机械 | 20,731,800,489 | 17,480,944,149 | ||||
| 钢结构及相关收入 | 2,731,132,322 | 3,754,693,300 | ||||
| 工程建设项目 | 1,613,996,721 | 2,216,802,462 | ||||
| 船舶运输及吊装服务 | 1,719,708,160 | 1,317,441,452 | ||||
| 重型装备 | 3,085,509,098 | 760,120,955 | ||||
| 租赁收入 | 225,960,519 | 245,663,739 | ||||
| 材料销售及其他 | 83,685,678 | 202,310,911 | ||||
| 30,191,792,987 | 25,977,976,968 |
地理信息
对外交易收入
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 中国大陆 | 16,017,286,405 | 13,821,963,961 | ||||
| 亚洲（除中国大陆） | 7,867,109,144 | 4,459,069,862 | ||||
| 北美洲 | 2,181,504,594 | 3,226,645,406 | ||||
| 非洲 | 1,368,578,664 | 1,394,212,611 | ||||
| 中国大陆（外销） | 968,104,389 | 718,960,209 | ||||
| 欧洲 | 877,042,956 | 2,038,120,499 | ||||
| 南美洲 | 600,144,518 | 206,298,856 | ||||
| 大洋洲 | 312,022,317 | 112,705,564 | ||||
| 30,191,792,987 | 25,977,976,968 |
对外交易收入归属于客户所处区域。
十一、其他重要事项（续）
1. 分部报告（续）
地理信息（续）
非流动资产总额
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 中国大陆 | 19,253,173,359 | 19,258,280,848 | ||||
| 亚洲（除中国大陆） | 10,140,996,412 | 9,267,671,402 | ||||
| 其他 | 111,020,668 | 53,531,410 | ||||
| 29,505,190,439 | 28,579,483,660 |
非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产、长期股权投资、商誉、递延所得税资产和其他非流动资产。
2. 租赁
（1） 作为出租人
本集团将部分房屋及建筑物用于出租，租赁期为10-12年，形成经营租赁。根据租赁合同，每年需根据市场租金状况对租金进行调整。2022年本集团由于房屋及建筑物租赁产生的收入为人民币74,079,295元（2021年度：人民币98,983,314元），参见附注五、47。租出房屋及建筑物列示于投资性房地产，参见附注五、16。
本集团将部分船舶用于出租，租赁期为2-3年，形成经营租赁。根据租赁合同，每年需根据市场租金状况对租金进行调整。2022年本集团由于船舶租赁产生的收入为人民币140,717,121元（2021年度：人民币125,616,125元），参见附注五、47。租出的船舶列示于固定资产，参见附注五、17。
本集团将部分机器设备用于出租，租赁期为10-180天，形成经营租赁。2022年本集团由于机器设备租赁产生的收入为人民币11,164,103元（2021年度：人民币21,064,302元），参见附注五、47。
十一、其他重要事项（续）
2. 租赁（续）
（1） 作为出租人（续）
经营租赁
与经营租赁有关的损益列示如下：
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 租赁收入 | 225,960,519 | 245,663,739 |
根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁收款额如下：
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 1年以内（含1年） | 239,242,941 | 96,052,177 | ||||
| 1年至2年（含2年） | 132,035,513 | 98,450,801 | ||||
| 2年至3年（含3年） | 42,528,101 | 73,936,063 | ||||
| 3年至4年（含4年） | 19,751,071 | 35,084,850 | ||||
| 4年至5年（含5年） | 85,516,755 | 18,508,663 | ||||
| 5年以上 | 828,273 | 84,274,346 | ||||
| 519,902,654 | 406,306,900 |
十一、其他重要事项（续）
2. 租赁（续）
（2） 作为承租人
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 租赁负债利息费用 | 615,840 | 443,939 | ||||
| 计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 | 104,487,307 | 92,747,477 | ||||
| 与租赁相关的总现金流出 | 122,403,881 | 104,632,378 | ||||
| 售后租回交易现金流入 | - | 732,028,920 | ||||
| 售后租回交易现金流出 | 242,328,806 | 662,155,962 |
本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他设备，租赁期通常为1-3年。租赁合同通常约定本集团不能将租赁资产进行转租。少数租赁合同包含续租选择权。
售后租回交易
本集团通常针对大型船舶或设备的购置款签订售后回租交易，其资产转让不属于销售，本集团继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。本集团将该类售后租回交易作为抵押借款进行会计处理。本集团根据合同条款每年向融资租赁公司按期支付售后租回融资款。
其他租赁信息
使用权资产，参见附注五、19；对短期租赁和低价值资产租赁的简化处理，参见附注三、29；租赁负债，参见附注五、35。
十二、公司财务报表项目附注
1. 应收账款
应收账款的账龄分析如下：
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 1年以内 | 15,808,520,882 | 12,443,331,694 | ||||
| 1年至2年 | 580,444,164 | 2,448,568,115 | ||||
| 2年至3年 | 1,854,369,394 | 667,260,572 | ||||
| 3年至4年 | 666,023,611 | 130,314,210 | ||||
| 4年至5年 | 83,902,642 | 130,310,749 | ||||
| 5年以上 | 1,126,924,513 | 1,114,013,294 | ||||
| 20,120,185,206 | 16,933,798,634 | |||||
| 减：坏账准备 | 2,105,944,156 | 1,888,796,590 | ||||
| 18,014,241,050 | 15,045,002,044 |
十二、公司财务报表项目附注（续）
1.应收账款（续）
应收账款按类别分析如下：
| 2022年 | |||||||||||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||||||||||||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||||||||||||||||
| 单项计提坏账准备 | 896,540,136 | 4 | 825,285,390 | 92 | 71,254,746 | ||||||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 19,223,645,070 | 96 | 1,280,658,766 | 7 | 17,942,986,304 | ||||||||||||||
| 20,120,185,206 | 100 | 2,105,944,156 | 10 | 18,014,241,050 | |||||||||||||||
| 2021年 | |||||||||||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||||||||||||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||||||||||||||||
| 单项计提坏账准备 | 898,273,314 | 5 | 655,457,495 | 73 | 242,815,819 | ||||||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 16,035,525,320 | 95 | 1,233,339,095 | 8 | 14,802,186,225 | ||||||||||||||
| 16,933,798,634 | 100 | 1,888,796,590 | 11 | 15,045,002,044 | |||||||||||||||
于2022年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率 | 计提理由 | |||||||||||||||
| 应收账款1 | 475,031,639 | 403,776,893 | 85 | 对方资金短缺 | ||||||||||||||
| 应收账款2 | 173,768,233 | 173,768,233 | 100 | 合同纠纷 | ||||||||||||||
| 应收账款3 | 93,954,000 | 93,954,000 | 100 | 对方资金短缺 | ||||||||||||||
| 应收账款5 | 51,028,800 | 51,028,800 | 100 | 合同纠纷 | ||||||||||||||
| 应收账款4 | 43,053,946 | 43,053,946 | 100 | 合同纠纷 | ||||||||||||||
| 应收账款6 | 27,858,470 | 27,858,470 | 100 | 合同纠纷 | ||||||||||||||
| 应收账款7 | 10,208,916 | 10,208,916 | 100 | 合同纠纷 | ||||||||||||||
| 应收账款8 | 7,450,764 | 7,450,764 | 100 | 合同纠纷 | ||||||||||||||
| 应收账款9 | 7,495,088 | 7,495,088 | 100 | 合同纠纷 | ||||||||||||||
| 应收账款10 | 2,220,314 | 2,220,314 | 100 | 合同纠纷 | ||||||||||||||
| 应收账款11 | 3,576,178 | 3,576,178 | 100 | 合同纠纷 | ||||||||||||||
| 应收账款12 | 893,788 | 893,788 | 100 | 对方资金短缺 | ||||||||||||||
| 896,540,136 | 825,285,390 | |||||||||||||||||
十二、公司财务报表项目附注（续）
1.应收账款（续）
于2021年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率 | 计提理由 | |||||||||||||||
| 应收账款1 | 485,631,638 | 242,815,819 | 50 | 对方资金短缺 | ||||||||||||||
| 应收账款2 | 169,011,372 | 169,011,372 | 100 | 合同纠纷 | ||||||||||||||
| 应收账款3 | 93,954,000 | 93,954,000 | 100 | 对方资金短缺 | ||||||||||||||
| 应收账款5 | 51,028,800 | 51,028,800 | 100 | 合同纠纷 | ||||||||||||||
| 应收账款4 | 42,979,947 | 42,979,947 | 100 | 合同纠纷 | ||||||||||||||
| 应收账款6 | 25,502,864 | 25,502,864 | 100 | 合同纠纷 | ||||||||||||||
| 应收账款7 | 9,929,450 | 9,929,450 | 100 | 合同纠纷 | ||||||||||||||
| 应收账款8 | 7,289,912 | 7,289,912 | 100 | 合同纠纷 | ||||||||||||||
| 应收账款9 | 6,820,756 | 6,820,756 | 100 | 合同纠纷 | ||||||||||||||
| 应收账款10 | 3,273,790 | 3,273,790 | 100 | 合同纠纷 | ||||||||||||||
| 应收账款11 | 2,032,572 | 2,032,572 | 100 | 合同纠纷 | ||||||||||||||
| 应收账款12 | 818,213 | 818,213 | 100 | 合同纠纷 | ||||||||||||||
| 898,273,314 | 655,457,495 | |||||||||||||||||
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
| 2022年 | 2021年 | |||||||||||||||||||||
| 估计发生违约 | 预期信用 | 整个存续期 | 估计发生违约 | 预期信用 | 整个存续期 | |||||||||||||||||
| 的账面余额 | 损失率(%) | 预期信用损失 | 的账面余额 | 损失率(%) | 预期信用损失 | |||||||||||||||||
| 1年以内 | 15,806,393,464 | 1 | 88,542,607 | 12,442,731,692 | 1 | 92,165,108 | ||||||||||||||||
| 1至2年 | 580,444,164 | 14 | 79,426,723 | 2,324,246,479 | 15 | 350,138,491 | ||||||||||||||||
| 2至3年 | 1,744,608,256 | 27 | 464,722,489 | 254,417,625 | 26 | 65,236,040 | ||||||||||||||||
| 3至4年 | 223,238,665 | 38 | 85,019,638 | 93,702,810 | 45 | 42,034,900 | ||||||||||||||||
| 4至5年 | 69,671,842 | 58 | 40,507,107 | 130,310,749 | 66 | 85,404,118 | ||||||||||||||||
| 5年以上 | 799,288,679 | 65 | 522,440,202 | 790,115,965 | 76 | 598,360,438 | ||||||||||||||||
| 19,223,645,070 | 1,280,658,766 | 16,035,525,320 | 1,233,339,095 | |||||||||||||||||||
应收账款坏账准备的变动如下：
| 年初余额 | 本年计提 | 本年收回或转回 | 本年转销 | 年末余额 | |||||||||||
| 2022年 | 1,888,796,590 | 677,030,281 | (425,803,410 | ) | (34,079,305 | ) | 2,105,944,156 | ||||||||
| 2021年 | 1,803,709,232 | 646,175,124 | (561,087,766 | ) | - | 1,888,796,590 |
注：应收账款及合同资产系因资产支持证券业务而终止确认，相应转销已计提的坏账损失人民币34,079,305元，合同资产减值准备人民币19,597,098元（2021年：
无）。
十二、公司财务报表项目附注（续）
1.应收账款（续）
于2022年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
| 余额 | 坏账准备金额 | 占应收账款余额总额比例% | |||||||
| 余额前五名的应收账款总额 | 12,573,763,269 | 542,210,388 | 62 |
于2021年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
| 余额 | 坏账准备金额 | 占应收账款余额总额比例% | |||||||
| 余额前五名的应收账款总额 | 11,702,726,987 | 321,196,592 | 69 |
2.其他应收款
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 其他应收款 | 1,398,644,223 | 3,847,166,471 | ||||
| 应收股利 | 315,789,096 | - | ||||
| 减：坏账准备 | 33,869,705 | 10,325,607 | ||||
| 1,680,563,614 | 3,836,840,864 |
应收股利
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 南京宁高新通道建设有限公司 | 315,789,096 | - |
十二、公司财务报表项目附注（续）
2.其他应收款（续）
其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 1年以内 | 1,337,834,798 | 3,809,760,379 | ||||
| 1年至2年 | 41,098,467 | 13,616,139 | ||||
| 2年至3年 | 6,159,589 | 10,411,328 | ||||
| 3年至4年 | 3,740,605 | 3,527,809 | ||||
| 4年至5年 | 199,800 | 140,600 | ||||
| 5年以上 | 9,610,964 | 9,710,216 | ||||
| 1,398,644,223 | 3,847,166,471 | |||||
| 减：其他应收款坏账准备 | 33,869,705 | 10,325,607 | ||||
| 1,364,774,518 | 3,836,840,864 |
其他应收款按性质分类如下：
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 公司往来款 | 671,021,717 | 3,293,532,451 | ||||
| 应收未结算款税金 | 332,163,971 | 318,884,216 | ||||
| 应收股权处置款项 | - | 62,210,484 | ||||
| 海关保证金 | 267,023,626 | 61,537,519 | ||||
| 投标及履约保证金款项 | 50,292,193 | 41,731,603 | ||||
| 应收租赁款 | 41,353,252 | 33,434,668 | ||||
| 产品现场服务暂借款 | 21,959,592 | 21,040,992 | ||||
| 应收员工借款 | 13,295,583 | 14,644,659 | ||||
| 其他 | 1,534,289 | 149,879 | ||||
| 1,398,644,223 | 3,847,166,471 |
十二、公司财务报表项目附注（续）
2.其他应收款（续）
于2022年12月31日，其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备如下：
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | ||||||||
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 | 已发生信用 减值金融资产 | |||||||||
| （整个存续期） | |||||||||||
| 年初余额 | - | 4,425,519 | 5,900,088 | 10,325,607 | |||||||
| 本年计提 | - | 23,544,098 | - | 23,544,098 | |||||||
| 本年转回 | - | - | - | - | |||||||
| - | 27,969,617 | 5,900,088 | 33,869,705 |
于2021年12月31日，其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备如下：
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | ||||||||
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 | 已发生信用 减值金融资产 | |||||||||
| （整个存续期） | |||||||||||
| 年初余额 | - | 4,425,519 | 5,900,088 | 10,325,607 | |||||||
| 本年计提 | - | - | - | - | |||||||
| 本年转回 | - | - | - | - | |||||||
| - | 4,425,519 | 5,900,088 | 10,325,607 |
十二、公司财务报表项目附注（续）
2.其他应收款（续）
于2022年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
| 年末余额 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 性质 | 账龄 | 坏账准备年末余额 | |||||||||||
| 其他应收款1 | 267,023,626 | 19 | 海关保证金 | 一年以内 | - | ||||||||||
| 其他应收款2 | 207,756,614 | 15 | 子公司单位往来 | 一到二年 | - | ||||||||||
| 其他应收款3 | 156,491,005 | 11 | 子公司单位往来 | 一年以内 | - | ||||||||||
| 其他应收款4 | 97,081,673 | 7 | 子公司单位往来 | 一年以内 | - | ||||||||||
| 其他应收款5 | 65,462,896 | 5 | 应收未结算税金 | 三到四年 | 23,571,255 | ||||||||||
| 793,815,814 | 57 | 23,571,255 | |||||||||||||
于2021年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
| 年末余额 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 性质 | 账龄 | 坏账准备年末余额 | |||||||||||||||
| 其他应收款1 | 2,284,001,858 | 59 | 子公司往来款 | 一年以内 | - | ||||||||||||||
| 其他应收款2 | 307,122,000 | 8 | 子公司往来款 | 一年以内 | - | ||||||||||||||
| 其他应收款3 | 214,760,000 | 6 | 子公司往来款 | 一年以内 | - | ||||||||||||||
| 其他应收款4 | 209,561,325 | 5 | 子公司往来款 | 一年以内 | - | ||||||||||||||
| 其他应收款5 | 94,517,388 | 2 | 子公司往来款 | 一年以内 | - | ||||||||||||||
| 3,109,962,571 | 80 | - | |||||||||||||||||
3.长期股权投资
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 子公司 | 7,403,925,081 | 7,230,010,801 | ||||
| 合营企业 | 365,332,773 | 323,430,373 | ||||
| 联营企业 | 1,620,321,390 | 1,492,699,229 | ||||
| 9,389,579,244 | 9,046,140,403 |
十二、公司财务报表项目附注（续）
3.长期股权投资（续）
(1) 子公司
2022年
| 2021年 | 本年增减变动 追加或减少投资 | 2022年 | |||||||
| 上海振华重工港机通用装备有限公司 | 2,201,086,744 | - | 2,201,086,744 | ||||||
| 南京宁高新通道建设有限公司 | 100,000,000 | - | 100,000,000 | ||||||
| 南通振华重型装备制造有限公司 | 2,500,000,000 | - | 2,500,000,000 | ||||||
| 上海振华重工集团（南通）传动机械有限 公司 | 506,112,853 | - | 506,112,853 | ||||||
| 中交镇江投资建设管理发展有限公司 | 376,438,604 | - | 376,438,604 | ||||||
| 中交天和机械设备制造有限公司 | - | - | - | ||||||
| 上海振华重工启东海洋工程股份有限公司 | 203,000,000 | - | 203,000,000 | ||||||
| 中交溧阳城市投资建设有限公司 | 363,000,000 | - | 363,000,000 | ||||||
| 上海振华船运有限公司 | 140,260,673 | - | 140,260,673 | ||||||
| 上海振华海洋工程服务有限公司 | 100,000,000 | - | 100,000,000 | ||||||
| 上海振华重工电气有限公司 | 50,000,000 | - | 50,000,000 | ||||||
| 中交投资开发启东有限公司 | 242,500,000 | 55,000,000 | 297,500,000 | ||||||
| ZPMC North America Inc. | 18,564,520 | - | 18,564,520 | ||||||
| ZPMC Netherlands Co?peratie U.A. | 29,366,084 | 68,880 | 29,434,964 | ||||||
| 上海振华港机重工有限公司 | 9,964,200 | - | 9,964,200 | ||||||
| 上海振华重工集团机械设备服务有限公司 | 7,000,000 | - | 7,000,000 | ||||||
| ZPMC Lanka Company (Private) Limited | 6,183,978 | - | 6,183,978 | ||||||
| ZPMC Middle East Fze | 5,271,120 | - | 5,271,120 | ||||||
| 上海振华重工（集团）张家港港机有限公司 | 4,518,000 | - | 4,518,000 | ||||||
| ZPMC Limited Liability Company | 10,172,070 | - | 10,172,070 | ||||||
| ZPMC Southeast Asia Holding Pte. Ltd. | 12,513,114 | - | 12,513,114 | ||||||
| ZPMC Engineering Africa (Pty) Ltd. | 3,084,000 | - | 3,084,000 | ||||||
| ZPMC Engineering (India) Private Limited | 2,953,200 | - | 2,953,200 | ||||||
| ZPMC Brazil Servi?o Portuários LTDA | 2,936,771 | - | 2,936,771 | ||||||
| ZPMC Korea Co. Ltd. | 6,398,059 | - | 6,398,059 | ||||||
| ZPMC UK LD | 2,797,921 | - | 2,797,921 | ||||||
| ZPMC Australia Company (Pty) Limited | 2,708,500 | - | 2,708,500 | ||||||
| 中交如东建设发展有限公司 | 36,664,600 | 45,845,400 | 82,510,000 | ||||||
| 中交永嘉投资建设有限公司 | 172,000,000 | 52,000,000 | 224,000,000 | ||||||
| 中交振华绿建科技有限公司 | 4,000,000 | - | 4,000,000 | ||||||
| ZPMC Latin America Holding Corporation | 3,307,850 | - | 3,307,850 | ||||||
| ZPMC GmbH Hamburg | 207,940 | - | 207,940 | ||||||
| 振华重工海上福州建设有限公司 | 10,000,000 | - | 10,000,000 | ||||||
| 中交（东明）投资建设有限公司 | 49,000,000 | 21,000,000 | 70,000,000 | ||||||
| 雄安振华有限公司 | 15,000,000 | - | 15,000,000 | ||||||
| 中交振华智慧停车（衡阳）有限公司 | 33,000,000 | - | 33,000,000 | ||||||
| 7,230,010,801 | 173,914,280 | 7,403,925,081 |
十二、公司财务报表项目附注（续）
3.长期股权投资（续）
(1) 子公司（续）
2021年
| 2020年 | 本年增减变动 追加或减少投资 | 2021年 | |||||||
| 上海振华重工港机通用装备有限公司 | 2,201,086,744 | - | 2,201,086,744 | ||||||
| 南京宁高新通道建设有限公司 | 100,000,000 | - | 100,000,000 | ||||||
| 南通振华重型装备制造有限公司 | 1,154,936,900 | 1,345,063,100 | 2,500,000,000 | ||||||
| 上海振华重工集团（南通）传动机械有限 公司 | 506,112,853 | - | 506,112,853 | ||||||
| 中交镇江投资建设管理发展有限公司 | 376,438,604 | - | 376,438,604 | ||||||
| 中交天和机械设备制造有限公司 | - | - | - | ||||||
| 上海振华重工启东海洋工程股份有限公司 | 203,000,000 | - | 203,000,000 | ||||||
| 中交溧阳城市投资建设有限公司 | 363,000,000 | - | 363,000,000 | ||||||
| 上海振华船运有限公司 | 140,260,673 | - | 140,260,673 | ||||||
| 上海振华海洋工程服务有限公司 | 100,000,000 | - | 100,000,000 | ||||||
| 上海振华重工电气有限公司 | 50,000,000 | - | 50,000,000 | ||||||
| 中交投资开发启东有限公司 | 192,500,000 | 50,000,000 | 242,500,000 | ||||||
| ZPMC North America Inc. | 18,564,520 | - | 18,564,520 | ||||||
| ZPMC Netherlands Co?peratie U.A. | 29,366,084 | - | 29,366,084 | ||||||
| 上海振华港机重工有限公司 | 9,964,200 | - | 9,964,200 | ||||||
| 上海振华重工集团机械设备服务有限公司 | 7,000,000 | - | 7,000,000 | ||||||
| ZPMC Lanka Company (Private) Limited | 6,183,978 | - | 6,183,978 | ||||||
| ZPMC Middle East Fze | 5,271,120 | - | 5,271,120 | ||||||
| 上海振华重工（集团）张家港港机有限公司 | 4,518,000 | - | 4,518,000 | ||||||
| ZPMC Limited Liability Company | 10,172,070 | - | 10,172,070 | ||||||
| ZPMC Southeast Asia Holding Pte. Ltd. | 12,513,114 | - | 12,513,114 | ||||||
| ZPMC Engineering Africa (Pty) Ltd. | 3,084,000 | - | 3,084,000 | ||||||
| ZPMC Engineering (India) Private Limited | 2,953,200 | - | 2,953,200 | ||||||
| ZPMC Brazil Servi?o Portuários LTDA | 2,936,771 | - | 2,936,771 | ||||||
| ZPMC Korea Co. Ltd. | 6,398,059 | - | 6,398,059 | ||||||
| ZPMC UK LD | 2,797,921 | - | 2,797,921 | ||||||
| ZPMC Australia Company (Pty) Limited | 2,708,500 | - | 2,708,500 | ||||||
| 中交如东建设发展有限公司 | 36,664,600 | - | 36,664,600 | ||||||
| 中交永嘉投资建设有限公司 | 128,000,000 | 44,000,000 | 172,000,000 | ||||||
| 中交振华绿建科技有限公司 | 4,000,000 | - | 4,000,000 | ||||||
| ZPMC Latin America Holding Corporation | 3,307,850 | - | 3,307,850 | ||||||
| ZPMC GmbH Hamburg | 207,940 | - | 207,940 | ||||||
| 振华重工海上福州建设有限公司 | 5,000,000 | 5,000,000 | 10,000,000 | ||||||
| 中交（东明）投资建设有限公司 | 14,700,000 | 34,300,000 | 49,000,000 | ||||||
| 雄安振华有限公司 | - | 15,000,000 | 15,000,000 | ||||||
| 中交振华智慧停车（衡阳）有限公司 | - | 33,000,000 | 33,000,000 | ||||||
| 5,703,647,701 | 1,526,363,100 | 7,230,010,801 |
十二、公司财务报表项目附注（续）
3.长期股权投资（续）
(2) 合营企业
2022年
| 本年变动 | |||||||||||||||||||||||||
| 年初余额 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下投资收益 | 宣告发放现金股利 | 年末余额 | 年末减值准备 | |||||||||||||||||||
| 合营企业 | |||||||||||||||||||||||||
| 江苏龙源振华海洋工程有限公司 | 323,033,681 | - | - | 76,902,400 | (35,000,000 | 364,936,081 | - | ||||||||||||||||||
| ZPMC Mediterranean Liman Makinalari Ticaret Anonim Sirketi | 396,692 | - | - | - | - | 396,692 | - | ||||||||||||||||||
| 323,430,373 | - | - | 76,902,400 | (35,000,000 | 365,332,773 | - | |||||||||||||||||||
2021年
| 本年变动 | |||||||||||||||||||||||||||
| 年初余额 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下投资收益 | 宣告发放现金股利 | 年末余额 | 年末减值准备 | |||||||||||||||||||||
| 合营企业 | |||||||||||||||||||||||||||
| 江苏龙源振华海洋工程有限公司 | 276,060,441 | - | - | 51,973,240 | (5,000,000 | 323,033,681 | - | ||||||||||||||||||||
| ZPMC Mediterranean Liman Makinalari Ticaret Anonim Sirketi | 569,342 | - | - | (172,650 | - | 396,692 | - | ||||||||||||||||||||
| 276,629,783 | - | - | 51,800,590 | (5,000,000 | 323,430,373 | - | |||||||||||||||||||||
(3) 联营企业
2022年
| 本年变动 | ||||||||||||||||||||||
| 上年年末余额 | 追加投资/ 收回投资 | 权益法下投资损益 | 其他综合收益调整 | 宣告发放现金股利或利润 | 年末余额 | 年末减值准备 | ||||||||||||||||
| 中交融资租赁有限公司 | 608,658,400 | - | 65,045,550 | 625,583 | - | 674,329,533 | - | |||||||||||||||
| 中交盐城建设发展有限公司 | 418,516,242 | - | - | - | - | 418,516,242 | - | |||||||||||||||
| 中交地产宜兴有限公司 | 192,917,083 | - | 13,878,398 | - | - | 206,795,481 | - | |||||||||||||||
| CCCC South American Regional Company SARL | 167,286,613 | - | 11,622,933 | 15,481,457 | - | 194,391,003 | - | |||||||||||||||
| China communications Construction USA Inc. | 55,146,147 | - | 197,865 | 4,636,853 | - | 59,980,865 | - | |||||||||||||||
| 中交光伏科技有限公司 | - | 34,765,693 | 54,070 | - | - | 34,819,763 | - | |||||||||||||||
| 江苏进华重防腐涂料有限公司 | 19,729,266 | - | 3,299,000 | - | (4,588,107 | ) | 18,440,159 | - | ||||||||||||||
| 中交雄安城市建设发展有限公司 | 7,512,971 | - | 27,362 | - | - | 7,540,333 | - | |||||||||||||||
| 上海海洋工程装备制造业创新中心有限公司 | 5,820,675 | - | (312,664 | ) | - | - | 5,508,011 | - | ||||||||||||||
| 中交海洋工程船舶技术研究中心有限公司 | 17,111,832 | (17,165,758 | 53,926 | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 1,492,699,229 | 17,599,935 | 93,866,440 | 20,743,893 | (4,588,107 | ) | 1,620,321,390 | - | |||||||||||||||
十二、公司财务报表项目附注（续）
3.长期股权投资（续）
(3) 联营企业（续）
2021年
| 本年变动 | ||||||||||||||||||||||
| 上年年末余额 | 追加投资 | 权益法下投资损益 | 其他综合收益调整 | 宣告发放现金股利或利润 | 年末余额 | 年末减值准备 | ||||||||||||||||
| 中交海洋工程船舶技术研究中心有限公司 | 16,916,482 | - | 195,350 | - | - | 17,111,832 | - | |||||||||||||||
| 江苏进华重防腐涂料有限公司 | 16,573,127 | - | 3,156,139 | - | - | 19,729,266 | - | |||||||||||||||
| 中交地产宜兴有限公司 | 186,943,162 | - | 11,373,921 | - | (5,400,000 | ) | 192,917,083 | - | ||||||||||||||
| 中交融资租赁有限公司 | 1,883,150,758 | (1,420,657,303 | 170,236,752 | (385,247 | ) | (23,686,560 | ) | 608,658,400 | - | |||||||||||||
| 中交盐城建设发展有限公司 | 418,516,242 | - | - | - | - | 418,516,242 | - | |||||||||||||||
| China Communications Construction USA Inc. | 55,252,998 | - | 284,426 | (391,277 | ) | - | 55,146,147 | - | ||||||||||||||
| CCCC South American Regional Company SARL | 160,601,231 | - | (4,549,767 | ) | 11,235,149 | - | 167,286,613 | - | ||||||||||||||
| 上海海洋工程装备制造业创新中心有限公司 | 5,870,341 | - | (49,666 | ) | - | - | 5,820,675 | - | ||||||||||||||
| 中交雄安城市建设发展有限公司 | 1,506,228 | 6,000,000 | 6,743 | - | - | 7,512,971 | - | |||||||||||||||
| 2,745,330,569 | (1,414,657,303 | 180,653,898 | 10,458,625 | (29,086,560 | ) | 1,492,699,229 | - | |||||||||||||||
4.营业收入及成本
| 2022年 | 2021年 | |||||||||||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |||||||||||
| 主营业务 | 23,815,340,356 | 21,476,119,929 | 21,041,533,485 | 19,594,709,968 | ||||||||||
| 其他业务 | 2,351,859,784 | 2,239,174,472 | 1,947,957,763 | 1,718,890,668 | ||||||||||
| 26,167,200,140 | 23,715,294,401 | 22,989,491,248 | 21,313,600,636 | |||||||||||
十二、公司财务报表项目附注（续）
4.营业收入及成本（续）
营业收入列示如下：
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 与客户之间的合同产生的收入 | 26,004,740,916 | 22,884,140,462 | ||||
| 租赁收入 | 162,459,224 | 105,350,786 | ||||
| 26,167,200,140 | 22,989,491,248 |
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：
| 2022年 | 2021年 | |||||||||
| 主要经营地区 | ||||||||||
| 中国大陆 | 12,866,518,897 | 11,733,262,194 | ||||||||
| 亚洲（除中国大陆） | 7,530,460,148 | 4,081,695,542 | ||||||||
| 北美洲 | 1,894,585,077 | 2,987,748,074 | ||||||||
| 非洲 | 1,315,268,003 | 1,247,392,040 | ||||||||
| 中国大陆（外销） | 860,923,310 | 718,960,209 | ||||||||
| 欧洲 | 695,308,842 | 1,850,820,663 | ||||||||
| 南美洲 | 535,048,885 | 162,889,392 | ||||||||
| 大洋洲 | 306,627,754 | 101,372,348 | ||||||||
| 26,004,740,916 | 22,884,140,462 | |||||||||
主要产品类型
| 主要产品类型 | ||||||||||
| 港口机械 | 19,077,625,724 | 15,508,491,552 | ||||||||
| 重型装备 | 2,583,435,444 | 740,178,325 | ||||||||
| 销售材料及其他 | 2,189,400,559 | 1,842,606,977 | ||||||||
| 钢结构及相关收入 | 1,857,271,569 | 3,768,968,509 | ||||||||
| 工程建设项目 | 297,007,620 | 1,023,895,099 | ||||||||
| 26,004,740,916 | 22,884,140,462 | |||||||||
十二、公司财务报表项目附注（续）
4.营业收入及成本（续）
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：（续）
| 2022年 | 2021年 | |||||||
| 收入确认时间 | ||||||||
| 在某一时点确认收入 | ||||||||
| 港口机械 | 18,246,841,951 | 14,637,628,760 | ||||||
| 销售材料及其他 | 2,189,400,559 | 1,842,606,977 | ||||||
| 重型装备 | 1,699,958,881 | 740,178,325 | ||||||
| 钢结构及相关收入 | 902,130,874 | 2,053,284,970 | ||||||
| 在某一时段内确认收入 | ||||||||
| 重型装备 | 883,476,562 | - | ||||||
| 港口机械 | 830,783,774 | 870,862,792 | ||||||
| 钢结构及相关收入 | 955,140,695 | 1,715,683,539 | ||||||
| 工程建设项目 | 297,007,620 | 1,023,895,099 | ||||||
| 26,004,740,916 | 22,884,140,462 |
5.投资收益
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 441,136,785 | 56,655,365 | ||||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 170,768,840 | 232,454,488 | ||||
| 处置长期股权投资产生的投资（损失）/收益 | (95,166 | ) | 167,833,181 | |||
| 交易性金融资产在持有期间取得的投资收益 | 13,458,094 | 1,112,889 | ||||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的投资收益 | 335,790 | 7,835,826 | ||||
| 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 | - | 1,050,134 | ||||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 5,843 | 819,204,693 | ||||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认损失 | (20,135,378 | ) | - | |||
| 其他 | (1,455,319 | ) | - | |||
| 604,019,489 | 1,286,146,576 |
上海振华重工（集团）股份有限公司补充资料2022年度 单位：人民币元
一、非经常性损益明细表
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 非流动资产处置净收益 | 66,091,456 | 240,161,569 | ||||
| 计入当期损益的政府补助（与正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 106,415,947 | 81,153,206 | ||||
| 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债取得的投资收益 | (214,877,284 | ) | 643,903,925 | |||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | - | 94,986,600 | ||||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 27,301,769 | 12,089,008 | ||||
| 所得税影响数 | (11,561,380 | ) | (179,212,457 | ) | ||
| 少数股东权益影响数（税后） | (16,268,600 | ) | (13,055,931 | ) | ||
| (42,898,092 | ) | 880,025,920 |
二、净资产收益率和每股收益
| 每股收益 | |||||||||||||||||||||||
| 加权平均净资产收益率(%) | 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |||||||||||||||||||||
| 2022年 | 2021年 | 2022年 | 2021年 | 2022年 | 2021年 | ||||||||||||||||||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 2.39 | 2.90 | 0.07 | 0.08 | 0.07 | 0.08 | |||||||||||||||||
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的利润/（净亏损） | 2.68 | (3.48 | 0.07 | (0.09 | 0.07 | (0.09 | ) | ||||||||||||||||
.