江苏南方精工股份有限公司2022年度财务决算报告
一、2022年度财务报表的审计情况
1、审计情况
江苏南方精工股份有限公司（以下简称“公司”） 2022年度财务报表已经天衡会计师事务所(特殊普通合伙)审计，并出具了标准无保留意见的审计报告，审计报告编号：天衡审字(2023)00253号。审计意见为：“我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了南方精工2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。”
2、主要财务数据和指标：
| 主要经营指标 | 2022年 | 2021年 | 本年比上年增减 |
| 营业收入（元） | 587,553,667.27 | 596,201,400.37 | -1.45% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 48,485,509.61 | 196,187,782.22 | -75.29% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 81,561,691.64 | 83,378,138.20 | -2.18% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 74,358,148.10 | 72,476,386.21 | 2.60% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.1393 | 0.5638 | -75.29% |
| 加权平均净资产收益率 | 4.05% | 17.52% | -13.47% |
| 2022年末 | 2021年末 | 本年末比上年末增减 | |
| 总资产（元） | 1,416,367,701.90 | 1,475,650,331.04 | -4.02% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 1,185,395,438.74 | 1,206,523,411.80 | -1.75% |
3、业绩变动原因说明
（1）、报告期内，公司实现营业收入 587,553,667.27元，去年同期为596,201,400.37元，同比下降1.45%。主要是以下两方面原因：一方面是2022年汽车行业由于受到了芯片结构性短缺、主要原材料价格居高不下等因素影响，特别是3月至5月，我国吉林、上海等地区供应链、产业链出现的困难，对我国汽车产业链、供应链造成了严重冲击，以上不利因素使公司汽车领域产品销售收入仅增长12%，销售增长不及年初预期；另一方面，由于2022年下游消费类电子行业不景气，需求大幅下滑，公司控股子公司上海圳呈原有的主打产品55nm和40nm芯片在2022年又处于产品生命周期末期，新研发的22nm芯片，在报告期内又由于上海
地区产业链、供应链的影响，研发达产进度受到影响，报告期内产品出现一定空档期，所以报告期内芯片业务销售收入与去年同期相比出现下降。面对不利因素影响，公司在董事会的正确领导下，通过管理层和全体员工的共同努力，积极应对，在做好防控的前提下，克服原材料供应不足、物流运输不畅等困难，保证了国内外客户订单的及时交付，同时多个新能源领域的重点新产品开始量产，从而抵充了销售收入的大幅下滑，实现了新能源汽车零部件产品销售收入的快速增长，截止至本报告期末，新能源汽车零部件产品同期增长90.79%，在公司总销售收入中的占比由去年的4.04%，进一步跃升到7.82%。
（2）、公司本报告期归属于上市公司股东的净利润 48,485,509.61元，去年同期为196,187,782.22元，同比减少147,702,272.61 元，下降-75.29%，主要源于非经常性损益的下降。公司参股投资的江苏泛亚微透科技股份有限公司（以下简称“泛亚微透”）的股权在本报告期产生的公允价值变动收益对公司净利润的影响金额为 -41,242,768.49元，去年该股权减持产生的投资收益及公允价值变动收益对净利润的影响金额为104,823,826.07元，该项属于非经常性损益。剔除对泛亚股权投资的影响因素后，本报告期归属于上市公司股东的净利润同比减少 1,635,678.05元，下降 1.79%，主要源于以上销售收入的下降。
（3）、公司本报告期扣除非经常性损益后的净利润81,561,691.64元，去年同期为83,378,138.20元，同比减少 1,816,446.56元，下降 2.18%，主要还是源于以上销售收入的下降。
二、财务状况、经营成果和现金流量情况分析
1、资产情况分析
公司主要资产构成列示如下： 单位：元
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 增减变动 | 变动% |
| 货币资金 | 243,984,534.75 | 103,932,431.56 | 140,052,103.19 | 134.75% |
| 交易性金融资产 | 61,919,438.36 | 304,135,969.09 | -242,216,530.73 | -79.64% |
| 应收账款 | 155,144,713.33 | 145,366,325.20 | 9,778,388.13 | 6.73% |
| 应收款项融资 | 30,869,487.84 | 26,394,276.54 | 4,475,211.30 | 16.96% |
| 预付款项 | 5,988,083.89 | 11,803,743.90 | -5,815,660.01 | -49.27% |
| 其他应收款 | 2,183,432.79 | 2,146,106.29 | 37,326.50 | 1.74% |
| 存货 | 113,156,686.43 | 129,113,823.14 | -15,957,136.71 | -12.36% |
| 其他流动资产 | 1,527,587.23 | 976,432.43 | 551,154.80 | 56.45% |
| 长期股权投资 | 1,791,763.24 | 1,749,256.29 | 42,506.95 | 2.43% |
| 其他非流动金融资产 | 512,408,295.90 | 460,239,200.00 | 52,169,095.90 | 11.34% |
| 固定资产 | 195,763,592.09 | 210,808,666.84 | -15,045,074.75 | -7.14% |
| 在建工程 | 7,750,864.14 | 7,914,767.29 | -163,903.15 | -2.07% |
| 使用权资产 | 6,430,539.61 | 9,743,842.54 | -3,313,302.93 | -34.00% |
| 无形资产 | 40,856,154.71 | 45,683,408.26 | -4,827,253.55 | -10.57% |
| 商誉 | 9,327,073.65 | 9,327,073.65 | 0.00 | 0.00% |
| 长期待摊费用 | 1,856,574.97 | 2,260,697.57 | -404,122.60 | -17.88% |
| 递延所得税资产 | 9,523,773.10 | 1,452,861.39 | 8,070,911.71 | 555.52% |
| 其他非流动资产 | 15,885,105.87 | 2,601,449.06 | 13,283,656.81 | 510.63% |
| 资产总计 | 1,416,367,701.90 | 1,475,650,331.04 | -59,282,629.14 | -4.02% |
公司报告期末主要资产变动情况分析：
（1）、报告期末，货币资金较上年增加140,052,103.19元，同比增长134.75%，主要是由于报告期内购买的理财产品到期收回增加所致；
（2）、报告期末，交易性金融资产较上年减少242,216,530.73元，同比下降79.64%，主要是由于报告期内购买的理财产品到期收回所致；
（3）、报告期末，预付款项较上年减少5,815,660.01元，同比下降49.27%，主要是由于报告期内购买的原材料预付款减少所致；
（4）、报告期末，其他流动资产较上年增加551,154.80元，同比增长56.45%，主要是由于报告期末留底的增值税增加所致；
（5）、报告期末，使用权资产较上年减少3,313,302.93元，同比下降34%，主要是由于报告期内使用权资产折旧增加所致；
（6）、报告期末，递延所得税资产较上年增加8,070,911.71元，同比增长555.52%，主要是由于报告期内控股子公司上海圳呈递延所得税资产增加所致；
（7）、报告期末，其他非流动资产较上年增加13,283,656.81元，同比增长510.63%，主要是由于报告期内采购设备的预付款增加所致；
2、负债情况分析
公司主要负债构成列示如下： 单位：元
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 增减变动 | 变动% |
| 短期借款 | 900,080.00 | 0.00 | 900,080.00 | 100.00% |
| 应付票据 | 7,743,465.62 | 7,849,939.94 | -106,474.32 | -1.36% |
| 应付账款 | 91,787,506.83 | 85,220,620.64 | 6,566,886.19 | 7.71% |
| 合同负债 | 2,404,396.64 | 3,690,909.53 | -1,286,512.89 | -34.86% |
| 应付职工薪酬 | 17,372,368.34 | 21,332,464.86 | -3,960,096.52 | -18.56% |
| 应交税费 | 3,707,830.12 | 24,336,597.01 | -20,628,766.89 | -84.76% |
| 其他应付款 | 1,207,522.67 | 1,074,556.59 | 132,966.08 | 12.37% |
| 一年内到期的非流动负债 | 1,855,400.67 | 3,097,426.69 | -1,242,026.02 | -40.10% |
| 其他流动负债 | 99,848.26 | 479,818.24 | -379,969.98 | -79.19% |
| 租赁负债 | 5,563,234.00 | 7,411,897.97 | -1,848,663.97 | -24.94% |
| 递延收益 | 7,929,368.91 | 6,817,990.38 | 1,111,378.53 | 16.30% |
| 递延所得税负债 | 53,066,546.40 | 59,879,049.78 | -6,812,503.38 | -11.38% |
| 负债合计 | 193,637,568.46 | 221,191,271.63 | -27,553,703.17 | -12.46% |
公司报告期末主要负债变动情况分析：
（1）、报告期末，短期借款较上年增加900,080.00元，同比增长100%，主要是由于报告期内增加了短期银行借款所致；
（2）、报告期末，合同负债较上年减少1,286,512.89元，同比下降34.86%，主要是由于报告期末预收的客户合同对价款减少所致；
（3）、报告期末，应交税费较上年减少20,628,766.89元，同比下降84.76%，主要是由于报告期末应缴的企业所得税同比减少所致；
（4）、报告期末，一年内到期的非流动负债较上年减少1,242,026.02元，同比下降
40.10%，主要是由于报告期末一年以内到期的使用权资产应付款减少所致；
（5）、报告期末，其他流动负债较上年减少379,969.98元，同比下降79.19%，主要是由于报告期末预收的客户合同对价款中包含的待转销项税减少所致；
3、偿债能力分析
公司主要负债构成列示如下：
| 项目 | 2022年 | 2021年 | 变动幅度 |
| 流动比率（倍） | 4.84 | 4.92 | -1.7% |
| 速动比率（倍） | 3.90 | 3.96 | -1.4% |
| 资产负债率 | 13.67% | 14.99% | -1.32% |
2022年公司流动比率和速动比率与2021年相比均略有上升，主要是由于报告期内公司通过产业基金投资了合众新能源汽车有限公司，使公司交易性金融资产减少，而报告期末公司流动负债相较上年末增幅不大。公司流动资产主要为货币资金、交易性金融资产、应收客户款项、存货等，公司资产流动性较好，偿债能力较高。2022年末资产负债率比上年末降低了1.32个百分点，公司资产负债率处于较低水平，财务状况较好，偿债能力较高。
4、所有者权益情况分析
公司主要所有者权益构成列示如下： 单位：元
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 增减变动 | 变动% |
| 股本 | 348,000,000.00 | 348,000,000.00 | 0.00 | 0.00% |
| 资本公积 | 56,519,080.39 | 56,519,080.39 | 0.00 | 0.00% |
| 其他综合收益 | -101,408.27 | -87,925.60 | -13,482.67 | -15.33% |
| 盈余公积 | 128,448,606.37 | 122,114,736.77 | 6,333,869.60 | 5.19% |
| 未分配利润 | 652,529,160.25 | 679,977,520.24 | -27,448,359.99 | -4.04% |
| 少数股东权益 | 37,334,694.70 | 47,935,647.61 | -10,600,952.91 | -22.11% |
| 所有者权益总额 | 1,222,730,133.44 | 1,254,459,059.41 | -31,728,925.97 | -2.53% |
公司报告期末主要所有者权益变动情况分析：
报告期末，所有者权益各项目和去年年末相比没有较大变化。
5、经营成果分析
公司主要经营成果构成列示如下： 单位：元
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 增减变动 | 变动% |
| 营业收入 | 587,553,667.27 | 596,201,400.37 | -8,647,733.10 | -1.45% |
| 营业成本 | 404,374,411.67 | 385,989,995.79 | 18,384,415.88 | 4.76% |
| 税金及附加 | 5,942,715.57 | 5,819,805.16 | 122,910.41 | 2.11% |
| 销售费用 | 13,932,901.76 | 15,942,294.07 | -2,009,392.31 | -12.60% |
| 管理费用 | 48,242,338.97 | 47,636,848.06 | 605,490.91 | 1.27% |
| 研发费用 | 53,764,422.15 | 45,050,786.37 | 8,713,635.78 | 19.34% |
| 财务费用 | -21,211,476.39 | 4,770,671.63 | -25,982,148.02 | -544.62% |
| 其他收益 | 6,766,104.01 | 3,273,898.68 | 3,492,205.33 | 106.67% |
| 投资收益 | 2,392,333.50 | 125,442,773.74 | -123,050,440.24 | -98.09% |
| 公允价值变动收益 | -45,911,465.74 | 9,275,591.95 | -55,187,057.69 | -594.97% |
| 信用减值损失 | -838,642.75 | -965,350.92 | 126,708.17 | 13.13% |
| 资产减值损失 | -7,443,681.32 | -5,385,630.84 | -2,058,050.48 | -38.21% |
| 资产处置收益 | -1,627,547.93 | 36,532.68 | -1,664,080.61 | -4555.05% |
| 营业外收入 | 800.00 | 1,300.98 | -500.98 | -38.51% |
| 营业外支出 | 217,410.42 | 610,000.00 | -392,589.58 | -64.36% |
| 所得税费用 | -2,255,713.81 | 26,826,245.54 | -29,081,959.35 | -108.41% |
| 净利润 | 37,884,556.70 | 195,233,870.02 | -157,349,313.32 | -80.60% |
| 归属于母公司股东的净利润 | 48,485,509.61 | 196,187,782.22 | -147,702,272.61 | -75.29% |
公司报告期内主要经营成果变动情况分析：
（1）、本报告期，财务费用较上年减少25,982,148.02元，同比下降544.62%，主要是由于本报告期内美元汇率波动使汇兑收益增加所致；
（2）、本报告期，其他收益较上年增加3,492,205.33元，同比增长106.67%，主要是由于本报告期内收到的政府补贴增加所致；
（3）、本报告期，投资收益较上年减少123,050,440.24元，同比下降98.09%，主要是由于上年同期公司减持了所持的部分泛亚微透股份所致；
（4）、本报告期，公允价值变动收益较上年减少55,187,057.69元，同比下降594.97%，
主要是由于本报告期内所持的泛亚微透股份公允价值评估相较去年减少所致；
（5）、本报告期，资产减值损失较上年减少2,058,050.48元，同比下降38.21%，主要是由于本报告期内计提的存货跌价准备增加所致；
（6）、本报告期，资产处置收益较上年减少1,664,080.61元，同比下降4555.05%，主要是由于本报告期内处置固定资产、无形资产所致；
（7）、本报告期，营业外支出较上年减少392,589.58元，同比下降64.36%，主要是由于对外捐赠减少所致；
（8）、本报告期，所得税费用较上年减少29,081,959.35元，同比下降108.41%，主要是由于税前利润减少所致；
（9）、本报告期，净利润较上年减少157,349,313.32元，同比下降80.60%，主要是由于本报告期内所持的泛亚微透股份公允价值评估和减持投资收益相较去年较少所致；
（10）、本报告期，归属于母公司股东的净利润较上年减少147,702,272.61元，同比降幅75.29%，主要是由于本报告期内所持的泛亚微透股份公允价值评估和减持投资收益相较去年较少所致。
6、盈利能力分析
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 增减变动 |
| 销售毛利率(%) | 31.2% | 35.3% | -4.1% |
| 销售净利率(%) | 6.4% | 32.7% | -26.3% |
| 净资产收益率(%) | 4.1% | 16.2% | -12.1% |
| 总资产报酬率(%) | 3.4% | 13.2% | -9.8% |
| 基本每股收益 | 0.1393 | 0.5638 | 0.4245 |
| 销售净利率(%)（以扣非归母净利润计算） | 13.9% | 14.0% | -0.1% |
| 净资产收益率(%)（以扣非归母净利润计算） | 6.9% | 6.9% | 0.0% |
| 总资产报酬率(%)（以扣非归母净利润计算） | 5.8% | 5.7% | 0.1% |
| 基本每股收益（以扣非归母净利润计算） | 0.2344 | 0.2396 | 0.0052 |
报告期内，公司销售毛利率为31.2%，较上年下降了4.1个百分点，主要是报告期内钢材价格居高不下，同时因产业链、供应链的原因销售运输成本增加，使毛利率小幅下降。
报告期内公司销售净利率为6.4%，较上年减少26.3个百分点，主要是由于本报告期内所持的泛亚微透股份公允价值评估和减持投资收益相较去年较少，净利润下降所致。
相应的也使得公司2022年净资产收益率、总资产报酬率和基本每股收益较上年均有所降低，该部分收益属于非经常性损益。
公司2022年扣除非经常性损益后的销售净利率、净资产收益率、总资产报酬率和基本每股收益较上年基本保持一致，表明公司盈利能力，资产运营效率基本保持不变。
7、现金流量分析
公司主要现金流量构成列示如下： 单位：元
| 项目 | 2022年 | 2021年 | 同比增减 | 变动% |
| 经营活动现金流入小计 | 577,053,976.96 | 577,267,052.85 | -213,075.89 | -0.04% |
| 经营活动现金流出小计 | 502,695,828.86 | 504,790,666.64 | -2,094,837.78 | -0.41% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 74,358,148.10 | 72,476,386.21 | 1,881,761.89 | 2.60% |
| 投资活动现金流入小计 | 4,372,558,372.31 | 1,154,519,851.87 | 3,218,038,520.44 | 278.73% |
| 投资活动现金流出小计 | 4,247,306,982.13 | 1,233,125,706.73 | 3,014,181,275.40 | 244.43% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 125,251,390.18 | -78,605,854.86 | 203,857,245.04 | -259.34% |
| 筹资活动现金流入小计 | 1,900,000.00 | 0.00 | 1,900,000.00 | 100.00% |
| 筹资活动现金流出小计 | 74,254,728.26 | 40,848,467.01 | 33,406,261.25 | 81.78% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -72,354,728.26 | -40,848,467.01 | -31,506,261.25 | 77.13% |
| 现金及现金等价物净增加额 | 142,863,970.96 | -50,601,598.67 | 193,465,569.63 | -382.33% |
| 现金及现金等价物净增加额 | -50,601,598.67 | 105,320,243.07 | -155,921,841.74 | -148.05% |
公司报告期内主要现金流量变动情况分析：
（1）、本报告期，投资活动现金流入小计较上年增加 3,218,038,520.44元，同比增幅
278.73%，主要是由于报告期内购买的理财产品到期收回增加所致；
（2）、本报告期，投资活动现金流出小计较上年增加 3,014,181,275.40 元，同比增幅
244.43%，主要是由于报告期内购买的理财产品增加所致；
（3）、本报告期，投资活动产生的现金流量净额较上年增加 203,857,245.04 元，同比增幅259.34%，主要是由于报告期内购买的理财产品到期收回增加所致；
（4）、本报告期，筹资活动现金流入小计较上年增加 1,900,000 元，同比增幅100%，主要是由于本报告期内取得银行短期借款以及收到中登结算退回的自派股息保证金所致；
（5）、本报告期，筹资活动现金流出小计较上年增加 33,406,261.25 元，同比增幅
81.78%，主要是由于报告期内现金分红增加所致；
（6）、本报告期，筹资活动产生的现金流量净额较上年减少 31,506,261.25 元，同比降幅77.13%，主要是由于报告期内现金分红增加所致；
（7）、本报告期，现金及现金等价物净增加额较上年增加 193,465,569.63元，同比增幅382.33%，主要是由于报告期内购买的理财产品到期收回增加所致。
江苏南方精工股份有限公司董事会
二○二三年三月三十日