目录
一、募集资金年度存放与使用情况鉴证报告………………………第1—2页
二、关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告………………第3—10页
三、本所营业执照复印件………………………………………………第11页
四、本所执业证书复印件………………………………………………第12页
五、签字注册会计师资格证书复印件……………………………第13—14页
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募集资金年度存放与使用情况鉴证报告
天健审〔2023〕1029号
江苏德源药业股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的江苏德源药业股份有限公司（以下简称德源药业公司）管理层编制的2022年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供德源药业公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为德源药业公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
二、管理层的责任
德源药业公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《北京证券交易所股票上市规则（试行）》及相关格式指引的规定编制《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对德源药业公司管理层编制的上述报告独立地提出鉴证结论。
四、工作概述
我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师
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执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论我们认为，德源药业公司管理层编制的2022年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》符合《北京证券交易所股票上市规则（试行）》及相关格式指引的规定，如实反映了德源药业公司募集资金2022年度实际存放与使用情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二三年三月二十九日
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江苏德源药业股份有限公司关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告根据北京证券交易所印发的《北京证券交易所股票上市规则（试行）》及相关格式指引的规定，将本公司募集资金2022年度存放与使用情况专项说明如下。
一、募集资金基本情况
(一)实际募集资金金额和资金到账时间经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏德源药业股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票的批复》（证监许可〔2021〕182号）核准，本公司由主承销商开源证券股份有限公司、华泰联合证券有限责任公司采用余额包销方式，向不特定合格投资者公开发行人民币普通股股票17,476,550股（含行使超额配售选择权所发新股），每股面值1元，每股发行价格为人民币18.30元，可募集资金总额不超过31,982.09万元。
公司初始发行15,197,000股（未考虑超额配售选择权），每股面值1元，发行价为每股人民币18.30元，募集资金总额为27,810.51万元。坐扣主承销商开源证券股份有限公司承销及保荐费（不含税）人民币678.01万元后的募集资金为27,132.50万元，已由主承销商开源证券股份有限公司于2021年2月3日10时17分汇入公司募集资金监管账户。另扣除预付开源证券股份有限公司保荐费、联席主承销商华泰联合证券有限责任公司承销费、律师费及审计及验资费等其他发行费用1,769.17万元后，公司本次募集资金净额为25,363.33万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2021〕47号）。公司使用超额配售选择权发行1,670,000股，每股面值1元，发行价为每股人民币18.30元，募集资金金额为3,056.10万元，已由主承销商开源证券股份有限公司于2021年3月22日13时31分汇入公司募集资金监管账户。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2021〕124号）。
本次发行，公司共向不特定合格投资者公开发行人民币普通股股票16,867,000股（行使超额配售选择权），募集资金总额为30,866.61万元，扣除发行费用后募集资金净额为
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28,419.43万元。
(二)募集资金使用和结余情况
金额单位：人民币万元
| 项目 | 序号 | 金额 | |
| 募集资金净额 | A | 28,419.43 | |
| 截至期初累计发生额 | 项目投入 | B1 | 2,435.44 |
| 利息收入净额 | B2 | 521.17 | |
| 本期发生额 | 项目投入 | C1 | 4,274.91 |
| 利息收入净额 | C2 | 487.39 | |
| 截至期末累计发生额 | 项目投入 | D1=B1+C1 | 6,710.35 |
| 利息收入净额 | D2=B2+C2 | 1,008.56 | |
| 应结余募集资金 | E=A-D1+D2 | 22,717.64 | |
| 实际结余募集资金 | F | 22,717.64 | |
| 差异 | G=E-F | ||
二、募集资金管理情况
(一)募集资金管理情况为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，本公司按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》等有关法律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定了《江苏德源药业股份有限公司募集资金管理制度》（以下简称《管理制度》）。根据《管理制度》，本公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专户，并连同保荐机构开源证券股份有限公司于2021年2月分别与招商银行股份有限公司连云港分行、中国民生银行股份有限公司南京分行、交通银行股份有限公司连云港分行签订了《募集资金专户三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。
(二)募集资金专户存储情况截至2022年12月31日，本公司有2个募集资金专户，募集资金存放情况如下：
金额单位：人民币万元
| 开户银行 | 银行账号 | 募集资金余额 | 备注 |
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| 中国民生银行股份有限公司连云港分行营业部 | 632672391 | —— | 超募资金已全部使用完毕，账户于2022年2月9日注销 |
| 招商银行股份有限公司连云港分行营业部 | 518900014010111 | 18,220.32 | |
| 交通银行股份有限公司连云港分行营业部 | 327006000013000071925 | 7.32 | |
| 合计 | 18,227.64 |
另外，截至2022年12月31日，募集资金购买的银行结构性存款4,490.00万元未赎回，公司尚未使用的募集资金余额为22,717.64万元，占募集资金净额比重79.94%。剩余募集资金将继续用于公司募集资金投资项目支出。
三、本年度募集资金的实际使用情况
(一)募集资金投资项目情况
1.募集资金投资项目情况详见本报告附件募集资金使用情况对照表。
2.募集资金投资项目可行性不存在重大变化。
(二)募集资金置换情况
本公司不存在募集资金置换情况。
(三)闲置募集资金暂时补充流动资金情况
本公司不存在闲置募集资金暂时补充流动资金情况。
(四)闲置募集资金购买理财产品情况
2021年3月29日，公司第三届董事会第二次会议审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，并经2021年4月27日公司2020年年度股东大会审议通过，为提高资金使用效率，增加公司收益水平，为股东获取更好的投资回报，公司拟使用不超过人民币28,419万元闲置募集资金购买银行保本型理财产品，使用期限自股东大会审议通过之日起12个月，在不超过上述额度及决议有效期内，资金可以循环滚动使用。
2022年3月29日，公司第三届董事会第十一次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，并经2022年4月26日公司2021年年度股东大会审议通过。为提高资金使用效率，增加公司收益水平，为股东获取更好的投资回报，公司拟使用不超过人民币22,700万元闲置募集资金购买银行保本型理财产品，使用期限自股东大会审议通过之日起12个月，在不超过上述额度及决议有效期内，资金可以循环滚动使用。
本年度，公司使用暂时闲置募集资金进行现金管理的情况如下：
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| 委托方名称 | 委托理财产品类型 | 产品名称 | 委托理财金额 | 委托理财起始日期 | 委托理财终止日期 | 收益类型 | 预计年化收益率（%） |
| 本公司 | 保本浮动收益型 | 交通银行蕴通财富定期型结构性存款63天（黄金挂钩看跌） | 4,000.00 | 2021.12.29 | 2022.3.2 | 浮动型 | 2.65 |
| 本公司 | 保本浮动收益型 | 交通银行蕴通财富定期型结构性存款63天（黄金挂钩看涨） | 4,000.00 | 2022.3.7 | 2022.5.9 | 浮动型 | 2.65 |
| 本公司 | 保本浮动收益型 | 交通银行蕴通财富定期型结构性存款63天（汇率挂钩看跌） | 4,000.00 | 2022.5.12 | 2022.7.14 | 浮动型 | 2.65 |
| 本公司 | 保本浮动收益型 | 交通银行蕴通财富定期型结构性存款64天（汇率挂钩看涨） | 4,000.00 | 2022.7.18 | 2022.9.20 | 浮动型 | 2.55 |
| 本公司 | 保本浮动收益型 | 交通银行蕴通财富定期型结构性存款21天（挂钩汇率看跌） | 4,000.00 | 2022.9.22 | 2022.10.13 | 浮动型 | 2.40 |
| 本公司 | 保本浮动收益型 | 交通银行蕴通财富定期型结构性存款63天（汇率挂钩看涨） | 4,000.00 | 2022.10.17 | 2022.12.19 | 浮动型 | 2.45 |
| 本公司 | 保本浮动收益型 | 交通银行蕴通财富定期型结构性存款103天（挂钩黄金看涨） | 4,000.00 | 2022.12.21 | 2023.4.3 | 浮动型 | 1.60-3.10 |
| 本公司 | 保本浮动收益型 | “蕴通财富”7天周期型结构性存款（二元看涨） | 700.00 | 2021.5.19 | 2023.4.25[注] | 浮动型 | 1.35-2.05 |
[注]“蕴通财富”7天周期型结构性存款（二元看涨）理财产品单个投资期一般为7天，支取方式分为预约支取和实时支取，公司选择实时支取。公司2021年使用闲置募集资金申购“蕴通财富”7天周期型结构性存款（二元看涨）830.00万元，2021年赎回130.00万元，2022年赎回210.00万元，截至2022年12月31日，剩余结构性存款490.00万元未赎回本年度，公司循环滚动使用闲置募集资金购买理财产品28,700.00万元，赎回理财产品24,210.00万元，取得理财收益106.73万元，截至2022年12月31日，募集资金购买的银
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行结构性存款仍有4,490.00万元未赎回。
(五)超募资金使用情况2021年8月12日，公司第三届董事会第六次会议审议通过了《关于将超募资金用于补充公司流动资金的议案》，并经2021年8月31日公司2021年第二次临时股东大会审议通过，为提高资金使用效率，降低财务费用，为公司和股东获取更多回报，公司将超募资金5,419.43万元用于补充流动资金。本年度，公司实际使用超募资金3,479.77万元用于补充流动资金，上年度使用超募资金2,034.63万元用于补充流动资金，使用的资金中包含募集资金利息收入扣除银行手续费的净额94.97万元。不存在使用超募资金进行财务性投资、高风险投资等活动，公司超募资金已按规定及披露用途使用完毕，超募资金存放账户已于2022年2月9日注销。
(六)募集资金使用的其他情况2021年3月29日，公司第三届董事会第二次会议审议通过了《关于使用银行承兑汇票支付募投项目资金并以募集资金等额置换的议案》，并经2021年4月27日公司2020年年度股东大会审议通过，为加快公司银行承兑汇票的周转速度，降低资金使用成本，公司拟在募集资金投资项目实施期间，使用银行承兑汇票方式支付募集资金投资项目中的部分支出，并从募集资金专户划转等额资金至自有资金账户。
本年度，公司使用银行承兑汇票支付“原料药和制剂生产综合基地项目一期工程”工程款73.02万元，并已完成募集资金等额置换。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
公司2021年公开发行股票募集资金投资项目“固体制剂车间扩建改造项目二期工程”承诺投资总额为18,000.00万元。2021年8月12日，公司第三届董事会第六次会议审议通过《关于变更部分募集资金用途的议案》，并经2021年8月31日公司2021年第二次临时股东大会审议通过，公司将原计划用于“固体制剂车间扩建改造项目二期工程”募集资金共计18,000.00万元用途变更为“原料药和制剂生产综合基地项目一期工程”。
本年度，公司使用募集资金支付“原料药和制剂生产综合基地项目一期工程”475.97万元。截至2022年12月31日，公司已取得《建设工程规划许可证》（建字第320703202200065号）和《建筑工程施工许可证》（施工许可编号：320707202211210101），土建建设已完成桩基施工、桩基检测、道路混凝土面层铺设等工作，“原料药和制剂生产综合基地项目一期工
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