马鞍山钢铁股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
2022年12月31日
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
安永华明（2023）专字第60438514_L02号
马鞍山钢铁股份有限公司
马鞍山钢铁股份有限公司董事会：
我们审计了马鞍山钢铁股份有限公司的2022年度财务报表，包括2022年12月31日的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注，并于2023年3月30日出具了编号为安永华明（2023）审字第60438514_L01号的无保留意见审计报告。
按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的要求，马鞍山钢铁股份有限公司编制了后附的2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
如实编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性、完整性是马鞍山钢铁股份有限公司的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计马鞍山钢铁股份有限公司2022年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致之处。除了对马鞍山钢铁股份有限公司2022年度财务报表出具审计报告而执行的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。
为了更好地理解马鞍山钢铁股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与经审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供马鞍山钢铁股份有限公司为2022年度报告披露使用，不适用于其他用途。
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明（续）
安永华明（2023）专字第60438514_L02号
马鞍山钢铁股份有限公司
（本页无正文）
| 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） | 中国注册会计师：郭 晶 |
| 中国注册会计师：巩 伟 | |
| 中国 北京 | 2023年3月30日 |
A member firm of Ernst & Young Global Limited
附表：马鞍山钢铁股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 单位：人民币万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2022年年初占用资金余额 | 2022年度占用累计发生金额（不含利息） | 2022年度占用资金的利息(如有) | 2022年度偿还累计发生金额 | 2022年年末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
大股东及其附属企业
| 大股东 及其附属企业 | 无 | 不适用 | 不适用 | - | - | - | - | - | 不适用 | 不适用 | |
| 最终控制方 及其附属企业 | 无 | 不适用 | 不适用 | - | - | - | - | - | 不适用 | 不适用 | |
| 总计 | - | - | - | - | - |
注：2022年度无大股东及其附属企业、最终控制方及其附属企业非经营性占用马鞍山钢铁股份有限公司资金的情况。
| 其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2022年年初往来资金余额 | 2022年度往来累计发生金额（不含利息） | 2022年度往来资金的利息(如有) | 2022年度偿还累计发生金额 | 2022年年末往来资金余额 | 往来形成 原因 | 往来性质 |
| 大股东及其附属企业 | 马钢（集团）控股有限公司 | 母公司 | 其他应收款 | 12.00 | - | - | - | 12.00 | 后勤服务费 | 经营性往来 |
| 安徽马钢汽车运输服务有限公司 | 同属 集团公司 | 其他应收款 | 1,383.28 | - | - | 1,383.28 | - | 后勤服务费 | 经营性往来 | |
| 飞马智科信息技术股份有限公司 | 同属 集团公司 | 其他应收款 | 0.74 | 0.35 | - | - | 1.09 | 后勤服务费 | 经营性往来 | |
| 宝武重工有限公司 | 同属 集团公司 | 其他应收款 | 12.10 | 247.62 | - | - | 259.72 | 后勤服务费 | 经营性往来 | |
| 马钢集团康诚建筑安装有限责任公司 | 同属 集团公司 | 其他应收款 | - | 203.55 | - | - | 203.55 | 后勤服务费 | 经营性往来 | |
| 其他 | 同属 集团公司 | 其他应收款 | - | 87.67 | - | - | 87.67 | 后勤服务费 | 经营性往来 | |
| 马钢（集团）控股有限公司 | 母公司 | 应收账款 | 2.91 | 0.04 | - | - | 2.95 | 后勤服务费 | 经营性往来 | |
| 安徽马钢重型机械制造有限公司 | 同属 集团公司 | 应收账款 | 1,767.97 | 5,538.50 | - | 5,430.19 | 1,876.28 | 材料款 | 经营性往来 | |
| 安徽马钢粉末冶金有限公司 | 同属 集团公司 | 应收账款 | 967.02 | 11,400.27 | - | 10,665.22 | 1,702.07 | 材料款 | 经营性往来 | |
| 安徽马钢设备检修有限公司 | 同属 集团公司 | 应收账款 | 45.30 | 285.59 | - | 261.45 | 69.44 | 材料款 | 经营性往来 | |
| 安徽欣创节能环保科技股份有限公司 | 同属 集团公司 | 应收账款 | - | 52,095.69 | - | 30,461.23 | 21,634.46 | 电费 | 经营性往来 | |
| 马鞍山利民星火冶金渣环保技术开发有限公司 | 同属 集团公司 | 应收账款 | 4,651.38 | 5,966.68 | - | 5,235.20 | 5,382.86 | 材料款 | 经营性往来 | |
| 其他 | 同属 集团公司 | 应收账款 | 1,204.18 | 6,335.50 | - | 6,796.31 | 743.37 | 材料款及后勤服务费 | 经营性往来 | |
| 小计 | 10,046.88 | 82,161.46 | - | 60,232.88 | 31,975.46 |
| 其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2022年年初往来资金余额 | 2022年度往来累计发生金额 （不含利息） | 2022年度往来资金的利息(如有) | 2022年度偿还累计发生金额 | 2022年年末往来资金余额 | 往来形成 原因 | 往来性质 |
| 大股东及其附属企业 | 马钢国际经济贸易有限公司 | 同属 集团公司 | 预付账款 | 38,147.48 | 42,700.55 | - | 80,848.03 | - | 材料款 | 经营性往来 |
| 飞马智科信息技术股份有限公司 | 同属 集团公司 | 预付账款 | 749.68 | 29,767.80 | - | 30,517.48 | - | 后勤服务费 | 经营性往来 | |
| 安徽马钢长燃能源有限公司 | 同属 集团公司 | 预付账款 | 138.31 | 448.90 | - | 380.59 | 206.62 | 节能环保服务款 | 经营性往来 | |
| 马钢集团设计研究院有限责任公司 | 同属 集团公司 | 预付账款 | 757.08 | 94,896.21 | - | 94,902.45 | 750.84 | 材料款 | 经营性往来 | |
| 安徽马钢重型机械制造有限公司 | 同属 集团公司 | 预付账款 | 266.85 | 60,638.10 | - | 60,904.95 | - | 材料款 | 经营性往来 | |
| 马钢集团物流有限公司 | 同属 集团公司 | 预付账款 | - | 64,961.59 | - | 64,912.32 | 49.27 | 后勤服务费 | 经营性往来 | |
| 其他 | 同属 集团公司 | 预付账款 | 3.34 | 80,248.63 | - | 80,239.87 | 12.10 | 材料款 | 经营性往来 | |
| 小计 | 40,062.74 | 373,661.78 | - | 412,705.69 | 1,018.83 |
| 其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2022年年初往来资金余额 | 2022年度往来累计发生金额 （不含利息） | 2022年度往来资金的利息(如有) | 2022年度偿还累计发生金额 | 2022年年末往来资金余额 | 往来形成 原因 | 往来性质 |
| 大股东及其附属企业 | 马钢(集团)控股有限公司 | 母公司 | 发放贷款及垫款 | 30,000.00 | - | 980.82 | 980.82 | 30,000.00 | 发放贷款 | 经营性往来 |
| 马钢诚兴金属资源有限公司 | 同属 集团公司 | 发放贷款及垫款 | 10,000.00 | 39,416.69 | 365.44 | 20,365.44 | 29,416.69 | 发放贷款 | 经营性往来 | |
| 安徽马钢矿业资源集团有限公司 | 同属 集团公司 | 发放贷款及垫款 | 47,800.00 | 5,000.00 | 1,074.13 | 37,874.13 | 16,000.00 | 发放贷款 | 经营性往来 | |
| 马钢利华金属资源有限公司 | 同属 集团公司 | 发放贷款及垫款 | 2,000.00 | 39,900.00 | 475.94 | 31,375.94 | 11,000.00 | 发放贷款 | 经营性往来 | |
| 欧冶链金物宝(安徽)再生资源有限公司(注1) | 同属 集团公司 | 发放贷款及垫款 | 7,000.00 | 34,500.00 | 260.45 | 31,260.45 | 10,500.00 | 发放贷款 | 经营性往来 | |
| 安徽马钢输送设备制造有限公司 | 同属 集团公司 | 发放贷款及垫款 | 1,440.00 | 3,900.00 | 73.22 | 2,413.22 | 3,000.00 | 发放贷款 | 经营性往来 | |
| 安徽中联海运有限公司 | 同属 集团公司 | 发放贷款及垫款 | 4,600.00 | 330.00 | 164.26 | 2,343.26 | 2,751.00 | 发放贷款 | 经营性往来 | |
| 宜昌宜美城市矿产资源循环利用有限公司 | 同属 集团公司 | 发放贷款及垫款 | - | 16,000.00 | 83.11 | 9,083.11 | 7,000.00 | 发放贷款 | 经营性往来 | |
| 欧冶链金再生资源有限公司(注1) | 同属 集团公司 | 发放贷款及垫款 | - | 98,846.96 | 603.14 | 93,816.38 | 5,633.72 | 发放贷款 | 经营性往来 | |
| 其他 | 同属 集团公司 | 发放贷款及垫款 | 2,300.00 | 79,686.81 | 364.41 | 59,077.43 | 23,273.79 | 发放贷款 | 经营性往来 | |
| 小计 | 105,140.00 | 317,580.46 | 4,444.92 | 288,590.18 | 138,575.20 |
| 其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2022年年初往来资金余额 | 2022年度往来累计发生金额 （不含利息） | 2022年度往来资金的利息(如有) | 2022年度偿还累计发生金额 | 2022年年末往来资金余额 | 往来形成 原因 | 往来性质 |
| 大股东及其附属企业 | 安徽马钢矿业资源集团有限公司 | 同属集团公司 | 发放贷款及垫款 | 75,098.18 | 112,083.33 | 658.55 | 158,949.45 | 28,890.61 | 票据贴现 | 经营性往来 |
| 安徽马钢张庄矿业有限责任公司 | 同属集团公司 | 发放贷款及垫款 | - | 10,008.50 | 6.75 | 1,106.75 | 8,908.50 | 票据贴现 | 经营性往来 | |
| 欧冶链金(广西)再生资源有限公司(注1) | 同属集团公司 | 发放贷款及垫款 | - | 30,950.00 | 202.63 | 19,052.63 | 12,100.00 | 票据贴现 | 经营性往来 | |
| 山西瑞赛格废弃资源综合利用有限公司 | 同属集团公司 | 发放贷款及垫款 | - | 81,023.53 | 59.71 | 67,588.94 | 13,494.30 | 票据贴现 | 经营性往来 | |
| 马钢利华金属资源有限公司 | 同属集团公司 | 发放贷款及垫款 | - | 18,617.96 | - | 9,143.79 | 9,474.17 | 票据贴现 | 经营性往来 | |
| 欧冶链金物宝(安徽)再生资源有限公司(注1) | 同属集团公司 | 发放贷款及垫款 | 4,922.87 | 35,292.28 | - | 33,248.58 | 6,966.57 | 票据贴现 | 经营性往来 | |
| 欧冶链金(靖江)再生资源有限公司(注1) | 同属集团公司 | 发放贷款及垫款 | 199.47 | 890.00 | 159.56 | 449.03 | 800.00 | 票据贴现 | 经营性往来 | |
| 安徽中联海运有限公司 | 同属集团公司 | 发放贷款及垫款 | 1,575.58 | 16,464.96 | 52.37 | 17,792.91 | 300.00 | 票据贴现 | 经营性往来 | |
| 马鞍山马钢嘉华商品混凝土有限公司 | 同属集团公司 | 发放贷款及垫款 | 1,503.76 | 500.00 | 10.33 | 1,514.09 | 500.00 | 票据贴现 | 经营性往来 | |
| 马钢智信资源科技有限公司 | 同属集团公司 | 发放贷款及垫款 | 10,194.91 | 12,775.13 | 62.83 | 22,255.80 | 777.07 | 票据贴现 | 经营性往来 | |
| 宝武重工有限公司 | 同属集团公司 | 发放贷款及垫款 | 760.31 | - | 4.45 | 764.76 | - | 票据贴现 | 经营性往来 | |
| 马钢诚兴金属资源有限公司 | 同属集团公司 | 发放贷款及垫款 | 17,365.62 | 228,191.54 | 553.90 | 246,111.06 | - | 票据贴现 | 经营性往来 | |
| 其他 | 同属集团公司 | 发放贷款及垫款 | 9,587.58 | 289,808.39 | 1,912.09 | 277,982.95 | 23,325.11 | 票据贴现 | 经营性往来 | |
| 小计 | 121,208.28 | 836,605.62 | 3,683.17 | 855,960.74 | 105,536.33 |
| 其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2022年年初往来资金余额 | 2022年度往来累计发生金额 （不含利息） | 2022年度往来资金的利息(如有) | 2022年度偿还累计发生金额 | 2022年年末往来资金余额 | 往来形成 原因 | 往来性质 |
| 最终控制方及其附属企业 | 上海欧冶采购信息科技有限责任公司 | 同属 宝武集团 | 其他应收款 | 2.06 | 4.71 | - | - | 6.77 | 往来款 | 经营性往来 |
| 其他 | 同属 宝武集团 | 其他应收款 | - | 33.84 | - | - | 33.84 | 往来款 | 经营性往来 | |
| 上海宝钢商贸有限公司 | 同属 宝武集团 | 应收账款 | 83.57 | 11,600.59 | - | 10,780.88 | 903.28 | 材料款 | 经营性往来 | |
| 宝钢湛江钢铁有限公司 | 同属 宝武集团 | 应收账款 | - | 36,217.66 | - | 35,588.17 | 629.49 | 材料款 | 经营性往来 | |
| 安徽马钢嘉华新型建材有限公司 | 同属 宝武集团 | 应收账款 | - | 40,372.27 | - | 40,064.72 | 307.55 | 材料款 | 经营性往来 | |
| 宝山钢铁股份有限公司 | 同属 宝武集团 | 应收账款 | 509.24 | 12,670.81 | - | 13,180.05 | - | 材料款 | 经营性往来 | |
| 其他 | 同属 宝武集团 | 应收账款 | 115.71 | 43,097.86 | - | 42,881.23 | 332.34 | 材料款 | 经营性往来 | |
| 小计 | 710.58 | 143,997.74 | - | 142,495.05 | 2,213.27 |
| 其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2022年年初往来资金余额 | 2022年度往来累计发生金额 （不含利息） | 2022年度往来资金的利息(如有) | 2022年度偿还累计发生金额 | 2022年年末往来资金余额 | 往来形成 原因 | 往来性质 |
| 最终控制方及其附属企业 | 宝武集团鄂城钢铁有限公司 | 同属 宝武集团 | 预付账款 | 1,542.43 | 29,505.58 | - | 30,715.79 | 332.22 | 材料款 | 经营性往来 |
| 山西太钢不锈钢股份有限公司 | 同属 宝武集团 | 预付账款 | - | 72,588.09 | - | 70,760.29 | 1,827.80 | 材料款 | 经营性往来 | |
| 上海宝信软件股份有限公司 | 同属 宝武集团 | 预付账款 | 2,058.00 | 69,708.75 | - | 66,770.70 | 4,996.05 | 材料款 | 经营性往来 | |
| 上海宝钢钢材贸易有限公司 | 同属 宝武集团 | 预付账款 | 160.00 | - | - | - | 160.00 | 材料款 | 经营性往来 | |
| 上海欧冶材料技术有限责任公司 | 同属 宝武集团 | 预付账款 | 777.57 | 4,766.83 | - | 5,544.40 | - | 材料款 | 经营性往来 | |
| 其他 | 同属 宝武集团 | 预付账款 | 207.03 | 7,923.76 | - | 8,018.83 | 111.96 | 材料款 | 经营性往来 | |
| 小计 | 4,745.03 | 184,493.01 | - | 181,810.01 | 7,428.03 |
注1：于2022年9月，马鞍山钢铁股份有限公司（“本公司”）将持有的欧冶链金再生资源有限公司（“欧冶链金”）9.88%的股权以人民币34,852.34万元的价格转
让给马钢（集团）控股有限公司（“集团公司”），本公司不再持有欧冶链金的股权。于2022年12月，欧冶链金完成增资，中国宝武钢铁集团有限公司成为欧冶链金控股股东，欧冶链金不再为本公司的联营企业及母公司控制的公司。