兰州佛慈制药股份有限公司
2022年度财务决算报告
兰州佛慈制药股份有限公司(以下简称“公司”)2022年度财务报表已经利安达会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具标准无保留意见的审计报告。公司2022年度财务报表按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了公司2022年12月31日的财务状况以及2022年度的经营成果和现金流量。现将2022年度合并财务报表反映的主要财务数据报告如下(除特别说明外金额单位均为人民币万元):
一、主要财务数据及财务指标变动情况
项目 | 2022年度 | 2021年度 | 增减变动幅度(%) |
营业总收入 | 101,917.63 | 81,764.08 | 24.65 |
营业利润 | 13,940.11 | 11,236.21 | 24.06 |
利润总额 | 12,699.68 | 11,081.41 | 14.60 |
归属于上市公司股东的净利润 | 10,594.58 | 9,325.90 | 13.60 |
扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润 | 5,240.03 | 4,292.85 | 22.06 |
经营活动产生的现金流量净额 | 7,237.00 | 1,185.46 | 510.48 |
基本每股收益(元) | 0.2075 | 0.1826 | 13.64 |
扣除非经常性损益后基本每股收益(元) | 0.1026 | 0.0841 | 22.00 |
加权平均净资产收益率(%) | 6.35 | 5.72 | 0.63 |
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率(%) | 3.14 | 2.63 | 0.51 |
项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 增减变动幅度(%) |
资产总额 | 258,656.88 | 235,209.37 | 9.97 |
负债总额 | 85,259.56 | 72,459.27 | 17.67 |
归属于上市公司股东的所有者权益 | 171,538.97 | 161,457.71 | 6.24 |
股本(万股) | 51,065.70 | 51,065.70 |
归属于上市公司股东的每股净资产(元) | 3.36 | 3.16 | 6.33 |
2022年,面对经济下行、循环受阻等多重压力,公司经营管理层和全体员工积极应对、主动作为,深入贯彻党的二十大精神,顶住压力,团结一心,落实战略规划,优化市场布局,狠抓内部管理,抢抓市场机遇,较好完成了年初制定的各项目标任务。2022年,公司实现营业收入101,917.63万元,较上年同期增长24.65%;归属于母公司所有者的净利润10,594.58万元,较上年同期增长
13.60%。
二、财务状况及经营成果分析
1.资产结构及变动情况
项目 | 2022年 12月31日 | 2021年 12月31日 | 两期变动 幅度(%) | 期末余额占资产总额比例(%) |
流动资产 | 129,106.82 | 103,463.23 | 24.79 | 49.91 |
非流动资产 | 129,550.07 | 131,746.14 | -1.67 | 50.09 |
资产总额 | 258,656.88 | 235,209.37 | 9.97 | 100 |
其中:货币资金 | 39,645.30 | 37,494.03 | 5.74 | 15.33 |
交易性金融资产 | 200.16 | 0.08 | ||
应收账款 | 38,957.14 | 25,394.58 | 53.41 | 15.06 |
应收款项融资 | 5,100.48 | 9,085.40 | -43.86 | 1.97 |
预付款项 | 2,315.55 | 3,368.13 | -31.25 | 0.90 |
其他应收款 | 6,281.19 | 1,234.19 | 408.93 | 2.43 |
存货 | 35,040.73 | 25,883.17 | 35.38 | 13.55 |
其他流动资产 | 1,566.28 | 1,003.74 | 56.04 | 0.61 |
长期股权投资 | 6,866.76 | 7,165.24 | -4.17 | 2.65 |
投资性房地产 | 853.48 | 953.50 | -10.49 | 0.33 |
固定资产 | 106,559.50 | 108,965.24 | -2.21 | 41.20 |
使用权资产 | 120.54 | 195.50 | -38.34 | 0.05 |
无形资产 | 7,678.93 | 7,196.33 | 6.71 | 2.97 |
商誉 | 447.22 | 447.22 | 0.17 | |
长期待摊费用 | 600.04 | 89.40 | 571.19 | 0.23 |
递延所得税资产 | 5,236.02 | 5,111.17 | 2.44 | 2.02 |
其他非流动资产 | 1,187.58 | 1,622.54 | -26.81 | 0.46 |
2022年末,公司资产总额258,656.88万元,较期初增加9.97%,其中流动资产129,106.82万元,占资产总额的49.91%。现将两期变动幅度超过30%的项目的变动原因说明如下:
(1)应收款项期末净额38,957.14万元,较期初增加53.41%,主要是因为公司积极拓展市场,并主动承担国企担当,保供药品销量增加,政府财政紧张而导致应收账款增加。
(2)应收款项融资期末余额5,100.48万元,较期初减少43.86%,主要是因为公司加大了与供应商结算时应收票据背书使用量。
(3)预付款项期末余额2,315.55万元,较期初减少31.25%,主要是因为公司支付的预付款项已达到结算节点进行结算,本期减少预付款项支付。
(4)其他应收款期末余额6,281.19万元,较期初增加408.93%,主要是因为对公司的政府补助尚未到位,目前财政正在逐步拨付中。
(5)存货期末余额35,040.73万元,较期初增加35.38%,主要是因为公司销售增加,相应生产产能释放,产量增加。
(6)其他流动资产期末余额1,566.28万元,较期初增加56.04%,主要是因为公司销售收入增加,与之对应的原材料等生产物资采购增加,相应待抵扣进项税增加。
(7)使用权资产期末余额为120.54万元,较期初减少38.34%,主要是因为本期计提使用权资产的折旧,净值减少。
(8)长期待摊费用期末余额为600.04万元,较期初增加571.19%,主要是因为公司增加了两个研究项目,相关费用计入长期待摊费用进行摊销。
2.负债结构及变动情况
项目 | 2022年 12月31日 | 2021年 12月31日 | 两期变动幅度(%) | 期末余额占负债总额比例(%) |
流动负债 | 53,048.62 | 37,483.87 | 41.52 | 62.22 |
非流动负债 | 32,210.94 | 34,975.41 | -7.90 | 37.78 |
负债总额 | 85,259.56 | 72,459.27 | 17.67 | 100 |
其中:应付票据 | 230.10 | 270.00 | -14.78 | 0.27 |
应付账款 | 30,874.43 | 18,729.89 | 64.84 | 36.21 |
合同负债 | 9,474.59 | 3,590.69 | 163.87 | 11.11 |
应付职工薪酬 | 218.69 | 668.27 | -67.28 | 0.26 |
应交税费 | 6,942.52 | 4,764.91 | 45.70 | 8.14 |
其他应付款 | 3,100.28 | 5,112.11 | -39.35 | 3.64 |
一年内到期的非流动负债 | 1,383.89 | 1,470.19 | -5.87 | 1.62 |
其他流动负债 | 824.13 | 447.81 | 84.04 | 0.97 |
租赁负债 | 53.10 | 80.68 | -34.18 | 0.06 |
长期应付款 | 4,036.62 | 5,313.65 | -24.03 | 4.73 |
递延收益 | 27,815.00 | 29,496.37 | -5.70 | 32.62 |
递延所得税负债 | 306.22 | 84.71 | 261.49 | 0.36 |
2022年末,公司负债总额为85,259.56万元,较期初增加17.67%,其中流动负债53,048.62万元,占负债总额的62.22%。现将两期变动幅度超过30%的项目的变动原因说明如下:
(1)应付账款期末余额为30,874.43万元,较期初增加64.84%,主要是因为公司销售增加,相应增加生产规模,增加材料及设备采购。
(2)合同负债期末余额为9,474.59万元,较期初增加163.87%,主要是因为销售订单增加,与之对应的订单合同负债增加。
(3)应付职工薪酬期末余额为218.69万元,较期初减少67.28%,主要是因为公司按年度计提工资薪酬本年度予以发放,导致余额减小。
(4)应交税费期末余额为6,942.52万元,较期初增加45.70%,主要是因为销售收入增加,相应的应交增值税-销项税额增加,以及相应的附加税同步增加。
(5)其他应付款期末余额为3,100.28万元,较期初减少39.35%,主要是因为公司应付款项已达到结算节点进行结算。
(6)其他流动负债期末余额为824.13万元,较期初增加84.04%,主要是因为公司销售订单增加,相应订单的待转销项税额增加。
(7)租赁负债期末余额为53.10万元,较期初减少34.18%,主要是因为本期无新增租赁负债,本期支付租赁付款额本金导致。
(8)递延所得税负债期末余额为306.22万元,较期初增加261.49%,主要
是因为下属子公司按《财政部税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》文件将单位价值不超过500万元的器具一次性税前扣除导致。
3.股东权益结构及变动情况
项目 | 2022年 12月31日 | 2021年 12月31日 | 两期变动幅度(%) | 期末余额占资产总额比例(%) |
归属于母公司股东权益 | 171,538.97 | 161,457.71 | 6.24 | 66.32 |
股东权益合计 | 173,397.33 | 162,750.10 | 6.54 | 67.04 |
其中:股本 | 51,065.70 | 51,065.70 | 0 | 19.74 |
资本公积 | 34,351.13 | 34,351.13 | 0 | 13.28 |
其他综合收益 | 7.36 | -7.14 | -203.08 | 0.01 |
专项储备 | 152.38 | 169.54 | -10.12 | 0.06 |
盈余公积 | 11,267.51 | 10,425.79 | 8.07 | 4.36 |
未分配利润 | 74,694.89 | 65,452.68 | 14.12 | 28.88 |
2022年末,公司股东权益(净资产)总额173,397.33万元,占公司资产总额的67.04 %,期末股东权益较期初增加6.54%,主要来自当期经营所得留存收益。
4.损益结构及变动情况
项目 | 2022年度 | 2021年度 | 两期变动幅度(%) | 变动额占利润总额比例(%) |
营业利润 | 13,940.11 | 11,236.21 | 24.06 | 21.29 |
利润总额 | 12,699.68 | 11,081.41 | 14.60 | 12.74 |
净利润 | 10,592.81 | 9,351.77 | 13.27 | 9.77 |
其中:营业收入 | 101,917.63 | 81,764.08 | 24.65 | 158.69 |
营业成本 | 73,296.43 | 59,449.44 | 23.29 | 109.03 |
税金及附加 | 1,449.74 | 1,481.53 | -2.15 | -0.25 |
销售费用 | 10,413.77 | 8,126.63 | 28.14 | 18.01 |
管理费用 | 6,398.34 | 5,178.34 | 23.56 | 9.61 |
研发费用 | 2,355.55 | 1,935.71 | 21.69 | 3.31 |
财务费用 | -826.41 | -882.32 | 6.34 | 0.44 |
信用减值损失 | -2,315.15 | -1,108.91 | 108.78 | -9.50 |
资产减值损失 | -12.63 | -29.90 | -57.76 | 0.14 |
其他收益 | 7,567.32 | 3,266.68 | 131.65 | 33.86 |
资产处置收益 | 0.07 | 2,718.47 | -100 | -21.41 |
投资收益 | -129.70 | -76.86 | -68.75 | -0.42 |
营业外收入 | 18.43 | 7.94 | 132.12 | 0.08 |
营业外支出 | 1,258.86 | 162.73 | 673.59 | 8.63 |
所得税费用 | 2,106.86 | 1,729.65 | 21.81 | 2.97 |
2022年公司实现净利润10,592.81万元,较上年增加13.27%。现将两期变动幅度超过30%的项目、变动金额超过利润总额10%的项目及变动原因说明如下:
(1)本期营业利润较上年同期增加24.06%,一方面因为公司积极拓展市场,销售收入增长迅速,另一方面是其他收益的增加。
(2)利润总额较上年同期增加14.60%,原因同上。
(3)净利润较上年同期增加13.27%,原因同上。
(4)信用减值损失较上年同期增加108.78%,主要原因是销售收入增长迅速,本期应收款项较上年同期有所增加,计提的坏账损失相应增加。
(5)资产减值损失较上年同期减少57.76%,主要原因是本期公司产品供不应求,订单式生产,存货跌价减少。
(6)其他收益较上年同期增加131.65%,主要是因为本期政府补助增加。
(7)资产处置收益较上年同期减少100.00%,主要是因为上期有投资性房地产处置利得,而本期无。
(8)投资收益较上年同期减少68.75%,主要是因为本期非利息收入的理财收益较上年同期减少,以及以权益法核算的长期股权投资损失增加。
(9)营业外收入较上年同期增加132.12%,主要是因为收到与日常经营活动无关的政策性税费减免增加。
(10)营业外支出较上年同期增加673.59%,主要是因为本期增加对外捐赠形成。
三、现金流量分析
项目 | 2022年度 | 2021年度 | 两期变动金额 |
经营活动产生的现金流量净额 | 7,237.00 | 1,185.46 | 6,051.54 |
投资活动产生的现金流量净额 | -4,285.00 | 4,264.84 | -8,549.84 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -1,545.33 | -9,340.74 | 7,795.41 |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 69.98 | -20.76 | 90.74 |
现金净流量 | 1,476.65 | -3,911.19 | 5,387.84 |
2022年度,公司经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加6,051.54万元,主要是因为销售收入及订单增加,本期为销售商品、提供劳务收到的现金有所增加;投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少8,549.84万元,主要是因为上期有收回投资收到的现金、取得投资收益收到的现金以及处置固定资产收回的现金,而本期无以上三项,并且购建固定资产支付的现金有所增加;筹资活动产生的现金流量净额较上年增加7,795.41万元,主要是因为偿还债务支付的现金,及分配股利、利润或偿付利息支付的现金有所减少。
四、主要财务指标分析
1.盈利能力分析
项目 | 2022年度 | 2021年度 | 两期变动幅度(%) |
销售毛利率(%) | 28.10 | 26.88 | 1.22 |
销售净利率(%) | 10.39 | 11.55 | -1.16 |
净资产收益率(%) | 6.35 | 5.82 | 0.53 |
从上表可以看出,反映盈利能力的几个指标中,整体变动幅度均不大,公司盈利能力趋于平稳。
2.偿债能力分析
项目 | 2022年度 | 2021年度 | 两期变动幅度(%) |
流动比率(%) | 2.43 | 2.76 | -0.33 |
速动比率(%) | 1.77 | 2.07 | -0.30 |
资产负债率(%) | 32.96 | 30.81 | 2.15 |
本期流动比率和速动比率较上年变动幅度较小,偿债能力稳定;而资产负债率增加主要是因为负债增长率17.67%大于资产增长率9.97%,流动负债增长较快是其中应付账款、合同负债、应交税费等科目同期增加。负债水平较期初略微增大。
3.运营能力分析
项目 | 2022年度 | 2021年度 | 两期变动幅度(次/年) |
应收帐款周转率(次/年) | 2.83 | 3.72 | -0.89 |
存货周转率(次/年) | 2.41 | 2.29 | 0.12 |
流动资产周转率(次/年) | 0.88 | 0.77 | 0.11 |
总资产周转率(次/年) | 0.41 | 0.34 | 0.07 |
应收账款周转率较上期有所下降,主要是因为一方面本期销售收入增加,销售增速较快;另一方面公司主动承担国企担当,保供药品销量增加,政府财政紧张而导致应收账款增加,导致收账速度有所下降;而存货周转率、流动资产周转率、总资产周转率指标与上年同期基本持平,公司运营能力趋于平稳。
兰州佛慈制药股份有限公司董事会
2023年3月30日