佛慈制药：2022年年度审计报告

利安达会计师事务所(特殊普通合伙)

兰州佛慈制药股份有限公司

审 计 报 告

2022年度

目 录

页次

一、 审计报告

1-5

二、 合并资产负债表

6-7

三、 合并利润表

四、 合并现金流量表

五、 合并所有者权益变动表

10-11

六、 资产负债表

12-13

七、 利润表

八、 现金流量表

12-13

九、 所有者权益变动表

16-17

十、 财务报表附注

18-92

18-92

委托单位：兰州佛慈制药股份有限公司审计单位：利安达会计师事务所（特殊普通合伙）联系电话：[phone]传真号码：[phone]网真号址：http://www.Reanda.com

审 计 报 告

利安达审字〔2023〕第2240号

兰州佛慈制药股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了兰州佛慈制药股份有限公司（以下简称“佛慈制药”）财务报表，包括2022年12月31日的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了佛慈制药2022年12月31日合并及公司的财务状况以及2022年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于佛慈制药，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

1、事项描述

利安达会计师事务所(特殊普通合伙)

2022年度佛慈制药销售产品确认的主营业务收入为1,017,677,300.76元，主要为向国内客户销售产生的收入，内销收入占主营业务收入的比例为91.59%。相关信息披露详见财务报表附注三、26及附注五、35。

收入是公司的关键业绩指标之一，营业收入确认是否适当对公司经营成果产生很大影响，可能存在确认期间不恰当或被操控的风险，因此，我们将收入的确认作为关键审计事项。

2、审计应对

针对收入确认和计量问题执行的审计程序包括但不限于：

（1）我们向管理层、治理层进行询问，评价管理层诚信及舞弊风险；

（2）我们通过审阅销售合同及与管理层的访谈，了解和评估了公司的收入确认

政策是否恰当，并复核相关会计政策是否一贯运用；

（3）我们了解并测试了与收入相关的内部控制，并测试了关键控制执行的有效

性；

（4）执行分析程序，比较各月收入波动并与上年进行分析比较，分析变动趋势

是否正常，同时分析主要产品各月的收入变动情况是否正常；

（5）实施细节测试，从本年确认收入的交易中选取样本，核对发票、销售合同、

发货单、运单及客户回款记录等，同时关注销售退回情况及其会计处理是否准确，评价相关收入确认是否符合公司收入确认政策；

（6）针对资产负债表日前后确认的营业收入执行截止性测试，评估营业收入是

否在恰当的期间确认；

（7）对主要客户的销售额、回款额及应收账款余额进行独立函证，并检查应收

账款的期后收回情况。

（二）应收账款坏账准备

1、事项描述

截至 2022年 12 月 31日，佛慈制药应收账款余额437,420,322.54元（ 占合并财务报表资产总额的16.91%），坏账准备金额47,848,919.71元，账面价值较高。若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大，为此我们确定应收账款的坏账准备为关键审计事项。相关信息披露详见财务报表附注三、10及附注五、3。

2、审计应对

利安达会计师事务所(特殊普通合伙)

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

（1）了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其

是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评

价管理层过往预测的准确性；

（3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管

理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

（4）对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对预

期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；

（5）对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险

特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；

（6）检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理

性；

（7）检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

佛慈制药管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括佛慈制药2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

利安达会计师事务所(特殊普通合伙)

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估佛慈制药的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算佛慈制药、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督佛慈制药的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计

证据，就可能导致对佛慈制药持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我

利安达会计师事务所(特殊普通合伙)

们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致佛慈制药不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映

相关交易和事项。

（六）就佛慈制药中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，

以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

利安达会计师事务所（特殊普通合伙）

中国注册会计师： 马康乐

（项目合伙人）

中国·北京

中国注册会计师： 邢立辉

2023年3月29日

编制单位：兰州佛慈制药股份有限公司金额单位：人民币元

项 目注释2022

月

2021

年

日

流动资产：

货币资金五、1396,452,956.90 374,940,257.22交易性金融资产五、22,001,578.08衍生金融资产应收票据应收账款五、3389,571,402.83 253,945,827.17应收款项融资五、451,004,784.39 90,854,030.90预付款项五、523,155,483.99 33,681,264.50其他应收款五、662,811,870.59 12,341,883.80 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产存货五、7350,407,267.75 258,831,694.16合同资产持有待售资产 一年内到期的非流动资产其他流动资产五、815,662,811.90 10,037,382.03

流动资产合计1,291,068,156.43 1,034,632,339.78非流动资产：

债权投资 其他债权投资 长期应收款长期股权投资五、968,667,587.81 71,652,383.06 其他权益工具投资 其他非流动金融资产投资性房地产五、108,534,792.50 9,534,989.76固定资产五、111,065,595,014.12 1,089,652,397.82 在建工程 生产性生物资产 油气资产使用权资产五、121,205,350.82 1,955,022.79无形资产五、1376,789,315.10 71,963,293.86 开发支出商誉五、144,472,232.85 4,472,232.85长期待摊费用五、156,000,420.26 893,987.42递延所得税资产五、1652,360,185.43 51,111,672.03其他非流动资产五、1711,875,793.09 16,225,390.11

非流动资产合计1,295,500,691.98 1,317,461,369.70

资产总计

2,586,568,848.41 2,352,093,709.48

合并资产负债表

2022年12月31日

(承上页)

编制单位：兰州佛慈制药股份有限公司金额单位：人民币元

项

目注释

2022年12月31日2021年12月31日

流动负债：

短期借款

??

交易性金融负债 衍生金融负债

应付票据五、182,300,965.00 27,000,000.00

应付账款五、19308,744,299.78 187,298,898.49

预收款项

合同负债

五、2094,745,894.40 35,906,866.40

应付职工薪酬

五、212,186,900.81 6,682,661.37

应交税费五、

2269,425,185.01 47,649,121.58

其他应付款五、

其中：应付利息 应付股利

31,002,778.05 51,121,090.04

持有待售负债

一年内到期的非流动负债五、2413,838,874.29 14,701,919.25

其他流动负债

五、258,241,329.40 4,478,119.93

流动负债合计

530,486,226.74 374,838,677.06

非流动负债：

长期借款

应付债券 其中：优先股

永续债

租赁负债五、26530,971.16 806,813.38

长期应付款五、2740,366,193.34 53,136,526.67

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益五、28278,150,018.68 294,963,665.78

递延所得税负债

五、163,062,177.70 847,051.72

其他非流动负债

非流动负债合计

322,109,360.88 349,754,057.55

负债合计

852,595,587.62 724,592,734.61

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）五、

其他权益工具

29510,657,000.00 510,657,000.00 其中：优先股

其中：优先股

永续债

资本公积五、30343,511,317.07 343,511,317.07

减：库存股

其他综合收益五、3173,596.17 -71,363.51

专项储备五、321,523,800.35 1,695,364.59

盈余公积

五、33112,675,094.15 104,257,944.33

未分配利润五、

34746,948,905.63 654,526,799.89

归属于母公司股东权益合计1,715,389,713.37 1,614,577,062.37

少数股东权益18,583,547.42 12,923,912.50

所有者权益（或股东权益）合计1,733,973,260.79 1,627,500,974.87

负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,586,568,848.41 2,352,093,709.48

合并资产负债表（续）

合并资产负债表（续）法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

载于第18页至第92页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

载于第18页至第92页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：

2022年12月31日

编制单位：兰州佛慈制药股份有限公司金额单位：人民币元

项 目注释本年数上年数

其中：营业收入

五、351,019,176,339.15 817,640,826.02

一、营业总收入

五、351,019,176,339.15 817,640,826.02

二、营业总成本

五、35930,874,246.09 752,893,264.71

其中：营业成本五、

税金及附加

五、3614,497,417.52 14,815,281.24

35732,964,289.29 594,494,375.66 销售费用

五、37104,137,677.95 81,266,278.73

销售费用五、37104,137,677.95 81,266,278.73

管理费用

五、3863,983,410.67 51,783,350.42

研发费用

五、3923,555,522.20 19,357,135.92

财务费用五、40-8,264,071.54 -8,823,157.26

其中：利息费用678,053.96 945,581.74 利息收入7,482,761.75 10,204,128.58

投资收益（损失以“－”号填列）

五、42-1,297,029.55 -768,566.81 其中：对联营企业和合营企业的投资收益

加：其他收益

五、41

75,673,164.89 32,666,811.97-3,999,042.78 -1,944,660.09

-3,999,042.78 -1,944,660.09

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益*（损失以“－”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以

－

”

号填列）五、

信用减值损失（损失以“－”号填列）

五、44-23,151,544.22 -11,089,116.76

43 -80,278.08 资产减值损失 （损失以“－”号填列）

五、45

-126,296.51 -299,009.92

资产减值损失 （损失以“－”号填列）五、45-126,296.51 -299,009.92

资产处置收益（损失以

－

”

号填列）

五、46704.87 27,184,672.14

三、营业利润（亏损以

“

－

号填列）

139,401,092.54 112,362,073.85

?加：营业外收入五、47184,291.61 79,372.10

减：营业外支出

五、4812,588,622.82 1,627,308.67

四、利润总额（亏损总额以

“

－

号填列）

126,996,761.33 110,814,137.28

减：所得税费用五、4921,068,647.59 17,296,456.09

五、净利润（净亏损以

－

”

号填列）

（一）按经营持续性分类

105,928,113.74 93,517,681.19 1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）105,928,113.74 93,517,681.19

2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）105,928,113.74 93,517,681.19 （二）按所有权归属分类

（二）按所有权归属分类

1

、归属于母公司股东的净利润（净亏损以

－

”

号填列）105,945,825.56 93,258,956.07 2、少数股东损益（净亏损以“－”号填列）-17,711.82 258,725.12

六、其他综合收益的税后净额265,069.13 8,216.69

归属母公司股东的其他综合收益的税后净额144,959.68 8,216.69 (一)不能重分类进损益的其他综合收益

1、重新计量设定受益计划变动额

2、权益法下不能转损益的其他综合收益 3、其他权益工具投资公允价值变动

5、其他 (二)将重分类进损益的其他综合收益

4、企业自身信用风险公允价值变动144,959.688,216.69

144,959.68 8,216.69

1

、权益法下可转损益的其他综合收益 2、其他债权投资公允价值变动

3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4

、其他债权投资信用减值准备 5、现金流量套期储备

7、其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额120,109.45

6、外币财务报表折算差额144,959.68 8,216.69 七、综合收益总额106,193,182.87 93,525,897.88

归属于母公司股东的综合收益总额106,090,785.24 93,267,172.76 归属于少数股东的综合收益总额

七、综合收益总额106,193,182.87 93,525,897.88102,397.63 258,725.12

102,397.63 258,725.12

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

0.20750.1826

（二）稀释每股收益（元/股）

0.20750.1826

合并利润表

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合并利润表

2022年度

载于第18页至第92页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

载于第18页至第92页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：

编制单位：兰州佛慈制药股份有限公司金额单位：人民币元

项 目注释本年数上年数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金842,313,375.22 659,789,574.32

收到的税费返还

4,853,561.28 5,717,333.78

收到其他与经营活动有关的现金五、5144,553,753.77 30,341,910.96

经营活动现金流入小计891,720,690.27 695,848,819.06

购买商品、接受劳务支付的现金452,483,600.35 365,524,434.01

支付给职工以及为职工支付的现金170,515,054.05 168,390,626.54

支付的各项税费72,691,905.83 84,115,886.13

支付其他与经营活动有关的现金五、51123,660,173.77 65,963,229.94

经营活动现金流出小计819,350,734.00 683,994,176.62

经营活动产生的现金流量净额72,369,956.27 11,854,642.44

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金36,415,657.81

取得投资收益收到的现金

1,674,122.97

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额38,000.00 41,297,941.46

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金五、

51750,187.62

投资活动现金流入小计788,187.62 79,387,722.24

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金41,508,170.62 32,805,319.89

投资支付的现金2,130,000.00 3,934,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计43,638,170.62 36,739,319.89

投资活动产生的现金流量净额-42,849,983.00 42,648,402.35

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金3,866,000.00 3,300,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金3,866,000.00 3,300,000.00

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计3,866,000.00 3,300,000.00

偿还债务支付的现金14,212,733.33 35,272,892.18

分配股利、利润或偿付利息支付的现金5,106,570.00 61,434,512.03

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计19,319,303.33 96,707,404.21

筹资活动产生的现金流量净额-15,453,303.33 -93,407,404.21

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响699,786.21 -207,573.73

五、现金及现金等价物净增加额14,766,456.15 -39,111,933.15

加：期初现金及现金等价物余额

372,918,590.10 412,030,523.25

六、期末现金及现金等价物余额387,685,046.25 372,918,590.10

合并现金流量表

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合并现金流量表

2022年度

载于第18页至第92页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：

编制单位：兰州佛慈制药股份有限公司

优先股

永续债

其他 一、上年年末余额 510,657,000.00 343,511,317.07 -71,363.51 1,695,364.59 104,257,944.33 654,526,799.89 1,614,577,062.37 12,923,912.50 1,627,500,974.87加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 二、本年年初余额 510,657,000.00 343,511,317.07 -71,363.51 1,695,364.59 104,257,944.33 654,526,799.89 1,614,577,062.37 12,923,912.50 1,627,500,974.87

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

144,959.68 -171,564.24 8,417,149.82 92,422,105.74 100,812,651.00 5,659,634.92 106,472,285.92

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额

144,959.68 105,945,825.56 106,090,785.24 102,397.63 106,193,182.87 （二）所有者投入和减少资本 3,866,000.00 3,866,000.00 1、所有者投入的普通股 3,866,000.00 3,866,000.00

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入所有者权益的金额

4、其他 （三）利润分配 8,417,149.82 -13,523,719.82 -5,106,570.00 -5,106,570.00

1、提取盈余公积 8,417,149.82 -8,417,149.82

2、提取一般风险准备 3、对股东的分配 -5,106,570.00 -5,106,570.00 -5,106,570.00

4、其他

（四）所有者权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备 -171,564.24 -171,564.24 -171,564.24

1、本期提取 2、本期使用 171,564.24 171,564.24 171,564.24 （六）其他 1,691,237.29 1,691,237.29 四、本年年末余额 510,657,000.00 343,511,317.07 73,596.17 1,523,800.35 112,675,094.15 746,948,905.63 1,715,389,713.37 18,583,547.42 1,733,973,260.79

法定代表人：

主管会计工作负责人：会计机构负责人：

合并所有者权益变动表

项 目

少数股东权益

合并所有者权益变动表

2022年度

所有者权益合计本年数

盈余公积归属于母公司所有者权益 其他权益工具

未分配利润

金额单位：人民币元 小计 专项储备

第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：

实收资本 （或股本）

资本公积 减：库存股 其他综合收益

载于第18页至第92页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 10

编制单位：兰州佛慈制药股份有限公司

优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 510,657,000.00 343,013,287.38 -79,580.20 1,695,364.59 94,946,370.88 631,858,257.27 1,582,090,699.92 5,008,659.33 1,587,099,359.25加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 二、本年年初余额 510,657,000.00 343,013,287.38 -79,580.20 1,695,364.59 94,946,370.88 631,858,257.27 1,582,090,699.92 5,008,659.33 1,587,099,359.25

498,029.69 8,216.69 9,311,573.45 22,668,542.62 32,486,362.45 7,915,253.17 40,401,615.62

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额

8,216.69 93,258,956.07 93,267,172.76 258,725.12 93,525,897.88

（二）所有者投入和减少资本

3,300,000.00 3,300,000.00 1、所有者投入的普通股 3,300,000.00 3,300,000.00

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入所有者权益的金额

4、其他 （三）利润分配 9,311,573.45 -70,590,413.45 -61,278,840.00 -61,278,840.00

1、提取盈余公积 9,311,573.45 -9,311,573.45

2、提取一般风险准备 3、对股东的分配 -61,278,840.00 -61,278,840.00 -61,278,840.00

4、其他 （四）所有者权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他 （五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用 （六）其他 498,029.69 498,029.69 4,356,528.05 4,854,557.74 四、本年年末余额 510,657,000.00 343,511,317.07 -71,363.51 1,695,364.59 104,257,944.33 654,526,799.89 1,614,577,062.37 12,923,912.50 1,627,500,974.87

法定代表人：

会计机构负责人：

合并所有者权益变动表（续）

合并所有者权益变动表（续）

2022年度

金额单位：人民币元项 目

上年数 其他综合收益 专项储备 盈余公积

所有者权益合计

第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：

归属于母公司所有者权益 其他权益工具 少数股东权益 实收资本 （或股本）

未分配利润

载于第18页至第92页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

资本公积 小计

减：库存

股

编制单位：兰州佛慈制药股份有限公司金额单位：人民币元

项 目注释2022

月

2021

年

日

流动资产：

货币资金332,400,222.48 329,085,835.91交易性金融资产衍生金融资产 应收票据应收账款十四、1236,575,938.54 261,333,733.59应收款项融资48,819,262.62 90,674,030.90预付款项10,186,144.27 7,442,239.99其他应收款十四、2107,415,610.31 23,089,701.08 其中：应收利息 应收股利存货261,251,706.52 214,497,664.72合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产

流动资产合计996,648,884.74 926,123,206.19非流动资产：

债权投资 其他债权投资 长期应收款长期股权投资十四、3213,246,582.47 167,181,625.25 其他权益工具投资 其他非流动金融资产投资性房地产56,911,123.40 58,608,059.92固定资产989,902,561.89 1,022,073,401.67 在建工程 生产性生物资产 油气资产使用权资产800,271.26 1,173,874.09无形资产71,998,195.52 71,963,293.86 开发支出 商誉长期待摊费用5,986,268.34 893,987.42递延所得税资产48,756,632.32 48,650,587.65其他非流动资产11,875,793.09 16,225,390.11

非流动资产合计1,399,477,428.29 1,386,770,219.97

资产总计

2,396,126,313.03 2,312,893,426.16

资产负债表

2022年12月31日

(承上页)

编制单位：兰州佛慈制药股份有限公司金额单位：人民币元

项 目注释2022

月

2021

年

日

流动负债：

短期借款??交易性金融负债 衍生金融负债应付票据2,300,965.00 27,000,000.00应付账款196,951,705.74 172,747,285.12 预收款项合同负债80,059,945.65 31,801,200.52应付职工薪酬992,304.25 5,541,307.15应交税费60,710,140.33 45,075,618.38其他应付款27,159,443.90 53,088,210.04 其中：应付利息 应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债13,812,678.90 14,657,012.85其他流动负债6,769,464.52 4,063,871.36

流动负债合计388,756,648.29 353,974,505.42非流动负债：

长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债租赁负债 494,684.12 764,676.61长期应付款40,366,193.34 53,136,526.67 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益276,352,770.97 293,463,665.78 递延所得税负债 其他非流动负债

非流动负债合计317,213,648.43 347,364,869.06负债合计705,970,296.72 701,339,374.48 所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）510,657,000.00 510,657,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债资本公积343,013,287.38 343,013,287.38 减：库存股 其他综合收益专项储备1,523,800.35 1,695,364.59盈余公积112,675,094.15 104,257,944.33未分配利润722,286,834.43 651,930,455.38

所有者权益（或股东权益）合计1,690,156,016.31 1,611,554,051.68负债和所有者权益（或股东权益）总计

2,396,126,313.03 2,312,893,426.16法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

载于第18页至第92页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

资产负债表（续） 第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：

第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：

2022年12月31日

编制单位：兰州佛慈制药股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目 注释本年数上年数

一、营业收入

十四、4

622,464,419.35 602,994,732.87

减：营业成本

十四、4

393,430,500.60 402,406,746.04

税金及附加

13,751,337.92 14,345,684.21

销售费用

91,691,187.75 72,147,099.60

管理费用

52,337,186.68 44,541,709.34

研发费用

财务费用 -6,161,225.79 -8,991,834.74

21,457,474.96 19,357,135.92 其中：利息费用

其中：利息费用

利息收入

加：其他收益 74,680,332.77 31,823,121.58

投资收益（损失以

号填列）

十四、5 -3,340,905.81 1,729,462.88

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

-1,944,660.09 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -80,278.08 信用减值损失（损失以“－”号填列） -17,689,057.93 -8,552,295.44 资产减值损失 （损失以“－”号填列） -126,296.51 -275,196.59 资产处置收益（损失以“－”号填列） 27,184,672.14

-3,999,042.78

二、营业利润（亏损以

“

－

号填列）

109,482,029.75

111,017,678.99 ?加：营业外收入 155,766.00 38,916.43 减：营业外支出 12,289,366.73 1,358,325.15

三、利润总额（亏损总额以

“

－

号填列）

97,348,429.02 109,698,270.27

减：所得税费用 13,468,330.15 16,582,535.76

四、净利润（净亏损以

"

－

号填列）

83,880,098.87 93,115,734.51

（一）持续经营净利润（净亏损以

－

”

号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以

“

－

号填列）

”

五、其他综合收益的税后净额

一

)

不能重分类进损益的其他综合收益

、重新计量设定受益计划变动额

1

2

、权益法下不能重分类转损益的其他综合收益

、其他权益工具投资公允价值变动 4、企业自身信用风险公允价值变动

3 5、其他

5、其他

(二)将重分类进损益的其他综合收益

1、权益法下可转损益的其他综合收益

2

、其他债权投资公允价值变动 3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4、其他债权投资信用减值准备 5、现金流量套期储备 6、外币财务报表折算差额 7、其他

六、综合收益总额

83,880,098.87 93,115,734.51

利润表

利润表 第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：

2022年度

载于第18页至第92页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

2022年度 14

编制单位：兰州佛慈制药股份有限公司 金额单位：人民币元

项

目

注释本年数上年数 一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 599,330,040.75 365,880,441.66 收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 30,893,991.83 26,852,087.42

收到其他与经营活动有关的现金 30,893,991.83 26,852,087.42

经营活动现金流入小计

购买商品、接受劳务支付的现金 183,426,897.69 113,333,046.92 支付给职工以及为职工支付的现金 150,179,880.03 154,002,185.65 支付的各项税费 61,265,490.28 80,461,644.80 支付其他与经营活动有关的现金 115,666,065.74 58,590,345.20

630,224,032.58 392,732,529.08 经营活动现金流出小计 510,538,333.74 406,387,222.57

经营活动现金流出小计 510,538,333.74 406,387,222.57

经营活动产生的现金流量净额

119,685,698.84 -13,654,693.49

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 36,415,657.81 取得投资收益收到的现金 3,674,122.97 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 38,000.00 41,297,941.46 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 5,870,636.97

投资活动现金流入小计

5,908,636.97 81,387,722.24

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 29,650,492.02 32,264,248.85 投资支付的现金 44,130,000.00 8,334,050.70 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

36,000,000.00

投资活动现金流出小计

109,780,492.02 40,598,299.55

投资活动产生的现金流量净额

-103,871,855.05 40,789,422.69

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金

偿还债务支付的现金 14,212,733.33 34,251,872.26 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,106,570.00 61,431,140.41 支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 19,319,303.33 95,683,012.67 筹资活动产生的现金流量净额 -19,319,303.33 -95,683,012.67

筹资活动现金流入小计 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响73,602.58

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 73,602.58

五、现金及现金等价物净增加额

-3,431,856.96 -68,548,283.47 加：期初现金及现金等价物余额 327,064,168.79 395,612,452.26

六、期末现金及现金等价物余额

323,632,311.83 327,064,168.79

现金流量表

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

现金流量表

2022年度

载于第18页至第92页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：

编制单位：兰州佛慈制药股份有限公司金额单位：人民币元

优先股

永续债

其他 一、上年年末余额 510,657,000.00 343,013,287.38 1,695,364.59 104,257,944.33 651,930,455.38 1,611,554,051.68 加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 510,657,000.00 343,013,287.38 1,695,364.59 104,257,944.33 651,930,455.38 1,611,554,051.68

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

-171,564.24 8,417,149.82 70,356,379.05 78,601,964.63

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额

83,880,098.87 83,880,098.87

（二）所有者投入和减少资本

1

、所有者投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3

、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

（三）利润分配

1、提取盈余公积 8,417,149.82 -8,417,149.82

8,417,149.82 -13,523,719.82 -5,106,570.00

2、提取一般风险准备

3

、对所有者（或股东）的分配

4、其他

-5,106,570.00 -5,106,570.00

（四）所有者权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益 5、其他综合收益结转留存收益

6、其他 （五）专项储备-171,564.24 -171,564.24

、本期提取

2、本期使用 171,564.24 171,564.24

四、本年年末余额 510,657,000.00 343,013,287.38 1,523,800.35 112,675,094.15 722,286,834.43 1,690,156,016.31

（六）其他法定代表人：

法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

所有者权益变动表

主管会计工作负责人：

项 目

实收资本 （或股本）

本年数 减：库存股

其他综合

收益

专项储备 盈余公积

载于第18页至第92页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：

未分配利润 资本公积 所有者权益合计 其他权益工具

编制单位：兰州佛慈制药股份有限公司金额单位：人民币元

优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 510,657,000.00 343,013,287.38 1,695,364.59 94,946,370.88 629,405,134.32 1,579,717,157.17 加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 510,657,000.00 343,013,287.38 1,695,364.59 94,946,370.88 629,405,134.32 1,579,717,157.17

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

9,311,573.45 22,525,321.06 31,836,894.51

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额

93,115,734.51

（二）所有者投入和减少资本

1、所有者投入的普通股

93,115,734.51

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

（三）利润分配

9,311,573.45 -70,590,413.45

-61,278,840.00

1、提取盈余公积 9,311,573.45 -9,311,573.45

2、提取一般风险准备

3、对所有者（或股东）的分配 -61,278,840.00

-61,278,840.00

4、其他

-61,278,840.00

（四）所有者权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益 5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额

510,657,000.00 343,013,287.38 1,695,364.59 104,257,944.33 651,930,455.38

1,611,554,051.68

法定代表人：

主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

所有者权益变动表（续）

所有者权益变动表（续）

2022年度

项 目

上年数

未分配利润 所有者权益合计

载于第18页至第92页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：

其他权益工具

资本公积 减：库存股

其他综合

收益

专项储备 盈余公积 实收资本 （或股本）

兰州佛慈制药股份有限公司

财务报表附注

截止2022年12月31日

（除特别说明外，金额以人民币元表述）

一、公司基本情况

1、公司概况

兰州佛慈制药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经甘肃省人民政府甘政函（2000）64号文批准，由兰州佛慈制药厂、兰州医药（集团）有限公司、兰州大得利生物化学制药（厂）有限公司、甘肃省兰洁药用制瓶有限公司、甘肃润凯绒毛有限公司、兰州轻工业机械厂、兰州市煤炭工业总公司发起设立的股份有限公司，于2000年6月28日向甘肃省工商行政管理局申请工商注册登记。2011年12月22日，经中国证券监督管理委员会证监许可〔2011〕1907号文《关于核准兰州佛慈制药股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司向社会公开发行普通股股票2020万股，获准在深圳证券交易所上市交易（股票代码：002644；股票简称：佛慈制药），现持有统一社会信用代码为91620000712762468N的营业执照。

截至2022年12月31日止，本公司累计发行股本总数51,065.70万股，全部为无限售条件的流通股；注册资本为人民币51,065.70万元。注册地址：甘肃省兰州市兰州新区华山路2289号。

本公司的母公司为兰州佛慈医药产业发展集团有限公司（以下简称“佛慈集团”），本公司的实际控制人为兰州市人民政府国有资产监督管理委员会。

本公司属医药行业，主要经营范围为中成药、西药、中药饮片及包装品的生产、批发零售；中药材种植、收购、加工、销售；自有资产投资、租赁、转让、收益；自有显示屏发布自产药品广告；自营和代理各类商品和技术进出口（国家限制和禁止的项目除外）；热力生产与供应。

2、财务报表的批准

本财务报表业经公司董事会于2023年3月29日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。

3、合并财务报表范围

本公司2022年度纳入合并范围的子公司共11户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加3户，详见本附注六“合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

三、重要会计政策和会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的财务状况及2022年度的经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。FAT CHI MEDICINE COMPANY LIMITED采用港币为记账本位币，在编制财务报表时折算为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指

合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。发生非同一控制下的购买、出售股权而增加或减少子公司的，购买日或出售日按照实际获得或失去控制权作为确定依据。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中

所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、15“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、15、（2）

④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行

会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

9、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控

制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

10、金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备/不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法

期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当

前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

①应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

项目

确定组合的依据

计提方法

无信用风险银行承兑汇票

出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力较强

不计提

商业承兑汇票 对出票人信用评估风险较低的企业

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备

②应收账款

对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

项目

确定组合的依据

计提方法

逾期账龄组合

按类似信用风险特征进行组合，以账龄作为信用风险特征

合理账期内未逾期的应收账款不计提坏

账准备；其他按应收账款逾期天数与整个

存续期预期信用损失率对照表计算合并报表范围内关联方组合

按股权关系划分关联方组合 该组合预期信用损失率为0

③其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

项目

确定组合的依据

计提方法

备用金组合及其他应收款项 信用风险三阶段模型

在每个资产负债表日评估其信用风险，并划分为三个阶段，计算预

项目

确定组合的依据

计提方法

期信用损失合并报表范围内关联方组合 按股权关系划分关联方组合 该组合预期信用损失率为0

对于划分为按款项性质分类的其他应收款，在每个资产负债表日评估其信用风险，并划分为三个阶段，计算预期信用损失。

类别

计提比例

第一阶段

第二阶段 第三阶段备用金组合及其他应收款项 5%50% 100%

11、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注三、9“金融工具”及附注三、10“金融资产减值”。

12、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、产成品（库存商品）、在产品、自制半成品、发出商品、周转材料、委托加工材料等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法、个別认定法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品的摊销方法

低值易耗品、包装物、其他周转材料均采用一次转销法摊销。

13、合同资产

合同资产的确认方法和标准本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注三、10“金融资产减值”。

14、合同成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

15、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、9“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对

被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；

母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、

（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

16、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已

出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

固定资产类别

预计使用寿命（年）

预计净残值率

年折旧（摊销）率(%)房屋及建筑物 30-40 3 2.43-3.23

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

17、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

固定资产类别 折旧方法 折旧年限（年） 预计净残值率(%) 年折旧率(%)房屋及建筑物

(%)

年限平均法

15-40

3

2.43-6.47

机器设备 年限平均法 5-19 3 5.11-19.40运输设备

年限平均法

3-8

3

12.13-32.33

电子设备 年限平均法 4-15 3 6.47-24.25

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、22“长期资产减值”。

（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（5）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

18、在建工程

在建工程成本公司按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、22“长期资产减值”。

19、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

20、无形资产

（1）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

项目

预计使用寿命（月）

摊销方法

平凉市公路街

18

号

588

权属

至

2057.1.1

皋兰县石洞镇东湾村

557

权属

至

2057.10.30

兰州新区土地使用权

600

权属

至

2064.10.30

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益。开发阶段支出符合资本化的具体标准：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、22“长期资产减值”。

21、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的主要长期待摊费用项目的内容、摊销方法和摊销年限如下表所示：

内容

摊销年限（年）

摊销方法

大品种培育研究项目 3年 直线法半夏厚朴汤颗粒剂研究项目

3

年

直线法

旺店通ERP服务费 3年 直线法

22、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项

资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

24、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

25、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确

定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

26、收入

本公司的收入主要来源于药品销售业务。

（1）收入确认的一般原则

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）收入确认的具体方法

公司药品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运至合同约定交货地点并由客户接受，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关、取得提单。已收取货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

27、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

28、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递

延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

29、租赁

租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本公司作为承租人

本公司租赁资产的类别主要为经营租赁。

①初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

②后续计量

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注三、17“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

③短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）本公司作为出租人

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

30、专项储备

本公司使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

31、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

本报告期内，本公司无重大会计政策变更。

（2）会计估计变更

本公司对在合理账期以内未逾期的应收账款按“逾期账龄组合”计提坏账准备。为能够更加客观、准确反映公司财务状况和经营成果，参照历史信用损失经验，结合医药企业特性及对未来经济状况的预测，对在合理账期以内未逾期的应收账款不再计提坏账准备。本期会计估计变更的起始日期为2022年4月1日。2022年8月4日，本会计估计变更经公司第七届董事会第十六次会议、第七届监事会第十四次会议，审议通过了《关于应收款项坏账准备会计估计变更的议案》。本次会计估计变更采用未来适用法进行会计处理，无需对已披露的财务数据进行追溯调整，不会对公司已披露的财务报告产生影响。

四、税项

1、主要税种及税率

税种

计税依据

税率

增值税

按税法规定计算的境内销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当

期允许抵扣的进项税额后，

差额部分为应交增值税

13%城市维护建设税

按实际缴纳的流转税税额计征 7%、5%教育费附加

按实际缴纳的流转税税额计征3%地方教育费附加

按实际缴纳的流转税税额计征2%企业所得税

按应纳税所得额计征 25%、15%房产税

从价计征的，按房产原值一次减除

后余值的

1.2%

计缴；从租计征的，按租金收入的

计缴

1.2%

、12%

不同纳税主体企业所得税税率说明：

纳税主体名称

所得税税率

兰州佛慈制药股份有限公司15%兰州佛慈中药材经营有限公司25%兰州佛慈健康产业有限公司25%甘肃佛慈红日药业销售有限公司25%兰州佛慈医疗科技有限公司25%兰州佛慈国际商务有限公司25%兰州佛慈科创有限公司25%FAT CHI MEDICINE COMPANY LIMITED执行香港税收政策适用的税率

16.5%

兰州佛慈生物分析检测有限公司25%上海佛慈健康科技有限公司25%

2、税收优惠及批文

经甘肃省国资委甘发改产业函〔2015〕39号文件确认，本公司符合《产业结构调整指导目录》（2013修订本）“鼓励类”第十三项“医药”第1、第4条中的相关规定。依据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）、《甘肃地方税务局关于贯彻落实西部大开发有关企业所得税问题的通知》（甘地税函〔2012〕136号）文件规定，本公司符合享受西部大开发企业所得税减按15%税率的税收优惠，2022年度按15%税率征收企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

项目

年末余额

年初余额

库存现金 55,203.10

6,202.08

银行存款

394,158,910.25

372,912,388.02

其他货币资金 2,238,843.55

2,021,667.12

合计

396,452,956.90

374,940,257.22

其中：存放在境外的款项总额 6,978,196.26

2,518,393.39

因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额

6,545,688.65

受限资金明细如下：

项目 年末余额 年初余额银行承兑汇票保证金

2,222,222.00

2,021,667.12

冻结资金

6,545,688.65

合计

8,767,910.65

2,021,667.12

2、交易性金融资产

项目

年末余额

年初余额

分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2,001,578.08

其中：购买的理财产品

2,001,578.08

合计 2,001,578.08

3、应收账款

（1）应收账款按坏账计提方法分类列示

类别

年末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%

）

金额 计提比例（%

		）		）
单项计提坏账准备的应收

账款

类别

年末余额

账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（

%）

金额

计提比例（

			%）
按组合计提坏账准备的应

收账款

437,420,322.54

100.00

47,848,919.71

10.94

389,571,402.83

其中：逾期账龄组合

437,420,322.54

100.00

47,848,919.71

10.94

389,571,402.83

合并报表范围内关

联组合

合计 437,420,322.54

—— 47,848,919.71

—— 389,571,402.83

（续）

类别

年初余额账面余额

坏账准备

账面价值金额 比例（%

金额 计提比例（%

）

）

单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

283,590,432.68

100.00

29,644,605.51

10.45

253,945,827.17

其中：逾期账龄组合

283,590,432.68

100.00

29,644,605.51

10.45

253,945,827.17

合并报表范围内关

联组合

合计 283,590,432.68

—— 29,644,605.51

—— 253,945,827.17

（2）组合中，按逾期账龄组合计提坏账准备的应收账款

账龄

年末余额

年初余额

账面余额

计提比例

（%）

坏账准备 账面余额

计提比例

（%）

坏账准备未逾期 115,272,466.24

6

个月以内

204,377,563.92

2.59

5,293,907.15

205,147,121.63

2.59

5,313,310.42

7-12个月 24,770,487.50

5.85

1,449,073.52

34,687,109.62

5.85

2,029,195.91

1

至

年

65,006,520.88

26.83

22,118,567.45

17,441,594.65

26.83

5,934,411.65

2至3年 11,168,574.83

61.24

13,596,353.07

6,839,635.22

61.24

8,326,406.62

3

年以上

16,824,709.17

100.00

16,824,709.17

8,041,280.91

100.00

8,041,280.91

合计 437,420,322.54

—— 47,848,919.71

283,590,432.68

—— 29,644,605.51

（3）按账龄披露

账龄 年末余额 年初余额

年以内

344,420,517.67

236,385,616.15

1至2年 65,006,520.88

21,314,485.96

账龄

年末余额

年初余额

2至3年 11,168,574.83

17,855,906.04

3

至

年

8,836,181.76

1,674,660.60

4至5年 1,664,776.70

1,786,214.16

5

年以上

6,323,750.70

4,573,549.77

减：坏账准备47,848,919.71

29,644,605.51

合计

389,571,402.83

253,945,827.17

（4）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

类别

年初余额

本年变动金额

期末余额计提 收回或转回转销或核销

其他应收账款坏账准备

29,644,605.51

21,391,496.48

3,187,182.28

47,848,919.71

合计

29,644,605.51

21,391,496.48

3,187,182.28

47,848,919.71

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

债务单位名称 年末余额

占应收账款合计比例

（

%

）

坏账准备客户

1

37,172,527.10

8.50

客户

		962,768.45
2

30,237,924.97

6.91

客户

		660,723.94
3

27,921,135.72

6.38

客户

4

15,965,993.73

3.65

客户

		16,552.87
5

15,491,590.00

3.54

合计

		92,758.00
126,789,171.52

28.98

1,732,803.26

4、应收款项融资

项目 年末余额 年初余额应收票据

51,004,784.39 90,854,030.90

应收账款

合计

51,004,784.39 90,854,030.90

（1）年末应收票据质押情况

项目

年末已质押金额

银行承兑汇票 3,000,000.00

合计

3,000,000.00

（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

种类 年末终止确认金额 年末未终止确认金额银行承兑汇票

99,241,441.99

种类 年末终止确认金额 年末未终止确认金额商业承兑汇票

合计 99,241,441.99

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

账龄

年末余额

年初余额

金额 比例（%） 金额 比例（%）

年以内

20,206,246.59

87.26

30,575,118.54

90.77

1至2年 267,266.94

1.15

538,601.36

1.60

2

至

年

485,628.64

2.10

298,266.39

0.89

3年以上 2,196,341.82

9.49

2,269,278.21

6.74

合计

23,155,483.99

100.00

33,681,264.50

100.00

（2）账龄超过1年且金额重要的预付款项情况

债权单位

债务单位

期末余额

账龄

未结算原因

兰州佛慈制药股份有限公司

民乐县金丰农业科技有限公司

1,999,750.00 5年以上 按照协议分期结算合计

1,999,750.00

（3）按欠款方归集的年末余额前五名的预付账款情况

债务单位名称 账面余额 占预付款项合计的比例（%

深圳和宜通国际贸易有限公司

		）

7,438,260.00 32.12

河北冀衡药业股份有限公司

2,142,256.65 9.25

民乐县金丰农业科技有限公司

1,999,750.00 8.64

上海吉刻贸易有限公司

1,761,417.86 7.61

中山市天瑞机械有限公司

1,332,000.00 5.75

合计

14,673,684.51 63.37

6、其他应收款

项目 年末余额 年初余额应收利息

应收股利

其他应收款

62,811,870.59 12,341,883.80

合计

62,811,870.59 12,341,883.80

其他应收款

①其他应收款按款项性质分类披露

款项性质

年末余额

年初余额

备用金

6,821,011.61

8,346,575.47

保证金及押金

3,772,221.81

2,947,796.10

政府补助

52,682,197.09

其他8,734,631.74

5,303,464.46

合计

72,010,062.25

16,597,836.03

②按账龄披露

账龄

年末余额

年初余额

1年以内 61,208,193.46

10,441,223.82

1

至

年

8,090,276.87

3,180,676.65

2至3年 266,565.15

428,288.64

3

至

年

324,157.24

60,848.03

4至5年 33,831.57

140,647.46

5

年以上

2,087,037.96

2,346,151.43

小计 72,010,062.25

16,597,836.03

减：坏账准备

9,198,191.66

4,255,952.23

合计 62,811,870.59

12,341,883.80

③按坏账准备计提方法分类披露

类别

年末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%

金额 计提比例（%

		）		）
单项计提坏账准备的其他

应收款

1,293,343.57

1.80

1,293,343.57

100.00

按组合计提坏账准备的其

他应收款

70,716,718.68

98.20

7,904,848.09

11.18

62,811,870.59

合计

72,010,062.25

100.00

9,198,191.66

12.77

62,811,870.59

（续）

类别

年初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（

%）

金额

计提比例（

%）

单项计提坏账准备的

应收款

1,301,623.57

其他

7.84

1,301,623.57

100.00

按组合计提坏账准备的其他应收款

15,296,212.46

92.16

2,954,328.66

19.31

12,341,883.80

合计

16,597,836.03

100.00

4,255,952.23

25.64

12,341,883.80

其中：年末单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称

年末余额

账面余额 坏账准备 计提比例（%

	）

计提理由高寿田

698,478.53

698,478.53

100.00

预计无法收回

张晓泉

285,114.83

285,114.83

100.00

预计无法收回

深证市丽峰华电子有限公司

187,500.00

187,500.00

100.00

公司已破产

张建中

87,277.00

87,277.00

100.00

预计无法收回

刘勇

34,920.00

34,920.00

100.00

预计无法收回

马芳

53.21

53.21

100.00

预计无法收回

合计

1,293,343.57

1,293,343.57

——

——

④坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计未来12个月预

期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发

生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发

生信用减值）

期初余额

620,257.04 750,000.00 2,885,695.19 4,255,952.23

期初余额在本年：

620,257.04 750,000.00 2,885,695.19 4,255,952.23

——

转入第二阶段

——

转入第三阶段

-30,958.62 30,958.62

——

转回第二阶段

——

转回第一阶段

本期计提

2,702,775.95 2,537,303.55 589,252.66 5,829,332.16

本期转回

246,775.62 640,324.68 887,100.30本期转销

本期核销

其他变动

7.57 7.57

期末余额

3,045,306.32 3,287,303.55 2,865,581.79 9,198,191.66

⑤本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况

类别 年初余额

本年变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他其他应收款坏账准备

4,255,952.23

5,829,332.16

887,100.30

7.57

9,198,191.66

合计 4,255,952.23

5,829,332.16

887,100.30

7.57

9,198,191.66

⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款项情况

债务人名称 款项性质 账面余额 账龄

占其他应收款项合计的比例

（

%

）

坏账准备兰州新区经发局

政府补助

38,970,720.00

1年以内

54.12

1,948,536.00

兰州新区财政局

政府补助

13,711,477.09

1年以内

19.04

685,573.85

上海亿朵网络科技有限

公司

其他

5,074,607.10

1年以内

7.05

2,537,303.55

兰州太和企业管理有限责任公司

其他

2,071,866.69

1-2年

2.88 103,593.33

杭州亿游互动网络科技有限公司

其他

1,500,000.00

1-2年

2.08 750,000.00

合计

—

61,328,670.88

—

85.17

6,025,006.73

7、存货

（1）存货分类

项目

年末余额

账面余额 跌价准备 账面价值材料采购

原材料

73,757,855.13 581,785.20 73,176,069.93

自制半成品及在产品

71,830,074.05 71,830,074.05产成品（库存商品）

83,373,392.11 372,533.73 83,000,858.38发出商品

106,850,592.11 4,715.53 106,845,876.58

周转材料（包装物、低值易耗品等）

15,560,411.88 6,023.07 15,554,388.81

合计351,372,325.28 965,057.53 350,407,267.75

（续）

项目

年初余额

账面余额

跌价准备

账面价值

材料采购

748,065.39

748,065.39

原材料

68,192,366.60581,785.20 67,610,581.40

自制半成品及在产品

58,325,566.34 58,325,566.34产成品（库存商品）

89,829,185.89 246,237.22 89,582,948.67

发出商品

28,507,859.79 4,715.53 28,503,144.26

周转材料（包装物、低值易耗品等）

14,067,411.17 6,023.07 14,061,388.10合计259,670,455.18 838,761.02 258,831,694.16

（2）存货跌价准备增减变动情况

项目 年初余额

本年增加金额

本年减少金额

年末余额计提 其他 转回或转销 其他原材料

581,785.20

581,785.20

产成品（库存商品）

246,237.22

126,296.51

372,533.73

发出商品

4,715.53

4,715.53

周转材料（包装物、

低值易耗品等）

6,023.07

6,023.07

合计

838,761.02

126,296.51

965,057.53

8、其他流动资产

项目

年末余额

年初余额

待抵扣进项税 15,266,028.20 10,035,016.66

预缴企业所得税

396,783.70 2,365.37

合计 15,662,811.90 10,037,382.03

9、长期股权投资

被投资单位 年初余额

本年增减变动

追加投资 减少投资

权益法下确认的

投资损益

其他综合收

益调整

其他权益

变动

一、联营企业

甘肃佛慈红日药业有限公司

72,666,630.59

-3,999,042.78

上海佛慈健康科技有限责任公司

-1,014,247.53

合计

71,652,383.06

-3,999,042.78

（续）

被投资单位

本年增减变动

年末余额

减值准备年末

余额宣告发放现金股

利或利润

计提减值准备 其他

一、联营企业

甘肃佛慈红日药业有限公司

68,667,587.81

上海佛慈健康科技有限责任公司

1,014,247.53

合计

1,014,247.53

68,667,587.81

10、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目

房屋、建筑物

合计

一、账面原值

项目

房屋、建筑物

合计

1、年初余额

14,925,375.80

		14,925,375.80
2

、本年增加金额

（1）外购

（

）存货

\

固定资产

在建工程转入

（3）企业合并增加

（

）其他

3、本年减少金额

612,650.33

612,650.33

（

）处置

（2）其他转出

	612,650.33	612,650.33
4

、年末余额

14,312,725.47

二、累计折旧和累计摊销

		14,312,725.47
1

、年初余额

5,390,386.04

2、本年增加金额

	5,390,386.04
387,546.93

（

		387,546.93
1

）计提或摊销

387,546.93

（2）其他

		387,546.93
3

、本年减少金额

（1）处置

（

）其他转出

4、年末余额

5,777,932.97

5,777,932.97

三、减值准备

1、年初余额

2

、本年增加金额

（1）计提

3

、本年减少金额

（1）处置

（

）其他转出

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值

	8,534,792.50	8,534,792.50
2

、年初账面价值

9,534,989.76

9,534,989.76

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

项目

账面原值

未办妥产权证书的原因

辅助用房 3,533,084.60

尚在办理中集团办公区

2,016,495.96

尚在办理中

11、固定资产

项目 年末余额 年初余额固定资产

1,065,595,014.12

1,089,652,397.82

固定资产清理

合计

1,065,595,014.12

1,089,652,397.82

（1）固定资产

①固定资产情况

项目

房屋及建

筑物

机器设备 运输设备 电子设备 合计

一、账面原值

、年初余额

927,813,135.48 285,178,698.28 5,704,548.78 26,936,365.37 1,245,632,747.91

2、本年增加金额 5,930,883.81 9,530,459.36 589,464.58 5,878,682.16 21,929,489.91（

）购置

5,899,389.58 9,530,459.36 589,464.58 5,822,126.32 21,841,439.84

（2）在建工程转入（

）企业合并增加

56,555.84 56,555.84

（4）汇率影响 31,494.23 31,494.23

、本年减少金额

1,034,482.10 1,034,482.10

（1）处置或报废 1,034,482.10 1,034,482.10（

）其他

4、年末余额 933,744,019.29 293,674,675.54 6,294,013.36 32,815,047.53 1,266,527,755.72

二、累计折旧

1、年初余额 81,299,670.25 64,568,118.40 2,340,811.45 7,771,749.99 155,980,350.09

、本年增加金额

22,907,640.93 17,853,600.27 699,026.61 4,287,689.15 45,747,956.96

（1）计提 22,886,402.44 17,853,600.27 699,026.61 4,287,689.15 45,726,718.47（

）其他

21,238.49 21,238.49

3、本年减少金额 795,565.45 795,565.45（

）处置或报废

795,565.45 795,565.45

（2）其他

、年末余额

104,207,311.18 81,626,153.22 3,039,838.06 12,059,439.14 200,932,741.60

三、减值准备

、年初余额

2、本年增加金额（

）计提

3、本年减少金额（

）处置或报废

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值 829,536,708.11 212,048,522.32 3,254,175.30 20,755,608.39 1,065,595,014.12

、年初账面价值

846,513,465.23 220,610,579.88 3,363,737.33 19,164,615.38 1,089,652,397.82

②未办妥产权证书的固定资产情况

项目

账面原值

未办妥产权证书的原因

前处理车间 97,334,023.43 尚在办理中提取车间一

33,478,686.53 尚在办理中

提取车间二 31,750,832.93 尚在办理中综合制剂车间一

98,316,479.06 尚在办理中

综合制剂车间二 129,965,643.21 尚在办理中动力车间

12,175,156.78 尚在办理中

办公楼及工程技术中心 93,803,587.84 尚在办理中废水处理站

18,199,934.34 尚在办理中

物流中心 35,898,877.23 尚在办理中宿舍一（

号楼）

25,480,978.04 尚在办理中

宿舍二（1号楼） 26,165,806.14 尚在办理中宿舍三（

号楼）

25,447,662.17 尚在办理中

中药材库 56,350,696.49 尚在办理中活动中心

9,444,201.71 尚在办理中

职工食堂 8,657,044.41 尚在办理中专家楼

12,805,099.93 尚在办理中

包材车间 76,531,328.82 尚在办理中辅助用房

260,862.63 尚在办理中

集团办公区 181,081.01 尚在办理中

③暂时闲置的固定资产情况

截止2022年12月31日，本公司无暂时闲置的固定资产。

④通过经营租赁租出的固定资产

截止2022年12月31日，本公司无通过经营租赁租出的固定资产。

12、使用权资产

项目

房屋及建筑物

合计

一、账面原值

1

、年初余额

2,590,851.41

2,590,851.41

2、本年增加金额

（

）新增租赁

（2）企业合并增加

3

、本年减少金额

50,263.15

50,263.15

（1）处置

（

）其他转出

50,263.15

50,263.15

4、年末余额 2,540,588.26

2,540,588.26

二、累计折旧

1、年初余额 635,828.62

635,828.62

2

、本年增加金额

699,408.82

699,408.82

（1）计提 699,408.82

699,408.82

（

2

）其他

3、本年减少金额

（

）处置

（2）其他

4

、年末余额

1,335,237.44

1,335,237.44

三、减值准备

1

、年初余额

2、本年增加金额

（

）计提

3、本年减少金额

（

）处置

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值 1,205,350.82

1,205,350.82

2

、年初账面价值

1,955,022.79

1,955,022.79

13、无形资产

（1）无形资产情况

项目 土地使用权

知识产权

合计专利权 著作权

一、账面原值

、年初余额

82,556,043.13

3,610,252.53

86,166,295.66

2、本年增加金额

2,232,273.71

5,323,466.22

7,555,739.93

（

1

）购置

2,232,273.71

2,232,273.71

（2）内部研发

（

）企业合并增加

5,323,466.22

5,323,466.22

3、本年减少金额

（

）处置

（2）失效且终止确认的部分

4

、年末余额

82,556,043.13

5,842,526.24

5,323,466.22

93,722,035.59

二、累计摊销

1

、年初余额

12,636,610.66

1,566,391.14

14,203,001.80

2、本年增加金额

1,661,879.76

535,492.29

532,346.64

2,729,718.69

（

1

）计提

1,661,879.76

535,492.29

532,346.64

2,729,718.69

（2）失效且终止确认的部分

3

、本年减少金额

（1）处置

4

、年末余额

14,298,490.42

2,101,883.43

532,346.64

16,932,720.49

三、减值准备

1

、年初余额

2、本年增加金额

（

）计提

3、本年减少金额

（

）处置

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值 68,257,552.71

3,740,642.81

4,791,119.58

76,789,315.10

2

、年初账面价值

69,919,432.47

2,043,861.39

71,963,293.86

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

截止2022年12月31日，本公司无未办妥产权证书的土地使用权。

14、商誉

（1）商誉账面原值

被投资单位名称 年初余额

本年增加 本年减少

年末余额企业合并

形成的

其他 处置 其他

4,472,232.85

FAT CHI MEDICINE COMPANY LIMITED

4,472,232.85合计 4,472,232.85

4,472,232.85FAT CHI MEDICINE COMPANY LIMITED收购商誉系本公司2019年8月31日非同一控制

下企业合并FAT CHI MEDICINE COMPANY LIMITED形成。

（2）商誉减值测试过程

①商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

项目 FAT CHI MEDICINE COMPANY LIMITED资产组或资产组组合的账面价值

8,625,231.08

分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分

4,472,232.85

包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值

摊方法
	13,097,463.93

资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致

是

（3）商誉减值测试的过程与方法

包含商誉的资产组或资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率11.15%，预测期以后的现金流量根据行业以及公司实际增长情况推断得出。

减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、采购成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。

15、长期待摊费用

项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额

其他减少金额

年末余额漳县药材基地

		其他减少金额

143,987.42 143,987.42

大健康产品开发

750,000.00 750,000.00

大品种培育研究项目

3,700,000.00 822,222.24

2,877,777.76

创新平台运行费

1,500,000.00 750,000.00

750,000.00消痔丸疗效研究

707,547.17 707,547.17

半夏厚朴汤颗粒剂研

究项目

2,830,188.68 471,698.10

2,358,490.58

旺店通

18,867.92 4,716.00

ERP

14,151.92

项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额

其他减少金额

年末余额合计 893,987.42 8,756,603.77 3,650,170.93

其他减少金额

6,000,420.26

16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细

项目

年末余额 年初余额可抵扣暂时

性差异

递延所得税

资产

可抵扣暂时

性差异

递延所得税

资产

资产减值准备

57,549,976.99

9,495,672.14

34,517,191.39 5,541,939.33

递延收益

	277,852,771.00	41,827,915.65	294,963,665.78	44,394,549.88

可抵扣亏损

4,146,390.56

1,036,597.64

4,700,731.29 1,175,182.82

合计

339,549,138.55

52,360,185.43

334,181,588.46 51,111,672.03

（2）未经抵销的递延所得税负债明细

项目

年末余额 年初余额应纳税暂时性差异

递延所得税负债 应纳税暂时性差异

递延所得税负债一次性固定资产扣除

8,925,238.49

2,231,309.62

非同一控制企业合并资产评估增值

3,323,472.32 830,868.08 5,647,011.49 847,051.72

合计

12,248,710.81 3,062,177.70 5,647,011.49 847,051.72

（3）未确认递延所得税资产明细

项目 年末余额 年初余额可抵扣暂时性差异

443,980.96

222,127.37

可抵扣亏损 5,942,682.15

1,723,388.61

合计

6,386,663.11

1,945,515.98

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份

年末余额

年初余额

备注

2025年度 566,694.14

566,694.14

2026

年度

1,156,694.47

1,156,694.47

2027年度 4,219,293.54

合计

5,942,682.15

1,723,388.61

17、其他非流动资产

项目

年末余额

年初余额

账面余额 减值准备

账面价值 账面余额 减值准备

账面价值

11,875,793.09

预付工程款、设备款

11,875,793.09

12,291,390.11

12,291,390.11

预付投资款

3,934,000.00

3,934,000.00

项目

年末余额

年初余额

账面余额 减值准备

账面价值 账面余额 减值准备

账面价值合计 11,875,793.09

11,875,793.09

16,225,390.11

16,225,390.11

18、应付票据

种类 年末余额 年初余额银行承兑汇票

2,300,965.00

27,000,000.00

合计 2,300,965.00

27,000,000.00

19、应付账款

（1）应付账款账龄情况

账龄 年末余额 年初余额

年以内

247,410,212.02 101,252,836.43

1年以上 61,334,087.76 86,046,062.06

合计

308,744,299.78 187,298,898.49

（2）账龄超过1年的重要应付账款

债权单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因中国电子系统工程第三建设有限公司

12,735,117.76

工程款尚未支付

中国核工业第五建设有限公司

	7,361,436.25

工程款尚未支付

中国十七冶集团有限公司

	5,525,569.67

工程款尚未支付

国网甘肃省电力公司兰州新区供电公司

2,075,397.39

未结算

昆明昆船物流信息产业有限公司

1,860,264.70

未结算

合计

29,557,785.77

（3）按款项性质分类

项目 年末余额 年初余额应付货款 243,516,257.47 81,549,182.91应付工程款

53,955,059.66 78,982,716.74

应付设备款 305,100.42 2,917,316.89应付暂估款 10,967,882.23 23,849,681.95

合计

308,744,299.78 187,298,898.4920、合同负债

项目 年末余额

年初余额销售商品相关的合同负债

94,745,894.40 35,906,866.40合计 94,745,894.40 35,906,866.40

21、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

一、短期薪酬 6,533,535.97

150,319,872.60

154,666,507.76

2,186,900.81

二、离职后福利

-

设定提存计划

149,125.40

15,699,420.89

15,848,546.29

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计 6,682,661.37

166,019,293.49

170,515,054.05

2,186,900.81

（2）短期薪酬列示

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴

6,508,108.33

112,792,402.82

117,437,249.23

1,863,261.92

2、职工福利费

6,240.00

17,863,918.34

17,763,658.34

106,500.00

3、社会保险费

7,623.24

9,548,692.55

9,556,315.79

其中：医疗保险费

7,076.76

8,748,727.94

8,755,804.70

工伤保险费

546.48

799,964.61

800,511.09

生育保险费

4、住房公积金

6,516.00

8,692,142.24

8,698,658.24

5、工会经费和职工教育经费

5,048.40

1,422,716.65

1,210,626.16

217,138.89

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

8、其他短期薪酬

合计

6,533,535.97

150,319,872.60

154,666,507.76

2,186,900.81

（3）设定提存计划列示

项目

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

1

、基本养老保险

148,594.10

15,054,523.66

15,203,117.76

2、失业保险费

531.30

644,897.23

645,428.53

3

、企业年金缴费

合计 149,125.40

15,699,420.89

15,848,546.29

22、应交税费

项目 年末余额 年初余额增值税

22,115,932.37

2,695,084.44

企业所得税

44,580,318.37

44,258,778.35

城市维护建设税

1,286,549.06

259,359.54

教育费附加

1,212,144.23

258,200.69

项目 年末余额 年初余额印花税

47,687.99

1,822.56

个人所得税

182,552.99

175,876.00

合计

69,425,185.01

47,649,121.58

23、其他应付款

项目

年末余额 年初余额应付利息

应付股利

其他应付款 31,002,778.05

51,121,090.04

合计 31,002,778.05

51,121,090.04

其他应付款项

①按款项性质列示

项目

年末余额 年初余额往来款

16,734,397.44

33,129,871.53

押金及保证金 7,057,298.00

8,728,931.00

其他

7,211,082.61

9,262,287.51

合计 31,002,778.05

51,121,090.04

②账龄超过1年的重要其他应付款

项目 年末余额 未偿还或结转的原因兰州佛慈医药产业发展集团有限公司

2,291,118.60 尚未支付

甘肃忠瑞健医药有限公司

500,000.00 保证金上海科功商务咨询中心500,000.00 保证金

魏菱

240,000.00 押金

迪尔公司（高川）货款押金

210,000.00 押金

合计 3,741,118.60 —

24、一年内到期的非流动负债

项目

年末余额

年初余额

一年内到期的长期应付款

	13,400,000.00	14,201,600.00

一年内到期的租赁负债

438,874.29

500,319.25

合计

13,838,874.29

14,701,919.25

25、其他流动负债

项目

年末余额

年初余额

待转销项税额

8,241,329.40

4,478,119.93

项目

项目

年末余额

年初余额

合计

8,241,329.40

4,478,119.93

26、租赁负债

项目

年末余额

年初余额

租赁付款额

1,018,191.18

1,391,217.39

减：未确认融资费用

48,345.73

84,084.76

小计

969,845.45

1,307,132.63

减：一年内到期的租赁负债

438,874.29

500,319.25

合计 530,971.16

806,813.38

27、长期应付款

项目 年末余额 年初余额长期应付款

40,366,193.34

53,136,526.67

专项应付款

合计

40,366,193.34

53,136,526.67

（1）长期应付款

项目 年末余额 年初余额长期应付款

53,125,393.34

66,536,526.67

加：应付利息

640,800.00

801,600.00

减：

年内到期的长期应付款

13,400,000.00

14,201,600.00

合计

	40,366,193.34	53,136,526.67

28、递延收益

项目

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

形成原因

政府补助 294,963,665.78

300,000.00

17,113,647.10

278,150,018.68

拨款形成合计

294,963,665.78

300,000.00

17,113,647.10

278,150,018.68

—

其中，涉及政府补助的项目：

补助项目 年初余额

本年新增补

助金额

本年计入当

期损益

年末余额

与资产/收益相关安宁

台煤改气锅炉

181,818.07

-0.11

181,818.18

与资产相关

余热回收装置363,636.30

90,909.03

272,727.27

与资产相关

改造项目

1,884,955.81

345,132.80

1,539,823.01

与资产相关脱硫脱硝设施

304,166.59

49,999.92

254,166.67

与资产相关

中药产品智能制造项目

1,150,000.08

108,333.41

1,041,666.67

与资产相关

天然气锅炉超低氮燃烧

器改造项目

272,790.65

64,186.00

208,604.65

与资产相关

补助项目 年初余额

本年新增补助金额

本年计入当期损益

年末余额

与资产/收益相关

复方黄芪健脾口服液大

品种培育研究及产业化

500,000.00

500,000.00

与资产相关防疫应急物资生产设备

1,447,656.25

231,625.00

1,216,031.25

与资产相关

安宁异地项目

287,358,642.03

16,220,708.76

271,137,933.27

与资产相关

医疗物资储备补助款

1,500,000.00

1,500,000.00

与收益相关

地产药材加工项目

300,000.00

2,752.29

297,247.71

与资产相关

合计

294,963,665.78

300,000.00

17,113,647.10

278,150,018.68

29、股本

项目 年初余额

本年增减变动（

、

-

）

年末余额发行

新股

送股

公积金

转股

其他 小计股份总数

510,657,000.00

510,657,000.00

30、资本公积

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额资本溢价

305,751,659.00

305,751,659.00

其他资本公积

37,759,658.07

37,759,658.07

合计

343,511,317.07

343,511,317.07

31、其他综合收益

项目

年初余

额

本年发生金额

年末余额本年所得税前发生额

减：前期计入其他综合收益当期转入

损益

减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益

减：

所得税费

用

税后归属于母

公司

税后归属于少数股东

一、将重分类

进损益的其他综合收益

-71,363.51 265,069.13

144,959.68 120,109.45 73,596.17

其中：外币财务报表折算差额

-71,363.51 265,069.13

144,959.68 120,109.45

73,596.17

合计

-71,363.51 265,069.13

144,959.68 120,109.4573,596.17

32、专项储备

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额安全生产费

1,695,364.59

171,564.24

1,523,800.35

合计

1,695,364.59

171,564.24

1,523,800.35

33、盈余公积

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积

104,257,944.33

8,417,149.82

112,675,094.15

任意盈余公积

合计

104,257,944.33

8,417,149.82

112,675,094.15

34、未分配利润

项目 本年金额 上年金额调整前上年末未分配利润

654,526,799.89

631,858,257.27

调整年初未分配利润合计数（调增

，调减

-

）

调整后年初未分配利润

654,526,799.89

631,858,257.27

加：本年归属于母公司股东的净利润

105,945,825.56

93,258,956.07

减：提取法定盈余公积

8,417,149.82

9,311,573.45

提取任意盈余公积

应付普通股股利

5,106,570.00

61,278,840.00

年末未分配利润

746,948,905.63

654,526,799.89

35、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本按项目分类

项目

本年发生额

上年发生额

收入 成本 收入 成本主营业务

1,017,677,300.76

809,389,588.13

731,747,445.23

591,796,258.86

其他业务

1,499,038.39

8,251,237.89

1,216,844.06

2,698,116.80

合计

1,019,176,339.15

732,964,289.29

817,640,826.02

594,494,375.66

36、税金及附加

项目 本年发生额 上年发生额城市维护建设税 2,767,800.69

2,682,568.06

教育费附加

2,668,595.57

2,610,645.82

房产税 7,412,317.23

7,738,580.42

土地使用税

1,176,464.31

1,295,153.80

车船使用税 32,106.88

30,063.83

印花税

440,132.84

455,983.75

环保税

2,285.56

合计

14,497,417.52

14,815,281.24

37、销售费用

项目

本年发生额

上年发生额

项目

本年发生额

上年发生额

职工薪酬 25,072,358.38

21,408,659.05

市场开发费

22,309,264.29

13,778,425.63

广告宣传费 16,097,067.15

13,848,146.05

促销费

4,995,613.51

1,878,302.97

差旅费 2,490,217.80

2,711,893.51

会议费

2,453,239.27

71,015.99

办公费 793,699.91

1,025,099.70

业务招待费

955,143.66

1,103,825.40

租赁费 1,105,050.27

1,446,156.86

折旧费

827,654.16

816,505.32

材料及低耗 593,314.92

452,368.59

车辆使用费

442,611.51

544,362.97

包装费 320,389.70

21,389.40

咨询服务费

1,614,824.48

187,242.62

劳务费 23,185,665.56

19,739,805.40

其他

881,563.38

2,233,079.27

合计 104,137,677.95

81,266,278.73

38、管理费用

项目 本年发生额 上年发生额职工薪酬

35,690,975.31

34,250,524.02

折旧费

10,373,920.54

3,690,688.69

咨询服务费

2,957,512.43

2,012,736.91

无形资产摊销

2,729,718.69

2,133,224.73

水电费

1,578,243.27

939,226.76

办公费

985,993.17

737,240.14

修理费

927,818.08

1,779,689.26

差旅费

289,367.69

477,754.26

车辆费

449,557.71

429,119.63

劳务费

97,208.21

137,476.80

业务招待费

238,694.98

278,618.41

保险费

147,363.35

172,626.59

董事会费

230,000.00

120,000.00

项目

本年发生额

上年发生额

低值易耗品摊销

853,614.72

76,527.97

物业管理费

1,492,564.32

471,790.34

党建经费

333,116.58

203,865.30

劳动保护费

2,300.00

7,285.39

盘盈盘亏

-297,477.42

-185,192.90

存货报废

1,127,907.10

952,779.39

租赁费

487,234.97

其他

3,287,776.97

3,097,368.73

合计

63,983,410.67

51,783,350.42

39、研发费用

项目 本年发生额 上年发生额人工成本

12,999,633.12

9,121,844.29

材料费用

3,862,725.56

7,835,001.76

折旧及摊销

2,054,846.87

2,362,364.20

委外研发费

3,501,467.52

其他

1,136,849.13

37,925.67

合计 23,555,522.20

19,357,135.92

40、财务费用

项目 本年发生额 上年发生额利息支出

678,053.96

945,581.74

减：利息收入 7,482,761.75

10,204,128.58

汇兑损益

-2,150,673.37

329,307.20

手续费 691,309.62

106,082.38

合计

-8,264,071.54

-8,823,157.26

41、其他收益

（1）其他收益按类别列示

产生其他收益的来源

本年发生额

上年发生额

与资产相关的政府补助〔注〕 17,113,647.10 18,601,003.90与收益相关的政府补助〔注〕

58,529,433.34 14,037,548.30代扣个人所得税手续费返还 30,084.45 28,259.77

合计

75,673,164.89 32,666,811.97〔注〕本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五、55“政府补助”

之说明。

42、投资收益

项目 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益

-3,999,042.78

-1,944,660.09

理财产品投资收益 751,765.70

1,176,093.28

取得控制权时，原股权按公允价值重新计量产生的利得

1,950,247.53

合计 -1,297,029.55

-768,566.81

43、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额交易性金融资产

-80,278.08

合计

-80,278.08

44、信用减值损失

项目 本年发生额 上年发生额应收账款坏账损失

-18,209,304.79

-9,973,915.06

其他应收款坏账损失 -4,942,239.43

-1,115,201.70

合计

-23,151,544.22

-11,089,116.76

45、资产减值损失

项目

本年发生额

上年发生额

存货跌价损失 -126,296.51

-299,009.92

合计

-126,296.51

-299,009.92

46、资产处置收益

项目 本年发生额 上年发生额

计入本年非经常性损益的金额

固定资产处置利得或损失

704.87

704.87

投资性房地产处置利得或损失

27,184,672.14

合计 704.87

27,184,672.14

704.87

47、营业外收入

（1）营业外收入类别

项目 本年发生额 上年发生额

计入本年非经常

性损益的金额

政府补助

19,439.39

19,439.39

诉讼赔款

10,920.70

其他

164,852.22

68,451.40

164,852.22

合计

184,291.61

79,372.10

184,291.61

（2）与企业日常活动无关的政府补助

项目 本年发生额 上年发生额

与资产相关

/

与收益相关

六税两费减免

19,439.39

与收益相关

合计

19,439.39

48、营业外支出

项目 本年发生额 上年发生额

计入本年非经常

性损益的金额

非流动资产毁损报废损失

202,023.45

373,958.58

202,023.45

对外捐赠

12,312,328.84

1,187,350.09

12,312,328.84

罚没支出

	69,484.80	66,000.00	69,484.80

其他

4,785.73

4,785.73

合计

12,588,622.82

1,627,308.67

12,588,622.82

49、所得税费用

（1）所得税费用表

项目 本年发生额 上年发生额当期所得税费用 20,102,035.01

17,124,573.23

递延所得税费用

966,612.58

171,882.86

合计 21,068,647.59

17,296,456.09

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项目 本年发生额利润总额

126,996,761.33按法定/适用税率计算的所得税费用 19,049,514.20子公司适用不同税率的影响 2,586,953.03调整以前期间所得税的影响

89,806.42非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响 102,040.92使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

5,312.50本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 625,057.36研发费用及残疾人工薪加计扣除的影响 -1,390,036.84其他

所得税费用 21,068,647.59

50、归属于母公司所有者的其他综合收益详见附注五、31、其他综合收益。

51、现金流量表项目

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项目

本年发生额

上年发生额

收到往来款项 15,760,361.86

2,639,602.21

政府补助

6,186,196.60

17,390,548.30

收到保证金 13,617,315.00

利息收入

8,194,773.97

10,204,128.58

其他 795,106.34

107,631.87

合计

44,553,753.77

30,341,910.96

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项目

本年发生额

上年发生额

销售费用付现 78,116,198.05

36,379,108.87

管理费用付现

9,528,421.81

11,469,085.56

研发费用付现 7,995,489.21

7,622,927.43

罚款支出

2,000.00

66,000.00

支付保证金 15,159,151.00

2,000.00

支付其他往来款

11,427,696.18

7,747,340.98

捐赠支出

387,983.52

其他

1,431,217.52

2,288,783.58

合计 123,660,173.77

65,963,229.94

（3）收到其他与投资活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额理财产品利息收入

750,187.62

合计 750,187.62

52、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料

本年发生额

上年发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润

105,928,113.74 93,517,681.19

加：资产减值准备

	126,296.51	299,009.92

信用减值损失

23,151,544.22

11,089,116.76

固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

46,114,265.40 45,790,493.04

使用权资产折旧

	699,408.82	635,828.62

无形资产摊销

2,729,718.69

2,133,224.73

补充资料

补充资料

本年发生额

上年发生额

长期待摊费用摊销

3,650,170.93

378,359.90

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

－

”

号填列）

-704.87

-27,184,672.14

固定资产报废损失（收益以

“

－

号填列）

202,023.45

373,958.58

公允价值变动损失（收益以

－

”

号填列）

80,278.08

财务费用（收益以

－

”

号填列）

678,053.96

945,581.74

投资损失（收益以

－

”

号填列）

1,297,029.55

768,566.81

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1,248,513.40

200,108.21

递延所得税负债增加（减少以

“

－

号填列）

2,215,125.98

-28,225.35

存货的减少（增加以

－

”

号填列）

-91,701,870.10

-804,894.08

经营性应收项目的减少（增加以

－

”

号填列）

-210,095,435.13

-66,846,485.02

经营性应付项目的增加（减少以

－

”

号填列）

188,624,728.52

-49,493,288.55

其他

经营活动产生的现金流量净额 72,369,956.27

11,854,642.44

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额 387,685,046.25

372,918,590.10

减：现金的年初余额

372,918,590.10

412,030,523.25

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额 14,766,456.15

-39,111,933.15

（2）现金及现金等价物的构成

项目 本年发生额 上年发生额

一、现金

387,685,046.25

372,918,590.10

其中：库存现金 55,203.10

6,202.08

可随时用于支付的银行存款

387,613,221.6

372,912,388.02

可随时用于支付的其他货币资金 16,621.55

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三

年末现金及现金等价物余额

387,685,046.25

372,918,590.10

53、所有权或使用权受限制的资产

项目

年末账面价值

受限原因

货币资金 8,767,910.65

银行票据保证金、冻结资金应收款项融资

3,000,000.00

应收票据质押

合计 11,767,910.65

54、外币货币性项目

项目

年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额货币资金

其中：美元

692,888.15 6.9646 4,825,688.81

港币

7,966,224.16 0.8933 7,116,228.04

应收账款

其中：美元

594,895.64 6.9646 4,143,210.17

港币

8,614,451.34 0.8933 7,695,289.38

其他应收款

其中：美元

20,297.57 6.9646 141,364.46港币

2,000.00 0.8933 1,786.60其他应付款

其中：美元

港币

204,815.00 0.8933 182,961.24

55、政府补助

（1）与资产相关的政府补助

项目 金额

资产负债表列报项

目

计入当期损益或冲减相关成

本费用损失的金额

本费用损失列

报项目

2022年度 2021年度安宁2台煤改气锅炉2,000,000.00递延收益-0.11 181,818.18其他收益余热回收装置1,000,000.00递延收益90,909.03 90,909.09其他收益现代中药产业升级技术改造

3,000,000.00递延收益345,132.80 318,584.07其他收益脱硫脱硝设施500,000.00递延收益49,999.92 50,000.00其他收益中药产品智能制造项目

1,500,000.00递延收益108,333.41 100,000.00其他收益天然气锅炉超低氮燃烧器改造项目

460,000.00递延收益64,186.00 64,186.05其他收益复方黄芪健脾口服液大品种培育研究及产业化

500,000.00递延收益

其他收益

防疫应急物资生产设备

1,853,000.00递延收益231,625.00 405,343.75其他收益安宁异地项目336,157,009.45递延收益16,220,708.76 17,109,859.95其他收益医疗物资储备补助款

1,500,000.00递延收益

其他收益地产药材加工项目300,000.00递延收益2,752.29其他收益包装生产线

递延收益83,333.27其他收益佛慈68号天然气锅炉

递延收益83,333.27其他收益海德堡印刷设备

递延收益113,636.27其他收益

348,770,009.45

合计

17,113,647.10 18,601,003.90

（2）与收益相关的政府补助

项目 金额

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额

计入当期损益或冲减相关成本费用损失列报项目2022年度 2021年度兰州新区财政局涉税奖励资金13,711,477.09 13,711,477.09 12,495,015.80其他收益稳岗返还37,985.98 37,985.98 65,580.00其他收益崆峒稳岗补贴41,649.30 41,649.30 10,396.32其他收益稳岗补贴345,457.30 345,457.30 185,924.18其他收益兰州经济技术开发区科技创新奖励（高新技术企业认定奖励资金）

100,000.00 100,000.00 50,000.00其他收益政府保就业补贴72,148.44 72,148.44 332,132.00其他收益残疾人就业社保补助500,195.23 500,195.23其他收益

2022

年第六批一次性留工

补助

628,500.00 628,500.00其他收益高新企业技术认定奖励资金50,000.00 50,000.00其他收益

2022

年中央引导地方科技发展专项资金

800,000.00 800,000.00其他收益

年调查站点优秀调查奖励资金

10,000.00 10,000.00其他收益

年数据信息产业发展专项资金

1,000,000.00 1,000,000.00其他收益博士后科研工作站奖励资金50,000.00 50,000.00其他收益收

年度市属国有企业自主创新奖励资金

240,000.00 240,000.00其他收益收引智示范基地项目资金50,000.00 50,000.00其他收益收

20222022

年度兰州市创新创业项目资金

1,000,000.00 1,000,000.00其他收益胡芳弟科研经费12,000.00 12,000.00其他收益

收兰州市科学技术局大品种培育款

150,000.00 150,000.00其他收益退回结余项目经费-1,500.00 -1,500.00其他收益兰州新区经发局奖励资金38,970,720.00 38,970,720.00其他收益收中央外经贸专项资金500,000.00 500,000.00其他收益帮扶资金8,200.00 8,200.00其他收益产业发展基金50,000.00 50,000.00其他收益药材检验标准制定奖励120,000.00 120,000.00其他收益兰州新区财政局以工代训第三批补贴资金

82,600.00 82,600.00其他收益2021年第二笔站点运行费5,000.00其他收益兰州经济技术开发区复工复产奖励资金

100,000.00其他收益兰州市科学技术局引智示范基地项目资金

50,000.00其他收益兰州新区党群工作部诚信企业示范点建设费

10,000.00其他收益城关区

2018-2019

年度采暖期天然气补贴

5,900.00其他收益兰州市科学技术协会

年科技工作者运行费

5,000.00其他收益

年度中央外经贸发展专项资金

300,000.00其他收益退国际商务厅拨款-22,600.00其他收益兰州市安宁区财政局物流补贴300,000.00其他收益省商务厅第三届进口博览会资金补贴

2021

5,200.00其他收益农特产品扶持奖补20,000.00其他收益淫羊藿项目补助120,000.00其他收益合计 58,529,433.34 58,529,433.34 14,037,548.30

56、租赁

本公司作为出租人

项目 本年金额租赁收入

884,077.69其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

合计

884,077.69

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款情况

剩余租赁期

将收到的未折现租赁收款额

资产负债表日后第1年 396,792.00

剩余租赁期

将收到的未折现租赁收款额

合计 396,792.00

六、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本年发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称

股权取得

时点

股权取得

成本（万元）

股权取得比例（

）

股权取得方式

购买日

购买日的确

定依据

购买日至年末被购买方的收入

购买日至年末被购买方的净利润

上海佛慈健康科技有限责任公司

2020.11.1

700.00 70.00 增资 2022.1.1 公司章程 12,606.60 -3,558,072.35

分步实现企业合并且在本年取得控制权的情况

取得股权时点

取得成本

取得比例（

）

取得方式

2020.11.1 936,000.00 36.00 现金出资2022.1.1 6,064,000.00 34.00 现金出资

（2）合并成本及商誉

项目

上海佛慈健康科技有限责任公司

合并成本 7,000,000.00

现金

7,000,000.00

合并成本合计 7,000,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额

7,000,000.00

商誉

/

合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值

份额的金额

2、其他原因的合并范围变动

2021年4月2日，经兰州市人民政府国有资产监督管理委员会《关于同意设立兰州分析检测中心有限公司的批复》（兰国资资本运营〔2021〕82号），2022年8月10日，公司投资设立兰州佛慈生物分析检测有限公司，统一信用代码：

91620100MABWQTML96，注册资本4,500万元人民币，公司以自有资金出资1,400万元，持股比例为100%。

2022年5月9日，根据《兰州佛慈制药股份有限公司党委会议纪要》（佛药党纪〔2022〕12号）会议研究决定，由甘肃佛慈中药材经营有限公司投资设立子公司。2022年8月19日，陇西佛慈中药材有限公司经陇西县市场监督管理局注册登记，统一信用代码：91621122MABX3EH0XA，注册资本500万元人民币，甘肃佛慈中药材经营有限公司以货币方式出资260万元，持股比例为52%。

2022年12月1日，经兰州市人民政府国有资产监督管理委员会《关于同意设立

陇南佛慈纹党参产业发展有限公司的批复》（兰国资资本运营〔2022〕350号），公司以混合所有制方式投资设立控股子公司陇南佛慈纹党参产业发展有限公司，统一信用代码：91621222MAC5GRTP36，注册资本10,000万元人民币，其中公司拟以自有资金出资5,100万元，持股比例为51%。

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称

主要经营地

注册地

业务性质

持股比例（

		%

）

取得方式直接 间接兰州佛慈健康产业有限公司

甘肃省

兰州市

甘肃

兰州

预包装食品批发零

售

100.00

投资设立甘肃佛慈中药材经营有限公司

甘肃省

兰州市

甘肃

兰州

中药材种植与销售

100.00

投资设立甘肃佛慈红日药业销售有限公司

甘肃省

兰州市

甘肃

兰州

中药材批发和零售

业

56.00

投资设立兰州佛慈国际商务有限公司

甘肃省

兰州市

甘肃

兰州

零售业

100.00

投资设立兰州佛慈科创有限公司

甘肃省

兰州市

甘肃

兰州

专业技术服务 100.00

投资设立FAT CHI MEDICINE

中国

COMPANY LIMITED

香港

中国

药品销售 54.6875

香港

非同一控制下

兰州佛慈医疗科技有限公司

		企业合并

甘肃省

兰州市

甘肃

兰州

医疗器械研发、生产

与销售

100.00

投资设立兰州科创分析检测中心有限公司

甘肃省

兰州市

甘肃

兰州

专业技术服务 100.00

投资设立兰州佛慈生物分析检测有限公司

甘肃省

兰州市

甘肃

兰州

检验检测服务 100.00

投资设立上海佛慈健康科技有限责任公司

上海市 上海市

技术开发、技术服务

70.00

非同一控制下

企业合并

陇南佛慈纹党参产业发展有限公司

甘肃省兰州市

甘肃兰州

纹党参深加工

51.00

投资设立

（2）重要的非全资子公司

子公司名称

少数股东的持股比例（

%

）

本年归属于少数股东的损益

本年向少数股东分派的股利

年末少数股东

权益余额

甘肃佛慈红日药业销售有限公司

44.00

251,135.32

8,543,162.96

①重要的非全资子公司的主要财务信息

子公司名称

年末余额

流动资产 非流动资产

资产合计 流动负债 非流动负债

负债合计甘肃佛慈红日药业销售有限公司

83,939,896.88

1,000,021.86

84,939,918.74

65,523,639.28

65,523,639.28

（续1）

子公司名称

年初余额

流动资产 非流动资产

资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计甘肃佛慈红日药业销售有限公司

36,674,284.85

1,307,722.04

37,982,006.89

19,136,489.53

19,136,489.53

（续2）

子公司名称

本年发生额

营业收入 净利润 综合收益总额

经营活动现金

流量

甘肃佛慈红日药业销售有限公司

93,524,117.93

570,762.10

570,762.10

-4,215,826.12

（续3）子公司名称

上年发生额

营业收入 净利润 综合收益总额

经营活动现金

流量

甘肃佛慈红日药业销售有限公司

34,875,388.92

-37,799.31

-37,799.31

-10,421,343.88

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营

企业名称

主要经营地

注册地 业务性质

持股比例（

		%

）

对合营企业或联营企业投资的会

计处理方法

直接 间接甘肃佛慈红日药业有限公司

甘肃省

定西市

甘肃省

定西市

中药材种植与销售

44.00

权益法

（2）重要联营企业的主要财务信息

项目

甘肃佛慈红日药业有限公司

年末余额/本年发生额

年初余额/上年发生额流动资产

183,310,410.79

129,145,119.65

非流动资产 258,820,398.28

256,012,565.18

资产合计	442,130,809.07	385,157,684.83

流动负债 162,968,469.65

100,154,805.25

非流动负债

129,232,023.06

126,000,000.00

负债合计

292,200,492.71

226,154,805.25

归属于母公司股东权益

149,930,316.36

159,002,879.58

按持股比例计算的净资产份额

65,969,339.20

69,961,2

对联营企业权益投资的账面价值

		67.02

68,667,587.81

72,666,630.59

营业收入 120,551,239.53

137,884,578.37

净利润

-9,088,733.59

12,698.73

项目

甘肃佛慈红日药业有限公司

年末余额/本年发生额

年初余额/上年发生额综合收益总额

-9,088,733.59

12,698.73

八、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。 本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。 本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不

会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。 作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。截止2022年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目

账面余额

减值准备

应收账款 437,420,322.54

47,848,919.71

其他应收款

72,010,062.25

9,198,191.66

合计

509,430,384.79

57,047,111.37

本公司的主要客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。

（二）流动性风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议；本公司财务部门通过监控现金余额、加强资金预算、定期或不定期进行现金流分析、以票据进行结算等手段确保公司拥有充足的资金偿还债务。截至2022年12月31日，本公司资金充足，不存在以交付现金或其他金融资产的方式履行结算义务时发生资金短缺的风险。

（三）市场风险

1.汇率风险

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五、54“外币货币项目”之说明。

2.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动

的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本公司报告期银行借款为固定利率借款，因此不存在利率方面的风险。

九、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

项目

年末公允价值

第一层次公允价值计量

第二层次公允

价值计量

第三层次公允价值计量

合计

一、持续的公允价值计量

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

2,001,578.08 2,001,578.08应收款项融资

51,004,784.39

51,004,784.39

持续以公允价值计量的资产总额

53,006,362.47 53,006,362.47

2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值；以公允价值计量且变动计入当期损益的银行理财产品为不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术的输入值为发行人的预期合同利率；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资为本公司对外背书比例较高的公司应收票据分类所致，因剩余期限较短，公允价值与账面价值相近。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息无。

4、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、长期应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十、关联方关系及其交易

1、本公司的母公司情况

母公司名称 注册地 业务性质

注册资本

(万元)

母公司对本企业的持股比例（

%

）

母公司对本企业的表决权比例（

）

兰州佛慈医药产业发展集团有限公司

甘肃省兰州市

投资、服务

14,814.337 61.63 61.63本公司母公司佛慈集团系国有企业，于1984年6月30日向兰州市工商行政管理局申请工商注册登记，统一社会信用代码（纳税人识别号）：91620100224437025J。佛慈集团的母公司为兰州国资投资（控股）建设有限公司，佛慈集团的实际控制人为兰州市人民政府国有资产监督管理委员会。公司经营范围为：中西药品、保健品、药材种植、饮片加工等项目的投资、决策及管理；药品、药材的科技研究、服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

2、本公司的子公司情况

详见附注七、1、在子公司中的权益。

3、本公司的合营企业和联营企业情况

本公司重要的合营和联营企业详见附注七、2、在合营企业或联营企业中的权益。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称

与本公司的关系

甘肃佛慈红日药业有限公司 联营

4、其他关联方情况

关联方名称 与本公司的关系兰州佛慈西城药业集团有限责任公司

受同一控制人控制

甘肃佛慈健康生物科技股份有限公司受同一控制人控制

佛慈大药房连锁（兰州）有限责任公司

受同一控制人控制

兰州佛慈养生堂健康医药有限公司受同一控制人控制

兰州佛慈物业管理有限公司

受同一控制人控制

兰州佛慈置业有限公司受同一控制人控制

陕西佛慈医药有限公司

受同一控制人控制

广东佛慈普泽医药有限公司受同一控制人控制

甘肃西北养老产业发展有限责任公司

受同一控制人控制

宁夏佛慈大药房有限责任公司受同一控制人控制

甘南佛慈百信大药房连锁有限责任公司

受同一控制人控制

兰州佛慈伟业医药有限责任公司受同一控制人控制

兰州国资投资（控股）建设集团有限公司

实际控制人控制的其他企业

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况

关联方

关联交易内容

本年发生额

上年发生额

甘肃佛慈红日药业有限公司 购买饮片 31,453,345.37

22,661,606.11

陕西佛慈医药有限公司

购买商品

810,513.76

甘肃佛慈健康生物科技股份有限公司

购买原材料 1,297,743.54

11,367,790.85

兰州佛慈西城药业集团有限责任公司

购买商品

8,934.51

兰州佛慈物业管理有限公司接受物业服务

5,359,256.71

4,329,606.42

佛慈大药房连锁（兰州）有限责任公司

购买商品

5,222.12

出售商品/提供劳务情况

关联方

关联交易内容

本年发生额

上年发生额

广东佛慈普泽医药有限公司 销售商品 36,757,950.62

66,964,704.03

兰州佛慈西城药业集团有限责任公司

销售商品

94,008,914.09

36,893,883.33

陕西佛慈医药有限公司 销售商品 37,037,668.80

16,906,439.17

佛慈大药房连锁（兰州）有限责任公司

销售商品

9,067.68

8,426,110.19

甘肃佛慈红日药业有限公司 销售商品 20,351.56

1,297,615.75

甘南佛慈百信大药房连锁有限责任公司

销售商品

2,080.73

544,070.91

兰州佛慈养生堂健康医药有限公司

销售商品 6,822,055.80

508,602.13

兰州佛慈伟业医药有限责任公司

销售商品

16,682,508.62

469,835.84

甘肃佛慈健康生物科技股份有限公司

销售商品 66,432.69

356,832.71

宁夏佛慈大药房有限责任公司

销售商品

241,167.23

兰州佛慈物业管理有限公司 销售商品 77,946.43

97,137.74

兰州佛慈置业有限公司

销售商品

12,282.37

10,354.08

甘肃西北养老产业发展有限责任公司

销售商品

884.96

兰州佛慈医药产业发展集团有限公司

销售商品

417.70

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方

承租方名称 租赁资产种类

本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入

兰州佛慈医药产业发展集团有限公司

办公场地租赁 224,971.43

224,971.43

（3）关联担保情况

本公司作为担保方

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

担保是否已经履行完毕

甘肃佛慈红日药业有限公司 88,000,000.00

2022.9 2028.9 否

（4）关联方资金拆借

关联方

拆入

拆出

拆借金额 起始日 到期日

本年末

余额

说明兰州国资投资（控股）建设集团有限公司

	/

拆入 107,000,000.00

2016.2.26

2026.2.25

53,766,193.34

年利率

（5）关联方资产转让、债务重组情况

关联方 关联交易内容

本年发生额 上年发生额兰州佛慈医药产业发展集团

1.2%

有限公司

投资性房地产处置 44,891,287.29

合计 44,891,287.29

本公司将位于兰州市城关区草场街街道佛慈大街68号的原址土地及部分地上建筑物，依据兰州西部房地产评估咨询有限公司出具的《房地产估价报告》（兰西房估字〔2021〕第0031号）的评估价格转让给控股股东兰州佛慈医药产业发展集团有限公司。

（6）关键管理人员报酬

项目 本年发生额 上年发生额关键管理人员报酬 2,821,721.00

3,216,115.35

6、关联方应收应付款项余额

（1）应收项目

项目名称

年末余额

年初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：

陕西佛慈医药有限公司 27,921,135.72

19,589,862.37

507,377.44

兰州佛慈西城药业集团有限责任公司

114,833.25

2,414.98

3,307,520.80

85,664.79

广东佛慈普泽医药有限公司 15,965,993.73

16,552.87

13,268,282.63

343,648.52

佛慈大药房连锁（兰州）有限责任公司

3,315,178.90

889,462.50

4,119,795.75

106,702.71

兰州佛慈伟业医药有限责任公司 11,661,139.30

73,288.40

530,914.51

13,750.69

甘肃佛慈健康生物科技股份有限公司

59,893.00

2,584.65

384,912.00

9,969.22

甘肃佛慈红日药业有限公司 71,775.00

1,858.97

71,775.00

1,858.97

兰州佛慈养生堂健康医药有限公司

7,678,833.90

230,670.55

69,756.01

8,894.58

兰州佛慈置业有限公司 1,590.00

8.16

3,600.00

93.24

项目名称

年末余额

年初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备兰州佛慈物业管理有限公司

25,818.64

668.70

3,095.00

80.16

宁夏佛慈大药房有限责任公司

552.00

14.30

兰州佛慈医药产业发展集团有限公司

191.40

4.96

合计 66,816,382.84

1,217,514.74

41,350,066.07

1,078,054.62

预付款项：

佛慈大药房连锁（兰州）有限责任公司

519.43

13.45

甘肃佛慈红日药业有限公司

146,914.99

合计 146,914.99

519.43

13.45

其他应收款：

佛慈大药房连锁（兰州）有限责任公司 519.43

519.43

合计

519.43

519.43

（2）应付项目

项目名称

年末余额

年初余额

应付账款：

甘肃佛慈红日药业有限公司

28,125,134.99

16,639,091.88

甘肃佛慈健康生物科技股份有限公司 55,294.10

1,346,073.90

陕西佛慈医药有限公司

1,256,913.76

95,600.00

兰州佛慈西城药业集团有限责任公司 6,912.00

6,912.00

合计

29,444,254.85

18,087,677.78

其他应付款：

兰州佛慈医药产业发展集团有限公司

2,291,118.60

23,446,635.50

甘肃佛慈健康生物科技股份有限公司 405,344.20

1,605,344.20

兰州佛慈置业有限公司

507,835.00

507,835.00

广东佛慈普泽医药有限公司 50,000.00

50,000.00

合计

3,254,297.80

25,609,814.70

长期应付款：

兰州国资

53,766,193.34

投资（控股）建设集团有限公司

67,338,126.67

合计 53,766,193.34

67,338,126.67

7、关联方合同资产和合同负债

项目名称 年末余额 年初余额合同负债：

兰州佛慈制药股份有限公司 2022年度财务报表附注

项目名称年末余额年初余额兰州佛慈西城药业集团有限责任公司12,171,498.71

2,483,306.00

佛慈大药房连锁（兰州）有限责任公司10,650.75

9,731.00

兰州协力工程建设管理有限公司5,025.00

兰州佛慈置业有限公司3,615.00

甘肃佛慈健康生物科技股份有限公司25,840.00

合计12,207,989.46

2,501,677.00

十一、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

截止2022年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

截止2022年12月31日，本公司无需要披露的或有事项。

十二、资产负债表日后事项

1、拟利润分配情况

经本公司2023年3月29日第七届董事会第二十次会议审议批准，拟以股本510,657,000.00为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.5元（含税），共计分配现金25,532,850.00元。上述分配方案还将提交股东大会审议通过。

2、其他资产负债表日后事项说明

实际控股股东拟发生变更事项，详见本报告附注十三、其他重要事项“1、实际控股股东拟发生变更”之说明。

十三、其他重要事项

1、实际控股股东拟发生变更

2023年2月20日，公司实际控制人兰州市人民政府国有资产监督管理委员会筹划向甘肃省国有资产投资集团有限公司转让佛慈集团控制权，甘肃省国有资产投资集团有限公司拟通过收购兰州佛慈医药产业发展集团有限公司（以下简称“佛慈集团”）100%股权的方式成为其控股股东，进而间接控制佛慈集团所持有的佛慈制药的权益，可能涉及公司控制权变更。

2、股东部分股权质押

2022 年 11 月 9 日，现控股股东兰州佛慈医药产业发展集团有限公司将其持有公司部分股票质押，质押数量 15,000 万股，占其所持股份 47.66%，占公司总股本比例 29.37%，质权人甘肃省国有资产投资集团有限公司，本次质押的股份不负担重大

兰州佛慈制药股份有限公司 2022年度财务报表附注

资产重组等业绩补偿义务。

十四、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款按坏账计提方法分类列示

类别

年末余额账面余额坏账准备

账面价值金额比例（

%）

金额计提比例（

		%）		%）
单项计提坏账准备的应收

账款

收账款

278,543,672.23

按组合计提坏账准备的应

100.00

41,967,733.69

15.07

236,575,938.54

其中：逾期账龄组合

258,977,625.01

92.98

41,967,733.69

16.21

217,009,891.32

合并报表范围内关

联组合

19,566,047.22

7.02

19,566,047.22

合计278,543,672.23

—— 41,967,733.69

—— 236,575,938.54

（续）

类别

年初余额账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款

288,099,971.79

）

100.00

26,766,238.20

9.29

261,333,733.59

其中：逾期账龄组合

226,454,166.72	78.60	26,766,238.20	11.82	199,687,928.52

合并报表范围内关联组合

61,645,805.07

21.40

61,645,805.07

合计288,099,971.79

—— 26,766,238.20

—— 261,333,733.59

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄

年末余额年初余额账面余额

计提比例（

坏账准备账面余额

计提比例（

%）

%）

坏账准备未逾期76,675,594.28

个月以内

78,355,157.60 2.59 2,029,398.57 157,471,805.67 2.59 4,078,519.76

7-12

个月16,132,160.64 5.85 943,731.40 30,187,613.89 5.85 1,765,975.41

至

2

年

61,773,306.43 26.83 16,573,778.12 17,285,237.18 26.83 4,637,629.14

至

3

年

9,341,022.89 61.24 5,720,442.42 13,481,414.07 61.24 8,256,017.98

3

年以上

16,700,383.17 100.00 16,700,383.18 8,028,095.91 100.00 8,028,095.91合计

258,977,625.01

		——

41,967,733.69 226,454,166.72

26,766,238.20

（2）按账龄披露

账龄 年末余额 年初余额

——

年以内

189,325,962.44

245,993,833.11

1至2年 61,998,015.31

19,383,879.11

2

至

年

9,480,666.01

14,701,020.04

3至4年 9,163,686.06

1,661,475.60

4

至

年

1,651,591.71

1,786,214.16

5年以上 6,923,750.70

4,573,549.77

减：坏账准备

41,967,733.69

26,766,238.20

合计 236,575,938.54

261,333,733.59

（3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

类别

年初余额

本年变动金额

年末余额计提 收回或转回

转销或

核销

其他应收账款坏账准备

26,766,238.20

18,388,577.77

3,187,082.28

41,967,733.69

合计 26,766,238.20

18,388,577.77

3,187,082.28

41,967,733.69

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

债务单位名称 年末余额

占应收账款合计比例

（

%

）

坏账准备客户

29,789,293.97 10.70 634,479.03

客户

1

2

27,921,135.72 10.02客户

15,965,993.73 5.73 16,552.87客户

3

4

11,972,899.87 4.30 2,927,544.02

客户

9,861,080.55 3.54 50,325.00

合计95,510,403.84 34.29 3,628,900.92

2、其他应收款

项目 年末余额 年初余额应收利息

应收股利

其他应收款 107,415,610.31 23,089,701.08

合计

107,415,610.31 23,089,701.08

其他应收款项

①其他应收款按款项性质分类披露

款项性质 年末余额 年初余额备用金6,795,011.61 8,157,361.98

往来款51,079,029.37 15,225,431.20

保证金及押金525,762.00 310,066.00政府补助52,682,197.09

其他2,116,076.81 2,691,746.03合计113,198,076.88 26,384,605.21

②按账龄披露

账龄 年末余额 年初余额1年以内 90,177,266.95

17,594,386.76

1至2年 15,156,666.70

678,580.24

2至3年 260,565.15

3,503,653.44

3至4年 3,422,370.70

60,848.03

4

至

年

30,131.57

136,947.46

5年以上 4,151,075.81

4,410,189.28

小计 113,198,076.88

26,384,605.21

减：坏账准备

5,782,466.57

3,294,904.13

合计 107,415,610.31

23,089,701.08

③按坏账准备计提方法分类披露

类别

年末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（

%）

金额

计提比例（

			%）
单项计提坏账准备的其他

应收款

1,293,343.57

1.14

1,293,343.57

100.00

按组合计提坏账准备的其

他应收款

111,904,733.31

98.86

4,489,123.00

4.01

107,415,610.31

合计

113,198,076.88

100.00

5,782,466.57

5.11

107,415,610.31

（续）

类别

年初余额

账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（

%）

金额

计提比例（

			%）
单项计提坏账准备的其他

应收款

1,301,623.57

4.93

1,301,623.57

100.00

-

类别

年初余额

账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（

%）

金额

计提比例（

			%）
按组合计提坏账准备的其

他应收款

25,082,981.64

95.07

1,993,280.56

7.95

23,089,701.08

合计

26,384,605.21

100.00

3,294,904.13

12.49

23,089,701.08

其中：年末单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称

年末余额账面余额

坏账准备

计提比例

计提理由

高寿田

698,478.53

698,478.53

100.00

预计无法收回

张晓泉

285,114.83

285,114.83

100.00

预计无法收回

深证市丽峰华电子有限公司

187,500.00

187,500.00

100.00

公司已破产

张建中

87,277.00

87,277.00

100.00

预计无法收回

刘勇

34,920.00

34,920.00

100.00

预计无法收回

马芳

53.21

53.21

100.00

预计无法收回合计 1,293,343.57

1,293,343.57

—— ——

④坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预

期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发

生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）

期初余额413,908.94 2,880,995.19 3,294,904.13

期初余额在本年：

	413,908.94		2,880,995.19	3,294,904.13
——

转入第二阶段

——

转入第三阶段

-30,958.62 30,958.62

——

转回第二阶段

——

转回第一阶段

本期计提

2,698,349.09 588,733.23 3,287,082.32本期转回

159,195.20 640,324.68 799,519.88本期转销

本期核销

其他变动

期末余额

2,922,104.21 2,860,362.36 5,782,466.57

⑤本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况

类别 年初余额

本年变动金额

年末余额计提 收回或转回 核销 其他其他应收款坏账准备

3,294,904.13

3,287,082.32

799,519.88

5,782,466.57

合计 3,294,904.13

3,287,082.32

799,519.88

5,782,466.57

⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款项情况

债务人名称 款项性质 账面余额 账龄

占其他应收款项合计的比例（

%）

坏账准备兰州新区经发局

		%）

政府补助

38,970,720.00

1年以内

34.43

1,948,536.00兰州新区财政局

政府补助

13,711,477.09

1年以内

12.11

685,573.85兰州太和企业管理有限责任公司

其他

2,071,866.69

1-2年

1.83

103,593.33

高寿田

备用金

698,478.53

5年以上

0.62

698,478.53

张学军

备用金

435,174.43

5年以上

0.38

435,174.43

合计 —55,887,716.74

—

49.37

3,871,356.14

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

项目

年末余额 年初余额账面余额

减值

准备

账面价值 账面余额

减值准备

账面价值对子公司投资

144,578,994.66 144,578,994.66 95,529,242.19 95,529,242.19

对联营、合营企业投资

68,667,587.81 68,667,587.81 71,652,383.06 71,652,383.06合计 213,246,582.47 213,246,582.47 167,181,625.25 167,181,625.25

（2）对子公司投资

被投资单位 年初余额

本期增减变动

年末余额

减值准备年末余额追加投资

减少投资

计提减值准备

其他兰州佛慈健康产业有限公司

10,000,000.00

10,000,000.00

甘肃佛慈中药材经营有限公司

50,000,000.00

50,000,000.00

甘肃佛慈红日药业销售有限公司

11,200,000.00

11,200,000.00

兰州佛慈科创有限公司

1,000,000.00

1,000,000.00

被投资单位 年初余额

本期增减变动

年末余额

减值准备年末余额追加投资

减少投资

计提减值准备

其他兰州佛慈国际商务有限公司

2,000,000.00

30,000,000.00

32,000,000.00

兰州佛慈医疗科技有限公司

16,000,000.00

16,000,000.00

香港佛慈药厂有限公司

5,329,242.19

5,329,242.19

兰州佛慈生物分析检测有限公司

14,000,000.00

14,000,000.00

上海佛慈健康科技有限责任公司

5,049,752.47

5,049,752.47

合计 95,529,242.19

49,049,752.47

144,578,994.66

（3）对联营企业投资

被投资单位 年初余额

本年增减变动

追加

投资

减少

投资

权益法下确认的

投资损益

其他综合收

益调整

其他权益

变动

一、联营企业

甘肃佛慈红日药业

有限公司

72,666,630.59

-3,999,042.78

上海佛慈健康科技

有限责任公司

-1,014,247.53

合计71,652,383.06

-3,999,042.78

（续）

被投资单位

本年增减变动

年末余额

减值准备年末

余额宣告发放现金股

利或利润

计提减值准备 其他

一、联营企业

甘肃佛慈红日药业有限公司

68,667,587.81

上海佛慈健康科技有限责任公司

1,014,247.53

合计

1,014,247.53

68,667,587.81

4、营业收入、营业成本

（1）营业收入及营业成本

项目

本年发生额

上年发生额

收入 成本 收入 成本主营业务

618,284,807.76

392,213,656.54

593,603,574.93

399,708,629.24

其他业务 4,179,611.59

1,216,844.06

9,391,157.94

2,698,116.80

合计

622,464,419.35

393,430,500.60

602,994,732.87

402,406,746.04

5、投资收益

项目

本年发生额 上年发生额成本法核算的长期股权投资收益

2,000,000.00

权益法核算的长期股权投资收益 -3,999,042.78

-1,944,660.09

处置长期股权投资产生的投资收益

498,029.69

理财产品投资收益

658,136.97

1,176,093.28

合计

-3,340,905.81

1,729,462.88

十五、补充资料

1、本年非经常性损益明细表

项目 金额 说明非流动性资产处置损益 704.87

越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

75,662,519.83

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

项目 金额 说明对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出

-12,567,103.93

其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计

63,096,120.77

所得税影响额 9,525,690.72

少数股东权益影响额（税后）

24,856.70

合计 53,545,573.35

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润

加权平均净资产收益率（%）

每股收益基本每股收益

稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 6.35

0.2075

0.2075

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润

	3.14	0.1026	0.1026

公司名称：兰州佛慈制药股份有限公司

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

签名：

签名：

签名：

日期：2023年3月29日 日期：2023年3月29日 日期：2023年3月29日