目录
一、审计报告………………………………………………………第1—7页
二、财务报表………………………………………………………第8—17页
（一）合并资产负债表……………………………………………第8页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第9页
（三）合并利润表…………………………………………………第10页
（四）母公司利润表………………………………………………第11页
（五）合并现金流量表……………………………………………第12页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第13页
（七）合并所有者权益变动表………………………………第14-15页
（八）母公司所有者权益变动表……………………………第16-17页
三、财务报表附注………………………………………………第18—131页
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审计报告天健审〔2023〕1528号浙江海正药业股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了浙江海正药业股份有限公司（以下简称海正药业公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海正药业公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海正药业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认相关信息披露详见财务报表附注三(二十六)及五(二)1。海正药业公司的营业收入主要来自于销售原料药及制剂类药品和推广服务取得的收入。2022年度，海正药业公司营业收入金额为人民币1,203,669.01万元。由于营业收入是海正药业公司关键业绩指标之一，可能存在海正药业公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，且收入确认涉及重大管理层判断，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单及客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6)对资产负债表日前后确认的收入实施截止测试，评价收入是否在恰当期间确认；
(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
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(二)存货可变现净值
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(十一)及五(一)7。截至2022年12月31日，海正药业公司存货账面余额为人民币204,651.03万元，跌价准备为人民币13,237.39万元，账面价值为人民币191,413.64万元。资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上，根据该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；
(3)以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历史数据、期后情况、市场信息等进行比较；
(4)评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；
(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
(6)结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、保质期外或临近药品有效期、产量下降、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；
(7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(三)固定资产和在建工程的计量
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1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(十六）、(十七）及五(一)13、14。截至2022年12月31日，海正药业公司固定资产账面价值为781,460.60万元，主要系生产经营所需的厂房及机器设备，该等固定资产在达到预定可使用状态时按实际成本确认入账并按预计使用年限平均法计提折旧。
截至2022年12月31日，海正药业公司在建工程账面价值为124,356.41万元，主要系二期生物工程项目、企业研究院项目和注射剂扩建生产项目等项目。海正药业公司在建工程按实际发生的成本计量，包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
由于固定资产及在建工程两项资产合计在海正药业公司资产总额中的占比较大，且在建工程达到预定可使用状态结转固定资产的时点、固定资产预计可使用年限的估计涉及管理层重大判断，因此我们将固定资产和在建工程的计量确定为关键审计事项。
2.审计应对
(1)了解与固定资产和在建工程相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)了解固定资产及在建工程相关的会计政策，包括折旧年限、折旧方法和残值率的估计，在建工程达到预定可使用状态的判断标准，借款费用资本化的确认原则等。判断会计政策的制定是否符合企业会计准则的相关规定，是否符合海正药业公司的实际情况；
(3)对本年新增在建工程投入进行抽样检查，如抽查本年新增的金额重大的建筑安装成本及待安装设备等，检查与之相关的合同，并将实际付款的金额核对至发票和付款凭证，判断上述投入是否系归属于在建工程项目的支出；
(4)取得借款合同，结合在建工程投入情况，检查可直接归属于符合资本化条件的资产购建的借款费用，判断借款费用资本化期间和资本化金额的完整性和准确性；
(5)实地查看工程施工现场，了解和评估工程进度，并与账面记录进行核对；
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(6)抽取本期新增固定资产对应的结转固定资产审批资料等原始单据，检查在建工程结转固定资产时点的准确性；
(7)对本年外购固定资产增加进行抽样检查，抽查本年新增的金额重大的外购机器设备等固定资产，检查与之相关的合同，并将实际付款的金额核对至发票和付款凭证；
(8)取得固定资产卡片账，与总账、明细账的记录进行核对，并在此基础上复核折旧费用计提的准确性；
(9)实地勘察相关固定资产和在建工程，并实施监盘程序，了解资产是否存在工艺技术落后、长期闲置等问题，以确定是否存在减值迹象；
(10)获取管理层在资产负债表日就固定资产和在建工程是否存在可能发生减值迹象的判断的说明,对固定资产和在建工程进行检查，结合评估师出具的评估报告，复核评估过程中所采用的关键假设和重要参数，以确定资产可收回金额是否准确。
(11)检查与固定资产和在建工程相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
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管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估海正药业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
海正药业公司治理层（以下简称治理层）负责监督海正药业公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对海正药业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
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准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海正药业公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就海正药业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：
二〇二三年三月二十九日
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浙江海正药业股份有限公司
财务报表附注
2022年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况浙江海正药业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府《关于设立浙江海正药业股份有限公司的批复》(浙政发〔1998〕12号文)批准，于1998年2月11日登记注册，总部位于浙江省台州市。公司现持有统一社会信用代码为91330000704676287N的营业执照，注册资本1,198,181,562.00元，股份总数1,198,181,562股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股89,269,606股；无限售条件的流通股份A股1,108,911,956股。公司股票于2000年7月25日在上海证券交易所挂牌交易。本公司属医药化工行业。主要经营活动为药品的生产(范围详见《中华人民共和国药品生产许可证》)，兽药的生产、销售(生产范围详见《中华人民共和国兽药生产许可证》；兽药销售范围详见《中华人民共和国兽药经营许可证》)。经营进出口业务，医药相关产业产品及健康相关产业产品的研发、技术服务，翻译服务，信息技术服务，培训服务(不含办班培训)。(依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
本财务报表业经公司2023年3月29日第九届董事会第十二次会议批准对外报出。本公司将浙江省医药工业有限公司、海正药业(杭州)有限公司（以下简称海正杭州）和瀚晖制药有限公司（以下简称瀚晖制药）等28家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
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三、重要会计政策及会计估计重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
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2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
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款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
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允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所
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转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
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减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——应收资产处置款组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——应收拆借款组合 | ||
| 其他应收款——应收押金保证金组合 | ||
| 其他应收款——应收暂付款组合 | ||
| 其他应收款——应收备用金等组合 |
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
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1)具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收票据——银行承兑汇票 | 票据承兑人 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收票据——商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 |
| 3-5年 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
6.金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)存货
1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
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售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十二)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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(十三)划分为持有待售的非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
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额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
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冲减留存收益。丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 15-45 | 0-5 | 6.67-2.11 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-20 | 0-5 | 20.00-4.75 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5-10 | 0-5 | 20.00-9.50 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 3-10 | 0-5 | 33.33-9.50 |
(十七)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
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2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术及经营特许权等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
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| 项目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 40-50 |
| 专利技术 | 5 |
| 非专利技术 | 5-10 |
| 经营特许权 | 5-10 |
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段：公司项目可行性调查、立项及前期研究开发作为研究阶段。研究阶段起点为项目组将项目立项资料提交公司内部研究院并审核通过，终点为经过前期研究开发项目可以进入临床试验或者进入申报期(已有国家药品标准的原料药和制剂)。内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
开发阶段：公司临床试验和样品生产申报的阶段作为开发阶段。开发阶段的起点为项目可以进入临床试验或者进入申报期(已有国家药品标准的原料药和制剂)，终点为项目取得新药证书或生产批件。公司进入开发阶段的项目支出，先在“开发支出”科目分项目进行明细核算，满足资本化条件的，在项目取得新药证书或生产批件形成无形资产时转入“无形资产”科目分项目进行明细核算。
(二十)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
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(二十一)长期待摊费用长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
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向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
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本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十五)优先股、永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则、《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》（财会〔2014〕13号）和《永续债相关会计处理的规定》（财会〔2019〕2号），对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
(二十六)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
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对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司产品销售收入主要系销售原料药及制剂类药品取得的收入，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：
公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
公司推广服务收入主要是通过直接提供市场营销方面的专业服务和委托第三方推广公
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司将客户授权经销的产品推广至医院、药店等终端单位，并根据产品的推广量向客户收取的服务性收入，属于在某一时点履行履约义务。推广服务收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定安排客户将授权推广的产品发货给指定单位等并获得客户的确认，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，相关的成本能够可靠地计量。
(二十七)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八)合同资产、合同负债
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公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十九)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(三十)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
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3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
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公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(三十一)安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十二)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十三)其他重要的会计政策和会计估计
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与回购公司股份相关的会计处理方法因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十四)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | [注1] |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后的余值；从租计征的，按租金收入 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7%、5%、1% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
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| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | [注2] |
[注1]公司销售阿维菌素和中草药材等产品按9%的税率计缴，销售比卡鲁胺片、来曲唑片等抗肿瘤类药品按3%的简易征收率计缴，提供不动产租赁服务按5%的简易征收率计缴；子公司浙江省医药工业有限公司销售尿素、成品大豆油等按9%的税率计缴，销售抗癌药品、生物化学制品等产品按3%的简易征收率计缴，销售计生用品等免交增值税；子公司瀚晖制药有限公司销售抗肿瘤类药品按3%的简易征收率计缴，提供不动产租赁服务按5%的简易征收率计缴；子公司云南生物制药有限公司销售生物制品等产品按3%的简易征收率计缴；子公司海正药业（杭州）有限公司和海正药业南通有限公司销售自来水、蒸汽动力能源按9%的税率计缴；公司及子公司其他销售收入按13%的税率计缴，提供服务按6%税率计缴公司及子公司海正药业(杭州)有限公司、海正药业南通有限公司出口货物享受“免、抵、退”税政策，适用出口退税率为13%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司、瀚晖制药有限公司、海正药业(杭州)有限公司、浙江海正动物保健品有限公司、云南生物制药有限公司、海正药业南通有限公司、上海昂睿医药技术有限公司及海正（海南）医学科技发展有限公司 | 15% |
| 杭州富阳春城国际度假村有限公司 | 按营业收入的10%核定应纳税所得额，适用25%的所得税税率 |
| HisunPharmaceuticalsUSAInc、海正国际控股有限公司、辉正国际有限公司、瑞海国际有限公司、正康国际贸易有限公司及海正药业日本株式会社 | 按经营所在国家和地区的有关规定税率计缴 |
| 浙江海正机械制造安装有限公司、上海瀚尚医疗器械有限公司、晟鼎医药（上海）有限公司、君正辉鼎（北京）医药科技有限公司、浙江海正投资管理有限公司、台州海之翼健康管理股份有限公司、浙江瑞爵制药有限公司、浙江海正生物制品有限公司及杭州新源热电有限公司 | 20% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
(二)税收优惠
1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2020年高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕251号)，公司和子公司瀚晖制药有限公司通过高新技术企业认定，并分别取得编号为GR202033005666和GR202033003040的高新技术企业证书，认定有效期为2020-2022年度，本期减按15%的税率计缴企业所得税。
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2.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省2021年认定的第一批高新技术企业进行备案的公告》，子公司海正药业(杭州)有限公司和浙江海正动物保健品有限公司通过高新技术企业认定，分别取得编号为GR202133006937和GR202133001724的高新技术企业证书，认定有效期为2021-2023年度，本期减按15%的税率计缴企业所得税。
3.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对云南省2021年认定的高新技术企业进行备案的公告》,子公司云南生物制药有限公司通过高新技术企业认定，并取得编号为GR202153000431的高新技术企业证书，认定有效期为2021-2023年度，本期减按15%的税率计缴企业所得税。
4.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对江苏省认定机构2022年认定的第四批高新技术企业进行备案的公告》,子公司海正药业南通有限公司通过高新技术企业认定，并取得编号为GR202232012218的高新技术企业证书，认定有效期为2022-2024年度，本期减按15%的税率计缴企业所得税。
5.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对上海市认定机构2022年认定的第四批高新技术企业进行备案的公告》,子公司上海昂睿医药技术有限公司通过高新技术企业认定，并取得编号为GR202231002444的高新技术企业证书，认定有效期为2022-2024年度，本期减按15%的税率计缴企业所得税。
6.根据财政部税务总局《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》(财政部税务总局公告2020年第31号)，自2020年1月1日起至2024年12月31日，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。子公司海正（海南）医学科技发展有限公司享受上述税收优惠政策，本期减按15%的税率计缴企业所得税。
7.根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号)规定，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据财政部税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)，2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司浙江海正机械制造安装有限公司、上海瀚尚医疗器械有限公司、晟鼎医药（上海）有限公司、君正辉鼎（北京）医药科技有限公司、浙江海正投资管理有限公司、台州海之翼健康管理股份有限公司、浙江瑞爵制药有限公司、
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浙江海正生物制品有限公司和杭州新源热电有限公司满足小微企业认定标准，享受上述税收优惠政策。
8.根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)及财政部、税务总局《关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》（财政部税务总局公告2022年第14号），自2019年4月1日起，试行增值税期末留抵税额退税制度。子公司浙江瑞海医药有限公司、海晟药业(杭州)有限公司、浙江瑞爵制药有限公司、海正药业南通有限公司、浙江海正机械制造安装有限公司、上海昂睿医药技术有限公司、浙江省医药工业有限公司和浙江海正甦力康生物科技有限公司满足相关退还期末留抵税额条件，本期享受上述税收优惠政策。
9.根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)，财政部、税务总局《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第87号）及财政部、税务总局《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第11号）文件，自2019年4月1日至2022年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。子公司辉正(上海)医药科技有限公司、浙江海坤医药有限公司和晟海正泰（上海）医药科技有限公司本期享受上述税收优惠政策。
10.根据财政部、税务总局、科技部《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(财政部税务总局科技部公告2022年第28号)文件，高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行100%加计扣除。公司和子公司浙江海正动物保健品有限公司本期享受上述税收优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 78,365.96 | 97,126.56 |
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| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行存款 | 1,222,615,448.17 | 1,164,366,703.02 |
| 其他货币资金 | 176,089,288.58 | 131,286,429.07 |
| 合计 | 1,398,783,102.71 | 1,295,750,258.65 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 17,971,543.71 | 20,420,341.11 |
(2)其他说明
1)抵押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险款项的说明期末其他货币资金中为开具银行承兑汇票存入保证金129,626,958.96元，为借款存入保证金25,991,750.15元，为开具信用证存入保证金16,768,000.00元，维修基金430,560.86元，ETC业务保证金159,000.00元，使用受限。
2)未受限款项说明公司存于股票回购专户3,095,493.50元，存出投资款17,525.11元，使用不受限。
2.交易性金融资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 3,052,661.66 | |
| 其中：衍生金融资产 | 3,052,661.66 | |
| 合计 | 3,052,661.66 |
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 8,846,105.21 | 0.34 | 8,846,105.21 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 2,587,639,229.24 | 99.66 | 132,430,646.25 | 5.12 | 2,455,208,582.99 |
| 合计 | 2,596,485,334.45 | 100.00 | 141,276,751.46 | 5.44 | 2,455,208,582.99 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 |
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| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 9,998,249.53 | 0.45 | 9,998,249.53 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 2,205,981,286.76 | 99.55 | 113,060,066.68 | 5.13 | 2,092,921,220.08 |
| 合计 | 2,215,979,536.29 | 100.00 | 123,058,316.21 | 5.55 | 2,092,921,220.08 |
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 子公司浙江省医药工业有限公司期末应收义乌市众生医药有限公司等非关联单位款项 | 8,846,105.21 | 8,846,105.21 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 小计 | 8,846,105.21 | 8,846,105.21 | 100.00 |
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 2,574,052,734.56 | 128,702,636.74 | 5.00 |
| 1-2年 | 10,027,885.04 | 1,002,788.50 | 10.00 |
| 2-3年 | 734,073.66 | 220,222.10 | 30.00 |
| 3-5年 | 1,597,685.34 | 1,278,148.27 | 80.00 |
| 5年以上 | 1,226,850.64 | 1,226,850.64 | 100.00 |
| 小计 | 2,587,639,229.24 | 132,430,646.25 | 5.12 |
(2)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 2,574,052,734.56 |
| 1-2年 | 10,027,885.04 |
| 2-3年 | 4,329,216.70 |
| 3-5年 | 2,081,299.29 |
| 5年以上 | 5,994,198.86 |
| 合计 | 2,596,485,334.45 |
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
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| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他[注] | |||
| 单项计提坏账准备 | 9,998,249.53 | 382,631.52 | 769,512.80 | 8,846,105.21 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 113,060,066.68 | 19,544,701.62 | 94,724.40 | 79,397.65 | 132,430,646.25 | |||
| 合计 | 123,058,316.21 | 19,544,701.62 | 382,631.52 | 94,724.40 | 848,910.45 | 141,276,751.46 |
[注]：均系因合并财务报表范围变化转出
2)本期重要的坏账准备收回或转回情况
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
| 金华市医药有限公司等公司收回 | 382,631.52 | 现金收回 |
| 小计 | 382,631.52 |
(3)本期实际核销的应收账款情况本期实际核销应收账款94,724.40元。
(4)应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 上海复旦张江生物医药股份有限公司 | 344,578,404.97 | 13.27 | 17,228,920.25 |
| 华润广东医药有限公司 | 131,440,344.26 | 5.06 | 6,572,017.21 |
| CortevaAgriscienceInternationalS | 87,086,097.72 | 3.35 | 4,354,304.89 |
| 广州医药股份有限公司 | 68,020,926.34 | 2.62 | 3,401,046.32 |
| 鹭燕医药股份有限公司 | 50,234,076.09 | 1.93 | 2,511,703.80 |
| 小计 | 681,359,849.38 | 26.23 | 34,067,992.47 |
4.应收款项融资
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面价值 | 累计确认的信用减值准备 | 账面价值 | 累计确认的信用减值准备 | |
| 银行承兑汇票 | 97,316,018.52 | 146,055,557.97 | ||
| 合计 | 97,316,018.52 | 146,055,557.97 | ||
(2)期末公司已质押的应收票据情况
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 34,806,581.37 |
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| 项目 | 期末已质押金额 |
| 小计 | 34,806,581.37 |
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项目 | 期末终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 540,039,079.43 |
| 小计 | 540,039,079.43 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
| 账龄 | 期末数 | |||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 241,332,696.39 | 94.68 | 241,332,696.39 | |
| 1-2年 | 6,144,782.38 | 2.41 | 6,144,782.38 | |
| 2-3年 | 2,599,747.87 | 1.02 | 2,599,747.87 | |
| 3-5年 | 2,622,748.49 | 1.03 | 2,622,748.49 | |
| 5年以上 | 2,202,842.54 | 0.86 | 2,202,842.54 | |
| 合计 | 254,902,817.67 | 100.00 | 254,902,817.67 | |
（续上表）
| 账龄 | 期初数 | |||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 214,711,766.08 | 95.07 | 214,711,766.08 | |
| 1-2年 | 5,891,792.24 | 2.61 | 5,891,792.24 | |
| 2-3年 | 2,708,022.37 | 1.20 | 2,708,022.37 | |
| 3-5年 | 1,349,568.19 | 0.60 | 1,349,568.19 | |
| 5年以上 | 1,179,010.30 | 0.52 | 1,179,010.30 | |
| 合计 | 225,840,159.18 | 100.00 | 225,840,159.18 | |
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(2)预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例（%） |
| 浙江惠迪森药业有限公司 | 29,046,355.99 | 11.40 |
| 深圳华润三九医药贸易有限公司 | 16,542,229.34 | 6.49 |
| 长三角一体化示范区（上海）恒达欣科技有限公司 | 16,000,000.00 | 6.28 |
| 禄马（上海）医药科技有限公司 | 15,526,940.55 | 6.09 |
| 浙江英特药业有限责任公司 | 12,063,525.89 | 4.73 |
| 小计 | 89,179,051.77 | 34.99 |
6.其他应收款
(1)明细情况
①类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 181,970,153.97 | 61.71 | 27,131,808.65 | 14.91 | 154,838,345.32 |
| 按组合计提坏账准备 | 112,922,932.23 | 38.29 | 18,191,436.38 | 16.11 | 94,731,495.85 |
| 合计 | 294,893,086.20 | 100.00 | 45,323,245.03 | 15.37 | 249,569,841.17 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 26,862,901.90 | 5.49 | 26,862,901.90 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 462,174,642.10 | 94.51 | 48,136,982.95 | 10.42 | 414,037,659.15 |
| 合计 | 489,037,544.00 | 100.00 | 74,999,884.85 | 15.34 | 414,037,659.15 |
②期末单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
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| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 北京军海药业有限责任公司 | 154,838,345.32 | 原控股子公司因破产清算丧失控制权，相应对其应收款项按处置日公允价值即经确认的申报债权金额确认 | ||
| 浙江华东巨化物流有限公司 | 9,538,289.03 | 9,538,289.03 | 100.00 | 预计无法收回 |
| RobertBoschPackagingTechnologyGmbH | 9,130,167.00 | 9,130,167.00 | 100.00 | |
| 浙江普泽医药有限公司 | 5,090,237.20 | 5,090,237.20 | 100.00 | |
| 湖南菁鹏药业有限公司 | 2,588,798.14 | 2,588,798.14 | 100.00 | |
| 克雷格过程管理工程有限公司等零星单位 | 784,317.28 | 784,317.28 | 100.00 | |
| 小计 | 181,970,153.97 | 27,131,808.65 | 14.91 |
③采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 应收押金保证金组合 | 94,830,531.00 | 11,019,060.94 | 11.62 |
| 应收备用金等组合 | 18,092,401.23 | 7,172,375.44 | 39.64 |
| 小计 | 112,922,932.23 | 18,191,436.38 | 16.11 |
(2)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 237,750,249.58 |
| 1-2年 | 12,814,675.93 |
| 2-3年 | 5,562,466.37 |
| 3-5年 | 15,103,227.13 |
| 5年以上 | 23,662,467.19 |
| 合计 | 294,893,086.20 |
(3)坏账准备变动情况
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 13,427,047.18 | 14,972,224.86 | 46,600,612.81 | 74,999,884.85 |
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| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | 74,999,884.85 |
| --转入第二阶段 | -376,809.94 | 376,809.94 | ||
| --转入第三阶段 | -556,246.64 | 556,246.64 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -8,643,952.97 | -13,511,320.57 | -6,532,471.79 | -28,687,745.33 |
| 本期收回 | 28,794.58 | 28,794.58 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | -260,689.05 | -757,000.02 | -1,017,689.07 | |
| 期末数 | 4,145,595.22 | 1,281,467.59 | 39,896,182.22 | 45,323,245.03 |
(4)其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 资产处置款 | 274,874,808.12 | |
| 拆借款 | 154,838,345.32 | |
| 押金保证金 | 94,830,531.00 | 170,167,245.41 |
| 应收暂付款 | 27,131,808.65 | 26,862,901.90 |
| 应收备用金等 | 18,092,401.23 | 17,132,588.57 |
| 小计 | 294,893,086.20 | 489,037,544.00 |
(5)其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 北京军海药业有限责任公司 | 拆借款 | 154,838,345.32 | 1年以内 | 52.51 | |
| 上海复旦张江生物医药股份有限公司 | 押金保证金 | 54,044,312.37 | 1年以内、1-2年 | 18.33 | 2,942,215.62 |
| 国药控股分销中心有限公司 | 押金保证金 | 29,279,479.26 | 1年以内 | 9.93 | 1,463,973.96 |
| 浙江华东巨化物流有限公司 | 应收暂付款 | 9,538,289.03 | 5年以上 | 3.23 | 9,538,289.03 |
| RobertBoschPackaging | 应收暂付款 | 9,130,167.00 | 3-5年 | 3.10 | 9,130,167.00 |
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| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| TechnologyGmbH | |||||
| 小计 | 256,830,592.98 | 87.10 | 23,074,645.61 |
7.存货
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 物资采购 | 22,543,843.98 | 22,543,843.98 | 68,179,885.20 | 68,179,885.20 | ||
| 原材料 | 308,506,198.78 | 6,919,398.14 | 301,586,800.64 | 224,173,811.59 | 7,079,441.63 | 217,094,369.96 |
| 在产品 | 238,868,511.81 | 18,617,047.47 | 220,251,464.34 | 294,186,202.96 | 14,821,983.76 | 279,364,219.20 |
| 库存商品 | 1,421,886,439.60 | 104,076,285.38 | 1,317,810,154.22 | 1,497,606,314.60 | 85,202,282.65 | 1,412,404,031.95 |
| 包装物 | 37,521,281.34 | 2,743,514.74 | 34,777,766.60 | 32,771,776.69 | 3,793,786.44 | 28,977,990.25 |
| 低值易耗品 | 17,184,005.32 | 17,655.49 | 17,166,349.83 | 16,892,529.28 | 31,610.85 | 16,860,918.43 |
| 合计 | 2,046,510,280.83 | 132,373,901.22 | 1,914,136,379.61 | 2,133,810,520.32 | 110,929,105.33 | 2,022,881,414.99 |
(2)存货跌价准备
1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他[注] | |||
| 原材料 | 7,079,441.63 | 2,427,426.42 | 1,928,078.77 | 659,391.14 | 6,919,398.14 | |
| 在产品 | 14,821,983.76 | 15,085,863.57 | 11,290,799.86 | 18,617,047.47 | ||
| 库存商品 | 85,202,282.65 | 79,185,969.34 | 60,106,087.64 | 205,878.97 | 104,076,285.38 | |
| 包装物 | 3,793,786.44 | 311,344.36 | 1,361,616.06 | 2,743,514.74 | ||
| 低值易耗品 | 31,610.85 | 13,955.36 | 17,655.49 | |||
| 小计 | 110,929,105.33 | 97,010,603.69 | 74,700,537.69 | 865,270.11 | 132,373,901.22 | |
[注]其他减少系合并财务报表范围变化
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
| 项目 | 确定可变现净值的具体依据 | 转回存货跌价准备的原因 | 转销存货跌价准备的原因 |
| 原材料、在产品、 | 相关产成品估计售价减去至 | 以前期间计提了存货跌价准 | 本期已将期初计提存货跌 |
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| 项目 | 确定可变现净值的具体依据 | 转回存货跌价准备的原因 | 转销存货跌价准备的原因 |
| 包装物、低值易耗品 | 完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 备的存货可变现净值上升 | 价准备的存货耗用/售出 |
| 库存商品 | 相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用/售出 |
8.其他流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 待抵扣增值税进项税 | 31,679,728.52 | 134,609,016.46 |
| 预缴企业所得税 | 7,533,714.57 | 28,837,055.28 |
| 合计 | 39,213,443.09 | 163,446,071.74 |
9.长期股权投资
(1)分类情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 1,490,278,112.50 | 28,452,305.79 | 1,461,825,806.71 | 1,348,366,301.14 | 1,348,366,301.14 | |
| 合计 | 1,490,278,112.50 | 28,452,305.79 | 1,461,825,806.71 | 1,348,366,301.14 | 1,348,366,301.14 | |
(2)明细情况
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 浙江博锐生物制药有限公司 | 1,059,414,259.30 | -103,752,896.19 | 420,793.73 | ||
| 雅赛利(台州)制药有限公司 | 114,894,081.51 | 16,166,076.39 | |||
| DTRMBiopharma(Cayman)Limited | 73,829,674.24 | -47,587,771.73 | 2,210,403.28 | ||
| 浙江赞生药业有限公司 | 61,640,307.84 | -9,153,917.46 | |||
| Incarey(Cayman)HoldingLimited | 32,345,012.36 | -5,142,857.49 | |||
| 中兴海正生物科技(台州)有限公司 | 1,900,731.74 | -3,560.48 | |||
| 海南健生爱民医药有限公司 | 1,127,948.44 | -329,957.63 | |||
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| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 台州椒江英飞海正创收创业投资合伙企业 | 3,214,285.71 | 34,285,714.29 | -494,860.89 | ||
| 浙江海正甦力康生物科技有限公司[注] | 77,220,001.65 | -7,254,479.71 | |||
| 合计 | 1,348,366,301.14 | 111,505,715.94 | -157,554,225.19 | 2,631,197.01 | |
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 浙江博锐生物制药有限公司 | 183,720,792.13 | 1,139,802,948.97 | ||||
| 雅赛利(台州)制药有限公司 | 14,553,000.00 | 116,507,157.90 | ||||
| DTRMBiopharma(Cayman)Limited | 28,452,305.79 | 28,452,305.79 | ||||
| 浙江赞生药业有限公司 | 52,486,390.38 | |||||
| Incarey(Cayman)HoldingLimited | 16,161,331.47 | 43,363,486.34 | ||||
| 中兴海正生物科技(台州)有限公司 | 1,897,171.26 | |||||
| 海南健生爱民医药有限公司 | 797,990.81 | |||||
| 台州椒江英飞海正创收创业投资合伙企业 | 37,005,139.11 | |||||
| 浙江海正甦力康生物科技有限公司[注] | 69,965,521.94 | |||||
| 合计 | 199,882,123.60 | 14,553,000.00 | 28,452,305.79 | 1,461,825,806.71 | 28,452,305.79 | |
[注]浙江海正甦力康生物科技有限公司原系公司子公司，本期实施增资扩股及部分老股转让后公司对其由控制转为具有重大影响，并将对其长期股权投资由成本法转为权益法核算，本期追加投资系丧失控制权日的公允价值进行重新计量的剩余股权价值
10.其他权益工具投资
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 本期股利收入 | 本期从其他综合收益转入留存收益的累计利得和损失 | |
| 金额 | 原因 | ||||
| 上海复旦张江生物医药股份有限公司股权 | 14,709,951.90 | 5,387,737.16 | 股权出售 | ||
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| 项目 | 期末数 | 期初数 | 本期股利收入 | 本期从其他综合收益转入留存收益的累计利得和损失 | |
| 金额 | 原因 | ||||
| 合计 | 14,709,951.90 | 5,387,737.16 | |||
11.其他非流动金融资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 20,216,947.67 | 20,202,843.09 |
| 其中：权益工具投资 | 20,216,947.67 | 20,202,843.09 |
| 合计 | 20,216,947.67 | 20,202,843.09 |
12.投资性房地产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 117,786,479.83 | 13,637,728.00 | 131,424,207.83 |
| 本期增加金额 | 34,901,119.19 | 34,901,119.19 | |
| 1)固定资产/无形资产转入 | 34,901,119.19 | 34,901,119.19 | |
| 本期减少金额 | |||
| 1)转出至固定资产 | |||
| 期末数 | 152,687,599.02 | 13,637,728.00 | 166,325,327.02 |
| 累计折旧和累计摊销 | |||
| 期初数 | 44,009,098.68 | 2,557,476.96 | 46,566,575.64 |
| 本期增加金额 | 12,770,926.70 | 240,131.39 | 13,011,058.09 |
| 1)计提或摊销 | 5,305,310.93 | 240,131.39 | 5,545,442.32 |
| 2)固定资产/无形资产转入 | 7,465,615.77 | 7,465,615.77 | |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 56,780,025.38 | 2,797,608.35 | 59,577,633.73 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 95,907,573.64 | 10,840,119.65 | 106,747,693.29 |
| 期初账面价值 | 73,777,381.15 | 11,080,251.04 | 84,857,632.19 |
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13.固定资产
(1)明细情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 5,635,960,261.87 | 7,620,193,720.63 | 60,400,329.76 | 476,179,990.08 | 13,792,734,302.34 |
| 本期增加金额 | 96,104,177.14 | 494,618,686.40 | 3,528,250.76 | 36,838,548.91 | 631,089,663.21 |
| 1)购置 | 1,805,080.74 | 14,628,244.38 | 2,094,271.02 | 4,161,173.78 | 22,688,769.92 |
| 2)在建工程转入 | 94,299,096.40 | 479,990,442.02 | 1,433,979.74 | 32,677,375.13 | 608,400,893.29 |
| 本期减少金额 | 35,236,547.63 | 199,697,020.95 | 3,765,786.45 | 4,364,337.36 | 243,063,692.39 |
| 1)处置或报废 | 335,428.44 | 123,732,361.71 | 3,765,786.45 | 4,230,143.29 | 132,063,719.89 |
| 2)转出至投资性房地产 | 34,901,119.19 | 34,901,119.19 | |||
| 3)丧失控制权转出 | 75,964,659.24 | 134,194.07 | 76,098,853.31 | ||
| 期末数 | 5,696,827,891.38 | 7,915,115,386.08 | 60,162,794.07 | 508,654,201.63 | 14,180,760,273.16 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 1,434,543,455.51 | 3,759,709,559.13 | 50,354,343.48 | 312,840,655.62 | 5,557,448,013.74 |
| 本期增加金额 | 218,165,118.86 | 637,965,019.19 | 2,867,366.48 | 24,298,797.46 | 883,296,301.99 |
| 1)计提 | 218,165,118.86 | 637,965,019.19 | 2,867,366.48 | 24,298,797.46 | 883,296,301.99 |
| 本期减少金额 | 7,500,086.32 | 127,030,696.28 | 3,360,418.77 | 3,937,270.20 | 141,828,471.57 |
| 1)处置或报废 | 34,470.55 | 93,616,438.10 | 3,360,418.77 | 3,834,286.50 | 100,845,613.92 |
| 2)转出至投资性房地产 | 7,465,615.77 | 7,465,615.77 | |||
| 3)丧失控制权转出 | 33,414,258.18 | 102,983.70 | 33,517,241.88 | ||
| 期末数 | 1,645,208,488.05 | 4,270,643,882.04 | 49,861,291.19 | 333,202,182.88 | 6,298,915,844.16 |
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | 27,983,983.99 | 40,771,093.96 | 193,831.20 | 808,753.76 | 69,757,662.91 |
| 本期增加金额 | 574,116.46 | 574,116.46 | |||
| 1)计提 | 574,116.46 | 574,116.46 | |||
| 本期减少金额 | 3,093,315.88 | 3,093,315.88 | |||
| 1)处置或报废 | 828,912.21 | 828,912.21 |
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| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
| 2)丧失控制权转出 | 2,264,403.67 | 2,264,403.67 | |||
| 期末数 | 27,983,983.99 | 38,251,894.54 | 193,831.20 | 808,753.76 | 67,238,463.49 |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 4,023,635,419.34 | 3,606,219,609.50 | 10,107,671.68 | 174,643,264.99 | 7,814,605,965.51 |
| 期初账面价值 | 4,173,432,822.37 | 3,819,713,067.54 | 9,852,155.08 | 162,530,580.70 | 8,165,528,625.69 |
2)暂时闲置固定资产
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 337,409,103.72 | 64,977,613.45 | 272,431,490.27 | |
| 机器设备 | 524,646,074.79 | 240,410,951.60 | 23,289,662.08 | 260,945,461.11 |
| 其他设备 | 430,629.33 | 357,037.15 | 73,592.18 | |
| 小计 | 862,485,807.84 | 305,745,602.20 | 23,289,662.08 | 533,450,543.56 |
3)经营租出固定资产
| 项目 | 期末账面价值 |
| 其他设备 | 72,351.20 |
| 小计 | 72,351.20 |
4)未办妥产权证书的固定资产的情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 房屋建筑物—杭州海正富阳生产基地 | 690,937,891.44 | 产权证书处于办理中 |
| 房屋建筑物—岩头厂区 | 229,534,416.44 | 产权证书处于办理中 |
| 房屋建筑物—外沙厂区 | 176,548,272.57 | 产权证书处于办理中 |
| 房屋建筑物-动物保健厂区 | 149,079,564.71 | 产权证书处于办理中 |
| 房屋建筑物—年产760吨21个原料药生产项目房产 | 74,630,687.12 | 产权证书处于办理中 |
| 房屋建筑物—东厂区 | 300,684.60 | 产权证书处于办理中 |
| 小计 | 1,321,031,516.88 |
14.在建工程
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
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页共131页
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 在建工程 | 1,243,564,073.30 | 1,540,199,398.88 |
| 工程物资 | 837,538.98 | |
| 合计 | 1,243,564,073.30 | 1,541,036,937.86 |
(2)在建工程
1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 二期生物工程项目 | 267,411,134.17 | 267,411,134.17 | 336,361,434.85 | 336,361,434.85 | ||
| 干粉吸入剂生产线项目 | 4,094,377.66 | 4,094,377.66 | ||||
| 国家战略性药品创新及产业化平台项目 | 139,773,904.75 | 139,773,904.75 | ||||
| 企业研究院项目 | 183,292,218.56 | 183,292,218.56 | 143,328,588.13 | 143,328,588.13 | ||
| 富阳基地公用工程 | 1,290,457.88 | 1,290,457.88 | ||||
| 瀚晖制药注射剂扩建生产项目 | 201,779,984.05 | 201,779,984.05 | 356,908,930.13 | 356,908,930.13 | ||
| 瑞爵制药糠酸莫米松鼻喷雾剂生产线 | 49,271,653.50 | 49,271,653.50 | 48,660,505.50 | 48,660,505.50 | ||
| 瀚晖美卓乐生产线项目 | 85,878,682.22 | 85,878,682.22 | 76,173,389.31 | 76,173,389.31 | ||
| 年产2000万瓶冻干注射剂技术改造项目-谷胱甘肽 | 64,170,819.83 | 64,170,819.83 | ||||
| 普通口服固体制剂技术改造项目 | 73,879,440.68 | 73,879,440.68 | 15,877,195.18 | 15,877,195.18 | ||
| 胰岛素原料药生产改造项目 | 33,568,186.67 | 33,568,186.67 | 1,289,390.28 | 1,289,390.28 | ||
| 兽用生物制品灭活疫苗厂房建设项目 | 131,014,261.93 | 5,258,515.34 | 125,755,746.59 | 83,046,692.47 | 5,258,515.34 | 77,788,177.13 |
| 其他工程 | 230,471,334.09 | 7,744,307.23 | 222,727,026.86 | 282,226,535.48 | 7,744,307.23 | 274,482,228.25 |
| 合计 | 1,256,566,895.87 | 13,002,822.57 | 1,243,564,073.30 | 1,553,202,221.45 | 13,002,822.57 | 1,540,199,398.88 |
2)重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数（万元） | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少[注] | 期末数 |
| 二期生物工程项目 | 151,707.00 | 336,361,434.85 | 43,886,686.37 | 112,836,987.05 | 267,411,134.17 | |
| 干粉吸入剂生产线项目 | 47,296.00 | 4,094,377.66 | 2,440,509.50 | 6,534,887.16 | ||
| 国家战略性药品创新及产业化平台项目 | 64,795.00 | 139,773,904.75 | 11,993,219.00 | 151,767,123.75 | ||
| 企业研究院项目 | 44,823.00 | 143,328,588.13 | 42,846,099.20 | 2,882,468.77 | 183,292,218.56 |
第
页共131页
| 工程名称 | 预算数（万元） | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少[注] | 期末数 |
| 富阳基地公用工程 | 1,290,457.88 | 36,306,478.99 | 37,596,936.87 | |||
| 瀚晖制药注射剂扩建生产项目 | 39,535.00 | 356,908,930.13 | 16,811,193.74 | 171,940,139.82 | 201,779,984.05 | |
| 瑞爵制药糠酸莫米松鼻喷雾剂生产线 | 6,000.00 | 48,660,505.50 | 611,148.00 | 49,271,653.50 | ||
| 瀚晖美卓乐生产线项目 | 16,329.00 | 76,173,389.31 | 9,705,292.91 | 85,878,682.22 | ||
| 年产2000万瓶冻干注射剂技术改造项目-谷胱甘肽 | 11,267.35 | 64,170,819.83 | 6,972,993.97 | 71,143,813.80 | ||
| 普通口服固体制剂技术改造项目 | 12,389.00 | 15,877,195.18 | 58,002,245.50 | 73,879,440.68 | ||
| 胰岛素原料药生产改造项目 | 9,006.00 | 1,289,390.28 | 39,346,696.59 | 7,067,900.20 | 33,568,186.67 | |
| 兽用生物制品灭活疫苗厂房建设项目 | 14,759.00 | 83,046,692.47 | 47,967,569.46 | 131,014,261.93 | ||
| 其他工程 | 282,226,535.48 | 146,811,301.59 | 198,397,759.62 | 168,743.36 | 230,471,334.09 | |
| 小计 | 1,553,202,221.45 | 463,701,434.82 | 608,400,893.29 | 151,935,867.11 | 1,256,566,895.87 |
（续上表）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 二期生物工程项目 | 132.38 | 98.00 | 37,927,934.77 | 10,000,000.00 | 3.44 | 募集资金、金融机构贷款等 |
| 干粉吸入剂生产线项目 | 96.78 | 71.00 | 金融机构贷款等 | |||
| 国家战略性药品创新及产业化平台项目 | 金融机构贷款等 | |||||
| 企业研究院项目 | 92.80 | 70.00 | 14,626,645.05 | 金融机构贷款等 | ||
| 富阳基地公用工程 | 100.00 | 金融机构贷款等 | ||||
| 瀚晖制药注射剂扩建生产项目 | 107.15 | 97.00 | 5,217,681.54 | 2,026,081.78 | 4.65 | 自有资金、金融机构贷款等 |
| 瑞爵制药糠酸莫米松鼻喷雾剂生产线 | 金融机构贷款等 | |||||
| 瀚晖美卓乐生产线项目 | 52.59 | 95.00 | 5,604,507.86 | 2,847,196.97 | 4.15 | 自有资金、金融机构贷款等 |
| 年产2000万瓶冻干注射剂技术改造项目-谷胱甘肽 | 63.66 | 100.00 | 金融机构贷款等 | |||
| 普通口服固体制剂技术改造项目 | 59.63 | 55.00 | 金融机构贷款等 | |||
| 胰岛素原料药生产改造项目 | 45.12 | 50.00 | 金融机构贷款等 | |||
| 兽用生物制品灭活疫苗厂房建设项目 | 85.21 | 96.00 | 金融机构贷款等 | |||
| 其他工程 |
第
页共131页
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 小计 | 63,376,769.22 | 14,873,278.75 |
[注]其他减少系合并财务报表范围变化转出
(3)工程物资
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 专用材料 | 837,538.98 | |
| 小计 | 837,538.98 |
15.使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 57,381,156.06 | 57,381,156.06 |
| 本期增加金额 | 6,086,054.68 | 6,086,054.68 |
| 1)租入 | 6,086,054.68 | 6,086,054.68 |
| 本期减少金额 | 5,253,226.34 | 5,253,226.34 |
| 1)租赁到期 | 5,253,226.34 | 5,253,226.34 |
| 期末数 | 58,213,984.40 | 58,213,984.40 |
| 累计折旧 | ||
| 期初数 | 10,108,385.83 | 10,108,385.83 |
| 本期增加金额 | 11,013,967.16 | 11,013,967.16 |
| 1)计提 | 11,013,967.16 | 11,013,967.16 |
| 本期减少金额 | 5,253,226.34 | 5,253,226.34 |
| 1)租赁到期 | 5,253,226.34 | 5,253,226.34 |
| 期末数 | 15,869,126.65 | 15,869,126.65 |
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 42,344,857.75 | 42,344,857.75 |
| 期初账面价值 | 47,272,770.23 | 47,272,770.23 |
16.无形资产
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(1)明细情况
| 项目 | 土地使用权 | 专利技术 | 非专利技术 | 经营特许权 | 合计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 577,376,302.11 | 1,582,359.59 | 766,204,190.87 | 530,670,985.00 | 1,875,833,837.57 |
| 本期增加金额 | 6,192,942.36 | 3,744,315.93 | 70,000,000.00 | 79,937,258.29 | |
| 1)购置 | 6,192,942.36 | 3,744,315.93 | 70,000,000.00 | 79,937,258.29 | |
| 本期减少金额 | 23,407,135.90 | 4,143,939.17 | 27,551,075.07 | ||
| 1)处置 | 233,957.15 | 2,409,056.54 | 2,643,013.69 | ||
| 2)丧失控制权转出 | 23,173,178.75 | 1,734,882.63 | 24,908,061.38 | ||
| 期末数 | 560,162,108.57 | 1,582,359.59 | 765,804,567.63 | 600,670,985.00 | 1,928,220,020.79 |
| 累计摊销 | |||||
| 期初数 | 146,733,993.19 | 1,303,229.97 | 192,839,125.41 | 86,199,877.27 | 427,076,225.84 |
| 本期增加金额 | 10,899,174.06 | 153,983.78 | 69,454,209.29 | 60,445,153.86 | 140,952,520.99 |
| 1)计提 | 10,899,174.06 | 153,983.78 | 69,454,209.29 | 60,445,153.86 | 140,952,520.99 |
| 本期减少金额 | 4,042,339.95 | 2,148,172.61 | 6,190,512.56 | ||
| 1)处置 | 80,325.31 | 1,260,779.34 | 1,341,104.65 | ||
| 2)丧失控制权转出 | 3,962,014.64 | 887,393.27 | 4,849,407.91 | ||
| 期末数 | 153,590,827.30 | 1,457,213.75 | 260,145,162.09 | 146,645,031.13 | 561,838,234.27 |
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | 29,454,082.43 | 29,454,082.43 | |||
| 本期增加金额 | |||||
| 本期减少金额 | |||||
| 期末数 | 29,454,082.43 | 29,454,082.43 | |||
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 377,117,198.84 | 125,145.84 | 505,659,405.54 | 454,025,953.87 | 1,336,927,704.09 |
| 期初账面价值 | 401,188,226.49 | 279,129.62 | 573,365,065.46 | 444,471,107.73 | 1,419,303,529.30 |
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为30.11%。
17.开发支出
第
页共131页
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 其他 | |||
| 仿制药等开发支出 | 173,934,867.28 | 9,784,353.84 | 183,719,221.12 | |||
| 合计 | 173,934,867.28 | 9,784,353.84 | 183,719,221.12 | |||
18.商誉
(1)明细情况
| 被投资单位名称 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 云南生物制药有限公司 | 92,602,522.48 | 92,602,522.48 | 92,602,522.48 | 92,602,522.48 | ||
| 杭州富阳春城国际度假村有限公司 | 1,359,457.66 | 1,359,457.66 | 1,359,457.66 | 1,359,457.66 | ||
| 浙江海正甦力康生物科技有限公司 | 1,420,912.56 | 1,420,912.56 | ||||
| 合计 | 93,961,980.14 | 93,961,980.14 | 95,382,892.70 | 93,961,980.14 | 1,420,912.56 | |
(2)商誉账面原值
| 被投资单位名称 | 期初数 | 本期企业合并形成 | 本期处置减少 | 期末数 |
| 云南生物制药有限公司 | 92,602,522.48 | 92,602,522.48 | ||
| 杭州富阳春城国际度假村有限公司 | 1,359,457.66 | 1,359,457.66 | ||
| 浙江海正甦力康生物科技有限公司 | 1,420,912.56 | 1,420,912.56 | ||
| 合计 | 95,382,892.70 | 1,420,912.56 | 93,961,980.14 |
(3)商誉减值准备
| 被投资单位名称 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 云南生物制药有限公司 | 92,602,522.48 | 92,602,522.48 | ||
| 杭州富阳春城国际度假村有限公司 | 1,359,457.66 | 1,359,457.66 | ||
| 合计 | 93,961,980.14 | 93,961,980.14 |
19.长期待摊费用
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| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少[注] | 期末数 |
| 数据库费用 | 7,314,559.00 | 635,864.11 | 3,578,751.19 | 4,371,671.92 | |
| 经营租入资产改良支出 | 3,208,461.13 | 3,333,275.88 | 1,377,143.16 | 5,164,593.85 | |
| 渠道建设费用 | 2,712,263.90 | 235,849.08 | 2,476,414.82 | ||
| 排污费 | 1,597,456.00 | 399,364.00 | 1,198,092.00 | ||
| 合计 | 13,235,284.03 | 5,566,595.99 | 5,591,107.43 | 2,476,414.82 | 10,734,357.77 |
[注]其他减少系本期丧失对浙江海正甦力康生物科技有限公司的控制权导致
20.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 递延收益 | 104,511,778.42 | 15,676,766.77 | 102,027,367.66 | 15,304,105.16 |
| 资产减值准备 | 240,072,196.47 | 40,184,226.10 | 160,932,072.16 | 33,177,016.81 |
| 内部交易未实现利润 | 138,658,170.70 | 29,449,231.85 | 353,415,972.95 | 63,149,492.89 |
| 公允价值变动 | 6,242,338.75 | 1,379,536.46 | 24,281,195.26 | 4,085,364.95 |
| 股份支付 | 55,392,264.38 | 9,374,456.12 | 16,593,832.38 | 2,862,455.36 |
| 合计 | 544,876,748.72 | 96,064,217.30 | 657,250,440.41 | 118,578,435.17 |
(2)未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 设立在澳门地区的子公司所得税率差 | 462,345,770.40 | 17,565,459.39 | 542,145,446.35 | 19,404,801.53 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 5,326,098.01 | 798,914.70 | ||
| 交易性金融资产公允价值变动 | 3,052,661.66 | 457,899.25 | ||
| 其他非流动金融资产公允价值调整 | 835,193.94 | 125,279.09 | 426,510.69 | 63,976.60 |
| 长期资产计税基础与账面价值的差异 | 1,834,550.10 | 275,182.52 | ||
| 合计 | 465,015,514.44 | 17,965,921.00 | 550,950,716.71 | 20,725,592.08 |
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(3)未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 递延收益 | 102,640,475.93 | 114,248,444.28 |
| 资产减值准备 | 78,901,701.24 | 148,055,234.23 |
| 长期资产计税基础与账面价值的可抵扣暂时性差异 | 814,649,386.16 | 893,673,050.24 |
| 可抵扣亏损 | 2,599,034,646.81 | 2,257,422,930.42 |
| 股份支付 | 11,568,337.28 | 3,668,690.91 |
| 合计 | 3,606,794,547.41 | 3,417,068,350.08 |
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2022年 | 5,333,674.96 | ||
| 2023年 | 3,711,540.09 | 23,134,492.38 | |
| 2024年 | 73,310,947.36 | 94,827,937.13 | |
| 2025年 | 52,209,775.01 | 123,667,509.31 | |
| 2026年 | 45,962,328.65 | 152,126,905.80 | |
| 2027年 | 169,220,409.78 | 48,876,312.06 | |
| 2028年 | 720,009,510.39 | 855,745,994.33 | |
| 2029年 | 166,831,359.49 | 162,708,066.84 | |
| 2030年 | 563,201,214.17 | 529,996,032.97 | |
| 2031年 | 167,402,152.08 | 297,106,695.28 | |
| 2032年 | 637,175,409.79 | ||
| 合计 | 2,599,034,646.81 | 2,293,523,621.06 |
21.其他非流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 经营特许权款项 | 15,000,000.00 | |
| 预付长期资产购置款 | 3,196,119.09 | 2,270,395.08 |
| 预付技术开发费 | 48,810,000.00 | 44,560,000.00 |
| 合计 | 52,006,119.09 | 61,830,395.08 |
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22.短期借款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 保证借款 | 1,519,767,213.65 | 2,644,156,202.70 |
| 信用借款 | 494,390,805.53 | 640,791,472.59 |
| 抵押借款 | 80,082,805.56 | 110,137,575.35 |
| 抵押及保证借款 | 200,223,013.70 | |
| 质押及保证借款 | 145,060,777.78 | 199,172,278.12 |
| 质押借款 | 160,106,638.89 | 194,000,000.00 |
| 合计 | 2,399,408,241.41 | 3,988,480,542.46 |
23.交易性金融负债
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 交易性金融负债 | 1,080,849.00 | 1,547,727.00 | 1,080,849.00 | 1,547,727.00 |
| 其中：衍生金融负债 | 1,080,849.00 | 1,547,727.00 | 1,080,849.00 | 1,547,727.00 |
| 合计 | 1,080,849.00 | 1,547,727.00 | 1,080,849.00 | 1,547,727.00 |
24.应付票据
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 商业承兑汇票 | 26,000,000.00 | |
| 银行承兑汇票 | 473,218,946.83 | 312,156,714.41 |
| 合计 | 499,218,946.83 | 312,156,714.41 |
25.应付账款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付经营性采购款 | 803,447,357.71 | 725,183,459.82 |
| 应付长期资产购置款 | 227,570,143.56 | 283,284,426.91 |
| 合计 | 1,031,017,501.27 | 1,008,467,886.73 |
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26.合同负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 药品销售权预收款项 | 28,708,351.89 | 163,001,427.92 |
| 货款 | 90,345,736.66 | 105,417,530.14 |
| 合计 | 119,054,088.55 | 268,418,958.06 |
27.应付职工薪酬
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 361,292,233.04 | 1,571,635,204.81 | 1,561,936,440.06 | 370,990,997.79 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 12,938,191.91 | 132,103,375.59 | 132,159,030.49 | 12,882,537.01 |
| 辞退福利 | 35,325,143.00 | 15,689,421.66 | 34,816,991.66 | 16,197,573.00 |
| 合计 | 409,555,567.95 | 1,719,428,002.06 | 1,728,912,462.21 | 400,071,107.80 |
(2)短期薪酬明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 333,745,226.14 | 1,357,725,699.11 | 1,342,812,203.12 | 348,658,722.13 |
| 职工福利费 | 24,220,126.47 | 24,220,126.47 | ||
| 社会保险费 | 5,706,943.79 | 74,122,398.71 | 73,943,749.23 | 5,885,593.27 |
| 其中：医疗保险费 | 5,245,243.08 | 69,139,664.67 | 68,902,681.67 | 5,482,226.08 |
| 工伤保险费 | 361,198.11 | 4,142,720.37 | 4,188,120.92 | 315,797.56 |
| 生育保险费 | 100,502.60 | 840,013.67 | 852,946.64 | 87,569.63 |
| 住房公积金 | 3,102,746.41 | 94,343,099.02 | 96,393,805.27 | 1,052,040.16 |
| 工会经费和职工教育经费 | 18,737,316.70 | 21,223,881.50 | 24,566,555.97 | 15,394,642.23 |
| 小计 | 361,292,233.04 | 1,571,635,204.81 | 1,561,936,440.06 | 370,990,997.79 |
(3)设定提存计划明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 12,351,013.33 | 126,132,420.68 | 126,171,424.04 | 12,312,009.97 |
| 失业保险费 | 587,178.58 | 5,970,954.91 | 5,987,606.45 | 570,527.04 |
| 小计 | 12,938,191.91 | 132,103,375.59 | 132,159,030.49 | 12,882,537.01 |
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28.应交税费
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 81,451,937.56 | 80,452,576.70 |
| 企业所得税 | 59,825,512.03 | 44,948,930.49 |
| 代扣代缴个人所得税 | 16,759,103.04 | 20,634,661.66 |
| 城市维护建设税 | 6,350,832.90 | 10,235,412.35 |
| 房产税 | 34,613,308.94 | 34,796,596.03 |
| 土地使用税 | 9,032,653.28 | 3,767,173.66 |
| 教育费附加 | 3,046,032.68 | 4,460,028.63 |
| 地方教育附加 | 2,064,491.93 | 2,830,272.61 |
| 印花税 | 2,842,607.55 | 1,324,632.35 |
| 环境保护税 | 41,728.79 | 228,073.49 |
| 残疾人就业保障金 | 6,057,606.08 | 2,979,090.25 |
| 合计 | 222,085,814.78 | 206,657,448.22 |
29.其他应付款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付市场推广等业务费 | 797,672,005.93 | 828,673,019.42 |
| 员工股权激励回购款 | 241,950,640.00 | 237,623,994.00 |
| 押金保证金 | 80,580,661.96 | 77,607,822.26 |
| 应付暂收款 | 4,281,868.48 | 12,540,170.89 |
| 暂收股权转让款 | 10,889,040.00 | |
| 其他 | 74,989,957.71 | 80,248,191.12 |
| 合计 | 1,210,364,174.08 | 1,236,693,197.69 |
30.一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的长期借款[注] | 313,857,486.74 | 557,011,703.14 |
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| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的租赁负债 | 10,747,791.75 | 11,639,180.17 |
| 一年内到期的其他非流动负债 | 314,929,724.53 | 275,000,000.00 |
| 合计 | 639,535,003.02 | 843,650,883.31 |
[注]其中88,904,988.89元借款由公司及子公司以在建工程、机器设备、土地使用权和房屋及建筑物提供抵押担保
31.其他流动负债
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 短期应付债券 | 605,509,765.99 | 502,291,095.89 |
| 待转销项税额 | 5,267,835.18 | 7,421,115.15 |
| 合计 | 610,777,601.17 | 509,712,211.04 |
(2)短期应付债券本期增减变动
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初数 | 本期发行 |
| 2021年度第二期超短期融资券 | 100.00 | 2021.11.01 | 2022.04.30 | 5亿 | 502,291,095.89 | |
| 2022年度第一期超短期融资券 | 100.00 | 2022.04.28 | 2022.10.25 | 3亿 | 299,625,000.00 | |
| 2022年度第二期超短期融资券[注] | 100.00 | 2022.07.15 | 2023.01.11 | 3亿 | 299,625,000.00 | |
| 2022年度第三期超短期融资券 | 100.00 | 2022.10.21 | 2023.04.19 | 3亿 | 299,550,000.00 | |
| 小计 | 502,291,095.89 | 898,800,000.00 |
(续上表)
| 债券名称 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末数 |
| 2021年度第二期超短期融资券 | 5,542,465.75 | 550,000.00 | 508,383,561.64 | |
| 2022年度第一期超短期融资券 | 4,892,191.78 | 365,000.00 | 304,882,191.78 | |
| 2022年度第二期超短期融资券 | 4,403,013.71 | 347,916.66 | 304,375,930.37 | |
| 2022年度第三期超短期融资券 | 1,403,835.62 | 180,000.00 | 301,133,835.62 |
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| 小计 | 16,241,506.86 | 1,442,916.66 | 813,265,753.42 | 605,509,765.99 |
[注]公司于2023年1月10日按期偿还2022年度第二期超短期融资券
32.长期借款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 抵押及保证借款 | 320,289,972.22 | 351,013,373.87 |
| 质押及保证借款 | 68,681,748.33 | |
| 保证借款 | 558,302,881.74 | 277,507,012.14 |
| 抵押借款 | 214,506,365.97 | 88,533,434.94 |
| 信用借款 | 392,301,167.16 | 604,052,895.43 |
| 合计 | 1,554,082,135.42 | 1,321,106,716.38 |
33.应付债券
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 海正定转 | 1,503,034,878.65 | 1,437,093,069.10 |
| 合计 | 1,503,034,878.65 | 1,437,093,069.10 |
(2)应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初数 | 本期发行 |
| 海正定转 | 100.00 | 2021.03.18 | 六年 | 18.15亿 | 1,437,093,069.10 | |
| 小计 | 100.00 | 1,437,093,069.10 |
(续上表)
| 债券名称 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末数 |
| 海正定转 | 181,524.15 | 65,941,809.55 | 181,524.15 | 1,503,034,878.65 |
| 小计 | 181,524.15 | 65,941,809.55 | 181,524.15 | 1,503,034,878.65 |
(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间本次发行的可转债公司债券的期限为自发行之日起6年，自2021年3月18日至2027年3月17日止；转股期自可转债发行结束之日满6个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，即自2021年9月22日至2027年3月17日止。
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“海正定转”的初始转股价格为13.15元/股。经历次权益分派并进行限制性股票激励计划对公司股本的影响并相应调整转股价格，截至2022年12月31日，“海正定转”转股价格为12.85元/股。
34.租赁负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 租赁负债 | 32,379,971.22 | 37,557,274.79 |
| 合计 | 32,379,971.22 | 37,557,274.79 |
35.递延收益
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 与资产相关的政府补助 | 191,207,906.16 | 32,940,000.00 | 31,972,153.31 | 192,175,752.85 | |
| 与收益相关的政府补助 | 21,070,500.69 | 2,968,700.00 | 12,710,043.28 | 11,329,157.41 | |
| 售后回租未实现收益 | 3,997,405.09 | 350,061.00 | 3,647,344.09 | ||
| 合计 | 216,275,811.94 | 35,908,700.00 | 45,032,257.59 | 207,152,254.35 |
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明
36.其他非流动负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 其他金融负债 | 211,117,596.38 | |
| 合计 | 211,117,596.38 |
37.股本
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,196,031,562.00 | 2,626,000.00 | -476,000.00 | 2,150,000.00 | 1,198,181,562.00 | ||
(2)其他说明
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1)本期增加本期公司向89名激励对象实施限制性股票激励计划，相应增加股本2,626,000.00元，详见本财务报表附注股份支付之说明。
2)本期减少本期公司因16名激励对象离职，相应回购其所持股份并注销，相应减少股本476,000.00元，详见本财务报表附注股份支付之说明。
38.其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况2021年度公司发行可转换公司债券共计18,152,415张，于2021年9月22日进入转股期，截至2022年12月31日，未进行过股票转换。
(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 可转换公司债券 | 18,152,415 | 428,328,220.53 | 18,152,415 | 428,328,220.53 | ||||
| 合计 | 18,152,415 | 428,328,220.53 | 18,152,415 | 428,328,220.53 | ||||
39.资本公积
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 资本溢价（股本溢价） | 3,423,710,896.56 | 409,519,928.38 | 3,684,240.00 | 3,829,546,584.94 |
| 其他资本公积 | 86,875,851.64 | 246,265,572.97 | 333,141,424.61 | |
| 合计 | 3,510,586,748.20 | 655,785,501.35 | 3,684,240.00 | 4,162,688,009.55 |
(2)其他说明
1)本期增加
①本期子公司浙江海正动物保健品有限公司吸收外部投资者增资3亿元并以1.9亿元向外部投资者转让公司持有的股份，公司对其持股比例由88.57%下降为70.34%，按照子公司增资前后公司持股比例计算的应享有份额差增加资本公积（股本溢价）319,239,034.30元。
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本期公司将持有的浙江海正动物保健品有限公司4.00%股权以1亿元作价转让给台州市椒江区国有资本运营集团有限公司，持股比例由70.34%下降为66.34%，股权转让对价与公司持股比例计算的应享有份额差额资本公积（股本溢价）69,614,274.08元。
②本期公司向89名激励对象实施限制性股票激励计划，相应增加资本公积（股本溢价）20,666,620.00元，详见本财务报表附注股份支付之说明。
基于公司期末发行在外且预计可解除限售的限制性股票数量，公司本期确认以权益结算的股份支付46,698,078.37元，扣除少数股东应享有份额314,629.00元后相应增加资本公积（其他资本公积）46,383,449.37元。
③本期公司联营企业浙江博锐生物制药有限公司引入外部投资者，公司对其持股比例由42%下降为40.32%，公司按照增资前后对其持股比例计算的应享有净资产份额差确认资本公积（其他资本公积）183,720,792.13元。
子公司浙江省医药工业有限公司联营企业Incarey(Cayman)HoldingLimited引入外部投资者，浙江省医药工业有限公司对Incarey(Cayman)HoldingLimited持股比例由14.45%下降为11.08%。浙江省医药工业有限公司按照增资前后对其持股比例计算的应享有净资产份额差确认资本公积（其他资本公积）16,161,331.47元。
2)本期减少
本期公司因16名激励对象离职，相应回购其所持股份并注销，相应减少资本公积（股本溢价）3,684,240.00元，详见本财务报表附注股份支付之说明。
40.库存股
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 未解锁限制性股票 | 237,623,994.00 | 23,292,620.00 | 8,267,574.00 | 252,649,040.00 |
| 股票回购 | 100,109,668.59 | 196,802,975.16 | 296,912,643.75 | |
| 合计 | 337,733,662.59 | 220,095,595.16 | 8,267,574.00 | 549,561,683.75 |
(2)其他说明
1)限制性股票
公司实施限制性股票激励计划，截至2022年12月31日，限制性股票中未解锁的26,712,100股按照回购价格每股8.60元相应确认库存股及其他应付款2,626,000股按照回购价格每股8.73元相应确认库存股及其他应付款。
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2)股票回购根据第八届董事会第三十四次会议审议通过的《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的议案》，公司自董事会审议通过本回购股份方案之日起12个月内通过自有资金以集中竞价交易方式回购股份，回购资金总额为不低于人民币1亿元且不超过人民币1.95亿元（均包含本数），回购股份用于实施员工持股计划。
根据第九届董事会第七次会议审议通过的《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的议案》，公司自董事会审议通过本回购股份方案之日起12个月内通过自有资金以集中竞价交易方式回购股份，回购的资金总额不低于人民币1亿元且不超过人民币1.95亿元（均包含本数），回购股份价格不超过人民币13元/股（含），回购股份用于实施员工持股计划。
截至2022年12月31日，公司累计回购股份26,318,459股，支付总价296,912,643.75元，均尚未用于员工持股计划，相应确认库存股。
41.其他综合收益
| 项目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | |||||
| 其他综合收益的税后净额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司） | |||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | ||||
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | 4,527,183.31 | 1,012,416.30 | 151,862.45 | 860,553.85 | 5,387,737.16 | |||
| 其中：其他权益工具投资公允价值变动 | 4,527,183.31 | 1,012,416.30 | 151,862.45 | 860,553.85 | 5,387,737.16 | |||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | 1,125,883.49 | 9,734,003.96 | 9,734,003.96 | 10,859,887.45 | ||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | 69,969.99 | 2,631,197.01 | 2,631,197.01 | 2,701,167.00 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | 1,055,913.50 | 7,102,806.95 | 7,102,806.95 | 8,158,720.45 | ||||
| 其他综合收益合计 | 5,653,066.80 | 10,746,420.26 | 151,862.45 | 10,594,557.81 | 5,387,737.16 | 10,859,887.45 | ||
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42.专项储备
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 安全生产费 | 45,007,548.43 | 45,007,548.43 | ||
| 合计 | 45,007,548.43 | 45,007,548.43 |
43.盈余公积
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 464,806,177.61 | 51,388,825.39 | 516,195,003.00 | |
| 合计 | 464,806,177.61 | 51,388,825.39 | 516,195,003.00 |
(2)其他说明根据公司章程规定，按2022年度母公司实现的净利润提取10%的法定盈余公积。
44.未分配利润
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期初未分配利润 | 2,035,612,601.70 | 1,629,088,340.95 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 489,045,084.28 | 486,888,358.31 |
| 减：提取法定盈余公积 | 51,388,825.39 | 63,145,592.45 |
| 减：应付普通股股利 | 166,258,414.42 | 57,974,635.72 |
| 加：其他综合收益结转留存收益 | 5,387,737.16 | 40,756,130.61 |
| 期末未分配利润 | 2,312,398,183.33 | 2,035,612,601.70 |
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 11,708,547,380.19 | 6,779,598,330.51 | 11,902,392,263.29 | 6,994,052,164.59 |
| 其他业务收入 | 328,142,701.47 | 219,075,726.29 | 234,073,501.78 | 192,414,495.03 |
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| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 合计 | 12,036,690,081.66 | 6,998,674,056.80 | 12,136,465,765.07 | 7,186,466,659.62 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 12,007,747,711.96 | 12,125,067,684.18 | ||
(2)收入分解信息收入按产品或服务类型分解信息详见本财务报表附注十四(二)之说明。
2.税金及附加
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 33,851,046.01 | 28,745,081.46 |
| 房产税 | 30,354,000.55 | 42,160,916.74 |
| 教育费附加 | 16,551,424.82 | 17,071,221.87 |
| 土地使用税 | 7,580,324.66 | 2,961,544.27 |
| 地方教育附加 | 11,207,660.60 | 5,626,752.53 |
| 印花税 | 7,501,457.06 | 10,723,894.01 |
| 车船税 | 33,130.57 | 32,105.94 |
| 环境保护税 | 218,036.23 | 499,301.50 |
| 合计 | 107,297,080.50 | 107,820,818.32 |
3.销售费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 市场推广业务费 | 1,470,317,955.36 | 1,543,001,666.35 |
| 职工薪酬 | 813,807,634.48 | 829,257,090.18 |
| 折旧摊销费 | 62,525,626.79 | 45,777,903.24 |
| 销售部门经费 | 35,477,647.94 | 36,396,279.83 |
| 其他 | 23,956,052.90 | 43,472,306.08 |
| 合计 | 2,406,084,917.47 | 2,497,905,245.68 |
4.管理费用
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| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 360,339,295.24 | 366,007,308.32 |
| 折旧摊销费 | 338,243,857.81 | 334,672,740.28 |
| 办公差旅费 | 40,604,316.27 | 35,562,646.07 |
| 专业服务费 | 90,274,800.98 | 64,009,714.50 |
| 存货报废 | 17,173,217.93 | 3,784,690.74 |
| 物料消耗费 | 34,650,812.51 | 25,636,415.06 |
| 修理费 | 22,896,561.10 | 37,238,660.00 |
| 租赁费 | 8,602,405.24 | 10,883,022.58 |
| 业务招待费 | 32,457,762.25 | 30,809,413.20 |
| 保险费 | 3,336,587.48 | 4,909,428.29 |
| 税金 | 4,319,077.07 | 3,701,197.71 |
| 股权激励 | 46,698,078.37 | 20,262,523.29 |
| 其他 | 52,571,120.07 | 58,701,319.24 |
| 合计 | 1,052,167,892.32 | 996,179,079.28 |
5.研发费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 122,047,468.01 | 108,549,264.86 |
| 委外研发费用 | 93,339,905.75 | 66,727,224.40 |
| 直接投入 | 93,879,221.94 | 95,199,164.48 |
| 折旧摊销费 | 102,428,434.35 | 86,974,378.27 |
| 其他 | 16,998,481.48 | 15,346,068.90 |
| 合计 | 428,693,511.53 | 372,796,100.91 |
6.财务费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 283,123,781.13 | 345,807,835.00 |
| 利息收入 | -26,506,390.56 | -21,686,977.80 |
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| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 汇兑损益 | 576,841.30 | 4,788,055.27 |
| 其他 | 5,554,047.42 | 2,344,216.73 |
| 合计 | 262,748,279.29 | 331,253,129.20 |
7.其他收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助[注] | 31,972,153.31 | 34,796,021.68 | 31,972,153.31 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 63,866,422.58 | 74,269,450.67 | 63,866,422.58 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 1,472,871.94 | 1,431,857.72 | 1,472,871.94 |
| 税收减免 | 3,402,267.68 | 6,290,415.52 | 3,402,267.68 |
| 合计 | 100,713,715.51 | 116,787,745.59 | 100,713,715.51 |
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8.投资收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 终止确认金融负债取得的投资收益 | 165,000,000.00 | 175,000,000.00 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 59,121,022.31 | |
| 其他非流动金融资产持有期间的投资收益 | 100,000.00 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -157,554,225.19 | -75,745,102.62 |
| 处置金融工具取得的投资收益 | -34,260,050.00 | 4,581,025.83 |
| 应收款项融资贴现损失 | -5,405,479.96 | -4,943,800.94 |
| 债务重组利得 | -1,935,515.93 | 609,423.18 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 225,974.95 | |
| 合计 | 25,065,751.23 | 99,727,520.40 |
9.公允价值变动收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | -104,279,006.15 | -850,849.00 |
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| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | -3,038,557.08 | -16,918,207.75 |
| 合计 | -107,317,563.23 | -17,769,056.75 |
10.信用减值损失
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | 9,525,675.23 | -12,698,359.14 |
| 合计 | 9,525,675.23 | -12,698,359.14 |
11.资产减值损失
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 存货跌价损失 | -97,010,603.69 | -107,190,543.72 |
| 固定资产减值损失 | -574,116.46 | -2,240,850.47 |
| 长期股权投资减值损失 | -28,452,305.79 | |
| 合计 | -126,037,025.94 | -109,431,394.19 |
12.资产处置收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | -129,364.54 | 33,321,726.64 | -129,364.54 |
| 无形资产处置收益 | -367,109.89 | -124,986,841.24 | -367,109.89 |
| 在建工程处置收益 | 71,073,506.10 | ||
| 合计 | -496,474.43 | -20,591,608.50 | -496,474.43 |
13.营业外收入
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 赔款所得 | 7,635,018.47 | 10,336,488.87 | 7,635,018.47 |
| 无法支付的款项 | 662,164.25 | 7,915,757.43 | 662,164.25 |
| 其他 | 174,977.10 | 2,418,733.52 | 174,977.10 |
| 合计 | 8,472,159.82 | 20,670,979.82 | 8,472,159.82 |
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14.营业外支出
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 4,487,300.00 | 3,214,050.00 | 4,487,300.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 1,559,533.62 | 26,120,337.58 | 1,561,938.78 |
| 赔款支出 | 1,300.00 | 1,654,956.78 | 1,300.00 |
| 税收滞纳金 | 402,734.64 | 3,574,228.03 | 402,734.64 |
| 违约金 | 36,869,231.63 | ||
| 罚款支出 | 420,600.00 | ||
| 其他 | 1,077,028.38 | 4,695,955.26 | 1,074,623.22 |
| 合计 | 7,527,896.64 | 76,549,359.28 | 7,527,896.64 |
15.所得税费用
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 171,449,745.97 | 100,223,075.98 |
| 递延所得税费用 | 20,553,461.48 | 33,337,229.81 |
| 合计 | 192,003,207.45 | 133,560,305.79 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 683,422,685.30 | 644,191,200.01 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 102,513,402.80 | 96,628,680.00 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 28,383,052.47 | -30,843,041.36 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 3,583,672.51 | 11,814,467.43 |
| 非应税收入的影响 | -53,154,552.61 | |
| 研究开发费用加计扣除及其他 | -60,270,826.35 | -55,889,270.17 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 27,394,851.86 | 34,918,633.11 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响 | -30,780,503.58 | -23,333,911.71 |
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| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 174,334,110.35 | 100,264,748.48 |
| 所得税费用 | 192,003,207.45 | 133,560,305.79 |
16.其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)41之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到与资产相关的政府补助 | 32,940,000.00 | 10,389,200.00 |
| 收到与收益相关的政府补助 | 62,910,579.30 | 69,367,076.22 |
| 收回商业汇票及信用证保证金 | 93,435,931.22 | 46,601,434.60 |
| 收到押金保证金 | 244,152,867.71 | 168,472,660.59 |
| 收到银行存款利息收入 | 24,356,862.63 | 21,686,977.80 |
| 收到赔款收入 | 7,635,018.47 | 10,336,488.87 |
| 其他 | 33,821,746.14 | 29,988,951.44 |
| 合计 | 499,253,005.47 | 356,842,789.52 |
2.支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 付现销售费用 | 1,605,428,929.69 | 1,738,230,034.40 |
| 付现管理费用及研发费用 | 401,952,845.14 | 329,727,660.44 |
| 支付商业汇票及信用证等保证金 | 146,394,958.96 | 93,435,931.22 |
| 支付押金保证金 | 165,788,550.01 | 207,365,290.01 |
| 其他 | 73,732,713.69 | 17,110,235.67 |
| 合计 | 2,393,297,997.49 | 2,385,869,151.74 |
3.收到其他与投资活动有关的现金
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| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收回预付的经营特许权款项 | 15,000,000.00 | |
| 收回掉期业务保证金 | 524.59 | 2,457,282.96 |
| 合计 | 15,000,524.59 | 2,457,282.96 |
4.支付其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付里程碑补偿款 | 110,000,000.00 | |
| 存入定期存款 | 60,000,000.00 | |
| 支付掉期业务保证金 | 524.59 | |
| 合计 | 170,000,000.00 | 524.59 |
5.收到其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 发行超短期融资券收到的现金 | 898,800,000.00 | 998,550,000.00 |
| 收到控股子公司少数股权转让款 | 289,856,603.77 | |
| 收回筹资款项保证金 | 1,000,000.00 | |
| 合计 | 1,188,656,603.77 | 999,550,000.00 |
6.支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 归还超短融债券本金及利息 | 813,265,753.42 | 508,630,136.99 |
| 支付社会公众股回购款项 | 196,802,975.16 | 100,109,668.59 |
| 支付使用权资产款项 | 13,244,885.69 | 14,871,238.74 |
| 支付员工限制性股票回购款项 | 14,858,640.00 | 1,512,020.00 |
| 归还筹资款 | 75,000,000.00 | |
| 购买子公司少数股东股权支付的款项 | 700,000,000.00 | |
| 支付融资租赁款项 | 10,070,222.08 | |
| 支付筹资保证金 | 24,500,000.00 |
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| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付融资发行费和手续费等 | 5,287,835.77 | |
| 合计 | 1,038,172,254.27 | 1,439,981,122.18 |
7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1)将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 491,419,477.85 | 510,630,894.22 |
| 加：资产减值准备 | 116,511,350.71 | 122,129,753.33 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 887,915,709.96 | 848,044,210.00 |
| 使用权资产折旧 | 10,820,075.16 | 9,811,525.11 |
| 无形资产摊销 | 141,192,652.32 | 93,879,180.12 |
| 长期待摊费用摊销 | 5,591,107.41 | 6,350,637.97 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 496,474.43 | 20,591,608.50 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,559,533.62 | 26,120,337.58 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 107,317,563.23 | 17,769,056.75 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 283,847,672.93 | 350,595,890.27 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -30,471,231.19 | -104,671,321.34 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 22,514,217.87 | 79,724,902.32 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -1,960,756.37 | -46,387,672.52 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 19,033,543.10 | 398,828,680.92 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -398,925,987.61 | -31,432,211.50 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 362,177,126.31 | -585,723,751.85 |
| 其他 | 46,698,078.37 | 20,262,523.29 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 2,065,736,608.09 | 1,736,524,243.17 |
| 2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 |
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| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 融资租入固定资产 | ||
| 3)现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 1,165,149,054.96 | 1,177,071,291.07 |
| 减：现金的期初余额 | 1,177,071,291.07 | 2,008,444,009.77 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -11,922,236.11 | -831,372,718.70 |
(2)本期收到的处置子公司的现金净额
| 项目 | 本期数 |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 47,651,469.65 |
| 其中：浙江海正甦力康生物科技有限公司 | 47,651,469.65 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 4,199,878.66 |
| 其中：浙江海正甦力康生物科技有限公司 | 4,199,878.66 |
| 处置子公司收到的现金净额 | 43,451,590.99 |
(3)现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 1)现金 | 1,165,149,054.96 | 1,177,071,291.07 |
| 其中：库存现金 | 78,365.96 | 97,126.56 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,161,957,670.39 | 1,164,214,616.68 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 3,113,018.61 | 12,759,547.83 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 2)现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3)期末现金及现金等价物余额 | 1,165,149,054.96 | 1,177,071,291.07 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
(5)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
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| 项目 | 本期数 | 上期数 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 1,167,244,011.26 | 1,201,868,783.48 |
| 其中：支付货款 | 1,135,654,702.92 | 1,147,611,497.96 |
| 支付固定资产等长期资产购置款 | 31,589,308.34 | 54,257,285.52 |
(6)现金流量表补充资料的说明现金流量表中现金及现金等价物期末数为1,165,149,054.96元，资产负债表中货币资金期末数为1,398,783,102.71元，差额系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准其他货币资金172,976,269.97元和银行存款60,657,777.78元(管理层具有持有定期存款到期的明确意图且具备持有定期存款到期的财务能力)。
现金流量表中现金及现金等价物期初数为1,177,071,291.07元，资产负债表中货币资金期初数为1,295,750,258.65元，差额系现金流量表现金期初数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行存款和其他货币资金118,678,967.58元。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 172,976,269.97 | 保证金、存单质押、公积金维修基金、定期存单 |
| 应收款项融资 | 34,806,581.37 | 银行承兑汇票质押 |
| 应收账款 | 113,398,401.96 | 银行借款质押 |
| 投资性房地产 | 107,996.73 | 银行借款抵押 |
| 固定资产 | 377,582,349.23 | |
| 无形资产 | 58,666,888.19 | |
| 在建工程 | 20,290,158.65 | |
| 合计 | 777,828,646.10 |
2.外币货币性项目
(1)明细情况
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 45,413,533.43 |
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| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 其中：美元 | 5,971,751.92 | 6.9646 | 41,590,863.42 |
| 欧元 | 54,784.92 | 7.4229 | 406,662.98 |
| 日元 | 65,243,268.00 | 0.0524 | 3,416,007.03 |
| 应收账款 | 174,410,980.78 | ||
| 其中：美元 | 24,685,110.64 | 6.9646 | 171,921,921.56 |
| 欧元 | 335,321.67 | 7.4229 | 2,489,059.22 |
| 其他应收款 | 10,962,710.35 | ||
| 其中：美元 | 119,698.35 | 6.9646 | 833,651.13 |
| 欧元 | 1,338,360.00 | 7.4229 | 9,934,512.44 |
| 日元 | 713,000.00 | 0.0524 | 37,331.25 |
| 港币 | 176,000.00 | 0.8933 | 157,215.52 |
| 应付账款 | 27,771,927.95 | ||
| 其中：美元 | 3,629,068.78 | 6.9646 | 25,275,012.43 |
| 欧元 | 281,770.13 | 7.4229 | 2,091,551.50 |
| 瑞士法郎 | 53,739.00 | 7.5432 | 405,364.02 |
| 其他应付款 | 326,349.32 | ||
| 其中：美元 | 42,663.09 | 6.9646 | 297,131.36 |
| 瑞士法郎 | 558,042.00 | 0.0524 | 29,217.96 |
(2)境外经营实体说明
| 公司名称 | 注册地 | 记账本位币 | 记账本位币选择依据 |
| HisunPharmaceuticalsUSAInc. | 美国 | 美元 | 公司经营通用结算货币 |
| 海正国际控股有限公司 | 中国香港 | 美元 | 公司经营通用结算货币 |
| 辉正国际有限公司 | 中国香港 | 人民币 | 公司经营通用结算货币 |
| 瑞海国际有限公司 | 中国香港 | 人民币 | 公司经营通用结算货币 |
| 正康国际贸易有限公司 | 中国澳门 | 人民币 | 公司经营通用结算货币 |
| 海正药业日本株式会社 | 日本 | 日元 | 公司经营通用结算货币 |
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3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
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| 项目 | 期初递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末递延收益 | 本期摊销列报项目 | 说明 |
| 外沙新产品产业化与制剂国际一期 | 33,498,127.46 | 6,184,269.60 | 27,313,857.86 | 其他收益 | 浙发改高〔2013〕1161号、发改办高技〔2013〕2557号 | ||
| 2012年国家蛋白类生物药和疫苗发展专项补助资金国家战略性新兴产业发展补助资金(地方战略性新兴产业延续性项目后续补助资金） | 32,579,570.04 | 6,883,870.97 | 25,695,699.07 | 其他收益 | 富发改工投〔2017〕76号、富财企〔2017〕530号 | ||
| 2017年工业转型升级(中国制造2025)资金(部门预算)重点项目短缺药供应保障能力提升 | 25,733,333.45 | 2,836,486.45 | 22,896,847.00 | 其他收益 | 建设小品种药品集中生产基地补助资金 | ||
| 2017年增强制造业核心竞争力项目中央财政专项资金 | 12,528,000.00 | 1,566,000.00 | 10,962,000.00 | 其他收益 | 富发改工投〔2017〕70号、富财企〔2017〕469号 | ||
| 年生产10亿片/A美卓乐口服液制剂生产线技术改造项目 | 9,215,000.00 | 9,215,000.00 | 富发改工投〔2017〕70号、富财企〔2017〕469号 | ||||
| 2015年富阳区重点工业投入和机器换人项目财政补助 | 7,219,000.00 | 721,900.00 | 6,497,100.00 | 其他收益 | 富经信〔2015〕110号 | ||
| 2018年工业转型升级资金（部门预算）项目-儿童药专用技术开发和产业化能力建设-8000万支/a口服吸管颗粒剂生产线 | 6,820,000.00 | 6,820,000.00 | 工信部规函〔2018〕279号 | ||||
| 2012年国家蛋白类生物药和疫苗发展专项补助资金 | 5,333,333.60 | 1,600,000.00 | 3,733,333.60 | 其他收益 | 富财企〔2012〕685号 | ||
| (企业研究院)现代医药产业技术 | 5,000,000.16 | 1,000,000.00 | 4,000,000.16 | 其他收益 | 富财企〔2014〕967号、185号 |
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| 创新综合试点资金 | |||||||
| 2012年省战略性医药技术创新综合试点补助资金 | 3,916,666.91 | 1,000,000.00 | 2,916,666.91 | 其他收益 | 富财企〔2012〕773号 | ||
| 基于南通基地的广谱抗病毒药物法维拉韦中间体-原料药一体化升级改造 | 3,687,500.00 | 368,750.00 | 3,318,750.00 | 其他收益 | |||
| 注射剂扩建生产项目 | 3,511,200.00 | 292,600.00 | 3,218,600.00 | 其他收益 | 杭经信投资〔2018〕90号 | ||
| 燃煤锅炉淘汰财政补助资金 | 3,500,000.00 | 3,500,000.00 | 富发改能源〔2021〕5号 | ||||
| 2012年国家通用名化学药发展专项补助资金 | 3,033,333.62 | 1,300,000.00 | 1,733,333.62 | 其他收益 | 富财企〔2012〕686号 | ||
| 2015年度省海洋经济发展示范区建设项目专项资金 | 3,000,000.24 | 999,999.91 | 2,000,000.33 | 其他收益 | 富发改工投〔2016〕83号 | ||
| 机器换人项目财政补助资金 | 2,248,166.67 | 574,000.00 | 1,674,166.67 | 其他收益 | 富经信〔2015〕110号 | ||
| 2010年国家高技术产业发展项目产业技术研究与发展资金 | 2,083,333.60 | 625,000.00 | 1,458,333.60 | 其他收益 | 浙财企〔2010〕239号、财建〔2010〕231号 | ||
| 生产制造方式转型示范项目计划-年产2000万瓶冻干注射剂技术改造项目 | 2,000,000.00 | 3,800,000.00 | 5,800,000.00 | 台财经发〔2022〕69号 | |||
| 抗肿瘤固体制剂技改项目-台州市本级 | 1,900,000.00 | 200,000.00 | 1,700,000.00 | 其他收益 | 台财企发〔2017〕27号 | ||
| 2015年省级工业与信息化发展财政专项资金(20亿片固体制剂） | 1,860,191.74 | 343,419.99 | 1,516,771.75 | 其他收益 | |||
| 2015年省工业与信息化发展财政专项资金（技术改造部分）补助资 | 1,718,541.67 | 182,499.99 | 1,536,041.68 | 其他收益 | 富经信〔2016〕10号 |
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| 金 | |||||||
| 年产一亿片固体口服制剂生产线技术改造 | 1,649,286.45 | 175,145.40 | 1,474,141.05 | 其他收益 | 富经信财〔2020〕41号 | ||
| 2015年海洋经济创新发展区域示范项目资金 | 1,344,000.00 | 192,000.00 | 1,152,000.00 | 其他收益 | |||
| 2014年省工业转型升级财政专项技术改造补助资金 | 1,276,500.00 | 138,000.00 | 1,138,500.00 | 其他收益 | 富财企〔2014〕694号 | ||
| 2009年产业技术进步（第六批）项目国债补助 | 1,208,332.09 | 1,208,332.09 | 其他收益 | 富发改工投〔2009〕24号 | |||
| 2017年省级科技型中小企业扶持和科技发展专项资金 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 富科〔2017〕25号、富财企〔2017〕345号 | ||||
| 2013年研究院和生物工程 | 1,178,000.16 | 235,600.00 | 942,400.16 | 其他收益 | 富财企〔2013〕552号 | ||
| 市本级一年产20亿片固体制剂，4300万支注射剂技改项目 | 1,174,999.92 | 230,000.00 | 944,999.92 | 其他收益 | 台椒财企〔2015〕5号、台浙财企〔2016〕1号 | ||
| 抗体药物国家地方联合工程研究中心专项补助款 | 1,033,333.60 | 310,000.00 | 723,333.60 | 其他收益 | 富财企〔2012〕166号 | ||
| 脱硫脱硝锅炉房改造 | 961,250.00 | 50,000.00 | 189,583.33 | 821,666.67 | 其他收益 | ||
| 2019年度区级企业创业创新发展财政专项资金（发酵废气处理技改项目) | 908,333.37 | 100,000.00 | 808,333.37 | 其他收益 | 椒经科〔2020〕32号 | ||
| 肿瘤药物耐药的遗传学与表观遗传学标志物的发现与临床解决方案研究课题补助 | 900,000.00 | 900,000.00 | 申报编号：SQ2017YFSF090222 | ||||
| 岩头108提取车间技术改造项目 | 832,999.92 | 119,000.00 | 713,999.92 | 其他收益 | 台椒财企〔2019〕6号 |
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| 用于质量控制和产品溯源的药品生产包装环节LIMS（实验室管理)系统建设项目 | 738,317.41 | 112,149.01 | 626,168.40 | 其他收益 | 杭经信电子〔2019〕113号 | ||
| 2011年富阳市重点工业投入(高新)项目财政扶持资金 | 733,333.41 | 733,333.41 | 其他收益 | 富财企〔2012〕770号 | |||
| 2020年度区级经济高质量发展专项资金（技术改造)年产2亿片法维拉韦（含40吨/年原料药)项目 | 727,030.00 | 80,040.00 | 646,990.00 | 其他收益 | 椒经科〔2021〕81号 | ||
| 省安全生产应急救援海正中心建设专项资金 | 712,088.82 | 79,120.99 | 632,967.83 | 其他收益 | |||
| 2012省工业转型升级财政专项资金 | 700,000.93 | 400,000.00 | 300,000.93 | 其他收益 | 富财企〔2012〕470号 | ||
| 2015年省级工业与信息化发展财政专项资金 | 640,000.08 | 160,000.00 | 480,000.08 | 其他收益 | 台财企发〔2016〕7号、台财企发〔2016〕19号 | ||
| 外沙制剂一期自动化立体仓库项目 | 508,970.16 | 72,709.92 | 436,260.24 | 其他收益 | |||
| 15年工业项目设备贴息 | 403,125.00 | 112,500.00 | 290,625.00 | 其他收益 | 东政发〔2015〕39号 | ||
| 园区循环化改造补助资金 | 400,000.00 | 40,000.00 | 360,000.00 | 其他收益 | 椒化管〔2015〕2号 | ||
| 富阳区废水污染源自动监控系统建设和改造第一批补助资金 | 392,171.66 | 71,921.73 | 320,249.93 | 其他收益 | 富环发〔2017〕17号、富财建〔2017〕131号 | ||
| SAPERP项目实施 | 384,000.00 | 96,000.00 | 288,000.00 | 其他收益 | |||
| 供热设备补助 | 338,135.60 | 71,186.44 | 266,949.16 | 其他收益 | 富经信财〔2016〕20号、富财企〔2016〕799号 | ||
| 2020年制造业高质量“一优两强” | 274,624.97 | 84,500.00 | 190,124.97 | 其他收益 |
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2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
| 项目 | 期初递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末递延收益 | 本期摊销列报项目 | 说明 |
| 首批省领军型创新创业团队2014年补助奖励资 | 4,000,000.00 | 500,000.00 | 3,500,000.00 | 其他收益 | 富人领办〔2015〕15号、富财行〔2015〕538号 | ||
| 儿童用冻干口嘣片药品及关键技术研发 | 3,870,900.00 | 3,870,900.00 | 国家科技重大专项〔民口〕〔子〕课题任务合同书〔2018ZX09721003-006-003〕 |
强企竞赛奖励
| 强企竞赛奖励 | |||||||
| 锅炉改造支出补助 | 120,441.18 | 24,354.20 | 96,086.98 | 其他收益 | |||
| 2011年省工业转型升级（技术改造）财政专项资金 | 83,332.27 | 83,332.27 | 其他收益 | 富财企[2011]601号 | |||
| 关于清算下达防疫应急物资生产技术改造项目和2022年杭州市制造业企业技术改造项目资助资金的通知 | 2,000,000.00 | 160,714.28 | 1,839,285.72 | 其他收益 | |||
| 污水处理及中水回用综合利用循环化改造项目 | 830,000.00 | 13,833.33 | 816,166.67 | 其他收益 | |||
| 杭州制造业技改-甲强龙项目补贴 | 19,750,000.00 | 19,750,000.00 | 富经信财〔2022〕5号 | ||||
| 2022生产方式转型示范项目专项资金 | 6,510,000.00 | 6,510,000.00 | |||||
| 小计 | 191,207,906.16 | 32,940,000.00 | 31,972,153.31 | 192,175,752.85 |
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| 新型吸入药制剂及其规模化发展的重大共性关键技术研究 | 3,589,880.19 | 3,589,880.19 | 卫科专项函〔2017〕181号 | ||||
| 重组人血白蛋白生产工艺、质量控制及临床研究 | 3,217,600.00 | 3,217,600.00 | 国家科技重大专项〔民口〕课题任务合同书〔2018ZX09301-004-002〕 | ||||
| 优质放线菌底盘设计与适配机理研究 | 1,547,537.48 | 517,248.81 | 1,030,288.67 | 其他收益 | 国家重点研发计划“合成生物学”重点专项-“放线菌底盘适配性机理与产物高产机制研究”项目-“优质放线菌底盘设计与适配机理”课题任务实施合作协议书 | ||
| 治疗儿童神经母细胞瘤1.1类新药PEG-SN38缓控释注射剂的开发 | 1,057,000.00 | 1,057,000.00 | |||||
| 省领军型创新创业团队2015年配套经费 | 1,000,000.04 | 125,000.00 | 875,000.04 | 其他收益 | 富科〔2016〕27号、富财企〔2016〕386号 | ||
| 应急单抗药物的产业化应急生产 | 987,582.98 | 987,582.98 | 其他收益 | ||||
| 创新化学药物的研制及产业化-省重大科技专项 | 800,000.00 | 800,000.00 | 其他收益 | 浙财科教〔2018〕17号 | |||
| 吸管式给药关键技术及产业化 | 640,000.00 | 640,000.00 | |||||
| 卫科专项函(2018)312号国家重点研发计划“精准医学研究”重点专项已立项项目的2018年度中央财政经费 | 360,000.00 | 360,000.00 | 卫科专项函〔2018〕312号 | ||||
| 新型化学-酶偶联催化技术创建应用 | 1,198,700.00 | 1,198,700.00 |
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| 2022年省科技发展专项资金-省重点研发计划 | 1,770,000.00 | 994,711.49 | 775,288.51 | 其他收益 | ||
| 小计 | 21,070,500.69 | 2,968,700.00 | 3,924,543.28 | 8,785,500.00 | 11,329,157.41 |
3)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 企业发展专项资金 | 16,520,000.00 | 其他收益 | 徐商务发〔2017〕第53号、椒金融〔2022〕5号、椒政办发〔2017〕189号、椒经科〔2022〕88号、台财经发〔2022〕12号 |
| 一致性评价奖励补助 | 9,800,000.00 | 其他收益 | 椒经科〔2022〕48号、椒经科〔2022〕74号、富市监〔2022〕3号、椒区委发〔2022〕17号 |
| 高新技术企业扶持奖励 | 4,668,000.00 | 其他收益 | 昆高开委发〔2020〕5号、昆财产业〔2022〕73号、昆高开委通〔2021〕151号 |
| 企业研发经费投入财政补助 | 3,054,000.00 | 其他收益 | 富科〔2022〕37号 |
| 稳岗补贴 | 3,006,356.24 | 其他收益 | 浙人社发〔2022〕37号、浙人社办发〔2022〕20号、云南人社厅[2022]、杭人社发〔2020〕48号、杭人社办（2022）16号、东人社就（2022）2号 |
| 引才奖励 | 2,446,275.78 | 其他收益 | 台人才领〔2020〕59号、台人才领〔2020〕60号、富委办〔2017〕83号、富政办〔2011〕60号 |
| 2022年度市级质量强市专项资金补助 | 2,400,000.00 | 其他收益 | 台政发〔2021〕4号 |
| 富阳区高新潜力企业奖励资金 | 2,399,000.00 | 其他收益 | 富经信财（2022）34号 |
| “未来工厂”、集成电路产业发展项目奖补资金 | 2,000,000.00 | 其他收益 | 富经信财〔2022〕7号 |
| 生物医药产业发展项目补助 | 2,000,000.00 | 其他收益 | 杭财企〔2021〕82号、富经信财〔2022〕4号 |
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| 项目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| “新制造业计划”扶持资金 | 1,544,500.00 | 其他收益 | 富经信财〔2022〕49号 |
| 商务促进发展专项资金 | 1,068,995.00 | 其他收益 | 椒商务〔2022〕34号、椒商务〔2022〕67号 |
| 开放型经济补助资金 | 1,067,135.00 | 其他收益 | 富商务〔2022〕49号 |
| 职业技能补贴 | 933,800.00 | 其他收益 | 台政办发〔2019〕57号 |
| 研究人员科研经费补助 | 890,000.00 | 其他收益 | 台人才领〔2020〕58号、台人才领〔2021〕5号 |
| 省级应急救援专业骨干队伍建设经费 | 850,000.00 | 其他收益 | 浙财资环〔2021〕71号 |
| 高新技术企业财政奖补 | 400,000.00 | 其他收益 | 富科（2022）17号 |
| 创新券财政补助金 | 289,396.23 | 其他收益 | 富科〔2022〕58号 |
| 杭州市富阳区2021年度十大工业功勋企业奖励 | 250,000.00 | 其他收益 | 富经信财〔2022〕9号 |
| 知识产权专项资金 | 247,000.00 | 其他收益 | 台市监知〔2022〕15号、椒市监〔2022〕64号 |
| 2022年富阳区中央外经贸发展专项资金补助 | 201,100.00 | 其他收益 | 富商务〔2022〕69号 |
| 重点企业研究院市级奖励资金 | 180,000.00 | 其他收益 | 台财行发〔2022〕57号 |
| 2022年度省级中小企业纾困帮扶资金 | 132,196.00 | 其他收益 | 富经信财〔2022〕29号 |
| 2022年杭州市第一批外向型发展（外贸）项目资金补助 | 125,889.00 | 其他收益 | 富商务〔2022〕46号 |
| 2021年度省级新产品、新引进国高企奖励资金 | 100,000.00 | 其他收益 | 富科（2022）32号 |
| 新型兽药研制及耐药性控制技术研发 | 100,000.00 | 其他收益 | 富科（2022）3号 |
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| 项目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 富春特聘专家工作津贴 | 80,000.00 | 其他收益 | 富人社〔2022〕130号 |
| 节水型企业补助资金 | 75,000.00 | 其他收益 | 杭经信联绿造〔2021〕89号、浙经信绿色〔2022〕38号 |
| 浙江省医药生产能力储备项目 | 60,000.00 | 其他收益 | 富经信财〔2022〕10号 |
| 其他 | 3,053,236.05 | 其他收益 | |
| 小计 | 59,941,879.30 |
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为95,838,575.89元。
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(3)本期退回的政府补助
| 项目 | 退回金额 | 退回原因 |
| 儿童用冻干口嘣片药品及关键技术研发 | 3,870,900.00 | 项目终止退回 |
| 重组人血白蛋白生产工艺、质量控制及临床研究 | 3,217,600.00 | 项目终止退回 |
| 治疗儿童神经母细胞瘤1.1类新药PEG-SN38缓控释注射剂的开发 | 1,057,000.00 | 项目终止退回 |
| 吸管式给药关键技术及产业化 | 640,000.00 | 项目终止退回 |
| 合计 | 8,785,500.00 |
六、合并范围的变更
(一)处置子公司
1.单次处置对子公司投资即丧失控制权
(1)明细情况
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例（%） | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 |
| 浙江海正甦力康生物科技有限公司 | 47,651,469.65 | 51.85% | 增资扩股和老股转让 | 2022.06.22 | 收到股权转让款和首期增资款项，并已办妥工商变更登记及股权交接手续 | 27,248,642.30 |
（续上表）
| 子公司名称 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转入投资损益的金额 |
| 浙江海正甦力康生物科技有限公司 | 39.15% | 15,408,345.02 | 77,220,001.65 | 61,811,656.64 | 以评估报告为基础确定的增资扩股和老股转让价格推算剩余股权公允价值 |
(二)其他原因的合并范围变动
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1.合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
| 君正辉鼎（北京）医药科技有限公司 | 设立 | 2022.03.28 | 5,000,000.00 | 100.00% |
| 海正（海南）医学科技发展有限公司 | 设立 | 2022.01.18 | 20,000,000.00 | 100.00% |
2.合并范围减少
| 公司名称 | 股权处置方式 | 股权处置时点 | 处置日净资产 | 期初至处置日净利润 |
| 北京军海药业有限责任公司[注] | 破产管理人接管，丧失控制权 | 2022.9.30 | -140,004,270.44 | -9,625,613.94 |
| 杭州富阳春城国际度假村有限公司 | 吸收合并 | 2022.9.09 | -8,506,091.82 | 582,282.14 |
[注]根据北京市第一中级人民法院《民事裁定书》(（2022）京01破申582号)和《决定书》(（2022）京01破227号)，北京军海药业有限责任公司自2022年9月进入破产程序并由德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）担任破产管理人，不再纳入公司合并财务报表范围
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
(1)基本情况
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 海正药业(杭州)有限公司 | 浙江富阳 | 浙江富阳 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 瀚晖制药有限公司 | 浙江富阳 | 浙江富阳 | 制造业 | 54.00 | 46.00 | 设立 |
| 浙江瑞海医药有限公司 | 浙江富阳 | 浙江富阳 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 辉正(上海)医药科技有限公司 | 上海 | 上海 | 服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 辉正国际有限公司 | 香港 | 香港 | 服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 瑞海国际有限公司 | 香港 | 香港 | 服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 正康国际贸易有限公司 | 澳门 | 澳门 | 服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 上海瀚尚医疗器械有限公司 | 上海 | 上海 | 服务业 | 100.00 | 设立 | |
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| 晟鼎医药（上海）有限公司 | 上海 | 上海 | 服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 君正辉鼎（北京）医药科技有限公司 | 北京 | 北京 | 服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 杭州新源热电有限公司 | 浙江富阳 | 浙江富阳 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 浙江瑞爵制药有限公司 | 浙江富阳 | 浙江富阳 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 浙江海晟药业有限公司 | 浙江台州 | 浙江台州 | 技术研发业 | 100.00 | 设立 | |
| 海晟药业(杭州)有限公司 | 浙江富阳 | 浙江富阳 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 浙江海坤医药有限公司 | 浙江台州 | 浙江台州 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 晟海正泰（上海）医药科技有限公司 | 上海 | 上海 | 服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 海正（海南）医学科技发展有限公司 | 海南澄迈 | 海南澄迈 | 商业 | 60.00 | 40.00 | 设立 |
| 浙江省医药工业有限公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 海正药业南通有限公司 | 江苏南通 | 江苏南通 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 浙江海正动物保健品有限公司 | 浙江富阳 | 浙江富阳 | 制造业 | 66.34 | 设立 | |
| 云南生物制药有限公司 | 云南昆明 | 云南昆明 | 制造业 | 66.34 | 非同一控制下企业合并 | |
| 浙江海正机械制造安装有限公司 | 浙江台州 | 浙江台州 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 上海昂睿医药技术有限公司 | 上海 | 上海 | 技术研发业 | 100.00 | 设立 | |
| HisunPharmaceuticalsUSAInc. | 美国特拉华州 | 美国特拉华州 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 浙江海正生物制品有限公司 | 浙江富阳 | 浙江富阳 | 技术研发业 | 100.00 | 设立 | |
| 浙江海正投资管理有限公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 海正国际控股有限公司 | 香港 | 香港 | 投资 | 100.00 | 设立 | |
| 海正药业日本株式会社 | 日本 | 日本 | 商业 | 100.00 | 设立 |
2.重要的非全资子公司
(1)明细情况
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 浙江海正动物保健品股份有限公司 | 33.66% | 3,821,737.75 | 251,102,600.70 |
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
| 子公司名称 | 期末数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 浙江海正动 | 409,141,007.13 | 543,605,218.73 | 952,746,225.86 | 171,396,064.63 | 25,830,957.02 | 197,227,021.65 |
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| 子公司名称 | 期末数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 物保健品股份有限公司 | ||||||
（续上表）
| 子公司名称 | 期初数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 浙江海正动物保健品股份有限公司 | 271,857,315.01 | 520,333,900.77 | 792,191,215.78 | 380,834,939.79 | 6,704,148.53 | 387,539,088.32 |
(2)损益和现金流量情况
| 子公司名称 | 本期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 浙江海正动物保健品股份有限公司 | 418,710,385.99 | 49,694,000.56 | 49,694,000.56 | 29,087,973.73 |
（续上表）
| 子公司名称 | 上年同期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 浙江海正动物保健品股份有限公司 | 452,785,114.62 | 53,937,370.12 | 53,937,370.12 | 68,826,412.09 |
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
| 子公司名称 | 变动时间 | 变动前持股比例 | 变动后持股比例 |
| 浙江海正动物保健品股份有限公司 | 2022-07-12 | 88.57% | 70.34% |
| 浙江海正动物保健品股份有限公司 | 2022-09-30 | 70.34% | 66.34% |
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
| 项目 | 浙江海正动物保健品股份有限公司 | 浙江海正动物保健品股份有限公司 |
| 处置对价 | ||
| 现金 | 189,856,603.77 | 100,000,000.00 |
| 非现金资产的公允价值 | 210,829,916.03 |
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| 项目 | 浙江海正动物保健品股份有限公司 | 浙江海正动物保健品股份有限公司 |
| 处置对价合计 | 400,686,519.80 | 100,000,000.00 |
| 减：按处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 81,447,485.50 | 30,385,725.92 |
| 差额 | 319,239,034.30 | 69,614,274.08 |
| 其中：调整资本公积 | 319,239,034.30[注] | 69,614,274.08 |
[注]本期子公司浙江海正动物保健品有限公司吸收外部投资者增资3亿元并受让公司持有的股份，相应公司持股比例被稀释，按照子公司增资前后公司持股比例计算的应享有子公司净资产份额，差额为319,239,034.30元
(三)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
(1)基本情况
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 浙江博锐生物制药有限公司 | 浙江台州 | 浙江台州 | 技术研发业 | 40.32 | 权益法核算 | |
| 雅赛利(台州)制药有限公司 | 浙江台州 | 浙江台州 | 制造业 | 49.00 | 权益法核算 | |
2.重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末数/本期数 | |
| 雅赛利(台州)制药有限公司 | 浙江博锐生物制药有限公司 | |
| 流动资产 | 147,148,792.16 | 1,167,287,445.72 |
| 非流动资产 | 138,234,311.02 | 2,586,612,484.80 |
| 资产合计 | 285,383,103.18 | 3,753,899,930.52 |
| 流动负债 | 28,856,886.47 | 639,422,780.89 |
| 非流动负债 | 277,964,632.41 | |
| 负债合计 | 28,856,886.47 | 917,387,413.30 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司所有者权益 | 256,526,216.71 | 2,836,512,517.22 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 125,697,846.19 | 1,143,822,624.36 |
| 调整事项 | ||
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| 商誉 | ||
| 内部交易未实现利润 | -7,169,677.92 | -4,019,675.39 |
| 其他 | -2,021,010.38 | |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 116,507,157.90 | 1,139,802,948.96 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 149,813,695.18 | 921,124,201.81 |
| 净利润 | 32,495,125.37 | -248,227,037.18 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | -1,001,889.84 | |
| 综合收益总额 | 32,495,125.37 | -249,228,927.02 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | 14,553,000.00 |
(续上表)
| 项目 | 期初数/上年同期数 | |
| 雅赛利(台州)制药有限公司 | 浙江博锐生物制药有限公司 | |
| 流动资产 | 142,532,312.69 | 1,132,270,833.94 |
| 非流动资产 | 134,326,165.28 | 2,412,962,198.28 |
| 资产合计 | 276,858,477.97 | 3,545,233,032.22 |
| 流动负债 | 23,127,386.63 | 768,035,099.80 |
| 非流动负债 | 244,016,041.68 | |
| 负债合计 | 23,127,386.63 | 1,012,051,141.48 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司所有者权益 | 253,731,091.34 | 2,533,181,890.74 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 124,328,234.76 | 1,063,936,394.11 |
| 调整事项 | ||
| 商誉 | ||
| 内部交易未实现利润 | -7,413,142.87 | -4,522,134.81 |
| 其他 | -2,021,010.38 | |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 114,894,081.51 | 1,059,414,259.30 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
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| 营业收入 | 164,191,211.53 | 686,560,206.01 |
| 净利润 | 32,141,297.53 | -173,915,357.44 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | -201,343.37 | |
| 综合收益总额 | 32,141,297.53 | -174,116,700.81 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | 18,718,000.00 |
3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
| 联营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 205,515,699.85 | 174,057,960.33 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | -60,813,487.93 | -19,195,812.66 |
| 其他综合收益 | 2,631,197.01 | 300,215.24 |
| 综合收益总额 | -58,182,290.93 | -18,895,597.42 |
八、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
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以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、及五(一)6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公
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司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2022年12月31日，本公司应收账款的26.23%（2021年12月31日：36.91%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 4,267,347,863.57 | 4,413,275,863.36 | 2,815,267,140.51 | 1,598,008,722.85 | |
| 交易性金融负债 | 1,547,727.00 | 1,547,727.00 | 1,547,727.00 | ||
| 应付票据 | 499,218,946.83 | 499,218,946.83 | 499,218,946.83 | ||
| 应付账款 | 1,031,017,501.27 | 1,031,017,501.27 | 1,031,017,501.27 | ||
| 其他应付款 | 1,210,364,174.08 | 1,210,364,174.08 | 1,210,364,174.08 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 314,929,724.53 | 314,929,724.53 | 314,929,724.53 | ||
| 其他流动负债 | 605,509,765.99 | 608,655,000.00 | 608,655,000.00 | ||
| 应付债券 | 1,503,034,878.65 | 1,816,149,120.75 | 181,524.15 | 544,572.45 | 1,815,423,024.15 |
| 租赁负债 | 43,127,762.97 | 63,203,340.88 | 12,199,063.04 | 13,551,008.16 | 37,453,269.68 |
| 其他非流动负债 | |||||
| 小计 | 9,476,098,344.89 | 9,958,361,398.71 | 6,493,380,801.41 | 1,612,104,303.46 | 1,852,876,293.83 |
（续上表）
| 项目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
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| 项目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 5,866,598,961.98 | 6,103,676,222.64 | 4,695,098,216.35 | 1,224,539,857.31 | 184,038,148.98 |
| 交易性金融负债 | 1,080,849.00 | 1,080,849.00 | 1,080,849.00 | ||
| 应付票据 | 312,156,714.41 | 312,156,714.41 | 312,156,714.41 | ||
| 应付账款 | 1,008,467,886.73 | 1,008,467,886.73 | 1,008,467,886.73 | ||
| 其他应付款 | 1,236,693,197.69 | 1,236,693,197.69 | 1,236,693,197.69 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 275,000,000.00 | 275,000,000.00 | 275,000,000.00 | ||
| 其他流动负债 | 502,291,095.89 | 508,500,000.00 | 508,500,000.00 | ||
| 应付债券 | 1,437,093,069.10 | 1,816,330,644.90 | 181,524.15 | 544,572.45 | 1,815,604,548.30 |
| 租赁负债 | 49,196,454.96 | 65,716,027.18 | 10,168,709.31 | 8,291,483.16 | 47,255,834.71 |
| 其他非流动负债 | 211,117,596.38 | 211,117,596.38 | 211,117,596.38 | ||
| 小计 | 10,899,695,826.14 | 11,538,739,138.93 | 8,047,347,097.64 | 1,444,493,509.30 | 2,046,898,531.99 |
(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2022年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币764,070,000.00元（2021年12月31日：人民币1,372,641,065.81元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
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九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1.应收款项融资 | 97,316,018.52 | 97,316,018.52 | ||
| 2.其他非流动金融资产 | 20,216,947.67 | 20,216,947.67 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 117,532,966.19 | 117,532,966.19 | ||
| 3.交易性金融负债 | 1,547,727.00 | 1,547,727.00 | ||
| (1)交易性金融负债 | 1,547,727.00 | 1,547,727.00 | ||
| 衍生金融负债 | 1,547,727.00 | 1,547,727.00 | ||
| 4.一年内到期的非流动负债 | 314,929,724.53 | 314,929,724.53 | ||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 1,547,727.00 | 314,929,724.53 | 316,477,451.53 | |
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息公司采用活跃市场中类似资产或负债的报价、市场验证的输入值等确定公允价值，采用的重要参数包括资产负债表日未到期远期结售汇合约在交割日的估值。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，公司采用特定估值技术确定公允价值，采用的重要参数包括不能直接观察的利率等；
对于分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，公司结合兴檏盛安家股权投资合伙企业（有限合伙）和台州市生物医化产业研究院有限公司的经营环境和经营情况、财务状况等判断确定按照持股份额享有的净资产作为公允价值的合理估计进行计量；
对于因不能无条件地避免交付现金的合同义务形成的金融负债以所需支付金额的现值确定其公允价值。
十、关联方及关联交易
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(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 浙江海正集团有限公司 | 浙江台州 | 实业投资 | 2.5亿元 | 26.77 | 26.77 |
(2)本公司最终控制方是台州市椒江区国有资本运营集团有限公司。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
(1)本公司的合营和联营企业本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| Incarey(Cayman)HoldingLimited | 联营企业 |
| 浙江云开亚美医药科技股份有限公司 | Incarey(Cayman)HoldingLimited之子公司 |
| 浙江云开亚美大药房连锁有限公司 | 浙江云开亚美医药科技股份有限公司之子公司 |
| 雅赛利(台州)制药有限公司 | 联营企业 |
| 海南健生爱民医药有限公司 | 联营企业 |
| DTRMBiopharma(Cayman)Limited | 联营企业 |
| DTRMBiopharma(HongKong)Limited | DTRMBiopharma(Cayman)Limited之子公司 |
| 浙江导明医药科技有限公司 | DTRMBiopharma(HongKong)Limited之子公司 |
| 浙江博锐生物制药有限公司 | 联营企业 |
| 海正生物制药有限公司 | 浙江博锐生物制药有限公司之子公司 |
| 浙江赞生药业有限公司 | 联营企业 |
| 浙江海正甦力康生物科技有限公司 | 联营企业[注] |
[注]浙江海正甦力康生物科技有限公司原系公司全资子公司，于本期完成增资扩股和老股转让，公司丧失对其控制权但仍具有重大影响。本财务报表附注披露的关联交易系2022年7-12月与其发生的交易情况
4.本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
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| 台州市椒江热电有限公司 | 母公司之控股子公司 |
| 浙江海正生物材料股份有限公司 | 母公司之控股子公司 |
| 浙江海诺尔生物材料有限公司 | 浙江海正生物材料股份有限公司之子公司 |
| 顺毅股份有限公司 | 母公司之联营企业 |
| 顺毅南通化工有限公司 | 顺毅股份有限公司之子公司 |
| 海旭生物材料有限公司 | [注1] |
| 北京军海药业有限责任公司 | [注2] |
[注1]公司母公司浙江海正集团有限公司持有海旭生物材料有限公司51%股权，但不具有实质控制权，从2014年7月1日起该公司不再纳入浙江海正集团有限公司合并财务报表范围，该公司已于2022年6月17日完成工商注销登记手续[注2]北京军海药业有限责任公司原系公司全资子公司，由于其破产清算由破产管理人接管，自2022年9月30日起不再纳入合并财务报表范围内
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 海正生物制药有限公司 | 购买商品、接受劳务、水电气等其他公用事业费用 | 35,319,642.44 | 22,779,772.36 |
| 台州市椒江热电有限公司 | 水电气等其他公用事业费用 | 68,776,273.80 | 43,840,189.24 |
| 雅赛利(台州)制药有限公司 | 购买商品 | 8,633,237.53 | 3,547,699.11 |
| 浙江博锐生物制药有限公司 | 购买商品、接受劳务 | 1,771,656.60 | 878,261.60 |
| 顺毅南通化工有限公司 | 购买商品、水电气等其他公用事业费用 | 993,600.00 | 377,019.56 |
| 顺毅股份有限公司 | 购买商品、水电气等其他公用事业费用 | 162,035.63 | 261,940.07 |
| 浙江赞生药业有限公司 | 购买商品、接受劳务 | 1,520,339.87 | 2,699,361.24 |
| 小计 | 117,176,785.87 | 74,384,243.18 |
2)出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
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| 海正生物制药有限公司 | 原辅料、三废、水电气、公共服务、研发服务等 | 51,975,172.49 | 44,989,545.64 |
| 顺毅南通化工有限公司 | 动力能源、销售货物等 | 65,747,198.34 | 53,460,480.03 |
| 浙江博锐生物制药有限公司 | 原辅料、公共服务、研发服务等 | 11,920,609.29 | 22,921,552.85 |
| 雅赛利(台州)制药有限公司 | 原辅料、三废、水电气、公共服务等 | 22,832,962.38 | 20,524,860.45 |
| 浙江海正生物材料股份有限公司 | 原辅料、三废、水电气等 | 11,316,037.71 | 8,666,785.73 |
| 顺毅南通化工有限公司 | 产成品 | 29,537,168.11 | |
| 浙江云开亚美大药房连锁有限公司 | 产成品 | 2,468,702.40 | 4,715,623.70 |
| 海南健生爱民医药有限公司 | 产成品 | 322,713.89 | |
| 浙江海正甦力康生物科技有限公司 | 原辅料、水电气、公共服务等 | 3,140,346.62 | |
| 顺毅股份有限公司 | 原辅料、产成品 | 1,538,503.80 | 418,209.37 |
| 浙江导明医药科技有限公司 | 技术开发费 | 530,660.37 | 177,868.79 |
| 浙江赞生药业有限公司 | 产成品、原辅料、水电气、公共服务等 | 13,949,919.17 | 930,251.82 |
| 海旭生物材料有限公司 | 提供劳务 | 2,082,568.80 | |
| 浙江海诺尔生物材料有限公司 | 公共服务 | 25,670.00 | |
| 浙江海正集团有限公司 | 物业费、餐费等 | 12,642.78 | 17,236.18 |
| 小计 | 185,432,755.35 | 188,790,535.36 |
2.关联租赁情况
(1)明细情况
1)公司出租情况
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上年同期确认的租赁收入 |
| 海正生物制药有限公司 | 房屋及建筑物、土地使用权 | 5,701,727.23 | 5,965,488.74 |
| 浙江赞生药业有限公司 | 房屋及建筑物 | 2,071,369.85 | 2,470,947.68 |
| 顺毅南通化工有限公司 | 房屋及建筑物 | 900,412.73 | 900,412.73 |
| 浙江海正生物材料股份有限公司 | 房屋及建筑物、土地使用权、机器设备、其他设备 | 829,099.34 | 829,099.34 |
| 浙江海正集团有限公司 | 房屋及建筑物 | 66,055.04 | 61,406.73 |
| 浙江海正甦力康生物科技有限公司 | 房屋及建筑物 | 860,091.75 | |
| 小计 | 10,428,755.94 | 10,227,355.22 |
2)公司承租情况
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2022年度
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期数 | |||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 确认使用权资产的租赁 | ||||
| 支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 增加的租赁负债本金金额 | 确认的利息支出 | |||
| 雅赛利(台州)制药有限公司 | 房屋及建筑物 | 152,288.56 | 2,468,109.61 | 1,369,083.95 | |
| 浙江博锐生物制药有限公司 | 房屋及建筑物 | 914,522.95 | 23,223.84 | ||
| 浙江海正集团有限公司 | 房屋及建筑物 | 3,853.21 | |||
（续上表）
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 上年同期数 | |||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 确认使用权资产的租赁 | ||||
| 支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 增加的租赁负债本金金额 | 确认的利息支出 | |||
| 雅赛利(台州)制药有限公司 | 房屋及建筑物 | 2,468,109.61 | 32,526,405.33 | 1,414,898.63 | |
| 浙江博锐生物制药有限公司 | 房屋及建筑物 | 762,101.64 | 1,455,199.61 | 39,917.55 | |
| 浙江海正集团有限公司 | 房屋及建筑物 | 7,706.42 | |||
3.关联担保情况本公司及子公司作为被担保方
单位：万元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 | 备注 |
| 浙江海正集团有限公司 | 152,050.89 | 2021.04.15-2022.12.29 | 2023.01.03-2024.12.07 | 否 | 借款[注] |
[注]其中40,038.29万元人民币借款同时由公司以在建工程、房屋建筑物及土地使用权抵押担保
4.关联方资金往来
本期子公司浙江省医药工业有限公司代浙江海正生物材料股份有限公司员工缴纳社会
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保险费、住房公积金等138,932.00元，截至2022年12月31日，代付资金已结清。
5.关联方资产转让
(1)公司作为转让方
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 台州市椒江区国有资本运营集团有限公司 | 子公司浙江海正动物保健品股份有限公司4%的股权 | 100,000,000.00 | |
| 海正生物制药有限公司 | 药品注册证书 | 19,468,642.12 | |
| 台州市椒江区海正育才小学 | 运输工具 | 74,382.24 | |
| 浙江海正甦力康生物科技有限公司 | 运输工具 | 17,665.81 | |
| 海正生物制药有限公司 | 机器设备 | 8,768,619.81 |
(2)公司作为受让方
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 海正生物制药有限公司 | 在建工程 | 38,611,800.00 |
6.关键管理人员报酬
单位：万元
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 1,841.43 | 1,929.28 |
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 浙江博锐生物制药有限公司 | 14,597,955.68 | 729,897.78 | ||
| 雅赛利(台州)制药有限公司 | 1,414,513.57 | 70,725.68 | |||
| 浙江海正生物材料股份有限公司 | 1,989,687.14 | 99,484.36 | 1,347,904.86 | 67,395.24 | |
| 浙江赞生药业有限公司 | 15,957,981.73 | 797,899.09 | 95,352.91 | 4,767.65 | |
| 浙江云开亚美大药房连锁有限公司 | 64,098.19 | 3,204.91 | |||
| 浙江海诺尔生物材料有限公司 | 4,963.86 | 248.19 | |||
| 浙江海正甦力康生物科技有限公司 | 9,494,984.95 | 474,749.25 | |||
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| 小计 | 27,442,653.82 | 1,372,132.70 | 17,524,789.07 | 876,239.45 | |
| 其他应收款 | 海正生物制药有限公司 | 246,718,598.35 | 26,100,388.99 | ||
| 浙江海正生物材料股份有限公司 | 65,266.00 | 3,263.30 | |||
| 北京军海药业有限责任公司 | 154,838,345.32 | ||||
| 小计 | 154,838,345.32 | 246,783,864.35 | 26,103,652.29 |
2.应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 应付账款 | 顺毅股份有限公司 | 24,586.93 | 11,158.97 |
| 海正生物制药有限公司 | 8,184,449.19 | ||
| 雅赛利(台州)制药有限公司 | 2,232,938.35 | ||
| 浙江博锐生物制药有限公司 | 790,414.20 | ||
| 台州市椒江热电有限公司 | 6,631,632.00 | ||
| 小计 | 17,864,020.67 | 11,158.97 | |
| 应付票据 | 浙江省医药工业有限公司[注1] | 2,750,810.44 | 3,117,164.46 |
| 浙江海正药业股份有限公司[注2] | 16,735,550.00 | 4,650,000.00 | |
| 浙江海晟药业有限公司 | 70,000,000.00 | ||
| 海正药业(杭州)有限公司[注3] | 3,560,400.00 | 17,278,247.60 | |
| 小计 | 23,046,760.44 | 95,045,412.06 | |
| 合同负债 | 顺毅南通化工有限公司 | 1,829,997.32 | 587,734.91 |
| 浙江云开亚美大药房连锁有限公司 | 316,714.73 | ||
| 小计 | 2,146,712.05 | 587,734.91 | |
| 租赁负债[注4] | 雅赛利(台州)制药有限公司 | 30,374,168.70 | 31,473,194.35 |
| 浙江博锐生物制药有限公司 | 603,818.05 | 1,495,117.16 | |
| 小计 | 30,977,986.75 | 32,968,311.51 |
[注1]系子公司海正药业(杭州)有限公司开具的银行承兑汇票，子公司浙江省医药工业有限公司收到票据后已对外背书转让
[注2]系子公司浙江海正动物保健品有限公司和海正药业(杭州)有限公司开具的银行承兑汇票，公司收到票据后已对外背书转让
[注3]系子公司浙江海正动物保健品有限公司开具的银行承兑汇票，子公司海正药业(杭州)有限公司收到票据后已对外背书转让
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[注4]含一年内到期的租赁负债
十一、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 限制性股票2,626,000.00股 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 限制性股票476,000股 |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 2021年7月26日授予的限制性股票行权价格8.74元/股，自授予日24个月限售期满后的未来36个月内分三批解除限售，解除限售的比例分别为40%、30%、30%；2022年2月24日授予的限制性股票行权价格8.87元/股，自授予日24个月限售期满后的未来36个月内分三批解除限售，解除限售的比例分别为40%、30%、30%； |
2.其他说明根据公司第八届董事会第三十一次会议和2021年第二次临时股东大会决议审议通过了《关于<公司2021年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》及限制性股票激励计划实施考核管理办法和限制性股票激励计划对象名单，并经台州市人民政府国有资产监督管理委员会《台州市国资委关于浙江海正药业股份有限公司实施限制性股票激励计划的批复》（台国资〔2021〕84号）批准，公司拟向激励对象授予限制性股票3,300万股，其中首次授予3,000万股，预留300万股。首次授予不超过700名符合授予条件的激励对象，授予价格为8.74元/股。首次计划授予的限制性股票解除限售考核年度为2021-2023年三个会计年度，每个会计年度考核一次，达到业绩考核指标时方可解除限售。若达到限制性股票的解除限售条件，激励对象获授的限制性股票将在24个月限售期满后的未来36个月内分三批解除限售，解除限售的比例分别为40%、30%、30%。若限售期满期员工离职或未满足解除限售条件的激励对象持有的限制性股票由公司以授予价回购注销。
2021年度公司实际授予656名激励对象按每股8.74元认购人民币普通股(A股)27,361,100股,增加股本27,361,100.00元，增加资本公积211,774,914.00元，相应确认库存股及其他应付款239,136,014.00元。上述增资业经天健会计师事务所（特殊普通合
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伙）审验并由其出具《验资报告》(天健验〔2021〕480号)。公司于2022年1月10日办妥工商变更登记手续。
2021年度公司向7名已离职激励对象按每股8.74元回购人民币普通股(A股)173,000股，减少股本173,000.00元，减少资本公积1,339,020.00元，相应终止确认库存股及其他应付款1,512,020.00元。上述减资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验并由其出具《验资报告》(天健验〔2022〕5号)。公司于2022年1月18日办妥工商变更登记手续。根据公司第八届董事会第三十八次会议和2021年第二次临时股东大会审议通过了《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，同意以2022年2月24日为预留授予日，向符合授予条件的90名激励对象授予限制性股票265.60万股，授予价格为8.87元/股。
2022年度公司实际授予89名激励对象按每股8.87元认购人民币普通股(A股)2,626,000股,增加股本2,626,000.00元，增加资本公积20,666,620.00元，相应确认库存股及其他应付款23,292,620.00元。上述增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验并由其出具《验资报告》(天健验〔2022〕112号)。公司于2022年5月13日办妥工商变更登记手续。
2022年度公司向16名已离职激励对象按每股8.74元回购人民币普通股(A股)476,000股，减少股本476,000元，减少资本公积3,684,240.00元，相应终止确认库存股及其他应付款4,160,240.00元。上述减资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验并由其出具《验资报告》(天健验〔2022〕289号)。公司于2022年6月21日办妥工商变更登记手续。
(二)以权益结算的股份支付情况
1.明细情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 限制性股票公允价值根据公司上市流通股票授予日的市场价格确定 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 获授限制性股票额度基数与对应年度业绩考核系数等信息确定 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 66,577,544.09 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 46,698,078.37 |
2.其他说明
2022年3月24日公司预留部分限制性股票2,626,000股完成授予登记，具体详见本财
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务报表附注库存股之说明。
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.本期公司在中国工商银行股份有限公司台州椒江支行、中国工商银行股份有限公司台州分行、中国民生银行股份有限公司台州分行、中国农业银行股份有限公司杭州西湖支行、中国邮政储蓄银行股份有限公司台州市分行开具信用证，截至2022年12月31日，尚有未结清信用证人民币27,500.00万元，欧元24.50万元，美元1.60万元。2．根据公司与中国农业银行股份有限公司台州椒江支行签订的《中国农业银行股份有限公司客户衍生交易主协议》以及与中国工商银行股份有限公司台州分行签订的《工商银行结售汇总协议书》，截至2022年12月31日，公司尚有共计900万美元的远期外汇结售汇合约尚未交收，可在2023年1月16日至2023年3月15日间的固定交易日交收，期末已按2022年12月31日的远期外汇汇率相应确认交易性金融负债1,547,727.00元。
十三、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
1.明细情况
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
| 回购注销部分限制性股票 | 根据公司第九届董事会第八次会议决议，公司决议回购注销限制性股票1,244,000股，其中1,149,000股由公司向赵磊等27名主动离职的激励对象按每股8.60元回购，95,000股由公司向张敏、龚轶白2名被动离职的激励对象按每股8.6355元回购，公司已完成回购并于2023年2月15日办妥上述注销限制性股票工商变更登记手续。 | 减少股本124.4万元，减少资本公积（资本溢价）945.78万元，减少库存股和其他应付款1,069.84万元 | |
| 注销以集中竞价交易方式回购的公司股份 | 根据公司第八届董事会第三十四次会议决议，公司通过自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份拟用于后续实施员工持股计划，回购的资金总额不低于人民币1亿元且不超过人民币1.95亿元（均包含本数），回购股份价格不超过人民币13元/股（含）。公司自2021年11月5日以集中竞价交易方式实施首次回购至2022年9月20日完成股份回购，累计回购股份数量为16,547,259股，占公司总股本的1.38%。根据公司第九届董事会第八次会议决议、2022年第三次临时股东大会决议对首次以集中竞价交易方式回购的16,547,259股用途进行变更，由原用途“用于后续实施员工持股计划”变更为“用于注销并相应减少注册资本”。公司已于2023年 | 减少股本1,654.73万元，减少资本公积（资本溢价）17,845.61万元，减少库存股19,500.34万元 |
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| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
| 2月15日办妥上述注销股份工商变更登记手续。 | |||
| 申请银行综合授信 | 根据公司第九届董事会第十二次会议审议通过的决议，公司拟向银行申请综合授信额度。 | 人民币金额499,500万元 | |
| 关联方担保 | 根据公司第九届董事会第十二次会议审议通过的决议，公司拟为控股子公司海正药业(杭州)有限公司、浙江省医药工业有限公司、浙江海正动物保健品有限公司、海正药业南通有限公司向银行申请的流动资金贷款或银行承兑汇票、信用证等其他授信业务保证担保人民币85,000.00万元。 | 担保人民币金额85,000.00万元 | |
| 外汇套期保值业务 | 根据公司第九届董事会第十二次会议审议通过的决议，同意公司及子公司2023年度开展累计金额不超过7,000万美元的外汇套期保值业务 | 外汇套期保值业务不超过7,000万美元 | |
| 利用自有闲置资金购买理财产品 | 根据公司第九届董事会第十二次会议审议通过的决议，同意公司及各控股子公司使用额度不超过等值6亿人民币的自有闲置资金进行短期理财产品投资，在前述额度内资金可滚动使用。授权期限自公司2022年年度股东大会审议通过之日起12个月。 | 使用额度不超过等值6亿人民币的自有闲置资金进行短期理财产品投资 | |
| 战略合作协议 | 根据公司第九届董事会第十二次会议审议通过的决议，同意公司及全资子公司瀚晖制药有限公司与上海君实生物医药科技股份有限公司签署《战略合作协议》及相关产品合作协议，瀚晖制药有限公司将有偿成为重组人源化抗PCSK9单克隆抗体注射液（代号JS002）在中国区域的药品上市许可持有人（MAH）。 | ||
| 转让子公司浙江瑞爵制药有限公司90%股权 | 根据公司第八届董事会第四十一次会议决议《关于公开转让全资子公司浙江瑞爵制药有限公司90%股权的议案》，海正药业(杭州)有限公司（以下简称海正杭州）通过台州产权交易所公开挂牌的方式转让其所持有的全资子公司浙江瑞爵制药有限公司（以下简称瑞爵制药）90%股权。2022年7月26日，上海上药信谊药厂有限公司以3,629.68万元摘牌。2022年8月5日，海正杭州收到首期股权转让款金额为1,088.90万元；2023年1月18日海正杭州收到第二笔股权转让款及利息738.40万元。届此，海正杭州已收到的股权转让款达到交易总价的50%，相应丧失对瑞爵制药控制权。 | 增加投资收益2,213.77万元；增加资产处置收益1,526.62万元 |
(二)资产负债表日后利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | 根据公司第九届董事会第十二次会议审议通过的2022年度利润分配的预案，公司2022年度拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣除公司回购专用证券账户股份数后的股本为基数，向全体股东每10股派发现金1.7元（含税），以公司目前股份总数扣除截至目前已累计回购的股份数为基数进行测算，合计拟派发现金红利为198,933,847.51元（含税），剩余未分配利润结转至下年度。公司本年度不送股、不实施资本公积金转增股本。公司通过回购专用证券账户所持有本公司股份不参与本次利润分配。如在本公 |
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十四、其他重要事项
(一)债务重组
1.公司作为债权人
告披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，因可转债转股、回购股份、股权激励授予股份回购注销等致使公司总股本扣除公司回购专用证券账户中股份的基数发生变动的，公司拟维持每股分配金额不变，相应调整分配总额。上述利润分配预案尚待年度股东大会审议通过。债务重组方式
| 债务重组方式 | 债权账面价值 | 债务重组相关损益 | 债务重组导致的对联营企业或合营企业的权益性投资增加额 | 权益性投资占联营企业或合营企业股份总额的比例 |
| 债务豁免 | 1,935,515,93 | -1,935,515,93 |
(二)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息产品分部
| 项目 | 主营业务收入 | 主营业务成本 |
| 抗肿瘤药 | 971,569,335.99 | 250,419,454.21 |
| 抗感染药 | 2,191,687,828.64 | 782,952,798.31 |
| 心血管药 | 1,733,568,042.42 | 580,355,416.75 |
| 抗寄生虫药及兽药 | 916,314,983.62 | 494,022,591.23 |
| 内分泌药 | 350,399,068.82 | 227,351,048.13 |
| 其他药品 | 557,807,362.15 | 193,485,317.42 |
| 医药制造小计 | 6,721,346,621.64 | 2,528,586,626.05 |
| 医药商业 | 4,914,597,032.73 | 4,214,502,835.75 |
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| CMO/CDMO/CRO业务 | 64,608,862.41 | 28,719,807.55 |
| 其他 | 7,994,863.41 | 7,789,061.16 |
| 合计 | 11,708,547,380.19 | 6,779,598,330.51 |
(三)租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 短期租赁费用 | 9,067,551.05 | 3,843,573.01 |
| 合计 | 9,067,551.05 | 3,843,573.01 |
(3)与租赁相关的当期损益及现金流
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁负债的利息费用 | 2,148,510.01 | 1,484,368.17 |
| 计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | ||
| 转租使用权资产取得的收入 | ||
| 与租赁相关的总现金流出 | 22,312,436.74 | 18,714,811.75 |
| 售后租回交易产生的相关损益 |
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
2.公司作为出租人
(1)经营租赁
1)租赁收入
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁收入 | 12,894,695.13 | 11,398,080.89 |
| 其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入 | 12,894,695.13 | 11,398,080.89 |
2)经营租赁资产
| 项目 | 期末数 | 上年年末数 |
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| 投资性房地产 | 106,747,693.29 | 84,857,632.19 |
| 固定资产 | 72,351.20 | |
| 小计 | 106,820,044.49 | 84,857,632.19 |
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)13之说明。
3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
| 剩余期限 | 期末数 | 上年年末数 |
| 1年以内 | 11,985,980.72 | 10,742,581.00 |
| 1-2年 | 11,177,853.47 | 9,804,453.75 |
| 2-3年 | 11,011,186.80 | 9,093,326.50 |
| 3-4年 | 9,177,853.47 | 8,651,659.83 |
| 4-5年 | 2,138,507.97 | 6,530,826.50 |
| 合计 | 45,491,382.43 | 44,822,847.58 |
(四)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1.本期公司与PAGHighlander(HK)Limited（以下简称太盟公司）就联营企业浙江博锐生物制药有限公司股权转让相关的里程碑补偿义务达成和解协议。公司在完成支付里程碑补偿金额和相关税费1.1亿元后，终止确认对应金融负债2.75亿元并确认投资收益1.65亿元。
2.公司全资子公司海正国际控股有限公司通过DTRMBiopharma(Gayman)Limited（以下简称导明医药（开曼））间接持有浙江导明医药科技有限公司（以下简称导明医药或合资公司）16.80%股权。根据公司于2017年12月29日与导明医药时任各股东DTRMInnovationLLC、GrowthRiver、EmpireGateway、松禾成长一号共同签署的《浙江导明医药科技有限公司合资合同》（以下简称合资合同），合资合同约定自合同签订之日起六十（60）个月内，若合资公司未能完成合格上市或合格并购，投资方（松禾成长一号、GrowthRiver、EmpireGateway）有权自行决定，优先于合资公司届时的其他股东，要求合资公司或海正药业和DTRMInnovationLLC购买其所持有的合资公司全部或者部分股权，合资公司或海正药业和DTRMInnovationLLC应在收到投资方要求行使回购权的通知后九十（90）日内签署回购协议并支付全部回购价款。2022年12月公司收到GrowthRiver、EmpireGateway和松禾成长一号分别发出的《关于回购DTRMBiopharma（Cayman）Limited股份的通知》，由于导明医药未能完成合资合同中约定的“合格上市”或“合格并购”要求，触发对DTRMInnovationLLC、GrowthRiver、EmpireGateway、松禾成长一号回购义务，公司本期末就上述回购义务相应
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确认金融负债金额31,492.97万元，并就对其长期股权投资计提减值准备2,845.23万元。
3.根据公司第九届董事会第九次会议审议通过的《关于子公司瀚晖制药有限公司与浙江海晟药业有限公司及其子公司实施内部重组的议案》，瀚晖制药拟将公司子公司浙江海晟药业有限公司及其全资子公司海晟药业（杭州）有限公司、晟海正泰（上海）医药科技有限公司及浙江海坤医药有限公司通过吸收合并、解散清算等方式进行内部重组，最终浙江海晟药业有限公司及其全资子公司现有的全部业务、资产、负债合并入瀚晖制药，瀚晖制药继续存续，浙江海晟药业有限公司及其3家全资子公司将予以注销。截至2022年12月31日，上述内部重组尚未完成。
4.根据公司与HHISNHoldingslnc（以下简称HHISN）签订的《利奈唑胺制剂产品亚洲及西太平洋区域市场销售权协议补充协议》，鉴于公司已取得利奈唑胺药品注册证和药品生产许可证，HHISN公司在原已支付的260万美元基础上支付1,000.00万元后取得利奈唑胺制剂产品亚洲及西太平洋区域10年的独家销售权。本年度公司摊销确认营业收入65.87万元。
HHISN公司以前年度支付为取得伊马替尼制剂产品在亚洲与西太平洋区域的独家经销权支付款项560.00万美元。根据HHISN与公司签订的《伊马替尼制剂产品亚洲及西太平洋区域市场销售权协议补充协议》，公司交付义务变更为向HHISN指定的第三方交付前期研发成果包括但不限于研发资料、技术文件和原始数据并退回1,500.00万元。本年度公司已完成上述合同履约义务并相应确认营业收入2,227.97万元。
PHPreciousHoldingsLimited（以下简称PH）以前年度支付为取得吉非替尼制剂产品在亚洲与西太平洋区域的独家经销权支付款项780.00万美元。根据PH与公司签订的《吉非替尼制剂产品亚洲及西太平洋区域市场销售权协议补充协议》，公司交付义务变更为向PH指定的第三方交付前期研发成果包括但不限于研发资料、技术文件和原始数据并退回2,200.00万元。本年度公司已完成上述合同履约义务并相应确认营业收入2,998.80万元。
HPHProsperousHoldingsLimited（以下简称HPH）以前年度支付为取得依鲁替尼制剂产品在亚洲与西太平洋区域的独家经销权支付款项720.00万美元。根据HPH与公司签订的《依鲁替尼制剂产品亚洲及西太平洋区域市场销售权协议补充协议》，公司交付义务变更为向HPH指定的第三方交付前期研发成果包括但不限于研发资料、技术文件和原始数据并退回1,900.00万元。本年度公司已完成上述合同履约义务并相应确认营业收入2,891.49万元。
5.根据公司第八届董事会第四十一次会议决议《关于公开转让全资子公司浙江瑞爵制药有限公司90%股权的议案》，海正药业(杭州)有限公司通过台州产权交易所公开挂牌的方
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式转让其所持有的全资子公司浙江瑞爵制药有限公司（以下简称瑞爵制药）90%股权。2022年7月26日，上海上药信谊药厂有限公司以3,629.68万元摘牌。截至2022年12月31日海正杭州收到首期股权转让款金额为1,088.90万元。2023年1月18日海正杭州收到第二笔股权转让款及利息738.40万元，已收到的股权转让款达到交易总价的50%，相应丧失对瑞爵制药控制权，并将于2023年1月18日起不纳入合并财务报表范围。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 538,907,547.58 | 100.00 | 27,567,051.03 | 5.12 | 511,340,496.55 |
| 合计 | 538,907,547.58 | 100.00 | 27,567,051.03 | 5.12 | 511,340,496.55 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 478,728,942.97 | 100.00 | 25,917,569.33 | 5.41 | 452,811,373.64 |
| 合计 | 478,728,942.97 | 100.00 | 25,917,569.33 | 5.41 | 452,811,373.64 |
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 538,241,364.79 | 26,912,068.24 | 5.00 |
| 2-3年 | 16,000.00 | 4,800.00 | 30.00 |
| 5年以上 | 650,182.79 | 650,182.79 | 100.00 |
| 小计 | 538,907,547.58 | 27,567,051.03 | 5.12 |
(2)坏账准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
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| 按组合计提坏账准备 | 25,917,569.33 | 1,744,206.10 | 94,724.40 | 27,567,051.03 | ||
| 合计 | 25,917,569.33 | 1,744,206.10 | 94,724.40 | 27,567,051.03 |
(3)本期实际核销的应收账款情况本期实际核销应收账款94,724.40元。
(4)应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 浙江省医药工业有限公司 | 117,453,515.71 | 21.79 | 5,872,675.79 |
| 瀚晖制药有限公司 | 64,924,205.99 | 12.05 | 3,246,210.30 |
| 鹭燕医药股份有限公司 | 31,890,046.05 | 5.92 | 1,594,502.30 |
| 广州医药股份有限公司 | 27,172,066.89 | 5.04 | 1,358,603.34 |
| 南京道群医药研发有限公司 | 20,150,943.40 | 3.74 | 1,007,547.17 |
| 小计 | 261,590,778.04 | 48.54 | 13,079,538.90 |
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 310,518,773.80 | 23.40 | 156,789,592.15 | 50.49 | 153,729,181.65 |
| 按组合计提坏账准备 | 1,016,550,203.47 | 76.60 | 55,250,462.37 | 5.44 | 961,299,741.10 |
| 合计 | 1,327,068,977.27 | 100.00 | 212,040,054.52 | 15.98 | 1,115,028,922.75 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 299,200,492.38 | 31.89 | 110,242,140.63 | 36.85 | 188,958,351.75 |
| 按组合计提坏账准备 | 639,042,098.08 | 68.11 | 44,999,576.79 | 7.04 | 594,042,521.29 |
| 合计 | 938,242,590.46 | 100.00 | 155,241,717.42 | 16.55 | 783,000,873.04 |
2)期末单项计提坏账准备的其他应收款
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| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 北京军海药业有限责任公司 | 310,518,773.80 | 156,789,592.15 | 50.49 | 原控股子公司进行破产清算阶段，应收其债权，预计无法全部收回 |
| 小计 | 310,518,773.80 | 156,789,592.15 | 50.49 |
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 应收拆借款组合 | 1,016,233,975.52 | 55,136,386.62 | 5.43 |
| 应收押金保证金组合 | 211,888.00 | 63,566.40 | 30.00 |
| 应收备用金等组合 | 104,339.95 | 50,509.35 | 48.41 |
| 小计 | 1,016,550,203.47 | 55,250,462.37 | 5.44 |
(2)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 982,209,764.07 |
| 1-2年 | 165,581,750.01 |
| 2-3年 | 91,673,616.52 |
| 3-5年 | 59,128,525.82 |
| 5年以上 | 28,475,320.85 |
| 合计 | 1,327,068,977.27 |
(3)坏账准备变动情况
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 25,460,291.20 | 9,713,078.77 | 120,068,347.45 | 155,241,717.42 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | 155,241,717.42 |
| --转入第二阶段 | -1,776,310.07 | 1,776,310.07 | ||
| --转入第三阶段 | -1,040,539.91 | 1,040,539.91 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 24,844,187.83 | -6,896,228.79 | 38,850,378.06 | 56,798,337.10 |
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| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 48,528,168.96 | 3,552,620.14 | 159,959,265.42 | 212,040,054.52 |
(4)本期无实际核销的其他应收款。
(5)其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 拆借款 | 1,326,752,749.32 | 926,425,326.86 |
| 押金保证金 | 211,888.00 | 11,730,538.00 |
| 其他 | 104,339.95 | 86,725.60 |
| 合计 | 1,327,068,977.27 | 938,242,590.46 |
(6)其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 海正药业（杭州）有限公司 | 拆借款 | 847,441,703.04 | 1年以内 | 63.86 | 42,372,085.15 |
| 北京军海药业有限责任公司 | 拆借款 | 310,518,773.80 | 1年以内、1-2年、2-3年、3-5年、5年以上 | 23.40 | 156,789,592.15 |
| 上海昂睿医药技术有限公司 | 拆借款 | 83,719,712.48 | 1年以内、1-2年、2-3年 | 6.31 | 8,510,673.47 |
| 浙江省医药工业有限公司 | 拆借款 | 60,000,000.00 | 1年以内 | 4.52 | 3,000,000.00 |
| 正康国际贸易有限公司 | 拆借款 | 25,072,560.00 | 1年以内 | 1.89 | 1,253,628.00 |
| 小计 | 1,326,752,749.32 | 99.98 | 211,925,978.77 |
3.长期股权投资
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 10,760,189,541.07 | 51,000,000.00 | 10,709,189,541.07 | 10,321,792,650.96 | 51,000,000.00 | 10,270,792,650.96 |
| 对联营、合营企业投资 | 1,382,682,680.34 | 1,382,682,680.34 | 1,245,213,749.35 | 1,245,213,749.35 | ||
| 合计 | 12,142,872,221.41 | 51,000,000.00 | 12,091,872,221.41 | 11,567,006,400.31 | 51,000,000.00 | 11,516,006,400.31 |
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(3)对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末数 |
| 浙江省医药工业有限公司 | 190,610,923.75 | 3,076,617.00 | 193,687,540.75 | |||
| 海正药业（杭州）有限公司 | 3,378,570,279.46 | 4,669,678.11 | 3,383,239,957.57 | |||
| 瀚晖制药有限公司 | 4,480,937,242.07 | 5,299,667.50 | 4,486,236,909.57 | |||
| 浙江海晟药业有限公司 | 442,751,343.55 | 402,736.88 | 443,154,080.43 | |||
| 浙江海正动物保健品股份有限公司 | 314,670,234.62 | 1,458,421.88 | 46,960,422.32 | 269,168,234.18 | ||
| 海正药业南通有限公司 | 1,012,848,395.31 | 526,462,003.13 | 1,539,310,398.44 | |||
| 海正（海南）医学科技发展有限公司 | 13,487,893.78 | 13,487,893.78 | ||||
| 浙江海正机械制造安装有限公司 | 6,500,000.00 | 6,500,000.00 | ||||
| 上海昂睿医药技术有限公司 | 2,302,219.06 | 725,325.75 | 3,027,544.81 | |||
| 浙江海正生物制品有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 浙江海正投资管理有限公司 | 1,869,100.00 | 1,869,100.00 | ||||
| 海正药业(美国)有限公司 | 209,720,800.00 | 209,720,800.00 | ||||
| 海正国际控股有限公司(香港) | 136,485,360.00 | 136,485,360.00 | ||||
| 海正药业日本株式会社 | 5,906,900.00 | 5,906,900.00 | ||||
| 浙江海正甦力康生物科技有限公司 | 74,710,676.58 | 74,710,676.58 | ||||
| 辉正(上海)医药科技有限公司 | 1,987,850.00 | 2,694,824.36 | 4,682,674.36 | |||
| 浙江海坤医药有限公司 | 520,912.50 | -285,154.69 | 235,757.81 | |||
| 晟鼎医药(上海)有限公司 | 284,406.25 | 666,403.13 | 950,809.38 | |||
| 海晟药业（杭州）有限公司 | 116,007.81 | -52,677.81 | 63,330.00 | |||
| 晟海正泰(上海)医药有限公司 | 1,343,049.99 | 1,343,049.99 | ||||
| 君正辉鼎（北京）医药科技有限公司 | 119,200.00 | 119,200.00 | ||||
| 北京军海药业有限责任公司 | 51,000,000.00 | 51,000,000.00 | 51,000,000.00 | |||
| 小计 | 10,321,792,650.96 | 560,067,989.01 | 121,671,098.90 | 10,760,189,541.07 | 51,000,000.00 |
(3)对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 海南健生爱民医药有限公司 | 1,127,948.44 | -329,957.63 | |||
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| 雅赛利(台州)制药有限公司 | 114,894,081.51 | 16,166,076.39 | |||
| 中兴海正生物科技(台州)有限公司 | 1,900,731.74 | -3,560.48 | |||
| 浙江博锐生物制药有限公司 | 1,063,936,394.11 | -104,255,355.61 | 420,793.73 | ||
| 浙江赞生药业有限公司 | 61,640,307.84 | -9,153,917.46 | |||
| 台州椒江英飞海正创收创业投资合伙企业 | 1,714,285.71 | 34,285,714.29 | -475,066.33 | ||
| 浙江海正甦力康生物科技有限公司 | 55,638,042.19 | -23,991,630.23 | |||
| 合计 | 1,245,213,749.35 | 89,923,756.48 | -122,043,411.35 | 420,793.73 |
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 海南健生爱民医药有限公司 | 797,990.81 | |||||
| 雅赛利(台州)制药有限公司 | 14,553,000.00 | 116,507,157.90 | ||||
| 中兴海正生物科技(台州)有限公司 | 1,897,171.26 | |||||
| 浙江博锐生物制药有限公司 | 183,720,792.13 | 1,143,822,624.36 | ||||
| 浙江赞生药业有限公司 | 52,486,390.38 | |||||
| 台州椒江英飞海正创收创业投资合伙企业 | 35,524,933.67 | |||||
| 浙江海正甦力康生物科技有限公司 | 31,646,411.96 | |||||
| 合计 | 183,720,792.13 | 14,553,000.00 | 1,382,682,680.34 | |||
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 3,072,683,285.55 | 1,352,745,362.63 | 3,044,478,476.98 | 1,392,544,293.27 |
| 其他业务收入 | 207,828,104.84 | 99,155,962.57 | 294,879,727.80 | 180,761,752.27 |
| 合计 | 3,280,511,390.39 | 1,451,901,325.20 | 3,339,358,204.78 | 1,573,306,045.54 |
2.研发费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
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| 职工薪酬 | 55,959,011.10 | 49,545,729.60 |
| 直接投入 | 28,149,081.59 | 37,937,561.82 |
| 委外研发费用 | 41,277,243.43 | 20,867,474.71 |
| 折旧摊销费 | 59,014,239.16 | 46,366,388.56 |
| 其他 | 10,291,081.62 | 9,725,373.25 |
| 合计 | 194,690,656.90 | 164,442,527.94 |
3.投资收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -110,335,907.83 | -113,097,488.18 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 486,000,000.00 | 378,000,000.00 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 271,475,016.71 | |
| 应收款项融资贴现损失 | -2,641,527.77 | |
| 其他非流动金融资产持有期间的投资收益 | 100,000.00 | |
| 处置金融工具取得的投资收益 | -27,985,250.00 | 2,623,096.12 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 225,974.95 | |
| 资金拆借利息收入 | 16,320,683.20 | 17,128,927.07 |
| 终止确认金融负债取得的投资收益 | 33,192,772.27 | 35,204,455.45 |
| 合计 | 668,767,314.35 | 317,443,437.64 |
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 222,062,609.10 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | 3,402,267.68 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 95,838,575.89 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 |
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| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |
| 非货币性资产交换损益 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | |
| 债务重组损益 | -1,935,515.93 |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -141,477,613.23 |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 382,631.52 |
| 对外委托贷款取得的损益 | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | |
| 受托经营取得的托管费收入 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 2,506,201.96 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 1,472,871.94 |
| 小计 | 182,252,028.92 |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 4,826,856.80 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 1,293,510.89 |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 176,131,661.23 |
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 6.38 | 0.42 | 0.42 |
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| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 4.08 | 0.27 | 0.27 |
2.加权平均净资产收益率的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 489,045,084.28 | |
| 非经常性损益 | B | 176,131,661.23 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 312,913,423.05 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 7,303,284,714.25 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | 23,292,620.00 | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | 9 | |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G1 | 4,160,240.00 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H1 | 6 | |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G2 | 211,828,021.16 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H2 | 6 | |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G3 | 166,258,414.42 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H3 | 7 | |
| 其他 | 权益法下可转损益的其他综合收益 | I1 | 2,631,197.01 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 6 | |
| 权益法下其他权益变动 | I2 | 199,882,123.60 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 6 | |
| 子公司增资和转让子公司股权增加资本公积 | I3 | 319,239,034.30 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J3 | 6 | |
| 转让子公司股权增加资本公积 | I4 | 69,614,274.08 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J4 | 3 | |
| 外币报表折算差额 | I5 | 7,102,806.95 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J5 | 6 | |
| 股份支付增加净资产 | I6 | 46,383,449.37 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J6 | 6 | |
| 其他 | I7 | 860,553.85 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J7 | 6 | |
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| 报告期月份数 | K | 12 |
| 加权平均净资产 | L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K | 7,665,751,666.79 |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 6.38% |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 4.08% |
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润[注] | A | 484,937,750.28 |
| 非经常性损益 | B | 176,131,661.23 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 308,806,089.05 |
| 期初股份总数 | D | 1,160,973,603.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | |
| 因回购等减少股份数 | H | 18,448,600.00 |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | 6.00 |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 12 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 1,151,749,303.00 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.42 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.27 |
[注]已考虑当期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现金股利的影响
(2)稀释每股收益的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 489,045,084.28 |
| 稀释性潜在普通股对净利润的影响数 | B | |
| 稀释后归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 489,045,084.28 |
| 非经常性损益 | D | 176,131,661.23 |
| 稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净 | E=C-D | 312,913,423.05 |