股票代码：600635 股票简称：大众公用 编号：临2023-013债券代码：143743 债券简称：18公用 04债券代码：175800 债券简称：21公用01债券代码：138999 债券简称：23公用01
上海大众公用事业（集团）股份有限公司关于2022年度计提资产减值准备及资产核销的公告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
一、计提减值准备及资产核销情况概述
为客观、真实、准确地反映公司截至2022年12月31日的财务状况和2022年度经营成果，按照《企业会计准则》和公司会计政策相关规定，基于谨慎性原则，公司对合并报表范围内各公司所属资产进行了减值测试，并对其中存在减值迹象的资产计提了减值准备。根据测试结果，2022年公司及子公司需要计提各项减值准备9,731.97万元。本年度共需核销资产4,418.99万元。
二、计提减值准备及资产核销的具体情况
（一）本年度共需计提减值准备97,319,717.97元。
按资产类别计提具体情况如下：
1、应收账款坏账准备
根据《企业会计准则第22号－金融工具确认和计量》相关规定，公司于资产负债表日对应收账款按重要性和信用风险特征进行分类，对单项金额重大或单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项单独进行减值测试。公司基于不同信用风险特征对客户或债务人进行分组，并结合账龄组合评估应收账款的预期信用损失，根据历史经验、现实状况以及前瞻性预计测算应收账款的违约概率和违约损失率，建立预期信用损失金额的计算模型。根据应收账款各组合的预期信用损失率需计提应收账款坏账准备1,974,077.88元。
2、其他应收款坏账准备
根据《企业会计准则第22号－金融工具确认和计量》相关规定，公司以单
项或组合的方式对其他应收款的预期信用损失进行估计。公司按照其他应收款信用风险自初始确认后是否显著增加，来确定按照相当于金融工具未来12个月内预期信用损失或整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。公司通常按照逾期不超过30日、逾期30-90日、逾期90日以上来确定其他应收款所处的三个阶段来确定计提损失准备的方法。对于有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。本年度因存在部分其他应收款收回情况，根据公司政策需计提其他应收款坏账准备-306,832.14元。
3、债权投资减值准备
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。本期公司持有的债权投资处于信用减值损失模型第一阶段的金额为796,794,650.20元，公司按照公司会计政策需计提债权投资信用减值损失2,595,923.01元；处于信用减值损失模型第三阶段的金额为98,677,424.80元，公司按照公司会计政策需计提债权投资信用减值损失81,952,389.56元；债权投资本期合计计提减值准备84,548,312.57元。
4、其他债权投资减值损失
公司以预期信用损失为基础，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）进行减值处理并确认损失准备。本期公司按照公司会计政策需计提其他债权投资信用减值损失-181.90元。
5、应收融资租赁款减值损失
根据《企业会计准则第22号－金融工具确认和计量》相关规定，公司运用“三阶段”减值模型分别计量其损失准备，确认预期信用损失及其变动，对应收租赁款采用单项和组合相结合的方式进行减值准备。对于有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，公司根据对债务人的财务和经营状况、收回款项方式和时间估计等方面的分析和判断，估计包括历史损失经验、损失衍化期及其他调整因素基础上对相关应收融资租赁款计提减值准备，本期子公司上海大众融资租赁有限公司共计提应收融资租赁款减值损失3,387,100.97元。
6、存货跌价准备
公司期末存货按照成本与可变现净值（存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额）孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备。本期子公司南通大众燃气有限公司按照期末存在部分采购LNG原材料价格较高导致可变现净值低于账面余额的差额需计提存货跌价准备2,458,692.38元。本期子公司海南大众海洋产业有限公司聘请外部评估机构为公司消耗性生物资产-青苗及火龙果苗进的可回收价值进行评估，根据评估结果，消耗性生物资产可收回价值低于账面余额的差额需计提存货跌价准备158,548.21元。
7、无形资产减值准备
公司期末对与使用寿命仍为不确定的无形资产进行减值测试。经公司聘请的外部评估机构评估，本期子公司上海大众运行物流股份有限公司对沪BH小型货运出租额度许可的可收回金额低于账面价值，需计提无形资产减值准备5,100,000.00元。
（二）本年度共需核销44,189,875.69元。
本年度子公司上海大众融资租赁有限公司对深圳蓝波绿建集团股份有限公司（以下简称“蓝波绿建”）的应收融资租赁款，依据上海市徐汇区人民法院执行裁定书【（2019）沪0104执1773号】、【（2019）沪0104执1775号】、【（2019）沪0104执1777号】，裁定蓝波绿建无可供执行财产，亦不能提供其他可供执行的财产线索，不具备继续执行条件，裁定执行程序终结。公司对蓝波绿建应收融资租赁款余额44,189,875.69元，已计提减值准备44,189,875.69元，现拟做核销处理。
三、本次计提资产减值准备及资产核销对公司财务状况的影响
本年计提的各项减值准备将减少公司2022年度合并报表利润总额9,731.97万元。本年核销不会对公司当期损益产生影响。
四、本次核销履行的审批程序
1、公司董事会审议情况
2023年3月30日，公司召开第十一届董事会第二十一次会议审议通过了《关于2022 年度计提资产减值准备及资产核销的议案》。
2、公司监事会审议情况
2023年3月30日，公司召开第十一届监事会第十八次会议审议通过了《关于2022年度计提资产减值准备及资产核销的议案》。
五、董事会意见
公司2022年度计提资产减值准备及核销资产符合《会计准则》及相关会计政策的规定，是公司根据相关资产的实际情况并经资产减值测试后基于谨慎性原则而作出的，计提减值准备与核销资产的依据充分，能够公允地反映公司财务状况、资产状况及经营成果，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情况，本次计提减值准备与核销资产的决策程序符合相关法律法规及《公司章程》的规定，因此同意公司2022年度计提资产减值准备及核销资产事项。
六、独立董事意见
本公司独立董事认真审议了上述事项，发表了独立意见：
本次计提资产减值准备及核销资产采用稳健的会计原则，依据充分合理，决策程序合法合规，符合《企业会计准则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》和相关规章制度，能客观、公允地反映公司截止2022年12月31日的财务状况、资产价值及经营成果；且公司本次计提资产减值准备及核销资产符合公司的实际情况，不存在损害公司和全体股东特别是中小股东利益的情况。全体独立董事同意本次计提资产减值准备及核销资产事项。
七、监事会意见
监事会认为：本次计提资产减值准备及核销资产事项符合《企业会计准则》及公司执行的有关会计政策，符合公司的实际情况，计提及核销后能够公允客观地反映公司的资产状况及盈利情况，董事会审议本次计提资产减值准备及核销资
产的决策程序合法合规。因此，同意本次计提资产减值准备及核销资产事项。
备查文件：
1、公司第十一届董事会第二十一次会议决议；
2、公司第十一届监事会第十八次会议决议；
3、独立董事关于公司计提资产减值准备及核销资产事项的独立意见。
特此公告。
上海大众公用事业（集团）股份有限公司董事会2023年3月31日