广州达安基因股份有限公司
审计报告及财务报表
二〇二二年度
广州达安基因股份有限公司
审计报告及财务报表
（2022年01月01日至2022年12月31日止）
目录
页次
一、 审计报告
1-4
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表
合并利润表和母公司利润表
合并现金流量表和母公司现金流量表
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表
财务报表附注
1-101
财务报表附注 第1页
广州达安基因股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
广州达安基因股份有限公司（原名“中山大学达安基因股份有限公司”，以下简称“本公司”或“公司”）前身为广东省科四达医学仪器实业公司，于1988年8月17日经广州市工商行政管理局核准设立。1991年1月26日，广州市东山区中山视听科技公司、中山医科大学执信服务公司、广东省科四达医学仪器实业公司合并为中山医科大学科技开发公司。1999年12月8日，经中山医科大学《关于同意学校产业集团下属科技开发公司建立以产权改制为核心的现代企业制度的批复》(校办发[1998]15号)的批准，中山医科大学科技开发公司经改制变更为中山医科大学科技开发有限公司。2000年12月，经广州市工商行政管理局批准中山医科大学科技开发有限公司更名为中山医科大学达安基因有限公司。 2001年3月8日,经广州市经济体制改革委员会批准（穗改股字[2001] 3号），中山医科大学达安基因有限公司依法整体变更为中山医科大学达安基因股份有限公司。由于中山医科大学与中山大学合并，2001年12月13日，公司更名为中山大学达安基因股份有限公司。2004年7月经中国证监会批准（证监发行字[2004]119号），本公司在深圳证券交易所上市。2005年11月10日公司股权分置改革相关股东大会决议通过：本公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有10股将获得3股的股份对价。实施上述送股对价后，本公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。截止到2005年11月18 日，股本总数为83,600,000股，其中：有限售条件股份为55,000,000股，占股份总数的65.79%，无限售条件股份为28,600,000股，占股份总数的34.21%。根据本公司2006年4月17日召开的2005年年度股东大会决议，本公司以2005年12月31日股本83,600,000股为基数，按每10股由资本公积金转增5股，共计转增41,800,000股。转增后，本公司总股本为125,400,000.00股。根据本公司2008年4月16日召开的2007年年度股东大会决议，本公司以2007年12月31日股本125,400,000股为基数，按每10股送红股2股，共计送红股25,080,000股，按每10股由资本公积金转增4股，共计转增50,160,000股。送股及转增后，本公司总股本为200,640,000股。根据本公司2009年4月16日召开的2008年年度股东大会决议，本公司以2008年
财务报表附注 第2页
12月31日股本200,640,000股为基数，按每10股送红股2股，共计送红股40,128,000股。送股后，本公司总股本为240,768,000股。根据本公司2010年4月21日召开的2009年年度股东大会决议，本公司以2009年12月31日股本240,768,000股为基数，按每10股送红股2股，共计送红股48,153,600股。送股后，本公司总股本为288,921,600股。根据本公司2011年4月21日召开的2010年年度股东大会决议，本公司以2010年12月31日股本288,921,600股为基数，按每10股送红股1股，共计送红股28,892,160股，按每10股由资本公积金转增1股，共计转增28,892,160股。送股及转增后，本公司总股本为346,705,920股。根据本公司2012年4月19日召开的2011年年度股东大会决议，本公司以2011年12月31日股本346,705,920股为基数，按每10股送红股2股，共计送红股69,341,184股。送股后，本公司总股本为416,047,104股。根据本公司2013年4月23日召开的2012年年度股东大会决议，本公司以2012年12月31日股本416,047,104股为基数，按每10股送红股1股，共计送红股41,604,710股。送股后，本公司总股本为457,651,814股。根据本公司2014年7月3日召开的2014年第三次临时股东大会决议，本公司以2013年12月31日股本457,651,814股为基数，按每10股送红股2股，共计送红股91,530,362股。送股后，本公司总股本为549,182,176股。根据本公司2015年4月21日召开的2014年年度股东大会决议，本公司以2014年12月31日股本549,182,176股为基数，按每10股送红股2股，共计送红股109,836,435股。送股后，本公司总股本为659,018,611股。根据本公司2016年4月22日召开的2015年度股东大会决议，本公司以2015年12月31日股本659,018,611股为基数，按每10股送红股1股，共计送红股65,901,861股。送股后，本公司总股本为724,920,472股。根据本公司2018年4月20日召开的2017年度股东大会决议，本公司以2017年12月31日股本724,920,472股为基数，按每10股送红股1股，共计送红股72,492,047股。送股后，本公司总股本为797,412,519股。根据本公司2020年5月20日召开的2019年度股东大会决议，本公司以2019年12月31日股本797,412,519股为基数，按每10股送红股1股，共计送红股79,741,251股。送股后，本公司总股本为877,153,770股。根据本公司2021年4月20日召开的2020年度股东大会决议，本公司以2020年12月31日股本877,153,770股为基数，按每10股送红股6股，共计送红股526,292,262股。送股后，本公司总股本为1,403,446,032股。截至2022年12月31日，本公司累计发行股本总数1,403,446,032股，公司注册资
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本为1,403,446,032元。公司属生物制品行业，公司经营范围：农业科学研究和试验发展;工程和技术研究和试验发展;医学研究和试验发展;医疗设备租赁;人体基因诊断与治疗技术开发;第一类医疗器械生产;第一类医疗器械销售;第二类医疗器械销售;卫生用品和一次性使用医疗用品销售;细胞技术研发和应用;人体干细胞技术开发和应用;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;普通机械设备安装服务;专用设备修理;专用设备制造（不含许可类专业设备制造）;专业设计服务;软件开发;机械设备销售;机械零件、零部件销售;以自有资金从事投资活动;工程管理服务;制冷、空调设备制造;通用设备修理;汽车新车销售;住房租赁;第二类医疗器械生产;第三类医疗器械生产;第三类医疗器械经营;药品生产;检验检测服务;住宅室内装饰装修;货物进出口;证券投资咨询;建设工程施工。
本财务报表业经公司董事会于2023年3月29日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注 “三（十）金融工具”、 “三（十一）存货”、 “三（十六）固定资产”、“三（十九）无形资产”、“三（二十五）收入。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022
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年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币。本财务报表以人民币列示。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
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2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
财务报表附注 第6页
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
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(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
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－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项
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融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
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－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及
转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
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金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风
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险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司依据信用风险特征将金融资产分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：
组合一：账龄组合组合二：合并范围内关联方组合组合三：贷款组合组合四：银行承兑汇票和商业承兑汇票组合组合五：保证金、押金、备用金组合
对于划分为组合的应收账款和应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率计算预期信用损失。对于划分为组合的发放贷款及垫款、融资租赁形成的长期应收款和其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率计算预期信用损失。
组合中，采用风险等级方法计提坏账准备的贷款组合：
风险等级 分类依据正常 未逾期及逾期30天内关注 逾期30-90天次级
逾期91-120天逾期121-150天逾期151-180天可疑 逾期181-360天损失 逾期360天以上
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金
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融资产的账面余额。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、委托加工物资、库存商品、在产品、发出商品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
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(十二) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三“（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
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益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
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(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法30-35 5 2.71-3.17仪器设备 年限平均法3-10 5 9.50-31.67运输设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00电子设备 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67
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3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开
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始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据非专利技术 4-10年 预计使用年限专利权 10年 预计使用年限土地使用权 50年 土地使用权证年限其他（软件使用权等） 3-5年 预计使用年限
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
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4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
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组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费等。
(二十二) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十四) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在
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的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。对于控制权转移与客户支付价款间隔不超过一年的，企业不考虑其中的融资成分。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
(二十六) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。
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本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助； 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助； 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
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与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供
贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
财务报表附注 第26页
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十九) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。对于由新冠肺炎直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
? 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；? 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁
财务报表附注 第27页
激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁
条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金
额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选
择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后
财务报表附注 第28页
的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎相关的租金减让
对于采用新冠肺炎相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
财务报表附注 第29页
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、
（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
财务报表附注 第30页
（3）新冠肺炎相关的租金减让
? 对于采用新冠肺炎相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。? 对于采用新冠肺炎相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
(三十) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(三十一) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
财务报表附注 第31页
(三十二) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第15号》
财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”）。
① 关于试运行销售的会计处理
解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。
②关于亏损合同的判断
解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。
本公司执行解释第15号对本公司财务状况和经营成果无产生重大影响。
（2）执行《企业会计准则解释第16号》
财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”）。
① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
解释第16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022年1月1日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在 2022年1月1日之前且相关金融工具在2022 年1月1日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
财务报表附注 第32页
②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理
解释第16号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。该规定自公布之日起施行，2022年1月1日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整； 2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、 重要会计估计变更
本报告期公司重要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率增值税
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
13%、9%、6%、3%、0%、免征城市维护建设税 按应纳流转税税额及出口免抵税额计缴 1%、5%、7%教育费附加 按应纳流转税税额及出口免抵税额计缴3%地方教育附加 按应纳流转税税额及出口免抵税额计缴 2%企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、15%、16.5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率广州达安基因股份有限公司 15%广州市达瑞生物技术股份有限公司15%中山生物工程有限公司15%广州市达安医疗器械有限公司15%达瑞医学检验（广州）有限公司 15%西藏安纯达商务服务有限公司 2.5%中山市中安医疗器械有限公司 2.5%广州安赢达互联网金融信息服务有限公司
2.5%
财务报表附注 第33页
纳税主体名称 所得税税率广州达医安贸易有限公司 2.5%广州达农生物科技有限公司
2.5%
广州创益医疗技术有限公司
2.5%
霍尔果斯安丞达企业咨询管理有限公司0%广州市达安医疗健康产业创业投资基金（有限合伙） 0%广州瑞君投资合伙企业（有限合伙） 0%达瑞生物技术（香港）有限公司（Darui Biotech(Hong Kong)Co.,Limited） 16.5%瑞康国际生物科技有限公司（Neomed International Biotechnology Limited）
16.5%
达安国际集团有限公司（Da An International Holdings Limited）
16.5%
香港安丞达投资有限公司（Hong Kong AnChengDa Investments Co., Limited）
16.5%
达金环球香港有限公司(Dajin International Hong Kong Limited ) 16.5%达安诊断有限公司(Da An Diagnostics Ltd) 26%达维股份有限公司（Da An Vision Inc.)、达安基因哥伦比亚股份有限公司（DAANGENE COLOMBIA SAS）
15%-39%
(二) 税收优惠
1、 增值税
根据《财政部国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税[2009]9号）及《财政部国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知》（财税[2014]57号）相关规定，本公司的试剂产品属于“财税〔2009〕9号文件第二条第（三）项4.用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品。”，增值税选择按照简易办法征收，自2014年7月1日起，该类产品增值税征收率调整为3%。
根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）附件3、营业税改征增值税试点过渡政策的规定：“一、下列项目免征增值税：（七）医疗机构提供的医疗服务。”本公司子公司达瑞医学检验（广州）有限公司提供的医疗服务收入免征增值税。
2、 企业所得税
（1）高新技术企业
本公司于2020年被认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202044012424，发证日期：2020年12月9日），有效期为三年。本公司自获得高新技术企业认定后的三年内（2020年-2022年）享受高新技术企业税收优惠，企业所得税减按15%的税率征收。
财务报表附注 第34页
本公司子公司中山生物工程有限公司于2020年被认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202044003580，发证日期：2020年12月9日），有效期为三年。该公司自获得高新技术企业认定后的三年内（2020年-2022年）享受高新技术企业税收优惠，企业所得税减按15%的税率征收。本公司子公司广州市达瑞生物技术股份有限公司于2021年被认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202144014944），有效期为三年。该公司自获得高新技术企业认定后的三年内（2021年-2023年）享受高新技术企业税收优惠，企业所得税减按15%的税率征收。本公司子公司广州市达安医疗器械有限公司于2022年被认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202244008867），有效期为三年。该公司自获得高新技术企业认定后的三年内（2022年-2024年）享受高新技术企业税收优惠，企业所得税减按15%的税率征收。本公司子公司达瑞医学检验（广州）有限公司于2022年被认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202244014355），有效期为三年。该公司自获得高新技术企业认定后的三年内（2022年-2024年）享受高新技术企业税收优惠，企业所得税减按15%的税率征收。
（2）小型微利企业所得税优惠政策
广州市达瑞科技有限公司、中山市中安医疗器械有限公司、广州安赢达互联网金融信息服务有限公司、广州达医安贸易有限公司、西藏安纯达商务服务有限公司、广州创益医疗技术有限公司、广州达农生物科技有限公司根据财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告（财政部 税务总局公告2021年第12号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。根据财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告（财政部 税务总局公告2022年第13号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
（3）特殊经济开发区企业所得税优惠政策
霍尔果斯安丞达企业咨询管理有限公司根据《财政部 国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2011〕112号）规定，2010年1月1日至2020年12月31日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的
财务报表附注 第35页
企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。
（4）其他
本公司于香港注册的子公司达瑞生物技术（香港）有限公司（Darui Biotech(HongKong)Co.,Limited）、瑞康国际生物科技有限公司（NEOMED INTERNATIONALBIOTECHNOLOGY LIMITED）、达安国际集团有限公司（DAAN INTERNATIONALHOLDINGS LIMITED）、香港安丞达投资有限公司（Hong Kong AnChengDaInvestments Co., Limited）和达金环球香港有限公司(Dajin International Hong KongLimited )适用香港地区利得税率16.5%。子公司达安诊断有限公司(DAAN DIAGNOSTICS LTD) 适用所得税率26%、达维股份有限公司（Da An Vision Inc.) 达安基因哥伦比亚股份有限公司（DAAN GENECOLOMBIA SAS）适用所得税率15%-39%。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额库存现金 74,884.21 88,200.20银行存款2,593,675,028.98 2,165,796,699.58其他货币资金691,334.82 13,097,449.60合计2,594,441,248.01 2,178,982,349.38其中：存放在境外的款项总额 25,983,620.79 17,641,996.63
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额履约保证金621,364.28 13,097,449.60
合计 621,364.28 13,097,449.60
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
480,897,534.24 380,011,926.24其中：理财产品480,897,534.24 380,000,000.00其他证券投资
0.00 11,926.24
合计 480,897,534.24 380,011,926.24
财务报表附注 第36页
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额银行承兑汇票13,062,944.00 19,477,047.88商业承兑汇票6,167,155.75 25,920.00小计 19,230,099.75 19,502,967.88减：坏账准备 861,590.61 259.20
合计 18,368,509.14 19,502,708.68
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额1年以内 3,846,810,631.87 2,160,918,614.831至2年 561,326,641.88 217,378,079.482至3年61,424,423.24 16,622,206.993至4年13,772,132.71 20,811,323.484至5年16,463,423.80 24,047,721.015年以上 89,800,274.75 84,810,694.74
小计 4,589,597,528.25 2,524,588,640.53减：坏账准备 523,833,148.93 264,923,035.38
合计4,065,764,379.32 2,259,665,605.15
财务报表附注 第37页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）
金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按单项计提坏账准备
102,391,874.98 2.23 102,391,874.98 100.00 0.00 19,905,538.31 0.79 19,905,538.31 100.00 0.00按组合计提坏账准备
4,487,205,653.27 97.77 421,441,273.95 9.39 4,065,764,379.32 2,504,683,102.22 99.21 245,017,497.07 9.78 2,259,665,605.15合计 4,589,597,528.25 100.00 523,833,148.93 / 4,065,764,379.32 2,524,588,640.53 100.00 264,923,035.38 / 2,259,665,605.15
财务报表附注 第38页
按单项计提坏账准备：
名称
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由客户一至客户二十八
102,391,874.98 102,391,874.98 100.00 预计无法收回合计102,391,874.98 102,391,874.98
按账龄组合计提坏账准备：
名称
期末余额应收账款 坏账准备 计提比例（%）账龄组合 4,487,205,653.27 421,441,273.95 9.39合计 4,487,205,653.27 421,441,273.95
本期计提、转回或收回的坏账准备情况类别 上年年末余额
本期变动金额
期末余额计提
收回或转回
转销或核销按单项计提坏账准备
19,905,538.31 84,975,311.30 0.00 2,488,974.63 102,391,874.98按组合计提坏账准备
245,017,497.07 187,931,398.69 0.00 11,507,621.81 421,441,273.95合计264,923,035.38 272,906,709.99 0.00 13,996,596.44 523,833,148.93
3、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额实际核销的应收账款13,996,596.44
单位名称
应收账款性质
核销金额 核销原因
履行的核销
程序
款项是否因关联交易产生客户二十九至客户二百八十三
货款 13,996,596.44 无法收回
企业内部审批
否合计13,996,596.44
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为788,301,616.62元，占应收账款期末余额合计数的比例17.17%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为60,771,606.36元。
财务报表附注 第39页
(五) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额银行承兑汇票48,671,026.63 0.00合计48,671,026.63 0.00
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
账龄
期末余额 上年年末余额金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 93,485,743.27 94.34 180,526,605.46 98.871至2年 5,009,615.44 5.06 414,258.43 0.232至3年398,090.56 0.40 1,374,755.59 0.753年以上196,950.92 0.20 273,769.20 0.15合计99,090,400.19 100.00 182,589,388.68 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额35,208,097.93元，占预付款项期末余额合计数的比例35.52%。
(七) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额其他应收款项 52,755,240.69 56,456,019.81
合计52,755,240.69 56,456,019.81
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额1年以内34,189,557.54 42,755,776.941至2年10,180,742.51 10,383,955.282至3年 6,109,066.77 1,266,662.363至4年 1,155,714.36 4,692,586.004至5年 4,589,267.72 1,857,266.075年以上8,966,280.14 7,787,987.89小计65,190,629.04 68,744,234.54减：坏账准备12,435,388.35 12,288,214.73
合计 52,755,240.69 56,456,019.81
财务报表附注 第40页
（2）按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）
金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按单项计提坏账准备
9,669,818.37 14.83 9,669,818.37 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00按组合计提坏账准备
55,520,810.67 85.17 2,765,569.98 4.98 52,755,240.69 68,744,234.54 100.00 12,288,214.73 17.88 56,456,019.81其中：
账龄组合37,039,564.60 56.82 2,765,569.98 7.47 34,273,994.62 48,242,418.05 70.18 12,288,214.73 25.47 35,954,203.32保证金、押金、备用金组合
18,481,246.07 28.35 0.00 0.00 18,481,246.07 20,501,816.49 29.82 0.00 0.00 20,501,816.49合计65,190,629.04 100.00 12,435,388.35 / 52,755,240.69 68,744,234.54 100.00 12,288,214.73 / 56,456,019.81
财务报表附注 第41页
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
名称
期末余额其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）保证金、押金、备用金组合
18,481,246.07 0.00 0.00账龄组合 37,039,564.60 2,765,569.98 7.47
合计55,520,810.67 2,765,569.98 /
（3）坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预
期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)上年年末余额12,288,214.73 0.00 0.00 12,288,214.73上年年末余额在本期
0.00 0.00 0.00 0.00
--转入第二阶段
0.00 0.00 0.00 0.00
--转入第三阶段 -4,684,947.74 0.00 4,684,947.74 0.00--转回第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00--转回第一阶段 0.00 0.00 0.00 0.00本期计提-4,837,197.01 0.00 4,984,870.63 147,673.62本期转回
0.00 0.00 0.00 0.00
本期转销
0.00 0.00 0.00 0.00
本期核销 500.00 0.00 0.00 500.00其他变动 0.00 0.00 0.00 0.00期末余额 2,765,569.98 0.00 9,669,818.37 12,435,388.35
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别 上年年末余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 转销或核销单项计提
0.00 9,669,818.37 0.00 0.00 9,669,818.37
账龄组合12,288,214.73 -9,522,144.75 0.00 500.00 2,765,569.98合计 12,288,214.73 147,673.62 0.00 500.00 12,435,388.35
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额往来款 46,709,382.97 48,242,418.05备用金、押金、保证金等 18,481,246.07 20,501,816.49
财务报表附注 第42页
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
合计 65,190,629.04 68,744,234.54
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
单位名
称
款项性质 期末余额 账龄
占其他应收款项期末余额合计数的
比例(%)
坏账准备期末余额客户一 往来款18,077,391.172年以内
27.73 481,604.76
客户二 往来款7,023,258.194年以上
10.77 7,023,258.19
客户三 往来款 3,364,106.96 1年以内 5.16 33,641.07客户四 破产清算款 2,272,560.18 5年以上 3.49 2,272,560.18客户五 往来款 1,255,217.13 1-2年 1.93 125,521.71合计31,992,533.63 / 49.08 9,936,585.91
(八) 存货
1、 存货分类
项目
期末余额 上年年末余额账面余额
存货跌价准备/合同履约成本
减值准备
账面价值 账面余额
存货跌价准备/合同履约成本
减值准备
账面价值原材料263,331,744.52 150,890,304.23 112,441,440.29 77,529,368.20 0.00 77,529,368.20周转材料 11,995,728.15 4,488,098.47 7,507,629.68 4,577,381.65 0.00 4,577,381.65委托加工物资
0.00 0.00 0.00 4,681,279.19 0.00 4,681,279.19
在产品 45,807,549.00 19,293,507.82 26,514,041.18 34,332,363.03 0.00 34,332,363.03库存商品 291,747,053.93 71,311,358.61 220,435,695.32 330,097,895.98 9,838,999.77 320,258,896.21发出商品2,696,842.48 0.00 2,696,842.48 52,336,474.39 0.00 52,336,474.39合计 615,578,918.08 245,983,269.13 369,595,648.95 503,554,762.44 9,838,999.77 493,715,762.67
2、 存货跌价准备
项目 上年年末余额
本期增加金额 本期减少金额
期末余额计提 转回或转销原材料 0.00 150,890,304.23 0.00 150,890,304.23周转材料 0.00 4,488,098.47 0.00 4,488,098.47在产品 0.00 19,293,507.82 0.00 19,293,507.82库存商品9,838,999.77 70,886,192.70 9,413,833.86 71,311,358.61合计9,838,999.77 245,558,103.22 9,413,833.86 245,983,269.13
财务报表附注 第43页
(九) 持有待售资产
类别 期末余额 上年年末余额划分为持有待售的资产 438,143.87 438,143.87划分为持有待售的处置组中的资产 212,317,393.07 212,319,911.48
合计 212,755,536.94 212,758,055.35
财务报表附注 第44页
1、 划分为持有待售的资产
类别
期末余额
公允价值 预计处置费用
预计处置时
间
出售方式 出售原因 所属分部账面余额
持有待售资产减
值准备
账面价值抵债资产-房屋建筑物
438,143.87 0.00 438,143.87 438,143.87 0.00 2023-12-31转让 抵债资产 金融业务合计438,143.87 0.00 438,143.87 438,143.87 0.00
2、 划分为持有待售的处置组中的资产
类别
期末余额
公允价值
预计处置费用
预计处置时间 出售方式 出售原因 所属分部账面余额
持有待售资产减值准备
账面价值货币资金46,107.49 0.00 46,107.49 46,107.49 0.00 2023-12-31转让
子公司股权投资退出
生物制品及相关业务分部在建工程 139,215,448.14 3,716,438.44 135,499,009.70 140,180,468.13 4,681,458.43 2023-12-31 转让
子公司股权投资退出
生物制品及相
关业务分部无形资产82,876,499.99 6,104,224.11 76,772,275.88 79,559,200.00 2,786,924.12 2023-12-31转让
子公司股权投资退出
生物制品及相
关业务分部合计222,138,055.62 9,820,662.55 212,317,393.07 219,785,775.62 7,468,382.55注：本公司与贵州省凯里市人民政府（以下简称“凯里市政府”）签署合作项目合同书，约定共同设立凯里市凯达医院管理有限公司（以下简称“凯达医院”）。2020年6月20日本公司与凯里市政府签署《关于<合同经营凯里市三级甲等综合医院项目>之解除协议书》。于2022年12月31日，本公司预计该转让事项将在2023年内完成，因此凯达医院的相关资产仍符合持有待售条件。
财务报表附注 第45页
(十) 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 上年年末余额一年内到期的长期应收款 113,722,031.44 72,858,546.35一年内到期的发放贷款及垫款 7,920,000.00 9,021,144.44
合计 121,642,031.44 81,879,690.79
(十一) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额定期存款及利息485,365,236.74 0.00期限一年以内的发放贷款及垫款137,486,712.15 107,167,500.02待抵扣增值税进项税73,215,051.96 9,338,236.96其他 8,916,753.52 2,913,144.88
合计 704,983,754.37 119,418,881.86
(十二) 发放贷款及垫款
项目
期末余额 年初余额账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值应收小贷款149,903,603.78 4,165,968.15 145,737,635.63 122,506,287.62 5,697,683.19 116,808,604.43应收保理款 303,147,197.49 303,147,197.49 0.00 303,647,197.45 303,647,197.45 0.00小计 453,050,801.27 307,313,165.64 145,737,635.63 426,153,485.07 309,344,880.64 116,808,604.43减：1、期限一年以内的发放贷款及垫款
444,716,535.13 307,229,822.98 137,486,712.15 416,414,995.75 309,247,495.73 107,167,500.02
2、一年内到
期的发放贷款及垫款
8,000,000.00 80,000.00 7,920,000.00 9,112,267.12 91,122.68 9,021,144.44合 计 334,266.14 3,342.66 330,923.48 626,222.20 6,262.23 619,959.97
组合中，按照风险等级计提坏账准备的期末发放贷款及垫款：
风险等级 分类依据 发放贷款及垫款 坏账准备 计提比例(%)正常 未逾期及逾期30天内 146,906,702.66 1,469,067.03 1.00可疑 逾期181-360天750,000.00 450,000.00 60.00损失 逾期360天以上305,394,098.61 305,394,098.61 100.00合计 453,050,801.27 307,313,165.64
财务报表附注 第46页
(十三) 长期应收款
1、 长期应收款情况
项目
期末余额 上年年末余额
折现率区间账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值融资租赁款 208,219,104.02 3,360,445.76 204,858,658.26 100,529,353.93 2,283,548.26 98,245,805.67 8%-15%其中：未实现融资收益
19,081,789.14 0.00 19,081,789.14 8,768,472.57 0.00 8,768,472.57小计 189,137,314.88 3,360,445.76 185,776,869.12 91,760,881.36 2,283,548.26 89,477,333.10减：一年内到期的长期应收款
116,290,775.56 2,568,744.12 113,722,031.44 74,961,224.01 2,102,677.66 72,858,546.35合计 72,846,539.32 791,701.64 72,054,837.68 16,799,657.35 180,870.60 16,618,786.75
于资产负债表日后将收到的最低融资租赁收款额如下：
剩余租赁期 期末余额1年以内129,048,939.761至2年 52,446,012.292至3年26,724,151.973年以上
0.00
合计 208,219,104.02
2、 组合中，按照风险等级计提坏账准备的长期应收款：
类别 上年年末余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 转销或核销融资租赁款2,283,548.26 1,076,897.50 0.00 0.003,360,445.76
合计 2,283,548.26 1,076,897.50 0.00 0.003,360,445.76
财务报表附注 第47页
(十四) 长期股权投资
被投资单位 上年年末余额
本期增减变动
期末余额
减值准备期末余额追加投资 减少投资
权益法下确认的投资损益
其他综合收
益调整
其他权益变动
宣告发放现金
股利或利润
计提减值准备 其他1．合营企业广州恒达创富一期健康产业并购投资基金合伙企业（有限合伙）
33,277,009.01 0.00 0.00 1,357,869.55 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 34,634,878.56 0.00广州赛隽生物科技有限公司
13,332,935.95 0.00 0.00 -7,150,315.12 0.00 3,070,529.16 0.00 0.00 0.00 9,253,149.99 0.00小计 46,609,944.96 0.00 0.00 -5,792,445.57 0.00 3,070,529.16 0.00 0.00 0.00 43,888,028.55 0.002．联营企业厦门优迈科医学仪器有限公司
16,741,918.15 0.00 0.00 -2,686,902.02 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 14,055,016.13 0.00广州天成医疗技术股份有限公司
26,049,324.90 0.00 0.00 -414,975.48 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 25,634,349.42 0.00广州市达安创谷企业管理有限公司
47,093,173.50 0.00 0.00 1,259,843.34 1,210,779.15 0.00 0.00 0.00 0.00 49,563,795.99 0.00云康集团有限公司 689,600,135.16 0.00 83,164,681.79 139,664,705.57
-6,373,031.29
137,247,637.31 16,188,366.72 0.00 0.00 860,786,398.24 0.00其他联营企业 25,514,017.05 0.00 0.00 -2,670,426.07 0.00 0.00 152,530.00 8,350,664.24 0.00 14,340,396.74 8,350,664.24小计 804,998,568.76 0.00 83,164,681.79 135,152,245.34
-5,162,252.14
137,247,637.31 16,340,896.72 8,350,664.24 0.00 964,379,956.52 8,350,664.24合计 851,608,513.72 0.00 83,164,681.79 129,359,799.77
-5,162,252.14
140,318,166.47 16,340,896.72 8,350,664.24 0.00 1,008,267,985.07 8,350,664.24
财务报表附注 第48页
(十五) 其他非流动金融资产
项目 期末余额 上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
645,779,818.81 571,720,747.23其中：非上市公司股权及上市公司受限股股权
569,087,818.81 474,244,077.17上市公司流通股股权76,692,000.00 97,476,670.06合计 645,779,818.81 571,720,747.23
(十六) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计1．账面原值
（1）上年年末余额 29,728,393.44 29,728,393.44
（2）本期增加金额 624,914.79 624,914.79
—固定资产转入 624,914.79 624,914.79
（3）本期减少金额
0.00 0.00
—转出至固定资产
0.00 0.00
（4）期末余额
30,353,308.23 30,353,308.232．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额 7,615,493.22 7,615,493.22
（2）本期增加金额 994,369.25 994,369.25
—计提或摊销720,809.70 720,809.70—固定资产转入273,559.55 273,559.55
（3）本期减少金额
0.00 0.00
—转出至固定资产 0.00 0.00
（4）期末余额 8,609,862.47 8,609,862.47
4．账面价值
（1）期末账面价值
21,743,445.76 21,743,445.76
（2）上年年末账面价值
22,112,900.22 22,112,900.22
(十七) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额固定资产1,134,481,299.40 567,119,747.95合计1,134,481,299.40 567,119,747.95
财务报表附注 第49页
2、 固定资产情况
3、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因房屋建筑物 260,785,289.40 权证办理中
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计1．账面原值
（1）上年年末余额 293,085,146.85 560,356,398.09 5,415,331.55 26,164,024.71 885,020,901.20
（2）本期增加金额
378,601,532.05 608,544,277.92 0.00 1,209,428.06 988,355,238.03—购置 58,514,018.03 608,433,317.92 0.00 1,209,428.06 668,156,764.01—在建工程转入 320,087,514.02 110,960.00 0.00 0.00 320,198,474.02—投资性房地产转入 0.00 0.00 0.00
（3）本期减少金额 52,871,837.80 42,738,428.77 0.00 1,991,806.06 97,602,072.63
—处置或报废 52,246,923.01 42,738,428.77 0.00 1,991,806.06 96,977,157.84
—转出至投资性房地产624,914.79 0.00 0.00 0.00 624,914.79
（4）期末余额 618,814,841.10 1,126,162,247.24 5,415,331.55 25,381,646.71 1,775,774,066.60
2．累计折旧
（1）上年年末余额 47,251,172.04 248,636,146.26 2,769,400.52 19,244,434.43 317,901,153.25
（2）本期增加金额 27,279,299.65 203,265,442.27 636,769.47 2,439,178.00 233,620,689.39
—计提 27,279,299.65 203,265,442.27 636,769.47 2,439,178.00 233,620,689.39—投资性房地产转入0 0.00 0.00 0.00
（3）本期减少金额 17,892,203.06 30,487,777.00 0.00 1,462,053.43 49,842,033.49
—处置或报废 17,618,643.51 30,487,777.00 0.00 1,462,053.43 49,568,473.94—转出至投资性房地产 273,559.55 0.00 0.00 0.00 273,559.55
（4）期末余额 56,638,268.63 421,413,811.53 3,406,169.99 20,221,559.00 501,679,809.15
3．减值准备
（1）上年年末余额
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）本期增加金额 0.00 139,609,982.02 2,976.03 0.00 139,612,958.05—计提 0.00 139,609,982.02 2,976.03 0.00 139,612,958.05
（3）本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
—处置或报废 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（4）期末余额 0.00 139,609,982.02 2,976.03 0.00 139,612,958.054．账面价值
（1）期末账面价值 562,176,572.47 565,138,453.69 2,006,185.53 5,160,087.71 1,134,481,299.40
（2）上年年末账面价值 245,833,974.81 311,720,251.83 2,645,931.03 6,919,590.28 567,119,747.95
财务报表附注 第50页
(十八) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额在建工程576,628,343.34 210,648,701.31合计576,628,343.34 210,648,701.31
2、 在建工程情况
项目
期末余额 上年年末余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额
减值准备
账面价值土建工程 506,812,358.09 0.00 506,812,358.09 202,391,491.86 0.00 202,391,491.86待安装设备
74,232,237.89 46,792,713.55 27,439,524.34 8,257,209.45 0.00 8,257,209.45装修工程 60,870,032.08 18,493,571.17 42,376,460.91 0.00 0.00 0.00合计 641,914,628.06 65,286,284.72 576,628,343.34 210,648,701.31 0.00 210,648,701.31
财务报表附注 第51页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额
本期转入固定资
产金额
本期其他减
少金额
期末余额
工程累计投入占预算比例(%)
工程进度
(%)
利息资本化累计金额
其中：本期利息资本化金额
本期利息资本化率
(%)
资金来源达安基因知识城产业园
1,500,000,000.00 354,473.46 365,900,465.43 0.00 0.00 366,254,938.89 24.42 41.65 0.00 0.00 0.00自有资金生产4号楼 200,000,000.00 278,002.99 121,815,626.03 0.00 0.00 122,093,629.02 61.05 63.39 0.00 0.00 0.00 自有资金增城租赁厂房装修工程
31,027,871.50 3,288,467.23 20,729,157.67 0.00 0.00 24,017,624.90 77.41 90.00 0.00 0.00 0.00 自有资金科研生产综合大楼建设项目
400,000,000.00 168,633,475.87 111,228,149.63 263,836,481.90 0.00 16,025,143.60 69.97 85 0.00 0.00 0.00 自有资金成都温江区金马街道联东U谷康复辅具产业园 3#2，K1-3#1-101
13,815,126.72 0.00 12,052,026.72 0.00 0.00 12,052,026.72 87.24 90.00 0.00 0.00 0.00 自有资金其他 270,413,611.76 37,895,281.76 141,874,480.45 56,361,992.12 21,936,505.16 101,471,264.93 0.00 0.00 0.00 自有资金
合计 2,415,256,609.98 210,449,701.31 773,599,905.93 320,198,474.02 21,936,505.16 641,914,628.06
财务报表附注 第52页
4、本期计提在建工程减值准备情况
项目 本期计提金额 计提原因装修工程 18,493,571.17 新冠业务资产组减值待安装设备
46,792,713.55新冠业务资产组减值
合计65,286,284.72
(十九) 使用权资产
项目 房屋及建筑物 机器设备 合计1．账面原值
（1）上年年末余额 105,687,189.18 200,945.91 105,888,135.09
（2）本期增加金额 58,090,236.01 0.00 58,090,236.01
—新增租赁58,090,236.01 0.00 58,090,236.01
（3）本期减少金额
25,373,173.63 0.00 25,373,173.63—处置25,373,173.63 0.00 25,373,173.63
（4）期末余额 138,404,251.56 200,945.91 138,605,197.47
2．累计折旧
（1）上年年末余额 20,561,547.83 39,072.81 20,600,620.64
（2）本期增加金额
35,488,187.00 66,981.96 35,555,168.96—计提35,488,187.00 66,981.96 35,555,168.96
（3）本期减少金额
7,413,309.03 0.00 7,413,309.03—处置 7,413,309.03 0.00 7,413,309.03
（4）期末余额 48,636,425.80 106,054.77 48,742,480.57
3．减值准备
（1）上年年末余额
0.00 0.00 0.00
（2）本期增加金额
33,721,073.24 0.00 33,721,073.24—计提33,721,073.24 0.00 33,721,073.24
（3）本期减少金额 0.00 0.00 0.00
—处置 0.00 0.00 0.00
（4）期末余额 33,721,073.24 0.00 33,721,073.24
4．账面价值
（1）期末账面价值
56,046,752.52 94,891.14 56,141,643.66
（2）上年年末账面价值
85,125,641.35 161,873.10 85,287,514.45
(二十) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 专有技术 软件使用权 合计1．账面原值
财务报表附注 第53页
项目 土地使用权 专有技术 软件使用权 合计
（1）上年年末余额 13,664,501.59 211,098,943.50 9,619,968.84 234,383,413.93
（2）本期增加金额
26,345,888.91 93,660,343.53 6,383,421.01 126,389,653.45—购置26,345,888.91 321,540.83 6,383,421.01 33,050,850.75—内部研发
0.00 93,338,802.70 0.00 93,338,802.70
（3）本期减少金额 0.00 40,800.00 2,500,787.94 2,541,587.94
—处置或报废 0.00 40,800.00 2,500,787.94 2,541,587.94—其他减少 0.00 0.00 0.00 0.00
（4）期末余额
40,010,390.50 304,718,487.03 13,502,601.91 358,231,479.442．累计摊销
（1）上年年末余额
5,325,455.20 105,568,696.50 8,458,933.09 119,353,084.79
（2）本期增加金额 377,756.95 24,491,668.41 788,715.49 25,658,140.85
—计提 377,756.95 24,491,668.41 788,715.49 25,658,140.85
（3）本期减少金额 0.00 17,437.14 2,300,666.82 2,318,103.96
—处置或报废
0.00 17,437.14 2,300,666.82 2,318,103.96
—其他减少
0.00 0.00 0.00 0.00
（4）期末余额
5,703,212.15 130,042,927.77 6,946,981.76 142,693,121.683．减值准备
（1）上年年末余额 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）本期增加金额 0.00 11,418,546.36 0.00 11,418,546.36
—计提
0.00 11,418,546.36 0.00 11,418,546.36
（4）期末余额
0.00 11,418,546.36 0.00 11,418,546.36
4．账面价值
（1）期末账面价值 34,307,178.35 163,257,012.90 6,555,620.15 204,119,811.40
（2）上年年末账面价值 8,339,046.39 105,530,247.00 1,161,035.75 115,030,329.14
期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例82.94%。
2、 未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因知识城体外诊断创新产业园土地 26,799,570.00 权证办理中
(二十一) 开发支出
项目
上年年末余
额
本期增加金额 本期减少金额
期末余额内部开发支出
确认为无
形资产
计入当期损益 计提减值研发阶段 0.00 691,532,089.30 0.00 691,532,089.30 0.00 0.00开发阶段支出
281,856,898.06 408,751,456.91 93,338,802.70 0.00 62,432,362.79 534,837,189.48
（1）医疗
仪器类
24,460,267.25 70,118,437.60 10,048,410.01 0.00 8,821,895.82 75,708,399.02
财务报表附注 第54页
项目
上年年末余额
本期增加金额 本期减少金额
期末余额内部开发支出
确认为无
形资产
计入当期损益 计提减值
（2）诊断
试剂类
257,396,630.81 338,633,019.31 83,290,392.69 0.00 53,610,466.97 459,128,790.46合计 281,856,898.06 1,100,283,546.21 93,338,802.70 691,532,089.30 62,432,362.79 534,837,189.48
(二十二) 商誉
1、 商誉变动情况
被投资单位名称或形成商誉的事项
上年年末余额
本期增加（企业合并形成的）
本期减少（处置）
期末余额账面原值中山生物工程有限公司 4,197,771.75 0.00 0.00 4,197,771.75杭州达瑞医疗科技有限公司
6,457.25 0.00 0.00 6,457.25小计 4,204,229.00 0.00 0.00 4,204,229.00减值准备 4,204,229.00 0.00 0.00 4,204,229.00
小计 4,204,229.00 0.00 0.00 4,204,229.00账面价值 0.00 0.00 0.00 0.00
(二十三) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 本期减少 期末余额装修改造工程费用 49,665,174.32 25,200,923.50 21,302,708.79 13,479,479.42 40,083,909.61
合计 49,665,174.32 25,200,923.50 21,302,708.79 13,479,479.42 40,083,909.61
注：本期其他减少金额中公司期末计提的长期待摊费用减值金额为13,479,479.42元。
(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
项目
期末余额 上年年末余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产 可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 1,028,786,848.84 146,559,537.91 297,825,807.97 48,070,177.40可抵扣亏损114,917,877.74 15,256,101.32 65,136,551.72 11,784,880.15应付未付款项789,791,068.23 118,678,325.46 514,771,035.43 77,866,770.02递延收益27,273,305.51 4,090,995.82 30,138,662.99 4,520,799.45租赁税会差异 8,315,154.34 1,249,028.98 6,572,624.18 1,019,401.59未实现内部损益 10,985,515.67 1,647,827.35 0.00 0.00
合计 1,980,069,770.33 287,481,816.84 914,444,682.29 143,262,028.61
财务报表附注 第55页
2、 未经抵销的递延所得税负债
项目
期末余额 上年年末余额应纳税暂时性差异递延所得税负债 应纳税暂时性差异递延所得税负债其他非流动金融资产的公允价值变动
464,407,496.14 89,668,958.54 380,064,852.31 77,542,684.78固定资产加速折旧差异
256,540,592.49 38,481,088.87 0.00 0.00定期存款利息收入 53,080,238.31 7,962,035.75 0.00 0.00
合计 774,028,326.94 136,112,083.16 380,064,852.31 77,542,684.78
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
项目
期末 上年年末递延所得税资产和负债互抵
金额
抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产和负债互抵金额
抵销后递延所得税资产或负债余额递延所得税资产 88,146,370.22 199,335,446.62 30,574,927.84 112,687,100.77递延所得税负债88,146,370.22 47,965,712.94 30,574,927.84 46,967,756.94
4、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 上年年末余额可抵扣暂时性差异179,877,869.87 7,869,809.02可抵扣亏损139,310,714.44 81,387,192.86合计 319,188,584.31 89,257,001.88
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额2022 0.002023 4,251,379.122024 22,484,698.872025 16,369,500.572026 6,166,782.872027 61,317,368.22未知年限（注） 28,720,984.79
合计139,310,714.44
注：香港、境外注册子公司可抵扣亏损无抵扣期限。
财务报表附注 第56页
(二十五) 其他非流动资产
项目
期末余额 上年年末余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额
减值准备
账面价值预付工程款 89,224,293.22 11,020,983.91 78,203,309.31 186,964,245.52 0.00 186,964,245.52期限一年以上的定期存款及利息
1,416,100,544.44 0.00 1,416,100,544.44 1,279,523,123.29 0.00 1,279,523,123.29合计 1,505,324,837.66 11,020,983.91 1,494,303,853.75 1,466,487,368.81 0.00 1,466,487,368.81
(二十六) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额质押借款101,396,836.50 0.00抵押借款6,600,000.00 0.00保证借款
0.00 34,243,000.00
信用借款 4,616,825.28 225,300,276.00应付借款利息 133,153.94 212,743.05
合计 112,746,815.72 259,756,019.05
(二十七) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额应付货款和工程款 737,073,886.23 553,009,648.58
合计 737,073,886.23 553,009,648.58
(二十八) 合同负债
1、 合同负债情况
项目 期末余额 上年年末余额预收货款 69,337,052.12 152,452,829.43
合计 69,337,052.12 152,452,829.43
(二十九) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬 934,801,531.81 1,582,036,560.23 1,138,156,714.70 1,378,681,377.34离职后福利-设定提存计划
18,607.64 26,438,325.93 26,368,469.75 88,463.82辞退福利
0.00 51,165,390.48 342,994.00 50,822,396.48
财务报表附注 第57页
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额合计 934,820,139.45 1,659,640,276.64 1,164,868,178.45 1,429,592,237.64
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴
和补贴
934,473,503.64 1,504,866,831.56 1,061,185,272.01 1,378,155,063.19
（2）职工福利费 0.00 37,430,977.09 37,430,701.67 275.42
（3）社会保险费 15,423.71 16,915,015.27 16,893,668.17 36,770.81
其中：医疗保险费 7,776.99 16,452,357.48 16,430,681.98 29,452.49工伤保险费 5,586.30 411,122.96 410,957.23 5,752.03生育保险费 2,060.42 51,534.83 52,028.96 1,566.29
（4）住房公积金 312,604.46 20,250,542.51 20,084,135.83 479,011.14
（5）工会经费和职工教
育经费
0.00 2,573,193.80 2,562,937.02 10,256.78
合计 934,801,531.81 1,582,036,560.23 1,138,156,714.70 1,378,681,377.34
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险 18,080.84 25,782,696.44 25,729,561.93 71,215.35失业保险费
526.80 655,629.49 638,907.82 17,248.47
合计18,607.64 26,438,325.93 26,368,469.75 88,463.82
(三十) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额增值税22,632,045.33 13,094,998.51企业所得税 301,997,997.05 383,467,567.42个人所得税 12,284,072.33 5,468,390.40城市维护建设税 1,482,716.51 2,143,454.39房产税891,970.65 485,050.08教育费附加1,058,843.97 1,489,023.25其他71,409.70 877,322.66合计 340,419,055.54 407,025,806.71
(三十一) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额其他应付款项 183,559,292.42 98,150,046.12
合计 183,559,292.42 98,150,046.12
财务报表附注 第58页
1、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额往来款80,269,460.59 65,431,794.29预提费用103,289,831.83 32,718,251.83合计 183,559,292.42 98,150,046.12
(三十二) 持有待售负债
类别 期末余额 上年年末余额划分为持有待售的处置组中的负债 42,720,643.13 42,720,643.13
合计 42,720,643.13 42,720,643.13
注：期末余额为凯达医院的负债划分为持有待售负债，详见附注五（九）。
(三十三) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额一年内到期的长期应付款 14,694,219.14 19,472,302.85一年内到期的租赁负债 30,486,896.56 25,847,206.01
合计45,181,115.70 45,319,508.86
(三十四) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额保理项目拆入资金
0.00 12,800,000.00
小额贷款项目拆入资金5,011,111.11 10,030,555.55待转销项税 3,101,758.71 4,958,374.16
合计 8,112,869.82 27,788,929.71
(三十五) 租赁负债
项目 期末余额 上年年末余额租赁付款额 111,201,900.49 105,009,201.43减：未确认融资费用13,335,932.12 13,482,877.59
小计97,865,968.37 91,526,323.84减：一年内到期的租赁负债30,486,896.56 25,847,206.01
合计 67,379,071.81 65,679,117.83
财务报表附注 第59页
(三十六) 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额长期应付款 5,966,000.00 12,645,073.12
合计 5,966,000.00 12,645,073.12
1、 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额应付融资租赁款 12,464,972.56 29,947,375.97减：未实现融资费用290,753.42 0.00融资租赁保证金8,486,000.00 2,170,000.00小计：
20,660,219.14 32,117,375.97减：一年内到期的长期应付款 14,694,219.14 19,472,302.85
合计 5,966,000.00 12,645,073.12
(三十七) 预计负债
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额合同预计损失
0.00 23,838,393.13 0.00 23,838,393.13
合计
0.00 23,838,393.13 0.00 23,838,393.13
(三十八) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额政府补助30,138,662.99 10,136,270.22 13,001,627.70 27,273,305.51
合计 30,138,662.99 10,136,270.22 13,001,627.70 27,273,305.51
涉及政府补助的项目：
负债项目 上年年末余额
本期新增补助金
额
本期计入当期
损益金额
其他变动 期末余额
与资产相关/与
收益相关研发生产车间、实验室建设及设备更新升级
24,483,105.77 0.00 6,240,000.00 0.00 18,243,105.77 与资产相关医疗器械产品注册补助
0.00 6,100,000.00 1,014,219.19 0.00 5,085,780.81 与资产相关
中山市发展和改革局广东省重大科技成果产业化扶持专项资金
2,383,480.09 0.00 215,967.84 0.00 2,167,512.25 与资产相关多重核酸快速检测便携式系统及病原体检测试剂的研发及产业化-财政
0.00 1,400,000.00 777,777.79 0.00 622,222.21 与收益相关
冠心病高危人群动态风险监测及早期防治新策略研究-财政经费
0.00 300,000.00 75,000.00 0.00 225,000.00 与收益相关
财务报表附注 第60页
负债项目 上年年末余额
本期新增补助金
额
本期计入当期
损益金额
其他变动 期末余额
与资产相关/与
收益相关中医药防治寻常型银屑病的血清标志物发现及转化研究
313,500.00 0.00 99,000.00 0.00 214,500.00 与收益相关广东省防控新冠状病毒感染科技攻关应急专项-项目财政拨款
0.00 200,000.00 11,111.11 0.00 188,888.89 与资产相关
基于宏基因组测序技术的新突发传染病防控关键技术与检测产品研发
262,500.00 0.00 116,666.67 0.00 145,833.33 与收益相关人类蛋白质组计划
2.0-蛋白质组学驱动
的精准医学计划-专项
0.00 437,100.00 303,541.67 0.00 133,558.33 与收益相关
其他 2,696,077.13 1,699,170.22 4,148,343.43 0.00 246,903.92
与收益相关、
资产相关合计 30,138,662.99 10,136,270.22 13,001,627.70 0.00 27,273,305.51
(三十九) 股本
项目 上年年末余额
本期变动增（+）减（－）
期末余额发行新
股
送股
公积金
转股
其他 小计股份总额1,403,446,032.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,403,446,032.00
(四十) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价）
101,941,029.42 0.00 0.00 101,941,029.42其他资本公积 519,434,479.61 138,921,749.95 40,307,613.50 618,048,616.06
合计621,375,509.03 138,921,749.95 40,307,613.50 719,989,645.48
注1：其他资本公积本年增加138,921,749.95元，均为被投资单位除净损益和其他综合收益、利润分配以外的股东权益的其他变动。其中联营企业云康集团有限公司2022年香港上市发行溢价，增加资本公积137,247,637.31元。注2：其他资本公积本年减少40,307,613.50元，主要为本期处置联营企业云康集团有限公司部分股权，结转相应部分以前年度确认的资本公积。
(四十一) 其他综合收益
项目
上年年末
余额
本期金额
期末余额本期所得税
前发生额
减：前期计入其他综合收益当期转入
损益
减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益
减：所得税费
用
税后归属于母
公司
税后归属于少数股
东1．将重分类进损益的其他综合收益
495,450.61 -2,841,455.80 0.00 0.00 0.00 -3,348,434.73 506,978.93 -2,852,984.12
财务报表附注 第61页
项目
上年年末余额
本期金额
期末余额本期所得税
前发生额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益
减：所得税费
用
税后归属于母
公司
税后归属于少数股
东其中：权益法下可转损益的其他综合收益
0.00 -5,049,664.18 0.00 0.00 0.00 -5,162,252.14 112,587.96 -5,162,252.14
外币财务报表折算差额
495,450.61 2,208,208.38 0.00 0.00 0.00 1,813,817.41 394,390.97 2,309,268.02其他综合收益合计
495,450.61 -2,841,455.80 0.00 0.00 0.00 -3,348,434.73 506,978.93 -2,852,984.12
(四十二) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加
本期减
少
期末余额法定盈余公积703,220,960.49 703,220,960.49 546,953,369.36 0.00 1,250,174,329.85合计 703,220,960.49 703,220,960.49 546,953,369.36 0.00 1,250,174,329.85注：本期增加为按母公司本年度净利润的10%计提法定盈余公积。
(四十三) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额调整前上年年末未分配利润4,622,798,410.26 2,359,419,237.47调整后年初未分配利润 4,622,798,410.26 2,359,419,237.47加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,412,341,064.13 3,618,186,564.12减：提取法定盈余公积 546,953,369.36 346,080,555.83应付普通股股利（注）1,557,825,095.52 482,434,573.50转作股本的普通股股利
0.00 526,292,262.00
期末未分配利润7,930,361,009.51 4,622,798,410.26
注：2022年4月20日，公司召开2021年年度股东大会审议通过2021年度利润分配方案：以公司现有总股本1,403,446,032股为基数，向全体股东每10股派11.10元人民币现金，共计派发现金红利1,557,825,095.52元。上述股利已分配完毕。
(四十四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
项目
本期金额 上期金额收入 成本 收入 成本主营业务12,040,058,051.65 3,270,149,817.80 7,615,421,161.82 1,889,175,084.95其他业务 6,076,988.99 1,385,440.36 48,841,040.45 44,904,051.18
财务报表附注 第62页
项目
本期金额 上期金额收入 成本 收入 成本合计12,046,135,040.64 3,271,535,258.16 7,664,262,202.27 1,934,079,136.13
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额主营业务收入12,040,058,051.65 7,615,421,161.82其中：销售商品11,794,894,675.22 7,420,186,093.73提供劳务 209,268,106.33 149,262,598.56金融服务 35,895,270.10 45,972,469.53其他业务收入 6,076,988.99 48,841,040.45其中：租赁收入3,520,023.75 6,063,108.18其他2,556,965.24 42,777,932.27合计12,046,135,040.64 7,664,262,202.27
(四十五) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额城市维护建设税 26,739,525.00 18,150,372.31地方教育附加 7,651,984.90 5,487,230.56教育费附加 11,467,189.69 7,475,817.18印花税6,623,294.61 2,986,960.22房产税5,146,066.55 1,904,420.90其他税费658,318.72 336,505.58
合计 58,286,379.47 36,341,306.75
(四十六) 销售费用
项目 本期金额 上期金额职工薪酬 826,251,123.61 687,418,898.58差旅费 16,423,875.50 17,208,527.36办公费22,887,095.79 9,611,045.27折旧和摊销费16,157,266.01 6,747,222.00会议费8,471,579.07 4,684,880.42其他 49,320,943.21 64,536,172.35
合计 939,511,883.19 790,206,745.98
财务报表附注 第63页
(四十七) 管理费用
项目 本期金额 上期金额职工薪酬 208,412,048.72 159,587,796.88折旧和摊销费 53,366,564.69 49,450,181.97修理费 23,883,227.09 28,391,086.10存货损失18,347,276.70 30,456,247.11其他26,758,407.30 93,896,068.01合计330,767,524.50 361,781,380.07
(四十八) 研发费用
项目 本期金额 上期金额直接投入费用 217,672,036.87 161,256,112.27职工薪酬 211,581,661.88 165,078,418.39折旧与摊销 99,856,969.88 70,495,576.07技术服务费97,838,837.53 47,845,857.72其他相关费用75,454,088.12 64,126,217.03
合计702,403,594.28 508,802,181.48
(四十九) 财务费用
项目 本期金额 上期金额利息费用13,938,483.52 9,349,652.12减：利息收入99,678,474.52 47,572,002.11汇兑损益 -25,724,029.15 1,854,828.36其他 427,655.18 5,554,832.72
合计 -111,036,364.97 -30,812,688.91
(五十) 其他收益
项目 本期金额 上期金额政府补助74,775,715.41 72,090,024.14进项税加计抵减154,831.20 5,076.45代扣个人所得税手续费返还2,759,987.50 1,008,613.44
合计 77,690,534.11 73,103,714.03
财务报表附注 第64页
计入其他收益的政府补助
补助项目 本期金额 上期金额
与资产相关/与
收益相关广州开发区财政国库集中支付中心下拨2021年工业企业经营贡献奖补贴
48,270,000.00 420,000.00与收益相关研发生产车间、实验室建设及设备更新升级6,240,000.00 6,240,000.00与资产相关即征即退增值税4,731,080.11 7,406,767.95与收益相关新冠抗原单分子免疫检测产品开发及产业化-专项
1,902,173.91 597,826.09 与收益相关广州市市场监督管理局拨2022年省促进经济高质量发展专项资金（国家专利奖）
1,000,000.00 0.00与收益相关收广州开发区财政国库集中支付中心财政补助款
0.00 28,880,000.00 与收益相关
其他12,632,461.39 28,545,430.1
与资产相关、与收益相关合计74,775,715.41 72,090,024.14
(五十一) 投资收益
项目 本期金额 上期金额权益法核算的长期股权投资收益 129,359,799.77 164,858,871.19处置长期股权投资产生的投资收益 118,499,123.87 -5,497,086.44处置交易性金融资产取得的投资收益 7,730,602.80 14,627,187.65其他非流动金融资产在持有期间的投资收益17,522,554.11 23,424,895.29处置其他非流动金融资产取得的投资收益-1,928,146.18 21,113,906.99其他
0.00 597,510.25
合计 271,183,934.37 219,125,284.93
(五十二) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额交易性金融资产 897,534.24 0.00其他非流动金融资产 81,423,820.03 -83,779,252.52
合计82,321,354.27 -83,779,252.52
(五十三) 信用减值损失（损失以“-”号填列）
项目 本期金额 上期金额应收票据坏账损失-861,331.41 61,918.60应收账款坏账损失-272,906,680.17 -130,947,536.32其他应收款坏账损失 -147,025.46 -5,814,831.11长期应收款坏账损失 -1,076,897.50 216,221.27发放贷款及垫款坏账损失 1,528,202.21 8,703,099.36
合计-273,463,732.33 -127,781,128.20
财务报表附注 第65页
(五十四) 资产减值损失（损失以“-”号填列）
项目 本期金额 上期金额存货跌价损失 -245,558,103.22 -9,422,469.45固定资产减值损失 -139,612,958.05 0.00在建工程减值损失 -65,286,284.72 0.00开发支出减值损失-62,432,362.79 0.00使用权资产减值损失-33,721,073.24 0.00长期待摊费用减值损失-13,479,479.42 0.00无形资产减值损失 -11,418,546.36 0.00长期股权投资减值损失 -8,350,664.24 0.00其他资产减值损失 -102,139,869.94 -9,820,662.55
合计-681,999,341.98 -19,243,132.00
(五十五) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额
计入当期非经常
性损益的金额处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失
-1,145,249.57 107,802.87 -1,145,249.57合计 -1,145,249.57 107,802.87 -1,145,249.57
(五十六) 营业外收入
项目 本期金额 上期金额
计入当期非经常
性损益的金额诉讼赔款463,150.05 0.00 463,150.05长期挂账应付账款清理 484,080.00 0.00 484,080.00其他 5,460.37 1,270,886.84 5,460.37
合计 952,690.42 1,270,886.84 952,690.42
(五十七) 营业外支出
项目 本期金额 上期金额
计入当期非经常
性损益的金额对外捐赠3,549,880.25 1,285,811.01 3,549,880.25非流动资产毁损报废损失 6,306,539.43 5,175,982.37 6,306,539.43罚款、滞纳金 514,899.36 121,850.24 514,899.36其他 899,131.58 3,208.47 899,131.58
合计11,270,450.62 6,586,852.09 11,270,450.62
财务报表附注 第66页
(五十八) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额当期所得税费用977,028,658.66 561,808,709.16递延所得税费用-85,650,389.85 -60,214,092.21合计 891,378,268.81 501,594,616.95
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额利润总额 6,318,936,504.68按适用税率计算的所得税费用 947,840,475.70子公司适用不同税率的影响-11,987,055.30调整以前期间所得税的影响22,250,449.30非应税收入的影响-25,946,393.92不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,816,037.94加计扣除对所得税的影响 -109,425,790.68本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
59,377,256.01税率变动对递延所得税资产的影响1,453,289.76所得税费用 891,378,268.81
(五十九) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额归属于母公司普通股股东的合并净利润 5,412,341,064.13 3,618,186,564.12本公司发行在外普通股的加权平均数 1,403,446,032.00 1,403,446,032.00基本每股收益
3.86 2.58
其中：持续经营基本每股收益
3.86 2.58
2、 稀释每股收益
本公司不存在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况，因此其稀释每股收益和基本每股收益一致。
财务报表附注 第67页
(六十) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额银行存款利息收入44,956,453.65 38,048,878.82政府补助71,910,357.93 65,247,948.38收回保理款、融资租赁款、小额贷款 551,551,605.83 695,983,732.05往来款及其他 137,120,000.81 117,496,786.36
合计 805,538,418.22 916,777,345.61
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额付现费用566,354,332.53 433,724,570.18发放保理款、融资租赁款、小额贷款694,735,988.65 467,609,907.10往来款及其他75,574,144.10 170,658,565.26
合计 1,336,664,465.28 1,071,993,042.54
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额收回定期存款收到的现金 1,144,709,500.00 0.00
合计 1,144,709,500.00 0.00
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额处置子公司及其他营业单位支付的现金净额
0.00 44,963.28
存入定期存款支付的现金1,726,962,276.20 1,270,000,000.00
合计1,726,962,276.20 1,270,044,963.28
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额保理、融资租赁、小额贷款项目拆入资金及其他
50,034,600.86 45,000,002.45
合计50,034,600.86 45,000,002.45
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额归还保理、融资租赁、小额贷款项目拆入资金及其他
104,325,737.72 52,080,085.36
财务报表附注 第68页
项目 本期金额 上期金额合计 104,325,737.72 52,080,085.36
(六十一) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 5,427,558,235.87 3,618,486,847.68加：信用减值损失273,463,732.33 127,781,128.20资产减值准备672,585,508.12 19,243,132.00固定资产折旧、使用权资产折旧、投资性房地产折旧
269,896,668.05 156,295,611.52无形资产摊销 28,542,793.35 35,721,830.14长期待摊费用摊销21,302,708.79 20,453,865.40处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
1,145,249.57 -107,802.87固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 6,306,539.43 5,175,982.37公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -82,321,354.27 83,779,252.52财务费用（收益以“－”号填列） 13,938,483.52 12,590,854.46投资损失（收益以“－”号填列）-271,183,934.37 -219,125,284.93递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-86,648,345.85 -46,462,521.81递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）997,956.00 -13,751,570.40存货的减少（增加以“－”号填列） -112,024,155.64 -187,421,760.71经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-2,658,545,892.00 -953,229,531.58经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
649,838,290.82 645,115,752.76其他 0.00 0.00经营活动产生的现金流量净额 4,154,852,483.72 3,304,545,784.75
2、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额2,593,865,991.22 2,165,933,525.68减：现金的期初余额2,165,933,525.68 870,460,265.10加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 427,932,465.54 1,295,473,260.58
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金
2,593,865,991.22 2,165,933,525.68其中：库存现金74,884.21 88,200.20
财务报表附注 第69页
项目 期末余额 上年年末余额可随时用于支付的银行存款 2,593,721,136.47 2,165,845,325.48可随时用于支付的其他货币资金69,970.54 0.00
二、现金等价物
0.00 0.00
其中：三个月内到期的债券投资
0.00 0.00
三、期末现金及现金等价物余额 2,593,865,991.22 2,165,933,525.68
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
0.00 0.00
(六十二) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因货币资金621,364.28履约保证金受限应收账款4,226,222.32应收账款质押借款发放贷款及垫款 22,898,920.43 发放贷款及垫款质押借款长期应收款 55,371,642.84 长期应收款质押借款
合计 83,118,149.87
(六十三) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金 96,187,485.58其中：美元 12,134,052.70 6.9646 84,508,823.44港币11,362,670.52 0.89327 10,149,932.69加拿大元54,016.95 5.1385 277,566.10欧元168,554.52 7.4229 1,251,163.35
应收账款 9,478,608.29其中：美元 1,358,122.28 6.9646 9,458,778.43港币
223.07 0.89327 199.26
欧元2,644.60 7.4229 19,630.60
其他应收款 9,022,963.15其中：美元 1,276,231.35 6.9646 8,888,440.86港币 139,090.41 0.89327 124,245.29加拿大元2,000.00 5.1385 10,277.00
应付账款90,755,693.80其中：美元 12,712,875.44 6.9646 88,540,092.29
财务报表附注 第70页
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额港币 1,334,693.84 0.89327 1,192,241.97瑞士法郎元135,666.50 7.5432 1,023,359.54
其他应付款9,656,861.97其中：美元 1,329,613.62 6.9646 9,260,227.01港币 444,025.83 0.89327 396,634.96
短期借款308,310.00其中：加拿大元60,000.00 5.1385 308,310.00
其他流动资产（定期存款） 284,044,245.27其中：美元 15,000,000.00 6.9646 104,469,000.01港币 201,031,317.81 0.89327 179,575,245.26
2、 境外经营实体说明
境外经营实体名称 主要经营地 记账本位币 选择本位币依据
记账本位币是否发
生变化达安诊断有限公司(Da AnDia
nostics Ltd
| ) |
加拿大 加元 结算方便程度 否达安国际集团有限公司（Da AnInternational Holdings Limited）
香港 人民币 结算方便程度 否香港安丞达投资有限公司（HongKong AnChengDa Investments Co.,Limited）
香港 港币 结算方便程度 否达维股份有限公司（Da An VisionInc.
美国 美元 结算方便程度 否达瑞生物技术（香港）有限公司（Darui Biotech(HongKong)Co.,Limited）
香港 港币 结算方便程度 否瑞康国际生物科技有限公司（Neomed InternationalBiotechnology Limited）
香港 港币 结算方便程度 否达金环球香港有限公司(DajinInternational Hon
)g
Kon
| g |
Limited
香港 人民币 结算方便程度 否达安基因哥伦比亚股份有限公司（DAAN GENE COLOMBIASAS）
哥伦比亚 无 尚未开展业务 否
财务报表附注 第71页
(六十四) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
种类 金额
资产负债表列报项目
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额
计入当期损益或冲减相关成本费
用损失的项目本期金额 上期金额研发生产车间、实验室建设及设备更新升级
31,200,000.00 递延收益 6,240,000.00 6,240,000.00 其他收益医疗器械产品注册证补助款
4,000,000.00 递延收益 1,014,219.19 9,500,000.00 其他收益广东省防控新冠状病毒感染科技攻关应急专项
200,000.00 递延收益 11,111.11 0.00 其他收益中山市实施标准化战略专项资金
50,000.00递延收益2,777.78 0.00其他收益中山市发展和改革局广东省重大科技成果产业化扶持专项资金
3,182,178.75递延收益215,967.84 173,166.32其他收益
2、 与收益相关的政府补助
种类 金额
计入当期损益或冲减相关成本费
用损失的金额
计入当期损益或冲减相关成本费
用损失的项目本期金额 上期金额广州开发区财政国库集中支付中心下拨2021年工业企业经营贡献奖补贴
47,460,000.00 47,460,000.00 0.00其他收益收广州开发区财政国库集中支付中心财政补助款
28,880,000.00 0.00 28,880,000.00其他收益即征即退增值税 12,137,848.06 4,731,080.11 7,406,767.95 其他收益收2020年广州市生物医药产业发展补助专题补助款
3,000,000.00 0.00 3,000,000.00 其他收益收到（政策兑现：
XC20210826-035）拨广州达安基因股份有限公司计算机软件著作权登记资助费用
2,280,000.00 0.00 2,280,000.00 其他收益新冠抗原单分子免疫检测产品开发及产业化-专项
1,902,173.91 1,902,173.91 0.00 其他收益新型飞行时间质谱检测系统及配套基因检测产品的研发及产业化
1,720,000.00 0.00 1,720,000.00 其他收益其他 26,083,475.34 13,198,385.47 12,885,089.87 其他收益
(六十五) 租赁
1、 作为承租人
项目 本期金额 上期金额租赁负债的利息费用 6,125,414.17 6,018,979.11
财务报表附注 第72页
项目 本期金额 上期金额计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用
6,361,517.85 1,989,041.61与租赁相关的总现金流出74,141,148.34 27,276,535.69
2、 作为出租人
（1）经营租赁
本期金额 上期金额经营租赁收入3,520,023.75 6,063,108.18
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
剩余租赁期 本期金额 上期金额1年以内
0.00 3,832,207.44
合计 0.00 3,832,207.44
六、 合并范围的变更
(一) 其他原因的合并范围变动
本报告期公司合并范围减少1家：子公司达安鸿信（深圳）资产管理有限公司于2022年5月办理工商注销手续。本期增加合并单位5家，原因为：本期新设成立5家子公司广州达鑫精密制造有限公司、北京达忠科技有限公司、成都达捷安科技有限公司、武汉达捷安健康生物科技有限公司、达安基因哥伦比亚股份有限公司。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
序号 子公司名称
主要经
营地
注册地 业务性质
持股比例(%)
取得方式直接 间接
广州市达安基因科技有限公司
广州市 广州市 投资
100.00 0.00
设立或投资
广州市达瑞生物技术股份有限公司
广州市 广州市 生物制药 49.69 0.00 设立或投资3 杭州达瑞医疗科技有限公司 杭州市 杭州市 生物医药 0.00 100.00
非同一控制下
企业合并
达瑞医学检验（广州）有限公司
广州市 广州市 生物科技 0.00 100.00 设立或投资
广州瑞君投资合伙企业（有限合伙）
广州市 广州市 商务服务业 0.00 100.00 设立或投资
达瑞生物技术（香港）有限公司（Darui Biotech(HongKong)Co.,Limited）
香港 香港 生物科技 0.00 100.00 设立或投资
广东达瑞医疗科技有限公司 广州市 广州市 生物科技
0.00 100.00
设立或投资
财务报表附注 第73页
序号 子公司名称
主要经
营地
注册地 业务性质
持股比例(%)
取得方式直接 间接
云南达瑞医疗科技有限公司 昆明市 昆明市 生物科技
0.00 40.00
设立或投资
瑞康国际生物科技有限公司（Neomed InternationalBiotechnology Limited）
香港 香港 生物科技 0.00 75.00 设立或投资10 广州市达瑞科技有限公司 广州市 广州市 生物科技 0.00 100.00 设立或投资
广州市达瑞信息科技有限公司
广州市 广州市 软件开发
0.00 51.00
设立或投资12 中山生物工程有限公司 中山市 中山市 生物制药 100.00 0.00
非同一控制下
企业合并
中山市中安医疗器械有限公司
中山市 中山市 生物制药 0.00 100.00 设立或投资
广州达泰生物工程技术有限公司
广州市 广州市 生物制药 100.00 0.00 设立或投资
达安诊断有限公司(Da AnDiagnostics Ltd)
加拿大 加拿大 临床检验 100.00 0.00 设立或投资16 广州安赢医疗设备有限公司 广州市 广州市 生物制药 0.00 100.00 设立或投资
达安国际集团有限公司（DaAn International HoldingsLimited）
香港 香港 贸易 0.00 100.00 设立或投资
广州达医安贸易有限公司 广州市 广州市 贸易
100.00 0.00
设立或投资
昌都市达安医院投资管理有限公司
昌都市 昌都市 医院投资管理 100.00 0.00 设立或投资
凯里市达安东南医院投资管理有限公司
凯里市 凯里市 医院投资管理
0.00 100.00
设立或投资
凯里市凯达医院管理有限公司
凯里市 凯里市 医院管理 0.00 65.00 设立或投资
达维股份有限公司（Da AnVision Inc.)
美国 美国 研究开发 0.00 100.00 设立或投资
广州市达安医疗健康产业创业投资基金（有限合伙）
广州市 广州市 资本市场服务 59.40 40.60 设立或投资24 达安金控控股集团有限公司 广州市 广州市 商务服务 40.00 0.00 设立或投资25 安鑫达商业保理有限公司 深圳市 深圳市 保付代理 0.00 100.00 设立或投资
西藏安纯达商务服务有限公司
拉萨市 拉萨市 投资管理 0.00 100.00 设立或投资
广州安赢达互联网金融信息服务有限公司
广州市 广州市 管理服务 0.00 100.00 设立或投资
广州达安创新科技有限公司（原名达安企业管理咨询（广州）有限公司）
广州市 广州市 管理服务 0.00 100.00 设立或投资
香港安丞达投资有限公司（Hong Kong AnChengDaInvestments Co., Limited）
香港 香港 投资管理 0.00 100.00 设立或投资
达安融资租赁（广州）有限公司
广州市 广州市 融资租赁 0.00 100.00 设立或投资
广州安易达互联网小额贷款有限公司
广州市 广州市 贷款服务
51.00 49.00
设立或投资
达金环球香港有限公司(DajinInternational Hong KongLimited )
香港 香港 投资管理 0.00 65.00 设立或投资33 广州创益医疗技术有限公司 广州市 广州市 生物科技 0.00 100.00 设立或投资
霍尔果斯安丞达企业咨询管理有限公司
新疆伊
犁
新疆伊犁
咨询 0.00 100.00 设立或投资
广州市达安医疗器械有限公司
广州市 广州市 生物制药 0.00 100.00 设立或投资36 广州达农生物科技有限公司 广州市 广州市 生物科技 0.00 51.00 设立或投资37 广州核源生物科技有限公司 广州市 广州市 生物科技 0.00 100.00 设立或投资38 广州达安生物科技有限公司 广州市 广州市 生物科技 0.00 100.00 设立或投资
财务报表附注 第74页
序号 子公司名称
主要经
营地
注册地 业务性质
持股比例(%)
取得方式直接 间接
广州达康生物有限公司 广州市 广州市 生物科技
0.00 100.00
设立或投资40 广州达鑫精密制造有限公司 广州市 广州市 精密仪器 0.00 100.00 设立或投资41 北京达忠科技有限公司 北京市 北京市 生物科技 100.00 0.00 设立或投资42 成都达捷安科技有限公司 成都市 成都市 生物科技 100.00 0.00 设立或投资
武汉达捷安健康生物科技有限公司
武汉市 武汉市 生物科技 100.00 0.00 设立或投资
达安基因哥伦比亚股份有限公司
哥伦比亚
哥伦比亚
生物科技 0.00 100.00 设立或投资
说明
(1）本公司持有广州市达瑞生物技术股份有限公司49.6901%股权，广州市达瑞生物
技术股份有限公司持有杭州达瑞医疗科技有限公司、达瑞医学检验（广州）有限公司、达瑞生物技术（香港）有限公司（Darui Biotech(Hong Kong)Co.,Limited）、广州市达瑞科技有限公司100%股权，广州市达瑞生物技术股份有限公司持有广州瑞君投资合伙企业（有限合伙）99.99%股权、广州市达瑞生物技术股份有限公司持有广东达瑞医疗科技有限公司100%股权、广州市达瑞生物技术股份有限公司持有广州市达瑞信息科技有限公司51%股权；广东达瑞医疗科技有限公司持有云南达瑞医疗科技有限公司40%股权；达瑞生物技术（香港）有限公司（Darui Biotech(HongKong)Co.,Limited）持有瑞康国际生物科技有限公司（Neomed International BiotechnologyLimited）75%股权。
（2）本公司持有达安金控控股集团有限公司40%股权，达安金控控股集团有限公司
持有安鑫达商业保理有限公司、西藏安纯达商务服务有限公司、广州安赢达互联网金融信息服务有限公司、香港安丞达投资有限公司（Hong Kong AnChengDaInvestments Co., Limited）、达安融资租赁（广州）有限公司100%股权，达安金控控股集团有限公司持有达金环球香港有限公司(Dajin International Hong Kong Limited )65%股权；广州安赢达互联网金融信息服务有限公司持有广州达安创新科技有限公司100%股权；达安融资租赁（广州）有限公司持有霍尔果斯安丞达企业咨询管理有限公司100%股权。持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据：在被投资单位董事会或类似机构占多数表决权。
2、 重要的非全资子公司
子公司名称
少数股东持股
比例（%）
本期归属于少数股东的损益
本期向少数股东宣告分派的股利
期末少数股东权
益余额广州市达瑞生物技术股份有限公司
50.31 10,388,085.81 11,713,820.64 355,581,572.14
达安金控控股集团有限公司
60.00 4,915,107.16 0.00 -91,644,240.65
财务报表附注 第75页
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名称
期末余额 上年年末余额流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计广州市达瑞生物技术股份有限公司
558,706,820.50 330,194,108.65 888,900,929.15 174,631,269.11 8,257,482.97 182,888,752.08 514,283,367.41 328,807,775.33 843,091,142.74 135,271,207.33 2,364,263.57 137,635,470.90达安金控控股集团有限公司
193,528,741.28 190,819,075.52 384,347,816.80 530,945,030.75 6,193,072.28 537,138,103.03 134,535,988.96 128,678,624.66 263,214,613.62 411,537,364.34 12,645,073.12 424,182,437.46
子公司名称
本期金额 上期金额营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量广州市达瑞生物技术股份有限公司
454,184,906.06 20,269,395.45 21,064,206.75 11,490,651.95 371,809,907.19 -16,995,196.43 -17,230,492.26 71,590,619.57达安金控控股集团有限公司
151,621,886.23 8,177,537.61 8,177,537.61 -18,274,328.87 99,301,700.55 16,334,620.54 16,334,620.54 221,966,845.44
财务报表附注 第76页
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
序号
合营企业或联营企业名称
主要经营地
注册地 业务性质
持股比例(%)
对合营企业或联营企业投资的会
计处理方法直接 间接
云康集团有限公司
广州市 开曼群岛 投资管理
0.00 33.77
权益法
2、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额云康集团有限公司 云康集团有限公司流动资产 4,168,468,920.84 1,752,980,353.04非流动资产 738,509,850.33 705,759,327.26资产合计 4,906,978,771.17 2,458,739,680.30流动负债1,979,483,237.29 873,203,796.46非流动负债387,914,375.05 137,928,050.95负债合计2,367,397,612.34 1,011,131,847.41少数股东权益 7,316,963.08 -111,371.75归属于母公司股东权益 2,532,264,195.75 1,447,719,204.64按持股比例计算的净资产份额 855,145,618.83 679,839,567.31调整事项5,640,779.41 9,760,567.85对联营企业权益投资的账面价值860,786,398.24 689,600,135.16存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
0.00 0.00
营业收入 3,756,201,348.64 1,696,739,756.35净利润373,949,655.78 372,663,425.34终止经营的净利润
0.00 9,394,912.85
其他综合收益-18,871,872.35 -839,619.10综合收益总额 355,077,783.43 381,219,942.06本期收到的来自联营企业的股利 16,188,366.72 0.00
3、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额合营企业：
投资账面价值合计43,888,028.55 46,609,944.96下列各项按持股比例计算的合计数
0.00 0.00
—净利润-5,792,445.57 -4,184,786.44—其他综合收益 0.00 0.00—综合收益总额 -5,792,445.57 -4,184,786.44
财务报表附注 第77页
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
联营企业：
投资账面价值合计103,593,558.28 115,398,433.60下列各项按持股比例计算的合计数
0.00 0.00
—净利润 -4,512,460.23 -17,243,794.15—其他综合收益 1,210,779.15 0.00—综合收益总额 -3,301,681.08 -17,243,794.15
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司特定部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过部门主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、定期存款、应收票据、 应收账款、应收款项融资、发放贷款及垫款、长期应收款和其他应收款等。本公司货币资金、结构性存款、定期存款主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、 应收账款、应收款项融资、发放贷款及垫款、长期应收款和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
财务报表附注 第78页
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项目
期末余额1年以内 1年以上 合计长、短期借款112,746,815.72 0.00 112,746,815.72应付账款737,073,886.23 0.00 737,073,886.23其他应付款183,559,292.42 0.00 183,559,292.42其他流动负债 5,011,111.11 0.00
5,011,111.11租赁负债 35,238,440.97 75,963,459.52 111,201,900.49长期应付款 14,984,972.56
5,966,000.00 20,950,972.56小计1,088,614,519.01 81,929,459.52 1,170,543,978.53
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
财务报表附注 第79页
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
项目
期末余额美元 其他外币 合计货币资金84,508,823.44 11,678,662.14 96,187,485.58应收账款 9,458,778.43 19,829.86 9,478,608.29其他应收款 8,888,440.86 134,522.29 9,022,963.15其他流动资产
104,469,000.01 179,575,245.26 284,044,245.27短期借款
0.00 308,310.00 308,310.00
应付账款 88,540,092.29 2,215,601.51 90,755,693.80其他应付款 9,260,227.01 396,634.96 9,656,861.97
于2022年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将减少或增加净利润4,696,787.43元。主要是因换算以美元为单位的应收款项、其他应付款项和现金及现金等价物而产生的汇兑损益所致。于2022年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对港元升值或贬值5%，则公司将减少或增加净利润367,023.71元。主要是因换算以港币为单位的应收款项、应付账款、其他应付款和现金及现金等价物而产生的汇兑损益所致。于2022年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对加拿大元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润34,762.98元。主要是因换算以加拿大元为单位的应收款项、应付账款、其他应付款和现金及现金等价物而产生的汇兑损益所致。于2022年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对瑞士法郎升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润43,492.78元。主要是因换算以瑞士法郎为单位的应收款项、应付账款、其他应付款和现金及现金等价物而产生的汇兑损益所致。于2022年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对欧元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润38,492.62元。主要是因换算以欧元为单位的应收款项、应付账款、其他应付款和现金及现金等价物而产生的汇兑损益所致。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元、港元、加拿大元、瑞士法郎、欧元可能发生变动的合理范围。
3、 其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
财务报表附注 第80页
本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
项目
期末公允价值第一层次公允
价值计量
第二层次公允
价值计量
第三层次公允
价值计量
合计
一、持续的公允价值
计量
◆交易性金融资产 0.00 0.00 480,897,534.24 480,897,534.24 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
0.00 0.00 480,897,534.24 480,897,534.24
（1）理财产品 0.00 0.00 480,897,534.24 480,897,534.24
◆应收票据融资
0.00 0.00 48,671,026.63 48,671,026.63
1.应收票据
0.00 0.00 48,671,026.63 48,671,026.63
◆其他非流动金融资产
76,692,000.00 35,905,658.80 533,182,160.01 645,779,818.81 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
76,692,000.00 35,905,658.80 533,182,160.01 645,779,818.81 （1）上市公司受限股股权
0.00 35,905,658.80 0.00 35,905,658.80
（2）非上市公司股权
0.00 0.00 533,182,160.01 533,182,160.01
（3）上市公司流通股权
76,692,000.00 0.00 0.00 76,692,000.00持续以公允价值计量的资产总额
76,692,000.00 35,905,658.80 1,062,750,720.88 1,175,348,379.68
财务报表附注 第81页
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
项目 期末公允价值 估值技术
重要参数定性信息 定量信息上市公司受限股股权
35,905,658.80 市场法
已上市处于限售期
收盘价格
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
项目 期末公允价值 项目状态 估值技术 不可观察输入值非上市公司股权 400,947,200.00 已经申报 IPO 市场法 按照市场法*80%计算非上市公司股权21,464,700.00预计 1年内申报 IPO 市场法 按照市场法*60%计算非上市公司股权46,403,267.35近期无IPO 市场法 按照市场法*30%计算非上市公司股权 64,366,992.66
无法取得充足信息且无减值迹象的
成本法 按照投资成本等计算理财产品 480,897,534.24 -- 收益法 预计年化收益率应收票据48,671,026.63 --
现金流量
折现法
折现率
财务报表附注 第82页
(四) 持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
1、 持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息
项目 上年年末余额
转入第三层次
转出第三层次
当期利得或损失总额 购买、发行、出售和结算
期末余额
对于在报告期末持有的资产，计入损益的当期未实现利得或变动计入损益
计入其他综合
收益
购买 发行 出售 结算◆交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
380,011,926.24 0.00 0.00
8,628,137.06
0.00
1,431,080,387.81
0.00
1,338,822,916.87
0.00 480,897,534.24 897,534.24
—理财产品 380,011,926.24 0.00 0.00
8,628,137.06
0.00
1,431,080,387.81
0.00
1,338,822,916.87
0.00 480,897,534.24 897,534.24
◆应收票据融资
应收票据 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 88,374,028.08 0.00 39,703,001.45 0.00 48,671,026.63 0.00◆其他非流动金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
431,933,218.79 0.00 0.00 108,613,489.66 0.00 18,000.00 0.00 7,382,548.44 0.00 533,182,160.01 108,613,489.66—非上市公司股权
431,933,218.79 0.00 0.00 108,613,489.66 0.00 18,000.00 0.00 7,382,548.44 0.00 533,182,160.01 108,613,489.66合计 811,945,145.03 0.00 0.00 117,241,626.72 0.00 1,519,472,415.89 0.00 1,385,908,466.76 0.00 1,062,750,720.88 109,511,023.90其中：与金融资产有关的损益
117,241,626.72
109,511,023.90
财务报表附注 第83页
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
母公司对本公司的持股
比例(%)
母公司对本公司的表决权比例(%)广州广永科技发展有限公司（以下简称“广永发展”）
广州市
国有资产投资经营管理
182,705,300.00 16.63 16.63注：本年度母公司广州中大控股有限公司更名为广州广永科技发展有限公司。
广永发展的原股东中山大学已于2020年12月18日将其持有的广永发展100%股权全部无偿划转给广州金融控股集团有限公司（以下简称“广州金控集团”）；本公司第二大股东广州生物工程中心已于2020年12月23日将其持有的本公司15%股权全部无偿划转给广州金控集团的全资子公司广州生物工程中心有限公司。2022年8月12日，广州生物工程中心有限公司将所持有的本公司5%股份无偿划转至广州金控集团名下。上述股权无偿划转完成后，广州金控集团对本公司间接持股合计31.63%。广州市人民政府直接持有广州金控集团90.68%的股权，系广州金控集团的控股股东及实际控制人。上述股权无偿划转完成后，公司实际控制人由中山大学变更为广州市人民政府。本公司最终控制方是广州市人民政府。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系广州昶通医疗科技有限公司
联营企业广州达安临床检验中心有限公司
联营企业广州达瑞生殖技术有限公司
联营企业合肥达安医学检验实验室有限公司
联营企业成都高新达安医学检验有限公司
联营企业上海达安医学检验所有限公司
联营企业惠州云康达安医学检验有限公司
联营企业广州白云云康达安医学检验实验室有限公司
联营企业
财务报表附注 第84页
合营或联营企业名称 与本公司关系江西云康达安医学检验实验室有限公司
联营企业深圳云康达安医学检验实验室 联营企业昆明高新达安医学检验所有限公司 联营企业珠海云康达安医学检验有限公司 联营企业清远云康达安医学检验实验室有限公司 联营企业东莞云康达安医学检验有限公司 联营企业佛山云康达安医学检验实验室有限公司 联营企业广州云协佰医生物医疗科技有限公司 联营企业汕头云康达安医学检验实验室有限公司 联营企业江门云康达安医学检验有限公司 联营企业广州花都云康达安医学检验所有限公司 联营企业济南云康达安医学检验实验室有限公司 联营企业广州天成医疗技术股份有限公司 联营企业广西云康达安医学检验有限公司 联营企业贵阳云康达安医学检验有限公司 联营企业中山云康达安医学检验有限公司 联营企业广州昶通健康医疗科技有限公司 联营企业揭阳云康达安医学检验有限公司 联营企业上海达善生物科技有限公司 联营企业广州趣道资产管理有限公司 联营企业广州立菲达安诊断产品技术有限公司 联营企业广州云康医学检验发展有限公司 联营企业广州市达安创谷企业管理有限公司 联营企业厦门优迈科医学仪器有限公司 联营企业深圳市热丽泰和生命科技有限公司 联营企业广州赛隽生物科技有限公司 合营企业内蒙古昶通医疗科技有限公司 联营企业广州云康门诊有限公司 联营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系广州原子高科医药科技有限公司（原名：广州中大中山医科技开发有限公司
同受广永发展控制广州中大产业集团有限公司 同受广永发展控制广州中大达安医院投资管理有限公司 本公司关联自然人担任董事的公司广州金域医学检验中心有限公司 本公司关联自然人担任董事的公司《中国家庭医生》杂志社有限公司 本公司关联自然人担任董事的公司
财务报表附注 第85页
(五) 关联交易情况
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司之
间重大交易已作抵销。报告期内，本公司及子公司和关联方发生的重大交易如下，该等交易定价以签订合同中约定的协议价为定价基础。
2、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额广州达安临床检验中心有限公司 接受劳务 2,637,675.00 2,327,818.80广州云协佰医生物医疗科技有限公司
采购商品 2,577,522.11 0.00广州云康门诊有限公司 接受劳务569,266.80 243,589.98厦门优迈科医学仪器有限公司 采购商品129,652.47 286,043.46广州立菲达安诊断产品技术有限公司
采购商品 426,239.19 3,135,491.91广州天成医疗技术股份有限公司
采购商品、接受劳务
4,460,246.45 560,843.70广州市达安创谷企业管理有限公司 接受劳务700,000.00 5,663,634.90上海达善生物科技有限公司 接受劳务 561,116.04 0.00广州趣道资产管理有限公司 接受劳务 587,547.64 0.00《中国家庭医生》杂志社有限公司 接受劳务 876,000.00 0.00广州昶通医疗科技有限公司
采购商品、接受
劳务
0.00 3,279,697.34
内蒙古昶通医疗科技有限公司 采购商品 0.00 1,709,823.01广州中大达安医院投资管理有限公司
接受劳务 2,800,000.00 0.00广州达瑞生殖技术有限公司
采购商品、接
受劳务
0.00 5,984,490.91
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额广州赛隽生物科技有限公司
销售商品、提供
劳务
3,262.14 9,786.42广州达瑞生殖技术有限公司 销售商品54,368.94 54,368.94广州达安临床检验中心有限公司
销售商品、提供
劳务
337,374,558.83 164,230,518.46上海达安医学检验所有限公司
销售商品、提供
劳务
16,839,532.29 2,984,098.14成都高新达安医学检验有限公司
销售商品、提供
劳务
19,038,679.29 9,135,098.77江西云康达安医学检验实验室有限公司
销售商品、提供
劳务
11,871,663.28 1,330,121.66合肥达安医学检验实验室有限公司 销售商品 31,257,883.12 12,202,436.87
财务报表附注 第86页
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额昆明高新达安医学检验所有限公司
销售商品、提供
劳务
9,612,502.31 1,002,358.90广州云协佰医生物医疗科技有限公司
销售商品 4,702,503.11 20,039,016.76济南云康达安医学检验实验室有限公司
销售商品 3,881,193.72 453,097.36深圳云康达安医学检验实验室
销售商品、提供
劳务
10,945,725.11 221,238.95广西云康达安医学检验有限公司 销售商品 1,104,190.00 415,929.22东莞云康达安医学检验有限公司
销售商品、提供劳务
6,894,823.28 221,238.95惠州云康达安医学检验有限公司
销售商品、提供劳务
17,712,504.18 221,238.95广州白云云康达安医学检验实验室有限公司
销售商品 16,385,988.82 221,238.95汕头云康达安医学检验实验室有限公司
销售商品、提供
劳务
5,872,001.59 221,238.95佛山云康达安医学检验实验室有限公司
销售商品、提供
劳务
7,621,976.86 0.00贵阳云康达安医学检验有限公司 销售商品2,274,166.35 0.00珠海云康达安医学检验有限公司 销售商品8,064,570.69 0.00广州花都云康达安医学检验所有限公司
销售商品、提供
劳务
4,832,823.93 0.00中山云康达安医学检验有限公司
销售商品、提供
劳务
2,752,758.12 0.00江门云康达安医学检验有限公司 销售商品5,062,142.29 0.00揭阳云康达安医学检验有限公司 销售商品893,529.00 0.00清远云康达安医学检验实验室有限公司
销售商品 7,704,442.22 0.00广州立菲达安诊断产品技术有限公司
销售商品、提供
劳务
2,701,187.40 2,968,907.51广州天成医疗技术股份有限公司
销售商品、提供
劳务
2,061,010.50 2,120,304.18广州昶通医疗科技有限公司
销售商品、提供劳务
5,048.54 62,815.45内蒙古昶通医疗科技有限公司 销售商品2,929,800.50 5,330,761.95深圳市热丽泰和生命科技有限公司 销售商品 265,486.73 82,285.71上海达善生物科技有限公司
销售商品、提供
劳务
3,924,095.44 5,295,723.12广州趣道资产管理有限公司 提供劳务339,622.64 0.00广州金域医学检验中心有限公司 销售商品70,347,864.92 0.00广州云康医学检验发展有限公司 销售商品
0.00 7,964.60
《中国家庭医生》杂志社有限公司 销售商品 29,126.21 0.00
财务报表附注 第87页
3、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类
本期确认的租赁
收入
上期确认的租赁收入广州达安临床检验中心有限公司 房屋建筑物 3,262,387.78 3,725,635.11
本公司作为承租方：
出租方名称
租赁资产种类
支付的租金
承担的租赁负债利息支
出
增加的使用权资产本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额
上期金
额广州原子高科医药科技有限公司
房屋建筑物 648,192.66 0.00 134,759.10 0.00 2,689,767.72 0.00
4、 关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额关键管理人员薪酬37,205,446.56 43,667,951.52
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
项目名称
关联方
期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
广州昶通医疗科技有限公司
51,200,671.70 51,200,671.70 51,200,671.70 49,516,397.01
广州达安临床检验中心有限公司
459,388,250.43 40,902,241.34 174,130,387.82 7,947,527.50
广州达瑞生殖技术有限公司
8,652,528.68 8,652,528.68 8,652,528.68 8,652,528.68
合肥达安医学检验实验室有限公司
44,824,861.91 4,187,591.68 11,610,795.76 444,480.91
成都高新达安医学检验有限公司
29,480,798.25 2,456,873.92 10,067,340.93 346,268.47
上海达安医学检验所有限公司
20,068,313.11 1,538,932.01 3,281,455.48 125,703.42
惠州云康达安医学检验有限公司
18,792,282.22 973,217.88 250,000.00 13,950.00
广州白云云康达安医学检验实验室有限公司
17,198,106.05 858,059.05 250,000.00 13,950.00
广州金域医学检验中心有限公司
9,329,129.12 631,738.90 0.00 0.00
江西云康达安医学检验实验室有限公司
13,748,455.00 728,725.16 1,025,660.00 35,272.16
深圳云康达安医学检验实验室
11,368,973.66 568,127.29 250,000.00 13,950.00
昆明高新达安医学检验所有限公司
10,494,559.68 538,984.84 886,112.00 38,181.37
珠海云康达安医学检验有限公司
8,422,074.06 419,296.23 0.00 0.00
财务报表附注 第88页
项目名称
关联方
期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
清远云康达安医学检验实验室有限公司
8,179,974.34 408,499.52 0.00 0.00
东莞云康达安医学检验有限公司
7,525,822.46 409,511.71 250,000.00 13,950.00
佛山云康达安医学检验实验室有限公司
8,042,100.52 400,352.59 0.00 0.00
广州云协佰医生物医疗科技有限公司
5,999,028.80 384,632.72 9,466,596.10 497,663.86
汕头云康达安医学检验实验室有限公司
6,402,816.40 351,426.13 250,000.00 13,950.00
江门云康达安医学检验有限公司
5,238,532.70 261,888.24 0.00 0.00
广州花都云康达安医学检验所有限公司
4,980,654.99 248,667.95 0.00 0.00
济南云康达安医学检验实验室有限公司
4,334,552.69 214,972.60 512,000.00 22,962.80
广州天成医疗技术股份有限公司
2,438,560.00 179,673.60 3,535,168.00 398,083.65
广西云康达安医学检验有限公司
1,643,729.53 160,030.40 470,000.00 21,518.00
贵阳云康达安医学检验有限公司
2,436,219.78 120,746.50 0.00 0.00
中山云康达安医学检验有限公司
2,837,571.61 141,679.28 0.00 0.00
广州昶通健康医疗科技有限公司
195,877.57 132,959.83 0.00 0.00
揭阳云康达安医学检验有限公司
936,512.50 46,487.71 0.00 0.00
上海达善生物科技有限公司
1,284,230.00 55,992.43 1,382,799.00 77,160.18
广州趣道资产管理有限公司
120,000.00 1,200.00 240,000.00 2,400.00
广州立菲达安诊断产品技术有限公司
4,000.00 174.40 174,441.62 6,086.39
广州云康医学检验发展有限公司
0.00 0.00 9,000.00 309.60
预付款项
广州云协佰医生物医疗科技有限公司
0.00 0.00 2,912,600.00 0.00
其他应收款
广州昶通医疗科技有限公司
7,023,258.19 7,023,258.19 7,023,258.19 4,923,258.19
广州达安临床检验中心有限公司
640.00 640.00 640.00 640.00
广州原子高科医药科技有限公司
122,000.00 1,220.00 192,000.00 1,920.00
广州市达安创谷企业管理有限公司
18,077,391.17 481,604.76 17,313,050.87 410,011.76
财务报表附注 第89页
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额应付账款广州达安临床检验中心有限公司 42,800.64 300.00广州立菲达安诊断产品技术有限公司 8,894.68 0.00
上海达善生物科技有限公司281,590.00 0.00
广州天成医疗技术股份有限公司267,755.75 0.00
厦门优迈科医学仪器有限公司
0.00 39,000.00
广州昶通医疗科技有限公司 258,000.00 258,000.00合同负债广州立菲达安诊断产品技术有限公司 7,079.65 7,079.65
广州市达安创谷企业管理有限公司154,867.26 0.00其他流动负债
广州立菲达安诊断产品技术有限公司
920.35 920.35
广州市达安创谷企业管理有限公司 20,132.74 0.00其他应付款广州达安临床检验中心有限公司 1,377,052.87 1,354,052.87
成都高新达安医学检验有限公司20,000.00 0.00
广州昶通健康医疗科技有限公司50,000.00 0.00
上海达善生物科技有限公司139,390.00 70,000.00广州中大产业集团有限公司 2,981.74 2,981.74深圳市热丽泰和生命科技有限公司 0.00 14,400.00
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
（1）与租赁相关的承诺详见本附注“五（六十四）租赁”
（2）已签订的尚未履行完毕的重大合同
项目 期末余额购建厂房大楼和产业园区等长期资产投入 1,311,171,300.00
合计1,311,171,300.00
(二) 或有事项
1、 资产负债表日存在的重要或有事项
截至2022年12月31日止,，公司不存在需要披露的重要或有事项。
财务报表附注 第90页
十二、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配
于2023年3月29日，本公司召开第八届董事会第二次会议审议通过关于2022年度利润分配方案：拟以利润分配股权登记日公司的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金17.50元人民币（含税）。按公司2022年12月31日的总股本1,403,446,032股计算，现金分红总额为2,456,030,556.00元（含税）。本利润分配方案还需提交本公司2022年度股东大会审议通过。
十三、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 终止经营
1、 归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润
项目 本期金额 上期金额归属于母公司所有者的持续经营净利润 5,412,341,064.13 3,618,186,564.12归属于母公司所有者的终止经营净利润
0.00 0.00
(三) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
董事会考虑本公司的业务性质，决定本公司有以下两个可报告经营分部：
生物制品及相关业务分部——生产及销售生物制品及相关业务。金融业务分部主要包括融资租赁、小额贷款和商业保理业务等。
2、 报告分部的财务信息
项目
生物制品及相关
业务分部
金融业务分部 分部间抵销 合计
一、对外交易收入 12,010,239,770.54 35,895,270.10 0.00 12,046,135,040.64
二、分部间交易收
入
518,024.81 0.00 -518,024.81 0.00
三、对联营和合营
企业的投资收益
125,368,954.81 3,990,844.96 0.00 129,359,799.77
财务报表附注 第91页
项目
生物制品及相关
业务分部
金融业务分部 分部间抵销 合计
四、信用减值损失
及资产减值损失
955,925,013.64 -461,939.33 0.00 955,463,074.31
五、折旧费和摊销
费
319,725,949.48 16,220.71 0.00 319,742,170.19
六、利润总额（亏
损总额）
6,306,986,741.23 12,467,788.26 -518,024.81 6,318,936,504.68
七、所得税费用 888,084,459.32 3,293,809.49 0.00 891,378,268.81
八、净利润（净亏
损）
5,418,902,281.91 9,173,978.77 -518,024.81 5,427,558,235.87
九、资产总额
14,615,996,298.34 441,872,986.35 -300,795,466.71 14,757,073,817.98
十、负债总额
2,945,235,614.12 496,725,304.30 -300,795,466.71 3,141,165,451.71对联营和合营企业的长期股权投资
897,888,479.92 110,379,505.15 0.00 1,008,267,985.07长期股权投资以外的其他非流动资产增加额
1,424,062,329.35 55,922,964.66 0.00 1,479,985,294.01
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额银行承兑汇票13,062,944.00 19,477,047.88商业承兑汇票6,167,155.75 25,920.00小计19,230,099.75 19,502,967.88减：坏账准备 861,590.61 259.20
合计 18,368,509.14 19,502,708.68
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额1年以内 3,631,942,108.70 2,028,142,572.181至2年 534,292,577.81 198,822,455.612至3年 49,402,613.36 10,224,390.243至4年8,430,462.54 11,231,318.954至5年9,797,686.40 12,672,190.835年以上64,923,943.64 73,853,982.34
小计 4,298,789,392.45 2,334,946,910.15减：坏账准备 463,969,961.54 206,704,995.59
合计 3,834,819,430.91 2,128,241,914.56
财务报表附注 第92页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）
金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按单项计提坏账准备
85,371,997.30 1.99 85,371,997.30 100.00 0.00 589,646.00 0.03 589,646.00 100.00 0.00按组合计提坏账准备
4,213,417,395.15 98.01 378,597,964.24 8.99 3,834,819,430.91 2,334,357,264.15 99.97 206,115,349.59 8.83 2,128,241,914.56合计4,298,789,392.45 100.00 463,969,961.54 3,834,819,430.91 2,334,946,910.15 100.00 206,704,995.59 2,128,241,914.56
财务报表附注 第93页
按单项计提坏账准备：
名称
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由客户一至客户十一
85,371,997.30 85,371,997.30 100.00 预计无法收回合计85,371,997.30 85,371,997.30 100.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
名称
期末余额应收账款 坏账准备 计提比例（%）合并范围内关联方组合
28,376,233.70 0.00 0.00账龄组合 4,185,041,161.45 378,597,964.24 9.05合计 4,213,417,395.15 378,597,964.24
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别 上年年末余额
本期变动金额
期末余额计提
收回或转回
转销或核销单项计提589,646.00 84,782,351.30 0.00 0.00 85,371,997.30账龄组合 206,115,349.59 181,311,400.61 0.00 8,828,785.96 378,597,964.24合计 206,704,995.59 266,093,751.91 0.00 8,828,785.96 463,969,961.54
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额实际核销的应收账款 8,828,785.96
其中重要的应收账款核销情况：
单位名称
应收账款性质
核销金额 核销原因
履行的核销程序
款项是否因关联交易产生客户十二至客户二百三十九
货款 8,828,785.96 无法收回
企业内部审批
否合计8,828,785.96
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 752,890,607.95元，占应收账款期末余额合计数的比例17.52%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额59,058,307.63元。
财务报表附注 第94页
(三) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额银行承兑汇票48,671,026.63 0.00合计48,671,026.63 0.00
(四) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额其他应收款项 825,573,412.38 541,708,892.48
合计 825,573,412.38 541,708,892.48
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额1年以内 356,303,474.59 90,552,164.111至2年76,412,892.23 44,998,990.572至3年15,464,505.04 45,327,894.623至4年39,939,069.51 82,019,067.724至5年 61,238,067.72 44,160,089.815年以上 285,368,174.87 244,130,965.06小计 834,726,183.96 551,189,171.89减：坏账准备9,152,771.58 9,480,279.41
合计825,573,412.38 541,708,892.48
财务报表附注 第95页
（2）按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）
金额
比例（%）
金额
计提比
例（%）按单项计提坏账准备
7,023,258.19 0.84 7,023,258.19 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00按组合计提坏账准备
827,702,925.77 99.16 2,129,513.39 0.26 825,573,412.38 551,189,171.89 100.00 9,480,279.41 1.72 541,708,892.48其中：账龄组合
17,367,429.51 2.08 2,129,513.39 12.26 15,237,916.12 21,272,324.01 3.86 9,480,279.41 44.57 11,792,044.60合并范围内关联方组合
798,856,422.13 95.70 0.00 0.00 798,856,422.13 514,760,041.68 93.39 0.00 0.00 514,760,041.68保证金、押金、备用金组合
11,479,074.13 1.38 0.00 0.00 11,479,074.13 15,156,806.20 2.75 0.00 0.00 15,156,806.20合计834,726,183.96 100.00 9,152,595.58 825,573,588.38 551,189,171.89 100.00 9,480,279.41 541,708,892.48
财务报表附注 第96页
按单项计提坏账准备：
名称
期末余额账面余额 坏账准备
计提比例
（%）
计提理由按单项计提坏账准备7,023,258.19 7,023,258.19 100.00预计无法收回合计7,023,258.19 7,023,258.19
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
名称
期末余额其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）账龄组合17,367,429.51 2,129,513.39 12.26合并范围内关联方组合798,856,422.13 0.00 0.00保证金、押金、备用金组合
11,479,074.13 0.00 0.00合计 827,702,925.77 2,129,513.39
（3）坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)上年年末余额9,480,279.41 0.00 0.00 9,480,279.41--转入第三阶段-3,500,000.00 0.00 3,500,000.00 0.00本期计提-3,850,766.02 0.00 3,523,258.19 -327,507.83期末余额 2,129,513.39 0.00 7,023,258.19 9,152,771.58
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别 上年年末余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 转销或核销单项计提 0.00 7,023,258.19 0.00 0.00 7,023,258.19账龄组合9,480,279.41 -7,350,766.02 0.00 0.00 2,129,513.39合计9,480,279.41 -327,507.83 0.00 0.00 9,152,771.58
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额往来款24,390,687.70 21,272,324.01
财务报表附注 第97页
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额备用金、押金、保证金以及正常的关联方款项（合并范围内的关联方款项）
810,335,496.26 529,916,847.88合计 834,726,183.96 551,189,171.89
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)
坏账准备期
末余额单位一 往来款 272,622,500.00 5年以内 32.66 0.00单位二 往来款 213,323,187.35 2年以内 25.56 0.00单位三 往来款120,805,809.884年以内
14.47 0.00
单位四 往来款62,650,000.005年以内
7.51 0.00
单位五 往来款30,266,838.823年以内
3.63 0.00
合计 699,668,336.05 83.83 0.00
(五) 长期股权投资
项目
期末余额 上年年末余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额
减值准备
账面价值对子公司投资 1,137,115,140.60 0.00 1,137,115,140.60 1,116,114,925.60 0.00 1,116,114,925.60对联营、合营企业投资
0.00 0.00 0.00 1,563,310.31 0.00 1,563,310.31
合计 1,137,115,140.60 0.00 1,137,115,140.60 1,117,678,235.91 0.00 1,117,678,235.91
1、 对子公司投资
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
本期计提减值
准备
减值准备期末余额广州市达安基因科技有限公司
10,000,000.00 557,865,251.60 0.00 567,865,251.60 0.00 0.00广州市达瑞生物技术股份有限公司
214,400,000.00 0.00 0.00 214,400,000.00 0.00 0.00中山生物工程有限公司
29,050,000.00 20,000,000.00 0.00 49,050,000.00 0.00 0.00广州达泰生物工程技术有限公司
5,300,000.00 100.00 0.00 5,300,100.00 0.00 0.00达安诊断有限公司(DAANDIAGNOSTICSLTD)
8,499,674.00 0.00 0.00 8,499,674.00 0.00 0.00达安国际集团有限公司（DAANINTERNATIONALHOLDINGSLIMITED）
557,865,251.60 0.00 557,865,251.60 0.00 0.00 0.00广州达医安贸易有限公司
10,000,000.00 115.00 0.00 10,000,115.00 0.00 0.00昌都市达安医院投资管理有限公司
10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00 0.00 0.00
财务报表附注 第98页
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
本期计提减值
准备
减值准备期末余额广州市达安医疗健康产业创业投资基金（有限合伙）
180,000,000.00 0.00 0.00 180,000,000.00 0.00 0.00达安金控控股集团有限公司
40,000,000.00 0.00 0.00 40,000,000.00 0.00 0.00广州安易达互联网小额贷款有限公司
51,000,000.00 0.00 0.00 51,000,000.00 0.00 0.00北京达忠科技有限公司
0.00 500,000.00 0.00 500,000.00 0.00 0.00
成都达捷安科技有限公司
0.00 500,000.00 0.00 500,000.00 0.00 0.00
合计 1,116,114,925.60 578,865,466.60 557,865,251.60 1,137,115,140.60 0.00 0.00
财务报表附注 第99页
2、 对联营、合营企业投资
被投资单位
上年年末余
额
本期增减变动
期末余额
减值准备期末余额追加投资 减少投资
权益法下确认的投资损益
其他综合收益调整
其他权益变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备
其他联营企业广州立菲达安诊断产品技术有限公司
1,563,310.31 0.00 0.00 -1,563,310.31 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00小计1,563,310.31 0.00 0.00 -1,563,310.31 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00合计1,563,310.31 0.00 0.00 -1,563,310.31 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
财务报表附注 第100页
(六) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
项目
本期金额 上期金额收入 成本 收入 成本主营业务11,408,744,828.93 2,971,216,743.09 7,140,412,335.78 1,764,993,869.38其他业务 7,648,351.65 1,421,719.61 9,944,460.73 5,200,645.51
合计 11,416,393,180.58 2,972,638,462.70 7,150,356,796.51 1,770,194,514.89
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额主营业务收入 11,408,744,828.93 7,140,412,335.78其中：销售商品11,408,672,572.56 7,138,450,219.91提供劳务72,256.37 1,962,115.87其他业务收入7,648,351.65 9,944,460.73其中：租赁收入 5,332,796.46 9,632,858.96其他 2,315,555.19 311,601.77
合计 11,416,393,180.58 7,150,356,796.51
(七) 投资收益
项目 本期金额 上期金额成本法核算的长期股权投资收益11,569,513.30 10,051,075.20权益法核算的长期股权投资收益-1,563,310.31 61,931,448.15处置交易性金融资产取得的投资收益4,999,003.10 13,153,482.03其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 4,838,610.00 9,313,842.85
合计 19,843,816.09 94,449,848.23
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额非流动资产处置损益 111,047,334.87计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
70,044,635.30除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
96,138,921.45单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 1,800,000.00除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,011,220.77
财务报表附注 第101页
项目 金额其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,759,987.50小计277,779,658.35减：所得税影响额43,601,578.28减：少数股东权益影响额（税后）2,617,345.63合计 231,560,734.44
对非经常性损益项目的其他说明：
项目 金额除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
9,507,442.23
合计9,507,442.23注：子公司广州市达安基因科技有限公司、广州市达安医疗健康产业创业投资基金（有限合伙）的经营范围主要包括自有资金投资、股权投资。处置长期股权投资产生的投资收益、持有交易性金融资产的公允价值变动损益以及处置交易性金融资产取得的投资收益是公司日常经营的业务。因此，将上述项目收益界定为经常性损益项目。
(二) 净资产收益率及每股收益
报告期利润
加权平均净资产收益率（%）
每股收益（元）基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 59.64 3.86 3.86扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
57.09 3.69 3.69
广州达安基因股份有限公司
（加盖公章）二〇二三年三月二十九日