非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况专项说明
广西五洲交通股份有限公司
容诚专字[2023]530Z0003号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·北京
关于广西五洲交通股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明
容诚专字[2023]530Z0003号
广西五洲交通股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了广西五洲交通股份有限公司（以下简称五洲交通）2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注，并于2023年3月30日出具了容诚审字[2023]530Z0001号的无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的要求及上海证券交易所《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理》的规定，五洲交通管理层编制了后附的广西五洲交通股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。如实编制和对外披露汇总表并保证其真实、准确、完整是五洲交通管理层的责任。
我们对汇总表所载信息与本所审计五洲交通2022年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对五洲交通实施2022年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解五洲交通的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供五洲交通年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
附件：广西五洲交通股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表。
| 容诚会计师事务所 （特殊普通合伙） | 中国注册会计师：葛兴葳 中国注册会计师：韦回奕 | |
| 中国·北京 | 中国注册会计师：艾丽丝 | |
| 2023年 3月30日 |
附表2
关于广西五洲交通股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方 名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2022年期初占用资金余额 | 2022年度占用累计发生金额(不含利息) | 2022年度占用资金的利息(如有) | 2022年度偿还累计发生金额 | 2022年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现大股东及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 前大股东及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 总计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2022年期初往来资金余额 | 2022年度往来累计发生金额（不含利息） | 2022年度往来资金的利息（如有） | 2022年度偿还累计发生金额 | 2022年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 大股东及其附属企业 | 广西地产集团有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 1,141,469,362.40 | 30,155,154.66 | 1,171,624,517.06 | 股权转让 | 经营性往来 | ||
| 广西交通投资集团财务有限责任公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他反映占用实质科目 | 484,918,007.70 | 4,742,016,257.88 | 647,820.53 | 4,738,517,152.51 | 489,064,933.60 | 银行存款 | 经营性往来 | |
| 广西捷通高速科技有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 170,411.75 | 227,000.00 | 225,246.47 | 172,165.28 | ETC预存款 | 经营性往来 | ||
| 南宁方德商务有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 4,596.26 | 36,196.36 | 40,792.62 | 商品销售 | 经营性往来 | |||
| 广西五洲房地产有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 904,932.94 | 613,628.19 | 584,260.83 | 934,300.30 | 提供物业服务 | 经营性往来 | ||
| 广西三祺投资有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 70,700.00 | 49,100.00 | 21,600.00 | 商品销售 | 经营性往来 | |||
| 广西北流通洲物流有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 3,600.00 | 2,100.00 | 1,500.00 | 商品销售 | 经营性往来 | |||
| 广西机械工业研究院有限责 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 43,180.00 | 2,880.00 | 40,300.00 | 商品销售 | 经营性往来 |
| 任公司 | |||||||||
| 广西交投多式联运物流有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 200.00 | 200.00 | 商品销售 | 经营性往来 | |||
| 广西旅岛高速公路服务区经营有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 69,866.80 | 68,286.00 | 1,580.80 | 商品销售、提供物业服务 | 经营性往来 | ||
| 广西交通投资集团崇左高速公路运营有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 1,682,191.09 | 1,391,198.98 | 290,992.11 | 提供物业服务 | 经营性往来 | ||
| 广西交通投资集团崇左高速公路运营有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 214,184.00 | 214,184.00 | 提供物业服务 | 经营性往来 | |||
| 广西五洲国通投资有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 11,221.88 | 11,221.88 | 商品销售 | 经营性往来 | |||
| 广西铁路投资集团有 | 控股股东、实际控制人的 | 其他应收款 | 20,000.00 | 20,000.00 | 商品销售 | 经营性往来 |
| 限公司 | 附属企业 | |||||||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 广西万通国际物流有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 459,979,245.33 | 14,272,772.22 | - | 474,252,017.55 | 往来款、借款及利息 | 非经营性往来 | |
| 广西五洲金桥农产品有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 289,773,566.93 | 120,000,000.00 | 4,987,580.58 | 120,216,583.33 | 294,544,564.18 | 往来款、借款及利息 | 非经营性往来 | |
| 广西坛百高速公路有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 987,598,122.22 | 908,981,894.44 | 78,616,227.78 | 往来款 | 非经营性往来 | |||
| 广西万景佳投资有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 218,134,647.51 | - | 6,024,993.25 | 224,159,640.76 | - | 往来款、借款及利息 | 非经营性往来 | |
| 关联自然人 | 非经营性往来 | |||||||||
| 关联自然人 | 非经营性往来 | |||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | 广西凭祥合越投资有限公司 | 失去控制的子公司 | 其他应收款 | 5,705,426.04 | 730,136.96 | 243,695.38 | 254,707.06 | 6,424,551.32 | 往来款、借款及利息 | 非经营性往来 |
| 其他关联方及其附属企业 | 广西凭祥合越投资有限公司 | 失去控制的子公司 | 其他反映占用实质科目 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | 贷款 | 非经营性往来 |
| 总计 | / | / | / | 2,609,060,196.86 | 5,853,336,485.38 | 56,332,016.62 | 7,166,077,567.44 | 1,352,651,131.42 | / | / |