安徽建工集团股份有限公司 财务报表附注
付的会计处理”内容自公布之日起施行。执行解释16号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
四、税项
1. 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售过程或提供应税服务过程中的增值额 | 13%、9%、6%、5%、3% |
| 房产税 | 房屋及建筑物余值或租金收入 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 流转税额 | 7%、5%、1% |
| 教育费附加 | 流转税额 | 3% |
| 地方教育费 | 流转税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 安徽省公路桥梁工程有限公司 | 15% |
| 安徽省路港工程有限责任公司 | 15% |
| 安徽省建筑科学研究设计院 | 15% |
| 安徽三建工程有限公司 | 15% |
| 安徽省路桥工程集团有限责任公司 | 15% |
| 安徽省交通航务工程有限公司 | 15% |
| 安徽省建筑工程质量第二监督检测站 | 15% |
| 安徽人防设备有限公司 | 15% |
| 安徽省路桥试验检测有限公司 | 15% |
| 安徽建工建筑工业有限公司 | 15% |
| 安徽路港通工程试验检测有限公司 | 15% |
| 安徽环通工程试验检测有限公司 | 15% |
| 安徽建工生态科技股份有限公司 | 15% |
| 安徽建工嘉和建筑工业有限公司 | 15% |
| 安徽新鑫工程试验检测有限公司 | 15% |
（1）子公司安徽省路港工程有限责任公司为高新技术企业，自2021年至2023年企业所得税按15%的税率计缴；子公司安徽省公路桥梁工程有限公司、安徽省建筑科学
安徽建工集团股份有限公司 财务报表附注
本公司作为出租方：
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 2022年度确认的租赁收入 | 2021年度确认的租赁收入 |
| 安徽省第二建筑工程有限公司 | 租赁收入 | 572,228.60 | 392,994.69 |
| 安建商业保理有限公司 | 租赁收入 | 627,951.80 | 698,297.31 |
| 安徽建工资本管理有限公司 | 租赁收入 | 204,365.69 | 225,354.31 |
| 安徽建工小额贷款有限公司 | 租赁收入 | 520,108.74 | 699,309.28 |
| 安徽建工集团控股有限公司 | 租赁收入 | 640,804.98 | 416,328.59 |
| 安徽顺宁建筑工程有限公司 | 租赁收入 | 6,945,305.13 | - |
（4）本公司支付的资金利息
| 关 联 方 | 关联交易内容 | 2022年度发生额 | 2021年度发生额 |
| 安徽保利房地产开发有限公司 | 利息支出 | 16,170,000.00 | - |
| 武汉康景实业投资有限公司 | 利息支出 | 16,170,000.00 | - |
| 安建商业保理有限公司 | 利息支出 | 75,172,606.18 | 76,581,158.72 |
（5）关联担保情况
本公司作为被担保方
| 担 保 方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 安徽建工集团控股有限公司 | 111,000,000.00 | 2019-1-6 | 2023-1-6 | 否 |
（6）关键管理人员报酬
| 项 目 | 2022年度发生额（万元） | 2021年度发生额（万元） |
| 关键管理人员报酬 | 652.41 | 1,477.03 |
6. 关联方应收应付款项
（1）应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 安徽省第二建筑工程有限公司 | 95,930,516.96 | 5,040,175.34 | 284,323,649.13 | 14,221,332.47 |
| 应收账款 | 安徽省第一建筑工程有限公司 | 158,625,636.81 | 7,958,297.48 | 63,454,857.25 | 3,078,978.75 |
| 应收账款 | 亳州建工有限公司 | 17,590,029.14 | 10,482,918.57 | 63,749,287.00 | 28,212,562.23 |
| 应收账款 | 利辛县安建新润建设投资有限公司 | 153,593,127.92 | 9,726,913.61 | 137,517,323.22 | 8,074,329.00 |